Embed Size (px)
Citation preview
1
Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA
Raport anual pentru anul incheiat la 31 decembrie 2011
Raportul anual este publicat în conformitate cu prevederile Ordinului C.S.A. 113119/23.06.2006 si conţine următoarele informaţii:
a) Denumirea asigurătorului şi forma juridică
Societatea de Asigurare -‐ Reasigurare CITY INSURANCE S.A. a fost infiintata in anul 1998 in acord cu Legea nr. 32/03.04.2000, prin Decizia nr. 9/31.10.2001 si este inregistrata cu Nr. Ordine in Registrul Comertului J40/3150/1998 si C.U.I. 10392742.
b) Numărul de ordine din Registrul asigurătorilor Societatea este inregistrata in Registrul Asiguratorilor cu numarul de
inmatriculare RA – 008 din 07.04.2003.
c) Adresa sediului social al asigurătorului
Pana la data de 20.10.2011, societatea a avut sediul social la adresa Bucuresti, str.Lisabona nr.8, sector 1.
Incepand cu data de 21.10.2011, conform certificatului de inregistrare emis de catre Oficiul National al Registrului Comertului, sediul social a fost mutat la adresa Bucuresti, str. Andrei Muresanu, nr.14, sector 1.
d) Prezentarea structurii acţionariatului şi a managementului asigurătorului însoţită de raportul scurt al administratorilo
Structura actionariatului la data de 31 decembrie 2011 era urmatoarea:
Conducerea executiva a societatii este asigurata de Domnul Nicolae Musat in calitate de Director General si Doamna Ioana Mazareanu in calitate de Director General Adjunct.
2
Consiliul de Administratie al societatii este format din 3 membri, astfel:
• Musat Nicolae – Presedinte Fabbretti • Fernando – membru • Mazareanu Ioana – membru •
Raportul scurt al administratorilor asupra rezultatelor economico-‐financiare realizate in perioada 01.01.2011-‐31.12.2011
Managementul Societatii de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA prezinta convingerea ca in anul 2011 a urmarit si realizat obiectivele trasate de Adunarea Generala a Actionarilor, a oferit produse si servicii de calitate tuturor partenerilor si toate activitatile desfasurate au fost in concordanta cu responsabilitatile fata de actionari, angajati si opinia publica.
In perioada 01.01.2011 – 31.12.2011, Societatea de Asigurare-‐ Reasigurare CITY INSURANCE SA, in conformitate cu hotararile Adunarii Generale a Actionarilor si-‐a desfasurat activitatea pe tot teritoriul Romaniei, avand deschise agentii in mai multe municipii-‐resedinte de judet. Avand in vedere ca socitatea lucreaza in libera prestare de servicii pe teritoriul Italiei, aceasta activitate s-‐a extins, in special in domeniul asigurarilor de Raspundere Civila Generala,
Rezultatele financiare ale exercitiului incheiat la 31.12.2011:
Profitul contabil brut la 31.12.2011 = 20.494.131 Ron
Impozit pe profit cumulat = 3.303.610 Ron
Profit net la 31.12.2011 = 17.190.521 Ron
3
Rezervele tehnice brute ale socitatii sunt constituite in conformitate cu normele legale in vigoare.
Indicatori financiari
In ceea ce priveste lichiditatea, marja de solvabilitate si rezervele tehnice ale societatii, la data de 31.12.2011, Societatea de Asigurare-‐Reasigurare CITY INSURANCE SA inregistreaza un coeficient de lichiditate de 8,70. Conform normelor in vigoare, emise de catre Comisia de Supraveghere a Asigurarilor, coeficientul de lichiditate de care trebuie sa dispuna asiguratorul in orice moment este de cel putin 1.
De asemenea, marja de solvabilitate disponibila a societatii calculata conform prevederilor legale emise de catre Comisia de Supraveghere a Asigurarilor din Romania este de 33.643.840 Ron, peste marja de solvabilitate minima de 31.599.178 Ron si acoperitoare pentru fondul de siguranta de 15.236.550 Ron, indicatori necesari de mentinut in raport cu volumul activitatii desfasurate.
Societatea a respectat normele legislative care reglementeaza categoriile de active admise sa acopere rezervele tehnice, precum si conditiile si criteriile de evaluare a activelor. Totalul rezervelor tehnice pentru activitatea de asigurari generale este de 140.713.762 Ron, iar totalul activelor admise sa acopere rezervele tehnice conform normelor legale este de 145.029.467 Ron.
Conform situatiilor financiare, a bilantului si a contului de profit si pierdere, societatea inregistreaza la data de 31.12.2011 un profit net in valoare de 17.190.521 Ron.
Din profitul realizat, s-‐a constituit rezerva legala obligatorie in valoare de 1.024.707 Ron, se acopera pierderile inregistrate in anii anteriori, iar diferenta de profit urmeaza sa fie repartizata conform hotararii Adunarii Generale a Actionarilor.
e) Prezentarea categoriilor şi claselor de asigurare practicate
Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA este autorizata sa efectueze activitati de asigurare si reasigurare prin decizia nr. 9/31.10.2001 si a avizelor ulterioare.
Pe teritoriul Romaniei, societatea practica urmatoarele tipuri de produse din clasele de asigurari generale mentionate mai jos:
Clasa 1 -‐ Asigurări de accidente si boală (inclusiv de muncă si boli profesionale);
4
• Asigurarea pentru accidente de persoane (deces din accident, invaliditate permanentă, cheltuieli de spitalizare, cheltuieli cu medicamente, pierderea temporară a capacitătii de muncă)
• Asigurarea de accidente a persoanelor aflate în autovehicule si a bagajelor acestora (deces, invaliditate permanentă totală sau partială, deteriorare bagaje, catastrofe naturale)
• Asigurarea facultativă de accidente a sportivilor (invaliditate permanentă totală, invaliditate permanentă partială, cheltuieli medicale pentru tratament ca urmare a unui accident)
• Asigurarea de accidente si răspundere civilă pentru vânători si pescari sportivi (deces din accident, invaliditate permanentă, cheltuieli pentru acordarea primului-‐ajutor, răspundere civilă fată de terti)
• Asigurarea pentru practicanţii de sporturi extreme
Clasa 2 -‐ Asigurări de Asigurări de sănătate
• Asigurarea individuala de sanatate „City Health Care”
Clasa 3 -‐ Asigurări de mijloace de transport terestru (altele decât cele feroviare);
• Asigurarea facultativă a autovehiculelor (avarii, furt, vandalism, accidente persoane, asistentă rutieră, distrugere/degradare bagaje)
Clasa 7 -‐ Asigurări de bunuri in tranzit;
• Asigurarea bunurilor pe timpul transportului – CARGO (pierdere, avariere bunuri asigurate, cheltuieli de salvare bunuri)
Clasa 8 -‐ Asigurări de incendiu si calamităti naturale;
• Asigurarea de tip „Toate riscurile” pentru lucrările de constructii-‐ montaj si răspunderea constructorului – CAR/EAR (toate riscurile)
• Asigurarea banilor si altor valori (tâlhărie, atac armat, furt prin efractie, greve, revolte populare, tulburări civile, vandalism/sabotaj, incendiu, explozie, căderi de corpuri, accidente auto, catastrofe naturale)
• Asigurarea facultativă pentru bunuri si proprietăti Asigurarea facultativă pentru locuinte OPTIM CASA (cutremure de pământ, alunecări de teren, inundatii, incendiu, trăsnet, explozie).
• Asigurarea împotriva dezastrelor naturale PAD (cutremure de pământ, alunecări de teren sau inundatii, ca fenomene naturale)
Clasa 9 -‐ Alte asigurări de bunuri;
5
• Asigurari agricole si animale;
Clasa 10 – Răspundere civilă auto
• RCA (cfm. Ordin CSA nr. 5/2010 – răspundere civilă delictuală a proprietarului sau utilizatorului unui vehicul pentru prejudiciile produse unei terte părti prin intermediul vehiculului)
• Asigurarea pentru răspunderea transportatorului în calitate de cărăus pentru mărfurile transportate – CMR (avariere, pierdere totală sau partială a mărfii transportate)
Clasa 13 – Asigurări de răspundere civilă generală;
• Asigurarea de răspundere legală contractuală a operatorilor de transport rutier – ROTR (prejudicii materiale produse tertilor ce au calitatea de beneficiari ai serviciilor de transport prestate de asigurat)
• Asigurarea de răspundere civilă legala(prejudicii produse unor terte persoane prin fapte comise din culpă de asigurat, pentru care răspunde civil, conform legii, fată de persoanele păgubite)
• Asigurarea turiştilor în cazul insolvabilităţii sau falimentului agenţiei de turism • Asigurarea de raspundere a angajatorului fata de angajati • Asigurarea de raspundere a chiriasului fata de proprietar • Asigurarea de raspundere a proprietarului fata de chirias • Asigurarea de raspundere civila legala generala (magazin si alte tipuri vechi care nu
se incadreaza in categoriile de mai sus) • Asigurări de răspundere civilă profesională (prejudicii produse de Asigurat prin
încălcarea din culpă a obligatiilor profesionale, urmare a actelor de neglijentă, eroare sau omisiune) pentru:
• Agenti de asigurare • Brokeri de asigurare • Agenti de jucători fotbal • Avocati • Notari • Case de expeditii • Contabili/Auditori/Consultanti fiscali • Evaluatori si experti tehnici • Administratori judiciari, experti judecătoresti, lichidatori • Manageri • Personal medical (Malpraxis) • Societăti de pază si protectie • Unităti de service auto • Societăti de alimentatie publică
6
• Societăti turistice si hoteliere • Prestatori de servicii (informatica, acreditare, Casa de ajutor reciproc, • alte tipuri vechi care nu se incadreaza in categoriile de mai sus) • Politisti • Arhitecti
Clasa 14 -‐ Asigurări de credite;
• Asigurarea creditelor comerciale (riscul de neîncasare a creantelor comerciale)
Clasa 15 – Asigurări de garantii;
• Garantie de participare la licitatie (garantarea îndeplinirii obligatiilor asiguratului, ce decurg din oferta de participare la licitatie)
• Garantie de bună executie (garantarea îndeplinirii obligatiilor contractuale ale asiguratului) • Garantie de returnare a avansului (despăgubirea beneficiarului în situatia în care asiguratul este obligat la returnarea avansului)
• Garantie de întretinere (garantarea îndeplinirii obligatiilor contractuale ale asiguratului
Clasa 18 -‐ Asigurari de asistenta a persoanelor aflate in dificultate in cursul deplasarilor sau absentelor de la domiciliu ori de la locul de resedinta permanenta.
• Asigurarea complexă pentru călătorii în străinătate (asistentă turistică, accidente, îmbolnăviri, repatriere, pierdere/întârziere/furt bagaje, anularea călătoriei în străinătate)
• Travel Insurance Card Classic (asistentă turistică, accidente, îmbolnăviri, repatriere)
• Travel Insurance Card Corporate (asistentă turistică, accidente, îmbolnăviri, repatriere, indemnizatie deces)
Travel Insurance Card 5/10 Trips (asistentă turistică, accidente, îmbolnăviri, repatriere, indemnizatie deces)
In conformitate cu avizul emis de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor nr. 706/02.10.2007 si a avizului cu nr.404/16.05.2008 societatea este autorizata de desfasoare activitati de asigurare in baza principiului de libera circulatie a serviciilor pe teritoriul Italiei pentru urmatoarele clase de asigurari generale:
Clasa 1 -‐ Asigurări de accidente si boală (inclusiv de muncă si boli profesionale)
Clasa 3 -‐ Asigurări de mijloace de transport terestru (altele decât cele feroviare);
Clasa 7 -‐ Asigurări de bunuri in tranzit;
Clasa 8 -‐ Asigurări de incendiu si calamităti naturale;
7
Clasa 9 -‐ Alte asigurări de bunuri; Clasa 14 -‐ Asigurări de credite;
Clasa 15 – Asigurări de garantii;
Clasa 18 -‐ Asigurari de asistenta a persoanelor aflate in dificultate in cursul deplasarilor sau absentelor de la domiciliu ori de la locul de resedinta permanenta.
f) Informaţii generale privind produsele de asigurare şi deducerile prevăzute de legislaţia fiscală care se aplică contractelor de asigurare
In 2011 veniturile din prime ( diminuate cu primele de asigurare anulate) sunt reprezentate de prime brute subscrise din asigurare directa.
In anul 2011, volumul primelor subscrise pe total societate a crescut cu 136.717.640 Ron, de 3,17 ori fata de anul 2010.
Deduceri Fiscale
Conform legislatiei fiscale cheltuielile deductibile sunt urmatoarele:
• Cheltuielile cu primele de asigurare de sanatate in limita sumei de 250 euro in echivalent lei intr-‐un an fiscal
• Cheltuielile cu primele de asigurare efectuate pentru active din patrimoniul afacerii • Active care servesc ca si garantie bancara pentru creditele utilizate in desfasurarea
activitatii pentru care e autorizat un contribuabil sau utilizate in desfasurarea
8
activitatii pentru care e autorizat un contribuabil sau utilizate in cadrul unor contracte de inchiriere sau de leasing;
• Persoane care obtin venituri din salarii, cu conditia impozitarii sumei reprezentand prima de asigurare, la beneficiarul acesteia, la momentul platii de cate suportator.
• In afara de cele de mai sus nu sunt venituri impozabile in sfera impozitului pe venitul persoanelor fizice, sumele incasate din asigurari de orice fel reprezentand despagubiri, sume asigurate, precum si orice alte drepturi, cu exceptia castigurilor obtinute de la societatile de asigurari ca urmare a contractului de asigurare incheiat intre parti, cu ocazia tragerilor de amortizare.
• Operatiunile de asigurare si/sau reasigurare si prestarile de servicii in legatura cu acestea efectuate de catre persoanele care le intermediaza sunt scutite de tax ape valoarea adaugata.
g) Prezentarea retelei si a canalelor de distributie a produselor de asigurare practicate
Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE S.A. avea la data de 31.12.2011 un numar de 44 de agentii localizate in toate judetele. Toate informatiile privind datele de contact ale agentiilor teritoriale sunt mentionate pe adresa de web a societatii www.cityinsurance.ro.
In prezent reteaua de vanzare este constituita din peste 500 de agenti avand o arie de raspandire pe intreg teritoriul Romaniei.
In ceea ce priveste activitatea de libera prestare a serviciilor pe teritoriul Italiei, produsele de asigurare sunt distribuite prin intermediul brokerilor.
h) Prezentarea reprezentantelor de despagubiri, a retelei de asistenta si a situatiilor anuale regularizate in concordanta cu bilantul contabil.
In ceea ce priveste clasa de asigurari nr.10 societatea acorda asistenta in vederea constatarii si lichidarii dosarelor de daune prin intermediul agentiilor teritoriale deschise in fiecare judet din tara.
Pentru clasa 18 -‐ Asigurari de asistenta a persoanelor aflate in dificultate in cursul deplasarilor sau absentelor de la domiciliu ori de la locul de resedinta permanenta, societatea are incheiat un contract cu CORIS ASSISTANCE, companie care se ocupa de preluarea cazurilor 24/24 ore, avand o retea de servicii medicale in toate tarile lumii.
9
Situatiile anuale regularizate in concordanta cu bilantul contabil
i) Forma scurta a raportului auditorului financiar extern
S.C. ALFA CONTEXPERT S.R.L.
Calea 13 Septembrie nr.239, bl.V5 Bucureşti, sector 5 Reg. Com. J40/2676/1996 CIF : RO 8336953 Telefon: 0214114435 Fax: 0214113767 e-‐mail:[email protected] RAPORTUL AUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT CĂTRE ACȚIONARII Societății de Asigurare-‐Reasigurare CITY INSURANCE SA 1.Raport asupra situațiilor financiare
Am auditat situațiile financiare anexate ale Societății de Asigurare-‐Reasigurare CITY INSURANCE SA , (denumită în continuare Societatea) pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011, formate din Bilanț contabil, Cont tehnic al asigurării generale, Cont netehnic al asigurării generale, Situația fluxurilor de trezorerie și Situaţia modificărilor capitalului propriu, precum și un sumar al politicilor contabile reprezentative și alte note explicative. Situațiile financiare menționate se referă la :
• Total capitaluri proprii: 33.805.000 lei • Rezultatul net al exercițiului financiar –profit : 17.190.521 lei
2.Responsabilitatea conducerii pentru situațiile financiare
Conducerea este responsabilă pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a acestor situaţii financiare în conformitate cu Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, specifice domeniului asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, și pentru acel control intern, pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situaţii financiare lipsite de orice denaturare semnificativă, cauzată fie de fraudă, fie de eroare.
3.Responsabilitatea auditorului
Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestora. Am realizat auditul în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit asimilate de Camera Auditorilor Financiari din România. Aceste standarde impun respectarea cerinţelor eticii profesionale, planificarea şi derularea auditului astfel încât să fie
10
obţinut un nivel de asigurare rezonabil cu privire la lipsa denaturărilor semnificative în situaţiile financiare.
Auditul constă în efectuarea de proceduri în scopul obţinerii elementelor probante care să justifice sumele şi informaţiile conţinute în situaţiile financiare. Procedurile selectate depind de raţionamentul auditorului, inclusiv de evaluare a riscurilor de denaturare semnificativa a situaţiilor financiare indiferent dacă sunt datorate erorilor sau fraudei.
În efectuarea evaluării riscurilor, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a situaţiilor financiare ale Societăţii cu scopul de a stabili procedurile de audit care să fie adecvate circumstanţelor, dar nu cu scopul exprimării unei opinii cu privire la eficienţa controlului intern al Societăţii.
Auditul situaţiilor financiare include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile şi a caracterului rezonabil, al estimărilor contabile efectuate de către conducere, precum şi evaluarea prezentării generale a situaţiilor financiare.
Considerăm că probele de audit pe care le-‐am obţinut sunt suficiente şi adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră de audit.
4.Opinia
În opinia noastră, situaţiile financiare prezintă fidel, sub toate aspectele semnificative, poziţia financiară a Societății de asigurare-‐reasigurare CITY INSURANCE SA aşa cum se prezintă aceasta la 31.12.2011, performanţa financiară şi fluxurile de trezorerie pentru anul încheiat la această dată, în conformitate cu Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.
5. Alte aspecte
Situaţiile financiare anexate nu sunt întocmite în conformitate cu reglementări şi principii contabile acceptate în ţări şi jurisdicţii altele decât România. De aceea, situaţiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementările contabile şi legale din România inclusiv Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.
Informații conform art. 7, alin.2, lit. g-‐j din Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 22/2008 pentru aprobarea Normelor privind cerințele de informare și de raportare referitoare la auditul statutar al situațiilor financiare ale societăților de asigurare / reasigurare:
• Rezervele tehnice constituite pentru activitatea de asigurări generale prezentate în situațiile financiare la 31.12.2011 au fost calculate conform prevederilor legale
11
privind metodologia de calcul și evidență a rezervelor tehnice. Categoriile de active admise să acopere rezervele tehnice ale Societăţii se încadrează în limitele prevăzute de norme şi respectă regulile de dispersie a plasamentelor;
• Au fost respectate prevederile legale privind marja de solvabilitate și coeficientul de lichiditate;
• Programul de reasigurare a fost adecvat întocmit şi au fost respectate reglementările interne privind programul de reasigurare al Societăţii. În calculul marjei de solvabilitate au fost reflectate toate elementele de reasigurare conform cerințelor legale;
• Societatea respectă procedurile de control intern iar activitatea de audit intern este desfăşurată în cadrul departamentului de audit intern.
6. Raport asupra conformității raportului administratorilor cu situațiile financiare
În concordanţă cu art. 312 din Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, noi am citit Raportul de gestiune al administratorilor ataşat situaţiilor financiare. Raportul de gestiune al administratorilor nu face parte din situaţiile financiare. În Raportul de gestiune al administratorilor, noi nu am identificat informaţii financiare care să fie în mod semnificativ neconcordante cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare alăturate.
Bucureşti, 12.04.2012 S.C. ALFA CONTEXPERT S.R.L. Autorizaţie nr.175/2002 Auditor financiar, Ec. Adriana Steliana SGARBURĂ Carnet nr. 409/2001
12
j) Informatii generale
La data de 31.12.2011 Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE S.A. a in registrat urmatoarele date financiare:
k) Plasamentul investitional si randamentul acestora
In anul precedent, pentru acoperirea riscurilor asumate si pentru asigurarea permanenta a solvabilitatii si lichiditatii, Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE S.A. a investit cu prudenta astfel incat sa se asigurare siguranta societatii. Structura portofolului de active este corelata cu obligatiile asumate, atat din punct de vedere al valutelor in care sunt exprimate, cat si din punct de vedere al scadentelor.
Anul precedent societatea a efectuat plasamente a caror structura a reprezentat in cea mai mare parte depozite bancare cu randament fix si investitii imobiliare in conformitate cu hotararile Adunarii Generale a Actionarilor.
l) Forma scurta a situatiilor financiare anuale
13
Bilant Sumarizat Asiguratori la data de : 31.12.2011
14
Contul Tehnic Sumarizat al Asigurarii Generale la data : 31.12.2011
Contul Netehnic Sumarizat la data de: 31.12.2011
m) Legea aplicabila contractului de asigurare
Legile aplicabile contractului de asigurare sunt Legea 136/1995 si Legea 32/2000.
n) Strategii si perspective de dezvoltare a activitatii asiguratorului
15
In anul 2011 societatea a continuat extinderea teritoriala prin deschiderea de noi sucursale si agentii teritoriale pe teritoriul Romaniei.
Pentru anul 2012, societatea intentioneaza sa-‐si diversifice portofoliul de asigurari, prin subscrierea de tipuri noi de polite de asigurare, dar si prin extinderea retelei teritoriale.
