PLANUL Introducere ..................................................................................................... 1 Statutul,structura bncii comerciale,funciile seciilor i serviciilor ............. . 2 Resursele bncii i activitatea privind atragerea lor ...................................... 3 5 1

. 4 3 Organizarea operaiunilor de creditare i evidena acestora .......................... 27 . 4 Organizarea i evidena operaiunilor de decontare ...................................... 50 . 5 Organizarea i evidena operaiunilor valutare .............................................. 56 . 6 Organizarea operaiunilor cu hrtii de valoare ............................................... 64 . 7 Organizarea i evidena operaiunilor de cas ............................................... 68 . 8 Bilanul bncii comerciale i principiile de alctuire .................................... 76 . Concluzii ........................................................................................................ 82 Bibliografie .................................................................................................... 83 Anexe .............................................................................................................

INTRODUCERE Noiunea de instituie de creditare n Republica Moldova este valabil att persoanelor juridice ct i celor fizice, care efectueaz fiecare n parte operaiuni bancare conform licenei eliberate de Banca Naional a Moldovei. Astfel, n prezent n Republica Moldova dup analogia altor ri cum ar fi S.U.A., Marea Britanie, Germania, Austria este creat un sistem bancar de dou niveluri:1.

Primul nivel l consituie Banca Naional a Moldovei care este banca

central. Ca organ unic de emisie a statului, Banca Naional a Moldovei determin politica monetar, creditar i valutar a statului, supravegheaz ca ea s fie implimentata n via, precum i s asigure un control riguros asupra activitii celorlalte bnci. Banca Naional a Moldovei prezint drile de seam numai Parlamentului Republicii Moldova, fiind independent n aciunile sale.2.

Nivelul al doilea al sistemului bancar din

republic l consituie

bncile comerciale, care realizeaz nemijlocit deservirea creditar i de decontare a ntreprinderilor i de asemenea, a populaiei. O banc comercial se consider instituia ce atrage mijloace bneti de la agenii economici i de la populaie i le distribuie n numele su n condiii de solvabilitate, rambursablitate i n termen anumit. Creditarea i decontrile snt funciile de baza ale acestor bnci. Ele primesc, distribuie depunerile bneti, atrag i ofer credite, efectueaz decontri la dispoziia clienilor i a bncilor de coresponden, precum i efectuaz operaiuni de incasre i pli. n particular, e vorba de astfel de operaiuni precum inerea conturilor clienilor i ale bncii de coresponden, emiterea documentelor de plat i hrtiilor de valoare, eliberarea cauiunilor, garaniilor i3

altor

obligaiuni pentru persoanele tere, care prevd executarea lor n forma bneasc, procurarea drepturilor de cerere de a livra mrfuri i a presta servicii, asumare riscurilor de executare a acestor cereri i incasarea acestor cereri (factoring). B.C.''Victoriabank'' S.A. dup domeniul de activitate este o instituie universala, care conlucreaz cu clientela din toate ramurile economiei, prestnd o gama larga de servicii i operaiuni bancare. B.C.''Victoriabank'' S.A. este persoan juridic i-n activitatea sa se conduce de Legea R.M. "Cu privire la bnci i activitate bancar", Legea R.M. "Cu privire la Banca Naional de Stat a Moldovei", alte legi, de normele emise de Banca Naional, precum i de statutul ei. Scopurile activitii bncii sunt: - diversificarea produselor i simplificarea accesului la produse: acordarea gamei variate de produse bancare, bazate pe tehnologii informaionale moderne pentru a crea comoditate clientilor corporativi i retail; - concentrarea celor mai buni specialiti de pe pia n scopul crerii unei echipe performante: motivarea personalului prin aprecierea obiectiv a contribuiei fiecrui colaborator pentru dezvoltarea bancii i acordarea posibilitaii de a crete profesional n funcie de efortul depus; - eficien i performan: realizarea aciunilor planificate n termenele stabilite pentru a consolida poziiile bancii pe pia i a asigura o cretere continu;

4

1. STATUTUL, STRUCTURA BNCII COMERCIALE, FUNCIILE SECIILOR I SERVICIILOR B.C.''Victoriabank'' S.A. este organizat conform legislaiei Republicii Moldova n vigoare i este constituit ca societate pe aciuni de tip deschis. Ea activeaz n numele propriu i n favoarea clienilor si, i este n drept s exercite orice operaiune bancar i financiar stipulat n Legea instituiilor financiare precum i orice alt activitate financiar permis de Banca Naional a RM. B.C.''Victoriabank'' S.A. dispune de licena B.N.M. de categoria C, care i permite practicarea activitii financiare i este inclus n registrul bncilor deinut de B.N.M. Banca dispune de independen juridic, operaional, financiar i administrativ fa de orice persoan, inclusiv fa de Banca Naional a Moldovei, de Guvern i de alte autoriti ale administraiei publice, dac legislaia nu prevede altfel. Nici o persoan nu poate ngrdi independena bncilor, nu poate influiena administratorii n exercitarea funciilor, nu poate interveni n activitatea bncii, cu excepia unor cazuri specifice (de exemplu nrutirea situaiei financiare a bncii). Banca Comercial "Victoriabank" S.A. este prima banc n 1989. B.C "Victoriabank" S.A. este liderul implementarii tehnologiilor noi, fiind Prima Banc care a operat cu carduri bancare, prima care a adus bancomatele in Moldova, pe lngcelelalte produse i sericii innovative nc neimplementate pn atunci, ceea ce face ca s fie cu un pas inaintea concurenilor. sectorul bancar al Republicii Moldova. Ea activeaza incepnd cu data de 22 decembrie

5

Banca este constituit conform legislaiei n vigoare a Republicii Moldova i i desfoar activitatea ca persoan juridic conform prezentului Statut,Legii Cu privire la Banca Naional a Moldovei,Legii instituiilor financiare,LegiiCu privire la societaile pe aciuni,altor legi i acte normative ale Republicii Moldova. Ea poate s deschid n mod stabilit reprezentane,filiale i sucursale pe teritoriul Republicii Moldova i peste hotarele ei i s le atribuie mputerniciri n limetele prevederilor statutare i legislaiei n vigoare.Banca i deschide conturi la Banca Naional a Moldovei precum i la alte bnci din Republica Moldova i peste hotarele ei. Banca este instituia financiar care atrage de la persoanele fizice i juridice depozite sau echivalente ale acestora,transferabile prin diferite instrumente de plata i utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru a acorda credite sau a face diverse investiii pe propriul cont i risc.Banca poate constitui i deveni membr a unor uniuni,asociaii i societai n vederea coordonrii activitii i definirii intereselor sale n conformitate cu legislaia n vigoare. B.C "Victoriabank" S.A. i desfoar activitatea n baza autogestiunii i autofinanrii integrale,este posesoare a propriului patrimoniu,ea poart rspundere pentru ndeplinirea obligaiunilor sale,inclusive pentru depozitele personale i ale persoanelor juridice, prin ntreg patrimoniu de care dispune. Acionarii Bncii poart raspundere pentru obligaiunile bncii n limetele costului aciunilor ce le aparin ns banca nu poart i nu-i asum rspundere pentru angajamentele acionarilor. Acionarii cu cele mai mari pachete de aciuni la B.C "Victoriabank" S.A. sunt att din exterior, ct i din Republica Moldova. Pachetul cel mai mare de aciuni este deinut de catre Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare, cu ponderea n capitalul statutar de 15,06 %. Al doilea acionar este reprezentat de B.C. Alpha Bank Romania S.A. cu ponderea de 12,5 % . Cota de 10,45 % din capitalul statutar al bncii este deinut de catre urcanu Victor, investitor din Republica Moldova.6

Atrium Limited (Belize) deine cota de 5,76 % , urmat de AVB PRIM SRL (Moldova) cu ponderea de 5,76 % si Victoria Invest Limited (Marea Britanie) care deasemenea deine cota de 5,76 %. Un alt acionar din Marea Britanie este Financial Investments Corporation Limited care are ponderea de 5,61 % n capitalul statutar al bancii. Pe lng aceti acionari de baza mai snt i ali acionari ce dein cote mai puin importante. Banca este membru al Asociaiei Bncilor din Moldova, este cofondator al Bursei Valutare Interbancare din Moldova i al Bursei de Valori Mobiliare din Moldova.Are o reea extinsa de 21 de filiale i 18 reprezentante amplasate reuit din punct de vedere economic i geografic n teritoriul rii. B.C "Victoriabank" S.A. ofer o gam larg de servicii financiare specializate pentru companii, investitori institutionali i privai, servicii care sunt integrate cu celelalte operaiuni bancare i care reprezinta un avantaj unic - de a beneficia de soluii individualizate ce satisfac cele mai diverse cerine, orict de ambiioase ar fi ele. Organele de conducere ale bncii snt: I. Adunarea General a Acionarilor: 1. Comisia de Cenzori 3 membri; 2. Consiliul de Administraie 7 membri; 3. Comitetul de Direcie 35 membri a) preedintele b) primvicepreedintele c) vicepreedini d) ali membri la caz Adunarea general a acionarilor este organul suprem de conducere al Bncii i se ine cel puin o dat pe an. Adunarea general a acionarilor B.C. " Victoriabank " S.A. are urmtoarele atribuii de baz1:

7

1)

Aprob statutul Bncii n redacie nou sau modificrile i

completrile aduse n statut, inclusiv cele ce in de schimbarea claselor i numrului de aciuni autorizate spre plasare, de convertirea, denominalizarea, consolidarea sau mprirea aciunilor Bncii, cu excepia modificrilor i completrilor ce intr n atribuiile Consiliului de Administraie; 2)3)

Modificarea (majorarea sau diminuarea) capitalului social al Bncii; Aprob regulamentul Consiliului de Administraie, alege

membrii acestuia i nceteaz nainte de termen mputernicirile lor, stabilete cuantumul retribuiei muncii lor, remuneraiilor anuale i compensaiilor, precum i hotrte cu privire la tragerea la rspundere sau eliberarea de rspundere a membrilor Consiliului de Administraie; 4) serviciilor; 5)6)

Confirm organizaie de audit, stabilete cuantumul retribuiei Aprob clasele i numrul de obligaiuni autorizate spre plasare; Aprobarea drilor de seam privind rezultatele anuale a Bncii,

modului de repartizare a beneficiului i recuperare a pierderilor precum i a contului de profit i pierderi i altor documente necesare;7)

Hotrte cu privire la ncheierea tranzaciilor de proporii care nu Aprob normativele de repartizare a profitului Bncii; Hotrte cu privire la organizarea sau lichidarea Bncii;

sunt atribuite n competena Consiliului de Administraie; 8) 9)

10) Aprob bilanul de divizare, bilanul consolidat sau bilanul de

lichidare al Bncii; .a. Controlul activitii economico-financiare a Bncii se efectuat de ctre Comisia de cenzori. Comisia de cenzori se alege de ctre Adunarea general a acionarilor pe un termen 4 ani n numr de 3 persoane. Membrii Comisiei de cenzori, nu pot fi i membrii Consiliului de Administraie al Bncii sau al Adunrii generale a acionarilor.8

Comisia de cenzori se ntrunete n edine ordinare odat n trimestru i n edine extraordinare, la convocarea Consiliului de Administraie sau a doi membri ai si. Controalele extraordinare ale Comisiei de cenzori se efectueaz: -

la iniiativa ei; la cererea acionarilor ce dein cel puin 10% din aciunile cu drept de la hotrrea Adunrii Generale a acionarilor sau la decizia

vot ale Bncii;-

Consiliului de administraie. Persoanele cu funcii de rspundere sunt delegate s prezinte Comisiei de cenzori toate documentele necesare pentru efectuarea controlului i s dea explicaii orale i scrise. n baza rezultatelor aceasta ntocmete un raport semnat de toi membrii Comisiei de cenzori care au participat la control. Comisia de cenzori are dreptul:1)

s

cear

convocarea

Adunrii

Generale

extraordinare

a n

Acionarilor Bncii;2)

cazul descoperirii unor abuzuri din partea persoanelor cu funcii de rspundere ale s participe, cu drept de vot consultativ, la edinele de

Consiliului Administraie, la Adunarea general a acionarilor.

Toate atribuiile organelor de conducere a bncii ct i cele mai importante prevederi de in de B.C. " Victoriabank " S.A. sunt menionate n statutul bncii care conine urmtoarele compartimente: Prevederi generale; Operaiunile bncii; Capitalul i valorile mobiliare; Statutul juridic al acionarilor; Structura organizatoric; Organele de conducere; Profitul i dividendele; Tranzaciile de proporii cu conflict de interese; Evidena i drile de seam; Relaiile reciproce cu personalul; Asigurarea intereselor clienilor; Reorganizarea i ncetarea activitii; Soluionarea litigiilor.9

Consiliul de administraie reprezint interesele acionarilor n perioada dintre Adunrile generale i, n limitele atribuiilor sale, exercit conducerea general i controlul asupra activitii Bncii. Consiliul de Administraie este subordonat Adunrii generale a acionarilor. Componena numeric a Consiliului de Administraie se stabilete n numr de 5 persoane. Atribuiile de baz ale Consiliul de administraie sunt:1) 2)

decide cu privire la convocarea Adunrii generale a acionarilor; aprob valoarea de pia a bunurilor ce constituie obiectul unei

tranzacii de proporii,3)

confirm

registratorul

independent,

stabilete

cuantumul

retribuiei serviciilor lui;4)

decide cu privire la mrirea capitalului social cu cel mult 50%,

modific n legtur cu aceasta statutul Bncii;5)

aprob prospectul de emisiune suplimentar de aciuni, modific

n legtur cu aceasta statutul Bncii;6)

decide, n cursul anului, cu privire la repartizarea profitului net,

la folosirea capitalului de rezerv i a celui suplimentar, precum i a mijloacelor fondurilor speciale;7)

decide cu privire la ncheierea tranzaciilor de proporii, dac obiect

al tranzaciei sunt bunurile ce constituie peste 25% i nu mai mult de 50% din valoarea activelor bncii potrivit ultimului bilan pn la luarea deciziei de ncheiere a acestei tranzacii, sau aciunile cu drept de vot sau alte hrtii de valoare10

ale bncii convertibile n asemenea aciuni i plasate, care constituie peste 25% i nu mai mult de 50% din toate aciunile cu drept de vot plasate ale bncii; 8)9)

aprob normele de retribuire a muncii personalului Bncii; face propuneri cu privire la plata dividendelor anuale, n cadrul

Adunrii generale a acionarilor i decide cu privire la plata dividendelor intermediare; 10) aprob direciile prioritare ale Bncii; 11) decide cu privire la aderarea la o asociaie sau o alt uniune,12) adopt hotrri cu privire la deschiderea, transformarea sau

lichidarea filialelor i reprezentanelor. Consiliul de administraie prezint Adunrii generale a acionarilor raportul anual cu privire la activitatea sa i funcionare bncii, ntocmit n conformitate cu legislaia i cu regulamentul Consiliului de administraie. Membrii acestuia sunt alei de Adunarea general a Acionarilor pe termen de 1 an, i pot fi realei de un numr nelimitat de ori. Preedintele i vicepreedintele sunt alei de membrii Consiliului de administraie. Preedintele Consiliului de administraie are ca atribuii: a. b. c. d. convocarea edinelor Consiliului de Administraie; exercitarea funciilor de supraveghere bancar; ncheierea acordurilor conform legislaiei muncii cu membrii exercitarea atribuiilor prevzute de regulamentul Consiliului

Consiliului de administraie i cu conductorul organului executiv; de administraie. edinele Consiliului de Administraie se in nu mai rar de o dat n trimestru. Cvorumul necesar pentru susinerea edinei este nu mai puin de jumtate din membrii alei al Consiliului, fiecare membru prezent deinnd un vot. edinele extraordinare ale Consiliului de Administraie se convoac de Preedintele Consiliului: a. din iniiativa lui;11

b. vot; c. d.

la cererea acionarilor ce dein cel puin 5% din aciunile cu drept de la cererea comisiei de cenzori sau a organizaiei de audit; la propunerea organului executiv al bncii. Sub coordonarea Comitetului de Direcie :

1.

Secia de Secretariat i Protocol; Secia marketing, monitorizare produse i personal; Secia Securitate. Prim-vicepreedintele

2.3.

1. Direcia Trezorerie a) secia depozite i cientel corporativ; b) secia valori mobiliare i investiii; c) secia carduri bancare; d) secia autorizare i support clientel; e) secia monitorizare riscuri. 2. Direcia Contabilitate a) secia decontri; b) secia eviden contabil; c) secia gestionare impozite i dride seam; e) secia remunerarea muncii; f) secia disponibiliti valori mobiliare i imobil; g) secia eviden contabil a operaiunilor cu carduri. 3. Direcia Resurse Umane a) secia eviden i monitorizare resurse umane; b) srviciul feed-bck 4. Direcia Reea i Logistic a) secia reea i gospodrie;12

b) secia transport i aprovizionare; c) secia paz i incasare. 5. Direcia Valutar i Relaii Internaionale a) secia relaii externe i operaiuni documentare; b) secia relaii corespondente. 6. Comitetul de Achiziii 7. Comitetul de Personal a) direcia resurse umane; b) directorul unitii respective 8. Filiale i reprezentane Vicepreedini 1. Direcia Credite a) secia credite corporative; b) secia credite de consum i plasamente pe trermen scurt; c) secia metodologie creditar; d) secia monitorizare credite; e) secia credite neperformante. 2. Direcia Economico-Financiar a) secia dirijarea lichiditii i riscurilor; b) secia analiz, prognoz, bugetare, planificare. 3. Direcia Juridica a) secia asisten juridic; b) secia monitorizare tranzacii, prevenirea spalarii banilor. 4. Direcia Tehnologii i metodologie a) secia metodologia produsului bancar; b) secia automatizare i soft; c) secia administrare reea i hard

13

d) secia implimentare i exploatare soft i sisteme de pli electronice; e) secia support ethnic carduri. 5. Comitetul de Credite 6. Comitetul ALCO (dirijarea activelor i pasivelor ) Consiliul de Administraie 1. Direcia Audit Intern a) secia audit intern; b) secia control intern. 2. Direcia Gestiune Gaj a) secia analiz i evaluare gaj; b) serviciul monitorizare gaj. Misiunea Bncii Noi tindem sa ne pstram poziiile noastre de lider n pia prin schimbarea permanent i perfecionarea bncii. Noi ne alegem clientul drept cea mai mare valoare i ne direcionm strategia spre deservirea cea mai calitativ i satisfacerea ateptrilor clienilor. S ne conducem businessul n maniera de nalt responsabilitate i protecie maximal contra riscurilor, sporind valoarea aciunilor bncii.

2. SURSELE BNCII I ACTIVITATEA PRIVIND ATRAGEREA LOR. Resursele bncii au o importan primordial pentru activitatea ei. Banca comercial poate s efectueze operaiuni de creditare, operaiuni active i

14

altele n limita mijloacelor bneti proprii, depozitelor clienilor, precum i mprumuturilor de la alte instituii financiar-creditare, inclusiv Banca Naional. n prezent creterea concurenei ntre bnci determin o nou abordare a rezolvrii acestei probleme. De acum nu mai exist sistemul formrii i utilizrii centralizate a resurselor creditare. n prezent, fiecare banc pe cont i risc propriu cumpar i vinde resurse. Resursele bancare prezint totalitatea mijloacelor care se afl la dispoziia bncilor i le folosete pentru operaiunile active. n condiiile actuale, de tranziie la economia de pia, ordinea formrii resurselor bancare s-a shimbat n mod esenial: - volumul fondului de credit de stat s-a micorat brusc i se concentreaz mai mult la banca central; - ntreprinderile i populaia au primit dreptul de a alege n mod independent bnci comerciale, unde s-i pstreze mijloacele bneti temporar libere; n pasivul bncii se arat toate sursele de formare a resurselor bncii, care se acumuleaz de ctre banc pentru utilizarea lor eficient n procesul eliberrii creditelor, investirii lor n hrtii de valoare. Pasivele bncii se mpart n 2 grupe mri:1.

Resursele proprii ale bncii - capitalul bancar i posturile respective Resursele atrase ale bncii - depozite i depuneri atrase de la

aferente lui.2.

persoane fizice i juridice. Aa dar, capitalul propriu al bncii reprezint o parte important a unei astfel de ntreprinderi specifice precum este banca. Formarea capitalului bancar reprezint o etap important care de fapt este una din primele etape la n cadrul formrii bncii. Capitalul propriu al bncii include: 1. Fondul statutar

15

2. 3.4.

Fondul de rezerv Fondul reevalurii mijloacelor fixe Profitul nedistribuit a anului de gestiune-beneficiul anului curent dup Profitul nedistribuit a anilor trecui Alte fonduri.

impozitare, plat dividendelor etc 5. 6.

Fondul Statutar se formeaz i se completeaz pe baza deciziillor i hotrrilor Adunrii Generale a Acionarilor. Actualmente, capitalul total al B.C.''Victoriabank'' S.A. este de circa 4.106.942.000 lei FONDUL STATUTAR se formeaz odat cu iniierea bncii prin emiterea de aciuni. Fondatorii bncii cumpar aciuni i introduc cotele sale pri n fondul statutar. Majorarea fondului statutar se efectueaz prin: - emiterea noilor aciuni; - convertirea obligaiunilor pe aciuni; - majorarea valorii nominale a unei aciuni. Reducerea fondului statutar al bncii se efectueaz prin: - micorarea valorii nominale ale aciunilor; - reducerea numrului aciunilor prin cumprarea unei pri de la posesorii lor n scopul anulrii acestora. Fondul statutar servete ca asigurare a obligaiilor Bncii. O surs important de resurse este Fondul de Rezerv, mrimea stabilit de Adunarea General a Acionarilor. Fondul de Rezerv se formeaz din contul beneficiului nereparizat n mrime de pn la 40%. Marimea lui se determin prin Bncii. hotrrea consiliului

16

Fondul de Rezerv a Mijloacelor fixe se formeaz din contul cheltuielelor bncii i este destinat pentru evidena uzurii mijloacelor fixe. Este format din dou conturi: 1.2.

Fondul de reevaluare a mijloacelor fixe Fondul de compensare a cheltuielilor ce in de calcularea uzurii

curente. Capitalul normatv total este constituit din diferena dintre (Capitalul de gradul nti i Capitalul de gradul doi) i (Cotele de participare n capitalul altor bnci). Capitalul de gradul nti are la baz suma urmtoarelor 4 componente minus componenta 5: 1. 2. Aciuni ordinare; Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni

prefereniale cu dividende fixate necumulative emise cu termen nelimitat; 3. Surplus de capital (mijloace bneti obinute de la comercializarea aciunilor peste valoarea nominal, a aciunilor enumerate mai sus; 4. Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului; 5. Active nemateriale nete. PROFITUL NEDISTRIBUIT snt mijloacele bneti ce au rmas la dispoziia bncii dup ce ea i-a achitat toate obligaiunile fa de stat, de clieni, n faa BNCII NAIONALE a MOLDOVEI i altor organizaii. Dup ce s-au fcut toate decontrile necesare n fondul de rezerv, fondul de stimulare economic. Actualmente, profitul nedistribuit al bncii este de aproximativ 509.355 mii lei. Mijloacele atrase ale bncii Resursele atrase constituie aproximativ 85 % din resursele totale ale bncii.

17

Banca tinde spre o dezvoltare rapid prin creterea depozitelor bancare, ns ea ia n consideraie factorii eseniali n creterea depozitelor, factori care pot fi controlai, i factorii care nu pot fi controlai, de natur economic. Banca i controleaz depozitele prin intermediul ratei dobnzii.Nivelul depozitelor, ns, este corelat cu posibilitile privind plasamentele profitabile i oportunitile de investiii, precum i situaia economic a rii. n scopul atragerii depozitelor banca face apel la serviciul de marketing, la bonificarea unor dobnzi . Aceste resurse sunt necesare pentru realizarea operaiunilor active.Mobilizarea pe un termen anumit a mijloacelor bneti temporar disponibile de la persoanele fizice i juridice i permite bncii s foloseasc aceste mijloace pentru creditarea agenilor economici. Operaiunile de depozit sunt operaiunile de atragere a mijloacelor persoanelor fizice i juridice la depuneri pe termen anumit sau la vedere. Incasarea mijloacelor la conturile de depuneri se efectueaz n baza "Normelor metodologice privind efectuarea de ctre instituiile B.C. ''Victoriabank'' S.A. a operaiunilor n legtur cu depunerile bneti ale populaiei". Banca stabilete de sine stttor condiiile de efectuare a operaiunilor de primire a depunerilor populaiei. Depuntori ai instituiilor bncii pot fi ceteni ai Republicii Moldova i ceteni strini. Suma depus la deschiderea contului titularului se numete depunere iniial. Depunerile ulterioare se numesc suplimentare. Mrimea minima a stabilete de ctre banc n funcie de depunerea n instituia bancar n depunerii iniiale i suplimentare se categoria depunerilor. Titularul are dreptul s pstreze termenul stabilit de contract i poate avea orice numr de conturi de depuneri. Ordinea deschiderii contului i ncasrii depunerii. Persoana care dorete s deschid un cont de depuneri ia cunotin de condiiile i categoriile depunerilor.Dup alegerea categoriei depunerii, titularul18

completeaz o cerere de depunere sau un contract n dou exemplare, pentru depunerile la vedere-contract. La primirea de ctre banca a depunerii iniiale n numerar depuntorul completeaz avizul de depunere a numerarului i dispoziia ataat. Relund de la persoana care face o depunere foaia de depunere a numerarului i dispoziia ataat completate, executorul responsabil: - semneaz dispoziia; - nregistreaz contul n registrul alfabetic, unde indic numrul contului personal, numele i prenumele titularului, categoria depunerii, data deschiderii contului - ntocmete fia de cont, indicnd n ea denumirea instituiei bancare, numrul contului depunerii, numele i prenumele titularului, anul naterii i adresa lui. - solicit modelul semnturii titularului n fia de cont. Pe primul rnd al fiei de cont executorul responsabil noteaz data efecturii operaiei, suma primit i soldul depunerii. Blanchetele libretelor de economii se elibereaz executtorului responsabil de ctre casierul ef contra semnturii ntr-un registru special. Operaia de primire a depunerii iniiale se noteaz n libretul de economii, unde se indic data efecturii operaiunii, suma primita i soldul depunerii. Titularul semneaz primirea libretului de economii n partea stnga de jos a fiei de cont. Primirea depunerilor suplimentare. n cazul adresrii titularului sau altei persoane pentru a face un vrsmnt suplimentar n depunere, executorul responsabil solicit libretul de economii i foaia de depunere a numerarului cu dispoziia ataat. n fia de cont la rubrica "Coninutul operaiunii" se menioneaz "ncasat conform chitanei. Depuntorului i se elibereaz chitana detaat de la foaia de

19

depuneri, semnat de executorul responsabil i casier, certificat prin aplicarea tampilei casei. Restituirea depunerii. La restituirea depunerii executorul responsabil reia de la titular libretul de economii i ordinul de plat completat n dou exemplare. n ordinul de plat titularul indic data efecturii operaiunii, numele i prenumele su, denumirea bncii, n care se pstreaz depunerea, numrul contului personal, suma n cifre, la rubrica "Categoria plii" - "Restituirea depunerii", suma n litere i semneaz primirea sumei indicate n ordin (numai n primul exemplar). Fia de cont, libretul de economii i ambele exemplare ale ordinului de plat sunt transmise controlorului. Controlorul verific legalitatea operaiunii efectuate i corectitudinea perfectrii documentelor, n special identitatea semnturii din fia de cont, existent n ordin a semnturii titularului, care certific primirea banilor, corectitudinea i plenitudinea completrii tuturor rechizitelor documentelor, identitatea ntre suma nscris n ordin cu cifre i litere, dac n-au fost corectate suma i data din ordin, existenta pe ordinele de plat a semnturii executorului responsabil i certific prin semntura sa nscrierile fcute privind restituirea unei pri a depunerii n fia de cont i n libretul de economii, semneaz ordinele de plat, decupleaz cotorul din ordinul de plat i l nmneaz titularului, noteaz n registrul de cas la pli, indicnd numrul contului personal, numrul documentului (ultimele trei cifre ale ordinului de plata de cas), numrul simbo-lului plii de cas i suma ce urmeaz a fi pltit i transmite n cas libretul de economii i primul exemplar al ordinului de plat, al doilea exemplar i ordinul de plat i fia de cont le restituie executorului responsabil pentru calcularea circulaiei n debitul contului bilanier i ieirea la bilan. Executorul responsabil noteaz n libretul de economii operaiunea de plat, indicnd data, suma restituit i soldul depunerii.

20

Tipurile de depozite la B.C.''Victoriabank'' S.A. i condiiile lor. Formidabil (rat flotat) este un depozit att n lei moldoveneti, ct i n valut. Termen 6 luni 12 luni MDL: 18 luni 24 luni 36 luni 60 luni Termen6 luni

Rd% 16.0 16.7 16.75 16.85 17.0 17.25 Rd%

8.0/6.5 9.0/7.5 9.25/7.5 9.5/7.75 9.7/8.0 9.75/8.1

12 luni USD/ EUR 18 luni 24 luni 36 luni 60 luni

Soldul minim iniial pentru depozitul in MDL este n mrime de 1000 lei, iar cel n valut este de 100 USD ori EUR i se permite efectuarea varsmintelor suplimentare fr limite cu excepia ultimelor 2luni. Depunatorul poate s retrag din cont lunar, ncepnd cu luna a 3-a suma n valoare de 20 % din soldul de la sfritul lunii precedente. Dobnfa aferent depozitului se achit lunar la card sau este capitalizaat. La nchiderea depozitului nainte de termen dobnda se recalculeaz pentru 6 luni la rata 1.5 % anual pentru MDL i 1 % anual n valut. Pentru 12 i 18 luni la rata de 1.5 % anual pentru MDL i 1% anual pentru valut i reziliere n prima jumatate a termenului de plasare i n mrime de 50 % din rata stabilit la21

reziliere n a 2-a jumtate a termenului. Pentru 24 i 36 luni la rata de 1.5 % anual pentru MDL i 1 % anual pentru valut i reziliere n prima jumtate a termenului i n mrime de 75% din rata stabilit n contract la reziliere n a 2-a jumtate a termenului de plasare. Pentru 60 de luni la rata de 1.5% anual pentru MDL i 1% anual pentru valut i reziliere n primul an de pstrare i n mrime de 75% din rata stabilit n contract la reziliere dup primul an. Premium (rata flotant) - depozit n lei moldoveneti i n valut. Termen 6 luni MDL: 12 luni 18 luni Termen7

Rd% 24 luni 36 luni 60 luni 17.75 17.9 18.2

16.5 17.25 17.6 Rd% 8.0/6.5 9.0/8.0 9.25/8.25 9.5/8.5 9.7/8.75 9.75/9.0

luni

12 luni USD/ EUR 18 luni 24 luni 36 luni 60 luni

Soldul minim iniial pentru depozitul in MDL este n mrime de 1000 lei, iar cel n valut este de 100 USD ori EUR i se permite efectuarea varsmintelor suplimentare fr limite cu excepia ultimelor 2luni. Depunatorul poate s retrag din cont lunar, ncepnd cu luna a 3-a suma n valoare de 20 % din soldul de la sfritul lunii precedente. Dobnfa aferent depozitului se achit lunar la card sau este capitalizaat. La nchiderea depozitului nainte de termen dobnda se recalculeaz pentru 6 luni la rata 1.5 % anual pentru MDL i 1 % anual n valut. Pentru 12 i 18 luni la rata de 1.5 % anual pentru MDL i 1% anual pentru valut i reziliere n22

prima jumatate a termenului de plasare i n mrime de 50 % din rata stabilit la reziliere n a 2-a jumtate a termenului. Pentru 24 i 36 luni la rata de 1.5 % anual pentru MDL i 1 % anual pentru valut i reziliere n prima jumtate a termenului i n mrime de 75% din rata stabilit n contract la reziliere n a 2-a jumtate a termenului de plasare. Pentru 60 de luni la rata de 1.5% anual pentru MDL i 1% anual pentru valut i reziliere n primul an de pstrare i n mrime de 75% din rata stabilit n contract la reziliere dup primul an. Espresso (rat fix) - depozit n lei moldoveneti i n valut. Termen MDL 3 luni Rd% 6.5 7.5 9.0 Termen MDL 6 luni Suma 1000 10000 100000 Rd% 15.75 16.0 16.5 Termen 3 luni USD 6 luni Rd% 4.5 5.0 5.25 6.5 7.0 7 .5 Termen 3 luni Rd% 3.5 4.0 Suma 100 1000 10000 100 1000 10000 Suma 100 100023

Suma 1000 10000 100000

EUR 6 luni

4.5 5.25 5.5 6 .0

10000 100 1000 10000

La acest tip de depozit nu sn permise vrsminte suplimentare i nici retrageri pariale. Dobnda aferenta depozitului se va achita lunar. La nchiderea depozitului nainte de termen dobnda se recalculeaz la rata de 1.5% anual pentru MDL i 1% anual pentru valut. Optim (rat fix) - depozit n lei moldoveneti i n valut. Termen MDL USD EUR 12 luni Rd% 17.5 9.6 9.0 Suma 1000 100 100

Sunt permise vrsminte suplimentare fr limite primele 3 luni, ins nu sunt permise retragerile pariale. Dobnda aferent se va achita lunar n numerar sau la card. La nchiderea depozitului nainte de termen dobnda se recalculeaz la rata de 1.5% anual pentru MDL i 1% anual pentru valut. Victoria MAXIM (rat flotant) depozit doar n lei. Termenul la acest tip de depozit este de 120 luni la o rat flotant de 17.0% cu soldul iniial minim de 1000 lei. Sunt permise vrsminte suplimentare fr limite i retrageri pariale dup 5 ani de la constituire, dobnda fiind capitalizat. La nchiderea depozitului nainte de termen dobnda se recalculeaz n felul urmator: pna la 1 an la rata de 2.00%, la 1 an la rata de 12.50%, la 2 ani 13.00%, la 3 ani 13.5%, la 4 ani 14.0%, laa 5 ani 14.5%, la 6 ani 15.0%, la 7 ani 15.5%, la 8 ani 16.0%, la 9 ani 16.5%, la scaden 17.0%.24

Bonus la pensie (rat fix n I an) - depozit n lei moldoveneti i n valut. Termen MDL USD EUR 36 luni Rd% 17.0 8.5 7.5 Suma 100 10 10

La nchiderea depozitului: - n primele 6 luni de la constituire dobnda se recalculeaz la rata de 1% anual. n perioada 6-12 luni la rata de 10% anual pentru MDL i 5% anual pentru valut. Dup expirarea a 12 luni, dobinda se calculeaz pn n ziua premergtoare zilei nchiderii la rata stabilit n contract. Progresiv 6x6 luni (rat fix pentru fiecare perioad de 6 luni n parte) depozit n lei moldoveneti i n valut. Termen I semestru II semestru MDL III semestru IV semestru V semestru VI semestru Termen I semestru II semestru USD/ EUR III semestru IV semestru Rd% 16.0 16.7 16.85 17.0 17.25 17.5 Rd% 7.5/6.5 8.0/7.0 8.25/7.25 8.5/7.525

Suma

5000

Suma

500

V semestru VI semestru

8.75/7.75 9.0/8.0

Nu snt permise nici vrsminte suplimentare i nici retrageri pariale. Dobnda se achit lunar in numerar sau la card sau este capitalizat n cazul nchiderii depozitului nainte de termen, dobinda nu se calculeaz doar pentru perioada ulterioar ultimului ciclu complet de 6 luni de meninere a depozitului. Progresiv 8x3 (rat fix pentru fiecare perioad de 8 luni n parte) depozit n lei moldoveneti i n valut. Termen I trimestru II trimestru III trimestru MDL IV trimestru V trimestru VI trimestru VII trimestru VIII trimestru Termen I trimestru II trimestru III trimestru USD/ EUR IV trimestru V trimestru VI trimestru VII trimestru VIII trimestru Rd% 10.0 16.0 16.5 17.0 17.5 18.0 18.5 19.0 Rd% 5.25/4.5 7.0/6.5 7.5/7.0 8.0/7.5 8.5/8.0 9.0/8.5 9.5/.9.0 10.0/9.526

Suma

5000

Suma

500

Nu snt permise nici vrsminte suplimentare i nici retrageri pariale. Dobnda se achit lunar in numerar sau la card sau este capitalizat n cazul nchiderii depozitului nainte de termen, dobinda nu se calculeaz doar pentru perioada ulterioar ultimului ciclu complet de 3 luni de meninere a depozitului. Clasic (rat flotant pentru MDL i rat fix pentru valut) Valuta Termen (luni) 3 6 9 12 18 24 36 60 3 6 9 12 18 24 36 Rd% 5.00 14.25 14.75 15.00 15.50 16.00 16.25 16.50 4.00/2.25 5.00/4.00 5.25/4.50 6.50/6.00 6.75/6.25 7.00/6.50 7.25/6.75 Suma

MDL

500/1000

USD / EUR

500

Pentru lei se accept vrsminte suplimentare fr limit i nu se accept retrageri pariale, dobnda este achitat lunar sau se capitalizeaz. n cazul unui depozit n valut, varsmitele suplimentare vor fi acceptate doar la un depozit n USD, retragerile suplimentere nu sunt permise la ambele tipuri de depozit n valut. Dobnda este achitat lunar. Modul de calculare a dobnzilor la depuneri. Dobnzile pe depuneri se pot calcula pentru fiecare lun, trimestru sau la sfritul anului operaional, n dependen de condiiile depunerii. La calcularea27

dobnzilor se ine cont de soldul depunerii (n uniti ntregi) la fiecare dat de 1 a lunii, trimestrului sau la 1 ianuarie, durata pstrrii depunerii (zile, luni, an) i rata dobnzii, stabilit de conducerea bncii pentru un an sau o perioada anumit. Dac pe parcursul lunii, trimestrului sau anului au fost efectuate operaiuni de ncasare sau restituire, dobnzile pentru aceste perioade se calculeaz pentru fiecare sold al depunerii pentru timpul efectiv de pstrare a ei. Pentru calcularea dobnzilor fiecare lun complet se consider ca 30 zile, iar anul ca 360 de zile. Formula de calcul a dobnzilor:soldul depuneii rata dobanzii numarul de zile de pastrare 360 100

3. ORGANIZAREA OPERAIUNILOR DE CREDITARE. Forma principal de credit n economiile contemporane constituie creditul bancar. Operaiunile de creditare ocupa ponderea principal n componenta operaiunilor bancare. Veniturile din operaiunile date ocupa circa 85-90% din veniturile totale ale bncii. Sistemul actual de creditare se bazeaz pe urmtoarele caracteristice: 1. Fiecare client are dreptul deschiderii contului la diverse bnci. 2. Nu exista un sistem unic de creditare. Bncile constituindu-i sistemul propriu reieind din: componenta clientelei, apartenena ramural, situaia riscurilor diverse n activitatea bancar. 3. Sistemul de creditare se bazeaz att pe resursele bancare proprii ct i atrase, ca i orice alt tip de ntreprinderi. trasaturi

28

4. Mecanismul creditar poart un caracter comercial, adic predomin motivele comerului cu condiia respectrii rentabilitii, gestionrii bancar, de posibilitatea rambursrii creditelor la timp. 5. Relaiile creditare se desfoar pe baz contractual. 6. Trecerea de la obiectul la subiectul creditrii n baza analizei gradului lichiditii bilanului bncii comerciale. 7. Trecerea la formele creditrii care asigur rambursarea creditelor. Trsturile caracteristice ale creditului sunt:1. 2.

riscului

Obiectul creditului care este format din disponibiliti bneti. Subiecii raportului de credit, creditorul (banca care acord i Asigurarea creditului constituie anumite bunuri sau valori la

creditul) debitorul (cel ce primete creditul).3.

dispoziia creditorului cu scopul de a asigura rambursarea sumei creditului.4.

Termenul de rambursare (scadena) care reprezint momentul

stabilit pentru rambursarea creditului.5.

Dobnda, este o caracteristica esenial a creditului i reprezint o de

sum asumat de acesta. Tehnica creditrii.

bani pltit de debitor creditorului pentru mprumutul acordat i pentru riscul

Managementul corect i prudent al activitii de creditare al unei bnci necesit stabilirea i meninerea unor structuri i a procedeelor de creditare mpreun cu procesele de evaluare a riscului, monitoring i control, care au scopul de a asigura transformarea acestei politici n practica operaional. Obiectivul este29

de a proteja activele bncii i de a obine un profit, n acelai timp lund n consideraie securitatea depozitelor clienilor. Analiznd cadrul funcional al subdivbiziiunilor de creditare n cadrul B.C. Victoriabank am fcut urmtoarele concluzii: Cadrul funcional este constituit din trei subdiviziuni: Secia Analiz Preventiv i Monitoring. Secia execut analiza strii economico-financiar a solicitanilor i debitorilor utiliznd datele din drile de seam financiare a agentului economic. n urma unei ample analize secia nainteaz cererea de acordare a creditului la care se adiioneaz i analiza efectuat, spre aprobarea comitetului de creditare. De asemenea secia preia controlul utilizrii dup destinaia creditelor acordate clienilor i controlul rambursrii la timp a creditului i dobnzii aferente. Secia Operaiuni Creditare. n sarcina acestei secii revine efectuarea operaiunilor ce in de creditare: - Acordarea de credite - Rambursarea creditelor - Plata dobnzilor aferente creditelor - ncasarea comisioanelor pentru acordarea creditelor - ncasarea penalitilor De asemenea n competena seciei intr alctuirea i perfectarea drilor de seam i rapoartelor ce vizeaz operaiunile de creditare. Secia Credite Problematice. Efectueaz analiza detaliat, depistarea i nstrinarea problemelor aprute privind rambursarea creditelor sau nrutirea brusc a situaei economico financiare a clientului ce n viitor va crea probleme bncii comerciale. Scopul principal al secie este de a depista la timp i a diagnostica corect creditele problematice. Lucrtorii seciilor deseori se deplaseaz la locul de fa i efectuiaz o analiz pe teren, astfel obinnd date reale. Astfel diagnosticarea oportun permite de a ndeprta problemele viitoare privind deservirea creditului.30

Secia Politic Creditar i analiz Economic. Stabilete direciile principale, strategie i tactic Bncii Comerciale privind creditarea, astfel spus nsi politica de creditare a bncii. Secia de Coordonare a Resurselor Creditare. Efectuiaz gestionarea resurselor creditare att proprii ct i atrase, urmrind concomitent pstrarea echilibrului dintre operaiunea de atragere a resurselor i a celei de creditare. Procedura de acordare a creditelor i cadrul politicii de creditare a B.C. Victoriabank S.A. sunt stabilite n baza Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a Bncilor Comerciale care opereaz n R.M. Condiiile prezentului regulament stabilesc doar condiii generale privind activitatea de creditare a Bncilor Comerciale urmnd singure s-i formuleze o politic corect . Politica de creditare a B.C trebuie s fie orientat spre protejarea activelor, obinerii de profit i mbuntirii strii economico-financiare a mprumutailor, concomitent lund n consideraie securitatea depozitelor clienilor. Un rol hotrtor n gestionarea activitii de creditare al Bncii comerciale Victoriabank l are structurarea optimal al portofoliului creditar. Altfel spus portofoliul creditar trebuie s reflecte nsi politica de creditare a Comerciale. De organizarea i dirijarea activitii de creditare poart rspundere departamentul pentru credite care are ca scop realizarea politicii i a procedeelor de creditare ale bncii ntr-un mod sigur i prudent,activitatea ei fiind orientat spre: procedura depunerii cererii ;analiza credibilitii clientului;revizuirea i analiza sistematic a calitii portofoliului de credite. Principiile eseniale n operaiunea de creditare sunt: -prudena bancar ca principiu fundamental ce trebuie s caracterizeze ntreaga activitate a unei bnci; -credibilitatea mprumutailor care reprezint suportul moral i elementul psihologic esenial fr de care creditul nu poate exista.Credibilitatea presupune31

Bncii

cunoaterea clientului printr-o permanent activitate de informare i documentare cu scopul de a acumula informaia necesar privind aspectele concrete ale activitii acestuia.Toate operaiunile de credit i de garanie se consemneaz n documente contractuale.Pe parcursul derulrii creditului n scopul minimizrii riscului de nerambursare banca va monitoriza activitatea creditorului; -planificarea creditelor reprezint planificarea surselor bneti din care banca va acorda credite,dar totodat i planificarea clasificrii portofoliului de credit conform diverselor destinaii; -rambursarea i achitarea creditului.Creditele acordate trebuie s fie avantajoase att pentru banc,ct i pentru debitori,drept care debitorul va avea posibilitatea s-i lrgeasc afacerea,dar i s ramburseze creditul i s achite dobnzile n termenii stabilii.Dobnzile i comisioanele sunt negociabile i se nscriu n contractele de credit; -asigurarea creditului.Creditul se acord pe baz de garanii,consemnate n contractele de credit i n contractele de garanii imobiliare/cesiune de crean/fidejusiune etc.Garania trebuie s acopere datoria maxim a clientului ctre banc,format din credite,dobnzi,comisioane. Respectnd principiile de creditare banca i menine performane ridicate n activitatea de creditare: -banca i permite pstrarea n siguran a depozitelor bancare; -se atest o cretere a profitului bncii prin reducerea proporiei de credite problematice in portofoliul de creditare; -se asigur dezvoltarea economico-financiar de ansamblu a clientului; -se stabilesc influene pozitive la nivel macroeconomic; -se menine o performan sporit a activitii de creditare,care se asigur prin: -selectarea cu atenie a clienilor din sectoarele de pia determinate; -acordarea de credite bazat pe o analiz economico-financiar minuioas i corect a debitorului;32

-ntocmirea actelor bilaterale de ordin juridic pentru a asigura derularea rambursrii creditelor; -urmrirea periodic i riguroas a derulrii; -constituirea unor garanii certe; -activitatea de recuperare a creditelor neperformante trebuie s comporte un caracter flexibil i s pstreze intact imaginea i prestigiul bncii. Procesul de acordare a creditelor cuprinde urmtoarele etape: I.Etapa premergtoare de acordare a creditului: -solicitarea creditului -prezentarea documentelor -evaluarea performanelor financiare i nefinanciare II.Aprobarea i acordarea creditului: -negocierea condiiilor contractuale -hotrrea privind acordarea creditului -contractul de credit i de asigurare -acordarea creditului III.Rambursarea, monitoringul creditului,achitare dobnzii: -rambursarea creditului -controlul i supravegherea creditului,care cuprinde: -controlul rambursrii i achitrii creditului -controlul folosirii creditului conform destinaiei -controlul asigurrii creditului -lucrul cu creditele problematice -achitarea dobinzii. Solicitarea creditului bancar.Dosarul de documente. n momentul solicitrii creditului de ctre o persoan fizic,funcionarul bncii ntreine cu aceasta o conversaie cu caracter informativ care se axeaz pe:33

- identificarea persoanei fizice: numele, prenumele, adresa, situaia familial, numrul de persoane ntreinute etc; - informaii privind activitatea profesional: locul de munc, stabilitatea locului de munc, funcia, studiile etc; - date privind veniturile i cheltuielile persoanei fizice:venituri de la locul de munc,alte venituri etc; - scopul acordrii creditului; - informaii privind bunurile mobiliare i imobiliare deinute; - posibile garanii, - alte informaii solicitate de banc. n cazul solicitrii creditului de ctre o persoan juridic,funcionarul bncii poart cu el discuii cu caracter de informare documentar,care se axeaz pe: - identificarea agentului economic:denumirea,adresa,informaii juridice privind forma de organiyare,numrul de nregistrare,codul fiscal,capitalul social etc; - informaii privind managerul ntreprinderii respective:informaii din actele de identitate,situaia familiar,activitatea profesional; - identificarea obiectului de activitate al societii; - scopul acordrii creditului; - date privind situaia economico-financiar i patrimonial la zi; - informaii privind creditele contractate anterior; - informaii privind bunurile mobiliare i imobiliare deinute; - posibile garanii. Aceast faz premergtoare prezentrii dosarului de credit are la baz att metoda interviului direct cu clientul,verificarea pe teren,ct i analiza documentaiei referitoare la situaia clientului,existent la banc sau prezentat de acesta.Dac din conversaia cu solicitantul i in urma investigaiilor efectuate directorul constat c solicitantul are un plan de afaceri bun,prezint suficiente34

garanii de asigurare,l va invita la serviciul de creditare pentru a prezenta documentaia necesar n scopul formrii dosarului de credit. Documentele necesare de a fi prezentate de persoanele juridice pentru obinerea unui credit: 1. cererea de credit(forma bancar); 2. buletinul de identitate n original i n copie al persoanei ce depune dosarul de documente; 3. documente juridice,cum ar fi: - certificatul de nregistrare a ntreprinderii,eliberat de Camera nregisrrii de Stat,sau alt document de nregistrare de stat conform legislaiei n vigoare; - documente de constituire :statutul,contractul de constituire; - licene pe genuri de activitate,certificate ce confirm anumite faciliti; - extrasul din procesul - verbal al Adunrii Generale a acionarilor referitor la aprobarea solicitrii creditului; referitor la mandatarea persoanei cu drept de a prezenta ntreprinderea i de a semna toate documentele de credit i de a garanta creditul cu bunurile societii; - extrasul din Registrul Comercial de Stat ce confirm persoana mputernicit s administreze ntreprinderea i proprietarii ntreprinderii; - alte documente juridice solicitate de banc; 4. rapoarte trimestriale despre activitatea economic i starea financiar n anul curent i dri de seam anuale pentru ultimii doi-trei ani de gestiune,aprobate de ctre Inspectoratul de Stat sau organele financiare de stat;bilanul contabil,raportul privind rezultatele financiare,raportul privind fluxul mijloacelor bneti,declaraii privind impozitul pe venit; 5. informaii despre creditele anterioare i curente:locul i data acordrii,scadenele i modalitatea de rambursare,rata dobnzii.Aceste informaii vor fi furnizate n baza unor scrisori solicitate bncilor n care solicitantul a avut credite sau la moment beneficiaz de el,n baza extraselor privind rotaia mijloacelor n contul de credit,a copiilor contractelor de credit i de asigurare etc;35

6. business-planul activitii agentului economic pe urmtorii 1-5 ani(necesar n cazul solicitrii creditelor pentru investiii); 7. contracte cu furnizorii poteniali i beneficiarii privind desfacerea produciei; 8. contracte de parteneriat,inclusiv cu investitorii,care sunt la baza viitoarei activiti; 9. documente ce agumenteaz asigurarea creditelor:gaj, ipotec, garanie bancar, depozit bancar,cauiune etc;documente ce confirm dreptul de proprietate asupra bunurilor depuse ca garanie;documente ce confirm asigurarea bunurilor garantate; 10. alte documente solicitate de banc. Persoanele fizice ce vor solicita un credit vor depune pentru dosar urmtoarele documente: 1. cererea de credit(forma bancar); 2. buletinul de identitate n original i n copie; 3. documente privind pregtirea profesional(dup caz); 4. adeverina privind venitul de la locul de munc; 5. contractul de munc(dup caz); 6. declaraia cu privire la venituri,vizat de organele fiscale,sau descrierea veniturilor obinute(oral sau scris,dup caz); 7. documentul de proprietate asupra bunurilor,inclusiv a celor imobiliare,a mijloacelor de transport; 8. confirmarea achitrii plii comunale; 9. informaii privind argumentarea posibilitii de rambursare a creditului i a dobnzilor aferente ; 10. documente ce confirm garantarea creditului ; 11. alte documente solicitate de banc. Documentele prezentate de persoanele fizice i juridice sunt ndosariate n mod separat fiecare,fiind pstrate n Departamentul de Credite.Dup ncheierea36

creditului bancar,dosarul de documente este transmis n arhiva bncii,nefiind returnabil clientului.n cazul n care debitorul va avea datorii fa de banc,acest dosar va fi transmis n secia de gestionare a creditelor problematice. Evaluarea solicitantului de credit. Decizia bancar de a acorda un credit trebuie susinut de capacitatea de rambursare prezent i viitoare a clientului.Deci,este foarte important pentru banc s obin ct mai mult informaie despre client. n baza documentelor prezentate de acesta, banca procedeaz la analiza i pregtirea documentaiei,urmnd s acorde credite n numele i n favoare clienilor. Analiza i evaluarea solicitantului de credit revine inspectorului de credite i,respectiv efului serviciului de creditare din cadrul bncii. Astfel se va efectua analiza formal ce const n prezentarea tuturor documentelor pentru ntocmirea dosarului privind decizia de creditare i analiza cererii de creditare, i evaluarea performanelor solicitantului ce const n analiza bonitii i credibilitii clientului. Negocierea i aprobarea creditului. Realiznd o analiz detaliat privind ndeplinirea condiiilor de creditare de ctre solicitant,inspectorul de credite ntocmete n mod obligatoriu,indiferent de mrimea creditului,att pentru persoane fizice ct i pentru cele juridice un raport ce cuprinde concluziile analizei.Comentariile vor fi prezentate ntro manier foarte clar i convingtoare i vor cuprinde: - informaii despre agentul economic solicitant de credite; - destinaia,termenul de acordare,valoarea creditului solicitat; -analiza detaliat a situaiei economico-financiare a societii, prezentarea indicatorilor de performan;37

-descrierea detaliat a tranzaciei de credit i concluziile privind rentabilitatea afacerii de credit,eficiena utilizrii creditului; -analiza planului afacerii de credit prezentat detaliat,stabilindu-se performanele trecute i estimndu-se performanele viitoare; -identificarea surselor de rambursare ca urmare a studierii strategiei financiare a debitorului pentru susinerea datoriei; -prezentarea garaniilor cu indicarea acestora; -propunerea bncii privind termenul de acordare a creditului,dobnda,comosionul i dovada c a fost evaluat un risc minim pentru banc,identificnd protecia bncii n legtur cu acest risc; n baza concluziilor rezultate din analiz,banca negociaz cu clienii urmtoarele condiii: - valoarea creditului; - durata de acordare a creditului; - cuantumul ratelor i scadena rambursrii lor; - rata dobinzii; - alte elemente importante ce vor fi prevzute n contractul de credit. Dup analiz,cererea de credit se supune aprobrii,dup aprobare banca va proceda, mpreun cu solicitantul,la ncheierea contractului de credit i a contractului de asigurare a creditului. Contractul de credit confirm perfectarea juridic a acordrii creditului i a tuturor cerinelor valabile pe parcursul derulrii creditului,inclusiv pe parcursul valabilitii contractului.El se ntocmete n dou exemplare,a cror destinaie este urmtoarea: I-ul exemplar se pstreaz n dosarul agentului economic aflat la banc; exemplarul II se ofer debitorului. Ambele exemplare sunt identice i au o putere juridic egal. Un extras din contractul creditului, care va cuprinde valoarea creditului, termenul da rambursare, ratele scadente, destinaia creditului, se

38

transmite la compartimentul operativ al bncii pentru derularea n bune condiii a creditului. Contractul de credit in principal conine urmtoarele date: - preambulul: denumirea contractului, data i locul ncheierii, descrierea prii contractante; - obiectul contractului: informaii privind valoarea creditului acordat, termenul de acordare,destinaia creditului,modalitile de acordare a creditului,modalitatea de calculare i de achitare a dobnzii,rata dobnzii, taxa comisioanelor,garaniile de asigurare; - coninutul contractului: obligaiile i drepturile bncii, obligaiile i drepturile debitorului; - soluionarea litigiilor i alte clauze; - data ncheierii contractului, semnturile i tampilele ambelor pri, autentificarea notarial. Creditele se pun la dispoziie,de regul,pe cardul sau n contul de mprumut,prin efectuarea de pli prin viramentsau n numerar la cererea clientului,conform reglementrilor bancare n vigoare. Calcularea i achitarea dobnzii aferente creditului Dobnda este suma ce-i revine proprietarului la rambursarea sumei mprumutate sau preul folosirii capitalului i totdat remunerarea riscului pe care l mplic creditul respectiv. Determinarea ratei dobnzii depinde de mai muli factori: - politica i stabilitatea economic a rii; - rata de baz a BNM; - volumul i costul resurselor creditoare; - veniturile de acoperire a dobnzilor bonificate; - cererea i oferta surselor de creditare pe pia; - riscul nerambursrii;39

- politica de creditare intern a bncii. La creditele pe termen scurt,mediu i lung banca ncaseaz o dobnd a crui nivel se stabilete de Consiliul bncii. Nivelul dobnzii poate fi modificat pe parcursul derulrii creditului. n funcie de serviciile prestate clienilor,banca ncaseaz comisioane determinate n procente sau sume fixate. Comisioanele fixate de banc sunt aprobate de Consiliul bncii.Comisioanele ncasate la acordarea creditului sunt utilizate pentru evoluarea cererii, pentru elaborarea contractului de credit i de asigurare, pentru prelungirea sau renegocierea creditelor acordate.Dobnzile i comisioanele bancare sunt calculate potrivit metodologiei elaborate de Departamentul de contabilitate general a bncii. Dobnzile obinute n baza creditelor acordate clienilor se calculeaz i se ncaseaz lunar, cu prioritate din disponibilitile existente n conturile beneficiarilor de credite. Dobnzile i comisioanele datorate i neachitate din lipsa de fonduri ,n contul de disponibiliti se trec la restane,iar cele restante se vor ncasa din orice disponibiliti i ncasri ale debitorilor. n cazul solicitrii rennoirii plafonului de credit dup aprobarea cererii de credit,se face un nou contract de credit (act adiional), stabilindu-se garaniile i posibilitile de rambursare care se aprob potrivit competenilor i se ncaseaz un nou comision de risc. Actul adiional,cu modificrile survenite se axeaz la contractul de credit iniial. Pentru creditele nerambursate la scaden (credite restante), banca ncaseaz de la clieni dobnzi penalizatoare prevzute de banc. Mecanizmul de calcul al dobnzilor aferente creditelor se bazeaz pe metoda calculului dobnzii simple i prin metoda dobnzii compuse. n cazul utilizrii dobnzii simple, suma ce necesit a fi rambursat la scaden se va calcula astfel: St =Si (1+Rd/100*n/N); unde:St-suma total spre rambursare;40

Si-suma creditului iniial acordat; Rd-rata dobnzii; n-numrul de zile n perioada de acordare a creditului; N-numrul de zile n anul dat. Suma dobnzii achitat de solicitantul de credit pentru perioada de pn la un an se va calcula astfel: D=Si*Rd*n/100*N, sau

unde:D-suma dobnzii ce va fi achitat; n-numrul de zile ale perioadei de acordare a creditului; Rd-rata anual a dobnzii; N-numrul de zile n anul dat. Dobnda simpl se utilizeaz n cadrul acordrii creditului pe termen scurt, cnd credit. Dobnda compus este utilizat n cadrul acordrii creditelor pe un termen mediu sau lung cu condiia rambursrii creditului i achitrii dobnzii la sfritul perioadei de credit.Suma total pe care trebuie s o ramburseze debitorul la scaden se calculeaz n urmtorul mod: St=Si(1+Rd/100)n (la putere) unde:St-suma total spre rambursare; Si-suma creditului iniial acordat; Rd-rata dobnzii pentru o perioad capitalizat; n-numrul de capitalizri pe o perioad dat. Cnd se calculeaz dobnda se ia n calcul numrul efectiv de zile ale lunii i numrul efectiv de zile ale anului. dobnda se calculeaz i se pltete conform contractului lunar,trimestrial,anual sau pentru un numr anumit de zile fixate n contractul de

41

n practica bncii este larg utilizat perfecterea graficului de rambursare a creditelor i a dobnzii aferente,fiind parte component a contractului de credit.Perfectarea graficului de rambursare a creditului i a dobnzii aferente se efectuaz n baza urmtoarei informaii: - valoarea creditului solicitat; - rata dobnzii; - periodicitatea achitrii dobnzii; - termenul de acordare a creditului i data final a contractului de credit; - modalitatea de rambursare a creditului.

Asigurarea creditelor bancare Pentru a asigura recuperarea creditelor n situaia n care debitorul nu-i respect obligaiile contractuale de rambursare a ratelor scadente,nu onoreaz plata dobnzii i celelalte obligaii stipulate n contract din motive ce n-au putut fi prevzute la acordarea creditului, banca solicit mprumutailor garanii asiguratorii,care pot fi oferite att de debitori,ct i de tere persoane fizice sau juridice numii girani. Garania se utilizeaz cu scopul de a indica orice metod,instrument sau angajament ce se refer la contractul de credit i care este pus la dispoziia sau emis n favoarea bncii i este n msur s-i asigure bncii recuperarea sumei date cu mprumut,inclusiv a dobnzii n cazul neachitrii la timp a obligaiilor. Prile implicate n solicitarea unei garanii sunt: - ordonatorul garaniei-debitorul principal; - beneficiarul garaniei-cel care a primit garania(banca); garantul-debitorul sacundar(poate fi o alt banc,o persoan juridic,statul etc.).

42

nainte de a accepta o garanie banca trebuie s ia n consideraie trei aspecte esenialedreptul de proprietate,perfectarea contractului de garanie,valoarea garaniei. Principiul garantrii creditelor asigur bncile de rambursarea la scaden a ratelor din credit i de achitarea dobnzilor.n relaiile cu debitorii,bncile sunt expuse unor riscuri care impun luarea unor msuri pentru garantarea creanei.De regul,garantarea se face n baza bunurilor mobile i imobile ale debitorului.Garaniile constituie o surs secundar de protecie a creditorului n cazul unor mprejurri neprevzute. Din punct de vadere juridic garaniile pot fi : - reale,cum ar fi: ipoteca,gajul,depozitul bancar; - personale,cum ar fi:garania bancar,garania de stat,cauiunea i cesiunea de crean. Derularea creditului Derularea creditului implic n sine procesul de acordare,rambursare,reealonare a creditului.Pentru asigurarea rambursrii n termen a creditelor,bncile urmresc n continuu modul de derulare a creditului.Scopul activitii de urmrire a derulrii a creditului include i activitatea de meninere intact a condiiilor de acordare a creditului,de rambursare integral a creditului,achitarea la timp a plii dobnzilor i comisioanelor aferente,de prevenire a transformrii unui credit iniial performant ntr-unul neperformant. Pe perioada de derulare a creditului banca verific activitatea agentului economic,regularitatea ncasrilor,reine potrivit contractului,direct din contul de disponibiliti a clientului dobnzile aferente creditului.n cazul n care clientul nu utilizeaz creditele la datele stabilite n contract,va fi penalizat cu un comision de neutralizare a creditului. Acordarea creditului se realizeaz n baza unui set de reguli bine stabilite ce definesc principiile politicii de creditare a bncii.Creditul este acordat n43

termenele i n forma stabilit n contractul de credit.Respectarea strict a condiiilor stabilite n contract permite bncii meninerea creditrii la un nivel standart asigurndu-i ncasarea fr probleme a sumei creditului i a dobnzii. Creditul se pune la dispoziia debitorului n contul de disponibiliti prin efectuarea de pli prin virament sau n numerar la cererea clientului.Persoanelor juridice li se ofer credite prin transferul de mijloace bneti n contul curent,n urma crora persoanele vor utiliza resursele folosind metoda decontrilor fr numerar,pe cnd persoanelor fizice banca acord credite n numerar i prin utilizarea cardurilor bancare.La acordarea creditului se reine un comision de gestiune a bncii care este menionat n contractul de credit. Rambursarea creditului se face la datele stabilite n contract,din conturile de disponibiliti sau prin depunerea n numerar,orice ntrziere n rambursarea ratelor scadente se nregistreaz la credite scadente(restante),pentru care banca calculeaz dobnzile majorate conform contractului de credit.Penalitile pentru creditele nerambursate i dobnzile restante se stabilesc i se comunic prin circularele bncii,apoi banca procedeaz la declararea acestora n stare de incapacitate de plat i la executarea forat,respectnd cerinele legii.La cererea debitorilor,n cazuri justificate economic ,unitile bncii pot rescadena ratele de credit n sensul amnrii sau prelungirii termenului de rambursare a unei rate sau al ntregului credit,fr a depi termenele maxime de creditare,stabilite pentru fiecare categorie de credit. Reealonarea creditelor (renegocierea sau prelungirea) se aprob de structurile care au aprobat iniial respectivele credite.Un credit poate fi rescadenat de cel mult dou ori pn la rambursarea integral,la cererea debitorului,depus cu cel puin 10 zile lucrtoare nainte de scaden,ratele i termenele rescadenate vor fi consemnate ntr-un act adiional anexat la contractul de credit. Controlul i supravegherea bancar

44

Rambursarea reprezint unul din principiile creditrii bancare,conform cruia debitorul trebuie s-i onoreze obligaiile fa de banc.Din acest motiv etapa principal a procesului de creditare o constituie monitoringul creditar.n vederea asigurrii rambursrii integrale i n termen a creditelor acordate,unitile bncii supravegheaz respectarea de ctre debitor a tuturor clauzelor prevzute n contract. Monitoringul creditar presupune evaluarea strii sau calitii portofoliului de credite al bncii pe tot parcursul procesului de creditare,precum i lucrul cu creditele problematice. Controlul i supravegherea privind ndeplinirea condiiilor contractului se efectuaz prin intermediul urmtoarelor aciuni: - controlul i supravegherea rambursrii n termen a creditului i a dobnzii aferente; - rescadenarea creditului; - controlul utilizrii creditului conform destinaiei consemnate n contractul de credit; - controlul i supravegherea strii economico-financiare i nefinanciare a debitorului; - verificarea i supravegherea garaniilor creditului. Controlul privind ndeplinirea condiiilor de utilizare a creditului se bazeaz pe verificarea documentelor comerciale i documentelor de plat prezentate de client la solicitarea bncii,analiznd documentele se verific starea financiar a debitorului i utilizarea creditului conform destinaiei meninute n contract. La Consiliul bncii se analizeaz situaia creditelor i a dobnzilor restante, constat rile rezultate din verificarea garaniilor i modul de utilizare a creditelor, stabilindu-se msurile de recuperare a creanelor i de mbuntire general a activitii de creditare. n continuare voi prezenta tipurile de credite oferite de B.C.''Victoriabank'' S.A.45

Credite acordate persoanelor fizice. Credite ordinare. Suma creditului poate sa atinga valoarea maxim a proiectului, adic 100%. Acest tip de credit se acord pe termen scurt (pn la un an), termen mediu (1-5 ani) i pe termen lung (peste 5 ani) la o rat a dobnzii de 20 %. Pentru calculul dobnzii n formula de calcul se utilizeaz 365/360. Alte pli care nu sunt incluse n rata dobnzii: Comision unic administrativ:1.

credit cu termen de pn la 12 luni 0.5 - 1.0 % din suma creditului; credit cu termen de 12-24 luni 1.0 - 1.5 % din suma creditului; credit cu termenul mai mare de 24 luni 1.5 - 2.0 % din suma

2. 3. creditului.

Comision de valorificare (pentru creditele cu termen >24 luni) 0.1 1.0 % din soldul creditului la nceputul fiecrui an, ncepnd cu anul al 3-lea. Comision unic pentru prorogarea creditelor: 1. 2. creditului. Comision pentru achitarea anticipat a creditului 0.5 % din suma achitat anticipat. Comision pentru modificarea graficului iniial stabilit n contractul de credit: 0.25 %de la soldul creditului la momentul aprobarii modificrilor. Comision pentru modificarea/substituirea bunurilor gajate: 0.25 % de la valoarea de gaj a bunurilor cerute spre modificare/substituire. Comision de neutilizare 0.75 % de la partea refuzat a creditului; Penalitate pentru neachitarea creditului: dobnda majorat (plus 5 puncte procentuale la rata de utilizare a creditului) aplicat la suma neachitat conform contractului; credit cu termen de pn la 12 luni 1.0 1.5 % din suma creditului; credit cu termen mai mare de 12 luni 1.5 2.0 % din suma

46

Penalitate pentru neachitarea dobnzii: 0.1 % pentru fiecare zi de ntrziere aplicat la soldul dobnzilor neachitate. Achitarea creditului poate avea loc lunar n rate egale (anuiti), n rate (la decizia prilor) ori integral. Documentele necesare pentru obinerea creditului sunt: 1.2.

Cererea de credit; Document ce certifica veniturile lunare ale solicitantului i ale Carnetul de munc; Buletin de identitate; Documente care confirma scopul creditului (dup caz); Documente care confirm dreptul de proprietate asupra bunului

so(iei); 3. 4. 5. 6. propus n gaj. Formele de asigurare ale creditului acceptate de banc: 1. 2. 3. 4. Gaj asupra:Mijloacelor bneti,Bunuuri mobile, Bunuri imobile, Garanii personale: Garanii bancare, Fidejusiune. Cesiunea de creane. Polia de asigurare, cesionat n favoarea bncii. Valori mobiliare, Alte bunuri sesizabile i alienabile, aflate n circuitul civil.

Credit Magic (fr gaj). Suma creditului poate varia ntre 3000 30000 lei. Creditul dat se acord pe o perioad de la 6 luni pn la 24 luni la o rat a dobnzii de 20 %, formula de calcul fiind 365/360. Alte pli care nu sunt incluse n rata dobnzii:1. 2.

Comision unic administrativ 2 % din suma creditului aprobat; Comision pentru achitarea anticipat a creditului 0.5 % din suma Penalitate 0.1 % de la suma datoriei restante pentru fiecare zi de

achitat anticipat;3.

restan.47

Creditul se achit lunar, n rate egale. Documentele necesare pentru obinerea creditului sunt: 1. 2. 3. 4. tere. Creditul Casa Magic. Creditul de acord pentru procurarea sau construcia casei, procurarea imobilului existent sau nou construit de la companii parteneri, reparaia capital. Contribuia proprie: 1. proiectului; 2. Pentru reparaia capital, finisarea imobilului 0 % din costul imobilului. Suma creditului este stabilit n dependen de venitul solicitantului (achitari lunare max 50 % din venitul net lunar) i se acord pe o perioad de pn la 15 ani la o rat a dobnzii de 17 % anual. Deasemenea se percepe comisionul unic administrativ n mrime de 1 % din suma creditului acordat i 1 % de la soldul creditului la nceputul fiecrui an urmtor. Comision pentru achitarea anticipata a creditului: 1. 2. 1. 2. 3. n primul an 1 % de la soldul creditului; n fiecare an urmtor - 0.5 % de la soldul creditului. Cota parte din complexul locativ; Bunului imobil (casa de locuit/apartamentul); Casa de locuit nefinalizat;48

Cererea de credit; Documente ce certific veniturile lunare ale solicitantului; Carnetul de munc; Buletinul de identitate.

Accest tip de credit se acord fr garanii, sau cu fidejusiunea persoanei

Pentru procurarea, construcia imobilului min 30 % dincostul

Asigurarea:

4. Nota:

Alte bunuri imobile care parin terelor persoane cu destinaie locativ, industrial, comercial, etc.

Asigurarea bunului imobil gajat bncii; Asigurarea vieii sau pierderii capacitaii de munc a

beneficiarului. Achitarea se efectuiaz lunar n rate egale. Documentele necesare pentru obinerea creditului: 1. 2. 3. 4.5.

Buletinul de identitate i fia de insoire (original i copie); Certificatul (original, cu 2 semnturi i tampil) de la locul actual Carnetul de munc (originalul i copia autentificat, la ultima Polia de asigurare medical obligatorie; Documente care confirrm dreptul de proprietate asupra bunului

de munc privind salariul de munc obinut n ultimile 6 luni; nscriere (curent), prin tampila angajatorului);

propus n gaj (contract de vnzare-cumprare, contract de transmitere a locuinei n proprietate privat (n cazul privatizrii), titlul de autentificare a dreptului de proprietate asupra terenului de pamnt i altele); 6. 7. imobil; 8. 9. 10. 11. 12. Certificatul Inspectoratului Fiscal de Stat privind lipsa sau existena Evaluarea independent a buului imobil efectuat de catre Documente care confirm scopul creditului (dup caz); Facturi ale serviciilor comunale achitate pentru ultima lun. n cazul construciei:49

Extrasul din Registrul bunurilor imobile (OCT); Certificatul Organului Cadastral Teritorial privind valoarea bunului

datoriilor fa de buget; companiile agreate de banc;

Documente ce confirm dreptul asupra terenului de pmnt (titluu de

autentificare a dreptului de proprietate asupra terenului de pamnt, contract de vnzare-cumprare) casei. Tipurile de credite acordate persoanelor juridice Credite ordinare/Linii de credit/Credit n trane nu este stabilit o sum maxim pentru acest credit. Termenul de acordare este conform proiectului propus. Este posibil creditarea pe termen lung, de regul pna la 24 luni (pentru completarea mijloacelor circulante) i pn la 36 luni (pentru ivestiii). Rata de baz la care se acord creditul este de 20 % - MDL, 11 % - EUR, 12 % - USD. Ca garanii pot servi bunurile acceptate de banc, care s acopere suma creditului i dobnzile aferente pentru 2 luni. Credit overdraft tip vechi. Suma maxim este de pn la 30 % din rulajul mediu lunar prin conturile debitorului pentru ultimile 6 luni i se acord pe o perioad de pn la o luna. Rata dobnzii este de 22 % pentru MDL i de 16 % pentru EU i USD. n calitate de garanie sunt mijloacele din contul debitorului. Credit overdraft tip nou. Suma maxim este pn la 25 % din suma ncasrilor medii lunare n conturile debitorului pentru ultimile 6 luni, da nu mai mult de 50 % din suma ncasrilor pentru ultima lun i se acordpentru o perioad de pn la 10 zile clendaristice. Rata dobnzii este de 16 % anual pentru MDL i de 12 % anual pentru valut. Fluxul mijloacelor banesti din conturile clientului vor servi drept garanie. Autorizaia de construire; Documentaia de proiect i devizul de cheltuieli pentru construcia

50

Credit per flux. Suma maxim este cuantificat la valoarea egala cu suma incasrilor medii lunare n conturile n lei pentru ultimele 12 luni nmulit la 2, dar nu mai mult de 100000 lei i se acord pe o perioad de pn la 12 luni. Pentru acest credit este perceput o dobnda de 17 % anual i un comision de 1.5 %. Creditul se acord fr gaj. Credit per activ. Suma creditului este limitat la jumtate din suma mijloacelor fixe conform ultimului bilan contabil, dar nu mai mult de 75 mii lei, se acord pe o perioad de pn la 12 luni. Rata dobnzi este de 18 % anual plus un comision de 1.5 %. Nu este necesar gajul. Garanii bancare suma va corespunde sumei din documentele privind angajamentul luat, iar termenul de acordare se va stabili la cerere. Pentru acest credit nu se percepe dobnd, iar comisionul se fixeaz confor tarifelor. n calitate de garanii va fi gajul bunurilor acceptate de banc, care s acopere suma creditului i dobnzile aferente calculate pentru 2 luni. La clasificarea creditelor banc ia n consideraie calitatea i importana fiecarui factor care nflueneaz la raportarea la o grup sau alta de risc. La fel este nevoie de luat n consideraie i posibilitile financiare ale beneficiarului de credite, att la momentul de fa, ct i n perspectiv. Mai trebuie de inut cont i de capacitatea companiei privind largirea pietelor de desfacere nterne i externe a produciei, capacitatea de concuren, msurile de modernizare a produciei, alte msuri care ar putea s se reflecte asupra capacitii de a rambursa creditul. Reieind din gradul de risc fiecare credit se refer n coloanele respective a tabele "Clasificarea creditului n baza gradului riscului". n baza tabelei date se determin categoria creditului. Toate creditele se impart n 5 categorii: 1. Standarte.51

2. Supravegheate. 3. Substandarte. 4. Dubioase. 5. Compromise. 1. Standard: Reprezint creditul care nu implic riscuri n privina rambursrii i plii dobnzilor. Ele sunt acordate dinilor solvabili, care au o situaie financiar bun, desfoar o activitate rentabil.2. Supravegheat: Creditul la care exist probleme poteniale, legate de

starea financiar a mprumutatului sau de asigurarea creditului. Asemenea credit necesit o atenie deosebit din partea conducerii bncii, deoarece atunci cnd nu vor fi luate msuri privind soluionarea acestor probleme, ele pot duce la micorarea probabilitii privind rambursarea creditului sau probabilitii c banca va obine rambursarea creditului n viitor.3. Substandard: Exist riscul pierderilor mai nalt dect cel obinuit,

provocat de unul din urmtorii factori: a) Situaia financiar a mprumutatului este nefavorabil sau se nrutete. b) Asigurarea creditului este insuficient sau se nrutete.c) Ali factori nefavorabili, care trezesc ngrijorarea privind posibilitatea

mprumutatului de a rambursa creditul n conformitate cu condiiile existente de rambursare. Asemenea credite necesit o atenie deosebit din partea conducerii bncii, deoarece exist probabilitate c banca va suporta pierderi, dac nu vor fi nlturate neajunsurile. 4. Dubios: Exist probleme, care pun la ndoial i scad din probabilitatea rambursrii n volumul deplin al creditului n baza circumstanelor, condiiilor i a valorii de pia a asigurrii. Probabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar exist anumii factori importani, concrei i bine argumentai, care n curind se vor realiza i care pot52

contribui la ameliorarea situaiei de rambursare a creditului. Clasificarea acestui credit n categoria creditelor compromise se amna pn la o determinare mai precis a strii creditului dat. 5. Compromis: La momentul clasificrii creditul nu poate fi rambursat. Aceasta clasificare nu denot c bncile nu trebuie s ntreprind i n continuare msuri privind achitarea datoriei prin instanele de judecat i prin alte aciuni legale. n baza sumelor totale ale creditelor pe fiecare categorie se determin mrimea defalcrilor n fondul de risc cu urmtoarele procente:

1. Standard 2. Supravegheate 3. Substandard 4. Dubioase 5. Compromise

2% 5% 30% 60% 100%.

4. ORGANIZAREA OPERAIUNILOR DE DECONTARE B.C.''Victoriabank''S.A. efectuiaz operaiuni de decontare cu populaia i cu persoane juridice. B.C.'' Victoriabank ''S.A. presteaz o gam destul de larg de servicii de incasri pli diferitor persoane juridice indiferent de forma lor de proprietate (S.A., S.R.L, organizaii sindicale i altele). Orice persoan juridic care activeaz pe teritoriul R.M. este obligat s aib deschis un cont de decontare, curent, bugetar la banc, prin intermediul cruia se efectuiaz decontrile cu debitorii i creditorii si. Ordinea de deschidere a acestor conturi este stabilit de ctre instruciunile B.N.M.

53

Tipurile de documente utilizate n procesul de decontare Plile fr numerar la B.C. " Victoriabank " S.A sunt efectuate n baza documentelor de plat carnetelor de cecuri i cardurilor bancare. Documentele de plat care se utilizeaz la efectuarea plilor fr numerar de ctre B.C. " Victoriabank " S.A. sunt urmtoarele: a) b) c) d) ordin de plat; ordin incasso; Ordin de plat (n valut) Cecul din carnetul de cecuri de numerar

Documentele de plat pe suport hrtie se ntocmesc pe formulare-tip (care sunt introduse i n programa electronic), care trebuie s corespund normelor tehnice expuse n " Regulament privind documentele utilizate la reflectarea n evidena contabil a operaiunilor executate de BC Victoriabank S.A. Abaterile n plus sau n minus de la dimensiunile standard stipulate n normele tehnice nu pot depi l mm. Documentele de plat trebuie s conin obligatoriu: a) b) c) denumirea documentului de plat; numrul documentului de plat, data, luna, anul emiterii; codul fiscal al pltitorului;

d)codul fiscal al beneficiarului (se indic numai n ordinului de plat trezorerial, ordin incaso/ordin incaso trezorerial i nota de transfer); e) f) tipul documentului; ordin necondiionat de a plti o anumit sum de bani;

g) suma plii;

54

g) apartenena la categoria de rezident sau nerezident a pltitorului

i beneficiarului i) denumirea pltitorului i a beneficiarului; j) denumirea bncii pltitoare i a bncii beneficiare, codul bncii; k) numrul contului bancar al pltitorului i numrul contului bancar al beneficiarului; 1) destinaia plii; m) semnturile persoanelor cu drept de semntur i amprenta tampilei. n cazul n care documentele de plat sunt transmise de ctre titularul de cont n mod electronic acestea trebuie obligatoriu s corespund prevederilor actelor normative n vigoare iar funcionarul responsabil al bncii este obligat s verifice toate elementele obligatorii care trebuie s le conin documentele de plat (n cazul documentelor pe suport electronic are loc aceeai verificare). Modul de efectuare a decontrilor prin documentele de decontare Efectuarea decontrilor prin intermediul ordini de plat. Ordin de plat - document de plat n baza cruia se efectueaz transferul de credit n lei moldoveneti. Transferul de credit - reprezint o serie de operaiuni care ncepe prin emiterea de ctre emitent a ordinului de plat i executarea de ctre banca pltitoare a acestuia n scopul punerii la dispoziia beneficiarului a unei sume de mijloace bneti i se finalizeaz prin nregistrarea de ctre banca beneficiar a sumei respective n contul beneficiarului. normative n vigoare. n funcie de specificul utilizrii, transferul de credit se clasific n transfer ordinar i transfer bugetar. Transferul de credit poate fi efectuat att n lei moldoveneti, ct i n valut strin, conform prevederilor actelor

55

Transferul ordinar este utilizat n scopul efecturii tuturor plilor, care nu se refer la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar), ct i nemijlocit de banc n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice. Transferul bugetar este utilizat n scopul efecturii plilor care se refer numai la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar), ct i nemijlocit de banc n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice. Destinaia plii ordini de plat este: plile pentru mrfurile livrate, lucrrile efectuate, serviciile prestate, tranzaciile cu HVS, .a. Termenul de valabilitate a ordini de plat /ordini de plat trezoreriale este de o zi lucrtoare, ziua emiterii nelundu-se n calcul. Ordin de plat se prezint de ctre emitent la banca pltitoare pe suport hrtie n 2 exemplare (sau se transmite n mod electronic). Primul exemplar se legalizeaz cu semnturile persoanelor cu drept de semntur i amprenta tampilei rotunde a pltitorului, care trebuie s corespund cu semnturile i amprenta tampilei din fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei. Primul exemplar servete ca baz pentru trecerea la scderi din contul bancar al pltitorului a sumei nscrise n ordin de plat /ordin de plat trezorerial i se coas n mapa cu documentele zilei operaionale a bncii pltitoare. Exemplarul al doilea, cu meniunea bncii pltitoare mpreun cu extrasul de cont bancar, se remite pltitorului drept confirmare a operaiunii efectuate. Informaia este transmis de ctre banca pltitorului, bncii beneficiare, prin intermediul Centrului de Procesare de la BNM. n urma primirii informaiei banca beneficiarului nregistreaz mijloacele bneti n contul beneficiarului i n baza documentelor primare printeaz 2 exemplare ale ordinului de plat. Un exemplar este depus n mapa bncii cu documente la zi, iar al doilea,56

autentificat cu semntura funcionarului bancar responsabil i tampila bncii este remis beneficiarului mpreun cu extrasul din cont, ce confirm nregistrarea mijloacelor bneti n contul beneficiarului. Efectuarea decontrilor prin intermediul ordini incaso Ordin incasso - document emis de ctre persoana abilitat prin lege cu acest drept pentru perceperea n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare ale contribuabilului / debitorului de ctre banc, cu excepia perceperii n mod incontestabil a mijloacelor bneti din conturile bancare ale Trezoreriei de Stat. Ordin incasso /ordin incasso trezorerial se ntocmete de emitent ntr-un numr de exemplare necesare prilor. Astfel, primul exemplar servete la trecerea la scderi din contul clientului a sumei ordini i este depus n mapa cu documentele la zi. Exemplarul al doilea, marcat cu tampila bncii este remis clientului pltitor, mpreun cu extrasul de cont. Al treilea exemplar este remis de ctre banca pltitoare bncii emitentului ca confirmare a ncasrii plii. Banca pltitoare transmite informaia la banca beneficiar, iar aceasta primind-o printeaz 2 exemplare a ordini incaso /ordini incaso trezorerial, dintre care un exemplar este depus n mapa cu documente operaionale ale zilei iar al doilea este remis beneficiarului mpreun cu extrasul de cont ce confirm nregistrarea mijloacelor bneti n contul acestuia. Ordin de plat (n valut) - document de plat n baza cruia se efectueaz transferul de credit n valut strin. Efectuarea decontrilor n baza carnetelor de cecuri i cardurilor bancare Cecul din carnetul de cecuri de numerar este un instrument de plat prin care emitentul de cec d ordin bncii de a elibera la prezentare o anumit sum n numerar mandatarului indicat n cec sau nsui emitentului.

57

Cecul se completeaz pe formular tipizat de document primar cu regim special de eviden, pstrare i utilizare, care reprezint o fil din carnetul de cecuri de numerar. Pentru a obine un carnet de cecuri titularul de cont prezint o cerere de eliberare a carnetului de cecuri, la care se anexeaz copia actului de identitate a titularului de cont sau a persoanei mputernicite. Dup aprobarea cererii titularului de cont bancar de ctre conductorul i contabilul - ef al bncii comerciale, casierul pred carnetele de cecuri de numerar funcionarul responsabil al contabilitii bncii, care efectueaz urmtoarele: a) b) verific prezena i succesiunea numrului de formulare de cecuri; completeaz coperta carnetului de cecuri la rubricile

corespunztor urmtoarele date: seria, numrul primului formular de cec din carnet, numrul ultimului formular de cec i numrul contului titularului deschis la banca dat;c)

pe faa fiecrui cec n partea superioar din stnga, nscrie

denumirea titularului de cont, adresa juridic; d) f) aplic tampila bncii pe coperta carnetului de cecuri; completeaz datele referitoare la numrul contului, codul fiscal al

titularului de cont, codul B.C. "Victoriabank" S.A i nregistreaz carnetul de cecuri n numerar n fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei a titularului de cont bancar; g) pred carnetele de cecuri de numerar casierului pentru eliberarea lor persoanei mputernicite a titularului de cont bancar. Casierul, primind carnetele de cecuri, verific identitatea titularului de cont cruia i elibereaz carnetele de cecuri contra semntur pe cerere i aplic semntura sa pe formularul cererii, care este cusut n mapa cu documentele zilei operaionale a casieriei. Titularul la primirea carnetului de

58

cecuri verific corespunderea datelor (numerelor) carnetelor de cecuri n prezena casierului. Conform Regulamentului privind organizarea de ctre bnci a plilor cu carduri pe teritoriul Republicii Moldova" cardul reprezint un suport de informaie standardizat, protejat i individualizat, utilizat de deintor n modul prevzut n obligaiile reciproce cu emitentul cardului i acceptat de comerciant n calitate de instrument de plat la procurarea de mrfuri, consumul de servicii, obinerea de numerar i altor servicii de ghieu". Prile participante la decontrile prin carduri sunt: Banca Naional a Moldovei, emitenii, comercianii, deintorii, banca posesorului de card, banca comerciantului i posesorii. n scopul deinerii unui card bancar persoana fizic depune o cerere de eliberare a cardului i buletinul de identitate iar persoana juridic depune aceeai cerere, cererea-anchet pentru fiecare utilizator i procura pentru fiecare utilizator al cardului. n urma verificrii corectitudinii datelor de ctre funcionarul bancar este semnat un contract ntre banc i client. B.C. "Victoriabank" S.A deschide urmtoarele tipuri de carduri:- Visa Electron/Maestro - Visa Clasic/MasterCard Standard - Visa Gold/MasterCard Gold

Decontarea ntre banc i filial, reprezentane se face prin intermediul Bncii Naionale a Moldovei. Toat informaia transmis trece prin Centrul de Procesare al Informaiei al BNM i apoi n urma verificrii acesteia de ctre banc, informaia este transmis prin intermediul canalului electronic. Evidena acestor decontri este efectuat de ctre Secia de coresponden a conturilor. Evidena contabil a decontrilor fr numerar efectuate prin intermediul documentelor de plat fr numerar este inut n Secia analiz, control i rapoarte. Aici este verificat corectitudinea efecturii operaiilor i reflectrii59

acestora n documentele de plat, ct i corespunderea datelor pe formular-hrtie cu datele electronice. La sfritul fiecrei zi se face un bilan preventiv la sumele nscrise, iar a doua zi dimineaa este ntocmit bilanul final unde sunt adugate modificri ce pot aprea n cazul diferenei de curs i alte modificri. 5. ORGANIZAREA OPERAIUNILOR CU VALUTA.

Operaiunile valutare pe piaa valutar presupun efectuarea schimbului unei valute pe alta, adic se are n vedere procurarea i vinzarea valutei naionale n baza cotrii valutare. Cotarea valutar este insi procesul determinrii cursului valutei strine fa de valuta naional-leul moldovenesc. Cotarea valutar include cursul de cumprare i de vinzare, diferena dintre cursul de vinzare i cel de cumprare reprezint marja, adic venitul de la efectuarea operaiunii.n R.M. cotarea oficial este efectuat de ctre Banc Naional a Moldovei la licitaia valutar interbancar n cadrul edinelor de Fixing, pe baza cererii i ofertei de valut propuse spre tranzacionare de ctre bncile comerciale. Exist dou tipuri de cotri: directa indirect

n R.M. se practic metoda cotrii directe, cnd valoara unitii valutare strine, se exprim n valut autohton, unitatea valutar strin rminind constant, iar cea naional variind. n cadrul B.C.VictoriabankS.A. activeaz Direcia Operaiunilor Valutare i Relaii Externe. Direcia dat dirijeaz ntreaga activitate a bncii n domeniul efecturii operaiunilor valutare att pe teritoriul Republicii Moldov ct i n afara ei. Direcia este legat cu Centrul de Decontri al bncii i cu filialele care au n componena lor Case de Schimb Valutar. Structur Direciei se prezint n modul urmtor:

60

1. 2. 3.4.

Secia Operaiuni Valutare n Valut Convertibil; Secia Operaiuni Valutare n Valut Neconvertibil; Secia Repatrieri i Controlul Importului; Serviciul S.W.I.F.T. Direcia se ocup de executarea plilor ale B.C. VictoriabankS.A. i a

clienilor si n valut strin, ntrrile n favoarea clienilor bncii, ducerea conturilor NOSTRO i LORO, executarea operaiunilor de export-import prin intermediul instrumentelor de plat ca Acreditivul i Incassoul documentar. In ceea ce priveste sistemele de comunicatie, cel mai accesibil si acceptat in lumea intreaga este sistemul S.W.I.F.T., la care a aderat si '' Victoriabank''. S.W.I.F.T. constituie o tehnica computerizata de transmitere a mesajelor. Expresia S.W.I.F.T. reprezinta o abreviere de la Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, societate constituita 1973 prin asocierea a 239 de banci din diferite tari , cu sediul in Bruxelles. Operatiunile prin sistemul S.W.I.F.T. au crescut virtiginos atit ca urmare a numarului bancilor care au aderat, cit si datorita adaptarii sistemului diferitor tipuri de mesaje. Banc efectuiaz pli prin intermedi