PT. INTANWIJAYA INTERNASIONAL, Tbk. LAPORAN KEUANGAN … · 2017. 10. 5. · Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik

Halaman

1. LAPORAN POSISI KEUANGAN 2-3

2. LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF 4

3. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 5

4. LAPORAN ARUS KAS 6

5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 7-34

Disetujui Oleh :

Recsonlye Sitorus,MBA

Accounting Direktur Utama

PT. INTANWIJAYA INTERNASIONAL, Tbk.

LAPORAN KEUANGAN

30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Tidak Diaudit)

DAFTAR ISI

Dibuat Oleh :

Meliani

30 SEPTEMBER 2012 (Tidak Diaudit) DAN 31 Desember 2011 ( Diaudit)

Halaman 2

ASET Catatan 30 SEPTEMBER 2012 2011

Rp Rp

ASET LANCAR

2.b, 2.m, 3,

Kas dan setara kas 22, 23,30 48,304,442,409 58,314,507,899

Piutang usaha

Pihak ketiga 4, 22, 23

(Setelah dikurangi cadangan

penurunan nilai per 30 September 2012 dan

31 Desember 2011

sebesar Rp 5,112,488,092 ) 18,432,391,935 16,745,298,265

Pihak berelasi 2.m, 4, 23 9,749,151,981 9,730,491,004

Piutang lain-lain - Pihak berelasi 2.m, 2.n, 23 23,494,500 22,764,000

Persediaan 2.d, 5 6,775,435,423 9,631,327,880

Pajak Dibayar di Muka 2.i, 7.a 365,789,000 1,395,451,585

Uang muka dan biaya dibayar di muka 2.e, 6, 22 76,734,778 3,892,019,094

Jumlah Aset Lancar 83,727,440,026 99,731,859,727

ASET TIDAK LANCAR

Aset Pajak Tangguhan 2.i, 7.c 4,983,855,508 4,444,198,323

Aset Tetap 2.f, 8

(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan

per 30 September 2012 dan Desember 2011

masing-masing sebesar Rp. 105.873.154.535,-

dan Rp 105,945,746,127 ) 22,510,794,013 6,734,505,904

Dana yang dibatasi penggunaannya 10, 22 15,180,951,400 14,141,413,623

Aset Lain-lain 2.g, 9 132,820,000 132,700,000

Jumlah Aset Tidak Lancar 42,808,420,921 25,452,817,850

JUMLAH ASET 126,535,860,947 125,184,677,577

Catatan atas laporan Keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak

terpisahkan dari laporan keuangan ini

LAPORAN POSISI KEUANGAN

PER 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2011 ( DIAUDIT)

PT INTANWIJAYA INTERNASIONAL,Tbk

Halaman 3

LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan 30 SEPTEMBER 2012 2011

Rp Rp

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Utang usaha - pihak ketiga 11, 22, 23 1,721,218,604 8,432,564,507

Beban akrual

Utang pajak 7.i, 7.d 36,548,405 68,331,228

Bagian jangka pendek dari

sewa pembiayaan 2.m, 23 -- 52,208,331

Liabilitas jangka pendek lainnya 13, 24, 25 1,128,557,178 351,104,373

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2,886,324,187 8,904,208,439

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Utang bank 2.m, 12, 24 556,667,430 --

Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja 2.k, 22 4,964,431,862 4,964,431,862

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 5,521,099,292 4,964,431,862

JUMLAH LIABILITAS 8,407,423,479 13,868,640,301

EKUITAS

Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada

Pemilik Perusahaan

Modal saham 14+B163

Modal Dasar 220,000,000 lembar

dengan nilai nominal Rp 500

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

181,035,556 lembar saham 90,517,778,000 90,517,778,000

Agio saham 15 803,458,000 803,458,000

Saldo laba 26,807,201,468 19,994,801,276

JUMLAH EKUITAS 118,128,437,468 111,316,037,276

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 126,535,860,947 125,184,677,577

-- --


LAPORAN POSISI KEUANGAN

PER 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2011 ( DIAUDIT)



Halaman 4

Catatan/ 30 SEPTEMBER 2012 30 SEPTEMBER 2011

Note Rp Rp

PENDAPATAN USAHA - BERSIH 2.h, 16 46,593,140,228 34,682,819,645

BEBAN POKOK PENJUALAN 2.h, 17,18 (39,775,597,694) (30,331,362,709)

LABA BRUTO 6,817,542,534 4,351,456,936

Beban Penjualan 2.h, 19.a (1,913,400,197) (2,223,362,036)

Beban umum dan administrasi 2.h, 19.b (4,800,231,164) (4,839,010,635)

Pendapatan bunga 20 2,227,285,518 1,091,968,570

Laba (Rugi) selisih kurs 1,540,437,194 (3,556,823,292)

Beban bunga dan keuangan 21a (113,832,609) (94,668,891)

Denda pajak 7 (75,306,269) (50,647,807)

Lain-lain - bersih 21b 2,590,248,000 9,896,884

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK

PENGHASILAN 6,272,743,007 (5,311,190,271)

MANFAAT PAJAK PENGHASILAN

Pajak Kini -- --

Pajak Tangguhan 2.1, 7.b (539,657,185) (513,553,020)

Jumlah Beban Pajak Penghasilan (539,657,185) (513,553,020)

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 6,812,400,192 (4,797,637,251)

PENDAPATAN KOMPREHENSIF

LAINNYA -- --

JUMLAH LABA (RUGI)

KOMPREHENSIF 6,812,400,192 (4,797,637,251)

LABA (RUGI) YANG DAPAT

DIATRIBUSIKAN KEPADA

Pemilik Perusahaan 6,812,400,192 (4,797,637,251)

JUMLAH LABA (RUGI)

KOMPREHENSIF YANG DAPAT

DIATRIBUSIKAN KEPADA

Pemilik Perusahaan 6,812,400,192 (4,797,637,251)

Laba Rugi Per Saham Dasar

Dasar 2.l, 30 38 (27)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL

30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)




Halaman 5

Modal Agio Saham Saldo Jumlah

Ditempatkan Laba Ekuitas

dan Disetor

Penuh/

Rp Rp Rp Rp

90,517,778,000 803,458,000 37,164,562,703 128,485,798,703

-- -- (4,797,637,251) (4,797,637,251)

90,517,778,000 803,458,000 32,366,925,452 123,688,161,452

90,517,778,000 803,458,000 19,994,801,276 111,316,037,276

-- -- 6,812,400,192 6,812,400,192

90,517,778,000 803,458,000 26,807,201,468 118,128,437,468



Jumlah Laba komprehensif

di tahun berjalan

SALDO PER 30 SEPTEMBER 2012

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS



Jumlah rugi komprehensif

di tahun berjalan

SALDO PER 30 SEPTEMBER 2011

SALDO PER 1 JANUARI 2011

SALDO PER 31 DESEMBER 2011


Halaman 6

30 SEPTEMBER 2012 30 SEPTEMBER 2011

Rp Rp

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan dari pelanggan 49,392,218,264 29,929,710,931

Pembayaran kepada pemasok (38,765,871,446) (24,333,006,282)

Pembayaran kepada karyawan dan direksi (3,793,477,660) (3,411,285,125)

Pembayaran kas untuk beban pabrik

dan beban usaha (6,991,842,049) (7,529,939,584)

Penerimaan restitusi dari pajak 360,582,000 523,821,186

Pembayaran pajak (358,433,569) (900,643,162)

Pembayaran beban bunga (31,026,199) (43,463,007)

Pembayaran beban bank/ (impor) (82,806,410) (51,205,884)

Penerimaan pendapatan lain-lain 2,590,248,000 9,896,884

Penerimaan/ (pembayaran) pinjaman karyawan (730,500) (12,869,400)

Arus kas bersih yang (digunakan untuk)

diperoleh dari aktivitas operasi 2,318,860,431 (5,818,983,443)

Arus kas dari aktivitas investasi

Penambahan aset tetap (14,021,132,761) (202,581,075)

Pembayaran untuk uang muka -- (1,761,595,148)

Penerimaan/ (pembayaran) deposito

jangka pendek (1,039,537,777) 254,664,788

Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 2,227,285,518 1,091,968,570

Arus kas bersih yang diperoleh dari

(digunakan untuk) aktivitas investasi (12,833,385,020) (617,542,865)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Penerimaan/ (pembayaran) hubungan istimewa -- (88,605,892)

Penerimaan/ (pembayaran)pinjaman jangka panjang 556,667,430 --

Pembayaran Utang sewa pembiayaan (52,208,331) (156,624,993)

Arus kas bersih yang digunakan untuk

aktivitas pendanaan 504,459,099 (245,230,885)

(Penurunan)/ kenaikan bersih kas dan

setara kas (10,010,065,490) (6,681,757,193)

Kas dan setara kas pada awal tahun 58,314,507,899 10,064,246,347

Kas dan setara kas

pada akhir periode 48,304,442,409 3,382,489,154

Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas

Perolehan bangunan dalam proses dari uang muka 3,800,122,478 -

Perolehan aset tetap dari bangunan dalam proses 9,114,100,734

Perolehan aset tetap dari sewa guna usaha 895,000,000 -




LAPORAN ARUS KAS



Halaman 7

1.

1.a

1.b

Susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut :

31 Desember 2011

a. Komisaris Utama : Tn. Tamzil Tanmizi Tn. Tamzil Tanmizi

b. Komisaris : Tn. Trenggono Nugroho Tn. Marzuki Tanmizi

c. Komisaris Independen : Tn. I. Nyoman Sudjana Tn. I. Nyoman Sudjana

d. Direktur Utama : Tn. Recsonlye Sitorus Tn. Ong Triyono

e. Direktur : Tn. Tazran Tanmizi Tn. Tazran Tanmizi

f. Direktur : Tn. David Bingei Tn. Trenggono Nugroho

g. Direktur : - Tn. David Bingei

1.c

30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Tidak Diaudit)

Jumlah kompensasi yang diterima oleh Direksi dan Komisaris pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011

masing-masing sebesar Rp 1,210,508,000 dan Rp 1,197,508,000. Jumlah karyawan Perusahaan pada 30

September 2012 dan 31 Desember 2011 rata-rata 68 dan 72 orang (dalam jumlah penuh)

PT. INTANWIJAYA INTERNASIONAL, Tbk.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 SEPTEMBER 2012 (Tidak Diaudit) DAN 31 Desember 2011 ( Diaudit)

30 September 2012

Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan akta No. 69 tanggal 17

Juni 2011 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Linda Kenari, S.H.M.H., tentang perubahan susunan pengurus.

Sampai dengan tanggal laporan keuangan, pengurusan pemberitahuan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi

Manusia Republik Indonesia masih dalam proses.

PT Intanwijaya Internsional Tbk (selanjutnya disebut “Perusahaan”), sebelumnya bernama PT Intan Wijaya Chemical

Industry Tbk, didirikan di Banjarmasin berdasarkan Akta Notaris Jony Frederik Berthold Tumbelaka Sinjal, S.H., No.

64 tanggal 14 Nopember 1981. Akta ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia

berdasarkan Surat Keputusan No.C2-3185-HT.01.01.Th 82 tanggal 24 Desember 1982.

Sesuai dengan pasal 2 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama dalam bidang

manufaktur formaldehyde.

Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan kegiatan utama industri formaldehyde resin (perekat kayu). Lokasi

pabrik berada di kota Banjarmasin.

Latar Belakang Perusahaan

UMUM

Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1987.

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan

Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 1 Juni 1990, berdasarkan Surat Izin Emisi Saham No. SI-115/SHM/MK.10/1990 Perusahaan telah

memperoleh izin untuk menawarkan saham kepada masyarakat melalui pasar modal sejumlah 4,000,000 lembar

saham dengan nilai nominal Rp. 1.000,-

Halaman 8

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

2.

1.

2.

3.

PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”.

Standar yang direvisi melarang penyajian penghasilan dan beban (yakni “perubahan ekuitas nonpemilik”) dalam

laporan perubahan ekuitas, mengharuskan “perubahan ekuitas nonpemilik” disajikan terpisah dari perubahan ekuitas

pemilik. Seluruh “perubahan ekuitas nonpemilik” disajikan dalam suatu laporan kinerja.

Perusahaan dapat memilih untuk menyajikan satu laporan kinerja (laporan laba rugi komprehensif) atau dua laporan

(laporan laba rugi dan laporan laba rugi komprehensif). Perusahaan memilih untuk menyajikan dalam bentuk satu

laporan. Laporan keuangan telah disusun menggunakan pengungkapan yang disyaratkan.

PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”.

PSAK No. 5 (Revisi 2009) mensyaratkan pengungkapan segmen operasi entitas dengan cara yang konsisten dengan

pelaporan internal yang disampaikan kepada pengambil keputusan operasional.

Standar menyempurnakan panduan untuk pengungkapan hubungan pihak-pihak berelasi, transaksi dan saldo

termasuk komitmen. Standar juga memberikan penjelasan bahwa anggota personil manajemen kunci adalah pihak

berelasi, sehingga mengharuskan pengungkapan atas kompensasi personil manajemen kunci untuk masing-masing

kategori. Perusahaan telah melakukan evaluasi terhadap hubungan pihak-pihak berelasi dan memastikan Laporan

keuangan telah disusun menggunakan persyaratan pengungkapan yang telah direvisi (lihat Catatan 2.n).

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan dan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas.

Untuk keperluan penyajian atas laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka

yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari saat perolehan, selama tidak dijaminkan dan dibatasi

penggunaannya. Pada 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010, kas dan setara kas hanya terdiri dari kas dan bank.

Untuk penyajian komparatif, laporan arus kas telah disajikan kembali (lihat Catatan 30).

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen

untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan

liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.

Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.

Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokan arus kas ke

dalam aktivitas operasi, aktivitas investasi dan aktivitas pendanaan.

Standar Akuntansi Baru

Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, dan interpretasi standar yang wajib diterapkan untuk pertama kalinya

untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2011, namun tidak relevan atau tidak berdampak material terhadap

Perusahaan:

PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.

Berikut ini adalah perubahan standar akuntansi yang wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai

pada 1 Januari 2011:

Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan

Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di Indonesia, yang mencakup

Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta

peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Badan

Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”).

Halaman 9

:

:

:

:

:

:

::

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

:

2.b. Kas dan Setara Kas

Perusahaan mengelompokkan sebagai kas dan setara kas untuk semua kas dan bank serta deposito berjangka

dengan masa jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang dan tidak dijaminkan.

- ISAK/IFAS No. 24

- ISAK/IFAS No. 23 Sewa Operasi – Insentif

Instrumen Keuangan: Penyajian

- ISAK/IFAS No. 20

- PSAK/SFAS No. 63

- ISAK/IFAS No. 13

- ISAK/IFAS No. 15

- ISAK/IFAS No. 16

- ISAK/IFAS No. 18

Pajak Penghasilan - Perubahan Status Pajak Entitas atau

Pemegang Saham Entitas

Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan

Suatu Bentuk Legal Sewa.

- PSAK/SFAS No. 53 (Revisi/Revised 2010)

- PSAK/SFAS No. 60

- PSAK/SFAS No. 61

Instrumen Keuangan: Pengungkapan

Pembayaran Berbasis Saham

Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan

Pemerintah

Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik spesific dengan

Aktivitas Operasi

Perjanjian Konsesi Jasa

Kontrak Konstruksi- PSAK/SFAS No. 34 (Revisi/Revised 2010)

Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing

Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya

Imbalan Kerja



Pajak Penghasilan


- PSAK/SFAS No. 22 (Revisi/ Revised Kombinasi Bisnis

Investasi pada Entitas Asosiasi

Aset tak Berwujud

- PSAK/SFAS No. 2 (Revisi/Revised 2009) Laporan Arus Kas


- PSAK/SFAS No. 8 (Revisi/Revised 2010) Peristiwa Setelah Periode Pelaporan

Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan

Tersendiri



- PSAK/SFAS No. 12 (Revisi/Revised 2009) Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama



- ISAK/ISFAS No. 9

- ISAK/ISFAS No. 10

- ISAK/ISFAS No. 11

- ISAK/ISFAS No. 17


- PSAK/SFAS No. 48 (Revisi/Revised 2009),



- ISAK/ISFAS No. 7 (Revisi/Revised 2009)

Pendapatan

Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan

Kesalahan

Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

Distribusi Aset Nonkas kepada Pemilik

Program Loyalitas Pelanggan

Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus

Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang

Dihentikan

Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi

Penurunan Nilai Aset

Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi,Restorasi

dan Liabilitas Serupa

Perusahaan sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari standar akuntansi keuangan, dan interpretasi

standar yang penerapannya disyaratkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2012:


Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar

Negeri

Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi

PSAK/SFAS No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan

Pendanaan Minimum dan Interaksinya

Halaman 10

30 SEPTEMBER 2012 2011

Rp. Rp.

9,533.00 9,068.00

9,967.00 9,202.68

Tahun

20

10

5 – 10

5

Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan langsung ke laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya biaya-

biaya tersebut. Biaya-biaya yang sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu

aset tetap tidak lagi digunakan atau dijual, harga perolehan berikut akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari

kelompok aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi komprehensif

untuk periode/ tahun bersangkutan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap,

akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset

tersebut selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan.

2.g. Aset Lain-lain

Jaminan disajikan dalam kelompok aset lain-lain.

2.h. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dari penjualan dalam negeri diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan, sedangkan

penjualan ekspor diakui sesuai dengan persyaratan penjualan (FOB shipping point atau destination ).

Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual).

2.e. Biaya Dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka diamortisasi sesuai masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus.

2.f. Aset Tetap

Aset tetap dinyatakan berdasarkan model biaya yang dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi

penyusutannya. Aset tetap disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan

dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). Taksiran masa manfaat ekonomis untuk masing-

masing aset tetap adalah sebagai berikut:

Bangunan dan parasarana

Mesin dan peralatan

Peralatan pengangkutan

Peralatan kantor

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada

tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dikonversi ke dalam Rupiah

dengan kurs tengah Bank Indonesia pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

1 Dollar Australia ( AUD )

Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan liabilitas dalam mata uang asing

dicatat sebagai laba atau rugi komprehensif tahun berjalan.

2.d. Persediaan

Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasikan.

Harga perolehan meliputi biaya-biaya yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut serta membawanya ke

lokasi dan kondisinya yang sekarang. Nilai bersih yang dapat direalisasikan adalah taksiran harga jual yang wajar

setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan menjual persediaan barang jadi yang dihasilkan.

Harga perolehan dihitung dengan menggunakan metode rata-rata.

2.c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

1 Dollar Amerika Serikat ( USD )

Halaman 11

· Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi (FVTPL)

Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk

diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan

dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek

yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai

instrumen lindung nilai.

Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika karyawan telah memberikan jasanya

kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi.

Dalam perhitungan liabilitas, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit .

Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, Perusahaan berkomitmen untuk:

(i) memberhentikan seorang atau sekelompok karyawan sebelum tanggal pensiun normal; atau

(ii) menyediakan pesangon bagi karyawan yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.

2.l. Laba Per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada entitas induk dengan jumlah

rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian

mempertimbangkan pula instrumen keuangan lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang

sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan.

2.m. Instrumen Keuangan

Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo serta

(iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut.

Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.

Aset Keuangan

2.i. Pajak Penghasilan

Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui

sebagai pajak tangguhan dengan metode liabilitas. Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini.

Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa

jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Manajemen memperkirakan pajak

tangguhan yang berasal dari rugi fiskal tersebut memiliki masa manfaat selama 5 (lima) tahun. Koreksi terhadap

liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan

atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun/periode yang bersangkutan, yang dihitung sesuai dengan

peraturan perpajakan yang berlaku.

2.j. Biaya Emisi Saham

Biaya emisi saham yang mencakup fee dan komisi yang dibayarkan kepada penjamin emisi, lembaga dan profesi

penunjang pasar modal dan biaya pencetakan dokumen pernyataan pendaftaran, biaya pencatatan saham di bursa

efek serta biaya promosi dikurangkan dari hasil penerimaan emisi saham dan disajikan di sisi ekuitas.

2.k. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja

Halaman 12

a)

b)

c)

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi

perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.

Instrumen Ekuitas

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi

dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya

penerbitan langsung.

Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi;

Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan

Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya

transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga

efektif.

· Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual (AFS)

Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk

dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku

bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang

diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya

transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas

kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan

pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba rugi yang

sebelumnya diakui pada bagian laporan perubahan ekuitas akan diakui pada laporan laba rugi. Sedangkan

penghasilan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian akibat

perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada

laporan laba rugi.

Perusahaan tidak memiliki investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo.

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas

Perolehan kembali modal saham yang telah diterbitkan oleh Perusahaan dicatat dengan menggunakan metode biaya.

Saham yang dibeli kembali dicatat sesuai dengan harga perolehan kembali dan disajikan sebagai pengurang modal

saham.

Perusahaan tidak memiliki instrumen ekuitas.

Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas

· Pinjaman yang Diberikan dan Piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan

piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan

diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Aset keuangan yang dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang adalah kas dan setara kas,

piutang usaha, piutang lain-lain pihak berelasi dan pihak ketiga, dan uang jaminan yang dicatat sebagai bagian dari

aset tidak lancar lainnya.

· Investasi yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (HTM)

Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan

untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain:

Halaman 13

Beberapa bukti objektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:

· kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau

· pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti

objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di

masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga

pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai

merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang

didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

· terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi

keuangan.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan,

kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak

tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang

sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang

diakui dalam laporan laba rugi.

Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah

diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi dalam periode yang bersangkutan.

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi adalah pinjaman bank jangka pendek dan

jangka panjang, hutang usaha - pihak ketiga, dan biaya yang masih harus dibayar.

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal

laporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau

lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut

berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang

pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif penurunan nilai.

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

· Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi

Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah liabilitas keuangan

yang ditujukan untuk diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh

terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung

dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan

efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Pada saat pengakuan awal seluruh liabilitas keuangan diakui pada nilai wajarnya setelah dikurangi biaya transaksi,

dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

· Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan Biaya Perolehan Diamortisasi

Halaman 14

Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi tidak boleh

dipulihkan melalui laporan laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke

ekuitas.

Reklasifikasi Aset Keuangan

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan

dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen hutang.

Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.

Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan

Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal

dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko

dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki

secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer,

maka Perusahaan mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah

yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan

aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang

dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan telah dilepaskan,

dibatalkan atau kadaluarsa.

Metode Suku Bunga Efektif

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari

instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku

bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang

(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang

merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya)

selama perkiraan umur instrument keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk

memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Perusahaan pelapor jika orang tersebut:

Estimasi Nilai Wajar

Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan nilai pasar yang

berlaku pada tanggal neraca.

Investasi pada efek ekuitas yang nilai wajarnya tidak tersedia dicatat sebesar biaya perolehan.

Nilai wajar untuk instrumen keuangan lain yang tidak diperdagangkan di pasar ditentukan dengan menggunakan

teknik penilaian tertentu. Perusahaan menggunakan metode discounted cash flows dengan menggunakan asumsi-

asumsi berdasarkan kondisi pasar yang ada pada saat tanggal neraca untuk menentukan nilai wajar dari instrumen

keuangan lainnya.

2.n Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau perusahaan yang terkait dengan Perusahaan yang menyiapkan laporan

keuangannya (“Perusahaan pelapor”):

Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan

penurunan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut

diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi hingga nilai tercatat

investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan

kerugian penurunan nilai dilakukan.

Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan

FVTPL.

Halaman 15

a)

b)

c)

d)

e)

f)

g)

3.


Rp Rp

Kas 393,903,399 175,373,289

Jumlah kas 393,903,399 175,373,289

Bank

Rupiah

PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 329,070,822 2,798,156,122

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 235,541,991 186,827,779

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 21,956,697 116,962,303

PT Bank Central Asia Tbk 17,383,839 314,699,452

PT Bank ICBC 4,795,820 -

Jumlah 608,749,169 3,416,645,656

Dollar Amerika Serikat

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

(September 2012: USD 36,546.58

Desember 2011: USD 33,190.03) 348,398,547 301,000,382

PT Bank Artha Graha Internasional Tbk

(September 2012: USD 484,623.53

Desember 2011: USD 302,426.95) 4,619,916,112 2,742,710,010

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

(September 2012: USD 122,768.69;

Desember 2011: USD 56,541.99) 1,170,353,922 512,779,307

PT ANZ Panin Bank

(Desember 2011: USD 15.71) -- 142,474

Jumlah 6,138,668,581 3,556,632,173

Jumlah bank 6,747,417,750 6,973,277,829

KAS DAN SETARA KAS

Satu perusahaan adalah perusahaan asosiasi atau ventura bersama dari perusahaan lain (atau perusahaan

asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, dimana perusahaan lain

tersebut adalah anggotanya).

Kedua perusahaan tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

Satu perusahaan adalah ventura bersama dari perusahaan ketiga dan perusahaan yang lain adalah

perusahaan asosiasi dari perusahaan ketiga.

Perusahaan tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu

Perusahaan pelapor atau perusahaan yang terkait dengan Perusahaan pelapor. Jika Perusahaan pelapor

adalah perusahaan yang menyelenggarakan program tersebut, perusahaan sponsor juga berelasi dengan

Perusahaan pelapor.

Perusahaan yang dikendalikan atau dikendalikan bersama orang yang diidentifikasi dalam butir (a)

Orang yang diidentifikasi dalam butir (a) (i) memiliki pengaruh signifikan terhadap perusahaan atau personil

manajemen kunci perusahaan (atau perusahaan induk dari perusahaan).

2.o Informasi Segmen

b) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan pelapor, atau

c) personal manajemen kunci Perusahaan pelapor atau perusahaan induk Perusahaan pelapor.

· Suatu perusahaan berelasi dengan Perusahaan pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:

Perusahaan dan Perusahaan pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya perusahaan

induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan perusahaan lain).

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Perusahaan pelapor jika orang tersebut:

Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil

keputusan operasional. Pengambil keputusan operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya,

menilai kinerja segmen operasi dan membuat keputusan operasional. Pengambil keputusan oeprasional bertanggung

jawab untuk mengalokasikan sumber daya, menilai kinerja segmen operasi dan membuat keputusan strategis.

a) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Perusahaan pelapor,

Halaman 16

Deposito Berjangka

Rupiah

PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 21,426,078,767 32,160,352,676

PT Bank ICBC 18,755,571,471 -

PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 18,028,386,231

Jumlah 40,181,650,238 50,188,738,907



(Desember 2011: USD 10,989.42 ) - 99,663,105

Jumlah - 99,663,105

Dollar Australia

PT ANZ Panin Bank

(September 2012: AUD 98,472.06;Desember 2011: AUD 96,059.63) 981,471,022 877,454,769

Jumlah 981,471,022 877,454,769

Jumlah deposito 41,163,121,260 51,165,856,781

Jumlah Kas dan Setara Kas 48,304,442,409 58,314,507,899

Tingkat suku bunga

Rupiah 7% - 7.25% 7.25%

Dollar Amerika Serikat 2.25% - 2.50% 2.25% - 2.50%

Dollar Australia 4.85% - 5.00% 4.85% - 5.00%

4. Piutang Usaha – Pihak Ketiga


Rp Rp

Pihak Ketiga

PT Unggul Summit Particle Board Industry 11,990,400,106 11,990,400,106

PT Gunung Meranti Raya Plywood 4,529,021,235 4,529,021,235

PT Tunggal Yudhi Samwill Plywood 4,480,244,745 4,480,244,745

PT Sumalindo Lestari Jaya Tbk 523,049,960 523,049,960

Young Way Trading Company Limited 318,692,480 --

PT Superchemie 329,114,105 75,102,183

PT Excelgracia 409,783,718 --

PT Darma Putra 908,945,974 212,098,850

PT Goutama Sinar Batuah 27,695,976 26,343,240

Lain-lain

(Masing-masing di bawah Rp 100 juta) 27,931,728 21,526,038

Jumlah 23,544,880,027 21,857,786,357

Pihak Berelasi 9,749,151,981 9,730,491,004

Cadangan penurunan nilai (5,112,488,092) (5,112,488,092)

Piutang usaha - bersih 28,181,543,916 26,475,789,269

Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut:

Perusahaan tidak memiliki relasi dengan bank dimana kas dan deposito berjangka tersebut ditempatkan.

Halaman 17


Rp Rp

Lancar 6,989,882,187 10,057,311,314

> 1 bulan - 3 bulan 4,781,433,775 --

> 3 bulan - 6 bulan -- --

> 6 bulan - 12 bulan -- --

> 12 bulan 16,410,227,954 16,418,477,955

28,181,543,916 26,475,789,269


Rp Rp

Rupiah - 8,250,000


(September 2012: USD 2,956,209.37

Desember 2011: USD 2,817,333.20) 28,181,543,916 26,467,539,269

28,181,543,916 26,475,789,269

5. Persediaan


Rp Rp

Barang jadi dan barang setengah jadi 3,105,162,761 3,083,365,535

Bahan baku dan bahan pembantu 2,999,249,950 6,206,339,063

Lain-lain 671,022,712 341,623,282

Jumlah 6,775,435,423 9,631,327,880

Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko

kebakaran dan risiko lainnya yang mungkin dialami oleh Perusahaan.

Seluruh persediaan tidak terdapat kondisi atau peristiwa penyebab terjadinya pemulihan nilai persediaan yang diturunkan.

Tidak terdapat persediaan yang dijadikan jaminan dan tidak terdapat kerugian persedian yang jumlahnya material.

Persediaan tidak terdapat penghapusan persediaan rusak dan usang

Rincian umur piutang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai berikut:

Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

Seluruh persediaan bahan baku yang ada digunakan dalam proses produksi dengan jangka waktu dibawah satu tahun

sehingga diyakini tidak ada penurunan nilai persediaan.

Perusahaan telah mengakui rugi penurunan nilai piutang usaha sebesar Rp 5.112.488.092,-) berdasarkan estimasi

manajemen terhadap bukti objektif adanya penurunan nilai.

Perusahaan telah mengasuransikan persediaan dan aset tetap terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya sesuai

dengan banker clause berdasrkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar USD 10,250,000.

Pada 31 Desember 2011, Perusahaan telah menghapusbukukan piutang usaha kepada PT Hendratna Plywood sebesar

Rp. 7.034.303.435 karena Perusahaan tersebut telah dinyatakan pailit beedasarkan Putusan Pengadilan

No.16/Pailit/2010/PN/.Niaga.Jkt,Pst tanggal 7 April 2010.

Pada 31 Desember 2010, Perusahaan telah menghapusbukukan piutang usaha kepada PT Daya Sakti Unggul sebesar

Rp 14,140,717,613 karena Perusahaan tersebut telah dinyatakan pailit berdasarkan Putusan Pengadilan

No.48/Pailit/2009/PN Niaga.Jkt.Pst tanggal 14 September 2009.

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang yang dibentuk telah cukup.

Perusahaan tidak menjamin piutang kepada pihak lain dan tidak terdapat piutang yang dijual secara with course.

Halaman 18

6. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka


Rp Rp

a. Uang muka

Pembelian aset tetap - 3,800,122,478

Subjumlah uang muka - 3,800,122,478

b. Biaya dibayar di muka

Asuransi 57,437,278 80,451,616

Lain-lain 19,297,500 11,445,000

Subjumlah biaya dibayar di muka 76,734,778 91,896,616

76,734,778 3,892,019,094

7.

a. Pajak Dibayar Dimuka

Pajak dibayar dimuka terdiri dari :


Rp Rp

Pajak pertambahan nilai - 699,947,585

Pajak Penghasilan :

PPh Pasal 22- tahun 2012 30,867,000 -

PPh Pasal 22- tahun 2011 334,922,000 334,922,000

PPh Pasal 22-tahun 2010 - 360,582,000

Jumlah 365,789,000 1,395,451,585

b.

Manfaat (beban) pajak penghasilan Perusahaan terdiri dari:


Rp Rp

Pajak Kini -- --

Pajak Tangguhan 539,657,185 513,553,020

Jumlah 539,657,185 513,553,020


Rp Rp

Laba Rugi sebelum pajak menurut laporan

laba rugi komprehensif 6,272,743,007 (5,392,629,757)

Beda Waktu

Penyusutan 2,210,837,072 2,210,837,072

Pembayaran sewa guna usaha (52,208,331) (156,624,993)

Jumlah 2,158,628,741 2,054,212,079

Pajak Kini

Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Pajak Penghasilan pasal 25/29 No. 00068/406/10/054/12 sebesar Rp

360.582.000;

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak

Pada tanggal 25 April 2012, Perusahaan menerima hasil pemeriksaan pajak untuk masa pajak 2010 :

Lain-lain diatas adalah uang muka pada EDI, KSEI, BEI, Depnaker dan Samafitro untuk per 30 September 2012 dan 31

Desember 2011

PERPAJAKAN

Pada tahun 2011, Perusahaan telah melakukan pembelian 1 unit Coal Fired Fluidized Bed Thermal Oil Heater sebesar

US$ 678,523.35 kepada PT Basuki Pratama Engireeng dan telah membayarkan uang muka sebesar USD 610,391.02

atau 90 % dan pada bulan September 2012 uang muka pembelian aset tetap telah dilunasi dan direklasifikasi ke aset

tetap

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan

Halaman 19

Beda Tetap

Pajak lain-lain dan denda pajak 75,306,269 50,647,807

Pendapatan Bunga (2,227,285,519) (1,091,968,570)

Jumlah (2,151,979,250) (1,041,320,763)

Laba Rugi fiskal sebelum kompensasi laba rugi fiskal 6,279,392,498 (4,379,738,441)

Rugi Fiskal

Tahun 2009 5,422,149,720 5,422,149,720

Tahun 2010 18,324,753,586 18,324,753,586

Tahun 2011 17,752,557,036 (4,379,738,441)

Laba Fiskal

6,279,392,498 -

Akumulasi rugi fiskal 47,778,852,840 19,367,164,865

Taksiran Pajak Penghasilan Badan -- --

Pajak Dibayar Dimuka

Pajak Penghasilan pasal 25

Pajak Penghasilan pasal 22 365,789,000 503,927,000

Jumlah 365,789,000 503,927,000

Pajak Lebih Bayar (365,789,000) (503,927,000)

30 SEPTEMBER 2012 30 SEPTEMBER

2011Rp Rp

Laba Rugi sebelum

pajak menurut laporan laba rugi

komprehensif 6,272,743,007 (5,392,629,757)

Rugi Perusahaan sebelum

Pajak Penghasilan (pembulatan) 6,272,742,827 (5,392,629,757)

Pajak Dihitung pada

Tarif yang Berlaku 1,568,185,707 1,348,157,439

Koreksi Fiskal 1,662,418 (253,222,829)

Rugi Fiskal (1,569,848,124) (1,094,934,610)

Pajak Kini -- --

Pajak Tangguhan dari

Perbedaan Temporer 539,657,185 513,553,020

c.

Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak

yang berlaku adalah sebagai berikut:

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas

menurut laporan laba rugi komersial dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Berdasarkan Undang-Undang

Pajak No. 36/2008 pengganti dari Undang-Undang Pajak No. 7/1983, tarif pajak badan adalah sebesar 28% yang

berlaku efektif 1 Januari 2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Aset dan liabilitas pajak

tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan liabilitas

diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang telah ditetapkan. Rincian dari aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut

:

Aset Pajak Tangguhan

Tahun 2012

Halaman 20

31 Desember 2010 Dibebankan ke 31 Desember 2011 Dibebankan ke 30 September 2012

Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi

Rp Rp Rp Rp Rp

Laba penjualan aset tetap (29,400,000) -- (29,400,000) -- (29,400,000)

Beban manfaat karyawan 1,079,145,546 278,887,750 1,358,033,296 1,358,033,296

Depresiasi 3,441,347,683 (736,945,691) 2,704,401,992 552,709,268 3,257,111,260

Penyisihan penurunan

nilai piutang usaha 127,705,178 953,122,023 1,080,827,201 1,080,827,201

Sewa guna usaha (617,455,835) (52,208,331) (669,664,166) (13,052,083) (682,716,249)

Jumlah 4,001,342,572 966,449,464 4,444,198,323 539,657,185 4,983,855,508

d. HUTANG PAJAK


Rp. Rp.

Pajak Penghasilan

Pasal 21 30,147,509 62,629,452

Pasal 23 2,702,055 5,701,776

Pajak Pertambahan Nilai 3,698,841 -

Jumlah 36,548,405 68,331,228

a.

b.

c.

a.

b.

c.

d.

e.

f.

Pada tanggal 25 April 2012, Perusahaan menerima hasil pemeriksaan pajak untuk masa pajak 2010 yang terdiri dari:

Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 21 No. 00023/201/10/054/12 sebesar Rp 18.303.511,-

d. Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 23 No. 00041-0052/203/10/054/12 sebesar Rp 39.396.245,-

Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Pajak Penghasilan pasal 25/29 No. 00068/406/10/054/12 sebesar Rp 360.582.000;

Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 15 No. 002-013/241/10/054/12 sebesar Rp 16.999.116;

Penggunaan aset pajak tangguhan yang diakui perusahaaan bergantung pada apakah laba fiskal yang dapat

dihasilkan pada periode mendatang melebihi laba dari realisasi perbedaan temporer kena pajak yang telah ada.

Penyisihan penilaian aset pajak tangguhan yang berasal dari rugi fiskal dibentuk karena karena tidak terdapat

keyakinan yang cukup atas realisasi dari aset pajak tangguhan tersebut di masa yang akan datang.

Pada tanggal 20 April 2011, Perusahaan menerima hasil pemeriksaan pajak untuk masa pajak 2009 yang terdiri dari:

Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai No. 00143/207/09/054/11 sebesar Rp 2,952,000.

Seluruh tagihan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar PPh dan PPN diatas telah dilunasi Perusahaan dengan

kompensasi dari Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar.

Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai No. 00142/207/09/054/11 sebesar Rp 9,844,003;

Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 23 No. 00058/203/09/054/11 sebesar Rp 20,024,115;

Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 21 No. 00022/201/09/054/11 sebesar Rp 17,314,825;

Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan pasal 26 No. 00012/204/09/054/11 sebesar Rp 512,864;

Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Pajak Penghasilan pasal 25/29 No. 00080/406/09/054/11 sebesar Rp 574,468,993;

Halaman 21

8. ASET TETAP

30 September 2012

2011 Tambah/Reklas Kurang/Reklas 30 SEPTEMBER 2012

Rp Rp Rp Rp

Nilai Tercatat

Pemilikan Langsung

Hak atas tanah 1,057,939,486 7,945,590,000 - 9,003,529,486

Bangunan dan prasarana 7,585,540,520 1,302,691,523 72,857,208 8,815,374,835

Mesin dan peralatan 90,445,469,030 7,811,409,210 1,310,567,670 96,946,310,570

Peralatan transportasi 9,977,500,811 1,785,750,000 734,133,844 11,029,116,967

Inventaris 2,240,832,538 30,914,100 - 2,271,746,638

111,307,282,385 18,876,354,833 2,117,558,722 128,066,078,496

Bangunan Dalam Proses

Fondasi Thermal Heater 477,969,646 8,954,001,140 9,114,100,734 317,870,052

Aset Sewa Guna Usaha

Peralatan transportasi 895,000,000 - 895,000,000 -

112,680,252,031 27,830,355,973 11,231,659,456 128,383,948,548

Akumulasi Penyusutan

Bangunan dan prasarana 6,610,504,106 126,071,716 72,857,208 6,663,718,614

Mesin dan peralatan 86,772,873,946 1,622,698,122 1,310,567,670 87,085,004,398

Peralatan transportasi 9,877,508,209 774,702,083 734,133,844 9,918,076,448

Inventaris 2,192,609,866 13,745,209 - 2,206,355,075

105,453,496,127 2,537,217,130 2,117,558,722 105,873,154,535


Peralatan transportasi 492,250,000 44,750,000 537,000,000 -

105,945,746,127 2,581,967,130 2,654,558,722 105,873,154,535

Nilai Buku 6,734,505,904 22,510,794,013

30 september 2011

2010 Tambah/Reklas Kurang/Reklas 30 September 2012

Rp Rp Rp Rp

Nilai Tercatat

Pemilikan Langsung

Hak atas tanah 1,057,939,486 - - 1,057,939,486

Bangunan dan prasarana 7,585,540,520 - - 7,585,540,520

Mesin dan peralatan 90,445,469,030 - - 90,445,469,030

Peralatan transportasi 9,977,500,811 - - 9,977,500,811

Inventaris 2,226,962,538 13,870,000 - 2,240,832,538

111,293,412,385 13,870,000 - 111,307,282,385

Bangunan Dalam Proses

Fondasi Thermal Heater 188,711,075 - 188,711,075


Peralatan transportasi 895,000,000 - - 895,000,000

112,188,412,385 13,870,000 - 112,390,993,460

Akumulasi Penyusutan

Bangunan dan prasarana 6,405,353,614 155,799,062 - 6,561,152,676

Mesin dan peralatan 81,084,786,893 4,266,065,295 - 85,350,852,188

Peralatan transportasi 9,812,005,428 49,127,085 - 9,861,132,513

Inventaris 2,182,624,163 6,282,898 - 2,188,907,061

99,484,770,098 4,477,274,340 - 103,962,044,438


Peralatan transportasi 313,250,000 134,250,003 - 447,500,003

99,798,020,098 4,611,524,343 - 104,409,544,441

Nilai Buku 12,390,392,287 7,981,449,019

Halaman 22

Pembebanan penyusutan pada per 30 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut :

30 SEPTEMBER 2012 30 September 2011

Rp Rp

Harga pokok penjualan (lihat catatan 19) 1,746,531,576 2,938,578,666

Umum dan administrasi (lihat catatan 20) 298,435,554 135,618,480

Jumlah 2,044,967,130 3,074,197,146

30 SEPTEMBER 2012Rp

Harga perolehan 2,117,558,722 Akumulasi penyusutan (2,117,558,722)

Nilai buku -

Penjualan aset tetap 2,590,248,000

Keuntungan dari penjualan aset tetap 2,590,248,000

9. ASET LAIN-LAIN


Rp Rp

Uang jaminan 132,820,000 132,700,000

Jumlah 132,820,000 132,700,000

Pada tanggal 19 Maret 2012 , Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka atas pembelian aset tetap berupa

kendaraan bermotor dari PT CIMB Niaga Auto Finance dengan Perjanjian Pembiayaan Murabahah no 401101200987

untuk masa 36 bulan dengan angsuran per bulan termasuk bunga sebesar Rp. 21.312.000,-, dengan tingkat bunga

sebesar 4.31 % perbulan. Pinjamanan ini akan jatuh tempo pada 19 Februari 2015 dengan jaminan aset tersebut.. Aset

yang dijamin adalah aset kendaraan yang diperoleh melalui pembiayaan konsumen.

Perusahaan tidak mengalami hambatan atas kelanjutan penyelesain proyek tersebut

Nilai pertanggungan asuransi terhadap aset tetap telah cukup untuk menutupi adanya risiko kerugian terhadap aset tetap

tersebut.

Aset lain-lain ini terdiri dari jaminan keanggotaan klub golf, listrik dan tabung gas adalah sebagai jaminan atas sewa

tersebut.

Pada tahun 2012 , perusahaan menjual aset tetap yang sudah tidak lagi digunakan yaitu bangunan dan prasaran, mesin

dan peralatan dan peralatan transportasi.

Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, aset tetap Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Kurnia

Insurance Indonesia, Asuransi Sinar Mas, Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) dan PT

Asuransi Adira Dinamika dengan nilai pertanggungan sebesar USD 10,250,000 untuk bangunan pabrik berikut mesin,

persediaan dan peralatan dan Rp. 2.161.725.000,- untuk kendaraan.

Pada tanggal 30 Septemberi 2012 dan 31 Desember 2011,i bangunan dalam penyelesaian sudah selesai 100 % dan

20% dan estimasi saat penyelesaian bangunan dalam penyelesaian tersebut adalah bulan Agustus 2012.

Pada tanggal 19 Maret 2012 , Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka atas pembelian aset tetap berupa

kendaraan bermotor dari PT CIMB Niaga Auto Finance dengan Perjanjian Pembiayaan Murabahah no 401101200987

untuk masa 36 bulan dengan angsuran per bulan termasuk bunga sebesar Rp. 21.312.000,-, dengan tingkat bunga

sebesar 4.31 % perbulan. Pinjamanan ini akan jatuh tempo pada 19 Februari 2015 dengan jaminan aset tersebut.. Aset

yang dijamin adalah aset kendaraan yang diperoleh melalui pembiayaan konsumen.

Halaman 23

10. Dana yang Dibatasi Penggunaannya


Rp Rp



(September 2012: USD 1,592,463.17;

Desember 2011: USD 1,560,345.76) 15,180,951,400 14,141,413,623

15,180,951,400 14,141,413,623

11.


Rp Rp

PT Agro Afiat 1,219,927,500 4,245,250,000

PT Goatama Sinar batuah 44,055,000 35,014,000

CV. Sumber Bangunan 67,955,500 --

PT Gaya Bhakti 3,877,500 3,514,500

Adi susanto 38,983,520 3,242,000

CV. Indra Purna 7,002,600 --

CV Jaya Indah 256,630,375 244,102,007

PT Oci Melamine 32,802,609

Superin Chemical Pte., Ltd - 3,881,532,000

PT Atlantic Intraco 49,984,000 19,910,000

1,721,218,604 8,432,564,507


Rp Rp

Rupiah 1,464,588,229 4,328,842,007

Subjumlah utang dalam Rupiah 1,464,588,229 4,328,842,007

Mata uang asing


( 30 September 2012 : USD 24,500 ,

31 Desember 2011: USD 452,500) 256,630,375 4,103,722,500

Sub jumlah utang dalam mata uang asing 256,630,375 4,103,722,500

Jumlah hutang usaha 1,721,218,604 8,432,564,507

12.

a. Utang Bank


Rp Rp

PT CIMB Niaga Auto Finance 556,667,430 --

Bagian jangka panjang 556,667,430 --

Pada tahun-tahun sebelumnya akun dana yang dibatasi penggunaannya tidak ada sehingga dilakukan reklasifikasi dari

akun inventasi jangka pendek ke akun dana yang dibatasi penggunaannya.

Pada tanggal 19 Maret 2012 , Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka atas pembelian aset tetap

berupa kendaraan bermotor dari PT CIMB Niaga Auto Finance dengan Perjanjian Pembiayaan Murabahah no

401101200987 untuk masa 36 bulan dengan angsuran per bulan termasuk bunga sebesar Rp. 21.312.000,-, dengan

tingkat bunga sebesar 4.31 % perbulan. Pinjamanan ini akan jatuh tempo pada 19 Februari 2015 dengan jaminan

aset tersebut.. Aset yang dijamin adalah aset kendaraan yang diperoleh melalui pembiayaan konsumen.

Utang Usaha - Pihak Ketiga

Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut:

Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

Dana yang dibatasi penggunaannya merupakan akun investasi jangka pendek, dimana investasi jangka pendek ini terdiri

dari deposito Automatic Roll Over ( ARO ) yang dijaminkan kepada PT Bank Graha Internasional Tbk untuk fasilitas

Utang Bank dan utang Sewa Pembiayaan

Halaman 24

b. Utang Sewa Pembiayaan


Rp Rp

PT First Indo American Leasing - 52,208,331

Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam

satu tahun - (52,208,331)

Bagian jangka panjang - --

Jaminan sewa pembiayaan - --

Bagian jangka panjang dan jaminan - --


Rp Rp

-- --

-- 66,716,000

Jumlah -- 66,716,000

Dikurangi bunga -- (14,507,669)

Bersih 52,208,331

Dikurangi jangka pendek -- (52,208,331)

Liabilitas jangka panjang -- --

13. Liabilitas Jangka Pendek Lainnya


Rp. Rp.

Via. Adi Susanto 74,374,480 13,815,506

UD Banjar Raya 10,379,000 -

UD. Gaya Bhakti 17,915,500 17,558,000

UD. Jaya Diesel 40,565,784 7,247,288

UD. Baja Karya 7,646,000

UD. Sinar Teknik 10,327,500 311,000

PT. Sumber Tanjung Jaya 652,400,368 -

CV. Mitra Sejati 15,487,736 5,416,404

CV. Sinar Kencana 8,900,775 5,247,140

PT. Karya Diesel 7,656,000 4,388,000

CV. Tirta Dewi 1,075,000 -

PT. Caraka 1,034,748 1,034,748

PT Goutama Batuah 781,000 781,000

Jumlah 840,897,891 63,445,086

Utang dividen 287,659,287 287,659,287

Jumlah 1,128,557,178 351,104,373

Utang sewa pembiayaan terdiri dari:

Jaminan sewa guna usaha merupakan hak opsi untuk membeli aset sewa guna usaha pada akhir masa sewa guna

usaha. Pembayaran minimum masa datang (future minimum lease payment) dalam perjanjian sewa guna usaha per 31

Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

2011

Kewajiban sewa pembiayaan dijamin dengan aset sewa guna usaha yang bersangkutan. Perjanjian membatasi

Perusahaan untuk menjual dan memindahkan hak aset sewa pembiayaan.

Pada tahun 2009, perusahaan membeli kendaraan dari PT. Toyota Astra Financial dengan sewa guna usaha untuk masa

3 tahun diangsur bulanan termasuk bunga sebesar Rp. 22.232.000,-/bulan, mulai bulan April 2009 sampai Maret 2012.

2012

Halaman 25

14. Modal Saham

Rincian pemegang saham

Lembar saham Kepemilikan Jumlah

Pemegang Saham % Rp

Syamsinar Ngaisah 34,839,551 19,24 17,419,775,500

Robert Tanmizi 16,175,506 8,93 8,087,753,000

Tazran Tanmizi 17,419,776 9,62 8,709,888,000

Marzuki Tanmizi 14,931,237 8,25 7,465,618,500

Lain-lain (kepemilikan di bawah 5%) 97,669,486 53,95 48,834,743,000

Jumlah 181,035,556 100.00 90,517,778,000

Lembar saham Kepemilikan Jumlah

% Rp

Syamsinar Ngaisah 34,839,551 19,24 17,419,775,500

Robert Tanmizi 16,175,506 8,93 8,087,753,000

Tazran Tanmizi 17,419,776 9,62 8,709,888,000

Marzuki Tanmizi 14,931,237 8,25 7,465,618,500

Lain-lain (kepemilikan di bawah 5%) 97,669,486 53,95 48,834,743,000

Jumlah 181,035,556 100.00 90,517,778,000

15. AGIO SAHAM

Rp

Penawaran umum perdana 4,176,791,500

Dikurangi penggunaan tahun 2004

Pembagian saham bonus dari agio saham dengan perbandingan

setiap 25 saham lama akan mendapat satu (1) saham baru

sejumlah 6.746.667 lembar saham senilai 3,373,333,500

Jumlah Agio Saham 803,458,000

16. PENJUALAN BERSIH


Rp. Rp.

Urea Formaldehyde Resin 36,545,220,700 27,772,298,790

Formaline 3,027,164,923 2,821,388,526

Melamine Formaldehyde Resin 3,458,676,300 1,030,065,400

Glue Powder Resin 1,982,428,128 1,083,004,410

Urea Formaldehyde Hardener 973,598,940 824,927,500

One Step 522,487,205 389,267,904

Hexamine 55,681,600 759,419,615

Amonia Water - 2,447,500

Alumunium Sulfate 251,822

C M C 20,430,610 -

Methanol 7,200,000 -

Jumlah 46,593,140,228 34,682,819,645

Agio saham sejumlah Rp 803,458,000 berasal dari saldo agio saham saat penawaran umum perdana dikurangi dengan

pembagian saham bonus ditahun 2004 dengan perbandingan setiap 25 (dua puluh lima) saham lama mendapatkan 1

(satu) saham baru. Jumlah saham baru tersebut adalah 6,746,667 lembar saham dengan nilai nominal Rp 500 per

lembar saham sebagai berikut:

Berdasarkan laporan PT Electronic Data Interchange Indonesia, Biro Administrasi Efek, susunan pemegang saham

Perusahaan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

30 September 2012

31 Desember 2011

Halaman 26

Pembeli 2012 2011 2012 2011

Rp Rp % %

PT. Wijaya Triutama

Plywood 38,714,153,440 29,204,358,030 83 84

Jumlah 38,714,153,440 29,204,358,030 83 84

17. BEBAN POKOK PENJUALAN


Rp. Rp.

Biaya Langsung

Bahan baku 32,212,635,743 21,698,635,565

Tenaga Kerja 985,733,594 923,014,471

Biaya tidak langsung 6,575,732,983 8,116,613,020

Biaya manufaktur 39,774,102,320 30,738,263,056

Barang jadi

Saldo awal 3,083,365,535 2,267,848,951

Saldo akhir (3,105,162,761) (2,674,749,298)

Beban Pokok Penjualan Jadi 39,752,305,094 30,331,362,709

Beban Pokok Penjualan bahan baku 23,292,600 -

Beban Pokok Penjualan 39,775,597,694 30,331,362,709

Rincian Pemasok yang melebihi 10% dari pembelian Perusahaan adalah sebagai berikut :

Pemasok 2012 2011 2012 2011

Rp Rp % %

PT Argo Afiat 12,518,550,000 2,196,000,000 39 10

PT. Humpuss 11,940,178,885 3,459,205,333 37 16

Superin Chemical

(S), Pte, Ltd, Singapore - 5,625,787,271 - 26

PT. Parna Raya - 7,109,093,636 - 33

Jumlah 24,458,728,885 18,390,086,240 76 85

18.


Rp. Rp.

Penyusutan 1,746,531,576 4,407,867,999

Listrik dan air 1,566,101,600 1,345,266,416

Bahan bakar dan pelumas 1,179,556,170 777,223,082

Pengangkutan dan transportasi 773,749,177 352,617,356

Bahan pembantu 549,440,980 512,336,000

Perbaikan dan pemeliharaan 280,626,215 297,619,618

Gaji, upah dan tunjangan lainnya 330,665,689 287,145,536

Assuransi 70,509,982 74,486,476

Perlengkapan 65,090,131 48,254,254

Telekomunikasi 9,093,463 10,546,283

Obat-obatan 4,368,000 3,250,000

6,575,732,983 8,116,613,020

Beban Tidak Langsung

Total Pembelian

Penjualan kepada pihak berelasi pada 30 September 2012 dan 2011 adalah sebesar Rp. 38.714.153.440,- dan Rp.

29.204.358.030,- mewakili 83 % dan 84 % dari penjualan bersih secara keseluruhan.

Rincian pembeli dengan nilai bersih melebihi 10% dari penjualan Perusahaan adalah sebagai berikut :

Jumlah

Persentase dari

Total Penjualan

Persentase dari

Jumlah

Halaman 27

19. Beban Penjualan dan Pemasaran, Umum dan administrasi


a. Beban Penjualan dan Pemasaran Rp. Rp.

Perbaikan dan pemeliharaan 970,335,375 1,378,616,296

Pengangkutan 584,126,630 479,929,533

Export 87,270,550 41,763,500

Gaji, upah dan tunjangan lainnya 81,163,882 96,006,731

Iklan dan promosi 66,545,164 67,310,300

Telekomunikasi 38,858,795 45,784,309

Perjalanan dan transportasi 21,771,500 30,050,300

Listrik dan air 11,488,603 15,717,126

Pajak dan perijinan 17,500,000 27,535,500

Alat-alat tulis 7,715,237 8,306,611

Penyusutan 1,020,833 -

Lain-lain 25,603,628 32,341,830

Jumlah 1,913,400,197 2,223,362,036

b. Beban Umum dan Administrasi

Gaji, upah dan tunjangan lainnya 2,395,914,495 2,383,263,923

Perjalanan dan transportasi 363,861,597 444,246,443

Sewa kantor 307,890,000 366,210,000

Penyusutan aktiva tetap 297,414,721 203,656,344

Keamanan dan Kebersihan 252,275,000 171,440,000

Listrik dan Air 185,502,233 207,260,346

Alat-alat tulis 142,811,059 145,502,631

Representasi 152,620,410 193,990,354

Administrasi saham 111,755,000 114,095,000

Tenaga ahli 93,179,000 58,000,000

Asuransi 110,416,578 109,709,106

Perbaikan dan pemeliharaan 80,998,945 75,889,340

Telekomunikasi 60,924,354 43,807,970

Pajak dan perijinan 244,667,772 321,939,178

Jumlah 4,800,231,164 4,839,010,635

20 Pendapatan Bunga


Rp. Rp.

Pendapatan bunga 2,227,285,518 1,091,968,570

Jumlah 2,227,285,518 1,091,968,570

21. Beban Bunga dan Beban Keuangan


Rp. Rp.

Biaya bunga 31,026,199 43,463,007

Provisi dan administrasi bank 82,806,410 51,205,884

Jumlah 113,832,609 94,668,891

Halaman 28

Pendapatan dan beban lain-lain


Rp. Rp.

Denda pajak (75,306,269) (50,647,807)

Pendapatan lain-lain 2,590,248,000 9,896,884

Jumlah 2,514,941,731 (40,750,923)

22. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja

Liabilitas imbalan pasca kerja di neraca adalah sebagai berikut:


Rp. Rp.

Saldo awal tahun 3,848,880,862 3,848,880,862

Beban yang diakui pada tahun berjalan 1,124,326,000 1,124,326,000

Realisasi pembayaran manfaat (8,775,000) (8,775,000)

Saldo akhir tahun 4,964,431,862 4,964,431,862


Rp. Rp.

Nilai kini kewajiban 5,023,625,000 5,023,625,000

Biaya jasa lalu belum diakui (2,914,819,000) (2,914,819,000)

Keuntungan aktuaria belum diakui 2,855,625,862 2,855,625,862

Saldo akhir tahun 4,964,431,862 4,964,431,862

Rincian beban imbalan kerja tahun berjalan adalah sebagai berikut:


Rp. Rp.

Beban jasa kini 239,106,000 239,106,000

Beban bunga 351,962,000 351,962,000

Biaya jasa lalu-non vested benefit 263,023,000 263,023,000

Amortisasi kerugian aktuaria 270,235,000 270,235,000

Pengurangan pada nilai kini kewajiban - -

imbalan pasca kerja 1,124,326,000 1,124,326,000

Jumlah

Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja Perusahaan pada 31 Desember 2011 dan 2010 dihitung oleh aktuaris independen

PT Quattro Asia Consulting dan PT Konsul Penata Manfaat Sejahtera dengan laporan masing-masing tanggal 17 Maret

2012 dan 7 maret 2011.

Perubahan pada liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan:

Asumsi utama yang digunakan oleh PT Quattro Asia Consulting (2010: PT Konsul Penata Manfaat Sejahtera), aktuaris

independen adalah sebagai berikut:

Perusahaan dan entitas anak menghitung dan membukukan beban imbalan tenaga kerja berdasarkan Undang-Undang

Ketenagakerjaan No.13 tahun 2003.

Pada tahun 2012 , perusahaan menjual aset tetap yang sudah tidak lagi digunakan yaitu bangunan dan prasaran,

mesin dan peralatan dan peralatan transportasi. ( Lihat catatan 8 )

Halaman 29


Rp. Rp.

Usia pensiun normal 55 55

Tingka diskonto (per tahun) 8.00% 8.00%

Tabel mortalita

Tingkat proyeksi kenaikan gaji (per tahun) 8.00% 8.00%

Tingkat cacat

Tingkat pengunduran diri

Metode

23.

Equivalent

USD AUD Rp

Aset

Kas dan setara kas 643,938.80 98,472.06 7,120,139,603

Piutang usaha

Pihak ketiga 1,933,535.29 -- 18,432,391,935

Pihak berelasi 1,022,674.08 -- 9,749,151,981

Dana yang dibatasi penggunaannya 1,592,463.17 -- 15,180,951,400

Jumlah aset 5,192,611.34 98,472.06 50,482,634,919

Liabilitas

Hutang usaha - pihak ketiga 24,500.00 -- 256,630,375

Jumlah liabilitas 24,500.00 -- 256,630,375

Jumlah aset bersih 5,168,111.34 98,472.06 50,226,004,544

Equivalent

USD AUD Rp

Aset

Kas dan setara kas 403,164.10 96,059.63 4,533,750,047

Piutang usaha

Pihak ketiga 1,798,786.18 -- 16,737,048,265

Pihak berelasi 1,018,547.02 -- 9,730,491,004

Uang muka 427,469.51 -- 3,800,122,478

Dana yang dibatasi penggunaannya 156,345.76 -- 14,141,413,623

Jumlah aset 3,804,312.57 96,059.63 48,942,825,417

Liabilitas

Hutang usaha - pihak ketiga 452,500.00 -- 4,103,722,500

Jumlah liabilitas 452,500.00 -- 4,103,722,500

Jumlah aset bersih 3,351,812.57 96,059.63 44,839,102,917

Tabel Mortalita Indonesia (TMI)

Perusahaan tidak memiliki program pensiun manfaat karyawan , tidak memiliki kebijaksaan pendanaan untuk program

pensiun dan tidak terdapat hal-hal penting lain sehubungan dengan manfaat pensiun, dampak pembubaran serta

pengurangan peserta yang dapat mempengaruhi daya banding laporan keuangan.

30 September 2012

2011

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Perusahaan mempunyai aset dan liabilitas dalam mata uang

asing sebagai berikut:

5% dari tingkat asumsi mortalita

1% dari tingkat asumsi mortalita hingga

usia 40 tahun dengan degradasi linier

menurun hingga 0.05% pada usia

50 tahun/ 1%

Projected Unit Credit

Aset dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing

Halaman 30

24.

a.

Risiko Kredit

Risiko Likuiditas

Risiko kredit adalah risiko bahwa perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan

akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya.

Manajemen berpendapat bahwa risiko kredit yang dihadapinya adalah piutang yang tak tertagih dari tahun-tahun

sebelumnya dikarenakan pelanggan sudah menghentikan produksinya, pergantian kepemilikan, atau pailit.

Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan Perusahaan menghadapi risiko keuangan yaitu risiko

kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut:

Piutang Perusahaan dalam mata uang asing per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dibukukan dengan Kurs

Tengah Bank Indonesia (lihat Catatan 2.c)

Instrumen Keuangan: Informasi Risiko Keuangan

Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan

Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa sumber daya

keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk mengelola risiko mata uang

asing, tingkat bunga, kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan beroperasi dengan pedoman yang telah ditentukan oleh

Dewan Direksi.

Bisnis Perusahaan mencakup aktivitas pengambilan risiko dengan sasaran tertentu dengan pengelolaan yang

profesional. Fungsi utama dari manajemen risiko Perusahaan adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci,

mengukur risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko. Perusahaan secara rutin menelaah kebijakan dan sistem

manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di pasar dan praktek pasar terbaik.

Tujuan Perusahaan dalam mengelola risiko keuangan adalah untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara

risiko dan tingkat pengembalian dan meminimalisasi potensi efek memburuknya kinerja keuangan Perusahaan.

Kebijakan manajemen Perusahaan atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah menyimpan uang

dalam bentuk mata uang asing untuk mengelola eksposur risiko pasar. Aset dalam mata uang asing jauh lebih besar

dibandingkan dengan kewajiban dalam mata uang asing, sehingga tidak ada risiko kewajiban financial yang mengancam.

Pada saat ini perusahaan tidak mempunyai risiko likuiditas dikarenakan tidak mempunyai hutang jangka panjang.

Risiko Pasar

Perusahaan tidak memiliki eksposur terhadap risiko pasar, yaitu risiko suku bunga dan risiko mata uang asing.

Pada saat ini Manajemen berharap dapat mengendalikan risiko kredit dengan cara melakukan hubungan usaha

dengan pihak hubungan istimewa dan pihak yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijaksanaan verifikasi dan

otorisasi kredit serta memantau kolektibitas piutang secara berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.

Risiko likuiditas adalah risiko dimana Perusahaan tidak bisa memenuhi liabilitas pada saat jatuh tempo.

Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang dianggap

memadai untuk membiaya operasional perusahaan dan untuk mengatsi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga

melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas actual, termasuk jadwal jatuh tempo hutang dan

terus menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal.

Perusahaan hanya mempunyai hutang jangka pendek atas kepemilikan kendaraan bermotor yaitu hutang guna sewa

usaha dan hutang usaha pembelian bahan baku, sedang hutang dividen yang telah melebihi 5 tahun dikarenakan

pemegang saham tidak mengambilnya pada Bank Mandiri.

Halaman 31

b.

Nilai tercatat Nilai wajar Nilai tercatat Nilai wajar

Rp Rp Rp Rp

Aset

Kas dan setara kas 48,304,442,409 48,304,442,409 58,314,507,899 58,314,507,899

Piutang usaha

Pihak ketiga 23,544,880,027 18,432,391,935 21,857,786,357 16,745,298,265

Pihak berelasi 9,749,151,981 9,749,151,981 9,730,491,004 9,730,491,004

Piutang lain-lain - Pihak berelasi 23,494,500 23,494,500 22,764,000 22,764,000

Dana dibatasi penggunaannya 15,180,951,400 15,180,951,400 14,141,413,623 14,141,413,623

Uang jaminan 132,820,000 132,820,000 132,700,000 132,700,000

Jumlah Aset 96,935,740,317 91,823,252,225 104,199,662,883 99,087,174,791

Liabilitas

Hutang usaha - Pihak ketiga 1,721,218,604 1,721,218,604 8,432,564,507 8,432,564,507

Hutang sewa guna usaha

Jatuh tempo dalam satu tahun -- -- 52,208,331 52,208,331

Jumlah liabilitas 1,721,218,604 1,721,218,604 8,484,772,838 8,484,772,838

25.

26.

a.

Pihak-pihak berelasi Sifat relasi dengan Perusahaan/ Transaksi/Transactions

Karyawan Manajemen Pemakaian Untuk Kegiatan Operasional

PT Wijaya Triutama Plywood Kesamaan Manajemen Pemakaian Untuk Kegiatan Operasional

Pemegang saham Pembagian dividen

Pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 Perusahaan berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas

keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya baik

yang jatuh tempo untuk yang jangka pendek maupun yang dibawa berdasarkan tingkat suku bunga pasar.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Perusahaan memiliki fasilitas kredit L/C dari PT Bank Artha

Graha Internasional Tbk sejumlah USD 1,400,000, dan USD 2,000,000

Perjanjian ini terakhir kali diperpanjang dengan surat perjanjian No. JKT/HRM/OL/007/IX/11 tanggal 15 September 2011.

Informasi mengenai Pihak Berelasi

Memliki pengendalian bersama

Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan:

Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi

Perjanjian Penting

201130 September 2012

Risiko Tingkat Bunga

Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko dimana arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi

karena perubahan suku bunga pasar.

Pada saat ini Perusahaan tidak memiliki risiko tingkat bunga dikarenakan tidak ada jumlah pinjaman yang signifikan.

Risiko Mata Uang Asing

Pada saat ini Perusahaan tidak memiliki risiko mata uang asing karena memiliki jumlah kas dan setara kas dalam

mata uang asing yang cukup untuk kegiatan operasionalnya.

Nilai Wajar Instrumen Keuangan

Halaman 32

b.


Rp. Rp.

Aset

Piutang usaha

PT Wijaya Triutama Plywood 9,749,151,981 9,730,491,004

Piutang lain-lain

Karyawan 23,494,500 22,764,000

Jumlah aset 9,772,646,481 9,753,255,004

Liabilitas

Kewajiban lancar lainnya

Hutang dividen - pemegang saham 287,659,287 287,659,287

Jumlah liabilitas 287,659,287 287,659,287

27. Pengelolaan Permodalan


Rp. Rp

Pinjaman 3,118,583,925 8,835,877,211

Kas dan bank 48,304,442,409 58,314,507,899

Pinjaman - bersih (45,185,858,484) (49,478,630,688)

Ekuitas 118,128,437,468 111,316,037,276

Rasio pinjaman bersih terhadap ekuitas -38.25% -44.45%

28. Informasi Segmen

Informasi Segmen


Rp. Rp

Penjualan bersih 46,593,140,228 34,682,819,645

Laba bruto 6,817,542,534 4,351,456,936

Laba Rugi Komprehensif 6,812,400,192 (4,797,637,251)

Jumlah asset 126,535,860,947 125,184,677,577

Formaldehyde Resin

a. Aktivitas

Pada dasarnya Perusahaan hanya memiliki 1 (satu) segmen usaha yaitu bidang usaha manufaktur formaldehyde sebagai

segmen yang dilaporkan yang disediakan kepada pengambil keputusan operasional pada tanggal dan untuk tahun yang

berakhir pada 31 Maret 2012 dan 2011, adalah sebagai berikut:

Perusahaan mengelola risiko modal untuk memastikan Perusahaan mampu melanjutkan kelangsungan usaha sehingga

memaksimalkan imbal hasil pada pemegang sah

Documents

PT. INTANWIJAYA INTERNASIONAL, Tbk. LAPORAN KEUANGAN … · 2017. 10. 5. · Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik