Upload
vokien
View
257
Download
11
Embed Size (px)
Citation preview
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
LAPORAN KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
FINANCIAL STATEMENTS
AS OF DECEMBER 31,2013 AND 2012 AND
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
HALAMAN/
PAGE
Surat Pernyataan Direksi Directors Statement Letter Laporan Auditor Independen 1-2 Independen Auditor’s Report Laporan Posisi Keuangan 3-4 Statement of Financial Position Laporan Laba Rugi Komprehensif 5-6 Statements of Comprehensive Income Laporan Perubahan Ekuitas 7 Statements of Changes in Equity Laporan Arus Kas 8 Statements of Cash Flows Catatan Atas Laporan Keuangan 9-170 Notes to financial Statements
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI FINANCIAL STATEMENTS For the years ended on December 31, 2013 and 2012
3
Aset Assets
Kas 573.069.943.336 564.846.713.667 CashGiro pada Current Account with
Bank Indonesia 1.214.020.913.656 1.421.066.243.420 Bank IndonesiaGiro pada bank lain Current account with other Bank
- -
98.471.093.030 49.383.928.963
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia dan bank lain and other bank- -
4.636.122.228.951 6.846.363.909.204
Surat berharga Marketable securities- ;-
1.033.223.476.123 832.482.606.439
Kredit yang diberikan Loans- -
- Pihak berelasi 7.773.718.883 7.340.271.589 Related parties -- Pihak ketiga 11.530.214.651.466 9.840.754.197.430 Third parties -
Jumlah 11.537.988.370.349 9.848.094.469.019 Total
Penyertaan Investment- -
500.333.335 500.333.335
Aset tetap Fixed assets- -
177.641.952.876 163.899.351.330
Aset pajak tangguhan 23.367.206.668 20.435.412.162 Deferred tax assetsAset lain-lain 165.512.590.159 94.423.599.780 Other assets
Jumlah aset 19.459.918.108.482 19.841.496.567.319 Total assets
2e, 3
2f, 4
2f, 5
2g, 6
2h, 2i, 7
Setelah dikurangi premi dan bunga yg belum diamortisasi sebesar Rp10.315.548.619 dan Rp6.416.393.561 pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp413.603.569.890 dan Rp360.497.615.898 pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp1.155.450.000 pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp98.669.102.976 dan Rp91.095.219.164 tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp. Nihil pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp1.546.243.045 dan Rp2.239.569.816 pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integral part of this financial statementsLihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang The accompanying notes to financial statements an
31 Desember 2013/ December 31, 2013
31 Desember 2012/ December 31, 2012
Catatan / Notes
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRILAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2013 dan 2012(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRISTATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
December 31, 2013 and 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
net of allowance for impairment losses each of them amount to Rp.0 as of December 31, 2013 and 2012.
allowance for impairment losses each of them amount to Rp10.315.548.619 and
Rp6.416.393.561 as of December 31, 2013 and 2012.
net of accumulated depreciation respectively amount to Rp98.669.102.976 and
Rp91.095.219.164 as of December 31, 2013 and 2012.
net of allowance for impairment losses each of them amount to
RRp413.603.569.890 and Rp360.497.615.898 as of December
31, 2013 and 2012.
net of allowance for impairment losses each of them amount to
Rp1.155.450.000 as of December 31, 2013 and 2012.
net of allowance for impairment losses each of them amount to
Rp1.546.243.045 and Rp2.239.569.816 as of December
31, 2013 and 2012.
2d, 2j, 2k, 2l, 2u, 8
2d, 2m, 9
2o, 2q, 10
2ad, 112n, 2p, 2r, 2s,
12
4
31 Desember 2013/ December 31, 2013
31 Desember 2012/ December 31, 2012
Catatan / Notes
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRILAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2013 dan 2012(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRISTATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
December 31, 2013 and 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas segera 1.258.386.729.165 747.086.455.024 Current liabilitiesSimpanan Nasabah Deposit from costumersGiro Current acoount
Pihak berelasi 4.705.768.219.633 4.488.905.697.550 Related partiesPihak ketiga 2.443.088.474.483 3.953.633.371.402 Third partiesJumlah 7.148.856.694.116 8.442.539.068.952 Total
Tabungan SavingsPihak berelasi 5.130.156.988 5.965.393.441 Related partiesPihak ketiga 4.574.105.150.238 3.715.182.035.491 Third partiesJumlah 4.579.235.307.226 3.721.147.428.931 Total
Deposito berjangka Time depositsPihak berelasi 938.736.662.270 2.041.735.050.000 Related partiesPihak ketiga 975.879.188.709 1.147.456.604.854 Third partiesJumlah 1.914.615.850.979 3.189.191.654.854 TotalJumlah simpanan 13.642.707.852.321 15.352.878.152.737 Total deposit
Simpanan dari bank lain Deposits from other banksPihak berelasi 5.815.836.584 11.656.148.885 Related partiesPihak ketiga 1.850.882.070.049 1.289.764.137.625 Third partiesJumlah 1.856.697.906.633 1.301.420.286.510 Total
Obligasi yang diterbitkan 499.785.215.979 499.687.228.940 Bond issuedPinjaman yang diterima 4.296.233.979 3.165.296.267 BorrowingsHutang Pajak 67.537.660.092 21.468.024.793 Tax liabilitiesLiabilitas lain-lain 53.633.711.550 103.014.785.881 Other liabilitiesJumlah Liabilitas 17.383.045.309.719 18.028.720.230.153 Total liabilities
Ekuitas EquityModal saham Share capital
957.146.100.000 894.874.800.000
Tambahan modal disetor 21.727.100.525 64.356.556.579 Additional paid-up capitalKerugian yang belum direalisasi atas Unrealized losses
efek-efek dan Obligasi Pemerintah on availabel for sale marketabledalam kelompok tersedia untuk securities and Governmment
(4.980.057.996) - Bonds net of deferred taxSaldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 605.613.454.198 478.382.990.191 AppropriatedBelum ditentukan penggunaannya 497.366.202.036 375.161.990.397 Unappropriated
Jumlah saldo laba 1.102.979.656.234 853.544.980.588 Total retained earningsJumlah 2.076.872.798.763 1.812.776.337.167 Total
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interestJumlah ekuitas 2.076.872.798.763 1.812.776.337.167 Total equity
Jumlah Liabilitas dan ekuitas 19.459.918.108.482 19.841.496.567.319 Total liabilities and equity
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integral part of this financial statementsLihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang
Modal ditempatkan dan disetor penuholeh para pemegang saham masing-masing sebanyak 9.571.461 dan8.948.748 lembar saham seri A dengannilai nominal per lembar saham sebesarRp100.000 atau masing-masingseluruhnya sebesarRp957.146.100.000 danRp894.874.800.000 pada tanggal 31Desember 2013 dan 2012.
Modal dasar perseroan berjumlahRp2.000.000.000.000 terbagi atas20.000.000 lembar saham yang terdiridari 17.000.000 saham seri A dengannilai nominal per lembar sahamRp100.000 dan 3.000.000 saham seri Bdengan nilai nominal per lembar sahamRp100.000
Authorized capital company as ofAssociation are Rp2.000.000.000.000for 20.000.000 per share are consist of17.000.000 per Share of A Series withpar Value amount to Rp 100.000 and3.000.000 per Share of B Series withpar value amount to Rp 100.000 pershare
Capital placement and fully paid bystockholders each are 9.571.461 and8.948.748 per share of A Series withpar value amount to Rp100.000 pershare or each equivalent toRp957.146.100.000 andRp894.874.800.000 and as ofDecember 31, 2013 and 2012.
The accompanying notes to financial statements an
dijual setelah pajak tangguhan
2d, 2w, 14
2d, 2x, 15
22
723
2ab, 2ac
2v, 2ab, 13
2d, 2w, 14
2d, 2w, 14
1b, 2y, 162d, 172ad, 19
20
1a, 21
5
Pendapatan dan beban operasional Operating income and expense
Pendapatan bunga dan syariah Interest income and sharia incomePendapatan bunga 1.892.297.763.754 1.685.170.644.328 Interest incomePendapatan syariah 67.293.446.834 53.857.736.259 Sharia Income
1.959.591.210.588 1.739.028.380.587
Beban bunga dan syariah Interests and sharia expensesBeban bunga 634.841.303.282 664.336.513.156 Interests expensesBeban syariah 16.688.943.634 14.380.541.873 Sharia expenseProvisi dan komisi 723.727.055 438.596.247 Fees and commissionJumlah beban bunga dan syariah 652.253.973.971 679.155.651.276 Total interests and sharia expenses
Pendapatan bunga dan syariah - bersih 1.307.337.236.617 1.059.872.729.311 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya 120.945.939.294 97.600.313.077 Other operating income
Beban cadangan kerugian penurunannilai aset produktif 53.105.953.991 93.094.491.428
Beban operasional lainnya Other operating expensesUmum dan administrasi 155.986.658.951 131.060.943.197 General and administrativeTenaga kerja 424.520.677.570 340.685.698.524 Personnel and labourerLain-lain 152.207.942.168 129.864.636.667 OthersJumlah beban operasional lainnya 732.715.278.689 601.611.278.388 Total other operating expenses
Laba operasional 642.461.943.230 462.767.272.572 Operating income
Pendapatan dan (beban) non operasional Non operating income and (expenses)Pendapatan non operasional 9.764.470.904 5.775.116.736 Non operating incomeBeban non operasional (48.351.851.788) (15.080.225.168) Non operating expenseJumlah (38.587.380.884) (9.305.108.432) Laba sebelum pajak 603.874.562.346 453.462.164.141 Income before tax
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income (expenses) taxPajak kini (182.026.061.250) (137.145.463.250) Current tax expensesPajak tangguhan 1.271.775.174 1.759.459.128 Deferred taxJumlah (180.754.286.076) (135.386.004.122) Total
Laba bersih tahun berjalan 423.120.276.270 318.076.160.018 Net profit
Pendapatan komprehensif lain : Others comprehensive income :
- -
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealised profit (losses)direalisasi atas efek-efek dan obligasi
(6.640.077.328) -
1.660.019.332 -
(4.980.057.996) -
Total Comprehensive Income418.140.218.274 318.076.160.018
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Pendapatan komprehensif lain setelah pajak
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif Tahun Berjalan
Pajak penghasilan terkait dengan komponenpendapatan komprehensif lainnya
7
Jumlah pendapatan bunga dan syariah Total interest income and sharia income
31 Desember 2013/ December 31, 2013
31 Desember 2012/ December 31, 2012
2z, 2aa, 242z, 2aa, 24
Selisih kurs karena penjabaran laporankeuangan dalam mata uang asing
pemerintah yang tersedia untuk dijual - netodengan jumlah yang ditranfer ke laba rugisehubungan dengan perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi yang tersedia untuk dijual
2k, 2l, 2u, 27
282ab, 28
11
2c
28
2929
2ad19
7
Allowance for impairment losses on expenses of velue productive assets
Total
Foreign exchange difference from translation of financial statements
Income tax relating to components of other comprehensive income
Other comprehensive income, net of tax
The accompanying notes to financial statements anintegral part of this financial statements
on available for sale marketable securities and Government Bonds - with ammounts transferred to profit or loss in respect of fair value of available for sale marketable securities and Government
bonds
December 31, 2013 and 2012
Catatan / Notes
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRILAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2z, 2aa, 242z, 2aa, 242z, 2aa, 24
26
31 Desember 2013 dan 2012
6
31 Desember 2013/ December 31, 2013
31 Desember 2012/ December 31, 2012
December 31, 2013 and 2012
Catatan / Notes
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRILAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada : Net income attributable to :
Pemilik entitas induk 423.120.276.270 318.076.160.018 Equity holders of the parents entityKepentingan non-pengendali - Non-controlling interest
423.120.276.270 318.076.160.018
Laba (rugi) komprehensif yang dapat Comprehensive incomediatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 418.140.218.274 318.076.160.018 Equity holders of the parent entityKepentingan non-pengendali - - Non-controlling interests
418.140.218.274 318.076.160.018
- -
- -
Laba bersih per saham 45.960 37.855 Net profit as authorized share capital
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhanThe accompanying notes to financial statements anLihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang
Laba bersih per saham dasar yangdiatribusikan kepada pemilik entitas induk
Laba bersih per saham dilusian yangdiatribusikan kepada pemilik entitas induk
2ae, 32
integral part of this financial statements
Basic earnings per share attributable to equity holders of the parent entity
Diluted earnings per share attributable to equity holders of the parent entity
7
826.873.900.000 70.086.210.749 - 354.123.112.162 356.118.341.608 1.607.201.564.519 - 1.607.201.564.519 Balance as of December 31, 2011
Tambahan Modal disetor 22 - 62.271.245.829 - - - 62.271.245.829 - 62.271.245.829 Additional paid - up capital
22 68.000.900.000 (68.000.900.000) - - - - - - Pembagian saldo laba Prior retained earnings
Dividen 23 - - - - (174.772.633.200) (174.772.633.200) - (174.772.633.200) Dividend
23 - - - 64.083.298.840 (64.083.298.840) - - -
23 - - - 60.176.579.189 (60.176.579.189) - - - Laba bersih tahun berjalan 23 - - - - 318.076.160.018 318.076.160.018 - 318.076.160.018 Net profit
Jumlah 68.000.900.000 (5.729.654.171) - 124.259.878.029 19.043.648.789 205.574.772.647 - 205.574.772.647 AmountSaldo per 31 Desember 2012 894.874.800.000 64.356.556.579 - 478.382.990.191 375.161.990.397 1.812.776.337.167 - 1.812.776.337.167 Balance as of December 31, 2012
Saldo 31 Desember 2012 894.874.800.000 64.356.556.579 478.382.990.191 375.161.990.397 1.812.776.337.167 - 1.812.776.337.167 Balance as of December 31, 2012
Tambahan Modal disetor 22 - 19.641.843.946 - - - 19.641.843.946 - 19.641.843.946 Additional paid - up capital
22 62.271.300.000 (62.271.300.000) - - - - - - Pembagian saldo laba Prior retained earnings
Dividen 23 - - - - (190.845.696.011) (190.845.696.011) - (190.845.696.011) Dividend
23 - - - 69.976.755.204 (69.976.755.204) - - -
23 - - - 57.253.708.803 (57.253.708.803) - - -
23 - - - - 17.160.095.387 17.160.095.387 - 17.160.095.387
7 - - (4.980.057.996) - - (4.980.057.996) - (4.980.057.996) Laba bersih tahun berjalan 23 - - - - 423.120.276.270 423.120.276.270 - 423.120.276.270 Net profit
Jumlah 62.271.300.000 (42.629.456.054) (4.980.057.996) 127.230.464.007 122.204.211.639 264.096.461.596 - 264.096.461.596 Amount
Saldo per 31 Desember 2013 957.146.100.000 21.727.100.525 (4.980.057.996) 605.613.454.198 497.366.202.036 2.076.872.798.763 - 2.076.872.798.763 Balance as of December 31, 2013
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan / The accompanying notes to financial statements anintegral part of this financial statements
Reklasifikasi dari Tambahan Modal disetor
Reclasification from Additional paid - up capital
Reklasifikasi dari Tambahan Modal disetor
Reclasification from Additional paid - up capital
Jumlah Ekuitas / Total Equity
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-
efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia
untuk dijual setelah pajak tangguhan /
Unrealised losses on available for sale
marketable securities and Government Bonds,
net of deferred tax
Kepentingannon pengendali/Non controlling
interests
Cadangan umum dari pembagian laba Cadangan tujuan dari pembagian laba
General reserve from prior retained earnings
Purpose reserve from prior retained earnings
Yang telah ditentukan
penggunaannya / Appropriated
Yang belum ditentukan
penggunaannya / Unappropriated
Saldo per 31 Desember 2011
Catatan/ Notes
Modal ditempatkan dan disetor penuh / Issued and Paid-up
capital
Tambahan Modal disetor /
Additionalpaid-up capital
Saldo Laba / Retained Earnings
December 31, 2013 and 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah / Total
31 Desember 2013 dan 2012(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRISTATEMENTS OF CHANGE IN EQUITY
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRILAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
Kerugian yang belum direalisasiatas efek-efek dan obligasipemerintah dalam kelompoktersedia untuk dijual setelahpajak tangguhan
Cadangan umum dari pembagian laba Cadangan tujuan dari pembagian laba
Purpose reserve from prior retained earnings
General reserve from prior retained earnings
- back to Retained Earning
Unrealised losses on available for sale marketable securities and Government
Bonds, net of deferred tax
Dana CSR - dikembalikan ke laba ditahan
Partnershir care fund program
8
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows by operating activities
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah 1.912.619.110.786 1.591.190.040.855 Interest income and sharia income(653.840.717.133) (659.547.250.132)
Pendapatan Operasional lainnya 93.278.885.076 78.261.803.392 Others operating IncomeBeban umum dan administrasi (113.116.233.781) (87.836.007.909) General and Administration ExpensesBeban tenaga kerja (398.562.525.261) (261.585.711.668) Employee expenses Beban operasional lainnya (140.145.442.168) (86.672.312.594) Others operating expensesPendapatan (beban) non operasional bersih (42.937.129.473) (12.303.442.603) Non operating income (expenses) NetPajak penghasilan (151.928.109.600) (118.812.577.000) Income taxes
Arus kas sebelum perubahan- Cash flow before changes inaset operasi dan Liabilitas operasi 505.367.838.448 442.694.542.342 operating assets and liabilities
(184.268.377.679) 3.091.335.205.834 Kredit yang diberikan (1.733.128.929.288) (1.512.560.931.804) LoansAset lain-lain 105.500.900.080 7.191.443.513 Others Asset
Simpanan Nasabah (1.710.170.300.416) 2.184.126.278.387 Costumers depositSimpanan dari bank lain 555.277.620.123 153.599.920.138 Others bank depositLiabilitas segera 468.314.985.799 218.916.474.854 Current liabilitiesHutang pajak (120.418.279.351) (5.982.732.847) Tax payableLiabilitas lain-lain (32.662.262.636) 60.627.387.962 Others liabilities
Jumlah (2.651.554.643.368) 4.197.253.046.037 Total(2.146.186.804.920) 4.639.947.588.379
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investingPembelian aset tetap 2o, 10 (32.650.992.680) (17.770.543.500) Fixed asset buyingPenjualan aset tetap 2o, 10 303.268.900 20.877.998 Fixed asset selling
(32.347.723.780) (17.749.665.502)
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows provided financing1.130.937.712 783.232.405 Increase (decrease) receivable loans
- - Pembayaran dividen (190.845.696.011) (174.772.633.200) Dividend paymentProgram kemitraan dan bina lingkungan (12.062.500.000) - Partnership and environment program
19.641.843.946 62.271.245.829 (182.135.414.353) (111.718.154.966)
Kenaikan bersih kas (2.360.669.943.053) 4.510.479.767.911 Net increase in cashKas dan setara kas awal 8.883.900.365.069 4.373.420.597.158 Cash, cash equivalents at the beginningKas dan setara kas akhir 6.523.230.422.016 8.883.900.365.069 Cash and cash equivalents at the end
Kas 2e, 3 573.069.943.336 564.846.713.667 CashGiro pada Bank Indonesia 2f, 4 1.214.020.913.656 1.421.066.243.420 Current account with Bank IndonesiaGiro pada Bank lain 2f, 5 98.471.093.030 49.383.928.963 Current account with others bankPenempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain 2g, 6 4.637.668.471.995 6.848.603.479.019 Placement with bank Indonesia and other bank
Jumlah Kas dan setara kas 6.523.230.422.016 8.883.900.365.069 Total Cash and cash equivalents
Kenaikan (penurunan) pinjaman yang diterima
Obligasi yang diterbitkan
Arus Kas bersih yang diperoleh dari (digunakanuntuk) pendanaan
Net cash flow provided by (used in)financing activities
Kas dan setara kas pada akhir tahun terdiri dari : Cash and cash equivalent at end of theyear consist of :
Tambahan modal disetor dan reklasifikasitambahan modal disetor
Additional paid-up capital and reclasification
Bond issued
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangansecara keseluruhan/ The accompanying notes to financial statements an integral part of this financial statements
Arus Kas bersih yang diperoleh dari (digunakanuntuk) aktiv. operasi
Net cash flow provided by (used in)operating activities
Arus Kas bersih yang diperoleh dari (digunakanuntuk) aktivitas investasi
Net cash flow provided by (used in)invesment activities
Surat berharga Marketable securities
(Penurunan) kenaikan dalam Liabilitas operasi : (Decrease) increase in operatingliabilities :
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
31 Desember 2013/ December 31, 2013
31 Desember 2012/ December 31, 2012
Beban bunga, bagi hasil syariah Interest expenses and sharia expenses
Catatan / Notes
PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPULAUAN RIAUSTATEMENTS OF CASH FLOWS
Years ended December 31, 2013 and 2012
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPULAUAN RIAULAPORAN ARUS KAS
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9
1. Umum 1. General
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Establishment of the Bank and general information
PT Bank Pembangunan Daerah Riau, selanjutnya disebut"Bank" didirikan pada tanggal 2 Agustus 1961 dengan aktanotaris No. 1 yang dibuat dihadapan Sjawal Sutan Diatas,Notaris di Pekanbaru dengan nama Bank PembangunanDaerah Riau (BAPERI) dengan izin usaha No. BUM.9-4-45 dariMenteri Keuangan tanggal 15 Agustus 1961. Pada tanggal 1April 1966 Bank Pembangunan Daerah Riau dilebur berdasarkanSurat Keputusan Gubernur Riau No. 52/IV/1966 tanggal 1 April1966 dan disesuaikan dengan Undang-undang No. 13 tahun1962.
PT Bank Pembangunan Daerah Riau (Riau RegionalDevelopment Bank) was established on August 2, 1961 byNotarial deed number 1 of Sjawal Sutan Diatas, Public notary inPekanbaru with the name of "Bank Pembangunan Daerah Riau(BAPERI)" with operating license number BUM.9-4-45 fromFinance Minister on August 15, 1961. Dated on April 1, 1966,Bank Pembangunan Daerah Riau was liquidated based onDecision Letter of Riau Governor (SK Gubernur Riau)No.52/IV/1966 dated on April 1, 1966 and according toConstitusion Number 13, 1962.
Untuk memenuhi ketentuan dalam Undang-Undang No. 13tahun 1962 tentang Ketentuan Pokok Bank PembangunanDaerah yang mengharuskan Bank Pembangunan Daerahdidirikan dengan Peraturan Daerah, maka Pemerintah DaerahPropinsi Riau mengeluarkan Peraturan Daerah (Perda) No. 10Tahun 1975 yang telah diubah dan disesuaikan denganPeraturan Daerah Tingkat I Provinsi Riau No. 18 Tahun 1986tanggal 31 Desember 1986 dan Peraturan Daerah No. 14 tahun1992 tentang Bank Pembangunan Daerah Riau jo PeraturanDaerah No. 5 tahun 1998 tentang perubahan pertama PeraturanDaerah Tingkat I Riau No. 14 Tahun 1992 tentang BankPembangunan Daerah Riau.
Due to the application of Constitusion Number 13, 1962 aboutPrinciple Regulation of Riau Regional Development Bank Inc.Ltd., which stipulates that a Regional Development Bank shouldbe established with Regional Regulation, so the RegionalGoverment of Riau Province issued the Regional Regulation(Perda) Number 10, 1975 which was then revised and adjustedwith the Regional Regulation Level 1 of Riau Province Number18, 1986 dated Desember 31, 1986 and Regional Regulationnumber 14, 1992 about Riau Regional Development Bank joRegional Regulation Number 5, 1998 about first Addendum ofRegional Regulation Level 1 of Riau Province Number 14, 1992about Riau Regional Development Bank Inc. Ltd.
The closing and opening process of bookkeeping were to fulfillthe mandate of Act No. 1 of 1995 on Limited Incorporation andGovernment Regulation No. 12 in 1998 abour LimitedIncorporation as the Implementing regulation of Law No. 1 of1995.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham(RUPS) tanggal 26 Juni 2002 dan Peraturan Daerah No. 10tahun 2002 tanggal 26 Agustus 2002 jo Lembaran DaerahProvinsi Riau Nomor 50 tahun 2002 serta akta NotarisMohammad Dahad Umar, SH Nomor 36 tanggal 18 Januari2003 telah dilakukan perubahan bentuk Badan Hukum BankPembangunan Daerah Riau dari Perusahaan Daerah (PD)menjadi Perseroan Terbatas.
Based on the decision of Shareholders General Meeting(RUPS) dated on Juny 26, 2002 and Regional RegulationNumber 10, 2002 dated on August 26,2002 jo Regional Pagesof Riau Province Number 50, 2002 as well as MohammadDahad Umar, SH's Notarial deed Number 36 dated on January18, 2003 had modified the company legal of BankPembangunan Daerah Riau from a Regional Company (PD) tobe a Limited Company (PT).
Perubahan bentuk badan hukum tersebut telah disahkan olehMenteri Kehakiman dan HAM dengan Surat Keputusan No.: C-09851.HT.01.01-TH.2003 tanggal 5 Mei 2003, serta mendapatpersetujuan dari Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia No.5/30/KEP.DGS/2003 tentang "Perubahan Bentuk Badan HukumPerusahaan Daerah Bank Pembangunan Daerah Riau" menjadiPerseroan Terbatas Bank Pembangunan Daerah Riau disingkatdengan "PT Bank Riau".
The modification of that company legality was approved byMinister of Justice and Human Rights with decision letternumber: C-09851.HT.01.01-TH.2003 dated on May 5, 2003 andwas approved by Senior Deputy Governor of Bank Indonesianumber 5/30/KEP.DGS/2003 about "The modification ofcorporate body from Regional Company of Riau RegionalDevelopment Bank into Limited Company of Riau RegionalDevelopment Bank or as PT Bank Riau.
Proses-proses penutupan dan pembukaan tersebut untukmemenuhi UU No. 1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatasdan PP No. 12 tahun 1998 tentang Peraturan Pelaksanaan UUNo. 1 tahun 1995.
With the modification of company legal, the closing ofaccounting period of Bank Pembangunan Daerah Riau hasbeen done was stipulated on Juli 31, 2003, and the opening ofPT Bank Riau's bookeeping was done on August 01,2003,which was audited by the Team of Financial andDevelopment Supervisory Board (BPKP), Riau Provincerepresentative office with the audit report of Closing Financialstatements audited yield Number LAP-202/PW.04/4/2004 dateApril 23, 2004, and Opening Financial statements Number LAP-205/PW.04/4/2004 dated April 23, 2004.
Atas perubahan bentuk badan hukum perusahaan, telahdilakukan penutupan pembukuan Bank Pembangunan DaerahRiau yang ditetapkan tanggal 31 Juli 2003 dan pembukaanpembukuan PT Bank Riau tanggal 01 Agustus 2003. Laporankeuangan penutupan dan pembukaan tersebut telah diaudit olehBadan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP)Perwakilan Provinsi Riau masing-masing dengan laporan No.LAP-202/PW.04/4/2004 tanggal 23 April 2004 untuk laporankeuangan penutupan dan No. LAP-205/PW.04/4/2004 tanggal23 April 2004 untuk laporan keuangan pembukaan.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
10
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum (Lanjutan) a.
In the year 2009 there are addition paid up capital amountRp89.106.300.000,- so that total paid capital "Bank"31December 2009 to become amount Rp668.303.100.000,- (Sixhundred sixtyeight billion three hundred three million and onehundred thousand rupiah). Based on latter Director "Bank" toBank of Indonesia, No.13/DIR/2010, date on January 5, 2010,about change of paid in capital Statements.
Berdasarkan Surat Keputusan Deputi Gubernur Bank IndonesiaNomor : 9/5/KEP.DpG/2007 tanggal 15 Maret 2007 tentangpenunjukan Perseroan Terbatas Bank Pembangunan DaerahRiau sebagai Bank Umum Devisa ditetapkan bahwa Bank harusmelaksanakan kegiatan usaha perbankan dalam valuta asingdengan nasabahnya dan atau melakukan transaksi perbankandengan pihak-pihak di luar negeri. Bank juga wajibmenyampaikan laporan tertulis yang berkaitan denganpelaksanaan transaksi devisa dan kegiatan valuta asing yangtelah dan sedang dilakukan kepada Bank Indonesia setempat.
Based on the Decree Letter by the Deputy Governor of BankIndonesia Number: 9/5/KEP.DpG/2007 dated 15th of March2007 on the appointment of Limited Liability Company BankPembangunan Daerah Riau as Foreign Exchange Public Bankresolving that the Bank must perform its banking businessactivities in foreign exchange with its customers and orperforming banking transactions with parties overseas. Thebank also is obligated to deliver written reports related to theperformance of foreign exchange transaction and foreignexchange activities already and being performed to the localBank Indonesia.
Selanjutnya berdasarkan Akta Risalah Rapat "Bank" Akta No.277, tanggal 26 Desember 2008, yang dibuat Notaris YondriDarto, SH Notaris di Batam, menyetujui tambahan modal disetorperseroan sebesar Rp63.157.194.230,- (enam puluh tiga milyarseratus lima puluh tujuh juta seratus sembilan puluh empat ribudua ratus tiga puluh rupiah) sehingga dari modal dasar tersebuttelah ditempatkan dan disetor penuh oleh para pemegangsaham yaitu sebanyak 5.791.968 (lima juta tujuh ratus sembilanpuluh satu ribu sembilan ratus enam puluh delapan) lembarsaham seri A dengan jumlah nominal seluruhnya sebesarRp579.196.800.000.- (lima ratus tujuh puluh sembilan milyarseratus sembilan puluh enam juta delapan ratus ribu rupiah).
According to the Letter from Bank Indonesia No. 6/7/DPbs/Pbrdated on 27th of February 2004 stated that Bank IndonesiaApproves the Principal of Opening the Branch Office of SyariahBank Riau by considering the provisions of PBINo.4/1/PBI/2002.
Then based on the Minutes of Meeting Deed of PT Bank Riau,Deed Number 277, dated December 26, 2008, Drawn up byNotary Yondri Darto, SH. Notary in Batam, have approved thefully paid additional of Rp63.157.194.230,- (sixty three billionone hundredt million fivety seven million one hundred ninety four thousand two hundred and threety) so that from the authorizedcapital has been placed and fully paid by shareholders as muchas 5.791.968 (five million seven hundred ninety one thousandand nine hundred sixty eight) Seri A shares with total nominalvalue of Rp579.196.800.000 (five hundred seventynine billionone hundred ninety six million and eight hundred thousandrupiah).
Untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang Nomor 40 tahun2007 tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan Terbatas,Anggaran Dasar Bank telah dilakukan penyesuaian.Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam Akta Berita Acara RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Riau, Akta No.33tanggal 23 Mei 2008, yang dibuat oleh NotarisRefizal,SH.MHum. Dalam akta tersebut juga ditetapkan modaldasar perseroan berjumlah Rp2.000.000.000.000,- (dua triliunrupiah) terbagi atas 20.000.000 (dua puluh juta) saham yangterdiri dari 17.000.000 (tujuh belas juta) saham seri A dengannilai nominal saham sebesar Rp100.000,- (seratus ribu rupiah)dan 3.000.000 (tiga juta) saham seri B dengan nilai nominal perlembar saham sebesar Rp100.000 (seratus ribu rupiah). Darimodal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh olehpara pemegang saham yaitu sebanyak 5.160.400 (lima jutaseratus enam puluh ribu empat ratus) lembar saham seri Adengan jumlah nominal seluruhnya sebesar Rp516.040.000.000,-(lima ratus enam belas milyar empat puluh juta rupiah).
For fulfill regulation of Amandement Number 40 year 2007 datedon August 16, 2007 about Limited Company, the Bank was dodid Adjusment. That adjusment was in Notarial deed at GeneralMeeting Stockholder PT Bank Riau with Noatrial number 33dated on May 23, 2008 by Noatries Refizal, SH, M.Hum. In thatnotarial deed will be decided authorized capital ofRp2.000.000.000.000,- (two thousand billion rupiah) consist of20.000.000 (twenty millions) shares which Consists of17.000.000 (seventeen milions) Seri A shares with ShareNominal Value Rp100.000 (one hundred thousand rupiah) and3.000.000 (three million) Seri B shares with Share NominalValue Rp100.000 (one hundred thousand rupiah). Thatauthorized capital has been placed and fully paid by shareholders that is 5.160.400 (five million one hundred sixtythousand and four hundred) Seri A shares with total NominalRp516.040.000.000 (five hundred sixteen billion and forty millionrupiah) and agreed with the amendment of incorporationauthorized capital to adjust with the Constitusion Number 40 of2007.
Melalui Surat dari Bank Indonesia No. 6/7/DPbs/Pbr tanggal 27Februari 2004 dinyatakan bahwa Bank Indonesia MenyetujuiPrinsip Pembukaan Kantor Cabang Syariah Bank Riau denganmemperhatikan ketentuan PBI No.4/1/PBI/2002.
Pada tahun 2009 terdapat penambahan modal disetor sebesarRp89.106.300.000, sehingga jumlah modal disetor "Bank" per 31Desember 2009 menjadi Rp668.303.100.000,- (enam ratusenam puluh delapan milyar tiga ratus tiga juta seratus riburupiah) sebagaimana surat Direksi "Bank" kepada BankIndonesia, No. 13/DIR/2010, tanggal 05 Januari 2010, tentangLaporan Perubahan Modal Disetor.
Establishment of The Bank and General Information(Continued)
11
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum (Lanjutan) a.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor 41 padatanggal 26 April 2010 Notaris Fery Bakti, SH yang telahmendapat persetujuan Menteri Hukum dan hak Asasi ManusiaNomor AHU-36484.AH.01.02.Tahun 2010 pada tanggal 22 Juli2010 bahwa Bank mengganti nama Perseroan dari semula "PTBank Pembangunan Daerah Riau" atau disingkat "PT BankRiau" berubah menjadi "PT Bank Pembangunan Daerah RiauKepri" atau disingkat "PT Bank Riau Kepri".
Based on Decision meeting was notarial deed number 41 datedApril 26, 2010 by Notaries Fery Bakti, SH was have beenaproval by Human Rights and Law Minister number AHU-36484.AH.01.02. year 2010 dated on July 22, 2010 is Bank wasreplacement the company name which before are "PT BankPembangunan Daerah Riau" or "PT Bank Riau" was changedwith name "PT Bank Pembangunan Daerah Riau Kepri" or "PTBank Riau Kepri".
Selanjutnya berdasarkan Risalah Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa yang diaktakan oleh Notaris Yondri Darto, SHdengan nomor Akta 125 pada tanggal 19 Agustus 2010dijelaskan bahwa tujuan dari dirubahnya nama Perseroanmenjadi PT Bank Riau Kepri adalah guna meningkatkankemampuan Perseroan dalam menghimpun dana masyarakatyang berada di provinsi Riau dan provinsi Kepulauan Riau.
Then based on General Meeting Of Shareholders was notarialdeed by Noatries Yondri Darto, SH with number 125 datedAugust 19, 2010 representitive are purposed from changed thename of company to become PT Bank Riau Kepri is use toprovide company ability in finding people fund is in RiauProvince and Riau Island Province.
Establishment of The Bank and General Information(Continued)
Changes in deposited capital based on General Meeting OfShareholders, notarial deed number 45 dated on May 30, 2011by notaries Fery Bakti, SH accepted its authorized fully paid upcapital of Bank as of December 31, 2011 was changed tobecome Rp826.873.900.000 or 8.268.739 share .
Berdasarkan perubahan Anggaran Dasar Bank sesuai aktanomor 53 tanggal 31 Desember 2010 oleh Notaris Fery Bakti,SH, menyatakan persetujuan penambahan modal disetor Banksebesar Rp78.929.800.000. Jumlah modal saham yangditempatkan dan disetor penuh oleh para pemegang saham per31 Desember 2010 dan 2009 sesuai dengan perubahananggaran dasar yang diaktakan dengan akta nomor 06 tanggal 8Januari 2010 oleh Notaris Fery Bakti, SH masing-masingsebesar 7.479.441 dan 6.683.031 lembar saham seri A dengannilai nominal saham sebesar Rp100.000 per lembar saham ataumasing-masing sebesar Rp747.944.100.000 danRp668.303.100.000. Penambahan modal ditempatkan danmodal disetor sebesar Rp78.929.800.000 telah dicatat sesuaidengan administrasi Bank Indonesia berdasarkan surat No.13/25/DPIP/Prz/Pbr tanggal 25 April 2011 perihal perubahanmodal disetor penuh oleh masing-masing pemegang saham.
Perubahan modal disetor selanjutnya, sebagaimana diputuskandalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan, yangtercantum dalam Berita Acara Rapat dengan akta no.45 tanggal30 Mei 2011 yang diaktakan oleh notaris Fery Bakti, SHmenyetujui besar modal disetor Bank per 31 Desember 2011menjadi Rp826.873.900.000 atau 8.268.739 lembar saham.
Pada RUPSLB tanggal 31 Mei 2011 diputuskan perubahananggaran dasar sebagaimana akta nomor 47 tanggal 31 Mei2011 oleh Notaris Fery Bakti, SH mengenai persetujuan danpengesahan perubahan modal disetor Bank dariRp826.873.900.000 meningkat menjadi Rp840.073.900.000.Kenaikan modal sebesar Rp13.200.000.000 berasal dari setoranPemerintah Provinsi Kepulauan Riau sebesar Rp12.000.000.000dan setoran Pemerintah Kabupaten Siak Sri Indrapura berupatanah dengan nilai Rp1.200.000.000.
Based on changed of amandement of the Bank with notarialdeed number 53 dated December 31, 2010 by notaries FeryBakti, SH about approval for replacement of paid up capital inthe Bank in the amount of Rp78.929.800.000.he total capitalplaced and deposited fully paid by the shareholders per the 31stof December 2010 and 2009 in accordance with the amendmentof articles of association deeded by deed number 06 dated the8th of January 2010 by Notary Fery Bakti, SH respectively in theamount of 7.479.441 and 6.683.031 share certificates series Awith share nominal value in the amount of Rp100.000 per sharecertificate or each in the amount of Rp747.944.100.000 andRp668.303.100.000. Additional placed of capital and paid upcapital amounted of Rp78.929.800.000 has been recorded inthe administration of Bank Indonesia based on the letter No.13/25/DPIP/Prz/Pbr dated April 25, 2011 on the subject ofchanges in deposited capital dan fully paid by the shareholders,respectively.
On General Meeting Of Shareholders (GMOS), Based onamandment of the Bank of notarial deed number 47 dated onMay 31, 2011 by Fery Bakti, SH about approvement andlegalization changing of authorized Bank capital fromRp826.873.900.000 to become Rp840.073.900.000. That capitalraise amounting to Rp13.200.000.000 which are from thegoverment of Riau Island Province paid up amountRp12.000.000.000 and land from the regional goverment of SiakSri Indrapura was appraisal value are amounting toRp1.200.000.000.
12
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum (Lanjutan) a.
Based on letter from Bank of Indonesia number15/5/DPB1/APBU/Pbr dated on Januari 14, 2013 aboutchanging report of Bank Riau Kepri capital placement and fullypaid up, explained that Bank has obtain confirmation from Bankof Indonesia as that changing.
Penambahan modal ditempatkan dan modal disetor sebesarRp13.200.000.000 telah dicatat dan ditatausahakan sesuaidengan administrasi Bank Indonesia berdasarkan suratNo.14/12/DPB1/APBU/Pbr tanggal 7 Pebruari 2012 perihalTambahan setoran modal dan Perubahan KomposisiKepemilikan Saham.
Additional placed of capital and paid up capital amounted ofRp13.200.000.000 has been recorded in the administration ofBank Indonesia based on the letter No.14/12/DPB1/APBU/Pbrdated February 7, 2012 on the subject of Additional paid upcapital and changing of shareholders composition.
Establishment of The Bank and General Information(Continued)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat dengan akta no.60tanggal 26 Juni 2012 yang diaktakan oleh notaris Refizal, SH,M.Hum dijelaskan bahwa para pemegang saham menyetujuipenambahan modal disetor sebesar Rp54.801.000.000 sehinggaposisi modal disetor Bank telah berubah dari Rp840.073.900.000menjadi Rp894.874.900.000. Berdasarkan surat dari BankIndonesia mengenai Laporan Perubahan Modal Disetor Bankdengan Nomor 14/52/DPB1/APBU/Pbr tanggal 28 Desember2012, Bank telah mendapatkan penegasan dari Bank Indonesiaatas tambahan modal sebesar Rp54.801.000.000 yang telahditatausahakan sesuai dengan administrasi Bank Indonesia.
Based on Meeting declare decision were notarial deed number60 dated on June 26, 2012 by notaries Refizal, SH, M.Hum thatthe Shareholders was approved to paid up capital amount toRp54.801.000.000 mentioned its authorized fully paid up capitalof Bank as of December 31, 2012 was changed fromRp840.073.900.000 to become Rp894.874.900.000. Based onLetter of Bank Indonesia on the subject of Additional paid upcapital and changing of shareholders composition with number14/52/DPB1/APBU/Pbr dated December 28, 2012, Bank hasconfirmed from Bank Indonesia about additional paid up capitalamount to Rp54.801.000.000 was has been recorded in theadministration of Bank Indonesia.
Rencana tambahan modal disetor tahun 2013 berdasarkan AktaPernyataan Keputusan Rapat PT Bank Riau Kepri nomor 43tanggal 15 Juni 2013 yang diaktakan oleh notaris Refizal, SH,M.Hum menerangkan bahwa telah disetujui penambahan modalditempatkan dan disetor oleh para pemegang saham sebesarRp.54.771.345.829 dari Pemerintah Daerah dan pengembalian70% dividen masing-masing pemegang saham yaitu sebesarRp.133.591.100.000. Sehingga proyeksi modal disetor tahun2013 dari Rp902.374.800.000 menjadi Rp1.090.737.245.829.
Addition plan of the working capital 2013 based on the minutesof meeting PT Bank Riau Kepri deed number 43 dated on June15, 2013 by notarial Refizal, SH, M.Hum disclouse aboutadditional paid up and fully paid capital by shareholdersamounted to Rp54.771.345.829 from regional goverment andfrom 70% devidend amounted to Rp133.591.100.000. Thatchanged was changing projection of the working capital 2013with beginning are amounting to Rp902.374.800.000 to becomeRp1.090.737.245.829.
Berdasarkan surat dari Bank Indonesia nomor15/5/DPB1/APBU/Pbr tanggal 14 Januari 2013 mengenaiLaporan Perubahan Modal Bank Riau Kepri, dijelaskan bahwaBank telah mendapatkan pengesahan dari Bank Indonesia atasperubahan modal tersebut.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank RiauKepri nomor 60 tanggal 26 Juni 2012 yang diaktakan olehnotaris Refizal, SH, M.Hum menerangkan bahwa telah disetujuipenambahan modal ditempatkan dan disetor oleh parapemegang saham sebesar Rp7.500.000.000 dari KabupatenAnambas, perubahan tersebut merubah susunan modalditempatkan yang semula sebesar Rp894.874.800.000 berubahmenjadi Rp902.374.800.000.
Based on the minutes of meeting PT Bank Riau Kepri deednumber 60 dated on June 26, 2012 by notarial Refizal, SH,M.Hum disclouse about additional paid up and fully paid capitalby shareholders amounted to Rp7.500.000.000 from Anambasregional goverment, that changed was changing that additionalfully paid with beginning are amounting to Rp894.874.800.000to become Rp902.374.800.000.
Modal disetor kembali ditingkatkan sebagaimana Berita AcaraRapat Umum Pemegang Saham Tahunan dengan akta no.45tanggal 15 Juni 2012 yang diaktakan oleh notaris Refizal, SH,M.Hum. Berdasarkan akta tersebut posisi modal disetor Bankberubah dari Rp826.873.900.000 menjadi Rp840.073.900.000.Perubahan tersebut telah mendapatkan pengesahan dari BankIndonesia. Dengan demikian jumlah modal saham yangditempatkan dan disetor penuh oleh para pemegang sahamsebesar 8.400.739 lembar saham seri A dengan nilai nominalsaham sebesar Rp100.000 per lembar saham atau sebesarRp840.073.900.000.
Change Deposited Capital Based on General Meeting OfShareholders (GMOS) were notarial deed number 45 dated onJune 15, 2012 by notaries Refizal, SH, M.Hum mentioned itsauthorized fully paid up capital of Bank was changed fromRp826.873.900.000 to become Rp840.073.900.000. Thatchanged has been approved and recorded in the administrationof Bank Indonesia. Therefore, total capital of share whichplacement and fully paid up by the shareholders arerespectively in the amount of 8.400.739 share certificates seriesA with share nominal value in the amount of Rp100.000 pershare certificate or each in the amount of Rp840.073.900.000.
13
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum (Lanjutan) a.
b. Penawaran umum obligasi b. General offering Bonds
Obligasi I Bank Riau Kepri Tahun 2011 Bank Riau Kepri Bond I Years 2011
Obligasi I Bank Riau Kepri Tahun 2011 Bank Riau Kepri Bond I Years 2011
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank RiauKepri nomor 68 tanggal 26 Juni 2013 yang diaktakan olehnotaris Refizal, SH, M.Hum menerangkan bahwa telahmenyetujui penambahan modal disetor sebesarRp.54.771.345.829 sehingga posisi modal disetor Bank telahberubah dari Rp902.374.800.000 menjadi Rp957.146.100.000.Laporan perubahan modal disetor tersebut telah disetujui olehBank Indonesia berdasarkan surat No.15/9/DPKP/Pbr tanggal 17September 2013.
Based on the minutes of meeting PT Bank Riau Kepri deednumber 68 dated on June 26, 2013 by notarial Refizal, SH,M.Hum disclouse about additional paid up and fully paid capitalby shareholders amounted to Rp54.771.345.829 mentioned itsauthorized fully paid up capital of Bank as of December 31,2013 was changed from Rp902.374.800.000 to becomeRp957.146.100.000. However that changed has approved andrecorded in the administration of Bank Indonesia letterNo.15/9/DPKP/Pbr on September 17, 2013.
The right of bond holder is side by side equally without anypreference right towards other Bank creditors both existing nowas well as in the days to come, except for the rights of Bankcreditors guaranteed specially by the wealth of the Bank boththe one already existing as well as those existing in days.
This Bonds are not secured by specific guarantee, but securedby all of the Bank’s assets, moveable and non-moveable assets,including assets that already owned and will be owned in thefuture in accordance with Article 1131 and 1132 of Indonesia’sCivil Code.
On July 8, 2011, the Bank issued Bank Riau Kepri years 2011Bonds I with bond nominal value amounting toRp500.000.000.000. This bond was issued without letter andthis time period are 5 (five) since emition dated till dated of timeperiod on July 8, 2016. The rate of bond interest are 10,4% perannum and offered to public 100% from nominal value. Thetrustee for that bond issued are PT Bank Mega, Tbk. That bondlisted in the Indonesia Stock Exchange dated on July 11, 2011and became effective based on Bapepam-LK Decision Letternumber S-7298/BL/2011 dated on June 30, 2011.
Bank has a vision "As a Banking Incorporation which is capableto grow and become prominent in the region, has a professionalmanagement and push the regional economic growth so that itcan empowering people's economy".
Tujuan pendirian PT Bank Pembangunan Daerah Riau yangdisebut dengan "Bank Riau" adalah untuk membantu danmendorong pertumbuhan perekonomian dan pembangunandaerah disegala bidang, serta sebagai salah satu sumberpendapatan daerah dalam rangka meningkatkan taraf hiduprakyat dengan menyediakan pembiayaan pembangunan,penghimpunan dana dan melaksanakan pekerjaan penyimpananuang daerah serta kegiatan perbankan pada umumnya,sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 bulan sesuai dengan tanggalpembayaran masing-masing bunga dimana pembayaran bungake-1 dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2011, sedangkanpembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasiadalah pada tanggal 8 Juli 2016.
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamindengan seluruh harta kekayaan Bank baik barang bergerakmaupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupunyang akan ada di kemudian hari menjadi jaminan bagipemegang Obligasi ini sesuai dengan ketentuan dalam pasal1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
Hak Pemegang Obligasi adalah paripassu tanpa hak preferendengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada sekarangmaupun di kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yangdijamin secara khusus dengan kekayaan Bank baik yang telahada maupun yang akan ada di kemudian hari.
The purpose of the Regional Development Bank of Riau calledas "Bank Riau" are to help and push the economical growth andregional development in every aspects, also as one of regionalincome source in the frame of increasing quality of life bypreparing thedevelopment fund, collecting fund and carry outregional money saving works, and generally bank activity, aslong as in the contrary with the regulation of law implemented.
The interest of the bonds shall be paid every 3 month inaccordance with the date of payment for each interest whereasthe payment for the first interest shall be performed on October8, 2011, as for the last payment of the interest, which is also thedue date of the bonds shall be on July 8, 2016.
"Bank" mempunyai Visi "Sebagai perbankan yang mampuberkembang dan terkemuka di daerah, memiliki manajemenyang profesional dan mendorong pertumbuhan perekonomiandaerah sehingga dapat memberdayakan perekonomian rakyat".
Pada tanggal 8 Juli 2011, Bank menerbitkan Obligasi I BankRiau Kepri Tahun 2011 dengan nilai nominal sebesarRp500.000.000.000. Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat danberjangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak tanggal emisisampai tanggal jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2016. Bungaobligasi tetap sebesar 10,4% per tahun dan ditawarkan sebesar100% dari nilai nominal. Wali amanat penerbitan obligasitersebut adalah PT Bank Mega, Tbk. Obligasi tersebut tercatat diBursa Efek Indonesia pada tanggal 11 Juli 2011 dan dinyatakanefektif berdasarkan keputusan Bapepam-LK No.S-7298/BL/2011pada 30 Juni 2011.
Establishment of The Bank and General Information(Continued)
14
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
c. Manajemen Eksekutif c. Executive boards
Per 31 Desember 2013 As of December 31, 2013
a. Dewan Komisaris a. Commissioner• Komisaris Independen Drs. H. Abdul Rivaie Rachman Independent Commissioner •• Komisaris Independen H. Chairisman Rasahan Independent Commissioner •• Komisaris Independen H. Sarjono Amnan, SE, MM Independent Commissioner •
b. Direksi b. Director• Direktur Dana dan Jasa Nizam Putih, SE. Ak, MM Funding and Services Director •• Direktur Kredit dan Syariah H. Afrial Abdullah, SE.Ak, MM Credits and Shariah Director •• Direktur Operasional H. Wan Marwan, SE Operational Director •• •
Eka Afriadi, SE. Ak
c. Komite Audit Bank c. Bank Auditor Committee• Ketua H. Chairisman Rasahan Chairman •• Anggota H. Sarjono Amnan, SE, MM Member •• Anggota Prof. DR. Kirmizi, MBA, Ak Member •• Anggota Drs. Fahmi Oemar, MM.Ak Member •• Anggota Indarti, SE.,Ak.MM Member •
d. Komite Pemantau Risiko d. Risk Monitoring Committee• Ketua H. Sarjono Amnan, SE, MM Chairman •• Anggota H. Chairisman Rasahan Member •• Anggota Prof. DR. Kirmizi, MBA, Ak Member •• Anggota Drs. Fahmi Oemar, MM.Ak Member •• Anggota Indarti, SE.,Ak.MM Member •
e. Komite Remunerasi dan Nominasi e. Remuneration and Nomination Committee• Ketua Drs. H. Abdul Rivaie Rachman Chairman •• Anggota H. Chairisman Rasahan Member •• Anggota H. Hendra Buana Member •
f. Dewan Pengawas Syariah f. Board of Shari'ah Supervisors• Ketua Dr. H. Suryan Al Jamrah, MA Chairman •• Anggota Drs. KH. Tengku Zulkarnain, MA Member •
Pengangkatan dewan komisaris dan direksi tersebut diatas telahdisetujui oleh Bank Indonesia melalui suratNo.14/44/DPB1/APBU/Pbr tanggal 25 September 2012.
Pengangkatan Komite Audit, Komite Pemantau Risiko danKomite Remunerasi dan Nominasi berdasarkan surat keputusandireksi PT Bank Riau Kepri No.09/KEPDIR/2013 tanggal 31Januari 2013.
Pengangkatan dewan pengawas syariah berdasarkan beritaacara rapat umum pemegang saham luar biasa PT Bank RiauKepri yang telah diaktakan oleh Notaris Refizal, SH, M.Humdengan akta Nomor 19 tanggal 13 Februari 2013.
Direktur Kepatuhan danManajemen Risiko
Director of Performance and Risk Management
The appointment of Board of Commissioner and Board ofDirectors above had been approved by Bank of Indonesiathrough the letter number 14/144/DPB1/APBU/ Pbr datedSeptember 25, 2012.
The appointment of Audit Committee, Risk MonitoringCommittee, and Remuneration Committee, Nominated byboard of directors decision of Riau Kepri Bank,Inc. Ltd.,number 09/KEPDIR/2013 dated January 31, 2013.
The appointment of board of monitoring of syariah based onthe minute of the extraordinary shareholders general meetingof Riau Kepri Bank,Inc. Ltd., in the deed of Notarial Refizal,SH M.Hum Number 19, dated Februari 13, 2013.
Adapun susunan Komisaris dan Direksi Bank per 31 Desember2013 adalah sebagai berikut :
The Structure of Board of Commissioners and Directors of theBank as of December 31, 2013 are as follows:
Pengangkatan direktur kepatuhan dan manajemen risikoberdasarkan berita acara rapat umum pemegang saham luarbiasa PT Bank Riau Kepri yang telah diaktakan oleh Notaris FeryBakti, SH dengan akta Nomor 46 tanggal 29 Juli 2013.
The appointment of Director of Performance and RiskManagement based on the minute of the extraordinaryshareholders general meeting of Riau Kepri Bank,Inc. Ltd., inthe deed of Fery Bakti, SH Number 46, dated July 29, 2013.
15
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
c. Manajemen Eksekutif (lanjutan) c. Executive boards (Continued)
Per 31 Desember 2012 As of December 31, 2012
a. Dewan Komisaris a. Commissioner• Komisaris Independen Drs. H. Abdul Rivaie Rachman Independent Commissioner •• Komisaris Independen H. Chairisman Rasahan Independent Commissioner •• Komisaris Independen H. Sarjono Amnan, SE, MM Independent Commissioner •
b. Direksi b. Director• Direktur Dana dan Jasa Nizam Putih, SE. Ak, MM Funding and Services Director •• Direktur Kredit dan Syariah H. Afrial Abdullah, SE.Ak, MM Credits and Shariah Director •• Direktur Operasional H. Wan Marwan, SE Operational Director •
c. Komite Audit Bank c. Bank Auditor Committee• Ketua H. Chairisman Rasahan Chairman •• Anggota DR. H. Juni Sjafrien Jahya, SH. MH *) Member •• Anggota Prof. DR. Kirmizi, MBA, Ak Member •• Anggota Brata Kesuma, MBA **) Member •
d. Komite Pemantau Risiko d. Risk Monitoring Committee• Ketua DR. H. Juni Sjafrien Jahya, SH. MH *) Chairman •• Anggota Drs. H. Abdul Rivaie Rachman Member •• Anggota Prof. DR. Kirmizi, MBA, Ak Member •• Anggota Brata Kesuma, MBA **) Member •
e. Komite Remunerasi dan Nominasi e. Remuneration and Nomination Committee• Ketua Drs. H. Abdul Rivaie Rachman Chairman •• Anggota H. Chairisman Rasahan Member •• Anggota H. Hendra Buana Member •
f. Dewan Pengawas Syariah f. Board of Shari'ah Supervisors• Ketua Drs. H. Mukhtar Samad Chairman •• Anggota DR. H. Mahdini, M.A Member •
d. Jaringan kantor d. Office Network
Jumlah Karyawan "Bank" pada akhir 31 Desember 2013 dan2012 masing-masing sebanyak 1.906 karyawan dan 1.832karyawan.
Total personil of The Bank as of December 31, 2013 and 2012respectively are 1.906 employee and 1.832 employee.
PT Bank Riau Kepri untuk pelayanan konvensional dan syariahkantor pusat berlokasi di Jalan Jenderal Sudirman No 377Pekanbaru - Riau.
Head Office of PT Bank Riau Kepri for conventional and shariaservices is located at Jenderal Sudirman Street Number 377Pekanbaru - Riau.
The Structure of Board of Commissioners and Directors of theBank as of December 31, 2012 are as follows:
Adapun susunan Komisaris dan Direksi Bank per 31 Desember2012 adalah sebagai berikut :
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang SahamTahunan yang diaktakan oleh Notaris Refizal, SH, M.Humdengan nomor 45 tanggal 15 Juni 2012, bahwa dilaporkanhingga akhir tahun 2011 jaringan distribusi Bank telah memilikijaringan yang luas.
Based on the minute of Shareholders Annually General Meetingby Notary Refizal, SH, M.Hum under number 45 dated June 15,2012, reported that untill the end of 2011 Bank has had widedistribution network.
16
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Jaringan kantor (lanjutan) d. Office Network (continued)
Kantor cabang utama Branch of main officeKantor cabang Branch officeKantor cabang pembantu Branch of sub officeKantor kedai first class officeKantor kas Cash officeKantor payment point Payment point officeKantor butik Boutique officeKantor cabang syariah Branch Sharia officeKantor cabang pembantu syariah Branch of sub sharia office
Jumlah kantor Total officeAnjungan Tunai Mandiri (ATM) Automatic Teller Machine (ATM)Unit kas mobil Oto Banking MobileCDM CDMEDC EDCUnit Layanan Syariah Sharia services units
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of accounting policy
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
1 unit / CDM 40 unit / EDC
0 unit / CDM 40 unit / EDC
a.
31 Desember 2013
17 unit / office 17 unit / office
4 unit / office
51 unit / office 49 unit / office
2 unit / office 2 unit / office 5 unit / office 3 unit / office
122 unit / office
33 unit / office
112 unit / office 140 Atm
Net working position of the Bank office at Riau province andRiau Island Province as of December 31, 2013 and December31, 2012 is are follows :
Posisi jaringan distribusi Bank yang tersebar di Provinsi Riaudan Provinsi Kepulauan Riau per 31 Desember 2013 dan 31Desember 2012 adalah sebagai berikut :
Dasar Penyajian Laporan Keuangan
The financial statement of the sharia branches which operatingin banking with sharia principal have been prepared thatfinancial statement in conformity with Statement of FinancialAccounting Standard with used sharia accounting principal.
Bank menggunakan pedoman akuntansi syariah sesuai denganPSAK 101, "Penyajian Laporan Keuangan Syariah", PSAK 102,"Akuntansi Murabahah", PSAK 105 "Akuntansi Mudharabah",PSAK 106, "Akuntansi Musyarakah", dan PSAK 107 "AkuntansiIjarah" yang menggantikan PSAK No. 59 tentang "AkuntansiPerbankan Syariah" yang berhubungan dengan pengakuan,pengukuran, penyajian dan pengungkapan terhadap topik-topiktersebut dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia(PAPSI) yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan IkatanAkuntan Indonesia.
a. Based on Prepared Financial Statement
1 unit / office 1 unit / office
32 unit / office 27 unit / office 27 unit / office 28 unit / office 24 unit / office
2 unit / cars
Kesemua kantor tersebut tersebar di berbagai daerah ProvinsiRiau dan Kepulauan Riau.
2 unit / office
120 Atm
31 Desember 2012
4 unit / office
Bank was implementation of accounting sharia principal withSFAS No. 101 "Sharia financial statement presentation", SFASNo.102 "Accounting for Murabahah", SFAS No.105 "Accountingfor Mudharabah", SFAF No.106 "Accounting for Musyarakah",and SFAS No.107 "Accounting for ijarah" which superseedSFAS No.59 about "Accounting for Syariah Banking," in relationto the recognition, measurement, presentation and disclosurefor the above mention topics and the Accounting guidelines forIndonesian Syariah Bankings (PAPSI) issued by BankIndonesia in cooperation with Indonesian of Institute ofAccountant.
5 unit / office
Laporan keuangan Unit Usaha Syariah yang beroperasi dalambidang perbankan dengan prinsip syariah menyajikan laporankeuangan sesuai dengan Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan yang menggunakan prinsip akuntansi syariah.
2 unit / cars
All of offices are location in Riau province and Riau Islandsprovince.
The Financial statement for the year ended December 31, 2013and December 31, 2012 were prepared in accordance withIndonesian Financial Accounting Standards
The consolidated financial statements have also been preparedusing the prevailing banking industry practices and accountingand reporting guidelines prescribed by the Indonesian BankingRegulatory Authority and the Indonesian Capital Market andFinancial Institutions Supervisory Agency (BAPEPAM) and LKNo. VIII.G.7, included in the Appendix ofthe Decision of theChairman of BAPEPAM -LK No. KEP-347/BL/2012 dated June25, 2012, about “Financial Statements Presentation andDisclosure for Issuers or Public Companies”
Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 disusun sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Laporan keuangan disajikan dengan menggunakan praktek yanglazim berlaku dalam industri perbankan dan standar akuntansikeuangan lainnya yang terkait dikeluarkan oleh Ikatan AkuntanIndonesia (IAI) dan peraturan Bapepam dan LK No. VIII.G.7lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-347/BL/2012tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan PengungkapanLaporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
17
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
b. b. Translation of foreign currency transaction
Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung yangdi modifikasi dengan mengelompokkan arus kas dari aktivitasoperasi, investasi, dan pendanaan, kecuali untuk beberapa aruskas dalam aktivitas operasi dan pendanaan yang disusundengan menggunakan metode tidak langsung. Sejak 1 Januari2010, untuk keperluan laporan arus kas yang termasuk kas dansetara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro padaBank lain, penempatan pada bank lain dan Sertifikat BankIndonesia yang jatuh tempo dalam waktu 3 bulan sejak tanggalperolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan ataspinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaanya.
Statement of cash flows was prepared based on the directmethod by classifying cash flows on the basis of operating,investing and financing activities, except for several cash flowstatement in operating and financing activities was preparedbased on indirect method. Since January 1, 2010, for thepurpose prepared of the cash flow report, cash and cashequivalent include cash, current account with Bank Indonesia,current account with others banks and other short-term highlyliquid invesment with original maturities of three months or less.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uangrupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggaltransaksi. Pada tanggal neraca, aset dan Liabilitas moneterdalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kursyang berlaku pada tanggal neraca.
Gains and losses exchange rate arising from transactionsdenominated in foreign currencies and on the translation ofmonetary assets and liabilities denominated in foreigncurrencies are recognized in the statement of income at yearend period.
Bank tidak mempunyai kantor cabang yang berada di luarnegeri, sehingga Bank tidak mempunyai laporan keuangankantor cabang yang akan dikonsolidasi dengan laporankeuangan Bank. Sebagaimana dinyatakan dalam PSAK No.1(revisi 2009) tentang Penyajian Laporan Keuangan diungkapbahwa laporan keuangan kantor cabang luar negeri dijabarkanke Rupiah. Laporan posisi keuangan, kecuali untuk akunrekening kantor pusat serta rekening administratif-menggunakankurs pada tanggal pelaporan. Akun rekening kantor pusatdijabarkan dengan kurs historis. Laporan laba rugi dan laporanlaba rugi komprehensif- menggunakan kurs rata-rata dalamperiode yang bersangkutan, yang mendekati kurs tanggaltransaksi.
Penjabaran transaksi dalam mata uang asing
Transactions denominated in foreign currencies are convertedinto rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of thetransactions. At the balance sheet date, monetary assets andliabilities denominated in foreign currencies are translated at theexchange rates prevailing at such date.
Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangantersebut diakui secara langsung pada pendapatan komprehensiflain.
The difference arising from the translation of such financialstatements is recognized directly in other comprehensiveincome.
Bank doesn't have any branches at overseas, so that the bankdoesn't have branches financial statement will be consolidatedwith Bank financial reports. Based on SFAS No.1 (revision2009) about Financial Report Disclousures mention thatbranches financial statement at overseas will express in Rupiah.The financial statements of the overseas branch are translatedinto Rupiah using the following exchange rates: Statements offinancial position, with the exception of the head office accountsand off balance sheet accounts - at the exchange ratesprevailing at the reporting date. Head office accounts aretranslated at historical rates.Statements of income andstatements of comprehensive income - at the average exchangerates during the related period, which approximate thetransaction date rates.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksidalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan Liabilitasmoneter dalam mata uang asing diakui pada laporan laba rugiperiode tahun berjalan.
The financial statements of "Bank" have been prepared on ahistorical cost basis, unless otherwise stated,and under theaccrual basis of accounting interest receivable of productiveassets are as non performing measured at cash basis.
The presentation currency used in the financial statement is theIndonesian Rupiah (Rp), presented in the financial statement.Unless otherwise stated, presented in Rupiah full amount.
Laporan keuangan "Bank" disajikan berdasarkan nilai historis,kecuali disebutkan lain dan disusun dengan basis akrual tagihanbunga atas aset produktif yang digolongkan sebagai non-performing dicatat berdasarkan basis kas.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuanganadalah mata uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang disajikandalam laporan keuangan, kecuali dinyatakan lain, disajikandalam Rupiah penuh.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) a. Based on Prepared Financial Statement (continued)
18
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
b. Penjabaran transaksi dalam mata uang asing (lanjutan) b. Translation of foreign currency transaction (continued)
Dolar Amerika Serikat United States DollarEuro EuroDolar Singapura Singapore Dollar
c. c.
Financial assets
Financial assets at fair value through profit or loss
The Bank‟s financial liabilities consist of obligations dueimmediately, deposits from customers, deposits from otherbanks, acceptances payable, derivative payable, bond issued,borrowings and other liabilities.
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompokdiperdagangkan, kecuali derivatif yang ditetapkan danefektif sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuanganyang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkanterdiri dari efek-efek. Obligasi pemerintah dan tagihanderivatif, termasuk aset keuangan derivatif melekat.
Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebutpada saat awal pengakuannya. Klasifikasi ini tergantung daritujuan perolehan aset keuangan tersebut. Bankmengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategorisebagai berikut:
1.
Management determines the classification of its financialassets at initial recognition. The classification depends onthe purpose for which the financials assets were acquired.The Bank classifies its financial assets in the followingcategories:.
The primary forex exchanged rates was in used for translationinto Rupiah as of December 31, 2013 and December 31, 2012by using the middle rates on Indonesian Banking, are as follows:
Effective January 1, 2012 Bank adopted SFAS No. 60,“Financial Instruments: Disclosure”, SFAS No. 55 (Revised2011), “Financial Instruments:Recognition and Measurement”which replaced SFAS No. 55 (Revised 2006),“FinancialInstruments: Recognition and Measurement”, and SFAS No. 50(Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation” whichbecame effected starting January 1, 2010, which replacedSFAS No. 50 (Revised 2006), “Financial Instruments:Presentation”.
12.170 9.638 16.759 12.732
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutamauntuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekatatau jika merupakan bagian dari portofolio instrumenkeuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapatbukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek(short term profit taking) yang terkini.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi
a.
Aset keuangan
a.
7.879
31 Desember 2012
A financial asset is classified as held for trading if it isacquired or incurred principally for the purpose of sellingor repurchasing it in the near term or if it is part of aportfolio of identified financial instruments that aremanaged together and for which there is evidence of arecent actual pattern of short-term-profit-taking.
Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK No. 60,”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, PSAK No. 55 (Revisi2011), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” yangmenggantikan PSAK No. 55 (Revisi 2006) ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No. 50 (Revisi 2010),”Instrumen Keuangan: Penyajian” efektif sejak tanggal 1 Januari2010, yang menggantikan PSAK No. 50 (Revisi 2006)”Instrumen Keuangan: Penyajian”.
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
31 Desember 2013
Kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabarandalam rupiah pada tanggal 31 Desember 2013 dan 31Desember 2012 dengan menggunakan kurs tengah BankIndonesia adalah sebagai berikut:
This category comprises two sub-categories; financialassets classified as held for treading, and financial assetsdesignated by the Bank as at fair value through profit orloss upon initial recognition.
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia,giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan banklain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janjidijual kembali, penyertaan saham, kredit yang diberikan, tagihanakseptasi, tagihan derivatif dan aset lain-lain.
The Bank‟s financial assets consist of cash, current accountswith Bank Indonesia, current accounts with other banks,placements with Bank Indonesia and other banks, marketablesecurities, marketable securities purchased under agreementsto resell, investments in shares, loans, acceptances receivable,derivative receivable and other assets.
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas segera, simpanannasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, liabilitasderivatif, obligasi yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, danliabilitas lain-lain.
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: aset keuanganyang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkandan aset keuangan yang pada saat pengakuan awaltelah ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi.
Derivatives are also categorised as held for trading unlessthey are designated and effective as hedging instruments.Financial assets held for trading consist of marketablesecurities, Goverment Bonds and derivative receivables,as well as financial assets with embedded derivatives.
Financial Assets and Financial Liabilities
9.622
1.
19
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
Financial assets (continued)
●
●
●
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atauLiabilitas keuangan adalah jumlah aset atau Liabilitaskeuangan yang diukur pada saat pengakuan awaldikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangidengan amortisasi kumulatif dengan menggunakanmetode suku bunga efektif yang dihitung dari selisihantara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangicadangan kerugian penurunan nilai.
Keuntungan dan kerugian tersebut dicatat sebagai"keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajarinstrumen keuangan" dan "keuntungan/ (kerugian) daripenjualan instrumen keuangan". Pendapatan bunga dariinstrumen keuangan dalam kelompok diperdagangkandicatat sebagai "pendapatan bunga".
Bank pada pengakuan awal dapat menetapkan asetkeuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laporanlaba rugi (opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan initidak dapat diubah. Berdasarkan PSAK 55, opsi nilaiwajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapansebagai berikut:
aset keuangan merupakan bagian dari portofolioinstrumen keuangan yang risikonya dikelola dandilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilaiwajar.
●
●
The reduce accounting mismatch, the fair value option isapplied to certain loans and receivables that are hedgedwith credit derivatives or interest rate swaps but for whichthe hedge accounting conditions are not fulfilled. Theloans would have been otherwise accounted for atamortised cost, whereas the derivatives are measured atfair value through profit or loss.
The cost of amortized revenues of the financial assets orfinancial liabilities is the total assets or financial liabilitiescounted at the initial acknowledgement subtracted with theprincipal payment, added or subtracted with cumulatedamortization using effective interest rate method countedfrom the difference between the initial value and itsmaturity value, and subtracted with the reserve fordecreased value loss.
the application of the fair value option reduces oreliminates an accounting mismatch that would otherwisearise
The Bank designates certain financial assets upon initialrecognition as at fair value through profit or loss (fair valueoption). This designation cannot subsequently bechanged. According to SFAS 55, the fair value option isonly applied when the following conditions are met:
Intrumen keuangan yang dikelompokan ke dalamkategori ini diakui pada nilai wajarnya pada saatpengakuan awal; biaya transaksi diakui secara langsungkedalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugianyang timbul dari perubahan nilai wajar dan penjualaninstrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugi.
That gain and losses are reported respectively as"Gains/(losses) from changes in fair value of financialinstruments" "Gains/(losses) from sale of financialinstruments". Interest income on financial instruments heldfor trading are included in "interest income".
aset keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatifmelekat yang harus dipisahkan.
the financial assets are part of a portofolio of financialinstruments which is risk managed and reported tosenior management on a fair value basis.
●
Financial instruments included in this category arerecognised initialy at fair value; transaction costs aretaken directly to the income statement. Gains and lossesarising from changes in fair value and sales of thesefinancial instruments are included directly in the incomestatements.
penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi ataumengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran danpengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul.
the financial assets consists of debt host and anembedded derivatives that must be separated
Untuk mengurangi ketidak-konsistenan pengukuran danpengakuan, nilai wajar digunakan untuk pinjaman yangdiberikan dan piutang tertentu yang dilindungi nilaimenggunakan swap suku bunga, namun tidakmemenuhi kriteria untuk akuntansi lindung nilai. Jikatidak, pinjaman yang diberikan akan dicatatmenggunakan biaya diamortisasi dan derivatif akandiukur menggunakan nilai wajar melalui laba rugi.
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1.
a. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi (lanjutan)
a. Financial assets at fair value through profit or loss (continued)
20
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
Financial assets (continued)
●
●
●
●
●
●
b.
Loans and receivables are non-derivative financial assetswith fixed or determinable payment that are not quoted inan active market, other than:
c.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikandan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biayatransaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif. Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompokpinjaman yang diberikan dan piutang dicatat didalamlaporan laba rugi dan dilaporkan sebagai Pendapatanbunga. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugianpenurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilaitercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjamanyang diberikan dan piutang, dan diakui di dalam laporanlaba rugi sebagai "Cadangan Kerugian Penurunan Nilai".
● those that the Bank intends to sell immediately or in theshort term, which are classified as held for trading, andthose that the entity upon initioal recognition designatesas at fair value through profit or loss;
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atautelah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasaraktif, kecuali:
Pinjaman yang diberikan dan piutang b.
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
those for which the holder may not recover substantiallyall of its initial investment, other than because of qualityassets financial allowance and classification in availablefor sales category.
Pada saat pengakuan awal, aset dimiliki hingga jatuhtempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biayatransaksi dan selanjutnya diukur pada perolehandiamortisasi dengan suku bunga efektif.
investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam kelompoktersedia untuk dijual; dan
yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalamkelompok tersedia untuk dijual; atau
Held-to-maturity financial assets
Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempoadalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayarantetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telahditetapkan, serta Menajemen mepunyai intensi positifdan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebuthingga jatuh tempo, kecuali:
investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkansebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi
those that the Bank upon initial recognition designatesas at fair value through profit or loss;
●
yang dimaksud oleh Bank untuk dijual dalam waktu,yang diklasifikasi dalam kelompok diperdagangkan,serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkansebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi;
c.
●
those that the Bank upon initial recognition designatesas available for sale; or
Held-to-maturity investments are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments and fixedmaturities that the Management has the positive intentionand ability to hold to maturity, other than:
These are initially recognised at fair value includingtransaction costs and subsequently measured atamortised cost, using the effective interest method.
●
●investasi yang memiliki definisi pinjaman yangdiberikan dan piutang
those that meet the definition of loans and receivables.
dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperolehkembali investasi awal secara substansial selain yangdisebabkan oleh penurunan kualitas aset keuangandan diklasifikasikan dalam kategori Tersedia untukDijual
those that the Company designates as available for sale;and
●
Loans and receivables are initially recognised at fair valueplus transaction costs and subsequently measured atamortised cost using the effective interest rate method.Interest income on financial assets classified as loans andreceivables is included in the consolidated incomestatement and is reported as 'Interest income'. In the caseof impairment, the impairment loss is reported as adeduction from the carrying value of the financial assetsclassified as loan and receivables recognised in theconsolidated income statement as 'Allowance forimpairment losses".
Loans and receivables
Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1.
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)
21
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
Financial assets (continued)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan)
d. Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Liabilitas keuangan
a. a
c.
Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mangalamipenurunan nilai, akumulasi laba rugi yang sebelumnyadiakui di laporan perubahan ekuitas, diakui pada laporanlaba rugi. Pendapatan bunga dihitung menggunakanmetode suku bunga efektif dan keuntungan ataukerugian yang timbul akibat perubahan nilai tukar dariaset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompoktersedia untuk dijual diakui pada laba rugi.
If an available-for-sale financial asset is determined to beimpaired, the cummulative gain or loss previouslyrecognised in the statement of changes in equity isrecognised in income statement. Interest income iscalculated using the effective interest method, and foreigncurrency gains or losses on monetary assets classified asavailable for-sale are recognised in income statement.
Financial liabilities are derecognised when extinguished. TheBank classified its financial liabilities in the categories of:
Held-to-maturity financial assets (continued)
Pendapatan bunga dari investasi dimiliki hingga jatuhtempo dicatat dalam laporan laba rugi dan diakuisebagai 'Pendapatan bunga'. Ketika penurunan nilaiterjadi, kerugian penurunan nilai diakui sebagaipengurang dari nilai tercatat investasi dan diakui didalamlaporan keuangan sebagai 'Cadangan KerugianPenurunan Nilai;
This category comprises two sub-categories: financialliabilities classified as held for trading, and financialliabilities disignated by the Bank as at fair value throughprofit or loss upon initial recognition.
Financial liabilities at fair value through profit or loss
2.
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: Liabilitaskeuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan danLiabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awaltelah ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada nilai wajar.
Liabilitas keuangan dikeluarkan ketika Liabilitas telahdilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Bankmengklasifikasikan Liabilitas keuangan sebagai berikut:
2.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersediauntuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biayatransaksi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuandijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jikamerupakan bagian dari portfolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama dan terdapat buktimengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yangterkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai Liabilitasdiperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagaiinstrumen lindung nilai.
A financial liability is classified as held for trading if it isacquired or incurred principally for the purpose of sellingor repurchasing it in the near term or if it is part of aportfolio of identified financial instruments that aremanaged together and for which there is evidence of arecent actual pettern of short-term profit-taking.Derivatives are also categorised as held for trading unlessthey are designated and effective as hedging instruments.
Untuk pengakuan selanjutnya diukur pada nilai wajarnyadimana keuntungan atau kerugian diakui pada laporanperubahan ekuitas kecuali untuk kerugian penurunannilai dan laba rugi selisih kurs, hingga aset keuangandihentikan pengakuannya.
For the next recognized measured subsequently at fairvalue with gains and losses being recognised in thestatement of changes in equity, except for impairmentlosses and foreign exchange gains and losses, until thefinancial assets is derecognised.
c.
Financial liabilities
Available-for-sale financial assets are initial recognised atfair value, plus transaction costs.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi
d.
Interest income on held-to-maturity investments isincluded in income statement and reported as 'Interestincome'. In the case of an impairment, the impairment lossis been reported as a deduction from the carrying value ofthe investment and recognised in the consolidated incomestatement as 'Allowance for impairment losses".
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1.
22
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
Liabilitas keuangan (lanjutan)b.
Penentuan nilai wajar
Jika pasar suatu instrumen keuangan tidak aktif, bankmenentukan nilai wajar dengan menggunakan teknikpenilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksipasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihakyang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensiatas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secarasubstansial sama, penggunaan analisis arus kas yangdidiskontokan dan penggunaan model penetapan harga opsi(option pricing model). Teknik penilaian yang dipilihmemaksimalkan penggunaan input pasar, danmeminimalkan penggunaan taksiran yang bersifat spesifikdari Bank, memasukkan semua faktor yang akandipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam menetapkansuatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yangdapat diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan.Input yang digunakan dalam teknik penilaian secaramemadai mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atasfaktor risiko dan pengembalian (risk retur) yang melekatpada instrumen keuangan.
When a financial instrument is not active, the bank decidesthe reasonable value by using the appreciation technique.The appreciation technique includes the use of the latestmarket transaction performed reasonably by the partiesunderstanding, desiring, and if available, the reference on the latest reasonable value of other instrument substantially thesame, the use of discounted cash flow analysis and the useof option pricing model. The selected appreciation techniquemaximizes the use of market input, and minimizes the use ofestimation specifically from the Bank, inputting all the factorsto be considered by the market actors in deciding a price andconsistent with the acceptable economic method in pricingdecision of financial instrument. The input used in theappreciation technique sufficiently reflects the marketexpectation and the measure on risk return factor attached tothe financial instrument.
After initial recognition, Group measures all financialliabilities at amortised cost using effective interest ratesmethod.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruhLiabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehandiamortisasi
Jika tersedia, bank mengukur nilai wajar instrumen keuangandengan menggunakan harga kuotasi dipasar aktif untukinstrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika hargakuotasi sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia danmencerminkan transaksi pasar yang aktual dan teratur dalamsuatu transaksi yang wajar.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saatpengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar daripembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilaiwajar dari instrumen keuangan tersebut ditentukan denganperbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapatdiobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpamodifikasi atau pengawasan ulang) atau berdasarkan suatuteknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan datadari pasar yang dapat diobservasi. JIka harga transaksimemberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saatpengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnyadiukur pada harga transaksi dan selisih antara hargatransaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari modelpenilaian diakui dalam laporan laba rugi.
The best proof for the financial instrument reasonable valueat the initial acknowledgement is the transaction price that isthe reasonable value of the payment given or received,unless the reasonable value of the financial instrument isdetermined by comparison to the latest market transactionthat can be observed from a similar instrument (that iswithout modification or recheck) or based on an appreciationtechnique its variable only using the data from the marketthat can be observed. If the transaction price gives the bestproof of the reasonable value at the initial acknowledgement,then the financial instrument initially is measured ontransaction price and the difference between the transactionprice and the price previously obtained from the appreciationmodel acknowledged in the profit loss report
3.
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagaiLiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biayaperolehan diamortisasi.
Financial liabilities that are not classified as at fair valuethrough profit and loss fall into this category and aremeasured as amortised cost.
Determination of fair value
If available, the bank measures the reasonable value offinancial instrument using the quotation price in active marketfor that instrument. A market is considered active if thequotation price at anytime and periodically is available andreflecting the market transaction actual and regular in areasonable transaction.
b Financial liabilities at amortised cost
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapatdipertukarkan, atau suatu Liabilitas diselesaikan antara pihakyang memahami dan berkeinginan untuk melakukantransaksi wajar (arm's length transaction) pada tanggalpengukuran.
The reasonable value is the value where an asset can beexchanged, or a liability completed between the partyunderstanding and desiring to perform reasonabletransaction (arm’s length transaction) at the measuring date.
3.
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)2. 2. Financial liabilities (continued)
23
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
Penentuan nilai wajar (lanjutan)
4. Derecognition
Financial assets are derecognized when the contractualrights to receive the cash flows from these assets haveceased to exist or the assets assets have been transferredand substantially all the risks and rewards of ownership ofthe assets are also transferred (that is, if substantially all therisks and rewards have not been transferred, the Bank testscontrol to ensure that continuing involvement on the basis ofany retained powers of control does not preventderecognition). Financial liabilities are derecognised whenthey have been redeemed o otherwisw extinguished.
setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masingfakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebihlambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnyaoleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksiditutup.
Collateral (shares and bonds) furnished by the Bank understandard repuchase agreements and securities lending andborrowing transactios not derecognised because the Bankretains substantially all the risks and rewards on the basis ofthe predetermined repuchase price, and the criteria forderecognition are therefore not met. This also applies tocertain securitisation transaction in wich the Bank retains aportion of the risks.
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hakkontraktual untuk atas arus kas yang berasal dari asetkeuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangantersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruhrisiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer(jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidakditransfer, maka Bank melakukan evaluasi untukmemastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yangmasih dimiliki tidak mncegah penghentian pengakuan).Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketikaLiabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan.
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumenkeuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untukmemasukkan risiko kredit dan pihak lawan, mana yang lebihsesuai. Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari modelpenilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau ketidakpastianmodel penilaian, sepanjang bank yakin bahwa keterlibatansuatu pasar Pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi.
The reasonable value reflects the credit risk on the financialinstrument and including the adjustment performed to inputthe credit risk and the contradicting party, whichever is moreappropriate. The estimated reasonable value obtained fromthe appreciation model shall be adjusted to consider otherfactors, such as liquidity risk or the uncertainty ofappreciation model, as long as the bank is convinced that theinvolvement of third party market shall consider those factorsin deciding the price of a transaction.
after the initial acknowledgement depending on each factand condition of the transaction but not later than the time ofthe appreciation supported fully by market data that can beobserved or when the transaction is closed.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010, aset dan kewajbankeuangan maupun long dan short position diukur pada nilaitengah dari harga pasar (mid price).
Determination of fair value (continued)
Sejak tanggal 1 Januari 2010, aset keuangan dan longposition diukur dengan menggunakan harga penawaran,Liabilitas keuangan dan short position diukur menggunakanharga permintaan. Jika bank memiliki posisi aset danLiabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, maka bankdapat menggunakan nilai tengah dari harga pasar sebagaidasar menghapus untuk menentukan nilai wajar posisi risikoyang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaianterhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadapposisi terbuka neto (net open position), mana yang lebihsesuai.
4.
Agunan (saham dan obligasi) yang diserahkan oleh Bank didalam perjanjian dijual dengan janji untuk dibeli kembali dantransaksi securities lending and borrowing tidak dihentikanpengakuannya karena Bank secara substansial masihmemiliki seluruh risiko dan manfaat agunan tersebut,berdasarkan ketentuan bahwa harga pembelian telahditentukan di awal, sehingga kriteria penghentian pengakuantidak terpenuhi. Hal ini juga berlaku untuk transaksisecuritisation tertentu dimana Bank masih memiliki sebagiandari risiko.
As of the 1st of January 2010, the financial assets and longposition shall be measure using the price offer, financialliabilities and the short position shall be measured using thedemand price. If the bank has asset and liability positionwhereas its market risks are mutually erasing, then the bankmay use the mid value of the market price as the basis forerasing to decide the reasonable price for the mutuallyerasing risk position and applying adjustment to the priceoffer or demand price against the net open position,whichever is more appropriate.
Before the 1st of January 2010, the financial assets andliabilities as well as long and short position, they shall bemeasured on the mid value of the market price (mid price).
Penghentian pengakuan
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
3. 3.
24
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
4.
are attributeable to an isolated event that is beyond theentity`s control, is non-recurring and coud not have beenreasonably anticipated by the entity.
a. dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuhtempo atau tanggal pembelian kembali dimanaperubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secarasignifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;
Reclassification of financial assets from held to maturityclassification to available for sale are recorded at fair value.Unrealised gains or losses are recorded in the equity sectionand shall be recognised directly in equity section until thefinancial assets is derecognised, at which time thecummulative gain or loss previously recognised in equityshall be recognised in profit or loss.
c.terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luarkendali Bank, tidak terulang, dan tidak dapat diantisipasisecara wajar oleh Bank.
terjadi setelah Bank telah memperoleh secarasubstansial seluruh jumlah pokok aset keuangantersebut sesuai jadwal pembayaran atau telahmemperoleh pelunasan dipercepat; atau
b.b.
5.
Bank erase from booking the credit balance and debt stockfor investment purpose, and reserve for related valuedecreased loss, when the Bank resolves that those credits orstocks are not chargeable. This decision is taken afterconsidering the information such as the already occurringsignificant changes in debtor position resulting in it no longercapable to pay up its obligations or the results of collateralsales will not be sufficient to pay up all those creditexposures.
Reclassification of financial assets
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hinggajatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatatsebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitassampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya,dan pada keuntungan atau kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporanlaba rugi.
a.
Bank menghapusbukukan saldo kredit dan efek hutang untuktujuan investasi, dan cadangan kerugian penurunan nilaiterkait, pada saat Bank menentukan bahwa kredit atau efek-efek tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini diambilsetelah mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinyaperubahan signifikan pada posisi debitur sehingga tidak lagidapat melunasi Liabilitasnya atau hasil penjualan agunantidak akan cukup untuk melunasi seluruh ekposur kredit.
Bank shall not reclassify any financial instrument out of orinto the fair value through profit or loss category while it isheld or issued.
5.
are so close to maturity or the financial asset`s calf datethat changers in the market rate of interest would not havea significant effect on the financial asset`s fair value;
Reklasifikasi aset keuangan
Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumenkeuangan dari atau ke kategori instrumen keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selamainstrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan.
An entity shall not classify any financial assets as held-to-maturity if the entity has, during the current financial year orduring the two preceding financial years, sold or reclassifiedmore than an insignificant amount of held-to-maturityinvestment before maturity (more than insignificant in relationto the total amount of held-to maturity investment) other thansales or reclassification that:
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagaiinvestasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahunberjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya,telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hinggajatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidaksignifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidaksignifikan dibandingkan dengan total nilai investasi dimilikihingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasitersebut:
Derecognition (continued)Penghentian pengakuan (lanjutan)
occur after the entity has collected substantially all of thefinancial asset`s original principal through scheduledpayments or prepayments; or
c.
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
4.
25
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
6. 6.
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
Current accounts with Bank Indonesia
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables
Keterangan
Classes of financial instrument
Kas
Acceptances payables
Aset keuangan dan Liabilitas saling hapus buku dan nilaibersihnya disajikan dalam neraca jika memiliki hak yangberkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atasjumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untukmenyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikanliabilitasnya secara simultan.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010, efek-efek diklasifikasikankedalam salah satu dari kategori dimiliki hingga jatuh tempo,diperdagangkan, dan tersedia untuk dijual, sesuai denganPSAK No.50 (Revisi 1999): "Akuntansi Investasi EfekTertentu" .
Classes of financial instrument
BorrowingsPinjaman yang diterima
Other liabilities (amortized cost)
7.
Liabilitas akseptasi
Liabilitas lainnya (biaya perolehandiamortisasi)
Liabilitas lainnya (biaya perolehandiamortisasi)
Kredit yang diberikan
Loans and receivables
Penyertaan
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)
Loans and receivables
Other liabilities (amortized cost)
Other liabilities (amortized cost)
Beban yang masih harus dibayar
Deposits from other bank
Financial assets and liabilities are offset and the net amountreported in balance sheet when there is a legally enforceableright to offset the recognised amounts and there is anintention to settle on a net basis or realise the assets andsettle the liability simultaneously.
Liabilitas lainnya (nilai wajar melaluilaporan laba rugi)
Simpanan dari bank lain Liabilitas lainnya (biaya perolehandiamortisasi)
Before January, 1, 2010, the marketable securities haveclassified in category as held to maturity, trading andavailable for sale, as mentioned in SFAS No.50 (Revised1999): "Accounting for specific investment".
Simpanan nasabah Liabilitas lainnya (biaya perolehandiamortisasi)
Liabilitas lainnya (biaya perolehandiamortisasi)
Liabilities immediately payables
Pinjaman yang diberikan dan piutangAset keuangan:
Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
The Bank classifies the financial instruments into classesthat reflects the nature of information and take into accountthe characteristic of those financial instruments. Theclassification can be seen in the table below:
Other liabilities (amortized cost)
Saling hapus instrumen keuangan
Financial Asset and Liabilities classification
Deposits from customers
Other liabilities (designated at fairvalue through profit or loss)
Other liabilities (amortized cost)
Tagihan akseptasi
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Other liabilities (amortized cost)
Marketable securities
Liabilitas segera
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Financial assets designated at fairvalue through profit or loss.
Held-to-maturity invesment
Tagihan derivatif
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalamklasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasidan mempertimbangkan karakteristik dari instrumenkeuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Current accounts with other banks
Investement Loans and receivables
Liabilitas keuangan:
Pinjaman yang diberikan dan piutang Acceptances receivables
Financial liabilities:
Aset keuangan diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi
Loans and receivables
Description
Pinjaman yang diberikan dan piutang Placements with Banks Indonesia & other banks
Loans and receivablesGiro pada bank lain
Financial assets:
Derivatives receivable
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain
Loans Loans and receivables
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali
Investasi yang dimiliki hingga jatuhtempo
7.
Accured expenses
Derivatives payablesLiabilitas derivatif
Giro pada Bank Indonesia
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Surat berharga
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Klasifikasi atas instrumen keuangan
Liabilitas lainnya (biaya perolehandiamortisasi)
Derivatives receivable
Cash
26
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
8.
Jika nilai wajar ditentukan berdasarkan data yang tidak dapatdiobservasi, maka perbedaan antara nilai transaksi dan nilaimodel hanya dapat diakui pada laporan laba rugi pada saatdata menjadi dapat diobservasi atau pada saat instrumentersebut tidak diakui lagi.
Perbedaan 1 (satu) hari 10
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapatdipertukarkan, atau suatu liabilitas dapat diselesaikan,diantara para pihak yang memahami dan berkeinginan untukmelakukan transaksi yang wajar pada tanggal pengukuran,termasuk didalamnya adalah nilai pasar dari InterdealerMarket Association (IDMA) atau harga yang diberikan olehbroker (quoted price) dari Bloomberg dan Reuters padatanggal pengukuran.
Fair value measurement
In cases where fair value is determined using data which isnot observable, the difference between the transaction priceand model value is only recognised in the statements ofincome when the inputs become observable or when theinstrument is derecognised.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar dari suatuinstrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktifuntuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bilaharga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa,pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompokindustri, badan pengawas (pricing service or regulatingagency) dan merupakan transaksi pasar aktual dan teraturterjadi yang dilakukan secara wajar.
When available, the Bank measures the fair value of aninstrument using quoted prices in an active market for thatinstrument. A market is regarded as active if quoted pricesare readily available from the stock exchange, dealer, broker,industry group, pricing service or regulating agency andrepresent actual and regularly occurring market transactionson an arm‟s length basis.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Bankmenetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknikpenilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksipasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihakyang mengerti, berkeinginan (jika tersedia), referensi atasnilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansialserupa dan analisis arus kas yang didiskonto.
If a market for a financial instrument is not active, the Bankdetermines the fair value using a valuation technique.Valuation techniques include using the recent arm‟s lengthtransactions between knowledgeable, willing parties (ifavailable), reference to the current fair value of otherinstruments that are substantially the same and discountedcash flow analysis.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang akanditerbitkan diukur menggunakan harga penawaran; asetkeuangan yang akan diperoleh atau liabilitas keuangan yangdimiliki diukur menggunakan harga permintaan. Jika Bankmemiliki posisi aset dan liabilitas dimana risiko pasarnyasaling hapus, maka Bank dapat menggunakan nilai tengahdari pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisirisiko yang saling hapus tersebut dan menerapkanpenyesuaian terhadap harga penawaran atau hargapermintaan terhadap posisi terbuka atau neto (net openposition), mana yang lebih sesuai.
Financial assets held or liabilities to be issued are measuredat bid price; financial assets to be acquired or financialliabilities held are measured at asking price. Where the Bankhas asset and liability positions with off-setting market risk,the Bank can use middle-market prices to measure the fairvalue off-setting risk positions and apply bid or asking priceadjustments only to the net open positions, as appropriate
Pengukuran Nilai Wajar 9.
When the transaction price differs from the fair value of otherobservable current market transactions in the sameinstrument or based on a valuation technique whose variableinclude only data from observable markets, the Bankimmediately recognises the difference between thetransaction price and fair value (a “Day 1” profit or loss) in the statements of income.
10.
Fair value is the amount for which an asset could beexchanged, or a liability settled, between knowledgeable,willing parties in an arm‟s length transaction on themeasurement date, including the market value from theInterdealer Market Association (IDMA) or the given price bybrokers (quoted price) from Bloomberg and Reuters on themeasurement date.
Day 1 (one) Difference
Pada saat transaksi berbeda dengan nilai wajar daritransaksi pasar lainnya yang dapat diobservasi saat ini atasinstrumen yang sama atau berdasarkan teknik penilaianyang hanya menggunakan variabel data dari pasar yangdapat diobservasi, Bank secara langsung mengakuiperbedaan antara nilai transaksi dan nilai wajar (“1 hari”keuntungan atau kerugian) pada laporan laba rugi.
Pengukuran Biaya Diamortisasi 8. Amortized cost measurement
9.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atauliabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atauliabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awaldikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah ataudikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode sukubunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilaipengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangipenurunan nilai.
The amortized cost of a financial asset or liability is theamount at which the financial asset or liability is measured atinitial recognition, minus principal repayments, plus or minusthe cumulative amortization using the effective interest ratemethod of any difference between the initial amountrecognised and the maturity amount, minus any reduction forimpairment.
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
27
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
Instrumen Keuangan : Pengungkapan Financial instrument : Disclosure
Kategori Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Financial assets and liabilities category
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Held-to-maturity investments; and
Available-for-sales financial assets
The bank has stated the given loan to measure at fair valuethrough profit and loss, the Bank has discloused:
b.
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
Aset Keuangan atau Liabilitas Keuangan diukur padanilai wajar melalui Laba Rugi
2. 2.
b.
Derivative credit amount or other similar related whichmitigated the maximum exposure of to credit risks.
Financial liabilities measured at amortized cost.
b.
Financial Instrument significant to position and financialperformance
d.
10. Perbedaan 1 (satu) hari (lanjutan) 10. Day 1 (one) Difference (continued)
1.
a.Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaituliabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saatpengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telahdiklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan
Financial liabilities at fair value through profit or loss,which has 2 sub-classifications, i.e. thosedesignated assuch upon initial recognition and those classified asheld-for-trading
a.
Signifikansi Instrumen Keuangan Terhadap Posisi danKinerja Keuangan
c.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategorisebagai berikut pada saat pengakuan awal:
Financial liabilities are classified into the following categorieson initial recognition:
1.
Bank mengklasifikasi aset keuangannya berdasarkankategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:
Financial assets or liabilities was determined of fairvalue from income statement
Bank telah menetapkan pinjaman yang diberikan untukdiukur pada nilai wajar melalui Laba rugi, Bank telahmengungkapkan :
The Bank classified its financial assets in the followingcategories on initial recognition:
a. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui labarugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu asetkeuangan yang ditetapkan demikian saat pengakuanawal dan aset keuangan yang diklasifikasi dalamkelompok yang diperdagangkan
a.
d.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit dari pinjamanatau kredit yang diberikan pada akhir periode laporan.
b. Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biayaperolehan diamortisasi.
a. The maximum exposure of credit risk of the loan or creditgiven at the end of financial report period.
b.
b. Jumlah derivatif kredit atau instrumen serupa terkaityang memitigasi eksposur maksimum terhadap risikokredit.
a.
c.
Financial assets held at fair value through profit or loss,which have 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assetsdesignated as such upon initial recognition and financialassetsclassified as held-for-trading
The Bank adopted SFAS No. 60, “Financial Instruments:Disclosure”, SFAS No. 55 (Revised 2011), “FinancialInstruments: Recognition and Measurement” whichreplacedSFAS No. 55 (Revised 2006),“Financial Instruments:Recognition and Measurement”, and SFAS No. 50 (Revised2010), “Financial Instruments: Presentation” which becameeffected starting January 1,2010, which replaced SFAS No. 50(Revised 2006), “Financial Instruments: Presentation” effectiveJanuary 1, 2012.
Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo;dan
Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompoktersedia untuk dijual.
Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK No. 60,”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, PSAK No. 55 (Revisi2011), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” yangmenggantikan PSAK No.55 (Revisi 2006) ”Instrumen Keuangan:Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No.50 (Revisi 2010),”Instrumen Keuangan: Penyajian” efektif sejak tanggal 1 Januari2010, yang menggantikan PSAK No. 50 (Revisi 2006)”Instrumen Keuangan: Penyajian”.
28
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
Signifikansi Instrumen Keuangan Terhadap Posisi danKinerja Keuangan (lanjutan)
Financial Instrument significant to position and financialperformance (continued)
2. Aset Keuangan atau Liabilitas Keuangan diukur padanilai wajar melalui Laba Rugi (lanjutan)
2. Financial assets or liabilities was determined of fairvalue from income statement (continued)
d.
Jumlah perubahan, selama periode dan secarakomulatif, nilai wajar liabilitas keuangan yang dapatdiatribusikan pada perubahan risiko kredit atas liabilitaskeuangan. Perubahan kondisi pasar yang menimbulkanrisiko pasar termasuk perubahan suku bunga terobsesi(acuan), harga instrumen keuangan Bank lain, hargakomoditas, kurs valuta asing, indeks harga dan tarif.Untuk kontrak yang memiliki fitur unit-link, perubahankondisi pasar termasuk kinerja yang terkait dengan danainvestasi internal atau eksternal.
The sum of changes, during the period accumulatively, the fair value of financial liabilities that could atributed in thethe moving of credit risks on the financial liabilities. Thechanges of market condition afection market risksincluding the interest rate obsesed, other bankinstruments price, commodities price, exchange rates,price indexes and tarifs. For the contracts used unit linksfixture, the changes of market condition include in relativeworks with internal or external investment fund.
d.
b. Perbedaan antara jumlah tercatat liabilitas keuangandan jumlah yang disyaratkan secara kontraktual bagientitas untuk membayar pada saat jatuh tempo kepadapemegang kewajiban tersebut.
b.
The sum of derivative credit fair value or the relatedsimilar instruments happened during the periodaccuumulatively since the loan given is stated to measurein fair value through profit and loss.
Bank telah menetapkan suatu liabilitas keuangan untukdiukur pada nilai wajar melalui Laba rugi dan Bank telahmengungkapkan beberapa hal mengenai :
The bank has stated a financial liabilities to measure in fairvalue through profit and loss and the bank had statedseveral things about :
a.
Untuk periode pelaporan ketika aset keuangandireklasifikasi, keuntungan atau kerugian nilai atas asetkeuangan yang diakui dalam laba rugi atau pendapatanlain pada periode pelaporan tersebut dan periodepelaporan sebelumnya.
The Reclasification of financial assets measured ongained value amortised expense, not at fair value or onfair value, not on gained amortised. The sum reclasifiedfrom and to every category and reason of reclasification.
The differences of the liability financial amount recordedand the contractual amount for the entities to pay at thevalue date to that liability holder.
Jumlah perubahan nilai wajar dari derivatif kredit atauinstrumen serupa terkait yang terjadi selama periode dansecara komulatif sejak pinjaman yang diberikanditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui labarugi.
Jumlah perubahan, selama periode dan secarakumulatif, nilai wajar kredit yang diberikan yang dapatdiatribusikan pada perubahan risiko kredit atas asetkeuangan. Perubahan kondisi pasar yang menimbulkanrisiko pasar termasuk perubahan suku bunga terobsesi(acuan), harga komoditas, kurs valuta asing, indeksharga dan tarif.
c. The sum of changes, during the period accumulatively, the fair value of credit that could atributed in the moving ofcredit risks on the financial assets. The changes of marketcondition afection market risks within the changes ofobsesed the interest rate , commodities price, exchangerates, price indexes and tarifs.
Keuntungan, kerugian, pendapatan dan beban yangdiakui dalam laba rugi serta suku bunga efektif danestimasi jumlah arus kas yang Bank perkirakan untukpulih pada tanggal reklasifikasi aset keuangan.
Gain, loss, income and expenses which approved in theprofit and loss statement and effective interest rate andestimation of cash flow amount estimated by the bank inrecovery on the date of reclasification of financial assets.
For the reporting period after reclasification (includereporting the period where the financial assets report) due to the approvement of financial assets stopped, gain orloss of fair value which have been approved as profit andloss or other income, if that financial assets notreclasified.
a.
For the reporting period when financial assets reclasified,gain and loss value of the financial assets approved inprofit and loss or other income in that reporting period andlast period report.
Untuk periode pelaporan setelah reklasifikasi (termasukperiode pelaporan dimana aset keuangan direklasifikasi)hingga penghentian pengakuan aset keuangan,keuntungan atau kerugian nilai wajar yang seharusnyadiakui dalam laba rugi atau pendapatan lain, jika asetkeuangan tersebut tidak direklasifikasi.
c.
c. Reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi, bukan nilai wajar atau pada nilaiwajar, bukan perolehan yang diamortisasi. Jumlah yangdireklasifikasi dari dan ke setiap kategori dan alasandireklasifikasi.
c.
29
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
Nilai Wajar Fair Value
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
2. Aset Keuangan atau Liabilitas Keuangan diukur padanilai wajar melalui Laba Rugi (lanjutan)
2. Financial assets or liabilities was determined of fairvalue from income statement (continued)
Klasifikasi pengukuran nilai wajar dengan menggunakanhirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi inputyang digunakan dalam melakukan pengukuran hargakuotasian (tingkat 1), input observasi langsung dan tidaklangsung (harga dan derivasi dari harga) (tingkat 2) dandata pasar yang diobservasi (tingkat 3).
d.
Nilai wajar dari kelompok aset dan liabilitas keuangantersebut dilakukan dengan cara yang memungkinkanuntuk membandingkan dengan jumlah tercatatnya.
a. The fair value for every groups of financial assets andfinancial liabilities only done as far as possible way tocompare with the amount recoreded.
b. Depreciating of each other in between the groups ofassets only done as long as the amount recordeddepreciated each other too.
c. Metode dan asumsi yang diterapkan dalam menentukannilai wajar dengan cara menginformasikan perubahandalam tehnik penilaian dengan menyebutkan alasanyang digunakan dalam perubahan tersebut.
c.
a. Pengungkapan kualitatif yaitu Bank mengungkapeksposur risiko dan bagaimana risiko tersebut timbul.Tujuan, kebijakan dan proses pengelolaan risiko sertametode yang digunakan untuk mengukur risiko tersebut.
e. The recorded amount of financial assets guarantedinclude the amount reclasified based on the relatedclausule and decree with that guarantee. The bank did notown the sold guaranty the reguanty assets.
Rekonsiliasi atas aset keuangan yang mengalamipenurunan nilai karena kerugian kredit dan penurunannilai dalam akun terpisah dan bukan langsungmengurangi jumlah tercatat aset keuangan.
f. The reconciliation of the decreasing financial assets valuecausing by credit loss and decreasing value in seperatingaccount or indirectly decrease the financial assetsrecorded.
a.
4. Sifat dan luas risiko yang timbul dari instrumenkeuangan
4. Nature and risk of extensive from the financial instrumen
d. The clasification of the measuring of fair value by usinggrade of fair value which shows the significant input usedin merasuring quotation price (grade 1), direct and indirectinput observation (cost and derivation from cost) (grade2) and market data observated (grade 3).
e. Tingkat pada hirarki nilai wajar dikategorikan secarakeseluruhan dengan memisahkan nilai wajar sesuaitingkat yang telah ditentukan.
e. Level on grade of fair value categorated as a whole byseperating the fair value in accordance with the gradestated.
f.
3. 1.
Bank telah menguraikan nilai wajar untuk setiap kelompokaset keuangan dan liabilitas keuangan denganmengungkapkan hal-hal sebagai berikut :
Bank has classified the fair value for every groups offinancial assets and financial liabilities by declare thefollowing:
Saling hapus di antara kelompok aset keuangan danliabilitas keuangan hanya dilakukan sepanjang jumlahtercatatnya juga saling hapus di laporan posisikeuangan.
b.
e. Jumlah tercatat aset keuangan yang dijaminkan sebagaiagunan termasuk jumlah yang telah direklasifikasidengan berpedoman pada syarat dan ketentuan yangterkait dengan penjaminan tersebut. Bank tidak memilikiagunan yang dijual dan atau dijaminkan kembali.
Jenis aset keuangan, jenis risiko dan manfaat ataskepemilikan di Bank, melanjutkan pengakuan atasseluruh aset (jumlah tercatat dan liabilitas terkait),melanjutkan pengakuan atas aset sejauh keterlibatan -berkelanjutannya.
d. The variation of financial assets, risk and usefulness ofthe ownership in the bank, to continue the approvementon all assets (the amount recorded and the liabilitiesrelated), as far as concern continously.
Pengungkapan ini memfokuskan pada risiko yang timbul dariinstrumen keuangan dan bagaimana risiko tersebut dikelola.Risiko ini umumnya meliputi, tetapi tidak berbatas pada,risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar.
This enclosure focused in risks which arise from financialinstruments and how that risks worked. This risks generallyinclude, but not limited on, credit risks, liquidity risks, andmarket risks.
The method and assumption applied in stating the fairvalue by changing information in value technique and givethe reason used in that changes.
d.
a. The qualitative enclosure means the bank enclose theexposure of risks and how the risks arise. The aim of thisrule and the process of work on risks and the methodused to measure that risks.
30
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
c. c.
d. d.
1.
a. a.
(i) (i)
(ii) (ii)
(iii) (iii)
b. b.
(i) (i)
(ii) (ii)
(iii) (iii)
(iv) (iv)
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama daripihak ketiga yang sama.
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketigadan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitasketiga.
Both entities are joint ventures of the same third party.
One entity is a joint venture of a third entity and the otherentity is an associate of the third entity.
e.
Transaction with related parties disclouser
Financial Assets and Financial Liabilities (continued)
4. Sifat dan luas risiko yang timbul dari instrumenkeuangan (lanjutan)
4. Nature and risk of extensive from the financial instrumen(continued)
Memiliki pengendalian atau pengendalian bersamaterhadap entitas pelapor.
Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atauventura bersama yang merupakan anggota suatukelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalahanggotanya).
Has control or joint control over the reporting entity.
Risiko pasar yaitu analisis sensitivitas dimana Bankterekspos pada akhir periode pelaporan, yangmenunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas mungkinterpengaruh oleh perubahan pada variabel risiko yangrelevan pada tanggal tersebut.
Personal manajemen kunci entitas pelapor atau entitasinduk entitas pelapor.
b. Pengungkapan kuantitatif yaitu ikhtisar mengenaieksposur Bank terhadap risiko pada akhir periodepelaporan. Pelaporan tersebut didasarkan padainformasi yang disajikan secara internal kepada personelmanajemen kunci. Jika data kuantitatif pada akhirperiode tidak mewakili eksposur atas risiko, maka Bankmenyediakan informasi lebih lanjut yang mewakili.
b. The qualitative enclosure are the summary about bankexposure of the risks at the end of the year end report.That reporting based on the information stated internallyto the key personal management. If qualitative data at theend of the period is unbehalf of the exposure on risks.though the bank prepare more information in accordancewith the subject.
c.
d.
The entity and the reporting entity are members of thesame group (which means that each parent, subsidiaryand fellow subsidiary is related to the others).
e.
The liquidity risks is the analitical of the value date forfinancial liabilities non derivative that shows the balance ofhow contractual value date is so important to fulfil timingof cash flows.
d. Risiko likuiditas yaitu risiko analisa jatuh tempo untukliabilitas keuangan non derivatif yang menunjukkan sisajatuh tempo kontraktual dimana jatuh tempo kontraktualsangat penting untuk memahami waktu arus kas.
In accordance with PSAK No. 7 (Revision 2010) regarding“related party Disclosure”, the meaning of a related party is aperson or entity that is related to a reporting entity as follow :
1. Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Based on Statement of Financial Accounting Standards
Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota darikelompok usaha yang sama (artinya entitas induk,entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait denganentitas lain).
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hal sebagai berikut :
One entity is an associate or joint venture of the otherentity (or an associate or joint venture of member of agroup of which the other entity is a member).
Sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan pihak-Pihak berelasi”, yang dimaksud denganPihak berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi denganentitas pelapor sebagai berikut :
Transaksi dengan Pihak berelasi
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasidengan entitas pelapor jika orang tersebut :
A person or a close member of that person‟s family is relatedto a reporting entity if that person :
An entity is related to a reporting entity if any of the followingconditions applies:
Market risk is the analitical of sensitivity where the bankexposed at the end of the reporting period, which showshow the profit, loss and equity possibly concluded by therelevan risk variable at that date.
Risiko kredit yaitu nilai maksimal eksposur pada akhirperiode tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki,informasi dari aset keuangan yang belum jatuh tempoatau tidak mengalami penurunan dan aset keuanganyang belum jatuh tempo atau tidak mengalamipenurunan nilai yang telah di negosiasi ulang.
c. The Credit risk is the maximum exposure at the end of theperiod without calculating the own guaranty, theinformation of financial assets which un in value date orundecreased and financial assets which un in value datewhich value renegociated.
Has significant influence over the reporting entity; or
Is a member of the key management personel of thereporting entity of a parent of the reporting entity.
31
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
d. d.
1.
b. b.
(v) (v)
(vi) (vi)
(vii) (vii)
2.
a. a.
b. b.
c. c.
Based on Statement of Financial Accounting Standards(continued)
All significant transaction with related parties whether conductedunder normal requirement, which is conducted with relatedparties, or not, is disclosed in the financial statements.
Berdasarkan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam- LKNo.Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012
Based on Attached of Chairman decision of Bapepam-LKNo.Kep-347/BL/2012 on June 25, 2012
Pemerintah dalam hal ini adalah Menteri Keuangan atauPemerintah Daerah yang merupakan pemegang saham darientitas.
Transaksi dengan Pihak berelasi (lanjutan) Transaction with related parties disclouser (continued)
Two entities only because they have the same director orkey management or because the personal of keymanagement of one entity have a significant influence toanother entity.
dua venturer hanya karena mereka mengendalikan bersamaatas ventura bersama.
Two venturer only for they control the venture together.
The entity is a post-employment benefit plan for thebenefit of employees of either the reporting entity or anentity related to the reporting entity.If the reporting entity isitself such a plan, the sponsoring employers are alsorelated to the reporting entity.
The government in this case si the Minister of Finance or TheProvince Government as the shareholders to the entity.
The entity controlled or jointly controlled by a personidentified in (a).
Semua transaksi yang jumlahnya signifikan dengan pihakberelasi, baik yang dilakukan dengan syarat normal,sebagaimana dilakukan dengan Pihak berelasi, maupun tidak,telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
A person identified in (a) (i) has significant influence overthe entity or is a member of the key management personelof the entity (a parent oh the entity).
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelaporatau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jikaentitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakanprogram tersebut, maka entitas sponsor juga berelasidengan entitas pelapor.
1.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hal sebagai berikut (lanjutan):
An entity is related to a reporting entity if any of the followingconditions applies (continued):
Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan(lanjutan)
Entitas yang berelasi dengan pemerintah merupakan entitasyang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhisecara signifikan oleh pemerintah.
Pihak yang bukan merupakan pihak berelasi adalah sebagaiberikut :
penyandang dana, serikat dagang, entitas pelayanan publik,serta kementerian dan instansi pemerintah yang tidakmengendalikan, mengendalikan bersama atau memilikipengaruh signifikan atas entitas pelapor, hanya karena adakeharusan (simply by virtue) dalam pelaksanaan urusannormal dengan entitas (meskipun pihak-pihak tersebut dapatmembatasi kebebasan entitas atau ikut serta dalam prosespengambilan keputusan).
The investor, trade unity, public service entity, and the noncontrolling ministry and government institution, controllingtogether or have the significant influence on the report entity,only for the simply by virtue in implemented normal case withthe entity ( inspite of each parts could limiting the entity ortake part in decision making process.
Berdasarkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), transaksi antara bankdengan pemerintah, BUMN lainnya dan perusahaan-perusahaanyang dimiliki, atau dikendalikan negara, termasuk LembagaPenjamin Simpanan tidak dikategorikan sebagai transaksidengan pihak berelasi.
Based on PSAK No. 7 (Revision 2010), transaction between theBank and the government, other state owned entities andcompanies which are owned or controlled by the government,including the deposit insurance corporation is not categorized astransaction with related parties.
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersamaoleh orang yang diidentifikasi dalam butir (a).
Orang yang diidentifikasi huruf (a) (i) memiliki pengaruhsignifikan atas personil manajemen kunci entitas (entitasinduk dari entitas).
2.
The Entity related with the government is the entity controled asawhole or significantly influenced by the government.
The unrelated parties is as follow :
dua entitas hanya karena memiliki direktur atau personilmanajemen kunci yang sama atau karena personilmanajemen kunci dari satu entitas mempunyai pengaruhsifnifikan atas entitas lain.
32
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
d. d.
2.
d. d.
Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain f.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Placement with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank lain dinyatakansebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Banklain dikalsifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan danpiutang.
Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain padaawalnya diukur pada nilai wajar dan ditambah biaya transaksiyang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakanbiaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut,dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif.
Before, current accounts with Bank Indonesia is stated asoutstanding balance on the other hand current accoun in otherbanks is stated as the outstanding balance less allowance forimpairment losses.
Berdasarkan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam- LKNo.Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 (lanjutan)
Sebelumnya giro pada Bank Indonesia dinyatakan sebesarsaldo giro, sedangkan giro pada bank lain dinyatakansebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai.
Transaksi dengan Pihak berelasi (lanjutan)
Pelanggan, pemasok, pemegang hak waralaba, distributor,atau agen umum yang mengadakan transaksi usaha denganvolume signifikan yang hanya disebabkan ketergantunganekonomis yang diakibatkan oleh keadaan.
Placement in Bank of Indonesia and other banks is stated as atcost and amortized used effective interest methode subtractedwith Allowance for impairment losses. Placement in Bank ofIndonesia and other banks is classiffied to loans and receivable.
e.
f.
Kas dan setara kas dalam laporan arus kas terdiri dari Kas,Giro pada Bank Indonesia dan Giro pada Bank lain,Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain sertafasilitas pinjaman dari Bank Indonesia yang jatuh tempodalam 3 bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidakdigunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimaserta tidak dibatasi penggunaannya.
2. Based on Attached of Chairman decision of Bapepam-LKNo.Kep-347/BL/2012 on June 25, 2012 (continued)
Current accounts with Bank Indonesia and other Banks
Transaction with related parties disclouser (continued)
Cash and cash equivalents presented in the statements of cashflows consist of cash, current accounts with Bank Indonesiaand other banks, placements with Bank Indonesia abd otherbanks and Bank Indonesia Deposits Facility maturing within 3(three) months from the acquisition date, and not used ascollateral for borrowing and not restricted in use.
Customers, suppliers, trading,s right, distributors, or generalagent make trading transaction, in significant volume whichonly affected by the economical dependency affected by thecondition.
Tanggal 9 Pebruari 2011, Bank Indonesia mengeluarkanperaturan No.13/10/PBI/2011 tentang perubahan atas PBINo.12/19/PBI/2010, No.10/25/PBI/2008 dan 10/19/PBI/2008tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam rupiah danvaluta asing. Berdasarkan peraturan tersebut, GWMditetapkan sebesar 12,5% dari dana Pihak ketiga dalamrupiah yang terdiri dari GWM utama dan GWM sekunder,GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 8% dari DPKdalam valuta asing. GWM utama dalam rupiah ditetapkansebesar 10% dari Dana Pihak ketiga (DPK) dalam rupiah danGWM Sekunder dalam rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dariDPK yang berlaku tanggal 9 Pebruari 2011.
On February 9, 2011, Bank Indonesia issued regulationNo.13/10/PBI/2011 concerning amendment of Regulation ofIndonesian Bank (PBI) No.12/19/PBI/2010, No.10/25/PBI/2008and No.10/19/PBI/2008 regarding statutory reserves at BankIndonesia for commercial banks in rupiah and foreigncurrencies. In accordance with the regulation, the minimum ratioof statutory reserves which the banks shall maintain is 12,5% ofThird Party Funds in rupiah which consist of Primary StatutoryReserves and secondary Statutory Reserves and 8% of TPF inforeign currency. Primary Statutory Reserves are 10% of TPF inrupiah and Secondary Statutory Reserves are 2,5% of TPF inrupiah since February 9, 2011.
The clearing of Bank Indonesia and clearing at other banksinitially shall be measured at reasonable value and added withtransaction cost that can be attributed directly and is theadditional cost to obtain financial asset, and after the initialacknowledgement it shall be measured on the revenue costsamortized using the effective interest rate method.
33
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
h. Surat berharga h. Marketable securities
Surat-surat berharga yang diklasifikasikan ke dalam kelompokdimiliki hingga jatuh tempo ("held-to-maturity" ) disajikan sebesarbiaya perolehan yang disesuaikan dengan premi dan/ataudiskonto yang belum diamortisasi.
Marketable securities classified as held-to-maturity are satetd atcost adjusted for unamortized premium or discount.
If it is probable that the cost (including amortization of premiumand/or discount) of such marketable securities will not be fullyrecovered, a permanent diminution in value is considered tohave occurred and the individual security is written down to itsfair value. Any such write-down is recognized as loss in thecurrent period's statement of income.
Marketable securities are classified aseither trading, available-for-sale, or held-to-maturity.
Prior to January 1, 2010, the transfer of a marketable securitybetween categories of investment shall be accounted for at fairvalue at the date of the transfer. For a marketable securitytransferred from the trading category, the unrealized holdinggain or loss at the date of the transfer would have beenrecognized in earnings and shall not be recoveryd.
Marketable securities is Letter of debt, commercial marketablesecurities, Share, obligation, list of payable, Unit contractinvestment of collective investment,contract to expect for effect,and derivatif from effect.
Surat berharga yaitu surat pengakuan utang, surat berhargakomersil, saham, obligasi, tanda bukti utang, unit penyertaankontrak investasi kolektif, kontrak berjangka atas surat berharga,dan setiap derivatif dari surat berharga.
Surat-surat berharga yang diklasifikasikan ke dalam kelompoktersedia untuk dijual ("available-for-sale" ) disajikan sebesar nilaiwajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi darisurat-surat berharga tersedia untuk dijual tersebut setelahdikurangi pajak yang tercacat dalam ekuitas diakui sebagaipenghasilan atau beban pada periode dimana surat berhargatersebut dijual. Penurunan permanen atas nilai surat berhargayang tersedia untuk dijual diakui dalam laporan laba rugi periodeberjalan.
Marketable securities classified as available-for-sale are statedat fair value. The unrealized gains or losses, net of tax, on theavailable-for-sale marketbale securities recorded in equity arerecognized as income or expense of the period when realized.Any permanent decline in the value of available-for-salemarketable securities is recognized in the current period'sstatement of income.
Surat-surat berharga diklasifikasikan ke dalam kelompok untukdiperdagangkan, tersedia untuk dijual, atau dimiliki hingga jatuhtempo.
Sejak 1 Januari 2010, premi atau diskonto diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif. Sebelum 1 Januari2010, premi atau diskonto diamortisasi dengan menggunakanmetode garis lurus.
Untuk surat berharga yang dipindahkan dari kelompok dimilikihingga jatuh tempo ke tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilaiwajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi pada tanggalpemindahan diakui dalam komponen equitas secara terpisah.
Starting January 1, 2010, the allowance for impairment losses isprovided if there is an objective evidence of impairment. Prior toJanuary 1, 2010, allowance for losses is determined based onevaluation of collectibility of each marketable security.
Sejak 1 Januari 2010, penyisihan kerugian penurunan nilaidibentuk jika terdapat bukti objektif penurunan nilai. Sebelum 1Januari 2010, penyisihan kerugian dibentuk berdasarkanpenelaahan terhadap kolektibilitas dari masing-masing suratberharga.
Starting January 1, 2010, premium or discount is amortizedusing effective interest rate method. Prior to January 1, 2010,premium or discount is amortized using the straight-line method.
The allowance for impairment losses and changes in fair valueare presented as additions to/deductions from the outstandingbalance of marketable securities.
Surat-surat berharga yang diklasifikasikan kedalam kelompokuntuk diperdagangkan ("trading ") disajikan sebesar nilaiwajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasiakibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya diakui dalamlaporan laba rugi periode berjalan.
Marketable securities classified as trading are stated at fairvalue. The unrealized gains or losses resulting from theincrease or decrease in fair value are recognized in the currentperiod's statement of income.
Sebelum 1 Januari 2010, pemindahan surat berharga antarkelompok diakui sebesar nilai wajar pada tanggal pemindahan.Untuk surat berharga yang dipindahkan dari kelompokdiperdagangkan, laba atau rugi yang belum direalisasi padatanggal pemindahan telah tercatat sebagai penghasilan dan olehkarena itu tidak boleh dihapus.
Bila terjadi penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehan(termasuk amortisasi premi dan/atau diskonto) yang bersifatpermanen, maka biaya perolehan surat berharga yangbersangkutan diturunkan sebesar nilai wajarnya dan jumlahpenurunan nilai tersebut dibebankan pada laporan laba rugiperiode berjalan.
Marketable security transferred from held-to-maturity categoryto available-for-sale category is recorded at fair value.Unrealized gain or losses at the date of the transfer shall berecognized in equity separately.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dan perubahan nilai wajardisajikan sebagai penambah/pengurang terhadap surat-suratberharga.
34
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
i. i.
j. Kredit yang diberikan j. Loans
Credit given is certified as in the amount of credit balance minusthe allowance for impairment losses. Bank establishes thesetting aside of allowance for impairment losses based on thebalance of each credit at year end. the reserve for valuedecreased loss is decided to be based on the evaluation to thecollectability with the amount as arranged in the Regulation ofBank Indonesia (PBI).
Marketable secutities purchased with agreements to resell arepresented at their resale price less unamortized interest income.Unamortized interest income is the defference between thepurchase price and the selling price which is recognized asinterest income and amortized during the period from thepurchase of marketable securities.
Sebelum 1 Januari 2010, kredit yang diberikan dinyatakansebesar saldo kredit bruto dikurangi dengan penyisihan kerugianyang dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitasdari kredit yang diberikan.
Syndicated, joint financing and channeling loans are stated atthe loan principal amount based on the risk participation by theBank.
Sejak 1 Januari 2010, pendapatan bunga diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif. Sebelum 1 Januari2010, pendapatan bunga diamortisasi dengan menggunakanmetode garis lurus.
Starting January 1, 2010, loans are measured at amortized costusing the effective interest rate method, less allowance forimpairment losses.
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembalidisajikan sebesar harga jual kembali surat berharga yangbersangkutan dikurangi pendapatan bunga yang belumdiamortisasi. Pendapatan bunga yang belum diamortisasimerupakan selisih antara harga beli dan harga jual kembali suratberharga yang diakui sebagai pendapatan bunga dandiamortisasi selama jangka waktu sejak surat berharga dibelihingga dijual kembali.
Kredit yang direstrukturisasi dinyatakan sebesar nilai yang lebihrendah antara nilai tercatat kredit yang diberikan pada tanggalrestrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depansetelah restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar saldo kredit dikurangidengan cadangan kerugian penurunan nilai. Bank membentukpenyisihan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkanpenelaahan terhadap saldo masing-masing kredit pada akhirtahun. cadangan kerugian penurunan nilai ditetapkanberdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas yang besarnyasebagaimana diatur dalam Peraturan Bank Indonesia (PBI).
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkandiskonto atau premi pada saat akuisisi dan biaya transaksi yangmerupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat buktiobjektif penurunan nilai.
Amortized cost calculated by taking into account any discount orpremium onacquisition and transaction that are an integral partof effective interest rate. Allowance for impairment losses isprovided if there is an objective evidance of impairment.
Restructured loans are presented at the lower of the carryingvalue of the loan at the time of restructuring or the net presentvalue of the total future cash receipts after restructuring.
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan bersama dankredit penerusan dinyatakan sebesar pokok kredit sesuaidengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.
Starting January 1, 2010, the interest income is amortized usingeffective interest rate method. Prior to January 1, 2010, theinterest income is amortized using straight-line method.
Prior to January 1, 2010, marketable securities purchased withagreements to resell are stated at the resale price, net ofallowance for losses, which is determined based on evaluationof the collectibility of each marketable security purchased withagreements to resell.
Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali
Starting January 1, 2010, marketable securities purchased withagreements to resell are initially measured at fair value plusdirectly attributable transaction costs, if any, and subsequentlymeasured at their amortized cost using the effective interest ratemethod. The allowance for impairment losses is provided ifthere is an objective evidence of impairment.
prior to January 1, 2010, loans are stated at the gross amountof their outstanding balances, less allowance for impairmentlosses which is determined based on evaluation of thecollectibility of each loan.
Sejak 1 Januari 2010, surat-surat berharga yang dibeli denganjanji dijual kembali pada awalnya diukur pada nilai wajarditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secaralangsung, jika ada, dan selanjutnya diukur sebesar biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk jikaterdapat bukti objektif penurunan nilai.
Marketable securities purchased with agreement to resell
Sejak 1 Januari 2010, kredit yang diberikan diukur pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metode suku bungaefektif, dikurangi dengan penyisihan kerugian penurunan nilai.
Sebelum 1 Januari 2010, surat berharga yang dibeli dengan janjidijual kembali dinyatakan sebesar harga jual dikurangi denganpenyisihan kerugian yang dibentuk berdasarkan penelaahankolektibilitas dari saldo surat berharga yang dibeli dengan janjidijual kembali.
35
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
The management continuously reviews the restructured toassure the completion of all criteria and payment in the future.The credit shall be continuously become the subject individualor collective decreased value appreciation using the initialeffective interest rate.
Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggalrestrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depansetelah restrukturisasi diakui dala laporan laba rugi. Setelahrestrukturisasi semua penerimaan kas masa depan yangditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagaipengembalian pokok kredit yang diberikan dan penghasilanbunga secara proporsional.
Starting January 1, 2010, when the credit requirements havebeen renegotiated or modified (restructuring credit), the existingdecreased value shall be measured using the initial effectiveinterest rate used before the requirements are amended and thecredit is no longer counted as outstanding.
Prior to January 1, 2010 restructured loans are stated at thelower of carrying value of the loans at the time of restructuringor net present value of the total future cash receipt afterrestructuring.
Sejak tanggal 1 Januari 2010, saat persyaratan kredit telahdinegosiasi ulang atau dimodifikasi (kredit restrukturisasi),penurunan nilai yang ada diukur dengan menggunakan sukubunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubahdan kredit tidak lagi diperhitungkan sebagai menunggak.
Kredit yang diberikan dihapusbuku dari penyisihan penghapusankredit pada saat manajemen berpendapat bahwa kredit tersebutharus dihapus bukukan karena sudah tidak akan tertagih lagi.Sebelum tanggal 1 Januari 2010, penerimaan kembali kredityang telah dihapus bukukan dikreditkan ke akun penyisihanpenghapusan kredit. Kemudian setelah tanggal 1 Januari 2010penerimaan kembali kredit yang telah dihapus bukukandibukukan sebagai pendapatan operasional selain bunga.
The given loans will be write-off from an allocation for possiblelosses when the management assumes that those loans shouldbe written-off since they will not be collectibleanymore. Prior toJanuary 1, 2010, the recollection of the written-off loan isrecorded as credit on the account for allocation for possiblelosses. After that, Starting on January 1, 2010 the recollection ofthe written-off loan is recorded as operating income besideinterest.
Kredit diklasifikasikan sebagai “non-performing” pada saat pokokkredit telah lewat jatuh tempo dan/atau pada saat manajemenberpendapat bahwa penerimaan atas pokok atau bunga kredittersebut diragukan. Pendapatan bunga atas kredit yang telahdiklasifikasikan sebagai “non-performing” diakui sebagaipendapatan pada saat diterima.
The total restructured credit gross includes the principal credit,interests and other liabilities capitalized to the principal credit.The interest capitalized to the principal credit shall beacknowledged as postponed interest income.
Losses arising from any excess of the carrying value of theloans at the time of restructuring over the net present value ofthe total future cash receipts after restructuring are recognizedin the statement of income. Thereafter, all cash receipts underthe new terms shall be accounted for as the recovery ofprincipal and interest revenue, proportionately.
In the channelling pattern of loans to costumers, (Channelling),the Bank only acknowledges the loan equal to its portion of therisk guaranteed (borne)by the Bank. If the Bank has no risk ofchanneling the loans, hence Bank does not approve that loan.Examples of loans given with the agreement of Channelingloans are partnership loan, poor endeavoring credit, small-scaledevelopment loan, loan derived from abroad, and governmentinvestment fund.
Jumlah bruto kredit yang direstrukturisasi mencakup pokokkredit, bunga dan beban lainnya yang dikapitalisasi ke pokokkredit. Bunga yang dikapitalisasi ke pokok kredit tersebut diakuisebagai pendapatan bunga ditangguhkan.
Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggalrestrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depansetelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi. Setelahrestrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yangditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagaipengembalian pokok kredit yang diberikan dan penghasilanbunga secara proporsional.
Losses arising from any excess of the carrying value of the loanat the time of restructuring over the net present value of the totalfuture cash receipts after restructuring are recognized in thestatement of income. Thereafter, all cash receipts under thenew terms shall be accounted for as the recovery of principaland interest revenue, on a proportionate basis.
Manajemen secara berkelanjutan mereview kredit yangdirekstrukturisasi untuk menyakinkan terpenuhinya seluruhkriteria dan pembayaran di masa depan. Kredit akan terusmenjadi subjek penilaian penurunan nilai individual atau kolektifdengan menggunakan suku bunga efektif awal.
Loans are classified as non-performing at the time the basic isalready over due and/or when the management assumes thatthe collection of the basic and/or its interest is questioned.Incomes from Ioan interest is classified as non-performing,acknowledged as income at the time of collection.
Sebelum 1 Januari 2010, kredit yang direstrukturisasi disajikansebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit padatanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masadepan setelah restrukturisasi.
Penyaluran kredit pola channeling terdapat kredit yangdisalurkan ke nasabah dengan penerusan pinjaman(Channeling), Bank hanya mengakui kredit sebesar porsi kredityang risikonya ditanggung Bank. Jika Bank tidak mempunyairisiko atas penerusan kredit, maka Bank tidak mengakui kredittersebut. Untuk kredit yang diberikan dengan perjanjianpenerusan kredit antara lain kemitraan, pengentasankemiskinan, pengembangan usaha kecil, pinjaman kredit yangberasal dari luar negeri, dan dana investasi pemerintah.
36
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
k. Pembiayaan Syariah k. Sharia Financing
l. Aset Produktif dan Penilaian Kualitas Aset l. Assets productif and value of quality assets
Untuk 1 Januari 2012, bank mengaplikasikan perhitungan CKPNkolektif menggunakan data historikal dengan perhitunganprobability default (PD) dan Lost Given Default (LGD) denganmetode perhitungan Role rate.
For the January 1, 2012, the banks applies the allowance forimpairment losses are collectively used historical data withevaluated probability default and Lost Given Default with Rolerate calculated method.
Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi bebanyang terkait, misalnya beban penyusutan, beban pemeliharaandan perbaikan, dan sebagainya.
Pembiayaan mudharabah dan musyarakah disajikan dalamlaporan posisi keuangan sebesar nilai wajar dan jika nilai wajarlebih besar daripada nilai buku, maka selisih tersebut diakuisebagai keuntungan yang ditangguhkan dan diamortisasi selamamasa akad atau diakui sebagai kerugian pada saat terjadinyaapabila nilai wajar lebih kecil daripada nilai tercatat.
For the year ended December 31, 2013 and December 31,2012, the banks applies the allowance for impairment losses tobe established for loans that are colletively evaluated are asfollows:
Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa imbalan yangdiperjanjikan dengan liabilitas pihak peminjam mengembalikanpokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangkawaktu tertentu.
Qardh is a loan/borrowing funds without any agreedconsideration wherein the borrower has the obligation to returnthe principal of the loan at lump sum or on installment over acertain period.
A qardh receivable is recognized in the amount of financinggranted at the transaction date. Any excess amount paid by theborrower in repaying a qardh receivable is recognized asrevenue upon receipt.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara parapemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modaldan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan,dengan nisbah pembagian hasil atau kerugian sesuaikesepakatan atau secara proporsional sesuai kontribusi modal.
Murabahah is an agreement to buy and sell certain products atacquisition cost plus a certain margin to be agreed by both thebuyer and seller and the Bank as the seller is required todisclose the acquisition cost to the buyer. Murabahahreceivables are stated at the amount of receivables lessunrealized deferred margin and allowance for losses.
Mudharabah is a commercial cooperation contract between theowner of funds (shahibul maal) and a funds manager (mudharib)based on a predetermined ratio of revenue or profit and losssharing.
Mudharabah and musyarakah financing are stated in thestatement of financial position at fair value and if the fair value ishigher than the book value, the margin is recorded as deferredincome and amortized over the period of financing or recordedas a loss and charged to the current period if the fair value isless than the book value.
Ijarah income is presented net of related expenses such asdepreciation, maintenance and repairs, and so forth.
Piutang istishna disajikan dalam laporan posisi keuangansebesar tagihan termin kepada pembeli dikurangi penyisihankerugian.
Istishna receivables are presented in the statements of financialposition at the istishna billing to the buyer less an allowance forlosses.
Murabahah adalah akad jual beli barang tertentu dengan hargaditentukan sebesar harga perolehan ditambah keuntungan yangdisepakati dan Bank sebagai penjual harus mengungkapkanharga perolehan barang tersebut kepada pembeli (debitur).Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelahdikurangi dengan ”marjin yang ditangguhkan” yang belumdirealisasikan dan penyisihan kerugian.
Murabahah receivables are stated in the statement of financialposition at net realizable value, which is the receivable balanceless deferred murabahah income and allowance for impairmentlosses.
Mudharabah adalah kerjasama usaha antara pemilik dana(shahibul maal) dan manajer pendanaan (mudharib)berdasarkan rasio pendapatan dan pendanaan (mudharib) setaratio kerugian yang ditentukan sebelumnya.
Musyarakah is an agreement between the investors (mitramusyarakah) to enter into a joint-venture in the form of apartnership with revenue or profit and loss sharing based on anagreement or capital contribution proportion.
Piutang murabahah disajikan dalam laporan posisi keuangansebesar nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu saldo piutangdikurangi pendapatan murabahah ditangguhkan dan penyisihankerugian penurunan nilai piutang.
Pembiayaan syariah terdiri dari piutang murabahah, pembiayaanmudharabah, pembiayaan musyarakah, ijarah, istishna danqardh.
Sharia financing consists of murabahah receivables,mudharabah financing, musyarakah financing, ijarah, istishnaand qardh.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 31 Desember2012, bank telah mengaplikasikan pembentukan cadangankerugian penurunan nilai yang harus dibentuk untuk kredit yangdiberikan secara kolektif adalah sebagai berikut:
Piutang qardh diakui sebesar jumlah dana dipinjamkan padasaat terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman qardhdiakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.
37
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
l. Aset Produktif dan Penilaian Kualitas Aset (lanjutan) l. Assets productif and value of quality assets (continued)
Klasifikasi Persentase cadangan kerugian penurunan nilai ClassificationPercentage of impairment losses
• Lancar (tidak ada jatuh tempo) 1 % Current (no overdue) •• Dalam perhatian khusus (jatuh tempo 1 - 90 hari) 5 % Special mention (overdue 1 - 90 days) •• Kurang lancar (jatuh tempo 90 - 120 hari) 15 % Substandard (overdue 90 - 120 days) •• Diragukan (jatuh tempo 120 - 180 hari) 50 % Doubtful (overdue 120 - 180 days) •• Macet (jatuh tempo > 180 hari) 100 % Non performing (overdue > 180 days) •
Klasifikasi ClassificationLancar CurrentKuranng lancar Sub-standard
Diragukan Doubtful
Macet LossLebih dari 5 tahun/More than 5 years
The productive asset of General Bank, is the appropriation ofbank fund of to get income.
Pada tanggal 8 Desember 2009, Bank Indonesia mengeluarkanSurat Edaran No. 11/33/DPNP yang mengatur mengenaiestimasi penurunan nilai kolektif kredit yang diberikan denganketerbatasan pengalaman kerugian spesifik. Bagi bank yangbelum dapat melakukan estimasi yang memadai dan belummemiliki data kerugian historis yang memadai untuk menentukanbesarnya penurunan nilai atas kredit yang diberikan secarakolektif sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 55 (Revisi2006) dan PAPI, maka pembentukan cadangan kerugianpenurunan nilai dapat menggunakan estimasi yang didasarkanpada ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai "Penilaian Kualitas aset Bank Umum ".
In accordance with the Attachment of Bank Indonesia’sCirculatory Note No. 11/33/DPNP (SE-BI) on the 8th ofDecember 2009, the Bank decides on the setting aside of lossby decreased credit value collectively taking as reference theformation of common setting aside and special setting aside inaccordance with the provision of Bank Indonesia concerning thePublic Bank Asset Quality Appreciation. According to SE-BI theprovision on decreased value on credit collectively may beapplied at the latest up to the 31st of December 2011.
Batas waktu/Period
Sesuai dengan Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia No.11/33/DPNP (SE-BI) tanggal 8 Desember 2009, Bankmenentukan penyisihan kerugian penurunan nilai kredit secarakolektif dengan mengacu pada pembentukan penyisihan umumdan penyisihan khusus sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia mengenai Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Sesuai denganSE-BI tersebut ketentuan transisi penurunan nilai atas kreditsecara kolektif dapat diterapkan paling lambat sampai dengan31 Desember 2011.
Sejak 1 Januari 2010, Bank mengaplikasikan No.11/33.DPNPdalam penyisihan penghapusan aset produktif.
More than 3 year up to 5 yearsLebih dari 3 tahun sampai dengan 5 tahun/
More than 1 year up to 3 years
Penilaian kualitas Aset bank berdasarkan Peraturan BankIndonesia Nomor: 7/2/PBI/2005, tanggal 20 Januari 2005,Tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum dan Surat EdaranBank Indonesia No. 7/3/DPNP, tanggal 31 Januari 2005, PerihalPenilaian Kualitas Aset Bank Umum. Kemudian perubahan IPeraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006, tanggal 30 Januari2006, Tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No.7/2/PBI/2005 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum,perubahan ke II PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007serta perubahan ke III PBI No.11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari2009 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Penilaikualitas aset "Bank" juga berdasarkan Surat Keputusan DireksiPT Bank Pembangunan Daerah Riau Nomor 68/KEPDIR/2006tanggal 27 September 2006.
The assesment of bank productive assets was based on theregulation of Bank of Indonesia Number 7/2/PBI/2005, datedJanuary 20, 2005, about Assesment of assets quality of generalbank and Bank of Indonesia Decree Number 7/3/DPNP, datedJanuary 31, 2005, on assessment of assets quality with GeneralBank. and then First Change Bank of Indonesia RegulationNumber 8/2/PBI/2006, dated January 30, 2006, aboutmodification of Central Bank of Indonesia's Regulation No.7/2/PBI/2005 about assesment of assets quality of generalbank, the second modification PBI Number 9/6/PBI/2007 datedMarch 30, 2007 and the third modification PBI Number11/2/PBI/2009 dated January 29, 2009 about assesment ofassets quality of general bank. The assessment of assetsquality 'Bank" based on the Letter Board of Directors Number68/KEPDIR/2006 dated September 27, 2006.
On 8 December, bank Indonesia issued circular letterNo.11/33/DPNP which regulates the estimation collectiveallowance for imparment losses of loans with limited experienceof specific losses. For Banks that have not been able to makereasonable estimates and do not have sufficient historical lossdata to determine the amount of impairment losses for loansthat are collectively evaluated in accordance with therequirments of SFAS 55 (Revised 2006) and PAPI, theallowance for impairment losses is calculated using theestimates based on the applicable Bank Indonesia regulationregarding " Assets Quality Ratings for Commercial Banks ".
Sampai dengan 1 tahun/ Up to 1 yearLebih dari 1 tahun sampai dengan 3 tahun/
Dalam peraturan tersebut, klasifikasi agunan yang diambil alihdan properti terbengkalai ditetapkan sebagai berikut:
This regulation classifies feroclosed assets and abandonedproporties into the following classification:
Starting January 1, 2010 the bank applies circular letter No.11/33.DPNP in determining the collectibility productive assets.
Aset Produktif Bank Umum, adalah penyediaan dana Bank untuk memperoleh penghasilan.
38
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
l. Aset Produktif dan Penilaian Kualitas Aset (lanjutan) l. Assets productif and value of quality assets (continued)
Klasifikasi ClassificationLancar CurrentMacet Loss
• Giro pada Bank lain Current account with other banks •• Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Placement with Bank Indonesia and other banks •• Surat-surat berharga; Marketable securities •• Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Marketable securities purchase with agreement to sell •• Tagihan derivatif; Derivatives receivable •• Kredit yang diberikan; Loans •• Tagihan akseptasi; Acceptances receivable •• Penyertaan Invesment •• Komitmen dan kontinjensi yang berisiko kredit Commitment and contigencies which carry credit risk •• Transaksi rekening administratif; Transaction recening administration •• With bend prepare other fund to be able •
in resemble
m. Penyertaan m. Investment
Penilaian kualitas Aset bank umum yang terakhir ditetapkanberdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/15/PBI/2012tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum tanggal 24 Oktober2012.
The latest valuation of general bank Assets quality stated basedon the Bank of ndonesia Regulation Number 14/15/PB/2012about the valuation of Public Bank Assets Quality dated October24, 2012.
Klasifikasi aset produktif bank adalah sebagai berikut: Classification of productive of bank assets are as follows:
Batas waktu/Period
Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bankmempunyai pengaruh signifikan, namun tidak sampaimengendalikan entitas-entitas tersebut. Dalam hal ini, Bankumumnya mempunyai persentase kepemilikan 20% sampaidengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada perusahaanasosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnyadicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagianBank atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sesuaidengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi denganpenerimaan dividen sejak tanggal akuisisi.
Associates are all entities over which the Bank has significantinfluence, but does not have control. Generally, the Bank’sshareholding is between 20% and 50% of the voting rights.Investments in shares in associates are accounted for under theequity method and are initially recognized at cost and adjustedfor the Bank’s share of net profit or loss of the associatedcompanies less dividends received after the acquisition date.
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas penyertaan dibentukapabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat penurunannilai secara permanen atas nilai penyertaan.
Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuksaham pada perusahaan yang bergerak dibidang keuanganyang tidak melalui pasar modal untuk tujuan investasi jangkapanjang, serta penyertaan sementara dalam rangkarestrukturisasi kredit.
Klasifikasi untuk rekening antar kantor dan suspense accountditetapkan sebagai berikut:
Serta bentuk penyediaan dana lainnya yang dapatdipersamakan dengan itu.
The assessment of bank productive assetts of general bankwhich carries out its business based on syariah principles, isregulated based on Central Bank of Indonesia regulationNumber 7/2/PBI/2005 dated in January 20, 2005 whichaddendum PBI Number 8/21/PBI/2006 dated in October 2006and addendum with number 9/9/PBI/2007 dated in June 18,2007 which addendum with number 10/24/PBI/2008 dated inOctober 16, 2008 and last are addendum with number13/13/PBI/2011 dated in March 24, 2011 about assets qualityassessment of General Sharia Bank and Sharia Unit
Setting aside the loss of decreased value for participation shallbe established when based on the opinion of the managementthere is permanent decreased value on the participation value.
An investment is an investment of capital in stock at thecompanies engaged in financial services industry that are notlisted in the stock market for a long-term investment purpose,aswell as temporary investments, in order for loan restructuringpurpose.
Sampai dengan 180 hari/Up to 180 days
The classifications for inter-branch accounts and suspenseaccounts are as follows:
Lebih dari 180 hari/More than 180 days
Penilaian kualitas Aset bank umum yang melaksanakankegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, berdasarkanPeraturan Bank Indonesia Nomor 7/2/PBI/2005 tanggal 20Januari 2005 yang diubah dengan PBI No. 8/21/PBI/2006tanggal 5 Oktober 2006, serta diubah kembali dengan PBINomor 9/9/PBI/2007 pada tanggal 18 Juni 2007 yang kemudiandiubah dengan PBI Nomor 10/24/PBI/2008, tanggal 16 Oktober2008, serta terakhir diubah dengan PBI Nomor 13/13/PBI/2011pada tanggal 24 Maret 2011 tentang Penilaian Kualitas aset Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.
39
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
m. Penyertaan (lanjutan) m. Investment (continued)
n. Beban dibayar dimuka n. Beban dibayar dimuka
o. Aset tetap dan penyusutan o. Fixed assets and depreciation
Effective January 1, 2008, the Bank applied SFAS No. 16(Revised 2007), "Fixed Assets", with supersedes SFAS No.16(1994), "Fixed Assets and Other Assets" and SFAS No.17(1994), "Accounting for Depreciation", prescribes the accountingtreatment for property and equipment and provides, amongothers, for the recognition of the assets, determination of theircarrying amounts, depreciation and impairment losses. Inaddition, the standard requires the inclusion of the cost ofdismantling, removal or restoration of an asset as part of thecost of an item property and equipment.
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaatmasing-masing beban dengan menggunakan metode garislurus.
Fixed assets is written based on gain price. Depreciation iscalculated by using Straight Line Method of gain price which isbased on the above inward period of the fixed asset. Thepercentage of Fixed assets depreciation or inventory is definedbased on the Decree of Riau Regional Development Bank'sBoard of Directors No.51/KEPDIR/2007 dated May 1, 2007,referring to constitution No. 17, 2000, on the third addendum ofConstituent No 7 year 1983 about Income Tax, and Indonesia'sFinance Minister No. 138/KMK.03/2002 dated April 8, 2002 inthe front addendum of the Decree ot the Republic Indonesia'sof Finance Minister No. 520/KMK.04/200, dated December 14,2000.
Prepaid expenses are amortized over the beneficial periodsusing the straight-line method.
Aset tetap dicatat berdasarkan harga perolehan. Penyusutandihitung dengan menggunakan metode garis lurus (Straight LineMethod) dari harga perolehan, yang didasarkan atas masamanfaat dari Aset tetap yang bersangkutan. Persentase tarifpenyusutan Aset tetap dan inventaris ditetapkan berdasarkanSurat Keputusan Direksi PT Bank Pembangunan Daerah RiauNo. 51/KEPDIR/2007 tanggal 1 Mei 2007, yang mengacu padaUndang-Undang No. 17 Tahun 2000, Tentang perubahan ketigaatas Undang-undang No. 7 Tahun 1983 Tentang PajakPenghasilan, dan Keputusan Menteri Keuangan RI No.138/KMK.03/2002 tanggal 8 April 2002, Tentang Perubahan atasKeputusan Menteri Keuangan RI No. 520/KMK.04/2000, tanggal14 Desember 2000.
Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan dibawah 20% dicatat dengan metode biaya. Dengan metode ini,penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangidengan cadangan kerugian penurunan nilai. Pendapatan dividendiakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan.
Mewajibkan bank untuk memilih di antara model biaya ataumodel revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetapnya.Dalam hal ini, Bank memilih menggunakan model biaya.
Investments in shares with an ownership interest below 20% arerecorded based on the cost method. Under this method,investments in shares are carried at cost less Allowance forimpairment losses. Dividend income is recognized when thedecision to distribute the dividend is declared.
Requires the bank to choose between the cost model and therevaluation model as the accounting policy for its property andequipment. The Bank choose for use cost model.
The costs after the initial revenue such as componentreplacement and significant inspection, are acknowledged in inthe amount recorded as fixed assets when it is very likely theeconomic benefits in the future shall flow to the Bank and thosecosts can be measured reliably. The remaining of recordedamount of reimbursed component costs or the previousinspection costs its acknowledgement is stopped. The dailymaintenance cost of fixed assets shall be acknowledged asliability at the occurrence.
Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantiankomponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlahtercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan akan mengalir ke Bank dan biaya tersebut dapatdiukur secara handal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yangdiganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya.Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai bebanpada saat terjadinya.
Efektif tanggal 1 Januari 2008, Bank menerapkan PSAK No.16(Revisi 2007) "Aset Tetap", yang menggantikan PSAK No.16(1994), "Aset Tetap dan Aset Lain-lain" dan PSAK No.17 (1994),"Akuntansi penyusutan". Standar ini mengatur antara lainmengenai pengakuan aset tetap, penentuan jumlah tercatat,penyusutan dan penurunan nilai. Selain itu, standar inimewajibkan untuk menghitung dan memasukkan biayapembongkaran dan pemindahan atau restorasi lokasi asetsebagai bagian dari biaya perolehan.
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yangterdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapatdiatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasidan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuaidengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awalbiaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasilokasi aset.
From the onset, an asset is still measured in the amount ofrevenue costs, consisting of the revenue price and costs thatcan be attributed directly to carry asset to the location and thedesired condition in order the asset ready to be used inaccordance with the desire and objective of the management,as well as the initial estimated fixed asset unloading andtransfer costs and restoration of local assets.
40
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
o. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) o. Fixed assets and depreciation (continued)
Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut : Estimated useful lives of the assets as follows :
Penggolongan harta berwujud Tarif penyusutan/ Group assetsDepreciation tarif
Perabot / perlengkapan kantor Group IPerabot / perlengkapan rumah dinas Group IPerabot / perlengkapan mess Group IMesin kantor Group IKomputer Group IKendaraan Group IPerabot / perlengkapan kantor Group IIPerabot / perlengkapan rumah dinas Group IIKendaraan Group IIBangunan Kantor FixedBangunan Rumah dinas FixedBangunan mess Fixed
5%
Selain itu, PSAK No.47 menyatakan bahwa hak tanah tidakdiamortisasi kecuali memenuhi kondisi tertentu yang telahditentukan.
According to SFAS No.47 "Land Accountancy" of all costs andliabilities occurring related to land title right revenues amongthem permit cost, survey and location measurement cost, notarycost and taxes related to that matter, shall be postponed andpresented separately from the land title right revenue cost. Thepostponed land title right revenue cost shall be presented aspart of Other Asset account in the balance of bank andamortized during the benefits of the concerned land title rightusing straight line method.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saatdilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depanyang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Labaatau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitungsebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan danjumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugipada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
4 tahun/ years
Masa manfaat/
12,5%
4 tahun/ years
Besides that, SFAS No.47 also certifies that the land title rightshall not be amortized unless it meets certain conditions alreadydecided.
Hak atas tanah tidak disusutkan. Aset yang sudah tidakdigunakan lagi dikeluarkan dari kelompok aset tetap yangbersangkutan, laba atau rugi yang diperoleh/ diderita dilaporkandalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
20 tahun/ years
Rights on lands is not depreciated. Assets, which no longerbeen used were set out from the group of fixed assets, andprofit/ losss gained/suffered is reported in the respective profit/loss annual report.
An item of property, plant and equipment is derecognized upondisposal or when no future economic benefits are expected fromits use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition ofthe asset (calculated as the difference between the net disposalproceeds and the carrying amount of the asset) is included inprofit or loss in the year the asset is derecognized.
Sesuai dengan PSAK No.47 "Akuntansi Tanah" semua biayadan beban yang terjadi sehubungan dengan perolehan hak atastanah antara lain biaya perijinan, biaya survey dan pengukuranlokasi, biaya notaris dan pajak-pajak yang berhubungan denganhal tersebut, ditangguhkan dan disajikan secara terpisah daribiaya perolehan hak atas tanah. Biaya perolehan hak atas tanahyang ditangguhkan tersebut disajikan sebagai bagian dari akunAset lain-lain dalam neraca bank dan diamortisasi selamamanfaat hak atas tanah yang bersangkutan denganmenggunakan metode garis lurus.
8 tahun/ years4 tahun/ years 25%
12,5%
8 tahun/ years
SFAS No.48 on "Asset Decreased Value " requires that the therecorded value of fixed assets still to be reviewed on eachbalance sheet date to appreciate whether the said fixed assetsthe recorded value is higher than the recoverable amount valuefrom the said fixed assets. If the recorded value of fixed assetsexceeds the estimated recoverable amount value of the fixedasset, the recorded fixed asset value must be lowered tobecome the recoverable amount value of the said fixed assets.
4 tahun/ years
4 tahun/ years
25%25%
5%
25%
Tanah diakui sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.Beban-beban tertentu sehubungan dengan perolehan atauperpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasidengan menggunakan metode garis lurus sepanjang tahun yanglebih pendek antara hak atas tanah atau umur ekonomis tanah.Beban ditangguhkan ini disajikan dalam akun "Aset Lain-lain"pada neraca.
25%
Useful life
5%20 tahun/ years20 tahun/ years
12,5%
PSAK No.48 tentang "Penurunan Nilai Aset" mensyaratkanbahwa nilai tercatat aset tetap dikaji ulang setiap tanggal neracauntuk menilai apakah aset tetap tersebut nilai tercatatnya lebihtinggi dari jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari aset tetap tersebut. Jika nilai tercatat dari asettetap melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dariaset tetap tersebut, nilai tercatat aset tetap harus diturunkanmenjadi nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tetaptersebut.
8 tahun/ years
25%
4 tahun/ years
Land shall be acknowledged in the amount of revenue cost andshall not be decreased. Certain liabilities related to revenues orextended land title right shall be postponed and amortized usingshorter linear method throughout the year between land titleright or land economic age. This deferred liability shall bepresented in the account of "Other Assets" in balance sheet.
41
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
p. Aset tidak berwujud p. Formless assets
q. Aset dalam penyelesaian q. Construction in progress
r. Beban tangguhan r. Deferred expenses
s. Pajak di bayar dimuka s. Prepaid tax
t. Agunan yang diambil alih t. Foreclosed collateral
Foreclosed collateral related to the settlement of loans shallbestated based on net realisable value. The net realisable valueis the fair value of foreclosed collateral after being deductedwith the estimated release expense. The surplus balancesbetween the loans balance that cannot be collected with theforeclosed collaterals shall be charged to Allowance forimpairment losses. Expenses in relation to acquisition andmaintenance of the foreclosed collaterals shall be charged tothe on going operation. Gains or losses which arised from therealization of foreclosed collateral selling shall be reported asincome or expense in such periode.
Agunan yang diambil alih atas penyelesaian kredit yangdiberikan dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasidikurangi cadangan kerugian penurunan nilai penurunan nilai.Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunanyang diambil alih setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan.Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengannilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan padacadangan kerugian penurunan nilai. Biaya sehubungan denganpemeliharaan dan perolehan Aset tersebut dibebankan padaoperasi pada saat terjadinya. Laba atau rugi yang terjadi akibatrealisasi penjualan agunan diambil alih dilaporkan sebagaipendapatan atau beban periode berjalan.
Amortisasi diakui pada laporan laba rugi berdasarkan masamanfaat ekonomis yang berkisar antara 4 sampai dengan 8tahun dengan menggunakan metode garis lurus sejak tanggaldimana aset siap untuk digunakan. Aset tidak berwujud disajikandalam akun "Aset lain-lain".
Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang diperolehBank dan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasiamortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai aset.
Prepaid tax payment are income taxes that have been paid butnot been charged yet in the respective accounting period.
Further expenses with significant amount shall be capitalizedonly when those expenses increasing the related asseteconomic benefits in the future. Other expenses shall beimputed at the occurrence.
Beban tangguhan merupakan nilai tercatat atas pengadaan ITyang proses pengerjaannya melalui tender. Bank akanmelakukan pembayaran pada saat penyerahan Berita AcaraPekerjaan telah selesai dilakukan.
Deferred costs are the recorded values on IT procurement withits working process through tender. Bank shall perform paymentat the time the submission of Work Minutes has beencompletely performed.
The accumulated costs of the construction of fixed assets arecapitalized as assets under construction. These costs arereclassified to the appropriate fixed asset account when theconstruction is completed and the asset is ready to use.Depreciation is charged from this date.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap dikapitalisasi sebagai asetdalam penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun asettetap pada saat proses konstruksi selesai dan aset tetap siapuntuk digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada tanggalyang sama.
Amortization shall be acknowledged on profit loss report basedon the economic benefits ranging from 4 to 8 years using linearmethod as of the date when the assets are ready to be used.Formless assets shall be presented in "Other Assets" account.
Aset tetap dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biayaperolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Ketikaaset dalam penyelesaian telah selesai dan siap digunakan,akumulasi biaya perolehan direklasifikasi ke akun aset tetapyang sebenarnya.
Fixed assets in settlement shall be stated in the amount ofrevenues and presented as part of fixed assets. When assets insettlement have been settled and ready to be used, theaccumulated revenue costs shall be reclassified to real fixedasset account.
Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya signifikan akandikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambahmanfaat ekonomis aset yang bersangkutan dimasa mendatang.Pengeluaran lainnya dibebankan pada saat terjadinya.
Formless assets consist of software obtained by Bank andrecorded in the amount of revenue costs minus accumulatedamortization and accumulated loss of the asset decreasedvalue.
Uang muka pajak merupakan jumlah uang muka pajak badandibayar sendiri dan pajak penghasilan yang telah dibayarkanyang dapat diperhitungkan pada tahun berjalan maupun tahunberikutnya.
42
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
t. Agunan yang diambil alih (lanjutan) t. Foreclosed collateral (continued)
u. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai u. Identification and Impairment of Assets
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa danteridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuksetiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periodetersebut bervariasi antara 3 dan 12 bulan, untuk kasus tertentudiperlukan periode yang lebih lama.
The estimated period between a loss occurring and itsidentification is determined by management for each identifiedportfolio. In general, the periods used vary between 3 monthsand 12 months; in exceptional cases, longer periods arewarranted.
The collateral taken over shall be presented in the account of“Other assets” in the balance sheet.
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun "Aset lain-lain"pada neraca.
The claim over stuck credit shall be submitted to Lembagapelelangan Negara (the State auction Institution). Taking overthe customer’s credit collateral shall be performed through theAuction Office on customer whose collateral submitted to theState auction Institution and shall be recorded at the lowestvalue between the estimated asset value according to theauction Institution and outstanding loan balance. In the case theestimated asset value is lower than the loan balance, then thedifference of the loan balance no longer able to be claimed,shall be deducted from the reserve of decreased credit valueloss.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenaipenurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secaraindividual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak,maka Bank memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok asetkeuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupadan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untukitu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidaktermasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
If the Bank determines that no objective evidence of impairmentexists for an individually assessed financial asset, whethersignificant or not, it includes the asset in a group of financialassets with similar credit risk characteristics and collectivelyassesses them for impairment. Assets that are individuallyassessed for impairment and for which an impairment loss is orcontinues to be recognised are not included in a collectiveassessment of impairment.
The Group assesses at each reporting date whether there isobjective evidence that a financial asset or group of financialassets is impaired. A financial asset or a group of financialassets is impaired and impairment losses are incurred only ifthere is objective evidence of impairment as a result of one ormore events that occurred after the initial recognition of theasset (a “loss event”) and that loss event (or events) has animpact on the estimated future cash flows of the financial assetor group of financial assets that can be reliably estimated.
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektifpenurunan nilai secara individual atas aset keuangan yangsignifikan secara individual, dan secara individual atau kolektifuntuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
The Bank first assesses whether objective evidence ofimpairment exists individually for financial assets that areindividually significant, and individually or collectively forfinancial assets that are not individually significant.
Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan dari agunan yangdiambil alih diakui sebagai laba atau rugi pada saat penjualanagunan yang diambilalih dan diakui sebagai pendapatan ataubeban non operasional dalam laporan laba rugi.
The difference between the written value and the proceeds fromthe sale of taken over collateral shall be acknowledged as profitor loss at the time of taken over collateral sale and shall beacknowledge as income or nonoperational liability in profit lossreport.
Pada setiap tanggal neraca, Bank mengevaluasi apakahterdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan ataukelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Asetkeuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dankerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika,terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebutsebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelahpengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), danperistiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasiarus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok asetkeuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan beban-bebansehubungan dengan perolehan & pemeliharaan aset tersebutdibebankan pada saat terjadinya.
The collateral taken over shall not be able to be decreased andthe liabilities related to the revenues & maintenances of theassets shall be borne at the time of the occurrence.
Penagihan atas kredit macet diserahkan ke Lembaga pelelangan Negara. Pengambilalihan agunan kredit nasabah dilakukanmelalui Kantor Lelang untuk nasabah yang jaminannyadiserahkan ke Lembaga pelelangan Negara dan dicatat sebesarnilai terendah antara nilai taksiran aset menurut Lembagapelelangan dan saldo pinjaman yang belum dilunasi. Dalam halnilai taksiran aset lebih rendah dari saldo pinjaman, maka selisihdari saldo pinjaman yang tidak dapat ditagih lagi, dikurangkandari cadangan kerugian penurunan nilai kredit.
43
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
u. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai (lanjutan) u. Identification and Impairment of Assets (continued)
For the purposes of a collective evaluation of impairment,financial assets are grouped on the basis of similar credit riskcharacteristics (that is, on the basis of the Banks gradingprocess that considers asset type, industry, geographicallocation, collateral type, past-due status and other relevantfactors). Those characteristics are relevant to the estimation offuture cash flows for groups of such assets by being indicativeof the debtors’ ability to pay all amounts due according to thecontractual terms of the assets being evaluated.
Future cash flows in a group of financial assets that arecollectively evaluated for impairment are estimated on the basisof the contractual cash flows of the assets in the group andhistorical loss experience for assets with credit riskcharacteristics similar to those in the group. Historical lossexperience is adjusted on the basis of current observable datato reflect the effects of current conditions that did not affect theperiod on which the historical loss experience is based and toremove the effects of conditions in the historical period that donot currently exist.
Sebagai panduan praktis, dapat mengukur penurunan nilaiberdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan hargapasar yang dapat diobservasi. Perhitungan nilai kini dari estimasiarus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan(colateralised financial asset) mencerminkan arus kas yangdapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakahpengambilalihan tersebut berperluang terjadi atau tidak.
The amount of the loss is measured as the difference betweenthe asset’s carrying amount and the present value of estimatedfuture cash flows (excluding future credit losses that have notbeen incurred) discounted at the financial asset’s originaleffective interest rate. The carrying amount of the asset isreduced through the use of an allowance account and theamount of the loss is recognised in the consolidated incomestatement. If a \loan or held-to-maturity investment has avariable interest rate, the discount rate for measuring anyimpairment loss is the current effective interest rate determinedunder the contract.
As a practical expedient, the Bank may measure impairment onthe basis of an instrument’s fair value using an observablemarket price.The calculation of the present value of theestimated future cash flows of a collateralised financial assetreflects the cash flows that may result from foreclosure lesscosts for obtaining and selling the collateral, whether or notforeclosure is probable.
Jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisihantara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasiarus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkatsuku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilaitercatat aset tersebut dikurangi melalui akun cadangan kerugianpenurunan nilai dan beban kerugian diakui pada laporan labarugi konsolidasian. Jika pinjaman yang diberikan atau investasidimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, makatingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiapkerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlakuyang ditetapkan dalam kontrak.
Estimates of changes in future cash flows for groups of assetsshould reflect and be directionally consistent with changes inrelated observable data from period to period (for example,changes in unemployment rates, property prices, paymentstatus, or other factors indicative of changes in the probability oflosses in the Group and their magnitude). The methodology andassumptions used for estimating future cash flows are reviewedregularly by the Banks to reduce any differences between lossestimates and actual loss experience.
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif, asetkeuangan dikelompokkan berdasarkan kesamaan karakteristikrisiko kredit (yaitu berdasarkan proses pemeringkatan yangmempertimbangkan jenis aset, industri, lokasi geografis, jenisagunan, status tunggakan, dan faktor-faktor relevan lainnya).Karakteristik yang dipilih adalah relevan dengan estimasi aruskas masa datang dari kelompok aset tersebut yangmengindikasikan kemampuan debitur untuk membayar seluruhutang yang jatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari asetyang dievaluasi.
Arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan yangpenurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasiberdasarkan kontraktual atas aset didalam kelompok tersebutdan kerugian historis yang pernah dialami atas aset yangmemiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dengankarakteristik risiko kredit kelompok tersebut. Kerugian historisyang pernah dialami disesuaikan berdasarkan data terkini dapatdiobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidakberpengaruh pada periode terjadinya dan menghilangkanpengaruh yang ada pada historis namun sudah tidak ada lagisaat ini.
Estimasi terhadap perubahan arus kas masa datang darikelompok aset harus mencerminkan dan memiliki arah yangkonsisten dengan perubahan data terkait yang dapat diobservasidari satu periode ke periode berikutnya (seperti perubahantingkat pengangguran, harga properti, harga komoditas, statuspembayaran, atau faktor-faktor lainnya yang merupakan indikasitimbulnya kerugian dalam kelompok aset keuangan tersebutserta besarannya). Metodologi dan asumsi yang digunakandalam mengestimasi arus kas masa datang dikaji ulang secaraberkala untuk mengurangi perbedaan antara taksiran kerugiandengan jumlah kerugian aktualnya.
44
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
u. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai (lanjutan) u. Identification and Impairment of Assets (continued)
The bank records the estimated loss on the administrativeaccount in accordance with the regulation of Bank Indonesia.
The Bank productive assets includes the clearing in otherbanks, stocks, credits, participations as well as productiveassets coming from syariah banking activities.
Colleting setting aside for credit categorized in special attention,not smooth in doubt and stuck shall be counted after deductedby the allowed collateral value according to the provision ofBank Indonesia. The calculation of setting aside the decreasedvalue loss is based on the recorded value (amortization revenuecost).
Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif, Bankmenggunakan model statistik dari tren probability of default dimasa lalu, waktu pemulihan dan jumlah kerugian yang terjadi,yang disesuaikan dengan pertimbangan manajemen mengenaiapakah kondisi ekonomi dan kondisi kredit saat ini mungkinmenyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebih kecil daripada yang dihasilkan oleh model statistik. Tingkat wanprestasi,tingkat kerugian dan waktu pemulihan yang diharapkan di masadatang secara berkala dibandingkan dengan hasil aktual yangdiperoleh untuk memastikan bahwa model statistik yangdigunakan masih memadai.
In evaluating the collective decreased value, the Bank usesstatistic model of the probability of default trend in the past,restoration time, and the total loss occurring, adjusted with themanagement consideration on whether the current economiccondition and credit condition may cause larger or smalleractual loss than that produced by statistic model. Default level,loss level, and restoration time to be expected in the future areperiodically compared to the actual result obtained in order toassure that the statistic model being used is still sufficient.
Aset produktif Bank meliputi giro pada bank lain, penempatanpada lain, efek-efek, kredit, penyertaan, yang mempunyai risikokredit (bank garansi), serta aset produktif yang berasal darikegiatan perbankan syariah.
Jika persyaratan kredit, piutang atau investasi yang dimilikihingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karenadebitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, makapenurunan nilai ukur dengan suku bunga efektif awal yangdigunakan sebelum persyaratan diubah.
If the credit requirements, receivables, or investments owned upto its due time is renegotiated or modified because the debtor orpublisher experiencing financial difficulty, then the measuringdecreased value and the initial effective interest rate usedbefore the requirements shall be amended.
Bank mencatat taksiran kerugian atas transaksi rekeningadministratif sesuai dengan peraturan Bank Indonesia.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010, Bank membentuk cadangankerugian penurunan nilai aset produktif serta taksiran kerugianatas transaksi rekening administrasi.
Before the 1st of January 2010, the Bank shall form reserve forthe decreased value loss of productive assets as well asestimated loss on the administrative account transaction.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat padabiaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilaitercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masadatang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awaldari aset keuangan tersebut. Perhitungan nilai kini dari estimasiarus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan(collateralised finansial asset) mencerminkan arus kas yangdapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakahpengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Kerugianyang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan dicatat pada akunkerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat padabiaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga atas asetkeuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atasdasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kasmasa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilaimenyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang,kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harusdipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi.
The loss by decreased value on financial assets recorded in theamortized revenue cost shall be measured in the amount ofdifference between the value recorded as financial asset andthe current estimated cash flow value in the future discountedusing the initial effective rate of the financial asset. Thecalculation of the current value of the future estimated cash flowon the collateralized financial assets reflects the cash flow thatcan be produced from the collateral takeover deducted by coststo obtain and sell the collateral, regardless whether the takeoverhas the possibility to occur or not. The occurring loss shall beacknowledged in the profit loss report and recorded in thedecreased value loss account on the financial assets recordedin the amortized revenue cost. The interest income on financialassets experiencing decreased value is still acknowledged onthe basis of the interest rate used to discount the future cashflow in the measurement of decreased value loss. When theoccurrence happening after decreased value causes the totaldecreased value loss to decrease, the decreased value losspreviously acknowledged must be restored and the restorationshall be acknowledged in the profit loss report.
Penyisihan kolektif untuk kredit yang dikelompokan sebagaidalam perhatian khusus, kurang lancar diragukan dan macetdihitung setelah dikurangi dengan nilai agunan yangdiperkenankan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.Perhitungan penyisihan kerugian penurunan nilai berdasarkannilai tercatat (biaya perolehan amortisasi).
45
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
u. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai (lanjutan) u. Identification and Impairment of Assets (continued)
1. 1.
2. 2.
v. Liabilitas segera v. Liabilities Immediately payable
w. Simpanan nasabah w. Deposit from costumers
Special Reserve for productive assets and administrative accounttransaction.
Deposito berjangka dan deposito on call merupakan danadeposan dinyatakan sebesar nilai nominal. Pencairan Depositosebelum tanggal jatuh tempo dikenakan kepada deposan biayaadministrasi, bunga dihitung sampai dengan saat pencairan.
Liabilities immediately payable represent obligations to Thirdparties based on contract or order by those having authority thathave to be settled immediately. These are stated at the amountspayable by the Bank.
Current accounts are costumers' fund that can be used as apayment tools and can be withdrawn at anytime by bilyet giroand cheque.
Time deposits and on call deposits are depositor funds that arestated on nominal value. Deposits witdrawn before the due dateare charged to Depositor. Interest deposit was calculated untilthe withdrawal date.
Commitment and contingency having credit risk consist of creditcard facility to customer not yet used and the publishedguarantee.
Sejak 1 Januari 2010, giro, tabungan dan deposito berjangkadiklasifikasikan sebagai Liabilitas lain, yang diakui pada nilaiwajar pada pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung denganmemperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait denganpengakuan awal simpanan nasabah dan biaya transasksi yangmerupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Starting January 1, 2010, demand deposits, saving deposit andtime deposits are classified as other liabilities, which are initiallyrecognized at fair value and subsequently measured atamortized cost using the effective interest rate method.Amortized cost is calculated by taking into account any discountor premium related to the initial recognition of deposits fromcostumers and transaction cost that are an integral part of theeffective interest rate.
Giro merupakan dana nasabah yang bisa digunakan sebagaialat pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui bilyet girodan cek.
Common reserve is at least 1% of the productive assets ofadministrative account transaction categorized as smooth.
Cadangan umum sekurang-kurangnya 1% dari aset produktiftransaksi rekening administratif yang digolongkan lancar.
Cadangan Khusus untuk aset produktif dan transaksirekening administratif.
Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit terdiriatas fasilitas kartu kredit kepada nasabah yang belumdigunakan, garansi yang diterbitkan.
Sebelum 1 Januari 2010, giro dan tabungan dinyatakan sebesarnilai Liabilitas pemegang giro dan tabungan dan depositoberjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai denganperjanjian pemegang deposito berjangka dengan Bank.
Prior to January 1, 2010, demand deposits and savings depositsare stated at the amounts due to the account holders and timedeposits are stated at the nominal amounts set forth in theagreement between the Bnak and time deposits holders.
Liabilitas segera merupakan Liabilitas Bank yang harus segeradibayarkan kepada pihak lain berdasarkan kontrak atau perintahdari pihak yang mempunyai kewenangan untuk itu. Liabilitassegera dinyatakan sebesar nilai Liabilitas Bank.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan taksiranatas transaksi rekening administratif dibentuk berdasarkan hailevaluasi terhadap kolektibilitas dari masing-masing asetproduktif dan transaksi rekening administratif yang mempunyairisiko kredit sesuai dengan PBI tentang Penilaian Kualitas AsetBank Umum.
Reserve for the loss of decrease value of productive assets andestimation on administrative account transaction shall beestablished based on the evaluation results to the collectabilityof each productive asset and administrative account transactionhaving credit risk according to the PBI on Public Bank AssetQuality Appreciation.
Current account is stated on the debted value of the currentaccount holder. Savings is costumers' fund, wich can bewithdrawn referring to selected clauses. Savings accounts isstated on the debted value of the saving holder.
Evaluasi manajemen atas kolektibilitas masing-masing asetproduktif dan transasksi rekening administratif dilakukanberdasarkan sejumlah faktor, termasuk keadaanekonomi/prospek usaha saat ini maupun yang diantisipasi untukmasa yang akan datang, kondisi keuangan, kemampuanmembayar serta faktor-faktor lain yang relevan.
Management evaluation on the collectability of each productiveasset and administrative account transaction shall be performedbased on a number of factors, including the current economiccondition/business prospect as well as those anticipated in thetime to come, financial condition, capability to pay and otherrelevant factors.
Giro dinyatakan sebesar nilai terhutang kepada pemegang giro.Tabungan merupakan dana nasabah yang dapat ditarik sesuaidengan persyaratan tertentu. Tabungan dinyatakan sebesar nilaiterhutang kepada pemegang tabungan.
In accordance with the provisions of BI, the reserve for the lossof decreased productive assets and administrative accounttransaction is as follows:
Sesuai dengan ketentuan BI, cadangan kerugian penurunanaset produktif dan transaksi rekening administratif adalahsebagai berikut :
46
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
w. Simpanan nasabah lanjutan) w. Deposit from costumers (continued)
1. 1.
2. 2.
3. 3.
x. Simpanan dari bank Lain x. Deposit from other banks
y. Obligasi yang diterbitkan y. Bond Issued
Simpanan termasuk simpanan Syariah dan investasi tidak terikatyang terdiri dari:
Penerbitan obligasi yang diterbitkan oleh Bank, telah mendapatizin produk dari Bank Indonesia melalui surat Bank IndonesiaNomor 12/43/DPB1/APBU/Pbr tanggal 2 September 2010 perihal rencana penerbitan produk baru.
Giro wadiah merupakan giro wadiah yadadhamanah yaknititipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak laindimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus.
Bond of issuer by Bank has ben permits from Bank of Indonesiaby letter of Bank Indonesia number 12/43/DPB1/APBU/Pbrdated on September 2, 2010 about planning of issued brandnew product from Bank.
Sebelum 1 Januari 2010, simpanan dari bank lain dinyatakansesuai jumlah Liabilitas terhadap bank lain.
Prior to January 1, 2010, deposits from other banks are statedat the amounts due to the other banks.
Sejak 1 Januari 2010, simpanan dari bank lain diklasifikasikansebagai Liabilitas lain, yang diakui pada nilai wajar padapengakuan awal dan selanjutnya diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkanadanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awalsimpanan nasabah dan biaya transaksi yang merupakan bagiantak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Deposits from other banks represent liabilities to other banks, inthe form of demand deposits, savings, interbank call money andtime deposits. These are stated at the amount due to the otherbanks.
Bond issued are bonds issued by the Bank which are classifiedas financial liabilities and measured at amortized cost.Incremental costs that can be attributed directly to the bondsissuance are deducted from the total amount of bonds issued.
Starting January 1, 2010, deposits from other banks areclassified as other liabilities, which are initially recognized at fairvalue and subsequently measured at amortized cost using theeffective interest rate method. Amortized cost is calculated bytaking into account any discount or premium related to the initialrecognition of deposits from costumers and transaction cost thatare an integral part of the effective interest rate.
Temporary Syirkah Fund in the form of mudharabah timedeposits which entitle the customer to receive a share of theSharia unit’s income for the usage of the funds in accordance with the pre-defined terms (nisbah).
Obligasi yang diterbitkan merupakan obligasi yang diterbitkanoleh Bank yang diklasifikasikan sebagai kewajiban keuanganyang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Biayatambahan yang dapat diatribusikan secara langsung denganpenerbitan obligasi dikurang dari jumlah obligasi.
Deposits include Sharia deposits and unrestricted investmentsconsist of the following:
Sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangibunga yang belum diamortisasi.
Temporary Syirkah Fund in the form of mudharabah savingswhich entitle the customer to receive a share of the Shariaunit’s income in return for the usage of the funds inaccordance with the defined terms (nisbah).
Bond issued are measured at amortised cost using the effectiveinterest rate method. Amortised cost is calculated by taking intoaccount any discount or premium on initial recognition and coststhat are an integral part of the effective interest rate.
Certificates of deposit are stated at their nominal value lessunamortized interest.
Dana Syirkah Temporer dalam bentuk deposito berjangkamudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yangmemberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatanunit Syariah atas penggunaan dana tersebut sesuai dengannisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
Obligasi yang diterbitkan dinyatakan sebesar biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkanadanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal danbiaya-biaya yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan darisuku bunga efektif.
Wadiah which is a wadiah yadadhamanah savings anddemand deposits on which the customer may receive bonusincome.
Dana Syirkah Temporer dalam bentuk tabungan mudharabah yang merupakan simpanan dana pihak lain yangmemberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatanunit Syariah atas penggunaan dana tersebut dengan nisbahyang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
Simpanan dari bank lain terdiri dari Liabilitas terhadap bank laindalam bentuk giro, tabungan, interbank call money dan depositoberjangka. Semuanya dinyatakan sesuai jumlah Liabilitasterhadap bank lain.
47
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
z. Pendapatan dan beban bunga z. Income and interest expenses
Konvensional Conventional
Syariah Sharia
Main operating income consists of income from murabahah andistishna transactions, income from profit sharing of mudharabahand musyarakah financing, income from ijarah muntahiyahbittamlik and others.
Cash receipts from loans classified as doubtful or loss areapplied to reduce the loan principal first. The excess of cashreceipts over the loan principal on these loans is recognized asinterest income in the statement of income.
Income from istishna is recognized upon delivery of goods.Profit sharing from mudharabah and musyarakah financing isrecognized upon collection (cash basis). Other main operatingincome consists of income derived from Bank Indonesia WadiahCertificates, placements with other Sharia banks, and revenuesharing from Sharia securities. Other main operating income isrecognized upon collection.
Pada saat kredit diklasifikasikan sebagai bermasalah, bungayang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkanpengakuannya. Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebutdiakui sebagai tagihan kontinjensi.
When a loan is classified as non-performing, any interestincome previously recognized and accrued but not yet collectedis recoveryd against interest income. The recoveryd interestincome is recognized as a contingent receivable.
Income and interest expenses are acknowledged based on anaccrual method. Interest income on earning assets which isclasified as non performing loan (substandard, questioned, andstagnant) are recorded as contingency collection andrecognized as income when it is received in cash (cash basis).
Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yangdirestrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsionalpada saat diterima pembayaran angsuran pokok.
The deffered interest income of restructured loan is recognizedas interest income proportionnally at the time of the payment ofbasic installment is accepted.
Pendapatan dan beban bunga diakui dengan metode akrual.Pendapatan bunga atas aset produktif yang digolongkan sebagaibermasalah (kurang lancar, diragukan, dan macet) dicatatsebagai tagihan kontinjensi dan diakui sebagai pendapatan padasaat diterima secara tunai (cash basis).
Sejak 1 Januari 2010, secara prospektif, untuk seluruhinstrumen keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi,aset keuangan dengan pendapatan bunga yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual, pendapatan maupun beban bungadiakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, yaitusuku bunga yang akan mendiskonto secara tepat estimasipembayaran atau penerimaan kas di masa datang sepanjangperkiraan umur instrumen keuangan tersebut atau, jika lebihtepat untuk masa yang lebih singkat untuk nilai tercatat bersihdari aset keuangan atau Liabilitas keuangan. Perhitungandilakukan dengan memperhitungkan syarat dan ketentuan darikontraktual instrumen keuangan dan biaya tambahan yangtimbul untuk instrumen tersebut dan merupakan bagian tidakterpisahkan dari suku bunga efektif.
Pendapatan dari transaksi istishna diakui apabila telah terjadipenyerahan barang. Bagi hasil dari pembiayaan mudharabahdan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secaratunai (cash basis). Pendapatan operasi utama lainnya terdiri daripendapatan dari Sertifikat Wadiah Bank Indonesia, pendapatandari penempatan pada bank Syariah lain dan pendapatan bagihasil surat berharga Syariah. Pendapatan operasi utama lainnyadiakui pada saat diterima.
Pendapatan operasi utama terdiri dari pendapatan darimurabahah dan istishna pendapatan bagi hasil dari pembiayaanmudharabah dan musyarakah, pendapatan dari transaksi ijarahmuntahiyah bittamlik dan pendapatan lainnya.
Prior to January 1, 2010, interest income and expenses arerecognized on an accrual basis, except for interest income fromloans and other earning assets classified as non-performing.These interest income are recognized only when such interestsare actually received. Interest incomes recognized or recordedbut not yet received are cancelled when the loans are classifiedas non-performing. Such interest income from non-performingassets are recorded as contingent receivables in theadministrative account and are recognized as income whencollection of the cash is received.
Penerimaan tunai atas kredit yang diklasifikasikan sebagaidiragukan atau macet dipergunakan terlebih dahulu untukmengurangi pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokokkredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laba rugi.
Starting January 1, 2010, prospectively, for all financialinstruments measured at amortised cost, interest bearingfinancial assets classified as available-for-sale, interest incomeor expense is recorded using the effective interest rate method,which is the rate that exactly discounts estimated future cashpayment or receipts through the expected life of the financialstatement or a shorter period, where appropriate, to the netcarrying amount of the financial asset or financial liability. Thecalculation takes into account all contractual term of thefinancial instrument and include any fees or incremental costthat are directly attributable to the instrument and are an integralpart of the effective interest rate.
Sebelum 1 Januari 2010, pendapatan dan beban bunga diakuisecara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit yangdiberikan dan aset produktif lainnya yang diklasifikasi sebagainon-performing. Pendapatan bunga tersebut diakui pada saatpendapatan tersebut diterima. Pendapatan bunga yang diakuitetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat kreditdiklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas asetnon-performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihankontijensi dalam rekening administratif dan diakui sebagaipendapatan pada saat diterima tunai.
48
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
aa. Pendapatan provisi dan komisi aa. Fee and commission income
ab. ab. Employee benefit plan
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepadakaryawan berdasarkan metode akrual.
Before dated on January 1, 2010, provision that come fromsignificant sum of fees and commission which directly related toloan activities and/or have a certain period is deferred andamortized based on a straight line method in accordance with itsperiod. For the loans paid up before the due date, the deferredbalance of income and commission is recognized at the time ofloan settlement. The income of other fees and commissionswhicht are not related directly with loan activities or certainperiod is admitted at the time of transaction.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitandengan pemberian kredit, termasuk provisi yang terkait kegiatanekspor, impor, provisi atas manajemen kas dan provisi atas jasadiakui pada saat jasa diberikan. Atas komitmen kredit yang tidakdiharapkan adanya penarikan kredit, provisi dari komitmen kredittersebut diakui berdasarkan metode garis lurus selama jangkawaktu komitmen.
Short-term employee benefits are recognized when payable tothe employees based on accrual basis.
Commission and other commissions not related to credit giving,including commissions related to the activities of export, import,commissions on cash management and commission on servicesshall be acknowledged when the services are given. On thecredit commitment not expecting the existence of withdrawal,the commission shall be acknowledged based on straight linemethod as long as the period.
Sejak tanggal 1 Januari 2010, pendapatan provisi dan komisiyang signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatanpemberian kredit dan merupakan bagian integral dari sukubunga efektif atas aset keuangan atau Liabilitas keuangan diakuisebagai bagian atau pengurang dari biaya perolehan kredit danakan diakui sebagai pendapatan bunga dengan caradiamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.
As of the 1st of January 2010, the income of commission andsignificant commission related directly with credit giving activityand as integral part of effective interest rate on financial assetsor financial liabilities shall be acknowledged as part or reductionof the credit obtaining cost and shall be acknowledged asinterest income by means of amortization using effective interestrate method.
Sebelum tanggal 1 Januari 2010, provisi dan komisi yangjumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatanperkreditan dan mempunyai jangka waktu tertentu ditangguhkandan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai jangkawaktunya. Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya,saldo provisi dan komisi ditangguhkan, diakui pada saat kreditdilunasi. Provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitanlangsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktutertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.
Sesuai dengan keputusan Direksi PT Bank PembangunanDaerah Riau Kepri selaku pendiri Dana Pensiun Pegawai BankPembangunan Daerah Riau Kepri No.64/KEPDIR/2012 tanggal12 Desember 2012. Bank menyelenggarakan program pensiunmanfaat pasti untuk seluruh karyawan tetapnya dengan jumlahkontribusi sebesar 5% dari penghasilan dasar pensiun pekerjadan atas sisa jumlah yang perlu didanakan kepada DanaPensiun merupakan kontribusi Bank.
In accordance with the decision of the Directors of PT BankPembangunan Daerah Riau Kepri as the founder of DanaPensiun Pegawai Bank Pembangunan Daerah RiauNo.64/KEPDIR/2012 dated December 12, 2012 .The Bankestablished a defined benefit pension plan for all of itspermanent employees with contributions of 5% of employees’basic pension salaries being paid by the employees and theremaining required contributions being paid by the Bank.
Dana Pensiun Pegawai Bank Pembangunan Daerah Riau Kepriini mendapat pengesahan dari Dewan Komisioner Otoritas JasaKeuangan No. KEP-527/NB.1/2013 tanggal 27 September2013.
“Dana Pensiun Pegawai Bank Pembangunan Daerah Riau" wasapproved by the Minister of Finance of the Republic ofIndonesia in decree No. KEP-527/NB.1/2013 dated September27, 2013.
Sesuai dengan dokumen perjanjian kerjasama No.022/DLK/1/2013 tanggal 24 Juni 2013, Bank mengadakanperjanjian kerjasama dengan Dana Pensiun Lembaga Keuangan(DPLK) Bank Negara Indonesia 46 (BNI 46) pada tanggal 24Juni 2013 tentang pengelolaan program pensiun iuran pasti bagipegawai bank.
In accordance cooperation agreement document No.022/DLK/1/2013 dated June 24, 2013 the Bank entered into acooperation agreement with “Dana Pensiun Lembaga KeuanganBank Negara Indonesia 46 (BNI 46)” dated June 24, 2013regarding defined contribution pension plan for the Bank’semployees.
Program imbalan kerja
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial,cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non-moneter lainnyadiakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangkapendek diukur sebesar jumlah yang tidak didiskontokan.
Short-term employee benefits such as wages, social securitycontributions, short-term compensated leaves, bonuses andother non-monetary benefits are recognized during the periodwhen services have been rendered. Short-term employeebenefits are measured using undiscounted amounts.
49
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
ab. Program imbalan kerja (lanjutan) ab. Short term employee benefits (continued)
Program pensiun iuran pasti (lanjutan) Defined contribution pension plan (continued)
Pemupukan dana pensiun berasal dari Iuran Normal PemberiKerja/ bank dan Iuran Normal Peserta/ pegawai aktif masing-masing sebesar 12% dan 5% dari Penghasilan Dasar Pensiun,(total 17%), yang disajikan berdasarkan hasil perhitunganlaporan internal Dana Pensiun PT Bank Riau Kepri per 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012.
Increasing pension fund comes from company contribution andemployee's contribution of 12% and 5% respectively from theemployee's monthly salary (total 17%), in coured based yieldcalculate internal report from Pension fund of PT Bank RiauKepri as of December 31, 2013 and December 31, 2012.
Program imbalan pasti merupakan program pensiun yangmenetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima olehkaryawan pada saat pensiun yang biasanya tergantung padaumur, masa kerja dan kompensasi.
The present value of the defined benefit obligation is determinedby discounting the estimated future cash outflows using interestrates of government bonds (considering currently there is nodeep market for highquality corporate bonds) that aredenominated in the currency in which the benefit will be paid,and that have terms to maturity approximating the terms of therelated pension liability.
The total employee contribution in this pension program is 5% ofthe basic salary of the corresponding employee and theremaining required to fund the plan is borne by the Bank.
A defined benefit plan is a pension plan that defines an amountof pension benefit that an employee will receive on retirementwhich usually depends on one or more factors, such as age,years of service and total compensation.
Nilai kini Liabilitas imbalan pasti ditentukan denganmendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan denganmenggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah (denganpertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk obligasikorporat berkualitas tinggi) dalam mata uang yang sama denganmata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuhtempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempoimbalan yang bersangkutan.
Past service costs are recognized immediately in the statementof income, unless the payments of the benefits are conditionalon whether the employees remain working for a specified periodof time (vesting period). In this case, the past service costs areamortized on a straight-line method over the vesting period.
Jumlah kontribusi karyawan dalam program pensiun iniditetapkan sebesar 5% dari gaji dasar karyawan yangbersangkutan dan sisanya ditanggung oleh Bank.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaianpengalaman dan perubahan asumsi-asumsi aktuarial untuksetiap program pada setiap akhir periode pelaporan sebelumnyayang jumlah keuntungan atau kerugian aktuarial melebihi 10%dari imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset program padatanggal tersebut maka kelebihannya dibebankan ataudikreditkan pada pendapatan atau beban selama sisa masakerja rata-rata para karyawan yang bersangkutan.
Actuarial gains and losses arising from experience adjustmentsand changes in actuarial assumptions for each plan at the endof the previous reporting period that exceed whichever is higherof 10% of the present value of defined benefit obligation or 10%of the fair value of plan assets at that date are charged orcredited to the statement of income over the average remainingservice life of the covered employees.
Beban Liabilitas masa lampau diakui secara langsung di laporanlaba rugi, kecuali pembayaran imbalan tersebut tergantung padaapakah karyawan tetap bekerja selama periode waktu tertentu(periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu diamortisasisecara metode garis lurus sepanjang periode vesting.
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gajipegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pastiBank, dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telahdiberikan oleh pegawai-pegawai tersebut.
Contribution payable to a pension fund equivalent to a certainpercentage of salaries for qualified employees under the Bank’sdefined contribution plan is accrued and recognized as expensewhen services have been rendered by qualified employees.
Beban imbalan kerja yang harus disediakan berdasarkanUndang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret2003, dihitung dengan menggunakan metode penilaian aktuariaberdasarkan metode projected unit credit. Keuntungan dankerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban ketikaakumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakuiuntuk masing-masing karyawan pada akhir periode sebelumnyamelebihi jumlah yang lebih besar antara 10% dari nilai kiniliabilitas manfaat pasti (defined benefit obligation) atau 10% darinilai wajar aset program (fair value of plan assets).
The cost of providing employee benefits under Law No. 13/2003(“the Law”) dated March 25, 2003 is determined using theprojected unit credit method. Actuarial gains and losses arerecognized as income or expense when the net cumulativeunrecognized actuarial gains and losses for each individual planat the end of the previous reporting year exceeded 10% of thedefined benefit obligation or 10% of fair value of plan assets atthat date.
50
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)ab. Program imbalan kerja (lanjutan) ab. Short term employee benefits (continued)
Tantiem Management Tantiem
Bonus/ Jasa produksi Bonus/ Production service
ac. Dividen ac. Dividends
ad. Pajak Penghasilan ad. Income Tax
Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakuisebagai liabilitas dalam laporan keuangan pada tanggal dividentersebut disetujui oleh para pemegang saham.
Dividend distribution to the shareholders is recognized as aliability in the financial statements at the date when the dividendis approved by the shareholders.
The Bank sets aside for dividends based on the estimation ofmanagement and to be put into account of profits losses of thecurrent year. The dividends shall be paid to the Board ofDirectors and Commissioners after obtaining the approval in theGeneral Meeting of Shareholders (GMOS). The differencebetween the amount estimated by the management and theamount legalized by shareholders shall be borne or credited inthe period wherein the dividends legalized by GMOS.
Bank membuat penyisihan atas tantiem berdasarkan estimasimanajemen dan dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.Tantiem akan dibayarkan kepada Direksi dan Komisarissetelah mendapat persetujuan dari Rapat Umum PemegangSaham (RUPS). Selisih antara jumlah yang diestimasi olehmanajemen dengan jumlah yang disyahkan oleh pemegangsaham dibebankan atau dikreditkan pada periode dimanatantiem tersebut disahkan oleh RUPS.
Bonus/ Jasa produksi ditetapkan berdasarkan estimasi DireksiPerusahaan dan disahkan oleh RUPS. Selisih antara jumlah jasa produksi yang diestimasi oleh manajemen dengan jumlah yangdisahkan oleh pemegang saham dibebankan atau dikreditkanpada periode dimana jasa produksi tersebut disahkan olehRUPS.
Bonus/Service of production shall be decided upon based onthe estimation of the Board of Directors of Company andlegalized by RUPS. The difference between the amount ofbonus estimated by the management with the amount legalizedby shareholders shall be borne or credited in the period whereinthe bonus thereof legalized by RUPS.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kenapajak tahun berjalan dan disajikan sebesar nilai bersihnyasetelah dikompensasikan dengan kewajiban pajak kini. Aset danliabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antaraaset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuanperpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masamendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan,diakui sejauh besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapatdirealisasi.
Current tax expense is provided based on the estimated taxableincome for the year and are presented at net value after offsetagainst current tax liabilities. Deferred tax assets and liabilitiesare recognized for temporary differences between the financialand the tax bases of assets and liabilities at each reportingdate. Future tax benefits, such as the carry-forward of unusedtax losses, are also recognized to the extent that realization ofsuch benefits is probable.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yangberlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggallaporan posisi keuangan. Perubahan nilai tercatat aset danliabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarifpajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan ataudikreditkan ke ekuitas.
Deferred tax is calculated at the tax rates that have beenenacted or substantively enacted at the statements of financialposition date. Changes in the carrying amounts of deferred taxassets and liabilities due to a change in tax rates are recognizedin the current year’s statement of comprehensive income,except to the extent that it relates to items previously charged orcredited to equity.
Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset danliabilitas untuk pelaporan keuangan dengan dasar pengenaanpajaknya diakui sebagai pendapatan pajak tangguhan denganmetode liabilitas (liability method ). Tarif pajak yang berlaku saatini dipakai untuk menentukan pajak tangguhan.
Deferred income tax is provided, using the balance liabilitymethod, for temporary differences arising between the taxbases of assets and liabilities and their carrying values forfinancial reporting purposes. The effective tax rate is used todetermine deferred tax.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwajumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untukdapat dikompensasi dengan aset pajak tangguhan yang diakuitersebut.
A deferred tax asset is recognized to the extent that it isprobable that future taxable profits will be available againstwhich the deferred tax asset can be utilized.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat SuratKetetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Bank mengajukankeberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut
Amendments to tax obligations are recorded when an TaxAssessment Letter (“SKP”) is received or, for amounts appealedagainst by the Bank, when the result of the appeal is
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK No. 46(Revisi 2010), yang mengharuskan Bank untukmemperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak masa depanatas pemulihan di masa depan (penyelesaian) dari jumlahtercatat aset (kewajiban) yang diakui dalam laporan posisikeuangan, dan transaksi- transaksi serta peristiwa lain yangterjadi dalam periode berjalan yang diakui dalam laporankeuangan. PSAK ini juga mensyaratkan entitas untuk mencatatkekurangan/kelebihan pembayaran pajak penghasilan besertabunga/denda, jika ada, sebagai bagian dari “Beban Pajak Kini”dalam laporan laba rugi komprehensif.
Effective on January 1, 2012, the Bank applied SFAS No. 46(Revised 2010), which requires the Bank to account for thecurrent and future tax consequences of the future recovery(settlement) of the carrying amount of assets (liabilities) that arerecognized in the statements of financial position; andtransactions and other events of the current period that arerecognized in the financial statements. The revised PSAK alsoprescribes an entity to present the underpayment/overpaymentof income tax, including its interest/penalty, if any, as part of“Tax Expense Current” in the statement of comprehensiveincome.
51
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
ae. Laba bersih per saham ae. Earning per share
af. Pembagian laba bersih af. Earning of prior year income
Pembagian laba tahun 2012 yang dibagi pada tahun 2013
1.
2. Cadangan Umum / General reserve3. Cadangan Tujuan / Purpose reserve
Pembagian laba tahun 2011 yang dibagi pada tahun 2012
1.
2. Cadangan Umum / General reserve3. Cadangan Tujuan / Purpose reserve
ag. Informasi Segmen ag. Business Segmen Information
a. a.
b. b.
c. c.
100%
Earning of prior year income at 2012 has given in Year 2013
Bank menentukan dan menyajikan segmen operasi berdasarkaninformasi yang secara internal diberikan oleh bagian akuntansikepada pengambil keputusan operasional.
The Bank determines and presents operating segments basedon the information that is internally provided by accountingdepartment to the chief operating decision maker.
60%22%18%
100%
The Bank defines an operating segment as acomponent of anentity:
60%
Pembagian laba bersih untuk tahun yang berakhir pada 31Desember 2011 berdasarkan akta Berita Acara Rapat UmumPemegang Saham Tahunan PT Bank Riau Kepri Nomor 45tanggal 15 Juni 2012 oleh Notaris Refizal, SH, M.Hum lababersih setelah dikurangi pajak yang telah disahkan oleh RUPSpembagiannya ditetapkan sebagai berikut:
Dividen untuk Pemegang Saham/Stoke holders deviden paid
The distribution of net profit for the year ended on the 31st ofDecember 2011 based on the deed of the Minutes of the AnnualGeneral Meeting of Shareholders of PT Bank Riau KepriNumber 45 dated June 15, 2012 by Notary Refizal, SH, M.Humthe net profit after it has been deducted by taxes alreadyvalidated by the GMOS, the distribution is determined asfollows:
Earning of prior year income at 2011 has given in Year 2012
Dividen untuk Pemegang Saham/Stoke holders deviden paid
Pembagian laba bersih untuk tahun yang berakhir pada 31Desember 2012 berdasarkan akta Berita Acara Rapat UmumPemegang Saham Tahunan PT Bank Riau Kepri Nomor 42tanggal 15 Juni 2013 oleh Notaris Refizal, SH, M.Hum lababersih setelah dikurangi pajak yang telah disahkan oleh RUPSpembagiannya ditetapkan sebagai berikut:
The distribution of net profit for the year ended on the 31st ofDecember 20112based on the deed of the Minutes of theAnnual General Meeting of Shareholders of PT Bank Riau KepriNumber 42 dated June 15, 2013 by Notary Refizal, SH, M.Humthe net profit after it has been deducted by taxes alreadyvalidated by the GMOS, the distribution is determined asfollows:
22%18%
Berdasarkan PSAK No. 56 tentang ”Laba Per Saham” (LPS),adalah data yang banyak digunakan sebagai alat analisiskeuangan. Laba bersih per lembar saham seri A dan Seri Bdihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-ratatertimbang saham seri A dan B yang beredar pada periodebersangkutan.
According to SFAS No. 56 concerning "Earning per Share" nettoperational income and nett income per piece of A series and Bseries of shares was calculated by deviding nett income withaverage amount of A series and B series of shares which isoutstanding at the related period.
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperolehpendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatandan beban terkait dengan transaksi dengan komponen laindari entitas yang sama);
That engages in business activities from which it may earnrevenues and incur expenses (including revenues andexpenses relating to transactions with other components ofthe same entity);
Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambilkeputusan operasional untuk membuat keputusan tentangsumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut danmenilai kinerjanya; dan
Whose operating results are reviewed regularly by theentity’s chief operating decision maker to make decisionsabout resources to be allocated to the segment and assessits performance; and
Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. For which discrete financial information is available.
Bank mengidentifikasikan segmen operasi sebagai suatukomponen dari entitas:
52
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
ag. Informasi Segmen (lanjutan) ag. Business Segmen Information (continued)
ah. Biaya Emisi Obligasi ah. Premium on Bond expenses
ai. ai.
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Where the fair values of financial assets and financial liabilitiesrecorded on the statement of financial position cannot bederived from active markets, they are determined using a varietyof valuation techniques that include the use of mathematicalmodels. The inputs to these models are derived from observable market data where possible, but where observable market dataare not available, judgment is required to establish fair values.The judgment include considerations of liquidity and modelinputs such as volatility and discount rates, prepayment ratesand default rate assumptions.
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yangtercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di pasaraktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan berbagaiteknik penilaian termasuk penggunaan model matematika.Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yangbisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasaryang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbanganmanajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar.Pertimbangan manajemen tersebut mencakup pertimbanganlikuiditas dan masukan model seperti volatilitas dan tingkatdiskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagalbayar.
Pertimbangan profesional dan estimasi yang signifikan adalahsebagai berikut:
The most significant uses of judgment and estimates are asfollows:
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat KeputusanKetua BAPEPAM No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012mengenai “Penyajian Dan Pengungkapan Laporan KeuanganEmiten Atau Perusahaan Publik”, Biaya emisi obligasi, kecualiobligasi konversi, merupakan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan langsung dengan penerbitan dan wajib dikurangkandari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi netoobligasi tersebut.
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuanBank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya danberkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untukmelanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu,manajemen Bank tidak mengetahui adanya ketidakpastianmaterial yang dapat menimbulkan kerugian yang signifikanterhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan usahanya. Olehkarena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usahayang berkelanjutan.
The Bank‟s management has made an assessment of theBank‟s ability to continue as a going concern and is satisfiedthat the Bank has the resources to continue its business for theforeseeable future. Furthermore, the management is not awareof any material uncertainties that may cast significant doubt tothe Bank‟s ability to contibue as a going concern. Therefore, thefinancial statements continues to be prepared on the goingconcern basis.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemenuntuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhijumlah aset dan liabilitas serta pengungkapan aset dan liabilitaskontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlahpendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yangsebenarnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.
Use of Significant Accounting Estimates and JudgesmentPenggunaan Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi yangPenting
Bank mengungkapkan segmen operasionalnya berdasarkansegmen usaha yang meliputi perbankan konvensional dansyariah.
Bank discloses its operating segments based on businesssegments that consist of banking conventional and sharia.
Segmen geografis meliputi penyediaan jasa di dalam lingkunganekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalianyang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang beradadalam lingkungan ekonomi lain. Segmen geografis Bank adalahRiau dan selain Riau.
A geographical segment is engaged in providing services withina particular economic environment that is subject to risks andreturns that are different from those of segments operating inother economic environments. The Bank’s geographicalsegments are Riau and other than Riau.J
The preparation of financial statements in conformity withFinancial Accounting Standards in Indonesia requiresmanagement to make estimates and assumptions that affect thereported amounts of assets and liabilities and disclosure ofcontingent assets and liabilities at the date of the financialstatements and the reported amount of revenues and expensesduring the reporting period. Actual results could differ from thoseestimates.
In accordance with the Regulation No. VIII.G.7 attached to theDecision Letter of the Chairman of BAPEPAM No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding “The Presentationand Disclosure of Financial Statement for Emitten or PublicCompany”, the premium on Bond expenses, unleastconversation bond, are transaction cost which can directattributed with issuance and must less from issuance premiumbond to dicide value from that issuance premium nett.
53
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
ai. ai.
Penurunan Nilai Kredit Yang Diberikan dan Piutang Impairment losses on loans and receivables
Aset Pajak Tangguhan Deffered Taxes Assets
Pensiun Pension
Penurunan nilai efek dimiliki hingga jatuh tempo Impairment of held-to-maturity securities
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi-asumsi tentangsejumlah faktor dan hasil aktual mungkin berbeda, yangtercermin dalam perubahan penyisihan penurunan nilai tersebutdi masa mendatang.
Klasifikasi Pada Investasi Yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo
These estimates are based on assumptions about a number offactors and actual results may differ, as reflected in changes inthe provision for impairment in the future.
Bank mereview kredit yang diberikan dan piutang secara individupada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk menilaiapakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugikomprehensif. Secara khusus, justifikasi oleh manajemendiperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus kas di masamendatang ketika menentukan penurunan nilai. Dalam estimasiarus kas ini, Bank membuat justifikasi tentang situasi keuanganpeminjam dan nilai realisasi bersih agunan.
The Bank reviews its loans and receivables individually at eachstatement of financial position date to assess whether animpairment loss should be recorded in the statement ofcomprehensive income. In particular, judgment by managementis required in the estimation of the amount and timing of futurecash flows when determining the impairment loss. In estimatingthese cash flows, the Bank makes judgments about theborrower‟s financial situation and the net realizable value ofcollateral.
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilanterpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagaiakibat perbedaan temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasimanajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajaktangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepatdan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan denganstrategi rencana perpajakan ke depan.
Pension programs are determined based on actuarial valuation.The actuarial valuation involves assumptions such as discountrate, expected rate of returns on investments, future salaryincrease, mortality rate, resignation rates and others.
Bank mengklasifikasikan aset keuangan non derivatif denganpembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponyatelah ditetapkan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo.Klasifikasi memerlukan pertimbangan signifikan untuk memilikiinvestasi tersebut sampai dengan jatuh tempo. Dalam membuatpertimbangan ini, Bank mengevaluasi intense dan kemampuanuntuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo.
The Bank classifies non derivative financial assets with fixedand determinable payments and fixed maturity as held-to-maturity investments. This classification requires significantjudgement to hold such investments to maturity. In making thisjudgement, the Bank evaluates its intention and ability to holdsuch investments to maturity.
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan perhitungandari aktuaria. Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi,tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diridan lain-lain.
Classification to held-to-maturity Invesment
Deferred tax assets are recognized for the future recoverabletaxable income arising from temporary difference.Management’s judgement is required to determine the amountof deferred tax assets that can be recognized, based upon thelikely timing on level of future taxable profits together with futuretax planning strategics.
Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi yangPenting (lanjutan)
Use of Significant Accounting Estimates and Judgesment(continued)
Bank mereviu efek yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hinggajatuh tempo pada setiap tanggal posisi keuangan untuk menilaiapakah telah terjadi penurunan nilai.
Bank reviews securities classified held to maturity at eachfinancial position date to assess whether there is an impairmentin value.
Dalam menentukan pertimbangan, Bank mengevaluasidiantaranya faktor, pergerakan harga pasar historis dan jangkawaktu serta lama perpanjangan di mana nilai wajar dari investasikurang dari biayanya.
In making this judgment, the Bank evaluates, among othersfactors, historical market price movements and duration and theextent to which the fair value of the investment is less than thecost.
54
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan) 2. Summary of accounting policy (continued)
ai. ai.
a a.
b b.
c c.
3. Kas 3. Cash
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Rupiah RupiahKas CashKas Anjungan Tunai Mandiri Automatic Teller Machine Cash
Mata uang asing Foreign currenciesEuro EuroDolar Amerika Serikat United Stated DollarDolar Singapura Singapore DollarJumlah Total
4. Giro pada Bank Indonesia 4. Current accounts with Bank Indonesia
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United Stated DollarJumlah Total
8%
31 Desember 2012
Utama/primary
Sekunder/secondary
8.721.937.500
31 Desember 2013
2.546.324
29.714.450.000
8%
GWM/ Statutory Reserve (%)
8%8%
2,5%2,5%
31 Desember 2013 31 Desember 2012
GWM/ Statutory Reserve (%)
Utama/primary
3.018.626.393
Sekunder/secondary
Giro pada Bank Indonesia
534.228.038.350
1.412.344.305.920
1.214.020.913.656
Current account with Bank Indonesia
406.548.300
Jumlah / Total
573.069.943.336 564.846.713.667
Jumlah / Total
25.050.450.000 536.368.542.650
1.421.066.243.420
1.203.007.063.656
78.517.367
11.013.850.000
6.103.108.960 2.945.828.658
Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan Akuntansi yangPenting (lanjutan)
Use of Significant Accounting Estimates and Judgesment(continued)
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai pada aset non-finansial kapan saja terdapat peristiwa atau perubahan keadaanyang mengindikasikan bahwa nilai tercatat pada suatu asetmungkin tidak dapat diperoleh kembali. Faktor-faktor yangdianggap penting oleh Bank yang dapat memicu adanya ulasanatas penurunan nilai termasuk sebagai berikut:
Bank assesses impairment on non productive assets wheneverevents or changes in circumstances indicate that the carryingamount of an asset may not be recoverable. The factors that theBank considers important which could trigger an impairmentreview include the followings:
Kinerja dibawah rata-rata yang signifikan yang relatifterhadap hasil historis atau proyeksi hasil operasi yangdiharapkan; di masa yang akan datang;
Significant underperfomance relative to expected historical orprojected future operating results;
Perubahan yang signifikan dari cara penggunaan aset yangdiperoleh atau strategi untuk bisnis secara keseluruhan; dan
Significant changes in the manner of use of the acquiredassets or the strategy for overall business; and
Tren negatif industri dan ekonomi yang signifikan. Significant negative industry or economic trends.
Penyusutan dan estimasi masa manfaat dari aset tetap Depreciation and estimated useful life of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakanmetode garis lurus untuk bangunan dan untuk selain bangunanberdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. ManajemenBank mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4sampai dengan 20 tahun.
The costs of fixed asset are depreciated on a straight-line basisfor buildings and for other than buildings over their estimateduseful lives. The Bank’s management estimates the useful livesof these fixed assets to be within 4 to 20 years.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologidapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisaaset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkindirevisi.
Changes in the expected level of the usage and technologicaldevelopment could impact the economic useful lives and theresidual values of the assets, and thefore future depreciationchanges could be revised.
Penurunan nilai atas aset tidak produktif Impairment of non-productive assets
55
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
4. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) 4. Current accounts with Bank Indonesia (continued)
5. Giro Pada Bank Lain 5. Current accounts with Other Bank
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United Stated DollarEuro EuroDolar Singapura Singapore Dollar
Jumlah TotalCadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment lossesBersih Net
b. Berdasarkan mata uang dan nama bank b. By currency and counterparty bank
Rupiah RupiahBank Pembangunan Daerah Government Development Bank
BPD DKI BPD DKI
Bank Umum Commercial BanksBank Central Asia Tbk Bank Central Asia TbkBank Rakyat Indonesia Tbk Bank Rakyat Indonesia TbkBank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mandiri (Persero) TbkBank Mega Tbk Bank Mega TbkBank Negara Indonesia Tbk Bank Negara Indonesia TbkBank CIMB Niaga Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Muamalat Bank Muamalat
Jumlah rupiah Total rupiahMata uang asing Foreign currencies
UOB Singapura UOB SingapuraBank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mandiri (Persero) TbkStandard Chartered Jerman Standard Chartered JermanStandard Chartered Standard CharteredBank Central Asia Tbk cab Jakarta Bank Central Asia Tbk Jakarta bch
Jumlah mata uang asing Total foreign currenciesTotal Grand total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Allowance for impairment lossesBersih Net
64.583.618.958
Tidak terdapat giro pada bank lain kepada Pihak berelasi. There are no related party in current accounts with other banks.
49.383.928.963
33.977.330.027
98.471.093.030
2.931.408.224
6.400.898
18.607.469.108
4.991.944.416
64.583.618.958
31 Desember 2013
31 Desember 2013
3.709.920.263
31 Desember 2012
33.970.929.129
9.283.169.988
5.884.300.178 4.991.944.416
251.673.414
The Banks statutory reserves complied with PBINo.7/29/PBI/2005 dated September 6, 2005 wich has beenamended by PBI No. 10/19/PBI/2008 dated October 14,2008, PBINo.10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008, PBI 12/19/PBI/2010tanggal 4 Oktober 2010 and the latest amendment by PBINo.13/10/PBI/2011 concerning the Statutory Reserves ofCommercial Banks with BI which consist pf primary statutoryreserves, secondary statutory reserves and statutory of foreigncurrencies. In fact,The percentage of Primary statutory reservesand foreign currencies as of December 31, 2013 and December31, 2012 respectively are 8,35% and 9.25% for Rupiah and then -14,95 % and 15.33% for foreign currency statutory reserves.Meanwhile for secondary statutory reserves respectively are6,57% and 5.58%.
980.848.422
Giro Wajib Minimum Bank telah sesuai dengan PBINo.7/29/PBI/2005 Tanggal 6 September 2005 yang telahbeberapa kali dirubah dengan PBI No.10/19/PBI/2008 Tanggal 14Oktober 2008, PBI No.10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008PBI Nomor 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 serta terakhirdiubah dengan PBI No.13/10/PBI/2011 mengenai Giro WajibMinimum Bank Umum pada BI (GWM) untuk mata uang rupiahyang terdiri dari GWM utama, GWM sekunder dan GWM untukValuta Asing. Realisasi GWM utama dan Valuta asing per 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah8,35 % dan 9,25% untuk Rupiah serta 14,95% dan 15,33% untukvaluta asing. Sedangkan untuk GWM Sekunder per 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar6,57% dan 5,58%.
1.545.462.490
1.746.296.666
5.798.126.570
64.577.218.060
657.168.982 895.300.775
886.705.229
-
33.977.330.027
31 Desember 2012
524.711.375
98.471.093.030 49.383.928.963
4.058.277.283
98.471.093.029
13.350.335.824 -
1.131.484.533
6.400.898
26.897.827.161
-
895.300.775
33.887.474.071
22.430.168.228
-
8.101.289.632
49.383.928.963
6.400.898
562.584.207 13.786.416.101
49.383.928.963
27.107.873.119
5.884.300.178
15.406.598.937
-
8.112.501.116
98.471.093.029
6.400.898
1.131.484.533
56
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
5. Giro Pada Bank Lain (lanjutan) 5. Current accounts with Other Bank (continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rate per annum
Rupiah RupiahMata uang asing Foreign currencies
d. Kolektibilitas d. Collectibility
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain 6. Placement with Bank Indonesia and other bank
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank IndonesiaPenempatan pada Bank lain Placement with others bankPPA -Umum Syariah Pada Bank Lain General Allow. sharia to other BankJumlah Total
Jumlah Total
a. Berdasarkan jenis dan nama bank a. By type an counterparty bank
♦ Per 31 Desember 2013 As of December 31, 2013Akun ini terdiri dari : This account consist of :Pihak ketiga Third partiesCall Money Call Money
Bank Mega Jakarta Bank Mega JakartaBank Bukopin Jakarta Bank Bukopin JakartaBPD Aceh BPD AcehBPD Bengkulu BPD BengkuluBPD Jabar Banten BPD Jabar BantenBPD Jabar banten Syariah BPD Jabar banten SyariahBPD Jawa Tengah BPD Jawa TengahBPD Jambi BPD JambiBPD Lampung BPD LampungBPD Maluku BPD MalukuBPD Sulawesi Utara BPD Sulawesi UtaraBPD Sulawesi Tenggara BPD Sulawesi TenggaraBPD Sulawesi Tengah BPD Sulawesi TengahBPD Sulawesi Selatan BPD Sulawesi SelatanBPD Kalimantan Selatan BPD Kalimantan SelatanBPD Kalimantan Timur BPD Kalimantan Timur
Deposito Berjangka (Valas) Time Deposit (Valas)Bank Muamalat Pekanbaru Pekanbaru Muamalat Bank( 8,000,000.00 rate Rp12.170,00 ) ( 8,000,000.00 rate Rp12.170,00)
Jangka Waktu Tingkat Bunga Saldo
4-7 Hari 7,5%-7,55% 350.000.000.000
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen bank,kolektibilitas atas giro pada bank lain seluruhnya lancar.Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugianpenurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupikemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya giro pada bank lainserta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia.
5.216.725.930.303 4.636.122.228.951
4.637.668.471.995
7,85% 20.000.000.000
50.000.000.000 10 Hari 7,30% 40.000.000.000
3 Hari
There is no balance of clearing in other bank blocked or used ascollateral.
4 Hari 7,50% 50.000.000.000 4 Hari
-
4.636.122.228.951
1.629.637.978.901
31 Desember 2012
5.218.965.500.119
7,50% 50.000.000.000 7 Hari 8,00% 75.000.000.000 7 Hari 7,40%
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang di blokir atau yangdigunakan sebagai agunan.
31 Desember 2013
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dapatdibedakan berdasarkan jenis dan nama bank, mata uang danjatuh tempo yang dapat dirinci sebagai berikut :
0% - 0,65%
(2.239.569.816)
6.846.363.909.204
7 Hari 7,50% 50.000.000.000 15 Hari 6,75%
1,85%-2%
4 Hari 7,50% 75.000.000.000
100.000.000.000
50.000.000.000 6 Hari 7,00% 90.000.000.000 2 Hari 6,10%
97.360.000.000
7 Hari
31 Desember 2013
13 Hari
7,30%
Placement with Bank Indonesia and other bank can differencebased on by type an counterparty bank, currency and maturity isas follow :
0,5% -5,00%
Based on bank management review result and evaluation, thecollectibility of current accounts with other banks classified aspass enturely. Management beliaves that the allowances forpossible losses are adequated to cover possible losses arisingfrom uncollectibility of current accounts with other banks and alsohave been calculated based on the regulation of Central Bank ofIndonesia.
31 Desember 2012
0,65% - 3%
1.360.000.000.000
31-33 hari
80.000.000.000
(1.546.243.045)
1,85% - 2%
7,00% 30.000.000.000 7 Hari 7,60% 150.000.000.000
7 Hari 7,50% 100.000.000.000
57
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain (lanjutan) 6. Placement with Bank Indonesia and other bank (continued)
a. Berdasarkan jenis dan nama bank (lanjutan) a. By type an counterparty bank (continued)
♦ Per 31 Desember 2013 As of December 31, 2013Akun ini terdiri dari : This account consist of :Pihak ketiga Third partiesDeposito Mudharabah (Rupiah) Mudharabah Time Deposit (Rupiah)
BPD Sumatera Utara Unit Syariah BPD Sumatera Utara Unit SyariahBank BRI Syariah Bank BRI SyariahBank Jabar Banten Syariah Bank Jabar Banten SyariahBPD Aceh Unit Syariah BPD Aceh Unit Syariah
Deposito On Call Deposit on CallBank Mandiri Bank Mandiri cab Nangka Pekanbaru
Deposito Berjangka (Rupiah) Time Deposit (Rupiah)Bank Mandiri Pekanbaru Bank Mandiri PekanbaruBank BJB Bank BJBBPD Aceh Syariah BPD Aceh SyariahBank Mega Syariah Jakarta Bank Mega Syariah JakartaBank Muamalat Pekanbaru Bank Muamalat Pekanbaru
Tabungan Konvensional dan Syariah Conventional and Sharia SavingsBPR Karimun BPR KarimunBank Syariah Mandiri Bank Syariah Mandiri
Jumlah Tabungan Total savingsJumlah penempatan Amount toPPA -Umum Syariah Pada Bank Lain allowance for impairment losses
Jumlah - bersih Amount to - net
♦ Per 31 Desember 2012 As of December 31, 2012Akun ini terdiri dari : This account consist of :Pihak ketiga Third partiesCall Money Call Money
Bank Mega Jakarta Bank Mega JakartaBPD Maluku BPD MalukuBank BJB Bank BJBBank Danamon Jakarta Bank Danamon JakartaBPD Lampung BPD LampungBank Sumitomo Mitsui Jakarta Bank Sumitomo Mitsui JakartaBPD Sulawesi Tenggara BPD Sulawesi TenggaraBPD Sumatera Selatan BPD Sumatera SelatanBPD Nusa Tenggara Barat BPD Nusa Tenggara BaratBPD Sulawesi Utara BPD Sulawesi UtaraBPD Sulawesi Tengah BPD Sulawesi TengahBPD Papua BPD PapuaBPD Sumatera Utara BPD Sumatera UtaraBPD Aceh Syariah BPD Aceh Syariah
Deposito Berjangka (Valas) Time Deposit (Valas)Bank Muamalat Pekanbaru Pekanbaru Muamalat Bank( 10,000,000.00 rate Rp9.637,50) ( 10,000,000.00 rate Rp9.637,50)
Deposito Mudharabah (Rupiah) Mudharabah Time Deposit (Rupiah)BPD Sumatera Utara Unit Syariah BPD Sumatera Utara Unit SyariahBank Muamalat Pekanbaru Bank Muamalat PekanbaruBank Syariah Sinarmas Bank Syariah SinarmasBPD Aceh Unit Syariah BPD Aceh Unit SyariahBank Mega Syariah Pekanbaru Bank Mega Syariah PekanbaruBPD Kalimantan Selatan Unit Syariah BPD Kalimantan Selatan Unit Syariah
315.000.000.000
140.000.000.000
30 hari 5,67%
40.000.000.000
4,50% 200.000.000.000
4,75% 100.000.000.000
211.500.000.000
14 Hari
7,75%-9% 225.000.000.000
34.503.350
1.308.471.995
15 Hari
30 hari
4,5%-4,9%
25.000.000.000
3,00%
10.000.000.000
5,67% 90.000.000.000
4,50%
5-14 Hari
13 Hari
96.375.000.000
9,00%
3%-3,26% 1.273.968.645
7-14 Hari
30-31 hari 14.000.000.000
14 Hari
30 hari 8,5%-9,0%
601.000.000.000 13 Hari
30 hari
(1.546.243.045)
4,50%
50.000.000.000 4,50%
4,50%
32 hari 8,00%
Jangka Waktu
4,50%
100.000.000.000
4,50%
4,75%14 Hari
50.000.000.000
31-33 hari
30 hari
14 Hari
30 hari
49.000.000.000 30 hari
2.450.000.000.000
31Hari
4.636.122.228.950
Tingkat Bunga
5,67%
1.776.000.000.000
30 hari 5,67% 40.000.000.000
5,67%30 hari
Saldo
4,50% 100.000.000.000
5.000.000.000
20.000.000.000
7,8%-7,9% 20.000.000.000 30 hari
31-32 hari 7,50% 150.000.000.000
7 Hari 7,75% 2.450.000.000.000
50.000.000.000
14 Hari
7,60% 100.000.000.000
30 hari
30.000.000.000 7,9%-8,0% 80.000.000.000
15 Hari
9 Hari 4,50%
7,75% 100.000.000.000
14 Hari
4,55% 75.000.000.000
2,6%-3,5%
5,67%
14 Hari
589.000.000.000
50.000.000.000 4,50%
4.637.668.471.995
7.500.000.000
20.000.000.000
Jangka Waktu Tingkat Bunga Saldo
58
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain (lanjutan) 6. Placement with Bank Indonesia and other bank (continued)
a. Berdasarkan jenis dan nama bank (lanjutan) a. By type an counterparty bank (continued)
♦ Per 31 Desember 2012 As of December 31, 2012Akun ini terdiri dari : This account consist of :Pihak ketiga Third parties
Deposito On Call Deposit on CallBank Mandiri cab Nangka Pekanbaru Bank Mandiri cab Nangka PekanbaruBank Mandiri A.Yani Pekanbaru Bank Mandiri A.Yani PekanbaruBank CIMB Niaga PKU cab. Nangka Bank CIMB Niaga PKU cab. NangkaBank CIMB Niaga PKU cab.Sudirman Bank CIMB Niaga PKU cab.SudirmanBank Muamalat Pekanbaru Bank Muamalat PekanbaruBank Mega Syariah Bank Mega Syariah
Deposito Berjangka (Rupiah) Time Deposit (Rupiah)Bank Bukopin Jakarta Bank Bukopin JakartaBank BJB Bank BJBBPD Sumatera Utara BPD Sumatera UtaraBPD Aceh Syariah BPD Aceh SyariahBank Yudha Bakti Pekanbaru Bank Yudha Bakti PekanbaruBank Panin Jakarta Bank Panin JakartaBPR Anugrah Bintang Sejahtera BPR Anugrah Bintang SejahteraBPR Indo Mitra Mega Capital BPR Indo Mitra Mega CapitalBank Muamalat Pekanbaru Bank Muamalat Pekanbaru
Fasilitas Bank Indonesia (Fasbi) Indonesian Banking Facilities (Fasbi)DF ON 1 hari DF ON 1 hari
Tabungan Konvensional dan Syariah Conventional and Sharia SavingsBPR Karimun BPR KarimunBank Muamalat Indonesia Bank Muamalat IndonesiaBank Syariah Mandiri Bank Syariah Mandiri
TotalJumlah Tabungan Total savings
Jumlah penempatan Amount toPPA -Umum Syariah Pada Bank Lain allowance for impairment losses
Jumlah - bersih Amount to - net
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
Mata uang Rupiah Rupiah currencyInterbank call money Interbank call moneyTabungan savingDeposito on call Deposit on callDeposito berjangka Timed depositsFasilitas Bank Indonesia Indonesian Banking FacilitiesJumlah Total
Mata uang US Dollar US Dollar currencyDeposito berjangka Timed depositsJumlah Total
Jumlah TotalPPA -Umum Syariah Pada Bank Lain Allowance for impairment losses
Jumlah Total
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
< 1 bulan 1 month <1 bulan - 3 bulan 1 month - 3 month9 bulan - 12 bulan 9 month - 12 month
Jumlah penempatan Total placementPPA -Umum Syariah Pada Bank Lain Allowance for impairment losses
Jumlah Total
3,00%
33 hari
1.629.637.978.901 -
31 Desember 2013
6.846.363.909.204
(2.239.569.816)
4,80%
12.490.500.119
1.776.000.000.000
729.000.000.000
31 Desember 2013
96.375.000.000
(2.239.569.816)
150.000.000.000
6.848.603.479.020
4.636.122.228.951
7,00%
14 hari 4,87%
12.490.500.119
4.540.308.471.995
Jumlah
6.752.228.479.020
2.335.000.000.000
3.810.000.000.000
4,50%4,70%
100.000.000.000
1.000.000.000.000
6.846.363.909.204
12.102.449.453
4.637.668.471.995
12.490.500.119
(1.546.243.045)
97.360.000.000
999.100.000.000
1.629.637.978.901
31 hari
7.000.000.000 31 hari
3,40%
14 hari
90 hari
6.848.603.479.020 (1.546.243.045)
5 hari
90 hari
1.360.000.000.000
92 Hari
4,50%
826.360.000.000 1.095.475.000.000
2.450.000.000.000
3,40%33.520.281
(2.239.569.816)
4,55%
1.308.471.995
14 hari
32-33 hari
787.600.000.000
100.000.000.000
80.000.000.000
1.308.471.995
354.530.385
50.000.000.000
15.000.000.000
12.456.979.838
200.000.000.000
97.360.000.000
4,00%
14 hari 5,00%
300.000.000 7,25%
5,50%
31-32 hari
4,52% 1.000.000.000.000
14 hari 4,55%
2.335.000.000.000
5.740.637.978.901
6.846.363.909.204
96.375.000.000
4.637.668.471.995
31 Desember 2012
120.000.000.000
14 hari 4,50%
200.000.000.000 100.000.000.000
6.848.603.479.020
31 Desember 2012
7,25% 300.000.000
31 hari 4,70%
4.636.122.228.950
Jangka Waktu Tingkat Bunga Saldo
59
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain (lanjutan) 6. Placement with Bank Indonesia and other bank (continued)
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements in the allowance for impairment losses
Saldo awal periode Beginning balance of allowance
Saldo akhir tahun Ending Balance
7. Surat berharga 7. Marketable securities
• ·
Obligasi tersedia untuk dijual Bonds available for sale SBPM Obligasi diukur pada nilai wajar Bonds at fair value
SBPU dimiliki hingga jatuh tempo Marketable Held-to-maturity
Jumlah TotalJumlah surat berharga Total Marketable Securitiescadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment lossesJumlah Grand Total
• Klasifikasi surat berharga berdasarkan jatuh tempo • Marketable securities classification to maturity
Dimiliki hingga Jatuh Tempo Held-to-maturityBiaya perolehan At cost after amortized
Sampai dengan 1 bulan Less than 1 monthLebih dari 1 s/d 12 bulan More than 1 s/d 12 month
Jumlah Amount to
Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
• Obligasi tersedia untuk dijual / Obligation available for sale
Bank PaninBank Panin
Jumlah/ Total
832.482.606.439
Bunga Surat Berharga belum diamortisasi / Unamortized marketable discount
31 Desember 2013
1.033.223.476.123
Bank tidak memiliki transaksi dengan Pihak berelasi semuatransaksi hanya dengan Pihak ketiga.
15 Nopember 2012 15 Mei 2033
Penempatan / Placement
Jatuh Tempo / Due date
6,63%
Surat-Surat Berharga / Marketable Security
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen bank,kolektibilitas atas penempatan pada bank lain seluruhnya lancar.Manajemen "Bank" berpendapat bahwa jumlah cadangankerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untukmenutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnyapenempatan pada bank lain.
(6.416.393.561) -/- Unamortized discount of Marketable
Held-To-Maturity
- 552.796.899.280 832.482.606.439
31 Desember 2013 31 Desember 2012
832.482.606.439
42.959.500.000 - 20.542.375.150 -
1.313.624.850
Based on bank management review result and evaluation, thecollectibility of placements with other bank is classified as passenturely. The Management assumes that the allocations forpossible losses are adequate to cover possible losses arisingfrom uncollectibility of current accounts with other banks.
Klasifikasi surat berharga berdasarkan jenis dan tujuan investasiadalah sebagai berikut :
6.137.000.000
Selisih Penilaian/Interest At par difference value
31 Desember 2012
(1.881.882.138)
- -
1.033.223.476.123
26.137.000.000 5.594.624.850
(Reserve) recovery allowance for impairment losses
20.000.000.000 4.281.000.000 15 Nopember 2012
1.033.223.476.121
Bank has no transaction with privileged relation party for alltransactions are only with third party.
-/- Bunga SBPU yang belum di amortisasi-dimiliki hingga jatuh tempo
Marketable securities classification based on type and invesment purpose are as follows:
(10.315.548.619)
279.685.707.159
31 Desember 2013
832.482.606.439
1.033.223.476.123
1.033.223.476.123
863.333.000.000 838.899.000.000
15 Mei 2033 6,63%
Bunga/ Nominal/
31 Desember 2012
(2.239.569.816)
116.704.149.592 SBPM Obligasi dimiliki hingga jatuh tempo
(Pembentukan) pemulihan CKPN
(2.239.569.816) (1.546.243.044) 693.326.772 (357.687.678)
SBPM Obligation Held-to-maturity
60
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
7. Surat berharga (lanjutan) 7. Marketable securities (continued)
Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
• SBPM Obligasi diukur pada nilai wajar / SBPM Obligation measured at fair value
PT NISP SecuritasPT Bank PaninPT Bank PaninPT Bank PaninPT Bank Panin
Jumlah/ Total
• SBPM Obligasi dimiliki hingga jatuh tempo / SBPM Obligation Held-to-maturity
Berklnjtn Ind. Eximbank I Tahap III Th. 20 Berklnjtn Ind. Eximbank I Tahap III Th. 20 Berklnjtn I Jasa Marga Thp. I Th. 2013 Se Berklnjtn I Jasa Marga Thp. I Th. 2013 Se Berklnjtn I Jasa Marga Thp. I Th. 2013 Se Danareksa V Th. 2010 Seri BPLN X Tahun 2009 Seri APLN IX Tahun 2007 Seri APLN VII Tahun 2004PT. TELKOM II Tahun 2010 Seri APT. Pupuk Kaltim II Tahun 2009PT. Pupuk Kaltim II Tahun 2009
Jumlah/ Total
• SBPU dimiliki hingga jatuh tempo / Marketable held-to-maturity
• Sertifikat Bank Indonesia OutRight / Indonesian Bank Certificated OutRightSBI Outright Bank Permata Seri IDB SBI Outright Bank Permata Seri IDB SBI Outright Bank Permata Seri IDB
Jumlah/ Total
• SBPU dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) / Marketable held-to-maturity (continued)
• Sertifikat Bank Indonesia Perdana / First Indonesian Bangking CertificatedSBI Perdana IDBI 090114 273SSBI Perdana IDBI 090114 273SSBI Perdana IDBI 090114 273SSBI Perdana IDBI 140814 273S
Jumlah/ Total
Jumlah surat berharga-bersih / Total marketable securities-net
6,125%15 Nopember 2012 15 Mei 2028
03 Juli 2014 7,00% 50.000.000.000
Penempatan / Placement
1.033.223.476.123
Jatuh Tempo / Due date
23-May-16 6,40% 10.000.000.000 348.686.869 23-May-13
5.000.000.000
difference value
Surat-Surat Berharga / Marketable Security
Penempatan / Placement
Jatuh Tempo / Due date
Bunga/ Nominal/ Selisih Penilaian/Interest At par
14 Nopember 2013 14 Agustus 2014 7,25%
- 27-Sep-13 27-Sep-16
05 Desember 201303 Juli 2014 7,00% 100.000.000.000 3.437.416.600
09 Januari 2014 4,85%
23-May-16 6,40% 10.000.000.000 348.686.869 27-Sep-13 02-Oct-14 16.000.000.000 -
05 Desember 2013
10.000.000.000
(154.616.477)
Bunga/ Nominal/ Selisih Penilaian/
2.217.000.000
8,70% 20.000.000.000 -
12,25% 5.000.000.000
Surat-Surat Berharga / Marketable Security
Bunga/ Nominal/ Bunga /Interest At par Interest
11 April 201309 Januari 2014 4,90% 250.000.000.000 295.277.963
1.719.029.442
Surat-Surat Berharga / Marketable Security
Penempatan / Placement
Jatuh Tempo / Due date
Bunga/ Nominal/ Bunga /Interest At par Interest
05 Desember 2013
At par
63.333.000.000 2.732.310.946
11-Jan-10
3.440.394.279
27-Sep-13 02-Oct-14 8,40% 16.000.000.000
10.000.000.000
Surat-Surat Berharga / Marketable Security
250.000.000.000 292.371.809 11 April 2013
03 Juli 2014
06-Jul-10 06-Jul-15 9,60% 5.800.000.000 (55.170.732) 04-Dec-09 04-Dec-14 10,75%
04-Dec-14 10,75% 1.000.000.000 (5.387.096)
1.108.500.000
15 Nopember 2012 15 Mei 2033 6,625% 2.140.500.000
Penempatan / Placement
Jatuh Tempo / Due date
15 Nopember 2012 15 Mei 2028 6,125% 5.000.000.000 15 Nopember 2012 15 Mei 2033 6,625% 10.000.000.000
8,40%
15 Nopember 2012 15 Mei 2028 6,125%
difference value
23-May-13
7,00% 50.000.000.000 1.718.708.300
2.140.500.000
55.000.000.000 12.040.500.000
20.000.000.000 4.434.000.000
11 April 2013
11-Jan-16 10,20% 10.000.000.000 (178.075.518) 09-Jan-09 09-Jan-14 14,75% 15.000.000.000 (25.028.090) 10-Jul-07 10-Jul-17 10,40% 3.000.000.000 (107.120.061) 11-Nov-04 11-Nov-14
663.333.000.000
116.800.000.000 95.850.408
(76.125.356) 04-Dec-09
Bunga Surat Berharga belum diamortisasi / Unamortized marketable discount
Interest
09 Januari 2014 5,00% 100.000.000.000 120.433.561
200.000.000.000 6.875.154.342
61
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
7. Surat berharga (lanjutan) 7. Marketable securities (continued)
Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
• SBPU dimiliki hingga jatuh tempo / Marketable held-to-maturity
• Sertifikat Bank Indonesia OutRight / Indonesian Bank Certificated OutRightSBI Outright IDBI 100113 273SSBI Outright IDBI 100113 273SSBI Outright IDBI 100113 273S
Jumlah/ Total
• SBPU dimiliki hingga jatuh tempo / Marketable held-to-maturity
• Sertifikat Bank Indonesia Perdana / First Indonesian Bangking CertificatedSBI Perdana IDBI 100113 273SSBI Perdana IDBI 100413 273S
Jumlah/ Total
Jumlah surat berharga / Total marketable securities
Jumlah surat berharga-bersih / Total marketable securities-net
Kolektibilitas surat berharga dapat dirinci sebagai berikut : Collectibility of marketable securities is as follow :
Lancar CurrentMacet Loss
Jumlah Amount toDikurangi CKPN Surat berharga Less allowance for impairment lossesJumlah-bersih Amount to-Nett
• •
• Pajak penghasilan komprehensif Tax comprehensif income •Jumlah Total
• Selisih penilaian nilai wajar efek yang tersedia untuk dijual/ Differences of fair value available for sales
Bank PaninBank Panin
Jumlah/ Total
Keuntungan/ Kerugian yang belum direalisasi
pada ekuitas
Surat-Surat Berharga / Marketable Security
Penempatan / Placement
Jatuh Tempo / Due date
(6.640.077.328) - Selisih penilaian nilai wajar efek yangtersedia untuk dijual
Differences of fair value available for sales
1.033.223.476.123
(1.542.633.207) (6.640.077.328)
1.033.223.476.123
Surat-Surat Berharga / Marketable Security
100.000.000.000 10 Januari 2013
Bunga /
-
4,45%
-/- Bunga Fasbi dan SBPU yang belum diamotisasi / -/- Unamortized interest ofFasbi and SBPU
Surat-Surat Berharga / Marketable Security
-
21 Desember 2012
Jatuh Tempo / Due date
Bunga/ Nominal/
4,05%
832.482.606.440
15 Nopember 2012 15 Mei 2033
Unrealized losses on availabel for sale marketable securities andGovernmment Bonds net of deferred tax detail is as follows :
112.247.443
832.482.606.439
Penempatan / Placement
6.416.393.560
At par
838.899.000.000
558.899.000.000
31 Desember 2013
832.482.606.439 -
-
Bunga Surat Berharga belum diamortisasi / Unamortized marketable discount
31 Desember 2013 31 Desember 2012
15 Nopember 2012 15 Mei 2033 (5.097.444.121)
(6.416.393.560)
280.000.000.000
832.482.606.439
11 April 2013
31 Desember 2012
Interest
1.033.223.476.123
500.000.000.000
100.000.000.000
5.517.839.621
4,05%
Penempatan / Placement
Jatuh Tempo / Due date
Bunga/ Nominal/ Bunga /
21 Desember 2012 10 Januari 2013
13 April 2012 12 Januari 2013 4,00%
Interest At par Interest
21 Desember 2012
58.899.000.000
6.102.100.719 12 Juli 2012
112.247.443 4,05%
314.292.841 80.000.000.000 89.797.955
584.261.098
10 Januari 2013
Interest
1.660.019.332 (4.980.057.996)
- -
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan
Unrealized losses on availabel for sale marketable securitiesand Governmment Bonds net of deferred tax
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dan ObligasiPemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajaktangguhan dirinci sebagai berikut :
62
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan 8. Loans
Kredit Modal kerja Working capital loansKredit Investasi Invesment loansKredit Konsumtif Consumer loans
Jumlah Amount toCadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment lossesJumlah-bersih Amount to-Nett
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas a. By type and collectibility
Konvensional dan syariah / Conventional and Sharia Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
• Modal kerja/ Working capitalPihak berelasi/Related parties
Pihak ketiga/Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total• Investasi/ Invesment
Pihak berelasi/Related parties
Pihak ketiga/Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total• Konsumtif/ Consumer
Pihak berelasi/Related parties
Pihak ketiga/Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah/ TotalJumlah
• Jumlah Pihak berelasi/Related parties total
Jumlah Pihak ketiga/Third parties totalJumlah/ TotalCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment lossesJumlah bersih/ Total net
(172.966.057.231) (3.238.662.452)
121.032.369.434
481.285.319 - - - - 481.285.319
309.281.357.971 11.951.591.940.240
Lancar / Current DPK/ Special Mention
KL/ Substandart
Diragukan/ Doubfful Macet/ Loss Total/ Amount to
-
(3.828.122.534) (72.257.237.287)
11.309.769.851.081
- - - -
904.098.255.779 59.610.065.415
11.537.988.370.349
12.615.890.855 297.832.528.551
144.087.003.234
(13.587.617.595) (10.901.699.538) (4.278.417.087) (3.805.272.169)
2.566.188.048
181.641.858 4.833.112.297 1.123.193.898.250
(17.059.648.185)
9.308.178.305.945
(105.374.659.500)
4.570.612.469 111.158.638.953 1.145.772.134.347
(413.603.569.891) 11.951.591.940.240 10.208.592.084.917
(11.456.418.750) (293.240.577.374)
262.886.758.102 5.278.450.202 1.159.472.105 16.040.780.597 11.537.988.370.350
-
11.317.622.092.377
-
(34.945.770.449) (8.961.620.284)
9.848.094.469.019
947.568.318.825 76.669.713.600 5.804.850.500
-
(3.823.024.047)
1.046.563.009.239 70.091.388.991 1.524.745.865
7.852.241.296 -
9.582.799.125.983
(64.999.183.033)
297.832.528.551 14.240.070.486 12.615.890.855 309.281.357.971 11.943.739.698.943
(413.603.569.890)
11.252.622.909.345
(115.608.680.587) (148.181.686.976)
14.240.070.486
- 7.852.241.296
133.185.303.696 1.187.516.289 230.241.825 5.423.688.847 9.441.988.394.984
1.145.772.134.347
9.301.961.644.327
(7.941.502.392) (6.984.422.725) (1.444.540.744)
973.698.481.171
5.465.933.376 4.035.513.995
(92.455.825.682)
8.278.658.266.603
7.370.955.977 -
All loans and sharia financing were granted in Rupiah Currencyand detail from that detail is as follows :
- - - 7.370.955.977
972.806.077.116
1.054.023.226.312 77.075.811.717 2.969.286.610 4.009.764.392
1.215.649.723.933
77.090.349.584 1.215.168.438.614
(43.470.063.046)
9.590.170.081.960
Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah seluruhnyadiberikan dalam mata uang Rupiah serta dapat dirinci sebagaiberikut :
Jenis/Type
(360.497.615.898)
956.235.337.143
31 Desember 201231 Desember 2013
747.588.422 5.783.979.453
63
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas (lanjutan) a. By type and collectibility (continued)Konvensional dan syariah / Conventional and Sharia Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
• Modal kerja/ Working capitalPihak berelasi/Related parties
Pihak ketiga/Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total• Investasi/ Invesment
Pihak berelasi/Related parties
Pihak ketiga/Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total• Konsumtif/ Consumer
Pihak berelasi/Related parties
Pihak ketiga/Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total• Jumlah Pihak berelasi/
Related parties total Jumlah Pihak ketiga/Third parties total
Jumlah/ TotalCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment lossesJumlah bersih/ Total net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. Based on Economic sector
Konvensional / Conventional Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
• Pertanian, perburuhan dan saranapertanian/ Agriculture, labor and agriculture medium
• Pertambangan/ Mining• Industri pengolahan/ Manufacturing• Listrik, gas dan air/ Electricity, gas
and water• Konstruksi/ Construction• Perdagangan, restoran dan hotel/
Trading, restaurants and hotels• Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi/ Transportation,warehousing and communication
• Jasa dunia usaha/Bussiness service
• Jasa sosial dan masyarkat/Social service and public
• Lain-lain/ OtherJumlah/ Total
•Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah / Total
Jenis/ Type Lancar/ Current DPK/ Special Mention
8.824.247.806.463
10.728.385.488.797 281.840.480.375 12.513.664.775 11.915.575.253 297.910.840.148 11.332.566.049.348
1.646.249.964 11.391.627.771 6.057.419.373
18.644.190.678
494.618.090
68.772.779.430 5.300.476.751
(360.497.615.898)
8.142.620.113.151
9.645.295.188.613
6.823.308 359.974.540 5.387.930.057 79.827.984.086
36.921.525.291
- -
217.281.933.319
713.701.079.646 74.480.370.390 4.654.389.846 3.875.632.307 68.132.228.819 864.843.701.008
9.590.387.169.921
7.651.618.843
(5.513.058.502)
90.787.514.819
887.772.223
(18.609.157.940)
34.368.715.127
(7.509.587.237)
875.516.740.071
42.419.971.604
956.235.337.143
- -
-
-
(748.837.071)
807.266.018.257
-
804.679.799.680 3.036.976.483
973.698.481.171
(31.281.571.238)
80.300.672.589
Diragukan/ Doubfful
KL/ Substandart
592.088.331 295.406.986
10.208.592.084.917
(2.741.569.496)
95.458.471.901
8.017.232.510.458
-
20.255.407.903 261.822.699.975
(54.908.018.692)
(10.242.134.058)
775.984.447.019
(91.582.107.708)
-
(143.740.865.374)
52.662.105.662
Macet/ Loss Lancar / Current
99.487.265.086
2.529.624.974 1.118.414.822 7.905.157.378
1.340.925.402
-
-
(6.715.940.365)
74.743.231.137
18.644.190.678
9.651.646.434
7.340.271.589
(94.687.802.680)
261.822.699.975
232.428.155
-
-
10.201.251.813.328
(5.557.441.452)
(10.354.529.942)
2.715.801.173
- -
9.637.954.917.024 262.574.597.748
(136.038.153.452)
- - -
797.170.212.443
129.611.819.497
2.935.706.069
(16.116.860.217)
10.586.958.097
66.876.962.989
-
Total/ Amount to
770.669.221
15.762.997 18.925.753.822
140.849.005.880 4.956.744.677 3.916.268.440 118.012.122.525 9.091.981.947.985
(34.650.613.023)
174.526.098.759 7.319.010.927 410.000.000
7.340.271.589
(8.163.020.248)
- 98.736.247 90.886.251.066
658.108.506
3.063.932.467
(23.962.595.757)
8.026.009.099.086
10.992.899.253 964.926.989 989.613.543
(12.586.771.305)
121.448.799.249
7.340.271.589
262.574.597.748
(250.431.072.204)
KL/ Substandart Diragukan/ Doubfful
10.669.197.566.297 247.189.867.352 3.674.102.778 743.447.579 13.579.189.808 10.934.384.173.814
-
Macet/ Non performing
-
399.604.124 - 531.568.905
Total/ Amount to
453.427.848 241.889.656 - -
(11.172.127.674)
25.895.996 1.020.302.022 13.993.637.803
-
1.189.935.594
17.092.236.249
238.612.001.990
7.340.271.589
(64.161.161.816)
829.957.615.797
8.005.846.095 581.153.278
(80.718.597.072)
50.938.864.534 926.120.960.794
Jenis/Type DPK/ Special Mention
(284.331.650.340) (398.181.875.534)
-
(5.121.993.869)
6.631.473.324
9.518.172.402
(8.839.561.997)
819.805.800.235 51.215.874.281 1.096.489.277
9.848.094.469.019
8.271.317.995.014
20.255.407.903
(59.187.922.500)
64
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. Based on Economic sector (continued)
Syariah / Sharia Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
• Pertanian, perburuhan dan saranapertanian/ Agriculture, labor and agriculture medium
• Pertambangan/ Mining• Industri pengolahan/ Manufacturing• Listrik, gas dan air/ Electricity, gas
and water• Konstruksi/ Construction• Perdagangan, restoran dan hotel/
Trading, restaurants and hotels• Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi/ Transportation,warehousing and communication
• Jasa dunia usaha/Bussiness service
• Jasa sosial dan masyarkat/Social service and public
• Lain-lain/ OtherJumlah/ Total
•Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah / Total
Konvensional dan Syariah / Conventional and Sharia Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
• Pertanian, perburuhan dan saranapertanian/ Agriculture, labor and agriculture medium
• Pertambangan/ Mining• Industri pengolahan/ Manufacturing• Listrik, gas dan air/ Electricity, gas
and water• Konstruksi/ Construction• Perdagangan, restoran dan hotel/
Trading, restaurants and hotels• Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi/ Transportation,warehousing and communication
• Jasa dunia usaha/Bussiness service
• Jasa sosial dan masyarkat/Social service and public
• Lain-lain/ OtherJumlah/ Total
•Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Total / Grand Total
- - 494.618.090 1.189.935.594
757.613.470.507 81.991.907.234 5.595.203.979 3.992.218.735 70.320.860.556 919.513.661.011
8.244.040.537 581.153.278 399.604.124 -
1.734.919.652 989.613.543 25.895.996 1.959.862.162 29.984.483.254
69.415.557.194 5.313.836.978 6.823.308 359.974.540 5.387.930.057 80.484.122.077 9.315.308.011.921 144.078.025.274 5.465.933.376 4.035.513.995 121.032.369.434 9.589.919.854.000
531.568.905 9.756.366.844
25.274.191.901
11.317.622.092.377 297.832.528.551 14.240.070.486 12.615.890.855 309.281.357.971 11.951.591.940.239
(64.999.183.033) (34.945.770.449) (8.961.620.284) (11.456.418.750) (293.240.577.374) (413.603.569.889) 11.252.622.909.345 262.886.758.102 5.278.450.202 1.159.472.105 16.040.780.597 11.537.988.370.350
178.986.257.027 7.559.178.111 410.000.000 658.108.506 37.954.192.556 225.567.736.200
589.236.603.580
583.425.343.048 (5.811.260.533) (295.157.426) (122.058.287) (284.291.076) (8.908.927.034) (15.421.694.355)
15.696.890.750 1.604.347.424 416.024.526 2.461.590.789 603.604.196.536
Jenis/ Type Lancar/ Current DPK/ Special Mention KL/ Substandart Diragukan/
Doubfful Macet/ Loss Total/ Amount to
854.189.051.043 55.443.846.144 1.372.892.156 3.528.416.087 52.575.466.142 967.109.671.571 453.427.848 241.889.656
700.315.602 11.370.517.823 619.025.890.892
17.350.569.581 887.772.223 - 15.762.997 18.925.753.822 37.179.858.623
90.787.514.819
- -
4.460.158.268 240.167.184 - - 3.585.477.429 8.285.802.881
43.912.390.861 7.511.536.844 940.814.133 116.586.428 2.188.631.737 54.669.960.003
238.194.442 - - - - 238.194.442
14.281.292.648
491.060.205.458 3.229.019.394 509.188.699
769.992.663 - - 15.990.845.451
- - -
642.777.764 13.360.227 - - - 656.137.991
Jenis/ Type Lancar/ Current DPK/ Special Mention KL/ Substandart Diragukan/
DoubffulMacet/ Non performing Total/ Amount to
34.383.250.808 4.227.971.863 276.402.879 464.483.620 40.988.710.777
- - -
1.636.601.608
- -
- - - 98.736.247 90.886.251.066
258.333.332 - - - - 258.333.332
-
939.560.140
119.245.555 3.020.246.909 497.937.906.015
15.992.048.176 1.726.405.711
-
65
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. Based on Economic sector (continued)
Konvensional / Conventional Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
• Pertanian, perburuhan dan saranapertanian/ Agriculture, labor and agriculture medium
• Pertambangan/ Mining• Industri pengolahan/ Manufacturing• Listrik, gas dan air/ Electricity, gas
and water• Konstruksi/ Construction• Perdagangan, restoran dan hotel/
Trading, restaurants and hotels• Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi/ Transportation,warehousing and communication
• Jasa dunia usaha/Bussiness service
• Jasa sosial dan masyarkat/Social service and public
• Lain-lain/ Other Jumlah
•Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah / Total
Syariah / Sharia Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
• Pertanian, perburuhan dan saranapertanian/ Agriculture, labor and agriculture medium
• Pertambangan/ Mining• Industri pengolahan/ Manufacturing• Listrik, gas dan air/ Electricity, gas
and water• Konstruksi/ Construction• Perdagangan, restoran dan hotel/
Trading, restaurants and hotels• Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi/ Transportation,warehousing and communication
• Jasa dunia usaha/Bussiness service
• Jasa sosial dan masyarkat/Social service and public
• Lain-lain/ OtherJumlah/ Total
•Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah / Total
-
1.923.079.801 850.204.358 14.052.620.572
(103.038.036) (359.523.245)
373.738.356.683
(273.242.612)
47.668.525
18.718.403.394 30.479.846.881 32.018.686
126.409.890.275 9.314.046.246 10.249.104.907
(23.689.353.145)
4.009.305.602
1.453.000.000
(18.249.634.695)
186.449.526 1.464.053.758
59.256.988
402.962.007.976
366.953.811.241
(3.965.997.426) 6.373.887.562
2.066.571.971
9.187.425.161.945
2.678.869.044
128.673.647.512
-
1.495.121.153 60.013.147
55.504.919.872 6.162.724.717
98.736.247 89.158.154.336
4.856.977.210 249.199.998
-
2.907.162.844
- -
-
510.771.422
Macet/ Non performing
- -
Total/ Amount to
8.316.814.623
116.698.232 -
2.000.597.792
53.974.678.991
9.778.191.044.609
430.401.040.308
6.232.510.178
1.489.826.370
10.174.290.501
911.594.492
11.854.645.747
337.600.188 337.853.190
89.059.418.089
-
(239.556.304.295)
-
16.721.110.877 19.405.203.545
1.012.290.912 13.037.597.081
23.532.277
7.666.943.059.444
46.580.169.813
Jenis/ Type
32.294.717.294
Lancar/ Current
1.588.056.451
6.193.542.596
KL/ Substandart Diragukan/ Doubfful
23.611.109
1.820.041.765 490.681.114 3.177.852.663 414.824.471.080
-
18.949.886.898
9.935.568.049
-
23.611.109 -
- -
54.083.558 4.432.342.478
1.421.289.403 21.655.172.553
-
-
(12.483.733.269)
DPK/ Special Mention
167.527.542.014
(50.942.021.266)
623.790.053.635
(10.874.767.909) (15.576.569.229)
6.647.130.175
-
(344.921.046.670)
232.238.114.429
675.913.342
3.201.929.222
-
7.905.467.409.929
255.927.467.574 247.770.079.402
69.444.438
579.569.516
54.710.790.256 746.400.998.657
64.488.649.545 1.384.486.216
Total/ Amount toLancar/ CurrentJenis/ Type
42.861.148.827 765.438.645.578
DPK/ Special Mention KL/ Substandart Diragukan/
DoubffulMacet/ Non performing
-
2.884.550.865
69.444.438
4.705.573.350
170.660.422
92.551.309.057
1.181.231.161 55.096.566
- -
- -
-
9.338.864.097
-
247.476.328
-
12.737.310.351
-
1.282.906.720 12.838.281.077
4.237.377.608 1.155.568.850 8.213.775.107 9.433.269.997.939
-
218.976.129
406.928.005.402
-
9.238.367.183.210
655.792.766.498
66
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. Based on Economic sector (continued)
Konvensional dan Syariah / Conventional and Sharia Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
• Pertanian, perburuhan dan saranapertanian/ Agriculture, labor and agriculture medium
• Pertambangan/ Mining• Industri pengolahan/ Manufacturing• Listrik, gas dan air/ Electricity, gas
and water• Konstruksi/ Construction• Perdagangan, restoran dan hotel/
Trading, restaurants and hotels• Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi/ Transportation,warehousing and communication
• Jasa dunia usaha/Bussiness service
• Jasa sosial dan masyarkat/Social service and public
• Lain-lain/ OtherJumlah/ Total
•Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Total / Grand Total
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on Maturity
Kurang s/d 1 tahun Less than 1 year 1 tahun s.d 2 tahun 1-2 years 2 tahun s.d 5 tahun 2-5 years Lebih dari 5 tahun More than 5 yearsJumlahCadangan Kerugian Penurunan NilaiJumlah Grand Total
d. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit d. Based on term of credit agreements
Berdasarkan perjanjian kredit Based on loan agreement
Jangka waktu Term Kurang s/d 1 tahun Less than 1 year 1 tahun s.d 2 tahun 1-2 years 2 tahun s.d 5 tahun 2-5 years Lebih dari 5 tahun More than 5 years
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Allowance for impairment lossesJumlah Grand Total
e. Berdasarkan Pihak berelasi e. Based on related parties
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Jumlah Amount tocadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Jumlah Amount to
1.318.705.576.863
The loan classification is based on agreement and life residu upto due date as follows:
129.611.819.497
1.570.935.742
537.089.348.819
6.814.401.056.326
10.208.592.084.918 (360.497.615.898)
Klasifikasi kredit dilakukan berdasarkan perjanjian kredit dan sisaumur sampai dengan saat jatuh temponya adalah sebagai berikut:
405.639.481.717
131.352.516.556
(413.603.569.890)
31 Desember 2013
4.856.977.210
- -
44.325.202.585
310.154.701.812
7.340.271.589
11.951.591.940.239
10.208.592.084.917
11.537.988.370.350
31 Desember 2012
-
(413.603.569.889) (360.497.615.898) 11.951.591.940.239
2.284.226.756.788
31 Desember 2012
Total
2.674.841.461.565
Allowance for impairment losses
89.158.154.336
Jenis/ Type Lancar/ Current DPK/ Special Mention KL/ Substandart Diragukan/
Doubfful Macet/ Loss
1.489.826.370
116.698.232 4.032.916.711
-
11.943.739.698.943 10.201.251.813.328
98.736.247
1.646.249.965 11.391.627.771
2.194.501.212
-
66.076.705.995
56.132.079.659 768.056.171.211
10.586.958.097
53.974.678.991
3.078.862.883 25.774.907.432 21.790.213.796
10.208.592.084.917
238.612.001.991 6.057.419.374
46.580.169.813
8.033.896.870.684 2.884.550.865
8.279.205.766.612 9.651.646.434
4.432.342.478 23.532.277 54.083.558
262.574.597.748 18.644.190.679
(360.497.615.898)
9.848.094.469.019
11.951.591.940.239
9.848.094.469.019
31 Desember 2013
572.874.922.984
30.549.291.319
- 510.771.422
1.495.121.153 60.013.147 32.018.686
2.000.597.792
664.109.581.121
4.729.184.459
95.458.471.901
56.686.151.033 6.217.821.283
669.012.814.757
9.959.063.256.003
164.341.556.138 1.422.547.646.381
9.848.094.469.019
(54.908.018.692)
9.590.387.169.921 (18.609.157.940)
155.801.962.005
11.537.988.370.349
9.645.295.188.613
10.243.734.939
778.276.926.655
Total/ Amount to
447.806.641.697
8.159.931.022.221
(23.962.595.757) (250.431.072.204) (360.497.615.898) (12.586.771.305)
6.280.178.703
496.676.326 1.671.976.129 38.488.259.889 176.866.406.110
9.848.094.469.019
31 Desember 2012
31 Desember 2013
(413.603.569.889)
7.852.241.296
8.423.929.844.238
11.537.988.370.350
20.255.407.904 261.822.699.975 10.208.592.084.917
- - 579.569.516
18.718.403.394
846.573.764 - 59.256.988
89.059.418.089
642.739.940.533
67
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
f. Berdasarkan Kolektibilitas f. Based on Colectibility
Klasifikasi risiko dapat dirinci sebagai berikut :
Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
● Lancar / Current●
● Kurang Lancar / Substandart● Diragukan / Doubfful● Macet / Non performing
Total / Amount to
Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
● Lancar / Current●
● Kurang Lancar / Substandart● Diragukan / Doubfful● Macet / Non performing
Total / Amount to
262.886.758.102 0,12%
Total / Grand Total
94,70%
1.646.249.964
Total / Grand Total
Risks Clasification based on credit colletibilitis as at December31, 2013 and 31 December 31, 2012, had been in accordancewith the Regulation of Bank of Indonesia (PBI) Number14/15/PBI/2012 about the Valuation of General Bank AssetsQualitiy dated October 24, 2012, which before based PBI Number7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005, as had been changed withPBI Number 8/218PBI/2006 dated January 30, 2006, PBI Number9/6/2007 dated March 30, 2007 and Number 11/2/PBI//2009dated January 29, 2009.
(54.908.018.692)
6.057.419.373 0,20% (18.609.157.940)
262.574.597.748
9.848.094.469.019 (360.497.615.898)
CKPN / Allowance for Impairment losses
261.822.699.974
Persentase / Percentage
2,57% 238.612.001.991
(250.431.072.204)
18.644.190.678 (23.962.595.757)
Klasifikasi risiko / Risk Clasification
10.208.592.084.917
309.281.357.971 12.615.890.855
(293.240.577.374)
(8.961.620.284) 5.278.450.202
2,56%
(12.586.771.305)
Jumlah / Total CKPN / Allowance for Impairment losses
Penilaian kualitas Aset bank umum yang terakhir ditetapkanberdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/15/PBI/2012tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum tanggal 24 Oktober2012.
The latest valuation of general bank Assets quality stated basedon the Bank of ndonesia Regulation Number 14/15/PB/2012about the valuation of Public Bank Assets Quality dated October24, 2012.
Penilaian kualitas Aset bank umum yang melaksanakan kegiatanusaha berdasarkan prinsip syariah, berdasarkan Peraturan BankIndonesia Nomor 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 yangdiubah dengan PBI No. 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006,serta diubah kembali dengan PBI Nomor 9/9/PBI/2007 padatanggal 18 Juni 2007 yang kemudian diubah dengan PBI Nomor10/24/PBI/2008, tanggal 16 Oktober 2008, serta terakhir diubahdengan PBI Nomor 13/13/PBI/2011 pada tanggal 24 Maret 2011tentang Penilaian Kualitas aset Bagi Bank Umum Syariah dan UnitUsaha Syariah.
14.240.070.486
2,59% 11.537.988.370.350
100,00%
Jumlah / Total
Klasifikasi risiko / Risk Clasification
9.590.387.169.921
2,49% 297.832.528.551 (34.945.770.449)
0,18%
11.391.627.770
Dalam Perhatian Khusus /Special Mention
11.317.622.092.377 (64.999.183.033) 11.252.622.909.345
0,11% 16.040.780.597
100,00% 11.951.591.940.239 (413.603.569.889)
20.255.407.903
(11.456.418.750) 1.159.472.105
The assessment of bank productive assetts of general bankwhich carries out its business based on syariah principles, isregulated based on Central Bank of Indonesia regulation Number7/2/PBI/2005 dated in January 20, 2005 which addendum PBINumber 8/21/PBI/2006 dated in October 2006 and addendumwith number 9/9/PBI/2007 dated in June 18, 2007 whichaddendum with number 10/24/PBI/2008 dated in October 16,2008 and last are addendum with number 13/13/PBI/2011 datedin March 24, 2011 on assets quality assessment of GeneralSharia Bank and Sharia Unit
9.645.295.188.613
Persentase / Percentage
94,48%
Klasifikasi risiko berdasarkan kolektibilitas kredit per 31 Desember2013 dan 31 Desember 2012 telah mengacu kepada kriteriaPeraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 14/15/PBI/2012 tentangPenilaian Kualitas Aset Bank Umum tanggal 24 Oktober 2012,sebelumnya berdasarkan PBI Nomor 7/2/PBI/2005 tanggal 20Januari 2005, sebagaimana yang telah dirubah dengan PBI No.8/21/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, PBI No. 9/6/PBI/2007tanggal 30 Maret 2007 dan No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari2009.
Dalam Perhatian Khusus /Special Mention
Risks clasification detailed as follows:
68
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
g. Kisaran suku bunga g. Range of loan interest rates
● Tingkat suku bunga kredit yang diberikan ● Annual Interest rate given
Kredit komersil comersil creditsKredit mikro micro creditsKredit konsumer consumer credits
h. Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi h. Non- performing loans by economic sector
● ♦
● Pertambangan Mining ♦● ♦● ♦
● Konstruksi ♦● ♦
● ♦
● ♦● ♦
● Lain-lain Others ♦Jumlah Total
Kredit bermasalah / Non performing
loans
CKPN / Allowance for impairment
losses
Listrik, gas dan air
11% - 15% 11,5% - 15%
(2.916.866.618) 3.138.119.872
(5.338.382.923)
11% - 15% 11% - 15%12% - 22% 12% - 22% 11% - 18% 12% - 18,5%
7,5% - 16,43% s/d 5th : 9,5% 7,5% - 15% s/d 5th : 9%
Suku bunga
31 Desember 2013 31 Desember 2012
Suku bunga efektif Suku bunga Suku bunga efektif
> 5th : 9% > 5th : 8,5%
79.908.283.270
931.173.029
(107.539.849.913)
(63.791.313.421) 68.630.079.645
18.810.435.227 Electricity, gas and
water
Rasio kredit konvensional bermasalah - kotor terhadap jumlahkredit konvensional per 31 Desember 2013 dan 31 Desember2012 masing-masing adalah 2,84% dan 2,90%.
Jasa sosial danmasyarkat
Kredit bermasalah / Non performing
loans
Construction
Pertanian, perburuhandan sarana pertanian.
(36.503.004.504)
31 Desember 2013 31 Desember 2012
Industri pengolahan
(91.774.844) 98.736.247 40.656.912.344
2.975.371.701
(4.191.983.541)
Trading, restoran and hotel
(538.706.947)
(93.424.237)
Transport, warehouse and comunication
48.090.639.539 Agriculture, labour and
agriculture means
Manufacturing(474.759.465)
(499.933.556)
130.533.816.805
18.941.516.819 (460.568.120)
(18.849.888.320)
(37.790.395.283)
(44.700.007.276)
98.736.247
The interest rate of consumer stated by circulation letter of theBoard of Directors, Number 28/SE/2013, dated October 30, 2013for the credit housing ownership (KPR), circulation letter of theBoard of Directors, Number 29/SE/2013, dated October 30, 2013about various using (KAG) and aboout Vehiles credit (KKB). Theinterest rate of commercial credit stated based on circulationletter of the Board of Directors, Number 19/SE/2013, datedSeptember 11, 2013, about "interest rate of credit commercial,bank guarantee and financial supporting". Interst rate of microand small credit stated by circulation letter of the Board ofDirectors, Number 32SE/2013, dated November 04 ,2013, about "the changes of statement of interest rate of Micro and small creditof PT Bank Riau Kepri.
(53.030.229.904)
Perdagangan, restorandan hotel
Bussiness serviceSocial and public
service
57.476.774.384
CKPN / Allowance for impairment
losses
494.618.090
300.722.298.556
Tingkat suku bunga Kredit Konsumer ditetapkan dengan SuratEdaran Direksi, No. 28/SE/2013, tanggal 30 Oktober 2013 untukKredit Pemilikan Rumah (KPR), Surat Edaran Direksi No.29/SE/2013, tanggal 30 Oktober 2013 Tentang Kredit AnekaGuna (KAG), dan Surat Edaran No. 29/SE/2013, tanggal 30Oktober 2013 tentang Kredit Kendaraan Bermotor (KKB). Tingkatsuku bunga Kredit Komersial ditetapkan berdasarkan SuratEdaran Direksi No. 19/SE/2013, tanggal 11 September 2013tentang "suku bunga kredit komersial, biaya provisi dan biayaadministrasi kredit komersial, bank garansi dan dukungankeuangan". Dan tingkat suku bunga Kredit Mikro & Kecilditetapkan dengan Surat Edaran Direksi No. 32/SE/2013, tanggal04 November 2013 tentang "Perubahan Penetapan Tingkat SukuBunga Kredit Mikro & Kecil PT Bank Riau Kepri".
39.022.301.062
(17.484.204.817) 510.771.422
(279.519.862.124)
(73.777.355.357)
579.569.516 Pengangkutan, gudangdan komunikasi
336.137.319.312 (313.658.616.408)
Non-performing conventional loan ratio - gross to conventionalloan as of December 31, 2013 and December 31, 2012,respectively was 2,84% and 2,90%.
Rasio kredit konvensional bermasalah-bersih terhadap jumlahkredit konvensional-bersih per 31 Desember 2013 dan 31Desember 2012 masing-masing adalah 0,16% dan 0,17%.
Non-performing conventional loan ratio-netto to conventionalloans-netto as of December 31, 2013 and December 31, 2012respectively was 0,16% and 0,17%.
4.509.958.313
Jasa dunia usaha / (1.413.459.644)
5.754.727.905
Rasio kredit bermasalah - kotor (konvensional dan syariah)terhadap jumlah kredit dan pembiayaan syariah untuk tahun 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah2,81% dan 2,95%.
Non-performing loan ratio - gross (conventional and sharia) toconventional loan and sharia financing as of December 31, 2013and December 31, 2012, respectively was 2,81% and 2,95%.
(123.692.369.843) 115.697.076.431
69
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
h. h. Non- performing loans by economic sector (continued)
i. Kredit yang direstrukturisasi i. Restructured loans
Berdasarkan jenis By type and collectibility
• Modal kerja / Workinf capitalPihak berelasi /Related partiesPihak ketiga / Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai// Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total• Investasi/ Invesment
Pihak berelasi /Related partiesPihak ketiga / Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai// Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total
• Konsumtif/ ConsumerPihak berelasi /Related partiesPihak ketiga / Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai// Allowance for impairment lossesJumlah/ Total
• Pihak berelasi /Related partiesPihak ketiga / Third parties
Jumlah/ TotalCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah bersih/ Total net
6.712.515
- 144.651.722 1.036.447.948 -
- -
- -
(5.797.227.147)
Saldo kredit yang diretrukturisasi sebelum CKPN pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sebesar Rp19.308.260.804dan Rp23.971.858.481 dengan rincian sebagai berikut :
Restructured loans before allowance for impairment losses as ofDecember 31, 2013 and 2012 amounted Rp19.308.260.804 andRp23.971.858.481, are as follows :
Rasio kredit bermasalah - bersih (konvensional dan syariah)terhadap jumlah kredit dan pembiayaan syariah untuk tahun 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah0,19% dan 0,22%.
Non-performing loan ratio - nett (conventional and sharia) toconventional loan and sharia financing as of December 31, 2013and December 31, 2012, respectively was 0,19% and 0,22%.
3.140.849.339 717.302.494 6.933.992.450
Per 31 Desember 2013/ As of December 31, 2013
Lancar / Current
35.857.451 24.504.824 3.015.478.343
Bank carries out steps to repress the amount of credits withproblems by means of monitoring the settlement for credits withproblems, performing persuasive approarches to debtors withproblems and maintaining quality credit with no problems in ordernot to become a problem by performing selection with high levelof prudency in providing new credits.
373.566.335 44.695.934 3.211.126.636 8.170.146.609
1.586.796.242 13.511.033.657
DPK/ Special Mention
4.204.121.744
-
(108.619.503)
- -
169.083 526.475.663 4.201.282.003
- - -
-
3.958.200.631 582.557.074
409.423.786 69.200.758 6.371.256.701
(21.926.624)
- - - -
- 6.010.581
- -
84.227.530 3.109.399
(269.187.268)
3.001.095.450 927.828.445
(240.928.947) (59.776.908) (296.051.320) (41.755.618) (2.156.816.638) (2.795.329.431)
3.717.271.683 522.780.166 77.515.015 2.940.316 1.054.309.998
-
(4.784.460.459)
2.336.307.516
3.934.934.476
9.749.446.659 2.087.453.827
409.423.786
-
(2.489.002.680) (2.732.710.448)
3.031.079.526
19.308.260.804
10.122.072.044
KL/ Substandart
Diragukan/ Doubfful Macet/ Loss Total/ Amount to
-
Jenis/Type
10.122.072.044 2.336.307.516
(80.457.278)
69.200.758 6.371.256.701 19.308.260.804
(29.144.936) (24.335.741) (109.769.813)
5.374.817.178
(372.625.384) (248.853.688) (325.196.256) (66.091.359)
-
3.023.022.074
-
- - - - -
636.845.216
(138.641.141)
Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi(lanjutan)
Bank melakukan langkah-langkah untuk menekan jumlah kreditbermasalah dengan cara melakukan monitoring terhadappenyelesaian kredit bermasalah, melakukan pendekatan secarapersuasif terhadap debitur yang bermasalah danmempertahankan kualitas kredit yang tidak bermasalah agar tidakmenjadi bermasalah dengan melakukan selektif dengan tingkatkehati-hatian dalam pemberian kredit baru.
Restrukturisasi kredit merupakan upaya perbaikan yang dilakukanBank dalam rangka penyelamatan kredit bermasalah, terhadapdebitur yang mengalami kesulitan untuk memenuhi kewajibannya,dalam bentuk perpanjangan jangka waktu kredit, kapitalisasitunggakan kedalam pokok, penurunan suku bunga dankapitalisasi bunga.
Restructured loans is attempt repairs to Bank in the process saveproblem credits, to the debtors has difficulties for fully theirliabilities, with schemes as extension loan period, capitalization ofdefault, interest rate reduction, capitalization of interest.
70
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
i. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) i. Restructured loans (continued)
• Modal kerja / Workinf capitalPihak berelasi /Related partiesPihak ketiga / Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai// Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total• Investasi/ Invesment
Pihak berelasi /Related partiesPihak ketiga / Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai// Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total• Konsumtif/ Consumer
Pihak berelasi /Related partiesPihak ketiga / Third partiesCadangan Kerugian Penurunan Nilai// Allowance for impairment lossesJumlah/ Total
• Pihak berelasi /Related partiesPihak ketiga / Third parties
Jumlah/ TotalCadangan Kerugian Penurunan Nilai/ Allowance for impairment losses
Jumlah bersih/ Total net
j. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) j. Allowance for Impairment Losses Mutation
Saldo awal Balance at beginning
Penyisihan/ (pemulihan) CKPNSaldo akhir Ending Balance
Minimum penyisihan Minimum allowanceKerugian menurut perhitungan Loss according to the calculation
Rasio CKPN terhadap PPA CKPN to PPA Ratio
2.585.455.615 619.667.220
30 Desember 2013
(50.762.806) -
11.918.945
(36.323.591)
3.760.256.242 101.685.069
104,26%99,88%
-
(4.302.230)
(231.497.879) (6.342.071) (24.365.757)
1.596.693.372
-
(6.342.071) (28.667.987)
-
142.222
(1.917.248.793)
-
360.497.615.898
Macet/ Loss Total/ Amount to
- 34.457.030 3.239.579.865
- (34.243.396) (95.408.092)
2.571.290.410 572.667.729
- -
-
(Kelebihan) kekurangan perhitungan CKPN dengan perhitungan
- -
Jenis/Type
- - -
2.460.388.433
- -
17.520.573.185 2.789.648.609
(1.510.309.880) (1.808.839.178)
11.718.792.921 1.365.195.493 5.576.874 433.187
(329.260.176)
-
13.146.772.049
3.180.001.058 573.288.017 - 4.444.452 2.018.933.862 5.776.667.389
31 Desember 2012
(3.461.802.069) (3.920.658.417)
(Plus) minus allowance for impairment losses with calculation
Penyisihan kerugian penurunan nilai adalah sebesarRp26.375.004.247 (individual) dan Rp387.228.565.643 (kolektif)pada tanggal 31 Desember 2013 dan Rp29.662.607.167 (individual)dan Rp330.835.008.731 (kolektif) pada tanggal 31 Desember 2012.
Allowance for impairment losses as of December 31, 2013 andDecember 31, 2012 respectively amount to Rp26.375.004.247(individual) and Rp387.228.565.643 (collective) andRp29.662.607.167 (individual) and Rp330.835.008.731(collective).
-
(94.586.114)
-
11.755.116.512
(2.016.411.147)
3.135.903.740 522.525.211
53.105.953.991
360.497.615.898 269.690.392.401
413.603.569.890
29.243.396 3.620.474.346
29.243.396
496.998.955 (14.731.396.829)
90.807.223.497
5.576.874 575.409
-
414.100.568.845
158.672.277 20.051.200.064
(14.165.205) (46.999.491)
-
56.773.574
Per 31 Desember 2012/ As of December 31, 2012
Lancar / Current DPK/ Special Mention
KL/ Substandart
- - - -
- - -
345.766.219.069
Management assumes that the allocations for possible losses isadequate to cover possible losses arising from uncollectible ofloans and which also have been calculated based on theregulation of Central Bank of Indonesia.
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugianpenurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupikemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya kredit yang diberikanserta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia.
213.634 3.144.171.773
(44.097.318)
11.918.945 24.798.944 1.567.083.454 14.955.611.227
Diragukan/ Doubfful
-
-
23.971.858.481
3.620.474.346 23.971.858.481 17.520.573.185 2.789.648.609 11.918.945
-
17.425.987.071
(Reserve) recovery allowance for impairment losses
71
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
k. Kredit hapus buku k. Write off loans
Keterangan
Kredit hapus buku awal Beginning balancePenghapusan kredit Loans extracomtablePenerimaan kembali (pokok) Receivable collectSaldo akhir Ending balance
l. l. Other significant information relating to loans
● Agunan kredit ● Loan collateral
● Kredit modal kerja dan investasi ● Working capital and investment loans
● Kredit kepada "Karyawan Bank Riau Kepri" ● Employee Bank Riau Kepri loans
● Kredit konsumsi ● Consumer loans
● Kredit program pemerintah dan kredit chanelling ● Government program loans and channelling loans
● Kredit Sindikasi ● Syndication loans
Kredit program pemerintah yang disalurkan dengan sistemchanelling.
Government program loans has been channelled using chanellingsystem
Kredit yang diberikan kepada karyawan "Bank" merupakan kredituntuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yangdibebani bunga, jangka waktu 1 (satu) sampai dengan 15 (limabelas) tahun dengan mempertimbangkan sisa masa kerja dandibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan dengantingkat bunga kredit kepada karyawan berkisar sebesar 8%berdasarkan SK Direksi Nomor : 108/KEPDIR/2011 tanggal 30Desember 2011.
(2.119.470.060) - (2.588.116.679)
31 Desember 2013
90.296.488.612
Posisi saldo kredit hapus buku per 31 Desember 2013 dan 31Desember 2012 masing-masing sebesar Rp88.177.018.552 danRp90.296.488.612. Kredit hapus buku dikelola oleh divisi"Penanganan Kredit Bermasalah" (PKB) dan disajikan dalam laporanrekening administratif.
Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan yangdiikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjualdan jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh perbankan.
Loan using time deposit as collateral, bound collateral byregistered mortgages or by powers of attorney to mortgage or selland by other guarantees generally acceptable to the bank.
Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untukkepentingan modal kerja dan barang-barang modalnya.
Working capital and investment loans given to costumers forworking capital and capital assets required.
Kredit konsumsi terdiri atas kredit kepemilikan rumah, kreditkendaraan bermotor dan kredit perorangan lainnya.
Consumer loans consists of house property loans, motor vehiclesloans and other individual loans.
31 Desember 2012
92.884.605.291 -
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengankredit yang diberikan :
Loans given to employees of the bank are loans which areintended for acquisition of vehicles, houses and other needswhich interest is charged of 1 (one) up to 15 (fifteen) years byconsidering the balance of working period and repaid throughsalary deduction monthly with credit interest rate to theemployees up to 8% based SK Direksi Nomor :108/KEPDIR/2011 December 31, 2011.
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan olehbeberapa Bank kepada Debitur. Terdapat dua debitur yangmenggunakan fasilitas kredit tersebut, yaitu PT PLN (Persero)dengan plafond Rp200.000.000.000 dan baki debet per 31Desember 2013 sebesar Rp88.381.230.198,97 dengan jumlahpeserta sindikasi sebanyak 23 Bank, kemudian debitur yangke 2 adalah PT Wenang Permai Sentosa dengan plafondRp30.000.000.000 dan baki debet per 31 Desember 2013sebesar Rp0 dengan jumlah peserta sindikasi sebanyak 4Bank.
Related to the implementation of SFAS No. 50 (Revision 2006)and No. 55 (Revision 2006) on Financial instrument as well asIndonesian Banking Accountancy Manual (PAPI 2008) receivingback the credit already erased from the book shall beacknowledged as other operational income.
Sehubungan dengan penerapan PSAK No.50 (Revisi 2006) dan No.55 (Revisi 2006) tentang instrumen Keuangan serta PedomanAkuntansi Perbankan Indonesia (PAPI 2008) penerimaan kembalikredit yang telah dihapusbukukan diakui sebagai pendapatanoperasional lainnya.
Syndication credit is credit given by several Banks to Debtors.There are two debtors using that credit facility, they are PT PLN(Persero) with plafond Rp200.000.000.000 and debt tray as ofDecember 31, 2013 are RpRp88.381.230.198,97 with the numberof syndication participants 23 Banks, and then the second debtoris PT Wenang Permai Sentosa with plafond Rp30.000.000.000and debt tray as of December 31, 2013 are Rp0 with the numberof syndication participants as many as 4 Banks.
The Position of balanced of Write Off Loans as of December 31,2013 and December 31, 2012 respectively are Rp88.177.018.552and Rp90.296.488.612 Write Off Loans is manage by Handling ofLoan Problem Division (PKB) and to be presentid inAdministration account Statement.
The followings are main information related to the credit given:
88.177.018.552 90.296.488.612
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yangdiberikan
72
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
8. Kredit yang diberikan (lanjutan) 8. Loans (continued)
l. l. Other significant information relating to loans (continued)
● Kredit Sindikasi (lanjutan) ● Syndication loans (continued)
● Batas maksimum pemberian kredit (BMPK) untuk Bank ● Legal Linding Limit (BMPK) for Bank
9. Penyertaan 9. Investment
BPR KubuBPR KatemanBPR KarimunPT Sarana Ventura
Penyertaan / Invesment
Jumlah / Total
21 Nopember 2007
18 Juni 200302 Oktober 2007
30 Desember 2013
In Maximum Lending Limit Report (BMPK) on December 31, 2013and December 31, 2012 to Bank Indonesia there is no violation orcollision of the allowed maximum lending limit, both to relatedparty nor third party.
Akun ini merupakan penyertaan saham yang ditempatkan pada 3(tiga) Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan perusahaan daerah(Ventura). Penyertaan pada BPR dalam kondisi lancar, sedangkanpada Perusahaan Ventura dalam kondisi macet. Prosentasekepemilikan dan jumlah nominal penyertaan sebagai berikut :
Cad. kerugian penurunan nilai /Allow. for impairment losses
The balance of bank customers deposit (DPK) which blocked asthe guarantee of lowance amounted to Rp18.357.516.600 as atDecember 31, 2013 and Rp.17513.446.250 as at December 31,2012
Saldo deposito nasabah Bank (DPK) yang diblokir yangdigunakan sebagai jaminan pinjaman sebesar Rp18.357.516.600pada 31 Desember 2013 dan Rp17.513.446.250 pada 31Desember 2012.
2,03%
4,00%7,81%
Tanggal Penyertaan / Date of invesment
1.655.783.335
(1.155.450.000)
In accordace with the Regulation of BI Number 8/13/PBI/2006dated October 5, 2006 about the changes or BI RegulationNumber 7/3/PBI/2005 about the maximum limit of credit given bygeneral bank, BMPK to the related parties that fund prepared toone debtor as non related parties state maximumly 20% o BankCapital, preparind fun to one group debtors stated maximumly25% of Bank Capital. BMPK ti related parties a whole portfoliopreparing fund stated not more than 10% of Bank Capital.
LancarMacet30 Mei 2007
500.333.335
Sesuai dengan Peraturan BI No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5Oktober 2006 tentang perubahan atas Peraturan BI No.7/3/PBI/2005 tentang batas maksimum pemberian kredit bankumum, BMPK kepada pihak tidak terkait yaitu penyediaan danakepada satu peminjam yang bukan merupakan pihak terkaitditettapkan paling tinggi 20% dari Modal Bank, penyediaan danakepada satu kelompok peminjam yang bukan merupakan pihakterkait ditettapkan paling tinggi 25% dari Modal Bank. BMPKkepada pihak terkait seluruh portofolio penyediaan dana kepadapihak terkait dengan Bank ditetapkan paling tinggi 10% dari ModalBank.
Manajemen bank berpendapat bahwa posisi per 31 Desember 2013dan 31 Desember 2012 penyertaan saham yang ditempatkan padaBank Perkreditan Rakyat (BPR) tidak mengalami penurunan nilaisedangkan untuk ventura mengalami penurunan nilai.
Management assumes that as of December 31, 2013 andDecember 31, 2012 the share of invesment which are placed atLoans Banks (BPR) are not impaired meanwhile RegionCompanies (Ventura) are impaired.
200.333.335 100.000.000 1.155.450.000
200.000.000 200.333.335 100.000.000
Kualitas / QualityKeterangan
4,50%
31 Desember 2012
200.000.000
Menurut laporan BMPK (Batas Maksimum Pemberian Kredit)pada tangal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 kepadaBank Indonesia tidak terdapat pelanggaran dan pelampauan, baikPihak berelasi maupun Pihak ketiga.
Kredit sindikasi tersebut penyalurannya digunakan untukpembiayaan pembangunan Pembangkit Listrik Tenaga Uap(PLTU) PLN Merah Putih dan pembangunan hotel oleh PTWenang Permai Sentosa di Sulawesi. Kredit tersebutmerupakan sindikasi dari beberapa anggota BPD yangtergabung dalam Asosiasi Bank Pembangunan daerah(ASBANDA).
The loans of syndication as used for development of SteamEletricity Power Generator (PLTU) by PT Indonesia Power anddevelopment of hotel property by PT Wenang Permai Sentosa atSulawesi. That loans are syndicated from several BPD memberits companing in Regional Development Bank Assosiation(ASBANDA).
Bagian penyertaan /
Share of
1.155.450.000 1.655.783.335
(1.155.450.000) 500.333.335
This account represents the share of invesment which are placedat 3 (three) Loans Banks (BPR) and Region Companies(Ventura). Those invesments in BPR in current condition,Meanwhile for the Ventura Company are Non Performingcondition. The ownership percentage and the share of invesmentamount are:
LancarLancar
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yangdiberikan (lanjutan)
73
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
10. Aset tetap 10. Fixed assets
Akun ini terdiri dari/ The account consist of : Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
Harga perolehan/ CostTanah/ LandBangunan/ BuildingsMesin & peralatan kantor/ EquipmentKendaraan/ VehiclesJumlah/ Total
Aset dalam penyelesaian/ Asset in progressTanah dan bangunan/ land and buildingsMesin & peralatan kantor/ EquipmentJumlah/ TotalJumlah/ Total
Akumulasi penyusutan/ Accumulated depreciationBangunan/ BuildingsMesin & peralatan kantor/ EquipmentKendaraan/ VehiclesJumlah/ TotalNilai Buku/ Book value
Akun ini terdiri dari/ The account consist of : Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
Harga perolehan/ CostTanah/ LandBangunan/ BuildingsMesin & peralatan kantor/ EquipmentKendaraan/ VehiclesJumlah/ Total
Aset dalam penyelesaian/ Asset in progressTanah dan bangunan/ land and buildingsMesin & peralatan kantor/ EquipmentJumlah/ TotalJumlah/ Total
Akumulasi penyusutan/ Accumulated depreciationBangunan/ BuildingsMesin & peralatan kantor/ EquipmentKendaraan/ VehiclesJumlah/ TotalNilai Buku/ Book value
Rekonsiliasi Aset tetap : Fixed Assets reconciale :Pembelian Purchased
Penambahan aset tetap Increase of fixed assetsPenambahan aset dalam proses Increase of Assets in progress
Jumlah Total
Penjualan Aset Tetap: Sales of Fixed Assets:Harga jual At CostNilai Buku Book valueKeuntungan (kerugian) penjualan aset Gain (losses) of fixed assets
158.461.425 (12.377.163.954) 12.864.366.142 242.627.672.026 17.770.543.500 5.403.645.032
66.271.715.181
12.864.366.142 -
5.426.314.508
39.726.340.965 79.487.269.137
11.334.507.322
1.555.023.797
276.311.055.852
9.397.212.123
39.726.340.965 108.309.884.172 13.468.209.177
91.095.219.164
9.374.692.104
5.143.265.607
662.820.200
-
2.026.760.411
116.634.827.742
9.397.212.123
10.035.173.322
- -
-
Penambahan / Additional
(9.374.692.104) 5.964.675.545
9.454.349.583 12.864.366.142
313.206.000 9.061.486.104
(9.374.692.104)
17.715.548.347
32.650.992.680
Perkiraan/ Description Saldo Awal / Beginning balance
Penambahan / Additional
Pengurangan / Dispossall
1.905.000
-
17.107.723.300
77.451.790.820
Following is the direct ownership of fixed assets by the bank:
254.994.570.494
16.226.817.728
11.177.163.954
635.003.580
Saldo Akhir / Ending balance
-
-
6.281.766.508 443.882.000 26.686.317.135
1.299.334.000 -
1.297.231.982
11.334.507.322
- 55.161.679.644
2.153.034.213 6.373.852.575
Reklasifikasi / Reclasification
116.634.827.742
266.856.706.269
Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung yang dimilikioleh Bank :
-
9.454.349.583
5.964.675.545
3.583.987.819 4.246.216.221
26.686.317.135
-
83.661.142.623
18.888.581.719
-
242.130.204.352
124.315.202.767
Perkiraan/ Description
-
7.844.093.325
20.877.998
-
81.953.509.350
Saldo Awal / Beginning balance
10.017.465.925 -
Pengurangan / Dispossall
-
32.650.992.680
662.820.200
-
1.200.000.000 79.487.269.137 25.216.266.888 3.334.815.123
177.641.952.876
78.287.269.137
163.899.351.330
303.268.900
-
6.077.080.508
(12.377.163.954) 12.864.366.142 158.461.425 - 158.461.425 - - 24.737.171.321
5.235.905.646 - 91.095.219.164 164.782.412.350
662.820.200
-
254.994.570.494
77.845.259.676
Saldo Akhir / Ending balance
217.890.500.705 5.245.183.607 12.377.163.954 242.130.204.352
11.314.697.907 98.669.102.976
304.699.000 100.013.000 6.281.766.508
32.650.992.680
-
31 Desember 2013
5.964.675.545
163.899.351.330
Reklasifikasi / Reclasification
303.268.900
24.578.709.896
18.485.865.134
-
-
613.551.171 96.786.120 - 4.246.216.221 16.317.290.166 5.137.214.527 - 77.451.790.820
3.729.451.170
1.904.999 -
17.770.543.500
20.877.998
17.770.543.500
- 11.423.972.534
17.107.723.300
31 Desember 2012
74
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
10. Aset tetap (lanjutan) 10. Fixed assets (continued)
Perincian pos tanah dan bangunan dalam penyelesaian The details of Land and buildings in progress
Tahun 2013 Year 2013Tanah dalam penyelesaian : Land under construction :
- Capem Bagan Batu Capem Bagan Batu -
Bangunan dalam penyelesaian : Buildings under construction :- Dang Merdu Dang Merdu -- Cabang Pasir Pangaraian Cabang Pasir Pangaraian -- Cabang Siak Sri Indrapura Cabang Siak Sri Indrapura
Jumlah Total
Tahun 2012 Year 2012Tanah dalam penyelesaian : Land under construction :
- Cabang Syariah Tanjung Pinang Cabang Syariah Tanjung Pinang -
Bangunan dalam penyelesaian : Buildings under construction :- Capem Bintan Center Capem Bintan Center -- Capem Perawang Capem Perawang -- Dang Merdu Dang Merdu -
Jumlah Total
Berdasarkan Surat Perjanjian Pemborongan PekerjaanPembangunan Gedung Menara Dang Merdu Nomor 65/PKS/2010dan 418/WK/KONT/WB/2010 tanggal 26 Juli 2010 antara Bankdengan PT Waskita Karya (Persero) dijelaskan bahwa PT WaskitaKarya (Persero) telah menerima pekerjaan dari Bank untukmelaksanakan pekerjaan pembangunan Gedung Menara DangMerdu Bank Riau Kepri.
Bank has assets in the form of Dang Merdu Bank RiauKepriTower it shall be appropriated as the Bank central office. Asof December 31, 2013, that construction of the tower was finishedto build, but not yet to provided in the Minutes of Work Transferand the Bank has not to paid for that tower (turn key system) waslike term in the Agreement Letter of work contract of that tower.The progress of the work achievement position as December 31,2013 and December 31, 2012 has reached 100%. And now still inproccess in Badan Arbitrase Nasional Indonesia (BANI).
Pembangunan dilakukan dengan sistem Rancang Bangun sesuaidengan spesifikasi teknis, gambar dan ketentuan lainnya termasukinterior, landscape dan bangunan penunjang sesuai dengandokumen penawaran. Metode pembiayaan yang digunakan dengancara membiayai proyek terlebih dahulu sampai dengan selesainyaproyek (100%) dan dananya ditanggung dulu oleh pelaksanakonstruksi yang kemudian dituangkan dalam Berita Acara SerahTerima Pekerjaan untuk ditagihkan sekaligus kepada Bank.
Based on the Agreement Letter of Work Contract for the BuildingConstruction of Tower Dang Merdu Number 65/PKS/2010 and418/WK/KONT/WB/2010 dated the 26th of July 2010 betweenBank and PT Waskita Karya (Persero), it is explained that PTWaskita Karya (Persero) has received the work from the Bank toperform the construction work of Building Tower Dang Merdu ofBank Riau Kepri.
Bank memiliki aset berupa bangunan Menara Dang Merdu BankRiau Kepri yang diperuntukkan sebagai kantor pusat Bank. Sampaidengan posisi 31 Desember 2013, Menara tersebut telah selesaidibangun namun belum dilakukan Berita Acara Serah TerimaBangunan sehingga belum dilakukan pembayaran atas Bangunantersebut (turn key system) seperti yang disyaratkan dalam PerjanjianPemborongan. Kemajuan prestasi pekerjaan sampai dengan posisi31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 telah mencapai 100%.Saat ini penyelesaian gedung tersebut dalam proses penyelesaianpada peradilan Badan Arbitrase Nasional Indonesia (BANI).
Fixed asset in the from of buildings, vehicles and other certaininventories are insured for the risks of fire, accident, and otherrisks. The amount of security is Rp82.368.341.299 insured to PTAskrida, Bumiputera, Jasindo, Bumida, Tripakarta,Bumiputramuda, Parolamas and Takaful. Management believesthat security insurance adeguated to cover possible losses arising from fired and earthquake.
The construction was build with Building Design system inaccordance with the specification of techniques, drawing andother provisions, including the interior, landscape supportivebuildings pursuant to the offering documents. The financingmethod used is by means of funding the project first until thecompletion of the project (100%) and the funds shall be firstborne by the construction performer, which then to be provided inthe Minutes of Work Transfer to be charged to the Bank.
2.829.000.000 31-Des-13100,00% 1.647.000.000 31-Des-1362,65% 5.342.491.142 31-Des-14
Aset tetap berupa gedung, kendaraan dan inventaris tertentu lainnyadiasuransikan atas kemungkinan risiko kebakaran, kecelakaan danrisiko lain. Besarnya nilai pertanggungan adalah Rp82.368.341.299diasuransikan kepada PT Askrida, Bumiputera, Bumida, Tripakarta,Bumiputramuda, Jasindo, Parolamas dan Takaful. Manajemenberpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadaiuntuk menutup kemungkinan terjadinya kerugian dari kebakaran dangempa bumi.
Persentase penyelesaian / Percentage of
completion
Estimasi Penyelesaian/
Estimated completion
Akumulasi Biaya/ Accumulated cost
12.864.366.142
100,00% 3.045.875.000 31-Des-13
Description
62,65% 6.340.044.442 31-Des-14
9.454.349.583
100,00% 2.804.350.000 31-Des-14
2,60% 308.663.641 31-Des-140,00% 1.291.500 31-Des-14
Perkiraan
100,00%
75
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
10. Aset tetap (lanjutan) 10. Fixed assets (continued)
11. Aset pajak tangguhan 11. Deferred tax assets
Perhitungan pajak tangguhan sebagai berikut : Calculated deferred tax assets is follow :
Per 31 Desember 2013 As of December 30. 2013
● Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses
• Penempatan pada bank lain/Placement with Other Bank
• Kredit yang diberikan / Loans• Penyertaan/ Invesment
386.560.761
The Deffered tax created incause of temporary differences andIncome recognition method and certain expensess to followaccounting by tax determination.
288.862.500
Pos-pos Neraca/Deferred Tax
25%1.155.450.000
Prosentation
(124.249.739)
Pajak tangguhan terjadi disebabkan adanya perbedaan waktu(temporary difference) dan metode pengakuan penghasilan danbeban tertentu menurut akuntansi dengan ketentuan perpajakan.
Berdasarkan akta Nomor 53 tanggal 31 Desember 2010 dengannotaris Fery Bakti, SH dijelaskan bahwa pemerintah kabupaten Siaktelah menambahkan setoran modalnya sebesar Rp20 milyar dimanasebesar Rp1.200.000.000 diserahkan dalam bentuk tanah yangakan digunakan untuk membangun gedung kantor Bank Riau KepriCabang Siak. Berdasarkan akta no.47 tanggal 31 Mei 2011 olehNotaris Fery Bakti, SH disebutkan bahwa penambahan aset tanahmilik kabupaten Siak telah disetujui dan disahkan oleh pemegangsaham sebagai aset Bank. Tidak terdapat aset yang dijadikanjaminan oleh Bank.
Based on the deed Number 53 dated the 31st of December 2010by notary Fery Bakti, SH, it is explained that the government ofSiak district has added its capital deposit in the amount of Rp20billions whereas as much as Rp1.200.000.000 submitted in theform of land shall be used to build the office building of BankRiau, Siak Branch. Based on Notarial deed number 47 dated onMay 31, 2011 by notarial Fery Bakti, SH mentioned that additionalof land of Siak goverment was aprroved by shareholders arebecome Bank asset. The Bank has not asset to collateral.
Aset pajak tangguhan (deferred tax assets) adalah jumlah pajakpenghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatangsebagai akibat adanya "perbedaan temporer yang boleh dikurangkandan sisa kompensasi kerugian". Jika beban yang diakui secara fiskallebih kecil dari beban yang diakui secara komersil (koreksi bedawaktu positif) maka selisih tersebut akan mengakibatkan adanyapengakuan beban pajak yang lebih kecil secara komersil pada masayang akan datang, sehingga selisih tersebut akan menghasilkan"Aset pajak tangguhan".
The deferred tax assets is total income taxs recoverable in thefuture period such result of "temporary difference that can bereduce from the balance of loss Conpensation" If expenserecognized by fiscal way less than the sum charge in comercialway (correction of positif difference time) then differencementioned will effect tax expense recognition more less incommercial way in the future period, so that differencementioned will produce "Deferred tax assets".
The deferred tax liabilities is the amount of income tax payable forthe future periode as the effect of "temporary difference" oftaxable income. If expense acknowledge in fiscal way fiscalhigher than the sum charge in commercial way (correction ofnegative difference time negatif) so the difference mentioned willresult tax expense recognition higherin the future period, so thatdifference mentioned will produce" deffered tax liabilities".
Depreciation as December 31, 2013 and December 31, 2012respectively amounting to Rp18.888.581.719 andRp18.485.865.134.
Beda Temporer/ Prosentase/
25%
Balanche sheet
Liabilitas pajak tangguhan (deferred tax liabilities) adalah jumlahpajak penghasilan terutang (payable) untuk periode mendatangsebagai akibat adanya "perbedaan temporer" kena pajak. Jika bebanyang diakui secara fiskal lebih besar dari beban yang diakui secarakomersil (koreksi beda waktu negatif) maka selisih tersebut akanmengakibatkan adanya pengakuan beban pajak yang lebih besarsecara komersil pada masa yang akan datang, sehingga selisihtersebut akan menghasilkan "Liabilitas pajak tangguhan".
Beban penyusutan aset tetap dan inventaris per 31 Desember 2013dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar Rp18.888.581.719dan Rp18.485.865.134.
Pajak Tangguhan/
1.546.243.045 (496.998.956) 25%
Temporery difference
Bank berkewajiban untuk membayar sekaligus seluruh tagihanberdasarkan BASTP dari Kontraktor (Turn key system). Jangkawaktu pelaksanaan adalah 540 hari kalender dari tanggal perjanjianatau 17 Januari 2012. Jumlah harga borongan untuk pekerjaantersebut sebesar Rp214.969.000.000 termasuk PPN 10%. Untukmenjamin pembayaran tersebut, Bank mengeluarkan surat sanggup(Promissory Note) sebesar 100% dari harga borongan dengan jatuhtempo tanggal 12 Februari 2012.
The Bank is obliged to pay as a whole all the charges based onBASTP from the Contractor (Turn-key system). The length of timefor the implementation is 540 calendar days from the date ofagreement or on the 17th of January 2012. The amount ofcontract price for the work thereof is Rp214.969.000.000,including VAT 10%. In order to guarantee the payment thereof,the Bank sdhall issue Promissory Note 100% of the contract pricewith mature date on the 12th of February 2012.
76
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
11. Aset pajak tangguhan 11. Deferred tax assets
Per 31 Desember 2013 As of December 30. 2013
●
●
Jumlah/ Total
Per 31 Desember 2012 As of December 31, 2012
● Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses
• Penempatan pada bank lain/Placement with Other Bank
• Kredit yang diberikan / Loans• Penyertaan/ Invesment
● Tantiem dan Jasa produksi / tantiem andBonuses for EmployeeJumlah/ Total
12. Aset lain-lain 12. Other assets
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Pendapatan yang akan diterima : Revenue accrual :- Bunga kredit pada bank lain Loans of placement interest -- Penempatan pada bank lain Bank of placement interest -- Bunga kredit yang diberikan Loans interest -- Pendapatan provisi dan fee Privision / fee -- Pendapatan provisi dan fee Privision / fee -Uang jaminan yang dibayar Paid guaranteePremi asuransi dibayar dimuka Prepaid InsuranceSewa dibayar dimuka Prepaid rentPersekot pembelian Prepaid purchasingPajak kendaraan bermotor Vehicle taxesPajak Bumi dan Bangunan PBBIuran pensiun dibayar dimuka Prepaid contribution pension(manfaat pasti) (benefit plan)Rehabilitasi RehabilitationAdministrasi dibayar dimuka Prepaid administrationPemeliharaan dibayar dimuka Prepaid MaintenanceBiaya restribusi dibayar dimuka Prepaid restributionBeban yang ditangguhkan Deferred expensesPersekot biaya Prepaid to calcul. with expensesPersediaan alat tulis dan lainnya Inventory of stationery and othersSelisih kas ATM dalam penyelesaian ATM in progressNota-nota debet dalam penyelesaian Debet note in progressPembayaran lainnya dalam penyelesaian y Others payment in progressPembayaran bunga berjalan obligasi yadip Paid of obligation current interestTagihan principle acqurie Billing of principle acquire in progress
Rekening perantara valuta / devisa Forex trading accountPos-pos debet dalam penyelesaian lainnya Others debet account in progress
Jumlah/ total Total
Perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah tersedia untuk dijual/ Net changes in fair value of available-for-sale Marketable securities and Government Bonds
Billing of credit card affinity payment in progress
242.200.000
2.000.000.000
559.892.454
1.155.450.000
20.435.412.162
3.321.903.962
2.239.569.816
Balanche sheet
25%81.741.648.649
52.140.969
25%
383.271.778
23.367.206.668
24.645.481
14.346.716.738
288.862.500
Pajak Tangguhan/ Deferred Tax
Beda Temporer/
31 Desember 2013
6.626.141.596
-
13.726.465.350
5.750.000
3.203.955
28.238.629.526 Tagihan pembayaran affinity kartu kreditdalam penyelesaian
4.089.376.387
3.203.955
1.517.099.708 3.210.718.105 4.920.684.369 5.616.063.493 144.000.000
3.782.355.079
94.423.599.780
277.129.534
93.468.826.671
Temporery difference Prosentation
84.624.055.254
950.414.212
21.156.013.813
85.082.836.445 1.030.852.288
124.824.735 24.645.481
9.538.188.906
408.728.492 54.406.350
165.512.590.159
78.514.740
2.426.331.064
36.387.454.533
-
63.615.232.004
129.529.799
12.065.000
15.903.808.001
21.411.471 151.249.671
65.776.350
-
7.782.853.007 12.075.438.575
14.731.396.829
5.663.614.687
323.508.359
1.713.150
25%
-
154.948.055
-
31 Desember 2012
3.094.153.439
Cadangan jasa produksi/ Provisionfor employee bonuses
Prosentase/
35.469.042 35.469.042
6.640.077.328 25% 1.660.019.332
25%
- 969.593.983
25% 3.682.849.207
Pos-pos Neraca/
780.499.078
Pos-pos Neraca/ Beda Temporer/ Prosentase/ Pajak Tangguhan/Balanche sheet Temporery difference Prosentation Deferred Tax
77
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
13. Liabilitas segera 13. Liabilities payable on demand
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Bunga deposito Deposit interestKewajiban perpajakan Taxes liabilityKiriman uang dan inkaso Clearing and RTGSSetoran-setoran lain Others prepaid depositsBeban masih harus dibayar Accrued expensesTantiem pengurus Management TantiemJasa produksi karyawan Bonuses for employeeBunga obligasi Bond interestBagi hasil masih harus dibagikan Nisbah of shared incomeIuran pensiun masih harus dibayar prepaid contribution pension(iuran pasti) (contribution plan)Liabilitas segera lainnya Others current liabilities
Jumlah Total
Rekening giro yang ditutup Current account has been closedRekening tabungan yang ditutup Saving account has been closedSetoran jaminan tunai jatuh tempo Cash collateral in due datedPenampung SPMU Receving SPMUTitipan beban BBNKB Deposited expensee BBNKBKelebihan setor debitur Excess payment debiturSetoran kredit kelolaan Payment credit processWarkat kredit kliring Lofty Credit clearingKiriman uang dengan RTGS Clearing with RTGSLiabilitas principle aqcuirer Liability of priciple aqcurierSetoran tagihan affinity kartu kredit Deposit from credit card AffinityLiabilitas transaksi telkomsel Payable transaction telkomselLiabilitas segera lainnya Others current liabilities
Jumlah Total
7.271.208.202
2.156.114
45.282.092.307
189.078.337.313
63.615.232.004
103.101.955
34.333.355.353
144.022.169.126
Other liability is deposited money delivery to be forwarded fromother banks, customer deposits, and salary and pension depositsto be paid.
31 Desember 2012
31 Desember 2013
778.682.034.355
40.158.276.063
59.136.558
Nilai Liabilitas segera lainnya pada tanggal 31 Desember 2013 dan31 Desember 2012 masing-masing sebesar Rp186.369.693.862 danRp361.895.523.480 yang dapat dirinci sebagai berikut:
361.895.523.480
15.903.808.001 84.624.055.254
16.550.000
Liabilitas kepada pemerintah merupakan Liabilitas bank sebagaibank persepsi dalam rangka penerimaan pajak dan bukan pajak dariwajib pajak / wajib setor, yang secara periodik dilimpahkan kerekening kas negara di Bank Indonesia, serta penampungan dana-dana lain yang segera disetorkan.
109.448.907 20.595.532.480
361.895.523.480
Other immediate obligations as of December 31, 2013 andDecember 31, 2012 respectively are Rp186.369.693.862 andRp361.895.523.480 as follows :
6.469.557.439
89.216.379.042
1.258.386.729.165
969.593.983 -
1.042.994.903 27.360.389.024
71.579.047 23.197.122.045
Liabilitas lainnya merupakan titipan kiriman uang yang akanditeruskan dari bank lain, titipan nasabah, titipan gaji dan pensiunyang akan dibayar.
In the financial report as of December 31, 2013 and December31, 2012 the Tantiem of Management's and Employees bonusexpense was recorded as expense of work compensation at theincome statement, that was done based on the regulation in theStatement of Financial Accounting Standard No 24 (Revised)which regulate about "Work Compensation" that employee'sshare sand rights have to be charged to the current year.
Pada laporan keuangan per 31 Desember 2013 dan 31 Desember2012 pembebanan Tantiem Pengurus dan Jasa Produksi Karyawan,dibukukan sebagai beban pada laporan laba rugi, hal tersebutdilakukan berdasarkan ketentuan Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan (PSAK) No. 24 (Revisi) yang mengatur tentang "ImbalanKerja" bahwa bagian atau hak karyawan atau pengurus harusdibebankan pada tahun berjalan.
-
435.324.967
4.450.479 -
78.209.279.094
61.286.336.393
21.156.013.813
31 Desember 2012
5.331.769.866
189.078.337.313
73.532.822.457
200.612.853.824
16.550.000
101.693.729
7.016.500.067
26.873.102.827
62.051.250
Liability to the government is the liability of the bank as theperception bank in the framework of tax and nontax revenues bythe taxpayer/deposit obligation periodically shall be transferred tothe state cash account in Bank Indonesia, as well as theaccommodation of other funds immediately to be deposited.
2.190.072 11.844.444.444 11.844.444.444
31 Desember 2013
18.150.484.758
268.636.451
7.784.361.863
54.627.148.610
43.206.952.621
747.086.455.024
78
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
14. Simpanan Nasabah 14. Deposit from costumers
Akun ini terdiri dari : This account consist of :Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Unrelated partiesJumlah Total
Simpanan terdiri dari : This savings consist of :Giro Current accountTabungan SavingsDeposito berjangka Time depositJumlah Total
A.Giro (simpanan) A. Demand deposits
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Konvensional Conventional
Pihak berelasi Related parties
Jumlah Total
Pihak ketiga Unrelated parties
Giro dari kredit yang diberikan Current account from loansJumlah Total
Jumlah Total
Syariah ShariaPihak ketiga Unrelated parties
Jumlah Total
Jumlah Total
• Giro sektor pemerintah Pemda Tingkat I dan II Deposits of government sector of Government level I and II •
Konvesional ConventionalProvinsi Riau Riau provinceProvinsi Kepulauan Riau Riau Island provinceKota Pekanbaru City of PekanbaruKabupaten Kampar Kampar regional governmentKabupaten Bengkalis Bengkalis regional governmentKabupaten Indragiri Hulu Indragiri Hulu regional governmentKabupaten Indragiri Hilir Indragiri Hilir regional governmentKabupaten Siak Sri Indrapura Siak Sri Indrapura governmentKota Dumai City of DumaiKabupaten Pelalawan Pelalawan regional government
Current account with non bank- nongovernment sector
31 Desember 2013 31 Desember 2012
4.697.123.522.395
358.945.207.944
6.536.606.140.991
214.277.030.872 384.542.337.720
7.993.572.813.430
58.017.774.617 58.017.774.617
16.487.881.635
7.148.856.694.116
15.352.878.152.737
Current account with Wadiah non bank-private/personal, government.
437.507.527.021
376.051.045.355 681.360.476.043
429.695.460.479
1.377.246.213.640
101.979.995.429
Current account with non bank-personal and government sector
15.352.878.152.737
8.442.539.068.952
Giro non bank - sektor pemerintahan
Giro non bank-sektor perorangandan lembaga pemerintah
Giro non bank- sektor bukan pemerintah
Berdasarkan Undang-undang No.24 tanggal 22 September 2004,efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga PenjaminSimpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin Liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku.Ketentuan program penjaminan yang terakhir adalah berdasarkanPeraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 66 tahun 2008tanggal 13 Oktober 2008.
1.065.492.697
Giro wadiah non bank-sektor swasta/perorangan dan pemerintah
202.525.684.080
3.721.147.428.931
13.642.707.852.321
333.924.762.187 217.933.990.300
31 Desember 2013 31 Desember 2012
4.488.905.697.550
91.058.061.972
8.816.272.011.746
1.914.615.850.979
4.705.768.219.633
3.902.213.892.578
220.593.035.271
7.090.838.919.499
2.384.005.207.169 71.395.266
271.198.992.261
111.468.433.783
5.649.135.038.891
31 Desember 2013
2.385.070.699.866 8.391.119.590.128
Based on the Laws No. 24 dated 22nd of September 2004effective as of the 22nd of September 2005, Deposit GuarantorInstitution (LPS/Lembaga Penjamin Simpanan) shall beestablished to guarantee certain liabilities of public banks basedon the prevailing guaranteeing program. The latest provision ofthe guaranteeing program is based on the GovernmentRegulation of the Republic of Indonesia Number 66 year 2008dated the 13th of October 2008.
359.500.478.184
51.419.478.824
8.442.539.068.952
8.644.697.238
4.472.417.815.916
51.419.478.824
4.579.235.307.226
31 Desember 2012
7.148.856.694.116
Current account with non bank -government sector
13.642.707.852.321
3.902.142.497.312
The balance of placement deposits at other bank blocked for theguarantee of loan amounted to Rp18.357.516.600 at December31, 2013 and Rp17.513.446.250 at December 31, 2012.
Saldo deposito nasabah Bank (DPK) yang diblokir yang digunakansebagai jaminan pinjaman sebesar Rp18.357.516.600 pada 31Desember 2013 dan Rp17.513.446.250 pada 31 Desember 2012.
3.189.191.654.854
1.236.870.133.327 80.475.299.157
79
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
14. Simpanan Nasabah (lanjutan) 14. Deposit from costumers (continued)
A.Giro (simpanan) (lanjutan) A. Demand deposits (continued)
• Giro sektor pemerintah Pemda Tingkat I dan II (lanjutan) Deposits of government sector of Government level I and II (continued) •
Konvesional ConventionalKabupaten Rokan Hulu Rokan Hulu regional governmentKabupaten Rokan Hilir Rokan Hilir regional governmentKabupaten Kuantan Singingi Kuantan Singingi governmentKabupaten Bintan Bintan regional governmentKota Batam City of BatamKabupaten Karimun Karimun regional governmentKabupaten Natuna Natuna regional governmentKota Tanjung Pinang City of Tanjung PinangKabupaten Kep. Meranti Meranti Island regional governmentKabupaten Lingga Lingga regional governmentKabupaten Anambas Anambas regional government
Sub jumlah Sub totalSektor non Bank, swasta/perorangan Sector non Bank, private/ personal
Sub jumlah Sub total
Syariah ShariaLembaga Pemerintah Government institutionPerusahaan The companyYayasan, Badan sosial dan Ormas Foundation, Social Institution and OrmasKoperasi CooperationPerorangan IndividualSektor swasta lainnya Other private sector
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
Rincian giro berdasarkan mata uang Current account based on foreign currency
Mata uang asing
USDSGDIDR
Jumlah Total
B. Tabungan (simpanan) B. Savings
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Konvensional: Conventional
Pihak berelasi Related partiesTabungan Simpeda SimpedaTabungan Sinar Sinar
Jumlah Total
Pihak ketiga Unrelated partiesTabungan Simpeda SimpedaTabungan Sinar SinarTabungan Haji Dhuha Dhuha Hajj SavingTabunganku Mysaving
Jumlah TotalJumlah tabungan konvensional Total conventional savings
2.206.606.271 -
131.974.080.302
4.640.454.307
Current account interest rate per annum in Rupiah at as ofDecember 31, 2013 and December 31, 2012 respectively are0,00% up to 3,65% and 0,75% up to 3% for conventional.Meanwhile for sharia respectively rate are 0,75% up to 3% and0,75% up to 3% per annum.
8.432.023.831.960
87.297.102.235
31 Desember 2013
2.266.746.424
4.836.016.178
8.442.539.068.952
915.873.526.960 3.261.515.018.148
827.177.836.760
7.778.968.472 10.204.660.647 13.507.680.383
191.083.148
25.002.175.430 20.137.462.969
6.460.088.251
136.639.604.369
323.003.920
31 Desember 2012
8.337.310.852
63.615.900.896
Tingkat suku bunga giro (dana Pihak ketiga) per 31 Desember 2013dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar 0,00% s/d 3,65%dan 0,75% s/d 3% untuk konvensional. Sedangkan untuk syariahmasing-masing sebesar 0,75% s/d 3% dan 0,75% s/d 3% per tahun.
25.391.017.899
172.279.805.462 169.457.089.180
4.195.372.174.227
50.910.326.797
3.918.701.774.212
18.593.314.851 9.258.125.320
84.333.120.740 80.727.200.731
2.854.468.426
200.423.525.857 73.760.783.804
64.094.152.533
7.090.838.919.499
9.782.159.032
53.696.083
USD
3.397.265.471.058
177.125.549
16.679.898.568
31 Desember 2012
2.544.501.669.293
3.391.647.274.686
950.787.473
220.493.979.416
2.391.210.369.347
7.148.856.694.116
7.454.285.719
2.177.926.140 1.677.675.559
8.442.539.068.952
58.017.774.617 51.419.478.824
5.618.196.371
7.077.768.634.106 7.148.856.694.116
161.839.245
SGD
782.180.193
31 Desember 2013
4.200.012.628.533
IDR
3.689.666.834
69.410.384.450
30.738.031
Mata uang
4.699.628.550.152
67.824.693.046
8.391.119.590.128
26.988.121.455
4.472.417.815.916
22.946.220.776 31 Desember 2013 31 Desember 2012
80
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
14. Simpanan Nasabah (lanjutan) 14. Deposit from costumers (continued)
B. Tabungan (simpanan) (lanjutan) B. Savings (continued)
Syariah : Sharia
Pihak berelasi Related partiesTabungan Sinar Syariah Sinar Sharia SavingTabungan Ib Dhuha Ib Dhuha Saving
Jumlah Total
Pihak ketiga Unrelated partiesTabungan Sinar Syariah Sinar Sharia SavingsTabungan Ib Dhuha Ib Dhuha Saving
Jumlah TotalJumlah tabungan syariah Total sharia savings
Jumlah tabungan Total
C. Deposito berjangka (simpanan) C. Time deposits
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Konvensional Conventionala. Berdasarkan mata uang a. Based on currency
Rupiah RupiahRelated partiesUnrelated Party
Jumlah TotalMata uang asing Foreign CurrencyPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Unrelated Party
Jumlah TotalJumlah Total
Syariah ShariaPihak berelasi : : Related parties
Pihak ketiga : : Unrelated parties
Jumlah TotalJumlah Total
Konvensional Conventional 1 bulan 1 month 3 bulan 3 months 6 bulan 6 months12 bulan 12 months12 bulan lebih more than 12 monthsJumlah TotalSyariah ShariaBerdasarkan jangka waktu Based on time period 1 bulan 1 month 3 bulan 3 months 6 bulan 6 months12 bulan 12 months
Jumlah TotalJumlah Deposito berjangka Total time depositTotal Jumlah Simpanan Grand Total Deposit
1.760.565.109.302
4.404.105.977
822.340.617.032
53.036.636.402
97.933.558.700
Deposito Mudharabah sektorswasta/perorangan
Time deposits Mudarabah for non private / personal sector
15.352.878.152.737
262.070.780.995
1.914.615.850.979
321.840.864.139
23.981.000.000
13.642.707.852.321
271.719.967.629
- Time deposits Mudarabah for non private / personal sector
-
379.222.678.693 323.881.957.874
2.462.945.943.781
12.470.167.000
85.181.427.000
1.764.981.385.279 3.104.010.227.854
31 Desember 2013
Pihak berelasi
Savings interest rate per annum in December 31, 2013 andDecember 31, 2012 respectively rate are 0,05% to 5% and 0,25%to 4% for conventional. Meanwhile for sharia respectively rate are3,16% to 3,59% and 2,27% to 3,41% .
3.189.191.654.854
Deposito Mudharabah sektorlembaga pemerintah
4.416.275.977 50.951.750.627
1.914.615.850.979
55.828.293.041
43.297.500.000
347.197.069
323.534.760.804
325.696.339.609
479.502.681
51.814.793.176
4.579.235.307.226
12.170.000
31 Desember 2012
38.550.000
Tingkat suku bunga tabungan (dana Pihak ketiga) pada 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar0,05% s/d 5% dan 0,25% s/d 4% untuk konvensional. Sedangkanuntuk syariah ratenya masing-masing sebesar 3,16% s/d 3,59%dan 2,27% s/d 3,41%.
2.041.696.500.000
1.324.345.900
50.990.300.627
224.497.079.150 1.300.613.484.014
69.500.000.000 Time deposits Mudharabah for goverment institution sector
149.634.465.700
149.634.465.700
3.104.010.227.854
7.879.220.000
25.176.640.000 21.534.540.000
1.764.981.385.279
378.732.976.012
12.065.700.000
3.189.191.654.854
347.197.069
79.634.465.700
1.011.323.427.227 3.053.019.927.227
3.721.147.428.931
10.200.000
14.458.567.000
61.200.427.000
197.057.895.223
1.601.090.600
Pihak ketiga
500.000.000
938.224.492.270
41.211.836.292
85.181.427.000
489.702.681
Deposito Mudharabah sektorswasta/perorangan
81
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
14. Simpanan Nasabah (lanjutan) 14. Deposit from costumers (continued)
C. Deposito berjangka (simpanan) (lanjutan) C. Time deposits (continued)
• Deposito sektor pemerintah Pemda Tingkat I dan II Government sector Time Deposits level I and II •
Provinsi Riau Riau provinceKota Pekanbaru City of PekanbaruKabupaten Bengkalis Bengkalis regional governmentKabupaten Bintan Bintan regional governmentKabupaten Indragiri Hilir Indragiri Hilir regional governmentKabupaten Siak Sri Indrapura Siak Sri Indrapura governmentKota Dumai Dumai regional governmentKabupaten Rokan Hilir Rokan Hilir regional governmentKabupaten Rokan Hulu Rokan Hulu regional governmentKabupaten Natuna Natuna regional governmentKota Tanjung Pinang Tanjung Pinang regional governmentKabupaten Karimun Karimun regional governmentKabupaten Anambas Anambas regional government
Sub jumlah Sub totalSektor non Bank, swasta/perorangan Sector non Bank, private/ personal
Sub jumlah Sub total
Syariah ShariaSektor pemerintah (kemenag) Goverment institution sectorSektor swasta lainnya Other private sector
Sub jumlah Sub totalJumlah Total
15. Simpanan dari bank lain 15. Deposits from other banks
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
a. Berdasarkan hubungan pihak a. Based on related parties
Pihak berelasi Related parties with bankPihak ketiga Unrelated parties with bank
Jumlah Total
b. Berdasarkan jenis/ hubungan b. Based on deposits and relationship
Giro Current accountPihak berelasi Related parties with bankPihak ketiga Unrelated parties with bankSub Jumlah Sub total
Tabungan SavingsPihak berelasi Related parties with bankPihak ketiga Unrelated parties with bankSub Jumlah Sub total
69.500.000.000 23.981.000.000
1.856.697.906.633 1.301.420.286.510
23.190.815.529
Upaya dan kebijakan manajemen untuk menjaga agar deposantetap menempatkan dananya pada Bank yaitu dengan caramemberikan suku bunga yang bersaing dengan bank lain,dengan memberikan insentif kepada nasabah yangmenempatkan dananya dalam bentuk tabungan dengan programundian sinar tebar milyar yang diundi secara periodik danmenambah fasilitas layanan sehingga nasabah mendapatkemudahan bertransaksi.
3.310.808.827
500.000.000.000 25.000.000.000
859.398.393.009
500.000.000.000
11.656.148.885
10.000.000.000 30.000.000.000
1.764.981.385.279
1.289.764.137.625
31 Desember 2012
2.505.027.757
1.250.000.000.000 31 Desember 2012
10.083.551.869
3.104.010.227.854
80.134.465.700
56.544.531.505
150.000.000.000
1.681.254.520
-
20.575.755.005
-
45.000.000.000
-
149.634.465.700
Time deposit interest rate per annum in Rupiah at December 31,2013 and December 31, 2012 respectively are 0,60% up to 9,5%and 0,75% up to 7,5% for conventional. Meanwhile for shariarespectively rate are 5,27% up to 6,46% and 5,67% up to 5,90%.
1.039.010.227.854
- 110.000.000.000
25.695.843.286
The efforts and policies by the management in order to maintainthe depositors to remain placing their funds in the bank are bymeans of providing interest rate competing with other banks,providing incentives to customers placing their funds in the formof saving with the program of sinat tebar milyar lottery to beallotted periodically and by adding service facilities resulting in thecustomers obtaining easiness in performing their transactions.
1.850.882.070.049
46.460.979.636
3.189.191.654.854
31 Desember 2013
61.200.427.000
1.914.615.850.979
100.000.000.000 100.000.000.000 45.000.000.000
85.181.427.000
582.992.270
522.597.016 20.053.157.989
5.815.836.584
30.000.000.000 -
- -
31 Desember 2013
4.992.063.347
45.000.000.000 -
905.582.992.270
1.301.420.286.510
-
1.856.697.906.633
Tingkat suku bunga deposito berjangka (dana Pihak ketiga) pada31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masingsebesar 0,60% s/d 9,5% dan 0,75% s/d 7,5% untukkonvensional, sedangkan untuk syariah masing-masing sebesar5,27% s/d 6,46% dan 5,67% s/d 5,90%.
- 30.000.000.000 2.065.000.000.000
82
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
15. Simpanan dari bank lain (lanjutan) 15. Deposits from other banks (continued)
b. Berdasarkan jenis/ hubungan b. Based on deposits and relationship
Deposito DepositPihak berelasi Related parties with bankPihak ketiga Unrelated parties with bank
1 bulan 1 month3 bulan 3 month6 bulan 6 month12 bulan> 12 bulanSub Jumlah Sub total
Simpanan dari Pihak ketiga Saving from other relatedInterbank Call Money (ICM) Interbank Call MoneySub Jumlah Sub total
Jumlah Total
16. Obligasi yang diterbitkan 16. Bond of issued
Akun ini terdiri dari :Perolehan Obligasi - Diamortisasi Amortized of Bond - At cost
Jumlah -bersih Total -Net
Obligasi I Bank Riau Kepri Tahun 2011 Bank Riau Kepri Bond I Years 2011
Hak Pemegang Obligasi adalah paripassu tanpa hak preferendengan hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada sekarangmaupun di kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur Bank yangdijamin secara khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah adamaupun yang akan ada di kemudian hari.
Biaya Transaksi obligasi yang belumdiamortisasi
31 Desember 2013
1.220.000.000.000
The Interest rate of saving's of other banks (Third parties) as ofDecember 31, 2013 and December 31, 2012 respectively are 0,5%up to 8,5% and 0,75% up to 7% per annun.
(312.771.060)
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar obligasi yangditerbitkan diungkapkan pada Catatan 35.
Untuk memenuhi ketentuan Peraturan No. IX.C.1 LampiranKeputusan ketua Bapepam No. KEP-42/PM/2000 tanggal 27Oktober 2000 dan Peraturan No. IX.C.11 Lampiran KeputusanBapepam-LK No. KEP-135/BL/2006 tanggal 14 Desember 2006.
31 Desember 2012
499.687.228.940 499.785.215.979
This Bonds are not secured by specific guarantee, but secured byall of the Bank’s assets, moveable and non-moveable assets,including assets that already owned and will be owned in the futurein accordance with Article 1131 and 1132 of Indonesia’s Civil Code.
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamindengan seluruh harta kekayaan Bank baik barang bergerak maupunbarang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan adadi kemudian hari menjadi jaminan bagi pemegang Obligasi ini sesuaidengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia.
(214.784.021)
500.000.000.000
1.856.697.906.633
4.500.000.000
-
1.220.000.000.000
4.100.000.000
1.301.420.286.510
2.250.000.000
4.300.000.000
1.000.000.000
- - - 400.000.000 -
On July 8, 2011, the Bank issued Bank Riau Kepri years 2011Bonds I with bond nominal value amounting to Rp500.000.000.000.This bond was issued without letter and this time period are 5 (five)since emition dated till dated of time period on July 8, 2016. Therate of bond interest are 10,4% per annum and offered to public100% from nominal value. The trustee for that bond issued are PTBank Mega, Tbk. That bond listed in the Indonesia Stock Exchangedated on July 11, 2011 and became effective based on Bapepam-LK Decision Letter number S-7298/BL/2011 dated on June 30,2011.
The right of bond holder is side by side equally without anypreference right towards other Bank creditors both existing now aswell as in the days to come, except for the rights of Bank creditorsguaranteed specially by the wealth of the Bank both the onealready existing as well as those existing in days to come.
500.000.000.000
Information with regards to the classification and fair value ofbonds issued was disclosed in Note 35.
Unamortized of Bond transaction - expenses
Pada tanggal 8 Juli 2011, Bank menerbitkan Obligasi I Bank RiauKepri Tahun 2011 dengan nilai nominal sebesar Rp500.000.000.000.Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat dan berjangka waktu 5 (lima)tahun terhitung sejak tanggal emisi sampai dengan tanggal jatuhtempo pada tanggal 8 Juli 2016. Tingkat bunga obligasi tetapsebesar 10,4% per tahun dan ditawarkan sebesar 100% dari nilainominal. Wali amanat untuk penerbitan obligasi tersebut adalah PTBank Mega, Tbk. Obligasi tersebut dicatatkan di Bursa EfekIndonesia pada tanggal 11 Juli 2011 dan dinyatakan efektifberdasarkan surat keputusan Bapepam-LK No.S-7298/BL/2011pada tanggal 30 Juni 2011.
Tingkat suku bunga simpanan dari bank lain (dana Pihak ketiga) per31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar0,5% s/d 8,5% dan 0,75% s/d 7% per tahun.
1.050.000.000 - -
1.821.510.000.000 1.821.510.000.000
In order to meet the provision of Regulation No. IX.C.1 withAttachment by Bapepam No. KEP-42/PM/2000 dated October 27,2000 and Regulation No. IX.C.11 with Attachment by Bapepam-LKNo. KEP-135/BL/2006 dated December 14, 2006.
83
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
16. Obligasi yang diterbitkan (lanjutan) 16. Bond of issued (continued)
Obligasi I Bank Riau Kepri Tahun 2011 (lanjutan) Bank Riau Kepri Bond I Years 2011 (continued)
Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
Bank Mandiri, PT - Custody72,40% Bank Danamon Indonesia Tbk, PT
3.866.112
18
4
16
21
859.136
BPD Jawa Tengah 4,60%
10,00%
Bank Mandiri, PT - Custody
Bank Mandiri, PT - Custody 1.288.704
Karyawan Pupuk Kujang -Dana Pensiun 0,20%
2.000.000.000
0,20%
3.000.000.000
5,00% Bank Mandiri, PT - Custody
Marviani O
10.739.201
Biaya transaksi obligasi / Bond transaction cost
12 Perumpel dan Perumpeng-Dana Pensiun
Iskandar Zulkarnaen R, SE
2,40%BPD Lampung -Dana Pensiun
1413
8
10
12.000.000.000
1.000.000.000
4,00%
50.000.000.000 21.478.402
Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 bulan sesuai dengan tanggalpembayaran masing-masing bunga dimana pembayaran bunga ke-1dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2011, sedangkan pembayaranbunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 8Juli 2016.
Nikko Indah Nusantara Dua- Reksa 0,20%
Besarnya bunga efektif yang dibebankan ke beban bunga obligasiuntuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2013 dan 31Desember 2012 masing-masing sebesar Rp52.097.978.039 danRp52.228.656.742, diantaranya masih terhutang sebesarRp11.844.444.444 yang akan dibayar pada 8 Januari 2014mendatang.
5.154.817
4.295.680 2,40% Bank Mandiri, PT - CustodyBatavia Terbatas Ultima
BPD Kalsel -Dana Pensiun
0,40%
PT Bank Bukopin 1.000.000.000 429.568
9
0,60%
BCA -Treasury Departemen
6.443.521
The interest of the bonds shall be paid every 3 month inaccordance with the date of payment for each interest whereasthe payment for the first interest shall be performed on October 8,2011, as for the last payment of the interest, which is also the duedate of the bonds shall be on July 8, 2016.
429.568 3
%
The Bank may perform buyback to the bonds 1 year after thedate of allotment or part or all bonds before the date of paying upthe principal of the bonds. The Bank has the right to buyback thesame to be used as paying up for the bonds or to be kept byconsidering the laws.
Bank telah melakukan pemeringkatan yang dilaksanakan oleh PTFitch Ratings Indonesia. Berdasarkan hasil pemeringkatan atassurat hutang jangka panjang sesuai dengan surat No.RC50/DIR/VI/2011 tanggal 23 Juni 2011, Obligasi I Bank Riau Kepritahun 2011 telah mendapat peringkat A (idn).
The Bank has performed ratings done by PT Fitch RatingsIndonesia. Based on the result of long term debt letter inaccordance with the letter No. RC50/DIR/VI/2011 dated the 23rdof June 2011, Bond I of Bank Riau Kepri year 2011 has obtainedrating A (idn).
Seluruh Obligasi tersebut telah terjual kepada publik dengan rincianpemegang obligasi sampai dengan per 31 Desember 2013 dan 31Desember 2012 adalah sebagai berikut :
All the aforesaid Bonds have been sold to public with the detailson the holder of bonds up until the month as of Desember 31,2012 and 2011 is as follows:
20.000.000.000
20.000.000.000
8.591.361
No.
The amount of effective interest rate to be charged on the interestliability of the bonds interest for the period ended on December31, 2013 and December 31, 2012 respectively areRp52.097.978.039 and Rp52.228.656.742, as for outstanding isRp11.844.444.444 are will be paid on January 8, 2014.
0,20% PT Bank Bukopin
Bank menyatakan tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan PTFitch, baik langsung maupun tidak langsung sesuai dengan definisi"Afiliasi" dalam UUPM. Sesuai Peraturan Bapepam-LK No.IX.C.11,Bank akan melakukan pemeringkatan atas Obligasi yang diterbitkansetiap 1 tahun sekali selama kewajiban atas efek belum lunas.
The Bank emphatically stating as not having any affiliation withPT Fitch, both directly and indirectly in accordance with thedefinition of "Affiliation" in UUPM. In accordance with theRegulation of Bapepam-LK No.IX.C.11, the Bank shall performrating over the Bonds issued once a year as long as the liabilitieson the bond has not been paid up.
1,60%
12.000.000.000 5.154.817
1.288.704
859.136
3.000.000.000
Nama Pemegang Obligasi / Bondholders Name
Bank dapat melakukan pembelian kembali (buyback) obligasi 1tahun setelah tanggal penjatahan untuk sebagian atau seluruhobligasi sebelum tanggal pelunasan pokok obligasi. Bankmempunyai hak pembelian kembali obligasi tersebut untukdipergunakan sebagai pelunasan obligasi atau disimpan.
2,00% Bank Mandiri, PT - Custody
BPD PapuaBank Mandiri, PT - CustodyBank Mandiri, PT - Custody
15 BPD Sumatera Utara 15,00%
429.568
25.000.000.000
8.591.361
5.154.817
15.000.000.000 1.288.704
10.000.000.000
12.000.000.000
Bank Mandiri, PT - Custody 9.880.065 Bank Mandiri, PT - Custody 75.000.000.000 32.217.603
23.000.000.000
Bank Mandiri, PT - Custody 1.000.000.000 22 1,80%
BPD Kalbar -Yayasan Dana Pensiun 0,60%
Bank Mandiri, PT - Custody0,60%
PT BPD Sumbar -Dana Pensiun
11 BPD NTT -Dana Pensiun
BPD Bali -Dana Pensiun Pegawai
Bank Central Asia Tbk, PT
2.000.000.000
Bank Mandiri, PT - Custody 9.000.000.000
PT Bank Bukopin
BPD Kalimantan Barat
429.568 2 Bank Bukopin -Treasury Operation
3,00%
8.000.000.000
5
PT Bank Sumut -Dana Pensiun Pegawai
17 PT Asuransi Raharja 0,40% Bank Mandiri, PT - Custody
20 Bank Mandiri, PT - Custody 3.436.544 19
1.000.000.000
PT Bank Riau -Dana Pensiun 4,00% Bank Mandiri, PT - Custody
3.000.000.000
Nama Pemegang Rekening / Accounts Name
Perolehan obligasi / Bond at cost
6 PT Bank Jabar Banten
1
Bank Central Asia Tbk, PT
84
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
16. Obligasi yang diterbitkan (lanjutan) 16. Bond of issued (continued)
Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013
Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
Nikko Indah Nusantara Dua- Reksa
6.443.521
0,20%
20,00%
625.542
11.259.758
Bank Mandiri, PT - Custody 3.000.000.000
1.000.000.000
BPD Jabar -Dana Pensiun
Bank CIMB Niaga TBK, PT
Bank Mandiri, PT - Custody
9.383.132
0,20% Bank CIMB Niaga TBK, PTSamudera Indonesia -Dana Pensiun
18 BPD Kalimantan Barat
Bank Mandiri, PT - CustodyBank Mandiri, PT - Custody
14
1.000.000.000
2,40%
BPD Sumsel dan Babel
BPD SulSel -Dana Pensiun
BPD Sumatera Utara
21
1,60%
BPD Sumsel -Dana Pensiun
0,20%
34
10
Bank Mandiri, PT - Custody
3.127.711
0,80%
1.251.084 2.000.000.000
15.000.000.000 4.000.000.000
1,00%
Bank Mandiri, PT - Custody
Rajawali Nusindo -Dana Pensiun 0,40%
Nama Pemegang Obligasi / Bondholders Name
32
PT Jamsostek (Persero) -JHTBank CIMB Niaga TBK, PT 100.000.000.000 42.956.804
20
15
20.000.000.000
1.251.084
1,60%19
Bank Mandiri, PT - CustodyBPD Jawa Tengah 4,60%
12 3.000.000.000
BPD Papua
625.542
Bank Negara Indonesia (Persero), PT
Bank Negara Indonesia (Persero), PT
2
1.251.084
12.000.000.000
BPD Sumsel dan BabelBank Mandiri, PT - Custody 2.000.000.000 859.136
BPD Kalbar -Yayasan Dana Pensiun 0,60%
75.000.000.000
4
0,40% Bank Mandiri, PT - Custody 2.000.000.000
20.000.000.000
9
23.000.000.000
4,00%
2,40%
1.718.272 PT ASDP -Dana Pensiun
Bank DKI -Dana Pensiun
100%
27
8
PT Bank Bukopin
BPD SulSel -Dana Pensiun
1615,00%
25
2.147.840
625.542
%
3,00% Bank Negara Indonesia (Persero), PT 15.000.000.000 0,80% Bank Negara Indonesia (Persero), PT
Marviani O
5.000.000.000
15.000.000.000
24
2.577.408 500.000.000.000
0,40%
Danareksa Sekuritas, PT
18.000.000.000
12.000.000.000 BPD NTT -Dana Pensiun
29
BPD Kalsel -Dana Pensiun
Bank Central Asia Tbk, PT 625.542
Biaya transaksi obligasi / Bond transaction cost
0,60% Bank Mandiri, PT - Custody 1.876.626
10.000.000.000
Bank Bukopin -Treasury Operation
0,20%
PT Jasa Marga -Dana Pensiun 1,00%
0,60%
33
PT Wijaya Karya -Dana Pensiun
1.000.000.000 429.568
Bank CIMB Niaga TBK, PT 30.000.000.000 12.887.041
14.387.469
15.638.553
46.915.659 Bank Mandiri, PT - Custody
5,00%
Batavia Terbatas Ultima
6.000.000.000
7.732.225
12.000.000.000
Bank CIMB Niaga TBK, PT
3,00%
Samudera Indonesia -Dana Pensiun
Bank DKI -Dana Pensiun 1,60% Bank Negara Indonesia (Persero), PT
22
1.000.000.000 Bank CIMB Niaga TBK, PT
1.000.000.000
Bank Mandiri, PT - Custody
100.000.000.000 18.766.264
Bank Mandiri, PT - Custody
5.004.337
33 Bank Negara Indonesia (Persero), PT 625.542
23
9.383.132 32
1.000.000.000 6.000.000.000
Karyawan Pupuk Kujang -Dana Pensiun 0,20%
28 PT Jamsostek (Persero) - Non JHT
26
PT Bank Jabar Banten Bank Danamon Indonesia Tbk, PT5
25.000.000.000
Bank Mandiri, PT - Custody
0,20% PT Bank Bukopin
1.876.626
31.277.106
PT Bank Riau -Dana Pensiun
9.000.000.000
Bank Mandiri, PT - Custody
Bank Negara Indonesia (Persero), PTBank Negara Indonesia (Persero), PT
2.502.168
27
7 BPD Lampung -Dana Pensiun
1.251.084
5.629.879
Perumpel dan Perumpeng-Dana Pensiun
1,20%
Bank Mandiri, PT - Custody
500.000.000.000
3.000.000.000
2.000.000.000
PT Bank Sumut -Dana Pensiun Pegawai
0,40%
8.000.000.000
Bank Mandiri, PT - Custody17
312.771.060
PT BPD Sumbar -Dana Pensiun
Bank Mandiri, PT - Custody
11
1.876.626 13
30
3,60%
Bank Negara Indonesia (Persero), PT 8.000.000.000 3.436.544
BPD Jabar -Dana Pensiun
6,00%20,00%
PT Bank Bukopin
214.784.021
Nama Pemegang Rekening / Accounts Name
26
23
Perolehan obligasi / Bond at cost
Rajawali Nusindo -Dana Pensiun 0,40% Bank Mandiri, PT - Custody 2.000.000.000
1,20%Jumlah / Amounting to
31
Danareksa Sekuritas, PT0,20%
100%BPD Sumsel -Dana Pensiun34
Bank Mandiri, PT - CustodyBPD Bali -Dana Pensiun Pegawai 1,80%
3.753.253
3,00%
2.000.000.000
31
7.506.505 10,00%
Iskandar Zulkarnaen R, SE
2,00%
1
6.255.421
Bank Mandiri, PT - Custody 7.506.505 Bank Mandiri, PT - Custody
No.
BCA -Treasury Departemen 50.000.000.000
3 12.510.842
7.506.505
2,40%
429.568
28 PT Jamsostek (Persero) - Non JHT
859.136
6Bank Central Asia Tbk, PT
PT Asuransi Raharja
4.000.000.000
1.000.000.000
3,60%
PT Jasa Marga -Dana Pensiun
0,40%
62.554.212
25 PT Wijaya Karya -Dana Pensiun
5.004.337 30
8.000.000.000 Bank Negara Indonesia (Persero), PT
0,20%PT Jamsostek (Persero) -JHT
5.000.000.000
30.000.000.000
18.000.000.000
6,00% 625.542
4,00%
1.000.000.000
12.510.842
24
29
Jumlah / Amounting to
PT ASDP -Dana Pensiun
No. Nama Pemegang Obligasi / Bondholders Name % Nama Pemegang Rekening / Accounts
NamePerolehan obligasi / Bond
at costBiaya transaksi obligasi /
Bond transaction cost
85
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
17. Pinjaman yang diterima 17. Borrowings
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Dana Kelolaan ChanellingPenerimaan Kembali KLBI untuk KPM KLBI Received for KPMPinjaman KLBI untuk KPR Borrowings KLBI for KPRPinjaman RDI Depkeu untuk KPR Borrowing RDI Financial Minister for KPR
Jumlah Grand Total
A. A.
B. B.
Merupakan pinjaman dana bergulir dari Likuiditas Bank Indonesia.Berdasarkan perjanjian kredit No.32/25/UK/PmK2/Pbr tanggal 14mei 1999, BPD Riau melakukan perjanjian Kerjasama dengan BankIndonesia Pekanbaru dalam rangka Penyaluran Kredit LikuiditasBank Indonesia (KLBI) untuk penerusan Kredit kepada Pengusahakecil dan Pengusaha Mikro (KPKM). Plafon KLBI ditetapkan sebesarRp7.322.000.000. Besarnya suku bunga KLBI ditetapkan sebesar13% dan 16% untuk suku bunga KPKM kepada debitur. Jangkawaktu maksimun pembiayaan selama 6 tahun atau sampai 31Desember 2004. Syarat dan ketentuan mengenai KLBI diatur dalamSK Direksi Bank Indonesia No.31/185/KEP/Dir tertanggal 5 Januari1999 serta Surat Edaran Bank Indonesia No.31/20/UK tertanggal 12Februari 1999 tentang KPKM melalui Bank umum. Saldo per 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesarRp14.219.312 dan Rp6.352.659.
Based on the manuscript of collective agreement number68/MoU/2002 and number 17/DIR/BPDR/X/2002 dated the 2nd ofOctober 2002 between Riau provincial government and BankPembangunan Daerah Riau are :
Jangka waktu nota kesepakatan bersama tersebut selama 5 tahunsejak ditandatangani nota tersebut diatas dan dapat diperpanjangkembali atas kesepakan bersama. Sedangkan besarnya suku bungayang ditetapkan yaitu sebesar 3% per tahun dihitung secara sliding.
4.296.233.979
Based on credit agreement No. 32/25/UK/PmK2/Pbr dated the14th of May 1999, BPD Riau performs Cooperation agreementwith Bank Indonesia Pekanbaru in the framework of Channelingthe Liquidity Credit of Bank Indonesia (KLBI/Kredit LikuiditasBank Indonesia) to forward Credit to small Businessman andMicro Businessman (KPKM). KLBI platform is decided in theamount of Rp7.322.000.000. The amount of KLBI interest rate isdecided in the amount of 13% and 16% for KPKM interest to thedebtor. The maximum financing time period is 6 years or up to31st of December 2004. The requirement and provision on KLBIshall be arranged in the Decree Letter of Board of Directors ofBank Indonesia No. 31/185/KEP/Dir dated the 5th of January1999 as well as the Circulatory Note of Bank Indonesia No.31/20/UK dated the 12th of February 1999 on KPKM throughpublic Bank. Balanced as of June 30, 2012 and December 31,2011 respectively are Rp14.219.312 and Rp6.352.659.
Loans from Indonesian Bank of Pekanbaru Branch.
31 Desember 2013
Merupakan pinjaman dana bergulir dari pemerintah provinsi Riau.Berdasarkan naskah kesepakatan bersama nomor 68/MoU/2002dan nomor 17/DIR/BPDR/X/2002 tanggal 2 Oktober 2002 antarapropinsi Riau dengan Bank dijelaskan bahwa :
14.219.312
1.064.885.469
Besarnya jumlah dana pinjaman modal berdasarkan notakesepakatan tersebut diatas yang dananya diambil dari APBDpemerintah provinsi Riau tahun 2001 sebesar Rp52.806.133.400yang pada saat penandatanganan nota kesepakatan telahdisalurkan kepada Bank sebesar Rp52.015.862.921. Sejakditandatangani nota kesepakatan bersama tersebut, Bankmembukukannya di rekening "Pelimpahan Penerusan PinjamanModal Ekonomi Kerakyatan Pemerintah Provinsi Riau. Saldo per 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesarRp3.172.405.032 dan Rp2.804.937.507.
Dalam rangka penyelenggaraan pinjaman modal proyek-preoyekAPBD Provinsi Riau 2001 dijelaskan mengenai Channeling dimanachanneling tersebut merupakan sistem penyaluran dana yangdisediakan oleh penyedia sumber dana (Gubernur Riau) dan risikokredit berada pada pihak penyedia sumber dana.
44.724.166
The amount of total capital loan funds based on the abovementioned memorandum of understanding the funds taken fromthe Local Income Expenditure Budget (APBD) of Riau provincegovernment year 2001 is in the amount of Rp52.806.133.400,which at the time of signing the MoU, has been channelled to theBank in the amount of Rp52.015.862.921. As of the signing thecollective MoU, the Bank has booked it in the account of “CapitalLoan Transfer of the People Economics of Riau ProvinceGovernment. Balanced as of December 31, 2013 and December31, 2012 respectively are Rp3.172.405.032 andRp2.804.937.507.
The time period of the collective memorandum of understandingis for 5 years as of the signing of the above mentionedmemorandum of understanding and it may be extended again bycollective agreement. As for the interest rate decided it is in 3%per year counted by means of sliding.
31 Desember 2012
3.172.405.032
In the framework of holding projects capital loan of APBD RiauProvince 2001 it is elaborated on the Channeling whereas thechanneling is the finance channeling system provided by the fundsource supplier (Governor of Riau) and the credit risk shall be onthe fund source supplier party.
6.352.659 2.804.937.507
264.600.000
Dana Kelolaan - Pinjaman dari Pemerintah Provinsi Riau (MoUNomor 68/MoU/2002 tanggal 2 Oktober 2002).
Channeling - Loans from Government of Riau Province (MoUNumber 68/MoU/2002 dated on October 2, 2002).
3.165.296.267
89.406.101
Pinjaman dari Bank Indonesia Pekanbaru.
86
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
17. Pinjaman yang diterima (lanjutan) 17. Borrowings (continued)
C. C.
18. Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi 18. Estimated losses from commitments and contingencies
A. Komitmen A. Commitments
Kewajiban komitmen Commitment liabilitiesFasilitas kredit kepada nasabah 1. Uncollection credit facilitiesyang belum ditarik from clientsBUMN BUMNLainnya OtherJumlah Total
Fasilitas kredit kepada bank lain 2. Others loans facilitiesyang belum ditarikJumlah kewajiban komitmen Total comitment liabilities
B. Kontinjensi B. Contingencies
Tagihan kontinjensi Contigencies claimGaransi yang diterima 1. Guarantee receivable
Pendapatan bunga dalam 2. Interest income in processpenyelesaianBunga kredit yang diberikan Interest loansBunga lainnya Other loansJumlah tagihan kontinjensi Total 120.683.629.103 120.525.692.316
120.525.692.316
Jangka waktu pinjaman sejak tanggal 16 September 2004 sampaidengan 10 Desember 2009. Bank Riau menanggung segalasesuatunya atas tunggakan pokok dan tunggakan bunga KUMKyang disalurkan oleh pihak Kedua.
186.100.125.955
The term of loan is from the 16th of September 2004 to 10th ofDecember 2009. Bank Riau shall bare everything on the principalarrear and interest arrears of KUMK channeled by Second party.
Loans from Government of Indonesian Republic (GeneralDirector of Financial Institution, Financials Department ofIndonesia Republic).
Saldo per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar Rp1.109.609.635 dan Rp354.006.101.
The amount of fund loan in the cooperation agreement isRp25.000.000.000. Bank Riau is charged with interest in theamount similar with interest rate level in Government DebtLetter/Surat Utang Pemerintah (SUP) charged by Bank Indonesiato Indonesian Government. The percentage of that interest shallbe notified in writing and separated from this agreement on thebasis of notification by the Government of Indonesia to BankIndonesia.
Rincian laporan transaksi komitmen dan kontijensi dalamkegiatan usaha bank adalah sebagai berikut:
31 Desember 2012
Balanced as of December 31, 2013 and December 31, 2012respectively are Rp1.109.609.635 and Rp354.006.101.
Besarnya pinjaman dana dalam perjanjian kerjasama tersebutsebesar Rp25.000.000.000. Bank Riau dikenakan bunga yangbesarnya sama dengan tingkat bunga Surat Utang Pemerintah(SUP) yang dikenakan Bank Indonesia kepada PemerintahIndonesia. Persentase bunga tersebut akan diberitahun secaratertulis dan terpisah dari perjanjian ini atas dasar pemberitahuanyang oleh Pemerintah Indonesia dari Bank Indonesia.
Bunga dihitung atas pinjaman yang telah ditarik dari waktu ke waktudengan ketentuan tidak bunga berbunga dengan dasar perhitunganuntuk menetapkan besarnya bunga adalah 1 bulan dihitung menuruthari yang sebenarnya, sama dengan 365 hari.
61.910.880.287 90.098.787.886 134.579.487.858 95.999.504.033 196.490.368.145
-
Statement the transactionquality of commitment andcontingencies in bank activities are as follow :
31 Desember 2013
186.098.291.919
2.
1. - -
2.
120.683.629.103 -
1.
- 1.834.036 196.490.368.145
Based on the loan agreement Number KP-038/DP3/2004 datedthe 16th of September 2004 between the Government of theRepublic Indonesia and The Bank in the framework of financingmicro and small business credit it is explained that the objectiveand purpose of this agreement is to channel the funds from Riauprovincial government to the Bank to be used for the financing ofMedium Small Business Credit (KUMK) as well as to improvemicro and small business access for the investment financingfunds and working capital with light and affordable requirements.
The interest shall be counted on the loan already withdrawn fromtime to time providing that it is not interest upon interest with thecalculation basis to decide the amount of interest that is 1 monthcounted according to 365 days.
Pinjaman dari Pemerintah Republik Indonesia (Direktur JenderalLembaga Keuangan, Departemen Keuangan Republik Indonesia)
Berdasarkan perjanjian pinjaman Nomor KP-038/DP3/2004 tanggal16 September 2004 antara Pemerintah Republik Indonesia dan Bankdalam rangka pendanaan kredit usaha mikro dan kecil dijelaskanbahwa maksud dan tujuan dilakukan perjanjian ini yaitu untukpenyaluran dana dari pemerintah provinsi riau terhadap Bank yangdigunakan untuk pendanaan KUMK serta meningkatkan aksesusaha mikro dan kecil terhadap dana pembiayaan investasi danmodal kerja dengan persyaratan yang ringan dan terjangkau.
87
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
18. Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi (lanjutan) 18.
B. Kontinjensi B. Contingencies
Kewajiban kontinjensi Contigencies liabilitiesGaransi yang diberikan 1. Guarantee extendedLainnya 2. Other Jumlah kewajiban kontinjensi Total
C. Lainnya C. Other
1. Penerusan kredit 1. Distribution chanelling credit2. Aset produktif yang dihapus buku Write-off productive asset
Aset produktif : Productive Asset :Kredit yang diberikan LoansLainnya Other
Aset produktif yang dihapus Write-off productive assetbuku yang dipulihkan atau has repaired orberhasil ditagih successfully billed
Kredit yang diberikan LoansLainnya Other
Jumlah lainnya Total
19. Hutang pajak 19. Tax Liabilities
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak penghasilan : Income tax :Pasal 21 Article 21Pasal 22 Article 22Pasal 23 Article 23Pasal 4 ayat 2 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai / PPN Value added tax - outputPajak penghasilan badan pasal 29 Income taxes article 29Bunga pasal 8 (2) KUP tahun 2008 Interest article 8(2)KUP the year 2008Pajak lainnya Other taxes
Jumlah Total
Perhitungan taksiran pajak penghasilan : Extimated of company's income tax are as follow :
Laba sebelum pajak Profit before income tax
Koreksi fiskal Fiscal corrections Beda temporer Temporary differences
Penyisihan penghapusan Allowance for impairment accountsPenempatan pada bank lain Placement with other bankPenyertaan InvesmentPenyisihan/ (pembalikan) cadangan Provision/ (reversal ) of allowance
kerugian penurunan nilai - pinjaman for impairment lossesyang diberikan on earning assets - loans
Jasa produksi-bersih Provision for employee bonuses-netJumlah beda temporer Total
2.867.026.435
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalianlaba akuntansi sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yangberlaku adalah :
67.537.660.092
31 Desember 2013
20.283.077
(496.998.956)
238.464.253
21.008.823.250
18.332.886.250
20.826.516.926
31 Desember 2012
- 1.155.450.000
14.731.396.829
6.523.468
827.953.723
-
31 Desember 2013 31 Desember 2012
314.040.499
1.131.817.931
543.997.863 166.211.482
8.887.338
45.636.098.250
2.603.505.756 35.970.000
5.357.688.004
Reconciliation Between Income tax expense and the throretical taxamount on the company's profit before income tax is as follows :
152.945.874.895 135.966.481.001
603.874.562.346
22.376.352.764
314.692.632
21.468.024.793
152.945.874.895 135.966.481.001
453.462.164.141
1.
1.112.299
259.275.000
-
13.087.244.579 10.967.774.519 - -
2. -
230.368.741.621 230.248.559.068
88.177.018.552 90.296.488.612
331.892.279.752
17.402.724.192
259.275.000
331.772.097.199
Estimated losses from commitments and contingencies(continued)
88
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
19. Hutang pajak (lanjutan) 19. Tax Liabilities (continued)
Beda permanen Permanent differencesPendapatan non operasional Non operating income
Beban operasional lainnya Others operating expenses
Tantiem pengurus Management Tantiem
Beban non operasional Non operating expensesJumlah beda permanen Total
Jumlah koreksi fiskal Total fiscal of corectionPenghasilan kena pajak Taxable income
Perhitungan pajak penghasilan/ Income taxes calculated :
Pembulatan penghasilan kena pajak
xx
Jumlah Total
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxesPph pasal 25 Income taxes article 25Pph pasal 23 Income taxes article 23
Jumlah Total
124.229.683.281
-
29.723.915.357
548.581.853.000
95.119.689.792
136.389.963.000
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember2013 dan 31 Desember 2012 sesuai dengan Bank.
25%
Pajak penghasilan (lebih) kurangbayar
The calculation of income tax for the year ended December 31,2013 and December 31, 2012 conforms with Bank's tax return.
-
14.682.503.954
Pada tahun 2013, Bank menerima Surat Tagihan Pajak (STP) yangtelah dilakukan penelitian atas pelaksanaan kewajiban PPh Pasal25/29 oleh Kantor wilayah Dirjen Pajak Riau dan Kepulauan Riau KPPMadya Pekanbaru dengan nomor 00011/106/08/218/13 diterbitkanpada tanggal 31 Desember 2013 dan jatuh tempo pada tanggal 30Januari 2014 untuk masa tahun pajak 2008. Jumlah tagihan pajakatas STP tersebut sebesar Rp17.402.724.192 atas sanksi administrasiberupa Bunga pasa 8 (2) KUP. Disamping itu pada tahun 2013 Banktelah membayar PPh Pasal 29 Kurang bayar tahun 2008 sebesarRp15.538.146.600.
In the year of 2013, Bank received Tax Payable letter (STP) that hadbeen analyzed in implementation of Inconme Tax (PPh art 25/29) byTax Directorate General Riau region dan Riau Islands KPP MadyaPekanbaru under number 00011/106/08/218/13 publised atDecember 31, 2013 and due to at January 30, 2014 for the taxperiod 2008. Total payable on that STP amounted toRp.17.402.724.192 on administration punishment as interest artical8(2) KUP. Besides, in the year of 2013 Bank had payed Income tax(PPh art.29) minus payed amounted to Rp. 15.538.146.600.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits taxreturns on the basis of self assessment. The Director General of Tax(DGT)may assess or amend taxes within 10 (ten) years of the timethe tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier.There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequentyears stipulating that the DGT may assess or amend taxes within 5(five) years of the time the taxe becomes due.
Pada tahun 2012, Bank menerima Surat Tagihan Pajak (STP) yangtelah dilakukan penelitian atas pelaksanaan kewajiban PPh Pasal25/29 oleh Kantor wilayah Dirjen Pajak Riau dan Kepulauan Riau KPPMadya Pekanbaru dengan nomor 00140/106/11/218/12 diterbitkanpada tanggal 29 Oktober 2012 dan jatuh tempo pada tanggal 28Nopember 2012 untuk masa tahun pajak 2011. Jumlah tagihan pajakatas STP tersebut sebesar Rp1.687.143.930. Tagihan pajak tersebuttelah dibayar oleh Bank pada tanggal 28 Nopember 2012.
-
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia,Bank menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnyajumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapatmenetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 10(sepuluh) tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau terakhir tahun2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukanterhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukanbahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah Liabilitas pajaktersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnyapajak.
137.145.463.250 - 182.026.061.250
(397.394.001)
136.389.963.000 Income taxes article 29(overpayment) less paid taxes
14.892.458.866
21.156.013.813 15.903.808.001
(4.096.153.727)
548.581.853.932
25%
137.145.463.250
728.104.245.000
118.812.577.000
45.636.098.250
728.104.245.000
In the year 2012, Bank has been received Taxes Billing Letter (STP)which done research for liability implementation of Income taxesarticle 25/29 by Regional Office of General directorat taxes of Riauand Riau Island at KPP Madya Pekanbaru number00140/106/11/218/12 issued dated at October 29, 2012 and duedated in November 28, 2012 for tax period in year 2011. Taxesbilling letter (STP) amount to Rp1.687.143.930. That billing waspayment by the Bank in November 28, 2012.
182.026.061.250
Beban tenaga kerja, umum dan administrasi.
Expenses of employee, general and administration.
103.403.166.355 72.743.337.028 47.982.862.207
18.332.886.250
19.979.180.381 16.319.308.531
118.812.577.000
728.104.245.628
548.581.853.000
31 Desember 2013 31 Desember 2012
89
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
19. Hutang pajak (lanjutan) 19. Tax Liabilities (continued)
20. Liabilitas lain-lain 20. Other liabilities
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Setoran jaminan bank garansi Bank guarantee collateral depositProvisi bank garansi Guarante bank provisionPendapatan bunga ditangguhkan Income deferred of interestKredit kelolaan belum disalurkan Undirected loansBagian laba yang akan dibayar Profit wil be paidSelisih pasiva dalam penyelesaian Difference passiva in progressRekening perantara sistem Attemt system accountPos kredit dalam penyelesaian Account credit in progress
Jumlah Total
21. Modal Saham 21. Share capital
Based on minute of the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting Number 46 dated June 15, 2010 by Notary Refizal, SH,M.Hum, that the shareholders approved the plan publish the Bseries share maximize Rp25.000.000.000 or about 3% of paid upcapital nowadays. B series sahare will be manage by theemployees cooperation or the foundation owned by the bank withthe purpose for the management, employees, cooperation andthe foundation owned by the bank, and the employeescooperation owned by the Govenment of Riau Province.
103.014.785.881
31 Desember 2012
392.961.900
34.472.012
1.003.034.067 1.119.757.941
441.702.844 13.271.101.670
96.376.427
The profit part to be paid is the balance of accumulated welfarefund distribution, bonuses and partnership enviropment fundwhereas its use has not yet been realized.
Bagian laba yang akan dibayar merupakan saldo akumulasipembagian dana kesejahteraan, jasa produksi dan kemitraanbina lingkungan yang belum direalisasikan penggunaannya.
Before the 1st day of January 2010, the receipt of provision onworking capital credit, investment and consumption as well asbank guarantee shall be recorded as provision received inadvance and amortization to be performed up to the due date ofthe credit. As of the 1st day of January 2010 the provision is thecost of revenues attributed to the credit value (reasonable value).
Bank mengeluarkan 2 (dua) jenis saham yang terdiri dari saham seri Adan seri B. Saham seri A berhak menerima deviden terlebih dahulu,memiliki hak suara dalam mengajukan usul pencalonan anggotadireksi dan komisaris perseroan serta dewan pengawas syariah sertadapat memiliki saham seri B dan memiliki 10 hak suara dalam setiaplembar. Saham seri B merupakan saham yang berhak menerimadividen dan sisa kekayaan dalam proses likuidasi, setelah pemegangsaham seri A serta memiliki 1 hak suara dalam setiap lembarnya.Sampai dengan 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 sahamyang dikeluarkan perseroan adalah saham seri A.
The Bank issues 2 (two) types of shares consisting of sharesseries A and shares series B. Shares series A shall be entitled toreceive dividend first, have voting rights in forwarding votes forthe candidates of the members of Board of Directors and Boardof Commissioners of the limited liability company as well assyariah supervisory body and able to possess shares series Band have 10 votes in each page. Share series B is share entitledto received dividend and the remaining assets in liquidity process,after the share series A holder, as well having 1 vote in eachpage. Until December 31, 2013 and December 31, 2012, theshares issued by the limited liability company are shares series A.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasayang diaktakan oleh Notaris Refizal, SH, M.Hum dengan nomor 46tertanggal 15 Juni 2012 bahwa pemegang saham menyetujui rencanapenerbitan saham seri B maksimum sebesar Rp25.000.000.000 atausekitar 3% dari modal yang disetor saat ini. Saham seri B tersebutakan dikelola Koperasi Karyawan atau Yayasan milik Bank dandiperuntukkan bagi pengurus, karyawan, koperasi dan Yayasan milikBank serta Koperasi pegawai milik Pemda Propinsi Riau.
34.779.485.297
The deposit for bank guarantee collateral is the deposit for bankguarantee issuance not yet on due date consisting of the Depositof Offering BG collateral, Application BG, Down payment BG andMaintenance BG.
31 Desember 2013
46.028.975.276
22.397.597.055
1.023.034.067
Pada tanggal 2 September 2008, Pemerintah telah mengumumkanadanya perubahan terhadap pajak penghasilan yang berlaku sejak 1Januari 2009, yang menyatakan bahwa pajak penghasilan untukperusahaan akan ditetapkan sebesar 28% tetap sejak 2009 dan akanberkurang menjadi 25% sejak 2010 hingga saat ini.
3.260.655.779
Sebelum 1 Januari 2010, penerimaan provisi atas kredit modalkerja, investasi dan konsumtif serta bank garansi dicatat sebagaiprovisi diterima dimuka dan dilakukan amortisasi sampai dengantanggal jatuh tempo kredit. Sejak tanggal 1 Januari 2010 provisimerupakan biaya perolehan yang diatribusi kepada nilai kredit(nilai wajar).
14.577.425.317
Setoran jaminan bank garansi adalah setoran penerbitan bankgaransi yang belum jatuh tempo terdiri dari Setoran jaminan BGPenawaran, BG Pelaksanaan, BG Uang muka dan BGPemeliharaan.
53.633.711.550
193.526.577 17.349.916.954
678.474.249
On 2 September 2008, the Government has enacted amendment tothe income tax law with effect from 1 January 2009, stipulating thatthe income tax for Corporation will be set to a flat rate of 28%starting in 2009 and further reduced to 25% starting 2010 until now.
90
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
21. Modal Saham (lanjutan) 21. Share capital (continued)
Proyeksi modal disetor tahun 2013
Penambahan modal disetor Bank Additional paid-up capital of Bank
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat dengan akta no.60 tanggal26 Juni 2012 yang diaktakan oleh notaris Refizal, SH, M.Humdijelaskan bahwa para pemegang saham menyetujui penambahanmodal disetor sebesar Rp54.801.000.000 sehingga posisi modaldisetor Bank telah berubah dari Rp840.073.900.000 menjadiRp894.874.900.000. Berdasarkan surat dari Bank Indonesia mengenaiLaporan Perubahan Modal Disetor Bank dengan Nomor14/52/DPB1/APBU/Pbr tanggal 28 Desember 2012.
Based on Meeting declare decision were notarial deed number 60dated on June 26, 2012 by notaries Refizal, SH, M.Hum that theShareholders was approved to paid up capital amount toRp54.801.000.000 mentioned its authorized fully paid up capitalof Bank as of December 31, 2012 was changed fromRp840.073.900.000 to become Rp894.874.900.000. Based onLetter of Bank Indonesia on the subject of Additional paid upcapital and changing of shareholders composition with number14/52/DPB1/APBU/Pbr dated December 28, 2012.
Bank has confirmed from Bank Indonesia about additional paid upcapital amount to Rp54.801.000.000 was has been recorded inthe administration of Bank Indonesia.
Bank telah mendapatkan penegasan dari Bank Indonesia atastambahan modal sebesar Rp54.801.000.000 yang telahditatausahakan sesuai dengan administrasi Bank Indonesia.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasayang diaktakan oleh Notaris Refizal, SH, M.Hum dengan nomor 46tertanggal 15 Juni 2012 bahwa pemegang saham telah menyetujuitambahan modal tahun 2011 sebesar Rp54.800.929.133, rencanatambahan modal dari 70% dividen tahun 2011 sebesarRp122.340.843.240, dari kabupaten Anambas sebesarRp7.500.000.000 dan dari kabupaten kep.Meranti sebesarRp15.000.000.000.
Based on minute of the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting Number 46 dated June 15, 2012 by Notary Refizal, SH,M.Hum, that the shareholders approved the increasing of capitalof the year 2011 amounted Rp54.800.929.133, the planning ofcapital from 70% devidend in 2011 amounted toRp122.340.843.240, from kabupaten Anambas amounted toRp7.500.000.000, and kabupaten Meranti amounted toRp15.000.000.000.
Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh olehpara pemegang saham sebanyak 8.400.739 lembar saham seri Adengan nilai nominal saham sebesar Rp100.000 per lembar sahamatau sebesar Rp840.073.900.000.
Of the said working capital it has been placed and deposited fullypaid by the shareholders as many as 8.268.739 share series Awith nominal value in the amount of Rp100.000 per share or inthe amount of Rp826.873.900.000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Riau Keprinomor 60 tanggal 26 Juni 2012 yang diaktakan oleh notaris Refizal,SH, M.Hum menerangkan bahwa telah disetujui penambahan modalditempatkan dan disetor oleh para pemegang saham sebesarRp7.500.000.000 dari Kabupaten Anambas, perubahan tersebutmerubah susunan modal ditempatkan yang semula sebesarRp894.874.800.000 berubah menjadi Rp902.374.800.000.
Based on General Meeting Of Shareholders (GMOS) werenotarial deed number 47 dated on May 31, 2011 by notaries FeryBakti, SH mentioned its authorized fully paid up capital of Bank asof June 30, 2012 was changed from Rp826.873.900.000 tobecome Rp840.073.900.000. Additional placed of capital andpaid up capital amounted of Rp13.200.000.000 has beenrecorded in the administration of Bank Indonesia based on theletter No.14/12/DPB1/APBU/Pbr dated February 7, 2012.
Modal dasar perseroan berjumlah Rp2.000.000.000.000 terbagi atas20.000.000 lembar saham yang terdiri dari 17.000.000 lembar sahamseri A dengan nilai nominal Rp100.000 per saham dan 3.000.000lembar saham seri B dengan nilai nominal Rp100.000 per saham.
The working capital of the Bank is in the total amount ofRp2.000.000.000.000 divided into 20.000.000 share consisting of17.000.000 share series A with nominal value Rp100.000 pershare and 3.000.000 share series B with nominal valueRp100.000 per share.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunandengan akta no.45 tanggal 15 Juni 2012 yang diaktakan oleh notarisRefizal, SH, M.Hum disebutkan bahwa posisi modal disetor Bank telahberubah dari Rp826.873.900.000 menjadi Rp840.073.900.000.Penambahan modal ditempatkan dan modal disetor sebesarRp13.200.000.000 telah dicatat dan ditatausahakan sesuai denganadministrasi Bank Indonesia berdasarkan suratNo.14/12/DPB1/APBU/Pbr tanggal 7 Pebruari 2012.
Based on the minutes of meeting PT Bank Riau Kepri deednumber 60 dated on June 26, 2012 by notarial Refizal, SH,M.Hum disclouse about additional paid up and fully paid capitalby shareholders amounted to Rp7.500.000.000 from Anambasregional goverment, that changed was changing that additionalfully paid with beginning are amounting to Rp894.874.800.000 tobecome Rp902.374.800.000.
Rencana tambahan modal disetor tahun 2013 berdasarkan AktaPernyataan Keputusan Rapat PT Bank Riau Kepri nomor 43 tanggal15 Juni 2013 yang diaktakan oleh notaris Refizal, SH, M.Hummenerangkan bahwa telah disetujui penambahan modal ditempatkandan disetor oleh para pemegang saham sebesar Rp54.771.345.829dari Pemerintah Daerah dan pengembalian 70% dividen masing-masing pemegang saham yaitu sebesar Rp133.591.100.000.Sehingga proyeksi modal disetor tahun 2013 dari Rp902.374.800.000menjadi Rp1.090.737.245.829.
Addition plan of the working capital 2013 based on the minutes ofmeeting PT Bank Riau Kepri deed number 43 dated on June 15,2013 by notarial Refizal, SH, M.Hum disclouse about additionalpaid up and fully paid capital by shareholders amounted toRp54.771.345.829 from regional goverment and from 70%devidend amounted to Rp133.591.100.000. That changed waschanging projection of the working capital 2013 with beginningare amounting to Rp902.374.800.000 to becomeRp1.090.737.245.829. .
91
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
21. Modal Saham (lanjutan) 21. Share capital (continued)
Penambahan modal disetor Bank (lanjutan) Additional paid-up capital of Bank (continued)
Modal Dasar / Authorized capitalSaham Seri A / Share of A seriesSaham Seri B / Share of B series
Jumlah / total
Saham Seri A / Share of A seriesSaham Seri B / Share of B series
Jumlah / total
Terdiri dari pemerintah daerah :Provinsi RiauKota PekanbaruKabupaten KamparKabupaten BengkalisKabupaten Indragiri HuluKabupaten Indragiri HilirKabupaten Siak Sri IndrapuraKota DumaiKabupaten PelalawanKabupaten Rokan HuluKabupaten Rokan HilirKabupaten Kuantan SingingiKabupaten BintanKota BatamKabupaten KarimunKabupaten NatunaKota Tanjung Pinang
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Riau Keprinomor 68 tanggal 26 Juni 2013 yang diaktakan oleh notaris Refizal,SH, M.Hum menerangkan bahwa telah menyetujui penambahanmodal disetor sebesar Rp.54.771.345.829 sehingga posisi modaldisetor Bank telah berubah dari Rp902.374.800.000 menjadiRp957.146.100.000. Laporan perubahan modal disetor tersebuttelah disetujui oleh Bank Indonesia berdasarkan suratNo.15/9/DPKP/Pbr tanggal 17 September 2013.
100.000
152.086
17.000.000
52.030
10.
150.000
83.913
33.910.200.000
121.606.200.000
20.000.000
43,79%
1.051.812
419.168.200.000
8.
2.000.000.000.000
71.900
100.000
1.700.000.000.000
Based on the Minutes of Meeting of PT Bank Riau Kepri number68 dated 26 June 2013, in the notarial deed of Refizal, SH,M.Hum explained they aproving the increasing of paid in capitalamounted to Rp.54.771.345.829, so the Bank paid in capitalchanged, icreased from the amount of Rp.902.374.800.000 toRp.957.146.100.000 . The Report of paid in capital changes hadbeen aproved by Bank of Indonesia based on the letter number15/9/DPKP/PBR dated September 17, 2013.
6. 339.102
7.190.000.000 0,75%
2.
100.000
100.000
Pemegang Saham / Shareholders
- 957.146.100.000
327.110
10,99%15.000.000.000
Adapun perubahan Modal tersebut adalah modal yang telahditempatkan dan disetor penuh oleh para pemegang saham yangsemula sebanyak 8.948.748 lembar saham seri A dengan nilainominal saham sebesar Rp100.000 per lembar saham atau sebesarRp894.874.800.000 menjadi 9.023.748 lembar saham seri A dengannilai nominal saham sebesar Rp100.000 per lembar saham atausebesar Rp902.374.800.000.
The changed of The working capital it has been placed anddeposited fully paid by the shareholders as many as from8.948.748 share certificate series A with nominal value in theamount of Rp100.000 per share certificate or in the amount ofRp894.874.800.000 to become 9.023.748 per share A series withnominal value in the amount of Rp100.000 per share certificate orin the amount of Rp902.374.800.000.
0,74%
100.000
0,88%
Lembar saham / per share
12,71%
9.571.461
100.000
8.280.700.000 100.000
100.000
100.000
Komposisi kepemilikan modal disetor per 31 Desember 2013 sebagai berikut : / Composition of Authorized capital 31 Desember 2013 are as follow :
11.
Lembar saham / per share
31 Desember 2013
31 Desember 2013
-
31.966.800.000
3,88% 371.351
100.000
15.208.600.000
16.
3.000.000
4.5. 64.007
100.000
7.
12.
100.000
Per lembar saham / par value (Rp)
300.789
6.400.700.000 1.216.062
4.191.682 1,57%
181.546 17.
1,90%
0,87%
100.000
37.135.100.000
8.391.300.000
1.
100.000 100.000
3,34%
3,14%
Per lembar saham / par value (Rp)
13.
100.000
70.596
No. Jumlah Nilai Saham / Value of share (Rp)
9.571.461
100.000
1,59%
100.000
3.
0,54%
3,54%
30.078.900.000
3,42%
300.000.000.000
Jumlah Nilai Saham / Value of share (Rp)
957.146.100.000
100.000 14.
5.203.000.000 32.711.000.000
% Kepemilikan / % ownership
Modal Ditempatkan dan disetor penuh / Issued and fully paid up capital
100.000
319.668
0,67%
82.807
18.154.600.000 15.
Berdasarkan surat dari Bank Indonesia nomor 15/5/DPB1/APBU/Pbrtanggal 14 Januari 2013 mengenai Laporan Perubahan Modal BankRiau Kepri, dijelaskan bahwa Bank telah mendapatkan pengesahandari Bank Indonesia atas perubahan modal tersebut.
Based on letter from Bank of Indonesia number15/5/DPB1/APBU/Pbr dated on Januari 14, 2013 about changingreport of Bank Riau Kepri capital placement and fully paid up,explained that Bank has obtain confirmation from Bank ofIndonesia as that changing.
100.000
105.181.200.000
9.
7.059.600.000
92
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
21. Modal Saham (lanjutan) 21. Share capital (continued)
Penambahan modal disetor Bank (lanjutan) Additional paid-up capital of Bank (continued)
Terdiri dari pemerintah daerah :Kabupaten Kep. MerantiKabupaten LinggaProvinsi Kepulauan RiauKabupaten AnambasJumlah / Amount to
Modal Dasar / Authorized capitalSaham Seri A / Share of A seriesSaham Seri B / Share of B series
Jumlah / total
Saham Seri A / Share of A seriesSaham Seri B / Share of B series
Jumlah / total
Terdiri dari pemerintah daerah :Provinsi RiauKota PekanbaruKabupaten KamparKabupaten BengkalisKabupaten Indragiri HuluKabupaten Indragiri HilirKabupaten Siak Sri IndrapuraKota DumaiKabupaten PelalawanKabupaten Rokan HuluKabupaten Rokan HilirKabupaten Kuantan SingingiKabupaten BintanKota BatamKabupaten KarimunKabupaten NatunaKota Tanjung PinangKabupaten Kep. MerantiKabupaten LinggaProvinsi Kepulauan RiauJumlah / Amount to
100.000
Lembar saham / per share
100.000
100.000 70.596
40.000
8.391.300.000 2,03%
100.000
0,93%
16.
8.280.700.000
71.900
4.000.000.000
64.007
17.000.000
11.353.100.000
3,66%
100.000
5.203.000.000
19.
21.
15.
120.000
8.
260.789 0,79%
5.000.000.000
4.191.682
100.000
894.874.800.000
Jumlah Nilai Saham / Value of share (Rp)
1,25%
9.
1.
27.846.800.000
100.000
13.
83.913
82.807
120.000 100.000
100.000
3,47%
75.000 9.571.461
6.400.700.000
14.
1.700.000.000.000
113.531
101.606.200.000
31 Desember 2012
Per lembar saham / par value (Rp)
11,75%
4164000,00%
50.000
100.000
Komposisi kepemilikan modal disetor per 31 Desember 2012 sebagai berikut : / Composition of Authorized capital 31 December 2012 are as follow :
100.000
18.
18.154.600.000
10.
7.52.030
2.000.000.000.000
Modal Ditempatkan dan disetor penuh / Issued and fully paid up capital
8.948.748
12.000.000.000
327.110
100.000
100.000
0,78%
100.000
100.000 7.500.000.000
0,52%100.000
894.874.800.000 -
4.
100.000
15.000.000.000
6.
11,35%0,72%
300.000.000.000
278.468
100.000 15.208.600.000 329.472
105.181.200.000
100.000 0,58%
1,34%0,45%
7.059.600.000
181.546
2,91% 100.000
894.874.800.000 8.948.748 19.
1,68%
26.078.900.000
% Kepemilikan / % ownership
100.000
419.168.200.000
100,00%
0,80%
19.
17.
100.000
Jumlah Nilai Saham / Value of share (Rp)
20.000.000 3.000.000
300.000
Lembar saham / per share
Pemegang Saham / Shareholders
1.016.062
32.711.000.000
32.947.200.000
1.051.812
46,84%
100.000
310.937
7.190.000.000
0,94%
No.31 Desember 2012
1,70% 152.086
100.000 31.093.700.000
12.000.000.000
3,11%
12.
Per lembar saham / par value (Rp)
100.000
- 8.948.748
5.
3,68%
30.000.000.000
1,27%
20.
2.
100.000
100.000
100.000
957.146.100.000
3,13%
150.000 18.
3.
11.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat dengan akta no.60 tanggal26 Juni 2012 yang diaktakan oleh notaris Refizal, SH, M.Humdijelaskan bahwa para pemegang saham menyetujui penambahanmodal disetor sebesar Rp54.801.000.000 sehingga posisi modaldisetor Bank telah berubah dari Rp840.073.900.000 menjadiRp894.874.900.000. Berdasarkan surat dari Bank Indonesia mengenaiLaporan Perubahan Modal Disetor Bank dengan Nomor14/52/DPB1/APBU/Pbr tanggal 28 Desember 2012.
Based on Meeting declare decision were notarial deed number 60dated on June 26, 2012 by notaries Refizal, SH, M.Hum that theShareholders was approved to paid up capital amount toRp54.801.000.000 mentioned its authorized fully paid up capitalof Bank as of December 31, 2012 was changed fromRp840.073.900.000 to become Rp894.874.900.000. Based onLetter of Bank Indonesia on the subject of Additional paid upcapital and changing of shareholders composition with number14/52/DPB1/APBU/Pbr dated December 28, 2012.
No. Pemegang Saham / Shareholders31 Desember 2013
% Kepemilikan / % ownership
Lembar saham / per share
Per lembar saham / par value (Rp)
Jumlah Nilai Saham / Value of share (Rp)
93
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
22. Tambahan modal disetor 22. Additional Paid-in Capital
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Setoran modal Paid Capital• Provinsi Riau Riau Province •• Provinsi Kepulauan Riau Riau Island Province •• Kota Pekanbaru City of Pekanbaru •• Kota Tanjung Pinang City of Tanjung Pinang •• Kota Batam City of Batam •• Kabupaten Kampar Regional goverment of Kampar •• Kabupaten Bengkalis Regional goverment of Bengkalis •• Kabupaten Indragiri Hulu Regional govern. of Indragiri Hulu •• Kabupaten Indragiri Hilir Regional govern. Of Indragiri Hilir •• Kabupaten Bintan Regional goverment of Bintan •• Kabupaten Siak Regional govern. Of Siak •• Kabupaten Pelalawan Regional goverment of Pelalawan •• Kabupaten Rokan Hilir Regional goverment of Rokan Hilir •• Kabupaten Meranti Regional goverment of Meranti •• Kabupaten Kuantan Singingi Regional goverment of Kuantan •• Kabupaten Lingga Regional goverment of Lingga •• Kabupaten Anambas Regional goverment of Anambas •
Jumlah Total
Mutasi tambahan modal disetor per 31 Desember 2013 Mutation of Additional Paid-in Capital 31 December 2013
Pemerintah Kota / Government of City• Pekanbaru• Tanjung Pinang• Kampar• Bengkalis• Indragiri Hulu• Indragiri Hilir• Bintan• Natuna• Pelalawan• Rokan Hilir• Siak Sri Indrapura• Batam• Kepulauan Meranti• Lingga• Kuantan Singingi• Anambas
Jumlah / Amount to 21.727.100.525
Saldo awal tahun / Beginning balance
4.000.000.000
-
10.000.000.000 1.000.000.000
4.641.902.548
29.804 18.574
35.731
4.000.022.286
11.793
4.187.900.000 4.120.072.657
64.356.556.579
-
-
-
-
-
Saldo Akhir Tahun / Ending balance
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Riau Keprinomor 68 tanggal 26 Juni 2013 yang diaktakan oleh notaris Refizal,SH, M.Hum menerangkan bahwa telah menyetujui penambahanmodal disetor yang realisasinya sebagai berikut :
Based on the minute of meeting of PT Bank Riau Kepri number68 dated June 26, 2013 in the deed Refizal, SH, M.Humexplained that agreed to increased paid in capital which will berealize as follows:
-
20.000.029.804 11.089 11.089
Keterangan / DescriptionReklasifikasi ke
modal/ Reclasification to
paid capital
31 Desember 2013
72.657
1.000.000.000
-
7.500.000.000
3.646.900.000
-
10.000.000.000
4.641.843.946
4.120.000.000
15.000.000.000
-
1.000.000.000
37.421
15.000.000.000
- -
405
10.000.000.000
7.500.000.000
-
-
-
2.084.940.000
- -
405
-
2.816.558.602
-
405
31 Desember 2012
18.217
-
-
-
37.421
20.000.000.000
11.793
1.000.000.000
Dana setoran modal / Fund of paidcapital
-
62.271.300.000
11.793 11.793
1.000.000.000
2.816.500.000
3.646.918.217
29.804
- 7.500.000.000
4.000.000.000
11.089 11.089
64.356.556.579
15.000.000.000
19.641.843.946
1.000.000.000
-
405
2.816.558.602
-
3.646.918.217 -
2.084.940.000
72.657
35.731
Penambahan / Additional
21.727.100.525
Pemerintah provinsi Kepulauan Riau /Government of Riau Island Province
18.574
20.000.029.804
-
4.187.937.421
18.217 35.731
4.641.902.548
-
- -
-
2.084.940.000
-
-
4.000.022.286
4.000.022.286
- 18.574 18.574 -
4.120.072.657 4.187.937.421
2.084.940.000
Pemerintah provinsi Riau / Government of Riau Province
35.731
-
-
31 Desember 2013
-
-
-
4.000.022.286
94
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
22. Tambahan modal disetor (lanjutan) 22. Additional Paid-in Capital (continued)
Mutasi tambahan modal disetor per 31 Desember 2012 Mutation of Additional Paid-in Capital 31 December 2012
Pemerintah Kota / Government of City• Pekanbaru• Tanjung Pinang• Kampar• Bengkalis• Indragiri Hulu• Indragiri Hilir• Bintan• Natuna• Pelalawan• Rokan Hilir• Siak Sri Indrapura• Batam• Kepulauan Meranti• Lingga• Kuantan Singingi• Anambas
Jumlah / Amount to
20.000.000.000
10.000.000.000
31 Desember 2012
2.084.940.000
1.000.000.000
- 12.000.000.000
20.000.000.000
4.120.000.000 72.657
Dana setoran modal / Fund of paidcapital
4.000.022.286
-
2.457.400.000
2.816.445.829 4.000.000.000
7.500.000.000
3.100.000.000
-
Reklasifikasi ke modal/
Reclasification to paid capital
-
4.187.900.000
Saldo Akhir Tahun / Ending balance
11.089
1.000.000.000
64.356.556.579
11.793
4.000.000.000
- -
2.816.558.602
-
Pemerintah provinsi Riau / Government of Riau Province
18.574
4.641.500.000
Saldo awal tahun / Beginning balance
2.457.400.000
- 3.100.112.772
Penambahan / Additional
18.574 35.731
-
1.000.000.000
35.731 3.646.918.217
Keterangan / Description
-
12.000.000.000
3.646.900.000
-
-
9.602.029.804 11.089
- 7.500.000.000
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham LuarBiasa yang diaktakan oleh Notaris Refizal, SH, M.Hum dengannomor 46 tertanggal 15 Juni 2012 bahwa pemegang saham telahmenyetujui tambahan modal tahun 2011 sebesarRp54.800.929.133, rencana tambahan modal dari 70% dividentahun 2011 sebesar Rp122.340.843.240, dari kabupatenAnambas sebesar Rp7.500.000.000 dan dari kabupatenkep.Meranti sebesar Rp15.000.000.000.
Based on minute of the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting Number 46 dated June 15, 2012 by Notary Refizal, SH,M.Hum, that the shareholders approved the increasing of capitalof the year 2011 amounted Rp54.800.929.133, the planning ofcapital from 70% devidend in 2011 amounted toRp122.340.843.240, from kabupaten Anambas amounted toRp7.500.000.000, and kabupaten Kep. Meranti amounted toRp15.000.000.000.
-
18.217
9.602.000.000
15.000.000.000
2.084.940.000
4.641.537.421
- -
Pemerintah provinsi kepulauan Riau /Government of Riau Island Province
405
62.271.245.829
- -
20.000.000.405
11.793 15.000.000.000
4.120.072.657
10.000.000.000
1.200.000.000
-
1.200.000.000 4.187.937.421
68.000.900.000
4.000.022.286
1.000.000.000
-
-
70.086.210.749
-
20.000.029.804
- - -
Based on minute of the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting Number 46 dated June 15, 2012 by Notary Refizal, SH,M.Hum, that the shareholders approved the increasing of capitalof the year 2011 amounted Rp54.800.929.133, the planning ofcapital from 70% devidend in 2011 amounted toRp122.340.843.240, from kabupaten Anambas amounted toRp7.500.000.000, and kabupaten Kep. Meranti amounted toRp15.000.000.000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Riau Keprinomor 68 tanggal 26 Juni 2013 yang diaktakan oleh notaris Refizal,SH, M.Hum menerangkan bahwa telah menyetujui penambahanmodal disetor sebesar Rp.54.771.345.829 dan dari kabupatenAnambas sebesar Rp7.500.000.000, sehingga tambahan modaldisetor berjumlah Rp62.271.245.829.
Based on the minutes of Meeting of PT Bank Riau Kepri number68 dated June 23, 2013 in the deed of Refizal, SH M.Humexplained that approved to increase paid in capital amounted toRp.54.771.345.829 and from recidents Anambas, amounted toRp.7.500.000.000. so that the increase of paid in capitalamounted to Rp.62.271.245.829.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham LuarBiasa yang diaktakan oleh Notaris Refizal, SH, M.Hum dengannomor 46 tertanggal 15 Juni 2012 bahwa pemegang saham telahmenyetujui tambahan modal tahun 2011 sebesarRp54.800.929.133, rencana tambahan modal dari 70% dividentahun 2011 sebesar Rp122.340.843.240, dari kabupatenAnambas sebesar Rp7.500.000.000 dan dari kabupatenkep.Meranti sebesar Rp15.000.000.000.
95
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
23. Saldo laba 23. Retained earnings
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Telah ditentukan penggunaannya AppropriatedBelum ditentukan penggunaannya UnappropriatedSaldo laba Retained earnings
Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya : Appropriated retained earnings :
● Cadangan umum General reserves ●
● Cadangan tujuan Purpose reserves ●
Jumlah Total
a. Cadangan umum a. General reserves
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Saldo awal Beginning balancePenambahan pembagian laba Additional profit sharingSaldo akhir Ending balance
b. Cadangan tujuan b. Purpose reserves
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Saldo awal Beginning balancePenambahan pembagian laba Additional net income distributionSaldo akhir Ending balance
303.233.491.006 245.979.782.203
31 Desember 2012
497.366.202.036
168.319.909.148
853.544.980.588
In 2013 the General reserves as the profit in 2012, based on theminute of annual meeting of Bank Riau Kepri stockholder, notarialdeed number 42, dated on June 15, 2013, prepared by NotaryRefizal, SH, M.Hum. Notarial in Jakarta.
31 Desember 2012
245.979.782.203
Pembentukan cadangan umum tahun 2013 atas penetapanpenggunaan laba tahun 2012, berdasarkan Akta Berita AcaraRapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Riau Kepri,Akta No. 42, tanggal 15 Juni 2013 yang dibuat oleh NotarisRefizal, SH, M.Hum, Notaris di Jakarta.
Pembentukan cadangan tujuan tahun 2012 atas penetapanpenggunaan laba tahun 2011, berdasarkan Akta Berita AcaraRapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Riau Kepri,Akta No. 45, tanggal 15 Juni 2012 yang dibuat oleh NotarisRefizal, SH, M.Hum Notaris di Jakarta.
185.803.203.014
In the year 2012 the General reserves as the profit in 2011 ,based on the minute of annual General meeting of Bank RiauKepri stockholder, notarial deed number 45 dated on June 15,2012 prepared by Notary Refizal, SH, M.Hum in Jakarta.
245.979.782.203
Penggunaan cadangan umum ditentukan oleh Rapat UmumPemegang Saham dengan mengacu kepada perundang-undangan serta digunakan untuk menutup kerugian Bank.
31 Desember 2012
232.403.207.988
31 Desember 2013
The purpose reserves fund certainly by General Meeting OfStockholders with refer to regulation by the Law and used for paidup bank capital and bank business expansion.
Penggunaan dana cadangan tujuan ditentukan oleh Rapat UmumPemegang Saham dengan mengacu kepada peraturanperundang-undangan serta digunakan untuk menambah modalBank dan perluasan usaha Bank.
In 2012 the purposes reserves as the profit in 2011, based on theminute of annual general meeting of Bank Riau Kepri stockholder,notarial deed number 45, dated on June 15, 2012, prepared byNotary Refizal, SH, M.Hum Notarial in Jakarta.
31 Desember 2013
303.233.491.006
64.083.298.840 302.379.963.192
The general reserves certainly by General Meeting OfStockholders with refer to regulation by the Law and used forcovered Bank losses.
375.161.990.397 605.613.454.198 478.382.990.191
31 Desember 2013
1.102.979.656.234
232.403.207.988
232.403.207.988
605.613.454.198 478.382.990.191
302.379.963.192
Pembentukan cadangan umum tahun 2012 atas penetapanpenggunaan laba tahun 2011, berdasarkan Akta Berita AcaraRapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Riau Kepri,Akta No. 45 tanggal 15 Juni 2012 yang dibuat oleh NotarisRefizal, SH, M.Hum di Jakarta.
57.253.708.803 60.176.579.189
69.976.755.204
Pembentukan cadangan tujuan tahun 2013 atas penetapanpenggunaan laba tahun 2012, berdasarkan Akta Berita AcaraRapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Riau Kepri,Akta No. 42, tanggal 15 Juni 2013 yang dibuat oleh NotarisRefizal, SH, M.Hum, Notaris di Jakarta.
In 2013 the purposes reserves as the profit in 2012, based on theminute of annual meeting of Bank Riau Kepri stockholder, notarialdeed number 42, dated on June 15, 2013, prepared by NotaryRefizal, SH, M.Hum. Notarial in Jakarta.
96
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
23. Saldo laba (lanjutan) 23. Retained earnings (continued)
c. Belum ditentukan penggunaannya c. Unappropriated
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Saldo laba awal tahun Beginning balancePembagian laba tahun lalu Profit sharing of last periodLaba bersih tahun berjalan Current year net incomePengembalian Dana CSR Refund of CSR FundKoreksi saldo laba tahun lalu Return earningSaldo laba akhir tahun Ending balance
24. Pendapatan bunga dan syariah 24. Interest and sharia Income
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pendapatan bunga SBI Interest income at Bank IndPendapatan jasa giro Bank Indonesia Interest income of Bank IndonesiaBunga penempatan pada bank lain Placement interest in other banksBunga kredit pada bank lain Interest loans in other banksBunga kredit yang diberikan Interest loansPendapatan bunga lainnya Others interest income
Jumlah pendapatan bunga Total interest income
Pendapatan marjin murabahah Margin income of murabahahPendapatan ijarah income for ijarah assetsPendapatan bersih istishna paralel Income for Istishna parallelBagi hasil pembiayaan mudharabah Mudharabah profit sharing loan
Bagi hasil pembiayaan musyarakah Musyarakah profit sharing loanJumlah pendapatan syariah Total sharia income
Jumlah Total
25. Beban bunga dan syariah 25. Interest and sharia expenses
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Beban bunga giro Current acoount expensesBeban bunga tabungan Savings expensesBeban bunga KLBI Interest expenses to Bank IndBeban bunga Obligasi yang diterbitkan Bond of interest expensesBeban bunga simpanan bank Interest expenses to Others BankBeban bunga deposito berjangka Time deposit
Jumlah beban bunga Total interest expenses
Bagi hasil tabungan mudharabah Nisbah share income for savingsBagi hasil deposito mudharabah Nisbah share income for depositBeban bonus wadiah Bonus of Wadiah expenses
Jumlah beban syariah Total sharia expensesProvisi dan komisi Fee and commisionJumlah Total
17.160.095.387 -
31 Desember 2013
1.892.297.763.754
228.561.343.578
7.665.597.048
53.857.736.259
375.161.990.397
217.500.000
10.276.718
37.021.837.451 6.508.237.965
1.959.591.210.588
68.708.111.653
261.616.241.287
423.120.276.270
1.373.331.676.481
Bagi hasil penempatan tabungan mudharabah pada bank lain
52.228.656.742
31 Desember 2013
67.293.446.834
8.379.768.525
9.714.602.914
617.825.964
634.841.303.282
Placement in Others bank deposito Mudharabah profit sharing
49.262.690.876
130.156.473
9.019.218.506 9.292.255.733
(318.076.160.018)
652.253.973.971
963.814.579
723.727.055
Placement in Others bank giro Mudharabah profit sharing
Placement in Others bank savings Mudharabah profit sharing
1.685.170.644.328
94.430.428
- 57.085.830.379
6.705.910.549
14.380.541.873
31 Desember 2012
10.139.664.841
375.161.990.397
150.009.378.763
(367.262.383.818)
679.155.651.276
95.161.244
16.688.943.634
80.223.662.091
103.873.562
318.076.160.018
31 Desember 2012
248.441.746.843
1.739.028.380.587
31 Desember 2013
497.366.202.036
103.599.996
34.834.422.552
295.063.112.369
-
Bagi hasil penempatan deposito mudharabah pada bank lain
103.599.996
1.542.157.452.775
217.500.000
8.181.482.254
31 Desember 2012
1.037.057
616.585.173
664.336.513.156
70.395.830.561
24.494.920
367.262.383.818
6.789.796.223
52.097.987.039
240.130.425.280
477.685.798
4.471.700.967
10.250.239
154.059.081.417
438.596.247
67.207.689
Bagi hasil penempatan giro mudharabah pada bank lain
97
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
26. Pendapatan operasional lainnya 26. Others operating income
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Provisi dan komisi selain kredit Non credit fee and commissionPendapatan restitusi biaya Cost restitution of incomePendapatan administrasi Saving administration and ATMPendapatan kredit hapus buku loans written-off incomePendapatan fee Profit of obligation sales
recovery allowance for impairment losses placement with others bank
Jumlah Total
27. 27.
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kredit yang diberikan Placement to other banks loansPenyertaan InvesmentPenempatan pada bank lain Placement in other bankJumlah Total
28. Beban operasional lainnya 28. Others operating expenses
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Beban umum dan adminitrasi General & administration expensesBeban tenaga kerja Personnel expensesBeban operasional lainnya Other operating expensesJumlah Total
• Beban umum dan adminitrasi • General & administration expensesBeban premi asuransi Insurance premiumPengkajian dan pengembangan usaha Research and developmentBeban sewa Rent expensessPromosi usaha Promotion expensesPajak-pajak selain PPh Badan Tax exp. except income taxesPemeliharaan aset tetap bangunan Building maintenancePemeliharaan aset tetap kendaraan Vehicle maintenancePemeliharaan aset tetap inventaris Equipments maintenancePenyusutan bangunan Building depreciationPenyusutan inventaris golongan I Equipments depreciation group IPenyusutan inventaris golongan II Equipments depreciation group IIAmortisasi beban ditangguhkan Deferred expenses amortizationListrik, air, telepon dan elektronik Electricity, water, telephoneKeperluan kantor Office suppliesPerjalanan dinas Travelling expensesBeban umum dan administrasi lain Others general and administrationJumlah Total
31 Desember 2013
120.945.939.294
1.131.817.931
1.891.924.067
1.155.450.000
2.934.607.094
Keuntungan bersih penjualan obligasi
Net profit of share sales
425.506.397
13.112.139.414
2.760.903.266
22.961.746.982 344.670.436 3.911.650.563
Net profit of obligation sales
1.783.896.649 155.986.658.951 131.060.943.197
340.685.698.524
3.856.066.026
129.864.636.667
14.992.399.979
3.661.656.548
31 Desember 2012
2.228.897.308
15.434.623.662
1.555.023.797
44.332.316.047
12.787.882.945
13.491.248.346
11.345.814.114
13.269.184.789
31 Desember 2012
456.848.440
424.520.677.570
16.894.822.990 19.243.709.602
31 Desember 2012
229.805.349
180.600.000
4.073.938.363
90.807.223.497
31 Desember 2013
21.947.055.691 27.783.833.444
Allowance for impairment losses on earning assets expenses
Keuntungan bersih nilai efek yang diperdagangkan 21.452.550.000 -
9.601.272.605
4.518.520.410
Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif
4.514.363.387
732.715.278.689
155.986.658.951
7.949.974.430
131.060.943.197
9.786.989.968
601.611.278.388
-
32.467.118.374 32.127.032.611
97.600.313.077
-
2.026.760.411
53.105.953.991
31 Desember 2013
45.705.465.003
152.207.942.168
5.553.436.702
15.102.006.604
-
53.105.953.991 93.094.491.428
8.439.838.984 22.999.768.767
693.326.772 - Pemulihan CKPN penempatan pada bank lain
2.119.470.060 2.643.187.125
98
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
28. Beban operasional lainnya (lanjutan) 28. Others operating expenses (continued)
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
• Beban tenaga kerja • Employee expensesImbalan kerja dan tunjangan direksi Director's salaries & allowanceImbalan kerja dan tunjangan pegawai Employees' salaries & allowanceHonor dewan komisaris Board of comisioners feeBeban lembur Over time paymentPerawatan kesehatan Health care benefitsBeban cuti Leave benefitsIuran pensiun, astek dan THT Pension, labour insurance & THTJasa produksi Employee bonusesTantiem pengurus Management TantiemPendidikan dan pelatihan Education & training benefitsPenghargaan dan Jasa Masa Bakti The inauguration of the Bank officialInsentif bonus Bonus incentiveOlah Raga SportsPakaian Dinas UniformTunjangan Hari raya Hari Raya AllowanceUang Makan Pegawai Employee meal expensesSeleksi Calon Pegawai Employee recruitment selectionTunjangan PPh pasal 21 Allowance of income taxes art 21Ibadah Haji HajjTenaga Kerja lainnya Other employee expensesJumlah Total
• Beban operasional lainnya • Others operating expensesHonorarium pihak ekstern Exsternal parties honorariumPenyelesaian kredit dan perkara Credit clearance and court mattersRapat Kerja Business meeting expensesBeban profesional Profesional feePengamanan dan Penertiban Security and safety expensesBeban bunga lainnya Others interest expensesPeresmian kantor Office grand openingJasa penagihan kredit/ Pembiayaan Collector and loans serviceHidangan ringan/ Minuman Pegawai snack employeeSantunan kematian/ cacat pegawai Donation of employeeSantunan Bencana Alam/ Kebakaran untuk Donation of force majure for employeePembinaan kemitraan PathnershipKesalahan fee ATM Bersama ATM Bersama expensesAmortisasi hak sewa ijarah Amortization of ijarah rentOperasional lain-lainnya Other operatingJumlah Total
Jumlah Total
31 Desember 2013 31 Desember 2012
7.260.500
21.156.013.813 15.903.808.001
7.862.145.194
601.611.278.388
858.671.070
-
10.806.316.000
38.640.500
3.377.305.475
19.393.593.324
46.977.623.479
1.376.600.736
304.674.833
12.062.500.000
11.294.479.700
597.274.400
152.207.942.168
19.104.303.716 14.522.198.650
6.045.562.247
16.680.880.966
9.908.566.694 9.938.965.866
32.167.379.000
35.221.000
-
37.154.778.960
9.904.510.624
1.750.800.000
63.615.232.004
2.574.560.000
12.397.748.237 13.073.396.550
20.165.935.037 -
129.864.636.667
340.685.698.524
3.168.686.600
861.606.035 334.881.250
33.607.900.503
27.224.376.400
1.406.664.475
1.120.463.872
5.451.181.303 35.636.846.329
1.704.933.038
30.016.538.677
15.007.723.543
110.810.259.823
Bank membentuk penyisihan cadangan estimasi atas beban tantiempengurus dan jasa produksi pada tahun 2013. Estimasi tersebuttelah dicatat dan dibebankan pada periode tersebut. Pembayaranakan dilakukan setelah mendapat persetujuan dari Rapat UmumPemegang Saham.
1.088.868.320
29.033.809.392 84.624.055.254
30.543.172.044
191.600.984
732.715.278.689
2.948.400.000 124.772.954.689
4.690.000
The Bank establishes the setting aside of estimation reserve onthe management dividend liability and the production service in2013. The estimation has been recorded and charged to thatperiod. The payment shall be performed after obtaining theapproval from the General Meeting of Shareholders.
12.467.336.535
424.520.677.570
874.332.784 4.278.210.142
142.062.792 39.537.185.212
97.230.834 3.552.359.812
1.671.871.410
1.308.368.180 4.232.067.639
6.859.508.861 43.733.500
2.554.500.000
3.086.868.800
5.956.759.322
99
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
29. Pendapatan (beban) non operasional 29. Non operating income (expenses)
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pendapatan non operasional Non operating incomeSewa Rent
Keuntungan penjualan aset tetap Gains of fixed assets salesLain-lain Others incomeJumlah Total
Beban non operasional Non operating expensesDenda yang dibayar Fine has been paidBeban pajak tahun 2008 Tax expense 2008
Iuran keanggotaan Member feeNon operasional lainnya Others non operating expensesJumlah TotalJumlah - bersih Amount to - net (38.587.380.884)
9.450.000 10.100.000
303.268.900
31 Desember 2012
Based on minute of the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting Number 45 dated June 15, 2012 by Notary Refizal, SH,M.Hum, explained that the Bank have approved to refund CSRfund took from the net income in 2010 amounted toRp17.160.095.387 to retained earning because it was not inaccordance with the law of CSR program, rule number 40, 2007article 74 point 2 about the company responsibility that budgetedand calculated as expenses with qualification and properity. Thefinal of ending decision, Bank was decided to distribute that CSRfund as proportional appropriate with General Meeting ofStockholders in year 2011.
48.351.851.788 15.080.225.168
Penalty post is the liability of the bank for penalty paymentpayable to Bank Indonesia, penalty for delay on tax deposit andliability of credit card delay. As for other penalty is the penaltypayment to Bank Indonesia resulted from the existence ofreporting delay and reporting mistakes delivered to BankIndonesia.
Koreksi PPA merupakan koreksi yang dilakukan oleh bank karenaadanya penyesuaian penyisihan penghapusan aset (PPA) dimanabeban penyisihan yang akan diperhitungkan lebih kecil dari bebanyang sudah dibentuk.
Bank telah merealisasikan dana pembinaan kemitraan sebagaimanaditetapkan berdasarkan akta berita acara RUPS Tahunan bank RiauKepri, akta No. 45 tanggal 15 Juni 2012 dan No. 45 tanggal 31 Mei2011 yang keduanya diaktakan oleh Notaris Refizal, SH, M.Hum danFery Bakti, SH yang mana dinyatakan bahwa Bank menyetujuipenyediaan dana pembinaan kemitraan setinggi-tingginya 1% daritotal biaya operasional pada tahun 2012 . Jumlah dana pembinaankemitraan yang dikeluarkan per 31 Desember 2013 dan 30 Juni2012 masing-masing sebesar Rp61.500.000 dan Rp310.000.000 .
PPA correction is the correction performed by the bank resultedfrom the existence of the adjustment on setting aside erasedasset/penyisihan penghapusan aset (PPA) whereas the liabilityon the setting aside to be counted is smaller.
Pos denda merupakan beban bank atas pembayaran denda yangdibayarkan kepada Bank Indonesia, denda keterlambatan atassetoran pajak dan beban keterlambatan kartu kredit. Sedangkandenda lainnya merupakan pembayaran denda kepada BankIndonesia disebabkan adanya keterlambatan pelaporan dankesalahan pelaporan yang disampaikan kepada Bank Indonesia.
5.775.116.736
1.861.225.696
1.658.085.011
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunanyang diaktakan oleh Notaris Refizal, SH, M.Hum dengan akta nomor45 tanggal 15 Juni 2012 dijelaskan bahwa Bank telah mengusulkanuntuk mengembalikan dana CSR yang diambil dari laba bersih tahun2010 sebesar Rp17.160.095.387 untuk dikembalikan ke laba ditahankarena tidak sesuai landasan hukum program CSR yaitu Undang-undang No.40 tahun 2007 pasal 74 ayat 2 yaitu kewajiban perseroanyang dianggarkan dan diperhitungkan sebagai biaya yangmemperhatikan kewajaran dan kepatutan. Namun pada akhirkeputusannya, Bank memutuskan untuk membagikan secaraproporsional dana CSR tersebut sesuai dengan hasil RUPS tahun2011.
The Bank has realized the partnership care funds as resolvedbased on the deed of minutes of General Meeting OfShareholders Bank Riau Kepri, deed Number 45 dated June 15,2012 and 45 dated on May 30, 2011 which those deed wasnotarial by Refizal, SH, M.Hum and Fery Bakti, SH with statingthe approval of partnership care fund supply in 2012 at thehighest 1% of the total operational cost in 2012 . The totalpartnership care funds issued as of December 31, 2013 and June30, 2012 respectively are Rp61.500.000 and Rp310.000.000 .
9.063.808.003
32.940.870.792 -
(9.305.108.432)
1.295.455.000 1.380.263.989
1.871.458.167
387.294.001 4.086.703.727
11.615.386.132 9.680.264.403
20.877.998
9.764.470.904
554.105.178
2.233.047.598
31 Desember 2013
Koreksi pendapatan non operasional tahun lalu
Correction of costs non operational last year
Correction of costs non operational last yearKoreksi beban non operasional tahun lalu
100
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
30. 30.
1. Provinsi Riau / Riau Province
2.
3. Kabupaten Siak Sri Indrapura
4. Kabupaten Pelalawan
5. Kabupaten Indragiri Hulu
6. Kabupaten Indragiri Hilir
7. Kota Pekanbaru
8. Kota Dumai
9. Kabupaten Bintan
10. Kabupaten Rokan Hilir
11. Kabupaten Kuantan Sengingi
12. Kota Tanjung Pinang
13. Kabupaten Kep. Meranti
14. Provinsi Kepulauan Riau
15. Kabupaten Kampar
16. Kabupaten Lingga
17. Kabupaten Karimun
18. Kota Batam
19. Kabupaten Natuna
20. Kabupaten Rokan Hulu
21.
22. PD.BPR Rokan Hilir
No
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Tabungan (saving), Simpanan Giro(current account)
Pemegang Saham / Sahreholders
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account) dan Deposito(Time deposit).
Transaksi dengan Pihak berelasi Related parties transaction
Simpanan Giro (current account) dan Deposito(Time deposit).
Pemegang Saham / Sahreholders
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Pemegang Saham / Sahreholders
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account)
Pemegang Saham / Sahreholders
Pemegang Saham / Sahreholders
Kabupaten Bengkalis / Regional Goverment of Bengkalis
Pemegang Saham / Sahreholders
Pemegang Saham / Sahreholders Simpanan Giro (current account)
Pemegang Saham / Sahreholders
Tabungan (saving), deposito (time deposit) dan Kredit yang diberikan (Loans)
In the normal course of business, Bank enters into certaintransactions with parties which are related to the managementand/or owned by the same ultimate shareholder. All transactionswith related parties have met the agreed terms and conditions.
Pemegang Saham / Sahreholders
Transaksi/
Pemegang Saham / Sahreholders
Pemegang Saham / Sahreholders
Transaction
Pemegang Saham / Sahreholders
Pemegang Saham / Sahreholders
Pemegang Saham / Sahreholders
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account) dan Deposito(Time deposit).Simpanan Giro (current account) dan Deposito(Time deposit).Simpanan Giro (current account) dan Deposito(Time deposit).
Pemegang Saham / Sahreholders Simpanan Giro (current account) dan Deposito(Time deposit).
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan transaksi denganpihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/ataukepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telahdilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakatibersama.
Pemegang Saham / Sahreholders
Pemegang Saham / Sahreholders
Direksi, Komisaris, Pemimpin Cabang,Pemimpin Divisi serta anggotakeluarga dekat dengan orang-orangtersebut / Directors, Commissioners,Heads of Branches, Heads of Divisionsand close members of the families ofsuch individuals
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account)
Karyawan kunci / Key Employees
Pemegang Saham / Sahreholders
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account)
Pemegang Saham / Sahreholders
Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship
Pihak berelasi/ Related parties
Pemegang Saham / Sahreholders Simpanan Giro (current account)
101
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
30. 30.
23. PD. Tuah Sekata
24.
25. PT PER
26. Riau Airlines
27. PD. BPR Rohul
28. PT Yastera
29. PD. Rokan Hulu Jaya
30. BPR Karimun
31. BPR Dana Amanah
32. BANK PD BPR Sarimadu
33. PT Bumi Laksamana Jaya
34. Perusda Kab.Karimun UAB
35. PD. Kampar Aneka Karya
36. PDAM Tirta Kampar
37. PD Air Minum Tirta Bintan
38. PT Bumi Laksamana Jaya
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Simpanan Giro (current account, SimpananDeposito (Time deposits)
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Simpanan Tabungan (saving)
Simpanan Giro (current account) dan Pinjaman(Loan)
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Tabungan (saving)
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Simpanan Giro (current account)
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Simpanan Giro (current account)
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Simpanan Giro (current account)
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Simpanan Giro (current account),SimpananTabungan (saving) dan Simpanan Deposito (Time deposits)
Simpanan Tabungan (saving), Simpanan Giro(current account)
Simpanan Tabungan (saving), Simpanan Giro(current account)
Transaction
Transaksi dengan Pihak berelasi (lanjutan) Related parties transaction (continued)
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Giro (current account)
Simpanan Tabungan (saving), Simpanan Giro(current account)
Pihak berelasi/ Related parties Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship
Transaksi/
Simpanan Giro (current account)
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
No
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
Simpanan Giro (current account)
Dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama / Owned by the ultimateshareholders.
PT Penjaminan Kredit Daerah Prop.Riau
102
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
30. 30.
ASET ASET
Karyawan kunci Key managementJumlah Total
% terhadap jumlah aset % with compare to total asetLIABILITAS LIABILITIESSimpanan Nasabah Deposits from costumer
Simpanan dari nasabah (catatan 14) Deposits from costumer (Note 14)Jumlah Total
% terhadap jumlah liabilitas % with compare to total liabilitiesSimpanan Dari Bank Lain Deposits from costumer
Simpanan dari bank lain (catatan 15) Deposits from other Bank (Note 15)Jumlah Total
% terhadap jumlah liabilitas % with compare to total liabilities
Komitmen dan kontinjensi Commitment and contingencies
Gaji SalaryTunjangan AllowanceJasa Produksi Production BonusesImbalan jangka panjang Long-term benefit
Jumlah
31. Informasi segmen usaha 31. Segmen information
Aset Konvensional Conventional assetsAset Syariah Sharia assets
Jumlah TotalEliminasi Elimination
Jumlah Total
Transaksi dengan Pihak berelasi (lanjutan) Related parties transaction (continued)
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha yang utama dariBank disajikan dalam tabel di bawah ini:
16.007.410.557 27.827.266.646
31 Desember 2012
7.221.192.000 2.579.661.281
There were no commitments and contingencies to related partiesfor the year ended December 31, 2013 and December 31, 2012.
0,04%
Kredit yang diberikan dan pembiayaansyariah
5.649.635.038.891 6.536.606.140.991
26.879.809.022.324
2.736.148.000 4.066.077.780 3.956.293.323
Simpanan dari nasabah tersebut merupakan simpanan darimanajemen kunci, pemerintah daerah dan Perusahaan yangsahamnya dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama.
31 Desember 2013
0,90% 11.656.148.885
31 Desember 2013
Simpanan dari bank lain merupakan simpanan dari Bank PerkreditanRakyat (BPR) yang sahamnya dimiliki oleh pemegang saham akhiryang sama.
Deposit from other Bank represent deposits from BankPerkreditan Rakyat (BPR) which owned share by the ultimateshareholders.
0,31%
7.920.208.500
Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai segmen utama danlokasi geografis sebagai segmen sekunder.
19.841.496.567.319
36,26%
5.649.635.038.891
19.459.918.108.483
31 Desember 2012
(7.038.312.455.004)
1.441.462.996
Tidak terdapat saldo komitmen dan kontinjensi kepada pihakberelasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013dan 31 Desember 2012.
Compensation of key management personnel of the Bank(excluded from Commisioners and Director) are follows :
(5.693.313.148.570)
5.815.836.584
Loans and Sharia loans
7.773.718.883 7.773.718.883 7.340.271.589
In the normal course of business, the Bank entered into certaintransactions with related parties. These transactions andbalances include the following:
6.536.606.140.991
32,50%
915.972.392.924
Deposit from costumer represent deposits from key management,province and regional goverment and The company which ownedshare by the ultimate shareholders.
13.913.633.323
31 Desember 2012
25.153.231.257.052
5.815.836.584
24.040.910.697.598 25.963.836.629.400 1.112.320.559.455
0,04%
11.656.148.885
The Bank considers the nature of its business as the primarysegment and geographical areas as the secondary segment
7.340.271.589
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-transaksipada saldo tersebut meliputi:
Information concerning the primary segment information of theBank is set out in the table below:
Kompensasi terhadap personil manajemen kunci Bank (diluar dariKomisaris dan Direksi) adalah sebagai berikut :
31 Desember 2013
103
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
31. Informasi segmen usaha (lanjutan) 31. Segmen information (continued)
Pendapatan operasional *) Operating income *)Konvensional ConventionalSyariah Sharia
Jumlah TotalEliminasi Elimination
Jumlah Total
Pendapatan operasional - bersih Operating income - NettKonvensional ConventionalSyariah Sharia
Jumlah TotalEliminasi Elimination
Jumlah Total
*) *)
Jumlah Aset Total AssetsProvinsi Riau Riau ProvinceKota Pekanbaru City of PekanbaruKabupaten Kampar Regional Goverment of KamparKabupaten Bengkalis Regional Goverment of BengkalisKabupaten Indragiri Hulu Regional Goverment of InhuKabupaten Indragiri Hilir Regional Goverment of InhilKabupaten Siak Sri Indrapura Regional Goverment of SiakKota Dumai City of DumaiKabupaten Pelalawan Regional Goverment of PelalawanKabupaten Rokan Hulu Regional Goverment of Rokan HuluKabupaten Rokan Hilir Regional Goverment of Rokan HilirKabupaten Kuantan Singingi Regional Goverment of KuantanKota Batam City of BatamKabupaten Karimun Regional Goverment of KarimunKabupaten Natuna Regional Goverment of NatunaKota Tanjung Pinang City of Tanjung PinangKabupaten Kep. Meranti Regional Goverment of MerantiKabupaten Lingga Regional Goverment of LinggaProvinsi Kepulauan Riau Riau Island Province
Jumlah TotalEliminasi Elimination
Jumlah Total
Jumlah Simpanan Nasabah Total Deposit from costumerKota Pekanbaru City of PekanbaruKabupaten Kampar Regional Goverment of KamparKabupaten Bengkalis Regional Goverment of BengkalisKabupaten Indragiri Hulu Regional Goverment of InhuKabupaten Indragiri Hilir Regional Goverment of InhilKabupaten Siak Sri Indrapura Regional Goverment of SiakKota Dumai City of DumaiKabupaten Pelalawan Regional Goverment of PelalawanKabupaten Rokan Hulu Regional Goverment of Rokan HuluKabupaten Rokan Hilir Regional Goverment of Rokan HilirKabupaten Kuantan Singingi Regional Goverment of KuantanKota Batam City of BatamKabupaten Karimun Regional Goverment of KarimunKabupaten Natuna Regional Goverment of NatunaKota Tanjung Pinang City of Tanjung PinangKabupaten Kep. Meranti Regional Goverment of Meranti
Jumlah Total
Pendapatan operasional terdiri dari pendapatan bunga dansyariah, dan pendapatan operasional lainnya.
Operating Income consist of interest and sharia income andother operating income.
31 Desember 2013
237.537.272.019 203.403.505.839 313.866.627.768
82.666.611.766
1.836.628.693.664
10.956.105.675.557
31 Desember 2012
100.906.668.235 85.986.364.773
6.083.632.995.975
929.688.551.335
709.247.324.495
2.570.537.243.781
1.428.283.175.911 1.157.473.042.389
1.439.564.087.505 - 1.157.473.042.389
31 Desember 2013
393.101.421.603 335.009.773.142
3.120.328.668.703
31 Desember 2012
9.035.194.842.349
116.168.436.206
705.900.404.731
19.841.496.567.319
16.654.298.439.247
615.865.237.697 277.109.013.629 384.768.315.500
671.880.592.333
2.878.450.679.544 1.767.150.424.902
867.271.167.238
1.724.434.762.188 1.620.407.367.618 542.871.253.951
19.459.918.108.483
612.327.647.786
767.719.638.567
69.478.268.762
499.674.404.198
839.938.257.232 1.025.461.256.413 790.454.980.055
633.388.898.133
Information concerning the secondary segment information of theBank is set out in the table below:
2.078.206.040.584
761.636.390.631
2.643.124.457.653
15.499.405.758.955
148.101.591.933
(882.729.163.852)
82.502.440.661
1.371.437.396.948
2.963.266.313.734
472.603.215.405
261.504.399.513
837.351.842.936
900.501.471.782 368.704.145.205
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha sekunder dari Bankdisajikan dalam tabel di bawah ini:
(11.280.911.594)
25.153.231.257.052 26.879.809.022.324 (5.693.313.148.570) (7.038.312.455.004)
1.991.613.603.667
1.019.146.854.727
559.070.895.407
599.659.151.147
730.313.354.184
295.582.878.104
84.815.634.190
1.245.665.204.717
413.025.746.356 491.062.890.745 19.357.086.731 15.632.777.229
1.239.829.676.380 1.248.624.715.855
969.714.073.788
55.091.994.668
5.843.542.235.953
612.742.182.971
68.126.690.556
1.878.313.943.637
1.102.381.047.720
1.821.327.874.031
1.819.613.643.885
819.005.111.618 991.532.867.188
- 2.080.537.149.882 1.836.628.693.664
324.535.775.144
513.105.652.392 428.675.998.474
666.396.975.763
356.521.308.792 269.212.007.411
596.828.814.169
104
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
31. Informasi segmen usaha (lanjutan) 31. Segmen information (continued)
Jumlah Pendapatan operasional Total Operating IncomeKota Pekanbaru City of PekanbaruKabupaten Kampar Regional Goverment of KamparKabupaten Bengkalis Regional Goverment of BengkalisKabupaten Indragiri Hulu Regional Goverment of InhuKabupaten Indragiri Hilir Regional Goverment of InhilKabupaten Siak Sri Indrapura Regional Goverment of SiakKota Dumai City of DumaiKabupaten Pelalawan Regional Goverment of PelalawanKabupaten Rokan Hulu Regional Goverment of Rokan HuluKabupaten Rokan Hilir Regional Goverment of Rokan HilirKabupaten Kuantan Singingi Regional Goverment of KuantanKota Batam City of BatamKabupaten Karimun Regional Goverment of KarimunKabupaten Natuna Regional Goverment of NatunaKota Tanjung Pinang City of Tanjung PinangKabupaten Kep. Meranti Regional Goverment of Meranti
Jumlah TotalEliminasi Elimination
Jumlah Total
Jumlah Laba sebelum pajak Total Income before TaxesKota Pekanbaru City of PekanbaruKabupaten Kampar Regional Goverment of KamparKabupaten Bengkalis Regional Goverment of BengkalisKabupaten Indragiri Hulu Regional Goverment of InhuKabupaten Indragiri Hilir Regional Goverment of InhilKabupaten Siak Sri Indrapura Regional Goverment of SiakKota Dumai City of DumaiKabupaten Pelalawan Regional Goverment of PelalawanKabupaten Rokan Hulu Regional Goverment of Rokan HuluKabupaten Rokan Hilir Regional Goverment of Rokan HilirKabupaten Kuantan Singingi Regional Goverment of KuantanKota Batam City of BatamKabupaten Karimun Regional Goverment of KarimunKabupaten Natuna Regional Goverment of NatunaKota Tanjung Pinang City of Tanjung PinangKabupaten Kep. Meranti Regional Goverment of Meranti
Jumlah TotalEliminasi Elimination
Jumlah Total
32. Laba per saham 32. Earning per share
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Laba bersih setelah pajak Net incomeLaba operasional Operating income
Modal disetor awal tahun Beginning balanceMutasi rata-rata tertimbang modal disetor Mutation of average paid in capitalRata-rata tertimbang modal disetor Average paid in capital
• Laba bersih per saham Net profit per share ·
13.366.741.667
31 Desember 2013 31 Desember 2012
119.272.331.200
840.240.641.667
23.066.065.368
Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih kepadapemegang saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yangberedar pada tahun yang bersangkutan.
920.631.900.000
45.155.120.137
188.115.907.886 49.695.812.251
52.699.676.613 49.948.095.515 82.961.909.864
142.938.709.814
36.250.274.068 142.525.938.646 94.608.827.429
67.710.270.000 63.953.198.731
24.825.488.487
37.635.477.576
86.104.321.233
1.243.727.569.268 649.588.951.973
33.397.424.799
80.533.165.795 76.731.895.985 86.646.765.224
73.974.712.084
108.742.908.350 82.827.287.237
49.754.978.003 46.599.516.254
58.999.366.117 63.504.583.113
38.761.107.093
131.045.806.068 118.739.246.524 137.676.782.279 72.243.487.767 84.087.192.104
59.721.161.834
27.862.430.170 22.854.401.280 19.733.485.983 67.273.301.564 58.437.398.489
(222.483.632.267)
29.091.380.133 27.566.635.274
65.257.731.326
(292.028.610.944)
77.996.828.993 67.629.368.376
75.705.612.811
94.032.404.372
128.791.018.436
61.303.797.208 55.662.378.763 39.206.608.974
2.945.190.580.356
58.231.403.506
31 Desember 2013
894.874.800.000
103.588.340.566
(864.653.430.474) (19.338.509.685)
31 Desember 2012
318.076.160.018
Earning per share is calculated by dividing net income attributableto shareholders by the weighted average number of commonshares outstanding during the year.
25.757.100.000
1.855.967.203.349
13.698.651.948
78.311.185.533
2.080.537.149.882 1.836.628.693.664
(29.376.781.960) - 603.874.562.346 453.462.164.141
81.948.661.608 205.322.082.954 125.235.706.078 118.569.197.513 94.302.190.814
423.120.276.270
826.873.900.000
45.960 37.855
462.767.272.572
633.251.344.306 453.462.164.141
642.461.943.230
105
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
33. Program pensiun pegawai 33. Pension plan
Laporan nilai kini aktuarial Actuarist report
• Jumlah aset neto Total net assets •• Kewajiban diluar kewajiban aktuaria liabilities outside actuaria liability •• Selisih kewajiban aktuaria difference actuarial liability •• Kewajiaban aktuaria akhir tahun Actuary liability at the year end •
Iuran normal bulanan Monthly normal contribution
• Iuran Normal Peserta Attendance •• Iuran Normal Pemberi kerja Job provider •
Tingkat Iuran Normal untuk program pensiun Dana Pensiun BankPembangunan Daerah Riau adalah sebesar 12,08% dari PenghasilanDasar Pensiun (PhDP). Berdasarkan Peraturan Dana Pensiun BankPembangunan Daerah Riau bahwa peserta membayar iuran 5% dariPhDP maka Iuran Normal sebesar 7,08% dari Penghasilan DasarPensiun ini sepenuhnya merupakan tanggung jawab dari PT BankPembangunan Daerah Riau Kepri sebagai Pendiri. Laporan per 31Desember 2013 disajikan berdasarkan laporan Dana Pensiun BankRiau dengan rincian sebagai berikut :
31 Desember 2012
Normal contribution rate for pension program of benefit pension ofRiau Regional Development Bank Inc. Ltd.,is 12,08% fromemployee‟s pension base salary (PhDP). Based on pension fundregulation of Riau Regional Development Bank Inc. Ltd,membership pay 5% from PhDP and 7,08% from pension basesalary completely responsibility of PT Bank Riau Kepri. Finansialstatement period December 31, 2013 prepared on benefitpension plan statement of Riau Bank, are as follow:
5.229.961.380 3.723.142.457
MPP plan is self-managed by the Bank and is an employeebenefit plan for employees who will enter pension age.
Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan merupakanprogram imbalan kerja bagi karyawan yang memiliki masa kerja di atas 5 tahun dan kelipatannya untuk penggantian hak cuti besar.
Annual leave program is self-managed by the Bank for employeewho have a service life of over 5 years and multiples forreplacement of annual leave rights.
The Bank administers pension fund for all employees with certainbenefit program. Accounting treatment on such pension programrefers to PSAK No. 24.
Program PMB dikelola sendiri oleh Bank dan diatur dalam peraturanprogram PMB yang terakhir ditetapkan dengan Surat KeputusanDireksi Nomor 35/KEPDIR/2006 tanggal 03 Mei 2006. Imbalan PMBberupa piagam dan uang tunai yang besarnya telah diputuskan dalamSK Direksi tersebut kepada pegawai dengan masa kerja 15 tahun, 20tahun, 25 tahun dan 30 tahun dengan syarat hasil penilaian kinerjadua tahun terakhir berpredikat baik.
The PMB Program is self-managed by the Bank and is based onthe latest PMB plan regulation which is stipulated in the DirectorsDecision Letter Number 35/KEPDIR/2006 dated May 03, 2006.The PMB benefit represents a certificated and cash moneyamounting was decide in Director Decision Letter to employeeswith working service periods of 15, 20, 25 and 30 years,respectively. The qualifying employee is required to have goodresults in the performance of evaluation for the last two years.
259.680.420.216 253.293.036.783
31 Desember 2013
2.160.093.075
(174.873.782)
Bank menyelenggarakan dana pensiun untuk semua pegawainyadengan program manfaat pasti, akan tetapi Bank belum menerapkanPerlakuan akuntansi atas penyelenggaraan program pensiun tersebutsesuai dengan PSAK No. 24.
2.129.708.175
Bank memberikan imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerjalainnya kepada para karyawan yang memenuhi syarat terdiri dariprogram pensiun manfaat pasti (Dana pensiun), Program PensiunIuran Pasti (THT), Penghargaan Masa Bhakti (PMB), Masa PersiapanPensiun (MPP) dan Cuti Besar.
Bank provides long-term benefits and postemployment benefits toall qualified employees which consist of defined benefit pension(Dapen), defined dues pension (THT), Service Pay Benefit(PMB), Pension Preparation Period (MPP) and Annual Leave.
Program THT dikelola oleh Bank. Kontribusi pegawai adalah sebesar5,00% dari penghasilan karyawan dan sisa dana yang diperlukanuntuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang diberikan kepadakaryawan yang memasuki usia pensiun atau berhenti bekerja olehsebab lain yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi Nomor04/KEPDIR/2004 tanggal 5 Januari 2004 yang terakhir diubah denganSurat Keputusan Direksi No. No. 98-A/KEPDIR/2010 tanggal 29Oktober 2010 tentang Penghargaan Pensiun PT. Bank Riau Kepri.
The THT benefit plan is managed by Bank. The employee‟scontribution is 5.00% of the employee‟s salary and the remainingamounts required to fund the plan are contributed by the Bank.The THT benefit represents a lump-sum payment to employeeswho reach pension age or retire due to other reasons asmentioned in the Board of Directors Decision Letter No.04/KEPDIR/2004 dated January 5, 2004, which was lastamended based on Board of Directors‟ Decision Letter Nomor 98-A/KEPDIR/2010 dated October 29, 2010 about Pansion Planpolicy PT Bank Riau Kepri.
-
Program MPP dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan programimbalan kerja bagi karyawan yang akan memasuki masa pensiun.
(30.389.574.808) (39.002.240.248) 229.290.845.408 214.115.922.752
106
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
33. Program pensiun pegawai (lanjutan) 33. Pension plan (continued)
Jumlah aset neto Total net assets• Aset neto awal tahun Net assets beginning of year •• Kewajiban diluar kewajiban aktuaria liabilities outside actuaria liability •• Kenaikan (penurunan) aset bersih •
Aset Neto akhir tahun Net assets end of year
Kenaikan (penurunan) aset bersih Increase (decrease) in net assets• Hasil usaha bersih Operation Income •• Peningkatan (penurunan) nilai investasi Increase(decrease) of investment value •• Kontribusi pemberi kerja Contribution of the companyn •• Imbalan yang dibayarkan Paid reward •• Pengurangan aset netto lainnya Decreasing of net others asset •
Jumlah Total
Hasil usaha Operation Income• Hasil usaha investasi Investment Income •• Beban operasional Operating expense •• Pendapatan beban lain2 income in other expenses •• Pajak penghasilan income tax •
Jumlah hasil usaha bersih Total net operation
• Kewajiban Aktuaria Actuary liabilities •• Kewajiban Solvabilitas Solvability Liabilities •• Kekayaan Assets •• Rasio Pendanaan Fund Ratio •• Rasio Solvabilitas Solvability Ratio •• Kualitas Pendanaan Fund Quality •• (Defisit)/ Surplus (Defisit)/ Surplus •
124,03% 123,10%
31 Desember 2012
208.948.442.493 210.532.360.913
31 Desember 2013
259.680.420.216
124,03% 123,10%
208.948.442.493 210.532.360.913
(292.812.642)
259.165.456.744
(2.758.367.847)
Terakhir perhitungan Laporan Aktuaris Dana pensiun BankPembangunan Daerah Riau dilakukan untuk valuasi per 30 April 2013yang dibuat oleh PT Gemma Mulia Inditama dengan laporan No.4821/DP-GMI/V/13 tanggal 29 Mei 2013.
Sesudah perubahan PDP
(1.610.246.701)
30 April 2013 30 April 2013
Total liability related to Pension Fund program of DevelopmentBank of Riau Regional as a whole as at April 30, 2013 are asfollows:
Sebelum perubahan PDP
259.165.456.744
I48.633.095.830 50.217.014.251
I
Recent calculation of Pension Fund Actuarist of RiauDevelopment Bank performed for the valuation as at April 30,2013 formed by PT Gemma Mulia Inditama by the report Number4821/DP-GM/V/13 dated May 29, 2013
Jumlah kewajiban yang berkaitan dengan program pensiun DanaPensiun Bank Pembangunan Daerah Riau secara keseluruhan per 30April 2013 adalah sebagai berikut :
31 Desember 2012
(290.188.506)
24.115.939.493
-
Pendapatan (biaya) imbalan kerja untuk periode yang berakhir padatanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 sebagai berikut:
Employee benefits income (expenses) for the periods endedDecember 31, 2013 and December 31, 2012 are as follows:
174.873.782
(6.049.008.224) (4.680.689.714) -
Aset Dana Pensiun Bank Pembangunan Daerah Riau terutama terdiridari obligasi, Surat berharga dan deposito berjangka.
Pension Fund assets of Bank Pembangunan Daerah Riau consistmainly of bonds, marketable securities and time deposits.
Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada tanggal-tanggal 31Desember 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:
The employee benefits assets (liabilities) status As of December31, 2013 and December 31, 2012 are as follows:
Increase (decrease) in net assets253.293.036.783
253.118.163.000 220.777.220.085
6.562.257.216 32.340.942.915
Following are the reconciliation of the movements of employeebenefit assets (liabilities) during the year:
31 Desember 2013
20.963.814.049 21.470.775.437
31 Desember 2013
(14.205.399.241) 8.166.008.399 5.852.850.632 7.390.054.455
(5.205.661)
Perhitungan Dana Pensiun Bank Riau Kepri untuk tanggal 31Desember 2010 dilakukan oleh aktuaris independen melalui PTGemma Mulia Inditama yang tertuang dalam laporannya dengannomor 4358/DP-GMI/III/11 tertanggal 15 Maret 2011 denganmelakukan asumsi perhitungan untuk tahun 2011, 2012, 2013 dan2014.
(744.728.849)
31 Desember 2012
Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) imbalan kerja selamaperiode/tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Calculation of Pension Fund Bank Riau Keprii for the year endedDecember 31, 2010 its done by independent actuaris PT GemmaMulia Inditama in the report with number 4358/DP-GMI/III/11dated in March 15, 2011 for the calculated asumption for the year2011, 2012, 2013 and 2014.
20.963.814.049 21.470.775.437 -
24.014.994.538
6.562.257.216 32.340.942.915
After PDP changeBefore PDP change
107
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
33. Program pensiun pegawai (lanjutan) 33. Pension plan (continued)
• Tingkat bunga aktuaria Actuarial interest rate •• Tingkat kenaikan Penghasilan Dasar Per tahun Annual salary growth rate •• Tingkat kenaikan Manfaat Pensiun Pension income rate •• Tingkat cacat Disability rate •• Tingkat Mortalitas Mortality rate •• Metode perhitungan usia Age calculation method •• Metode pembiayaan Cost method •• Cadangan pensiun anak Allowance Pension for children •• Selisih usia suami-istri Different age •• Usia pensiun dipercepat Early retirement age •• Usia pensiun normal Normal retirement age •
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan 34. Licence management risk in operation
• Risiko kredit / Credit risk • Risiko hukum / Law risk• Risiko pasar / Market risk • Risiko reputasi / Reputation risk• Risiko likuiditas / Liquidity risk • Risiko strategis / Strategic risk• Risiko operasional / Operating risk • Risiko kepatuhan / Compliance risk
a. Kerangka manajemen risiko a. Risk management framework
The Bank has implemented the risk management procedures inaccordance with PBI on Risk Management Implementation forPublic Bank included in PBI No. 11/25/BI/2009 on theamendments for PBI no. 5/8/PBI/2003 and SENo.13/23/DPNP/2011 dated October 25 on Amendment ofCirculatory Note No. 5/21/DPNP. Bank must manage as well asperform the risk mitigation in accordance with the scope of itsbusiness activities.
Usia ulang tahun terakhir
Tingkat Iuran Normal untuk program pensiun Bank PembangunanDaerah Riau adalah sebesar 12,08% dari Penghasilan Dasar Pensiun(PhDP). Estimasi Iuran Normal per bulan untuk tahun 2013 untukIuran Normal Pemberi Kerja sebesar Rp254.197.453, Iuran NormalPeserta sebesar Rp179.517.975 sehingga Total Iuran Normal sebesarRp433.715.428.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan aktuariaatas seluruh imbalan kerja di atas adalah:
Key assumptions used in the actuarial calculation for all types ofemployee benefits are:
46 tahun 56 tahun
Tabel 1949 Annuity Mortality Table
Attained Age Normal
5 Tahun
Catatan di bawah ini menyajikan informasi mengenai eksposur Bankterhadap setiap risiko di atas, tujuan, kebijakan dan proses yangdilakukan oleh Bank dalam mengukur dan mengelola risiko.
Normal grade of contribution for Fund program of DevelopmentBank of Riau Regional amounted to 12,08% of Based of Pensiunyield. Normal contribution estimation per month for the year 2013,for Employer Normal Contribution amounted to Rp.254.197.453,Participants Normal Contribution amounted to Rp.179.517.975,so total of Normal Contribution amounted to Rp.433.715.428
1% dari cadangan Manfaat Pensiun Peserta
0,0% per tahun5% per 2 tahun
10% dari tabel mortalita
Organization of the Bank’s risk management involvesoversight from the Commissioners, Directors, and the RiskMonitoring Committee. The Risk Monitoring Committee is thehighest risk authority in the Commissioners’ level. Theyapproves and monitors the implementation of riskmanagement policies and framework of the Bank. The RiskMonitoring Committee meets every month to assess theperformance of the respective credit portofolios and discussrisk issues. Commissioners delegate authority to Board ofDirectors to implement the risk management strategy.
Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuaidengan PBI tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umumyang dicakup dalam PBI No. 11/25/BI/2009 tentang perubahan atasPBI no. 5/8/PBI/2003 dan SE No. 13/23/DPNP/2011 tanggal 25Oktober tentang Perubahan Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP perihalPenerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum, sehingga Bankharus mengelola serta melakukan mitigasi risiko sesuai ruanglingkup aktivitas bisnisnya.
The Risk Management Committee is established by the Boardof Directors and is responsible for managing risk of the Bank.The Risk Management Committee comprises of all membersof the Board of Directors and senior management executives.It is chaired by President Director.
The following notes present information about the Bank’sexposure to each of the above risks, the Bank’s objectives andpolicies for measuring and managing risk.
The Bank has exposures to the following risks fromfinancial instruments:
Bank memiliki pengungkapan terhadap risiko di bawah iniyang berasal dari aktivitas bisnis dan instrumen keuangan:
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan pengawasan dariDewan Komisaris, Direksi dan Komite Pemantau Risiko. KomitePemantau Risiko merupakan pemantau risiko tertinggi di DewanKomisaris. Komite Pemantau Risiko tersebut menyetujui danmemonitor pelaksanaan kerangka dan kebijakan manajemenrisiko Bank. Komite Pemantau Risiko tersebut mengadakanpertemuan setiap bulannya untuk menilai kinerja dari setiapportofolio kredit dan mendiskusikan masalah-masalah risiko.Dewan Komisaris mendelegasikan kuasa kepada Dewan Direksiuntuk implementasi strategi manajemen risiko.
Komite Risiko Manajemen dibentuk oleh Direksi danbertanggungjawab untuk mengelola risiko yang ada di Bank.Komite Risiko Manajemen tersebut terdiri dari semua anggotaDireksi dan senior manajer eksekutif. Komite Manajemen Risikodiketuai oleh Direktur Utama.
8% per tahun
108
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
a. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management framework (continued)
b. Risiko kredit b. Credit risk
The Bank has implemented the effort in every stage related tothe activity of debt billing in order to improve the process ofbilling and strengthening the supervision on the billing activity.Several efforts have been performed by the Bank to anticipatethe matter thereof such as the arrangements on thedistribution of duties and functions of employees for the billing.Even so the efforts made by the Bank have not been maximal.The Bank still needs a lot of human resources to meet thoseefforts, especially Banks situated in the area of district, subdistrict and county.
The Bank’s Audit Committee is responsible for monitoringcompliance with the Bank’s risk management policies andprocedures, and for reviewing the adequacy of the riskmanagement framework in relation to the risks faced by theBank. The Bank’s Audit Committee is assisted in thesefunctions by Internal Audit. Internal Audit undertakes bothregular and ad-hoc reviews of risk management controls andprocedures, the results of which are reported to the Bank’sAudit Committee.
Bank continued to actively manage and monitor the loanportfolio quality by improving credit risk management policieseffectively, improving procedures and systems development inan effort to keep the negative impact caused by nonperformingloans (NPL).
The Bank has not yet performed any agreement with the billingagent (third party) either to help the effort of the Bank inperforming the billing, neither the employees of the Bank havebeen given the training in performing the work of billing bothon the procedures of billing and the ethical codes inperforming the billing.
Bank juga belum melakukan perjanjian dengan agen penagihan(pihak ketiga) untuk membantu upaya Bank dalam melakukanpenagihan, begitu juga dengan karyawan Bank yang belumdiberikan pelatihan dalam melakukan pekerjaan penagihan baikmengenai tata cara penagihan dan kode etik dalam melakukanpenagihan.
Credit risk is managed through established policies andprocesses covering credit acceptance criteria, creditorigination and approval, pricing, monitoring, problem loanmanagement and portfolio management. The Bank alsoclosely monitors the development of its loan portfolios, toenable the Bank initiate a preventive action in a timely mannerwhen there is a deterioration in credit quality.
Credit risk is defined as the risk of losses associated with thepossibility that a customer or unrelated party fail to meet itsobligation.
Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian keuangan yangdisebabkan nasabah atau Pihak ketiga gagal memenuhikewajibannya.
Bank terus melanjutkan untuk mengelola dan mengawasi secaraaktif kualitas portfolio pinjaman yang diberikan dengan carameningkatkan kebijakan manajemen risiko kredit secara efektif,penyempurnaan prosedur dan pengembangan system dalamupaya menjaga dampak negatif yang diakibatkan oleh kreditbermasalah.
Bank telah mengimplementasikan upaya disetiap tahap yangberhubungan dengan aktifitas penagih hutang untukmeningkatkan proses penagihan dan memperkuat pemantauankegiatan penagihan. Beberapa upaya telah dilakukan Bank untukmengantisipasi hal tersebut seperti pengaturan tentangpembagian tugas dan fungsi karyawan untuk penagihan. Namunupaya yang dilakukan Bank belumlah maksimal. Bank masihmembutuhkan banyak sumber daya manusia untukmengupayakan hal tersebut, terutama Bank yang berada didaerah kabupaten, kecamatan dan kelurahan.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk memantaukepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko,dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko yangterkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalammenjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu oleh Satuan KerjaAudit Internal (SKAI). SKAI secara berkala maupun sesuaikebutuhan, menelaah pengendalian dan prosedur manajemenrisiko dan melaporkan hasilnya ke Komite Audit Bank.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan-kebijakan danproses-proses yang meliputi kriteria pemberian kredit, tujuan danpersetujuan kredit, penetapan harga, pemantauan, pengelolaankredit bermasalah dan manajemen portofolio. Bank juga denganketat memantau perkembangan portofolio kredit Bank yangmemungkinkan Bank untuk melakukan tindakan pencegahansecara tepat waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit.
The Bank’s risk management policies are established toidentify and analyze the risks faced by the Bank, to setappropriate risk limits and controls, and to monitor risks andadherence to limits. Risk management policies and systemsare reviewed regularly to reflect changes in market conditions,products and services offered. The Bank, through its trainingand management standards and procedures, aims to developa disciplined and constructive control environment, in which allemployees understand their roles and obligations.
Kebijakan manajemen risiko ditetapkan untuk mengidentifikasidan menganalisa risiko yang dihadapi Bank, menetapkan batasanrisiko dan pengendalian yang sesuai, serta mengawasi risiko dankepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan. Kebijakandan sistem manajemen risiko ditelaah secara berkala untukmencerminkan perubahan dalam kondisi pasar, produk, dan jasayang ditawarkan. Melalui pelatihan serta standar dan prosedurpengelolaan, Bank mengembangkan lingkungan pengendalianyang taat dan konstruktif, dimana semua karyawan memahamitugas dan kewajiban mereka.
109
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Laporan posisi keuangan : Statement of financial position :Giro pada Bank Indonesia Current account with Bank IndonesiaGiro pada Bank lain Current account with other Bank
Surat berharga Marketable securitiesKredit yang diberikan LoansPenyertaan InvesmentAset lain-lain Other assets
Jumlah Total
Bank garansi yang diterbitkan Bank guaranteed issuedJumlah Total
31 Desember 2012
4.636.122.228.951
152.945.874.895 135.966.481.001 19.035.275.248.643
6.846.363.909.204
19.092.315.090.161
Penempatan pada Bank Indonesia danBank lain
Unused loan facilities
1.033.223.476.123
Placement with Bank Indonesia and other Bank
The following presents the Bank’s maximum exposure tocredit risk of statements of financial position and offbalancesheet financial instruments, without taking into account ofany collateral held or other credit enhancement.
11.537.988.370.349
19.414.379.863.081
18.685.839.005.603
1.421.066.243.420
500.333.335
186.098.291.919
Sistem Informasi Manajemen telah tersedia dan mencakuptingkat yang cukup rinci untuk mendeteksi setiap perkembanganyang kurang baik sedini mungkin sehingga memungkinkandilakukannya tindakan secara tepat waktu atas penurunankualitas kredit atau untuk meminimalisasi kerugian kredit.
Management Information Systems (MIS) are in place andcover a sufficient level of detail to detect any adversedevelopment at an early stage, allowing for timely measures tobe taken to counteract for any possible deterioration in creditquality or to minimize credit losses.
For financial assets recognized on the statement offinancial position, the maximum exposure to credit riskequals their carrying amount. For contingent liabilities, themaximum exposure to credit risk is the maximum amountthat the Bank would have to pay if the obligations of theinstruments issued are called upon. For creditcommitments, the maximum exposure to credit risk is thefull amount of the un-drawn committed credit facilitiesgranted to customers.
165.512.590.159
196.490.368.145
31 Desember 2013
1.214.020.913.656
Fasilitas kredit kepada debitur yangbelum digunakan
Komitmen dan kontinjensi -Diluar laporan posisi keuangan:
832.482.606.439
500.333.335 9.848.094.469.019
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan,eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilaitercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur maksimumterhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus Bankbayarkan dalam hal timbul kewajiban atas instrumen yangditerbitkan. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimumterhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yangbelum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang telahdisepakati (committed) kepada nasabah.
Berdasarkan PBI nomor 14/14/PBI/2012 tanggal 18 Oktober2012 dan SE BI nomor 14/35/DPNP tanggal 10 Desember2012 tentang Laporan Tahunan Bank Umum disampaikankepada Bank Indonesia dijelaskan mengenai pengungkapaneksposur risiko dan penerapan manajemen risiko yangmencakup pengungkapan tagihan bersih berdasarkan wilayahseperti tabel berikut ini (dalam jutaan Rupiah):
Based on PBI number 14/14/PBI/2012 dated on October18, 2012 and SE BI number 14/35/DPNP dated onDecember 10, 2012 on The Bank of yearly general report toreport to Bank Indonesia explained about risk exposuredisclosure and risk management implementation with netbilling based on area as table are as follow (in millionsRupiah):
98.471.093.030
Commitment and contingencies -off-Banlanced sheet
Berikut ini menyajikan eksposur maksimum terhadap risikokredit Bank atas instrumen keuangan pada laporan posisikeuangan dan komitmen dan kontinjensi (rekeningadministratif), tanpa memperhitungkan agunan yang dimilikiatau jaminan kredit lainnya.
49.383.928.963
94.423.599.780
110
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan wilayah / Net Billing based on area
Total
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee 36.461
11.249 -
- 5.485 11.216 -
305 1.982.735 Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation 159.356 3.609 24.440
Tagihan Kepada Bank /Billing to the BankKredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector
4.650
1.134.340
Eksposur di Unit UsahaSyariah (apabila ada)/Exposure in Syariahbusiness uni (if it exist) 204.300
1.100.740 2.056.582 20.172.976 238.599 265.173 11.909 110.000 829.981
8.219.128
29.481
Kategori Portofolia / Portfolio category
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Wilayah/area 1 Wilayah/area 2 Wilayah/area 3 Wilayah/area 4
- 403.597
9.254
Tagihan Pemerintah /Goverment billed 2.104.077 -
226.139
237.223
2.900.509 - 1.398 35
Wilayah/area 5 Jumlah/Total
- - - 2.104.077
- - - - 237.223
1.498.111 122.568
1.401.762 7.394.764
144.789 81.626 163.733
Aset lainnya / Other assets 388.457
74.297
1.679.573 4.581.515
13.449
14.580 291 - 28.957
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - 8.591.247 Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
287.454
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated 9.436
53.162
547.901 186.733
1.824.844 806.763 5.027.655 931.985
111
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan wilayah / Net Billing based on area
Total
Tagihan Pemerintah /Goverment billed
3.144.804
17.855 112.659
- -
12.908 16.371
- 2.287.950
13.018
-
3.262
3.470
926.623 185.724
20.415.996 13.195
Wilayah/area 1 Wilayah/area 2
- - 179.492 179.492
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
- - 34.062
1.588.692
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector
2.287.950 - Tagihan Kepada Bank /Billing to the BankKredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee
146.256
2.757.441
Wilayah/area 4 Wilayah/area 5 Jumlah/Total
Kategori Portofolia / Portfolio category
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated
- -
96.524
Aset lainnya / Other assets 509.923 103.855 384.891 14.441 - 1.013.110
3.862.039 3.862.039
144.798 85.194 173.017
163.055
1.868 10.757
- -
- -
Wilayah/area 3
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguaranteeKredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retiredTagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation
3.173.468
21.436
Eksposur di Unit UsahaSyariah (apabila ada)/Exposure in Syariahbusiness uni (if it exist)
5.076
642.168 4.317.737 776.305 -
1.672.173
147.267 191.500 683.942 8.878.727 1.078.056 6.387.787
13.028 232 - 21.806
7.324.901
198.888 52.515 1.324.246
112
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Pengelompokkan wilayah / Grouping area
PekanbaruKamparBengkalisIndragiri HuluIndragiri HilirSiak Sri IndrapuraDumaiPelalawanRokan HuluRokan HilirKuantan SingingiBatamKarimunNatuna, Bintan dan AnambasTanjung PinangKepulauan MerantiLinggaDiluar Riau dan Kepulauan Riau
CKPN Tagihan bersih berdasarkan wilayah / CKPN Net Billing based on area
Tagihan belum jatuhtempo/ Receivable duedated not yetTagihan telah jatuhtempo/ Receivable afterdue dated
Tagihan belum jatuhtempo/ Receivable duedated not yetTagihan telah jatuhtempo/ Receivable afterdue dated
85.927
CKPN Kolektif /Collective CKPN
- - 19.238 7.428
89.991 24.425 205.344 11.075 - 330.835
29.662
63.235 10.718 184.557 4.069 - 262.579
71.570 39.626 184.446 5.076 - 300.718
V
V
31 Desember 2012
295.241
66.485 39.313
-
V
V
Kategori Portofolia / Portfolio category
Wilayah/area 2 Wilayah/area 3
CKPN Individual /Individualis CKPN 2.996
V
12.706 185.451 11.157
Wilayah / Area
V
V
-
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah Wilayah/area 1
Pengelompokkan wilayah / area
V
V
- 337.993
V
Jumlah/Total
20.415.996
-
- 18.988 7.387
5.310 - CKPN Individual /Individualis CKPN
Kategori Portofolia / Portfolio category
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Wilayah/area 1 Wilayah/area 2 Wilayah/area 3 Wilayah/area 4
Wilayah/area 1 Wilayah/area 2 Wilayah/area 3 Wilayah/area 4
Wilayah/area 5
Wilayah/area 5
Wilayah/area 4 Wilayah/area 5 Jumlah/Total Tagihan / Receivable
- - 26.375 CKPN Kolektif /Collective CKPN 101.766 25.642 249.800 11.141 34 388.383
8.878.727 1.078.056 6.387.786 926.623 3.144.804
226.885
Tagihan / Receivable 8.219.128 1.401.762 7.394.764 1.100.740 2.056.582 20.172.976
VV
VV
V
V
V
V
113
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
52.000 - 304 31.012
Tagihan Ke Entitas Sektor
Publik / to Public entity sector
Tagihan kepada Bank / Billing to the
Bank
Kredit Beragun Rumah tinggal /
Loans with house guarantee
Kredit Properti Komersial / Loans
with commerc property guarantee
Jumlah dipindahkan / Total
to moved
Penyediaan akomodasida makan minum /Acomodation and foodsupply
-
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
- 1.502 1.502 Perikanan / Fishing
-
-
Industri pengolahan /Manufacture industry - 6.082 - - - 6.082
-
83.316
- -
Pertanian, perburuhandan Kehutanan /Agriculture, labour andforest - -
Konstruksi /Construction -
-
-
- - - - - -
-
Tagihan ke Pemerintah / Billing to the Goverment
-
- 1.805 1.805 Pertambangan danPenggalian / Mining andexcavating -
Perdagangan daneceran / Commerce andretail
- -
-
- - Transportasi, pergudangan dankomunikasi /Transportation, warehouse and
i ti - 5.855
- -
- - - 138
Real estate, usahapersewaan dan jasaperusahaan / Real estate, rental andcompany service - - - - - - Jasa pendidikan /Education service
5.565
- Perantara keuangan /Financial broker - - -
Listrik, Gas dan Air /Electricity, Gas andWater - 173.287 - 173.287
- - - - -
Jasa kesehatan dankegiatan sosial / Healthy service and socialityactivation
4.581.515
Jasa kemasyarakatan ,sosial budaya , hiburan dan perorangan lainnya / Social service, social culture, entertainment and individual
- - - 10.874 10.874
-
-
4.581.515
5.427
-
- 2.502 8.357
114
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
Total
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
Perikanan / Fishing
403.597 53.162
- - - - - Bukan Lapangan Usaha/ Not job opportunity
- - - 403.155 40 403.195 Lainnya / Others 2.104.077 - - - - 2.104.077
7.379.575
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Pindahan Jumlah / Moving total
Kredit Pegawai / Pensiunan / Loans
of employee or retired
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
Portofolio Ritel/ Receivable to Micro
business, small business and Retail Portofolio /
Receivable to micro and
Tagihan kepada Korporasi /
Receivable to coorporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Jumlah / Total
Kegiatan yang belumjelas batasannya / The uncertainty limited -
Jumlah dipindahkan / Total
to moved
2.104.077 237.223 4.581.515
- 34.926 - 180 35.106
Pertambangan danPenggalian / Mining andexcavating - -
Jasa perorangan yangmelayani rumah tangga /Individual service toserve housekeeping
- - - - - -
Sektor Ekonomi / Economic sector
Kredit Properti Komersial / Loans
with commerc property guarantee
Pertanian, perburuhandan Kehutanan /Agriculture, labour andforest 1.502 - 861.913 801 3.228 867.444
1.805 - 7.620 5.251 212 14.888
Tagihan ke Pemerintah / Billing to the Goverment
Tagihan Ke Entitas Sektor
Publik / to Public entity sector
Tagihan kepada Bank / Billing to the
Bank
Kredit Beragun Rumah tinggal /
Loans with house guarantee
687 - 34 721 Industri pengolahan /Manufacture industry 6.082 - 18.181 - 3.431 27.694 Listrik, Gas dan Air /Electricity, Gas andWater 173.287 - 2.988 - 6 176.281
83.316 - 167.465 95.840 5.878 352.499 Perdagangan daneceran / Commerce andretail 10.874 2.347 770.561 4.839 7.565 796.186
Konstruksi / Construction
Penyediaan akomodasi,makan dan minum /Acomodation, food andwater supply
-
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
115
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
Lainnya / OthersTotal
Transportasi, pergudangan dankomunikasi /Transportation, warehouse andcommunication 8.357 - 7.094 - 431 15.882 Perantara keuangan /Financial broker 4.581.515 - 3.197 29.481 1.010 4.615.203
Jumlah / Total
Real estate, usahapersewaan dan jasaperusahaan / Real estate, rental andcompany service - - 8.176 938 44 9.158 Jasa pendidikan /Education service - - 2.912 - - 2.912 Jasa kesehatan dankegiatan sosial / Healthy service and socialityactivation - - 10.851 - 86 10.937
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Pindahan Jumlah / Moving total
Kredit Pegawai / Pensiunan / Loans
of employee or retired
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
Portofolio Ritel/ Receivable to Micro
business, small business and Retail Portofolio /
Receivable to micro and
Tagihan kepada Korporasi /
Receivable to coorporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo
Jasa kemasyarakatan,sosial budaya, hiburandan perorangan lainnya /Social service, socialculture, entertainmentand individual
5.565 - 55.439 8.234 675 69.913
- - 425 - - 425
Jasa perorangan yangmelayani rumah tangga /Individual service toserve housekeeping
Kegiatan yang belumjelas batasannya / The uncertainty limited - - - - - - Bukan Lapangan Usaha/ Not job opportunity
403.195 8.588.900 30.300 80.756 6.177 9.109.329 2.104.077 - - - - 2.104.077 7.379.575 8.591.247 1.982.735 226.139 28.957 18.208.654
116
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
Perikanan / FishingPertambangan dan Penggalian / Mining and excavatingIndustri pengolahan / Manufacture industryListrik, Gas dan Air / Electricity, Gas and WaterKonstruksi / ConstructionPerdagangan dan eceran / Commerce and retail
Perantara keuangan / Financial broker
Jasa pendidikan / Education service
Bukan Lapangan Usaha / Not job opportunityLainnya / Others
Total
- - 2.912
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Pindahan Jumlah / Moving total
Aset lainnya / Others assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah /
Exposure at Sharia Units
Jumlah / Total
Pertanian, perburuhan dan Kehutanan / Agriculture, labourand forest 867.444 - 39.759 907.203
14.888 - - 14.888 721 - - 721
238
378
16.120 4.615.203 - - 4.615.203
Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan / Real estate, rental and company service 9.158
27.694 - 564 28.258 176.281 - - 176.281 352.499 - 12.465 364.964 796.186 - 48.914 845.100
Penyediaan akomodasi, makan dan minum / Acomodation, food and water supply 35.106 - 3.173 38.279
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga / Individual service to serve housekeeping 425 -
486.980 486.980 9.109.329 - - 9.109.329 2.104.077 1.134.340 201.900 3.440.318 18.208.654 1.134.340 829.981 20.172.976
Transportasi, pergudangan dan komunikasi / Transportation, warehouse and communication 15.882 -
- 35.610 44.768 2.912
Kegiatan yang belum jelas batasannya / The uncertaintylimited activity - -
- 425
11.315 Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan peroranganlainnya / Social service, social culture, entertainment andindividual 69.913 - - 69.913
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial / Healthy service andsociality activation 10.937 -
117
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
- - - 20.688 20.688
Industri pengolahan /Manufacture industry
- -
Pertambangan danPenggalian / Mining andexcavating
-
179.492 -
- - - - -
- - -
- -
- - -
Kredit Beragun Rumah tinggal /
Loans with house guarantee
Kredit Properti Komersial / Loans
with commerc property guarantee
Jumlah dipindahkan / Total
to moved
Sektor Ekonomi / Economic sector
Transportasi, pergudangan dankomunikasi /Transportation, warehouse andcommunication
-
- - - - 1.485 1.485
118
- - -
Perdagangan daneceran / Commerce andretail - - - - 9.958
- 500 500
179.492
- - - - - -
Real estate, usahapersewaan dan jasaperusahaan / Real estate, rental andcompany serviceJasa pendidikan /Education serviceJasa kesehatan dankegiatan sosial / Healthy service and socialityactivationJasa kemasyarakatan,sosial budaya, hiburandan perorangan lainnya /Social service, socialculture, entertainmentand individual
- - 1.000 - - 1.000
- - -
Perikanan / Fishing - -
9.958
- - - - -
Penyediaan akomodasida makan minum /Acomodation and foodsupply -
- -
Listrik, Gas dan Air /Electricity, Gas and - - -
Perantara keuangan /Financial broker
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Pertanian, perburuhandan Kehutanan /Agriculture, labour andforest - - - - 668 668
- -
-
-
Tagihan ke Pemerintah / Billing to the Goverment
Tagihan Ke Entitas Sektor
Publik / to Public entity sector
Tagihan kepada Bank / Billing to the
Bank
Konstruksi /Construction -
118
118
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
Total
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
Perikanan / Fishing
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Tagihan ke Pemerintah / Billing to the Goverment
Tagihan Ke Entitas Sektor
Publik / to Public entity sector
Tagihan kepada Bank / Billing to the
Bank
Kredit Beragun Rumah tinggal /
Loans with house guarantee
Kredit Properti Komersial / Loans
with commerc property guarantee
Jumlah dipindahkan / Total
to moved
- 8.906.429
- 2.402 711.124
-
-
-
9.958 664.681
36 -
-
3.862.039 -
- - - -
- - - -
-
-
3 180.082
20.688
3.169 4.631 682.439
5.069 5.965 20 11.054
Jumlah / Total
Jasa perorangan yangmelayani rumah tangga /Individual service toserve housekeeping
Bukan Lapangan Usaha/ Not job opportunity
-
Pertanian, perburuhandan Kehutanan /Agriculture, labour andforest
3.862.039
179.492
1.526
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
Portofolio Ritel / Receivable to Micro
business, small business and Retail Portfolio
Tagihan kepada Korporasi /
Receivable to coorporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo
-
-
179.492 5.045.390
Kredit Pegawai / Pensiunan / Loans
of employee or retired
5.044.390
- - Kegiatan yang belumjelas batasannya / The uncertainty limitedactivity
- 1.242 248 36
- 416.027 645 Lainnya / Others
416.672 -
Pertambangan danPenggalian / Mining andexcavating
9.537.010
668 708.018
-
-
-
Konstruksi / Construction
- 11.761 - 3.204 14.965 Industri pengolahan /Manufacture industryListrik, Gas dan Air /Electricity, Gas andWater 587 -
Perdagangan daneceran / Commerce andretail
Pindahan Jumlah / Moving total
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Sektor Ekonomi / Economic sector
416.027 34.062
137.351 72.073 7.680 237.792
16.371 80 39.392
Penyediaan akomodasi,makan dan minum /Acomodation, food andwater supply
22.941
31 Desember 2012
119
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
Lainnya / Others
Total
Jasa kemasyarakatan,sosial budaya, hiburandan perorangan lainnya /Social service, socialculture, entertainmentand individual
Jasa perorangan yangmelayani rumah tangga /Individual service toserve housekeeping
Kegiatan yang belumjelas batasannya / The uncertainty limitedactivityBukan Lapangan Usaha/ Not job opportunity
-
8.906.429 - -
500 43.675
7.324.865 -
32.422 10.377 376
- - - 345
7.855.637
-
- - - -
8.906.429
9.578.284 1.672.172
8.327
1.485
Perantara keuangan /Financial broker
Jasa pendidikan /Education service
163.056 21.806
- 8.209 - -
-
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Pindahan Jumlah / Moving total
Kredit Pegawai / Pensiunan / Loans
of employee or retired
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan
Portofolio Ritel / Receivable to Micro
business, small business and Retail Portofolio
Tagihan kepada Korporasi /
Receivable to coorporate
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Jumlah / Total
18.718.945
345
416.672 58.428 52.390 - 3.282
4.815 557 - 6.857
118
-
- 5.949 - 46 5.995
7.324.901
-
Transportasi, pergudangan dankomunikasi /Transportation, warehouse andcommunication
Real estate, usahapersewaan dan jasaperusahaan / Real estate, rental andcompany service
Jasa kesehatan dankegiatan sosial / Healthy service and socialityactivation
-
24 5.657
-
-
-
1.000 4.633 -
5.721 1.906 22 7.649
120
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) i. Maximum exposure to credit risk (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing based on economic sector
Perikanan / FishingPertambangan dan Penggalian / Mining and excavatingIndustri pengolahan / Manufacture industryListrik, Gas dan Air / Electricity, Gas and WaterKonstruksi / ConstructionPerdagangan dan eceran / Commerce and retail
Perantara keuangan / Financial broker
Jasa pendidikan / Education service
Bukan Lapangan Usaha / Not job opportunityLainnya / Others
Total
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit ii. Concentration of credit risk analysis
43.675
11.054 -
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
- 29.007 36.656 6.857 -
Transportasi, pergudangan dan komunikasi / Transportation, warehouse and communication
Bank melakukan pengungkapan kuantitatif atas pembentukanCadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) individual dankolektif, serta metode statistik yang digunakan dalamperhitungan CKPN dengan melalui pendekatan yang akandigunakan seperti terlihat pada tabel berikut dibawah ini :
Dijelaskan dalam lampiran SE BI nomor 14/35/DPNP tanggal10 Desember 2012 dalam pengungkapan eksposur kreditpenerapan manajemen risiko Bank yang bersifat kuantitatifwajib disajikan dalam bentuk perbandingan dengan laporanperiode yang sama tahun sebelumnya. Namun, Khusus untukpenerapan di tahun pertama, Bank tidak perlu melakukanperbandingan dengan tahun sebelumnya.
1.526 - - 1.526 14.965 -
247.608 682.439 -
1.013.109 683.942 20.415.996
- -
Kegiatan yang belum jelas batasannya / The uncertaintylimited activity
6.857 Jasa kesehatan dan kegiatan sosial / Healthy service andsociality activation
In SE BI number 14/35/DPNP dated on December 10, 2012was explained to disclosure credit exposure for applicationto Bank risk management is quantitative must present intocomparative report with same period to last year.Meanwhile, specially for the application in the first year,Bank not necessary to comparative report with period to theyear before.
8.327
- - 345
- - 307.552 307.552
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan peroranganlainnya / Social service, social culture, entertainment andindividualJasa perorangan yang melayani rumah tangga / Individual service to serve housekeeping
- -
- 11.054
43.675
345
Pertanian, perburuhan dan Kehutanan / Agriculture, labourand forest
15.096
711.124 - 11.721 722.845
Sektor Ekonomi / Economic sector
702.492
7.649
10.224.507
18.718.945
- - 5.657 - 24 6.019
131
Penyediaan akomodasi, makan dan minum / Acomodation, food and water supply
180.082 -
7.855.637 - - 7.855.637
- 180.082 237.792 -
The Bank has been quantitive disclosure of allowance forimpairment losses (AFIL) as individual and colective, withstatistic method was using in that calculating of allowancefor impairment losses with approach will be used look likessee on table below :
Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan / Real estate, rental and company service
-
20.053
31 Desember 2012
9.816
Pindahan Jumlah / Moving total
Aset lainnya / Others assets
Eksposur di Unit Usaha Syariah /
Exposure at Sharia Units
Jumlah / Total
8.327
39.392 - 669 40.061
5.995 5.657
8.906.429 1.013.109 304.969
121
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Tagihan dan pencadangan berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing and allowed based on economic sector
Perikanan / Fishing
Konstruksi / Construction -
Pertanian, perburuhandan Kehutanan /Agriculture, labour andforest
-
Jasa pendidikan /Education service - 94 - Jasa kesehatan dankegiatan sosial / Healthy service and socialityactivation
907.203
Perdagangan daneceran / Commerce andretail
- 7.749
-
364.964 -
-
- 61.894 -
-
Penyediaan akomodasi,makan dan minum /Acomodation, food andwater supply
38.279 - - -
498
-
-
-
- Industri pengolahan /Manufacture industry 28.258 2.964 -
Transportasi, pergudangan dankomunikasi /Transportation, warehouse andcommunication 16.120 - - -
Pertambangan danPenggalian / Mining andexcavating 721 -
-
-
- 4.391 49.356 -
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai (CKPN) Kolektif
Tagihan yang dihapus buku / Receivable has
write-off
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Tagihan / Billing
Tagihan yang mengalami penurunan nilai / Nett Biling was impaired Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai
(CKPN) Individual
- 14.888 - - - 2.915 -
5.479 98.774 -
740
- - - 1.010 -
Listrik, Gas dan Air /Electricity, Gas andWater 176.281 - - - 280
- Perantara keuangan /Financial broker 4.615.203
Belum jatuh tempo / Not held- to-
maturity
Telah jatuh tempo / held- to-maturity
4.597
16.505
244 - Real estate, usahapersewaan dan jasaperusahaan / Real estate, rental andcompany service 44.768
845.100
2.912
-
- -
- 11.315 - -
- -
- - -
405 Jasa kemasyarakatan,sosial budaya, hiburandan perorangan lainnya /Social service, socialculture, entertainmentand individual
69.913
122
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Tagihan dan pencadangan berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing and allowed based on economic sector
Lainnya / Others
Total
Tagihan dan pencadangan berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing and allowed based on economic sector
Perikanan / Fishing
Konstruksi / Construction
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Tagihan / Billing
Tagihan yang mengalami penurunan nilai / Nett Biling was impaired Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai
(CKPN) Individual
2.170 - 2.717 -
Telah jatuh tempo / held- to-maturity
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2012
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai (CKPN) Kolektif
1.495
Belum jatuh tempo / Not held- to-
maturity
-
Tagihan yang mengalami penurunan nilai / Nett Biling was impaired
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
45.922 -
Tagihan / Billing
- Industri pengolahan /Manufacture industry 15.095
388.383 -
29
Jasa perorangan yangmelayani rumah tangga /Individual service toserve housekeeping 425 - - -
Bukan Lapangan Usaha/ Not job opportunity
Tagihan yang dihapus buku / Receivable has
write-off
Belum jatuh tempo / Not held- to-
maturity
26.375
- - -
532
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai (CKPN)
Individual
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai (CKPN) Kolektif
Tagihan yang dihapus buku / Receivable has
write-off
52.949 - 11.054
-
722.846
9.109.329 - - - 155.679 - 3.440.318 - - - 1.155 -
20.172.976 - -
Pertambangan danPenggalian / Mining andexcavating 511 -
Telah jatuh tempo / held- to-maturity
Pertanian, perburuhandan Kehutanan /Agriculture, labour andforest
- Kegiatan yang belumjelas batasannya / The uncertainty limited 486.980 - -
- 99 247.608 4.857 40.656
18.810 16.753
1.526 -
82.175
7.428 40.567
2.580
-
Perdagangan daneceran / Commerce andretail
40.062
65.612 466
- Listrik, Gas dan Air /Electricity, Gas andWater 180.081
- Penyediaan akomodasi,makan dan minum /Acomodation, food andwater supply
3.557 1.568 3.167 -
106 -
702.493 53.130 67.063 5.480
123
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Tagihan dan pencadangan berdasarkan sektor ekonomi / Net Billing and allowed based on economic sector
Lainnya / OthersTotal
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai (CKPN) Kolektif
Tagihan yang dihapus buku / Receivable has
write-off
Belum jatuh tempo / Not held- to-
maturity
Telah jatuh tempo / held- to-maturity
Sektor Ekonomi / Economic sector
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Tagihan / Billing
Tagihan yang mengalami penurunan nilai / Nett Biling was impaired Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai
(CKPN) Individual
- 5.839
-
-
29.662
Jasa kesehatan dankegiatan sosial / Healthy service and socialityactivation
307.552
8.326 - - - 99 -
Kegiatan yang belumjelas batasannya / The uncertainty limited
117
-
-
- Real estate, usahapersewaan dan jasaperusahaan / Real estate, rental andcompany service
-
- - 134.372
10.224.506 128.169 114.138
300.718
Bukan Lapangan Usaha/ Not job opportunity
-
2.824 4.493
-
-
7.855.637
Jasa kemasyarakatan,sosial budaya, hiburandan perorangan lainnya /Social service, socialculture, entertainmentand individual
43.675
580
20.457.270 -
262.579
-
330.835 -
-
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah pelangganbergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis atau memilikikarakteristik yang sejenis yang dapat menyebabkankemampuan nasabah untuk memenuhi kewajibankontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh perubahankondisi ekonomi ataupun kondisi lainnya.
Concentrations of credit risk arise when a number ofcustomers are engaged in similar business activities orwhen they have similar characteristics that would causetheir ability to meet contractual obligations to be similarlyaffected by changes in economic or other conditions.
-
Jasa pendidikan /Education service 6.856 40 - -
Perantara keuangan /Financial broker 5.658 - 253
17 - 21 -
Jasa perorangan yangmelayani rumah tangga /Individual service toserve housekeeping
- 618
4.428 - 36.656 2.292 4.439
249 -
Transportasi, pergudangan dankomunikasi /Transportation, warehouse and
i ti 6.019
416 -
-
346 20
124
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak / Net Billing based on rest contract of Bank due dated
Total
334.174 -
Bank mendorong adanya diversifikasi dari portofolio kreditnyapada berbagai wilayah industri, dan produk kredit sebagaiupaya untuk meminimalisasi risiko kredit.
The Bank encourages the diversification of its creditportfolio among a variety of industries, and credit product inorder to minimize the credit risk.
- -
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
≤ 1 tahun / ≤ 1 years
403.597 Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee 39.037
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector 58.261 28.962 - 150.000 - 237.223 Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank 4.581.515
3.031 17.667 48.725
> 1 tahun s.d. 3 tahun / > 1 years
until 3 years
> 3 tahun s.d. 5 tahun / > 3 years
until 5 years
> 5 tahun / 5 years
6.489 2.904
536.105 1.122 46.907 829.981
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee
- 53.162 Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired 54.916 436.696 966.223 7.133.412 -
-
- -
7.627.470 1.271.085 2.228.174
1.773 5.253 - 28.957
7.864.999 1.181.247 20.172.976
32.491 - 226.139
Non kontraktual / Non contractual Jumlah / Total
Tagihan Pemerintah /Goverment billed 2.104.077 -
Berdasarkan PBI nomor 14/14/PBI/2012 tanggal 18 Oktober2012 dan SE BI nomor 14/35/DPNP tanggal 10 Desember2012 tentang Laporan Tahunan Bank Umum disampaikankepada Bank Indonesia dijelaskan mengenai pengungkapaneksposur risiko dan penerapan manajemen risiko yangmencakup pengungkapan tagihan bersih berdasarkan sisajangka waktu kontrak Bank secara individual seperti diungkaptabel berikut ini (dalam jutaan Rupiah):
Based on PBI number 14/14/PBI/2012 dated on October18, 2012 and SE BI number 14/35/DPNP dated onDecember 10, 2012 on The Bank of yearly general report toreport to Bank Indonesia explained about risk exposuredisclosure and risk management implementation with netbilling based on rest contract of Bank due dated inindividual was disclosure as table are as follow (in millionsRupiah):
- 2.104.077
- - - 4.581.515
4.732
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedatedAset lainnya / Other assets
8.591.247
Kategori Portofolio / Portofolio category
31 Desember 2013
- - 1.134.340 1.134.340 Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units 191.687
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
425.303 689.207 662.582 205.643 - 1.982.735 Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation 150.445 36.927 6.277
19.197 2.734
54.160
125
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak / Net Billing based on rest contract of Bank due dated
Total
Rincian mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai / Detailed mutation of Allowance of Impairment Losses
Saldo awal CKPN / Beginning balance CKPN
a. Pembentukan CKPN pada periode berjalan / Increase of year end CKPNb. Pemulihan CKPN pada periode berjalan / Decrease of year end CKPN
Saldo akhir CKPN / Ending balance CKPN
1.013.109 1.013.109
261.815 45.796 73.599 271.070 31.662
9.725.681
Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units
- - -
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee 1.803 19.208
CKPN Kolektif / Collective CKPN
29.662 331.990
31.500 1.306 599 657 -
31 Desember 2013Dalam jutaan Rupiah / In million Rupiah
CKPN Individual / Individual CKPN
-
1.094.186 20.415.996
683.942
-
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector
- -
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee
4 65.973 (3.291) (9.580)
Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode berjalan / Others Increase(decrease) of the year end
Keterangan / Description
- -
Pembentukan (pemulihan) CKPN tahun berjalan (net) / Increase (decrease)CKPN end of the year (nett)
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank 4.995.975 - - - 49.415 5.045.390
- - 163.056 Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated 12.560 5.242 937 3.067
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
374.547 Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation
179.492 - 179.492
Jumlah / Total
- 1.672.172
7.324.901
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
≤ 1 tahun / ≤ 1 years
> 1 tahun s.d. 3 tahun / > 1 years
until 3 years
> 3 tahun s.d. 5 tahun / > 3 years
until 5 years
> 5 tahun / 5 years
Tagihan Pemerintah /Goverment billed 3.862.039 3.862.039
416.027
134.461 28.595 -
-
- 21.806
31 Desember 2012
-
Aset lainnya / Other assets
1.192.243 1.528.348 6.875.538
-
-
40.728 354.288
Non kontraktual / Non contractual
- -
Kategori Portofolio / Portofolio category
26.375 388.383
34.062 Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired 50.981 425.855 5.937.475
666.241 501.895 129.489
910.590
126
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Rincian mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai / Detailed mutation of Allowance of Impairment Losses
Saldo awal CKPN / Beginning balance CKPN
a. Pembentukan CKPN pada periode berjalan / Increase of year end CKPNb. Pemulihan CKPN pada periode berjalan / Decrease of year end CKPN
Saldo akhir CKPN / Ending balance CKPN
• •
• Memelihara kualitas aset produktif. • Maintaining productive asset quality.
• Pengawasan aktif Komisaris dan Direksi. •
• Meningkatkan efisiensi proses manajemen kredit • Improving the credit management efficiency.
• Meningkatkan budaya kredit yang sehat. • Improving healthy credit culture.
• Mempersiapkan bisnis yang cepat tanggap. • Providing quicker business response.
-
104.513 (18.858)
24.510
Dalam hal pengendalian risiko kredit, Bank telah melaksanakanbeberapa tahapan berikut :
Providing sufficient capital to cover the risk Bank canprovide the capital both in the framework of meeting thecapital adequacy ratio as well as to cover the risk as awhole. In this case Bank Riau Kepri have contacted theCredit Risk ATMR with standard approach in the KPMMreport.
The extent of diversification is based on the Bank’sstrategic plan, target sectors, current economic conditions,government policy, funding sources and growth projections.Concentration of credit risk of loans receivable by type,economic sector, maturity, term of credit agreement, relatedparty and collectibility is disclosed in table above.
245.180
6.044 (892)
Pembentukan (pemulihan) CKPN tahun berjalan (net) / reserve (recovery) CKPN end of the year (nett)
Supervising the active Board of Commissioners and
Penambahan diversifikasi ini berdasarkan rencana strategiBank, sektor target, kondisi ekonomi saat ini, kebijakanpemerintah, sumber pendanaan, dan proyeksi pertumbuhan.Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis, sektorekonomi, jatuh tempo, jangka waktu perjanjian kredit, Pihakberelasi dan kolektibilitas diungkapkan pada tabel diatas.
Menyediakan modal yang cukup untuk menutup risikoBank dapat menyediakan modal baik dalam rangkamemenuhi rasio kecukupan modal maupun dalam meng-cover risiko secara keseluruhan. Dalam hal ini Bank RiauKepri telah menghitung ATMR Risiko Kredit denganpendekatan standar dalam laporan KPMM.
31 Desember 2012
Keterangan / Description Dalam jutaan Rupiah / In million Rupiah
1.155
Dijelaskan dalam lampiran SE BI nomor 14/35/DPNP tanggal10 Desember 2012 dalam pengungkapan eksposur kreditpenerapan manajemen risiko Bank yang bersifat kuantitatifwajib disajikan dalam bentuk perbandingan dengan laporanperiode yang sama tahun sebelumnya. Namun, Khusus untukpenerapan di tahun pertama, Bank tidak perlu melakukanperbandingan dengan tahun sebelumnya.
CKPN Kolektif / Collective CKPN
In SE BI number 14/35/DPNP dated on December 10, 2012was explained to disclosure credit exposure for applicationto Bank risk management is quantitative must present intocomparative report with same period to last year.Meanwhile, specially for the application in the first year,Bank not necessary to comparative report with period to theyear before.
Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode berjalan / Others reserve(recovery) of the year end
29.662 331.990
CKPN Individual / Individual CKPN
In the frame of controlling credit risk, Bank was doing forseveral step is as follow :
127
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Pengungkapan tagihan bersih dan tehnik Mitigasi Risiko Kredit / Nett receivable and Mitigation technic of credit risk disclosure
A.
Total / Jumlah
B.
44.175 Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans of
8.591.247 -
Tagihan kepadaKorporasi / Receivable
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With due
- Tagihan Pemerintah /Goverment billed
- - 4.581.515
403.551
- -
Eksposur Neraca / Balance sheet
Tagihan Pemerintah /Goverment billed 2.104.077 -
-
- - - - 403.551
Agunan/ Collateral Garansi / Guarantee
Asuransi kredit / Loans insurance Lainnya / Others
Bagian yang Tidak Dijamin
Bagian yang dijamin dengan :
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
- - 2.104.077 -
- 1.863.754
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Public
175.313 - - - 88.089 87.223
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank 4.581.515 - - Kredit Beragun Rumah /Loans with house
- - Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector 30.955 - - - 30.955 -
96.622 - - -
17.997 Aset lainnya / Other assets 1.134.340 - - - - 1.134.340 Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure at
810.950 - - - - 810.950 19.823.541 - - - 2.192.166 17.631.374
Eksposur transaksi rekening administratif / Transaction of administrative account exposure
- - - - 4.494 Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - -
Kategori Portofolia / Portfolio category
Tagihan Bersih / Nett receivable
17.997 - - -
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans with
44.175 - - -
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee 23 - -
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank - - - -
- - - -
- 96.622
-
-
- -
- - 23 Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc property
- - - 8.591.247 Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
1.863.754 - - -
4.494
128
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Pengungkapan tagihan bersih dan tehnik Mitigasi Risiko Kredit / Nett receivable and Mitigation technic of credit risk disclosure
B.
Total / Jumlah
C.
Total / JumlahTotal / Jumlah
Lainnya / Others
Eksposur transaksi rekening administratif (lanjutan) / Transaction of administrative account exposure (continued)
Asuransi kredit / Loans insurance
120.805 - -
20.084.062 - - 2.223.121 17.860.940
- 120.805 -
79.733 - - 79.733
Eksposur Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan / Exposure counterparty credit risk
Tagihan Pemerintah /Goverment billed - - - - Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Public
- - - -
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank - - - -
- - Aset lainnya / Other assets - - - -
Kategori Portofolia / Portfolio category
- - - - Kredit Pegawai / Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
- - - - - - Tagihan kepada Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With due - - - - - -
Tagihan Ke UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel
Tagihan Bersih / Nett receivable
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Bagian yang dijamin dengan : Bagian yang Tidak Dijamin Agunan/ Collateral Garansi /
Guarantee
- - Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation
- - - - - -
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated 5.480 -
- -
- -
- -
- 5.480
- -
- 19.031 30.955 229.566
Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure at
19.031 - - -
-
260.521 - - -
Kredit Beragun Rumah /Loans with house - - - - - - Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans with
- -
Aset lainnya / Other Eksposur di Unit Usaha
129
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Pengungkapan tagihan bersih dan tehnik Mitigasi Risiko Kredit / Nett receivable and Mitigation technic of credit risk disclosure
A.
Total / Jumlah
B.
-
-
-
- 1.013.109
Eksposur transaksi rekening administratif / Transaction of administrative account exposure
- - 683.942
-
-
- - -
-
Tagihan Pemerintah /Goverment billed -
-
-
3.862.039
3.269 -
3.862.039
-
-
-
-
30.792 -
-
20.014.068
-
-
90.099
-
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank
- -
-
13.607
-
-
-
-
- -
31
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans of
2 - - - - 2
Kredit Beragun Rumah /Loans with house
Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure at
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans with
-
- - -
13.607
51.853 -
Tagihan Pemerintah /Goverment billedTagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector
7.324.901
1.572.440
1.013.109 -
30.792
89.393 -
3.269
-
31
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguaranteeKredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyKredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired -
- 415.995
20.103.461 -
1.572.440
Kategori Portofolia / Portfolio category
Tagihan Bersih / Nett receivable
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Bagian yang dijamin dengan : Bagian yang Tidak Dijamin Agunan/ Collateral Garansi /
Guarantee Asuransi kredit / Loans insurance
Lainnya / Others
- -
-
89.393
- -
- -
-
90.099
-
-
Aset lainnya / Other assets
5.045.390
415.995
-
-
- 5.045.390 - -
Eksposur Neraca / Balance sheet
-
-
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Public
Tagihan kepadaKorporasi / Receivable
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With due
7.324.901
-
- -
683.942 - -
51.853 -
-
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
- 89.393 -
130
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk analysis (continued)
Pengungkapan tagihan bersih dan tehnik Mitigasi Risiko Kredit / Nett receivable and Mitigation technic of credit risk disclosure
B.
Total / Jumlah
C.
Total / JumlahTotal / Jumlah
Kategori Portofolia / Portfolio category
Tagihan Bersih / Nett receivable
31 Desember 2012
- -
-
Bagian yang Tidak Dijamin Agunan/ Collateral Garansi /
Guarantee Asuransi kredit / Loans insurance Lainnya / Others
Eksposur transaksi rekening administratif (lanjutan) / Transaction of administrative account exposure (continued)
- - -
89.393
Eksposur Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan / Exposure counterparty credit risk
- - -
- 8.199
- -
- -
-
- -
8.199
99.732
-
-
-
-
111.203
- -
-
- 312.535
- - -
- - -
- -
-
- Kredit Pegawai /
- -
- - - - 312.535
- Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank
- - Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Public
- - - - -
-
- 111.203
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions RupiahBagian yang dijamin dengan :
-
-
- -
Tagihan kepada
-
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With due - - - Aset lainnya / Other
- - - - 20.415.996 41.274 - 20.326.603
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
-
-
Eksposur di Unit Usaha
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans with
Kredit Beragun Rumah /Loans with house
- -
- - -
99.732
- -
- -
- - -
Tagihan Ke UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel
Aset lainnya / Other assetsEksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure at
Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the CorporationTagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated
41.274
Tagihan Pemerintah /Goverment billed -
- - - -
131
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iii. Concentration by type of debtors (continued)
A. Eksposur Neraca / Balance sheet exposure
Tagihan Pemerintah / Goverment billedTagihan Ke Entitas Sektor Publik / to Public entity sectorTagihan Kepada Bank / Billing to the BankKredit Beragun Rumah / Loans with house guaranteeKredit Beragun Properti Komersial / Loans with commerc property guaranteeKredit Pegawai / Pensiunan / Loans of employee or retiredTagihan Ke Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelTagihan kepada Korporasi / Receivable to the CorporationTagihan yang Telah Jatuh Tempo / With due datedAset lainnya / Other assetsEksposur di Unit Usaha Syariah / Exposure at Sharia Units
Total / Jumlah
B.
Tagihan Pemerintah / Goverment billedTagihan Ke Entitas Sektor Publik / to Public entity sectorTagihan Kepada Bank / Billing to the BankKredit Beragun Rumah / Loans with house guaranteeKredit Beragun Properti Komersial / Loans with commerc property guaranteeKredit Pegawai / Pensiunan / Loans of employee or retiredTagihan Ke Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelTagihan kepada Korporasi / Receivable to the CorporationTagihan yang Telah Jatuh Tempo / With due datedAset lainnya / Other assetsEksposur di Unit Usaha Syariah / Exposure at Sharia Units
Total / Jumlah
C.
Tagihan Pemerintah / Goverment billedTagihan Ke Entitas Sektor Publik / to Public entity sectorTagihan Kepada Bank / Billing to the BankKredit Beragun Rumah / Loans with house guaranteeKredit Beragun Properti Komersial / Loans with commerc property guaranteeKredit Pegawai / Pensiunan / Loans of employee or retiredTagihan Ke Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelTagihan kepada Korporasi / Receivable to the CorporationTagihan yang Telah Jatuh Tempo / With due datedAset lainnya / Other assetsEksposur di Unit Usaha Syariah / Exposure at Sharia Units
Total / Jumlah
Jumlah / Grand total
15.478 -
- - 5.480 8.221 8.221
23 4.494
- - - 79.733 59.800 59.800 120.805 120.805
9
916.303
31 Desember 2013
ATMR setelah MRK
-
572.020 -
Eksposur transaksi rekening administratif / Transaction of administrative account exposure
Eksposur Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan / Exposure counterparty credit risk
403.551
- -
-
- -
- - - - - - -
30.955
4.494 4.494
1.397.815
- -
-
- - -
96.622 76.091 76.091 17.997 25.085 25.085
2.104.077
-
-
21.696.735 6.967.669 7.596.277
- - - - - -
- -
241.491 208.806 193.328
- - -
- -
4.581.515 916.303
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
9
-
-
-
4.295.624 1.863.754 1.397.815
- 19.012.590 6.977.102 7.505.078
- - -
44.175
ATMR sebelum MRK
61.489 17.445 175.313
1.134.340
-
- -
Tagihan bersih / Nett receivable
Kategori Portofolia / Portfolio category
44.175 44.175 8.591.247 4.295.624
Pengungkapan tagihan bersih dan tehnik Mitigasi ATMR Risiko Kredit / Nett receivable and Mitigation technic ATMR of credit riskdisclosure
- -
120.805
-
-
160.521 160.521
-
-
-
132
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iii. Concentration by type of debtors (continued)
A. Eksposur Neraca / Balance sheet exposure
Tagihan Pemerintah / Goverment billedTagihan Ke Entitas Sektor Publik / to Public entity sectorTagihan Kepada Bank / Billing to the BankKredit Beragun Rumah / Loans with house guaranteeKredit Beragun Properti Komersial / Loans with commerc property guaranteeKredit Pegawai / Pensiunan / Loans of employee or retiredTagihan Ke Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelTagihan kepada Korporasi / Receivable to the CorporationTagihan yang Telah Jatuh Tempo / With due datedAset lainnya / Other assetsEksposur di Unit Usaha Syariah / Exposure at Sharia Units
Total / Jumlah
B.
Tagihan Pemerintah / Goverment billedTagihan Ke Entitas Sektor Publik / to Public entity sectorTagihan Kepada Bank / Billing to the BankKredit Beragun Rumah / Loans with house guaranteeKredit Beragun Properti Komersial / Loans with commerc property guaranteeKredit Pegawai / Pensiunan / Loans of employee or retiredTagihan Ke Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelTagihan kepada Korporasi / Receivable to the CorporationTagihan yang Telah Jatuh Tempo / With due datedAset lainnya / Other assetsEksposur di Unit Usaha Syariah / Exposure at Sharia Units
Total / Jumlah
C.
Tagihan Pemerintah / Goverment billedTagihan Ke Entitas Sektor Publik / to Public entity sectorTagihan Kepada Bank / Billing to the BankKredit Beragun Rumah / Loans with house guaranteeKredit Beragun Properti Komersial / Loans with commerc property guaranteeKredit Pegawai / Pensiunan / Loans of employee or retiredTagihan Ke Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio RitelTagihan kepada Korporasi / Receivable to the CorporationTagihan yang Telah Jatuh Tempo / With due datedAset lainnya / Other assetsEksposur di Unit Usaha Syariah / Exposure at Sharia Units
Total / Jumlah
Jumlah / Grand total
Eksposur transaksi rekening administratif / Transaction of administrative account exposure
Eksposur Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan / Exposure counterparty credit risk
- -
45.050 22.525
-
1.179.330
6 6
- 224.206 186.126 163.601
- - -
- -
- - -
- -
- -
6.572.573
452.810
51.853 51.853 51.853
-
166.398
- -
30.792
- - - - -
-
- -
6.350.586 6.736.174
Dijelaskan dalam lampiran SE BI nomor 14/35/DPNP tanggal10 Desember 2012 dalam pengungkapan eksposur kreditpenerapan manajemen risiko Bank yang bersifat kuantitatifwajib disajikan dalam bentuk perbandingan dengan laporanperiode yang sama tahun sebelumnya. Namun, Khusus untukpenerapan di tahun pertama, Bank tidak perlu melakukanperbandingan dengan tahun sebelumnya.
In SE BI number 14/35/DPNP dated on December 10, 2012was explained to disclosure credit exposure for applicationto Bank risk management is quantitative must present intocomparative report with same period to last year.Meanwhile, specially for the application in the first year,Bank not necessary to comparative report with period to theyear before.
1 1
1.634 1.635 1.635
70.381 52.785 52.786
4.100
Tagihan bersih / Nett receivable
ATMR sebelum MRK
3.862.039 - - 89.393
- -
ATMR setelah MRK
Kategori Portofolia / Portfolio category
5.045.390 1.009.377 1.009.377 415.995 166.398
- 6.164.460
-
30.792 30.792 7.324.901 3.662.451 1.572.440 1.179.330
16
-
19.643.725
103.025
- - -
- -
13.607
- -
-
103.024 103.025
19.562 19.562 1.013.109 -
44.697 -
19.419.519
6.149 6.148
- - - - - -
1
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah31 Desember 2012
3.662.451
-
- - -
- -
Pengungkapan tagihan bersih dan tehnik Mitigasi ATMR Risiko Kredit / Nett receivable and Mitigation technic ATMR of credit riskdisclosure
133
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iii. Concentration by type of debtors (continued)
A.
Total / Jumlah
B.
Eksposur Neraca / Balance sheet
Eksposur transaksi rekening administratif / Transaction of administrative account exposure
8.601.425 1.863.754 686.406 14.676 810.950 7.878.962 630.317
Tagihan Pemerintah /Goverment billed - - - - - - - - - - Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector 30.955 - - - - - - - - - Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank - - - - - - - - - -
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
- - - - 1.863.754 - - - 1.397.815 111.825 Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation - 19.303 - 10.178 - 67.141 - - 76.091 6.087 Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated - - - - - 3.821 14.176 - 25.085 2.007 Aset lainnya / Other assets 562.570 - - - - 571.269 500 - 572.020 45.762 Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units - - - - - - - 810.950 373.884 29.911
2.754.736 4.716.274
343.650
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector - - - - - - 17.445
28.233 375.318 - - - - 160.521 12.842
-
-
Lainnya/ Others
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - - - 8.591.247 -
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee
-
100% 150%
375.318
- - - 4.295.624
- - - - -
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee -
Tagihan Pemerintah /Goverment billed
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan bobot risiko setelah memperhitungkan dampak mitigasi risiko kredit / Nett receivablebased on risk value after calculating impact of credit risk
916.303 73.304 Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank 4.581.515
40%-45% 50% 75%
- - - - - - - - - 2.104.077
- - - - 44.175 - - 44.175 3.534
88.089
Kategori Portofolia / Portfolio category
Per 31 Desember 2013 / As of December, 31 2013
ATMR Beban Modal /
Capital expenses
Dalam jutaan Rupiah / In millions Rupiah
0% 20%-35%
1.396 87.223
134
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iii. Concentration by type of debtors (continued)
B.
Jumlah / Total
C.
- -
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee - -
- - - -
- - - 59.800 4.784 Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation - - - - - 120.805 - -
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank - - - - -
Eksposur transaksi rekening administratif (lanjutan) / Transaction of administrative account exposure (continued)
Eksposur Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan / Exposure counterparty credit risk
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector - - - - - - - - - -
-
Jumlah dipindahkan/ Total moved
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee - 8 16 - - - - - 9 1 Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee - - - - - 4.494 - - 4.494 360
- - - - - - - -
Aset lainnya / Other assets -
5.480 19.031 203.028 16.242
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee - - - - - - - - - -
- - 19.031 9.700
120.805 9.664 Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated - - -
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan bobot risiko setelah memperhitungkan dampak mitigasi risiko kredit / Nett receivablebased on risk value after calculating impact of credit risk
Kategori Portofolia / Portfolio category
Per 31 Desember 2013 / As of December, 31 2013
ATMR Beban Modal /
Capital expenses
Dalam jutaan Rupiah / In millions Rupiah
0% 20%-35%
Tagihan Pemerintah /Goverment billed -
2.785.691 4.716.282 375.334
Tagihan Ke UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel - - - - 79.733
- - - - - Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units - - - - -
40%-45% 50% 75% 100% 150% Lainnya/
Others
30.955 8 16 -
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - - - - - - - - - -
776
8.081.990 646.559
79.733 125.299
- -
- - - - - - - -
- 8.221 658
8.601.425 1.943.487 811.705 20.157 829.981
-
- - - 5.480
135
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iii. Concentration by type of debtors (continued)
C.
Jumlah / Total
A.
Aset lainnya / Other -
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
- - -
- -
- - -
Eksposur Neraca / Balance sheet
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sectorTagihan Kepada Bank /Billing to the BankKredit Beragun Rumah /Loans with houseguaranteeKredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc property
-
Eksposur Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan (lanjutan) / Exposure counterparty credit risk (continued)
-
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan bobot risiko setelah memperhitungkan dampak mitigasi risiko kredit / Nett receivablebased on risk value after calculating impact of credit risk
- -
- - - - - - -
Tagihan Pemerintah /Goverment billed
- -
- - - - -
- - - - - -
2.785.691 4.716.282 375.334 8.601.425 1.943.487 811.705 20.157 829.981 8.081.990 646.559 Jumlah / Grand Total
-
ATMR
-
89.393
-
Lainnya/ Others100%
-
-
- - Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation -
150%
-
- - - - - - - - Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With due - - - -
Kategori Portofolia / Portfolio category
Per 31 Desember 2013 / As of December, 31 2013
ATMR Beban Modal /
Capital expenses
Dalam jutaan Rupiah / In millions Rupiah
0% 20%-35%
- - - - - - - Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units - - - - - - - - -
-
Kredit Pegawai / Pensiunan / Loans of employee or retired
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan bobot risiko setelah memperhitungkan dampak mitigasi risiko kredit / Nett receivablebased on risk value after calculating impact of credit risk
40%-45% 50% 75% 100% 150% Lainnya/
Others
- -
3.862.039 -
- - -
-
Beban Modal / Capital
expenses
-
5.044.392 - 998
- -
-
Kategori Portofolia / Portfolio category
166.398
-
-
-
1.009.377
13.312
-
-
-
30.792
-
-
30.792
-
- - - -
- -
-
-
- 2.464
- - - 415.995 -
-
-
0% 40%-45% 50%
80.750
Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012Dalam jutaan Rupiah / In millions Rupiah
-
20%-35% 75%
136
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iii. Concentration by type of debtors (continued)
A.
Total / Jumlah
B.
75% 100% 150%
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retiredTagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f liTagihan kepadaKorporasi / Receivableto the CorporationTagihan yang TelahJatuh Tempo / With due
4.511.982 1.572.441
Eksposur transaksi rekening administratif / Transaction of administrative account exposure
Eksposur Neraca (lanjutan) / Balance sheet exposure (continued)
Kategori Portofolia / Portfolio category
Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
ATMR Beban Modal /
Capital expenses
Dalam jutaan Rupiah / In millions Rupiah
0% 20%-35% 40%-45% 50%
5.044.392 415.995 7.325.900
-
- -
-
674.411
- - -
- - 103.025 - -
- - - - -
51.853 -
6 Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc property
1
-
45.050 - -
-
560.550
-
- - -
- - - 1.635 -
-
- - - - 70.381 52.786 4.223
6.835.220 546.818 536.403
Lainnya/ Others
7.324.901 -
-
21.012
- - -
674.411
-
-
-
-
- - - - - -
- - - 1 - - -
-
-
- -
-
-
-
- 1.635 131
-
- -
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retiredTagihan Ke UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio RitelTagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation
- -
1.698 11.909
500 452.059
- - 12.411
-
- -
- 16
- 1
103.025
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee
-
- - - -
- - - - -
-
- - 1.572.440
Aset lainnya / Other assetsEksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units
51.853 4.148
19.562
452.810
1.565 -
Tagihan Pemerintah /Goverment billedTagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector
- - -
262.647
- -
8.241
3.662.451
1.179.330 -
- -
- -
-
- - - -
94.346
36.225
292.996
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank
137
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iii. Concentration by type of debtors (continued)
B.
Jumlah / Total
C. Eksposur Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan / Exposure counterparty credit risk
Kategori Portofolia / Portfolio category
-
-
- -
-
-
-
-
Lainnya/ Others
Eksposur transaksi rekening administratif (lanjutan) / Transaction of administrative account exposure (continued)
-
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc property
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
- -
-
-
-
-
-
-
Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
ATMR Beban Modal /
Capital expenses
-
-
-
- - -
-
-
- - -
- -
-
- - - -
4.810
-
16 2 70.382 104.661
492
-
- - 9.531
-
168.412 13.473
Dalam jutaan Rupiah / In millions Rupiah
0% 20%-35% 40%-45% 50% 75% 100% 150%
-
- - -
4.100
-
-
- - - - - - - - Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation
- - - - - -
Kredit Pegawai / Pensiunan / Loans of employee or retired
- - - - -
-
-
- -
-
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee
- Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank
-
-
-
-
-
- -
-
-
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedatedAset lainnya / Other assetsEksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units -
-
385
-
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector
-
-
-
- - - -
4.102 9.531
- - - - - - - -
-
-
45.050 -
Tagihan Pemerintah /Goverment billed
- - - - 6.149
138
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur (lanjutan) iii. Concentration by type of debtors (continued)
C.
Jumlah / Total
Pengungkapan eksposur di Unit Usaha Syariah / Exposure disclosure at Sharia Unit in Bank
Total eksposur Total exposure
Total eksposur Total exposure
Pengungkapan total pengukuran risiko (dalam jutaan Rupiah) / Disclosure of total risk value (in millions rupiah)
Jumlah ATMR Risiko Kredit Total credit risk ATMRJumlah faktor pengurang modal Total capital decrease factor
Jumlah ATMR Risiko Kredit Total credit risk ATMRJumlah faktor pengurang modal Total capital decrease factor
560.291
Jenis transaksi
Per 31 Desember 2013 / December 31, 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Faktor pengurang modal / Capital decrease factor
Eksposur Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan (lanjutan) / Exposure counterparty credit risk (continued)
1 1
75% 100% 150% Lainnya/ Others
Keterangan
31 Desember 2013 Faktor pengurang modal /
Capital decrease factor
Description
- - -
-
8.081.990 -
4.557.032
ATMR Transaction
- - - -
-
- -
Kategori Portofolia / Portfolio category
Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
ATMR Beban Modal /
Capital expenses
Dalam jutaan Rupiah / In millions Rupiah
0% 20%-35% 40%-45% 50%
-
-
Transaction
Faktor pengurang modal / Capital decrease factor
-
683.942 7.003.632
- -
- - - -
7.003.630
31 Desember 2012
- -
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
267.457
Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units
-
416.011 7.325.902 1.642.823 641.065 16.514 Jumlah / Grand Total 5.044.392
Faktor pengurang modal / Capital decrease factor ATMR
-
Per 31 Desember 2012 / As of December 31, 2012
Description
-
- -
1
- 383.584
-
Jenis transaksi
-
-
- -
Keterangan
2 - - - - - -
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedatedAset lainnya / Other
139
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013 :Tagihan Bersih / Net Billing
Lembaga Pemeringkat/ AgencyStandard and Poor's AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB-Fitch Rating AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB-Moody's Aaa Aa1 s.d Aa3 A1 s.d A3 Baa1 s.d Baa3PT. Fitch Ratings Indonesia AAA (idn) AA+(idn) s.d AA-(idn) A+ (idn) s.d A- (idn) BBB+(idn) s.d BBB-(idn)PT. ICRA Indonesia [idr]AAA [idr]AA+ s.d [idr]AA- [idr] A+ s.d [idr] A- [idr]BBB+ s.d [idr]BBB-PT. Pemeringkat Efek Indonesia idAAA idAA+ s.d idAA- idA+ s.d id A- id BBB+ s.d id BBB-
Total / Jumlah-
Kategori Portofolia / Portfolio category
Peringkat Jangka Panjang/ Long-Term rating
Tagihan Pemerintah /Goverment billed -
371.874 1.053.432
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank 2.610.724 313.793 1.043.254 -
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated - - -
- Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - - - -
- - -
Aset lainnya / Other assets
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
- -
- -
-
29.142
- - Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector
-
- -
- -
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan kategori portofolio dan skala peringkat - Bank secara individual / Disclosure of netbilling based on portofolio category and rating scale - Individuall Bank.
Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units
Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation 19.303 - 10.178
- - - - Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee -
-
-
-
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee
58.082 - -
2.659.168
-
140
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013 :
Tagihan Bersih / Net BillingLembaga Pemeringkat/ AgencyBB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- A-1 A-2BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- F1+ s.d F1 F2Ba1 s.d Ba3 B1 s.d B3 Kurang dari B3 P-1 P-2BB+(idn) s.d BB-(idn) B+(idn) s.d B-(idn) Kurang dari B-(idn) F1+(idn) s.d F1(idn) F2(idn)[idr]BB+ s.d [idr]BB- [idr]B+ s.d [idr]B- Kurang dari [idr] B- [idr]A1+ s.d [idr]A1 [idr]A2+ s.d [idr]A2id BB+ s.d id BB- id B+ s.d id B- Kurang dari idB- idA1 idA2
Total / Jumlah
- -
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - -
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank - -
-
- - -
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
- -
Aset lainnya / Other assets -
-
-
- - -
- -
- Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee - - - -
- - - - Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Public
- -
-
- - -
Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation - - - - -
- -
- Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee - - -
-
-
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated -
- - - - Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units
- -
-
Kategori Portofolia / Portfolio category
Tagihan Pemerintah /Goverment billed
- -
- -
Peringkat Jangka Panjang/ Long-Term rating
141
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Per 31 Desember 2013 / As of December 31, 2013 :
Tagihan Bersih / Net Billing
A-3 Kurang dari A-3F3 Kurang dari F3P-3 Kurang dari P-3F3(idn) Kurang dari F3(idn)[idr]A3+ s.d [idr]A3 Kurang dari [idr]A3idA3 s.d id A4 Kurang dari idA4
Total / Jumlah
88.089
- - 17.997 17.997
- -
- -
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - - 403.551 403.551 Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
- -
829.981
1.863.754 Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation - - 67.141 96.622
Aset lainnya / Other assets - - Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan kategori portofolio dan skala peringkat - Bank secara individual / Disclosure of netbilling based on portofolio category and rating scale - Individuall Bank.
44.175 44.175
- - 6.436.060 10.520.535 - 829.981
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector -
Tagihan Pemerintah /Goverment billed 2.104.077
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank - - 613.745
- 175.313
-
Kategori Portofolia / Portfolio category
Peringkat Jangka Pendek/ Short-Term Rating
- -
Total
- 403.551 403.551 Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee
-
Tanpa Peringkat/ Non Rating
1.863.754
4.581.515 Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee
2.104.077
142
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Per 31 Desember 2012/ As of December 31, 2012 :
Tagihan Bersih / Net BillingLembaga Pemeringkat/ AgencyStandard and Poor's AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB-Fitch Rating AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB-Moody's Aaa Aa1 s.d Aa3 A1 s.d A3 Baa1 s.d Baa3PT. Fitch Ratings Indonesia AAA (idn) AA+(idn) s.d AA-(idn) A+ (idn) s.d A- (idn) BBB+(idn) s.d BBB-(idn)PT. ICRA Indonesia [idr]AAA [idr]AA+ s.d [idr]AA- [idr] A+ s.d [idr] A- [idr]BBB+ s.d [idr]BBB-PT. Pemeringkat Efek Indonesia idAAA idAA+ s.d idAA- idA+ s.d id A- id BBB+ s.d id BBB-
Total / Jumlah- - -
2.281.541 1.006.804
-
- Aset lainnya / Other assets
- -
1.006.804 1.191.633 2.281.541
-
-
- -
- Tagihan Kepada Bank /Billing to the BankKredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee - - - - Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee - -
- - Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units
1.191.633
-
Kategori Portofolia / Portfolio category
Peringkat Jangka Panjang/ Long-Term rating
Tagihan Pemerintah /Goverment billed - - - - Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector -
-
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - - - - Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
-
Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation - - - -
- -
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated -
-
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan kategori portofolio dan skala peringkat - Bank secara individual / Disclosure of netbilling based on portofolio category and rating scale - Individuall Bank.
-
-
143
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Per 31 Desember 2012/ As of December 31, 2012 :
Tagihan Bersih / Net BillingLembaga Pemeringkat/ AgencyBB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- A-1 A-2BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- F1+ s.d F1 F2Ba1 s.d Ba3 B1 s.d B3 Kurang dari B3 P-1 P-2BB+(idn) s.d BB-(idn) B+(idn) s.d B-(idn) Kurang dari B-(idn) F1+(idn) s.d F1(idn) F2(idn)[idr]BB+ s.d [idr]BB- [idr]B+ s.d [idr]B- Kurang dari [idr] B- [idr]A1+ s.d [idr]A1 [idr]A2+ s.d [idr]A2id BB+ s.d id BB- id B+ s.d id B- Kurang dari idB- idA1 idA2
Total / Jumlah -
- - - - -
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc property
- - Aset lainnya / Other assets - - - - -
-
- - -
-
- -
- - - -
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee - -
-
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan kategori portofolio dan skala peringkat - Bank secara individual / Disclosure of netbilling based on portofolio category and rating scale - Individuall Bank.
-
-
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank
Kategori Portofolia / Portfolio category
Tagihan Pemerintah /Goverment billed
- - -
- - - -
-
-
- - -
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated
Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units -
-
- -
Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired - - -
- -
-
-
- -
Tagihan kepadaKorporasi / Receivableto the Corporation
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector -
- -
-
Peringkat Jangka Panjang/ Long-Term rating
- -
144
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Per 31 Desember 2012/ As of December 31, 2012 :
Tagihan Bersih / Net Billing
A-3 Kurang dari A-3F3 Kurang dari F3P-3 Kurang dari P-3F3(idn) Kurang dari F3(idn)[idr]A3+ s.d [idr]A3 Kurang dari [idr]A3idA3 s.d id A4 Kurang dari idA4
Total / Jumlah
c. Risiko Pasar c. Market risk
-
Kategori Portofolia / Portfolio category
Peringkat Jangka Pendek/ Short-Term Rating
Tanpa Peringkat/ Non Rating Total
1.013.109
Tagihan Pemerintah /Goverment billed
Tagihan Kepada Bank /Billing to the Bank
7.324.901
-
- - 163.056 163.056
Tagihan Ke EntitasSektor Publik / to Publicentity sector
Kredit Beragun Rumah /Loans with houseguarantee - -
- -
416.027 416.027
1.013.109
- 179.492 179.492
- - 7.324.901
20.415.996
Market risk is the risk arising from adverse movement inmarket variables in portfolios held by the Bank that could incurlosses for the Bank (adverse movement). Market variables aredefined as interest rates and exchange rates, includingderivatives of these two types of market risk, i.e., change inoption prices.
- - 34.061 34.061 Kredit Pegawai /Pensiunan / Loans ofemployee or retired
21.806 21.806 Aset lainnya / Other assets
- 1.672.172
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena adanyapergerakan faktor pasar dari portofolio yang dimiliki oleh Bank,yang dapat merugikan Bank (adverse movement). Yangdimaksud dengan faktor pasar adalah suku bunga dan nilai tukar,termasuk derivatif dari kedua jenis risiko pasar tersebut misalnyaperubahan harga opsi.
- -
- - 565.412 5.045.390
- 3.862.039 3.862.039
Pengungkapan tagihan bersih berdasarkan kategori portofolio dan skala peringkat - Bank secara individual / Disclosure of netbilling based on portofolio category and rating scale - Individuall Bank.
- - 683.942 683.942
Tagihan Kepada UsahaMikro, Usaha Kecil danPortofolio Ritel/Receivable to Microbusiness, smallbusiness and RetailP t f li
Kredit Beragun PropertiKomersial / Loans withcommerc propertyguarantee
Eksposur di Unit UsahaSyariah / Exposure atSharia Units
1.672.172 Tagihan kepadaKorporasi / Receivable
- - 15.936.017
-
Tagihan yang TelahJatuh Tempo / With duedated
Market risk exists in both bankwide and treasury activities.These activities include placement in securities and moneymarket, equity participation in other financial institutions,provisions of funds (loans and other similar forms), fundingand issuance of debt instruments, and trade financingactivities.
Risiko pasar ada di aktivitas fungsional Bank dan kegiatan tresuri.Aktivitas ini mencakup penempatan dalam bentuk surat berhargadan pasar uang maupun penyertaan pada lembaga keuanganlainnya, penyediaan dana (pinjaman dan bentuk sejenis lainnya)dan kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, sertakegiatan pembiayaan perdagangan.
145
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
i. Risiko nilai tukar i. Value exchange risk
• Aset Valuta Asing Foreign exchange assetMata uang Euro Euro Currency
Kas CashGiro pada Bank lain Current account with other Bank
The objective of market risk management is to manage andcontrol market risk exposures within acceptable parameters,while optimizing the return on risk.
1.134.030.857 895.300.775
31 Desember 2013
Calculated for Position Nett Deivizen Ratio at PT Bank RiauKeppri prepared as follow :
Merupakan penjumlahan dari nilai absolute dari selisih bersihaset dan pasiva dalam neraca untuk setiap valuta asingditambah dengan selisih bersih tagihan dan Liabilitas baikyang merupakan komitmen maupun kontijensi dalam rekeningadministratif untuk setiap valuta asing yang semuanyadinyatakan dalam rupiah.
It is the total amount of the absolute value from the netdifference of assets and liabilities in the balance sheet forevery foreign exchange plus the net difference ofreceivables and payables both as commitments as well ascontingencies in administrative account for every foreignexchange all of which are stated in rupiah.
Perhitungan rasio Posisi Devisa Netto PT Bank Riau Kepridapat disajikan sebagai berikut :
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi dua bagiansebagai berikut:
The bank is obliged to manage and maintain PDN at thehighest 20% of the capital for every 30 (thirty) minutessince the bank treasury system is opened until the banktreasury system is closed in accordance with PBI No.12/10/PBI/2010 concerning the Third Change onIndonesia’s Bank Regulation Number 5/13/PBI/2003Concerning Public Bank Net Foreign Exchange Position.
31 Desember 2012
973.818.143
Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah untuk mengelola danmelakukan kontrol atas eksposur risiko pasar dalam parameteryang dapat diterima, serta memaksimalkan tingkat pengembalianatas risiko.
2.546.324
The bank must decide on the limit internal Net OpenPosition (NOP) consistently in the framework of preventingthe occurrence of exceeding the limit decided upon by theprevailing regulations, especially in the case of all internallimits decided and already used.
78.517.367
Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yang komprehensif dankerangka limit untuk mengukur dan memonitor nilai risikoberdasarkan tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) olehBank. Limit dari risiko pasar ditetapkan pada tingkat bank-widedan dilaporkan serta dipantau oleh Divisi kepatuhan danmanajemen Risiko setiap hari. Management Action Triggers(MAT) membantu manajemen pada saat tingkat risiko mencapaibatasan-batasan tertentu.
Market risk is managed through a comprehensive policy andlimit framework to measure and monitor the amount of riskbased on risk appetite of the Bank. Market risk limits are set atbankwide level and are reported and monitored by Complianceand Risk Management on a daily basis. Management ActionTriggers (MAT) helps to sensitize the management in case therisk level is reaches certain thresholds.
1.131.484.533
Bank wajib mengelola dan memelihara PDN paling tinggi 20%dari modal setiap 30 (tiga puluh) menit sejak sistem treasurybank dibuka sampai dengan sistem treasury bank ditutupsesuai dengan PBI No.12/10/PBI/2010 tentang PerubahanKetiga Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/13/PBI/2003Tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum.
Bank harus menetapkan limit internal Net Open Position(NOP) secara konsisten dalam rangka mencegah terjadinyapelampauan batasan yang ditetapkan oleh ketentuan yangberlaku terutama dalam hal seluruh limit internal yangditetapkan dan telah digunakan.
On overall, market risk is divided into two following risks:
ALCO acts as the apex senior management forum charged totake all decisions on policy regarding market and liquidity riskmanagement. Market Risk is responsible for identifying,measuring, monitoring and controlling market risk in the Bankbased on framework approved by ALCO.
ALCO berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untukmengambil keputusan atas kebijakan yang berkaitan denganmanajemen risiko pasar dan likuiditas. Divisi Market and LiquidityRisks bertanggungjawab untuk melakukan identifikasi,pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko pasar di Bankberdasarkan kerangka yang disetujui oleh ALCO.
146
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
i. Risiko nilai tukar (lanjutan) i. Value exchange risk (continued)
Mata uang Dolar Amerika United State Dollar CurrencyKas CashGiro Bank Indonesia Current account with Bank IndonesiaGiro pada Bank lain Current account with other Bank-/- CKPN Giro pada Bank Lain -/- AFIL current with other BankPenempatan pada Bank lain Placement to other Bank-/- CKPN pada Bank lain -/- AFIL placement to other BankDeposito pada Bank lain Deposit to other Bank-/- CKPN Dep. pada Bank lain -/- AFIL deposit to other Bank
Jumlah TotalMata uang Dolar Singapura Singapore Currency
Kas CashGiro pada Bank lain Current account with other Bank-/- CKPN Giro pada Bank lain -/- AFIL current with other Bank
Jumlah Total• Liabilitas valuta Asing Foreign exchange liabilities
Mata uang Dolar Amerika United State Dollar CurrencyGiro Current accountDeposito DepositSurat berharga lainnya SBL-Interbank Call MoneyKU Yakim TT KU Yakim TTBunga deposito yang masih harus diba Accrued deposit interest
Jumlah Total
Mata uang Dolar Singapura Singapore CurrencyGiro perseorangan dan Perusahaan Individual current accountDeposito perorangan Individual depositLiabilitas (Bunga Dep YMH) Liabilities (Accrued Deposit Interest)
Jumlah Total
• Posisi Devisa Netto (PDN) Netto of Devisa PositionMata uang Euro Euro CurrencyMata uang Dolar Amerika United State Dollar CurrencyMata uang Dolar Singapura Singapore Currency
Jumlah PDN Total PDNJumlah PDN (dalam jutaan Rupiah) Total PDN (in millions Rupiah)
Jumlah Modal Total Capital Rasio % PDN NDP ratio (%)
ii. Risiko tingkat suku bunga ii. Interest rate risk
Interest rate risk is the potential loss incurred from adversemovement in market interest rates with respect to a Bankposition or transaction carrying interest rate risk.
8.337.334.944
-
3.018.626.393
Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank (tidak termasukportofolio yang diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, yangdikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggalre-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual (disajikandalam jutaan rupiah):
1.897.690
-
5.009.534.043 5.071.945.393
1.134.030.857
111.362.855
-
8.010.570.809
39.502 14.347
Bank belum mengelola risiko suku bunga, sehingga Bankbelum melakukan perhitungan atas risiko tingkat suku bungaBank.
69.410.384.450
33.455.789.174
2.652.047
8.203.151.839
-
406.548.300
3.001.036.765
The table below summarizes the Bank’s nontradingportfolios at carrying amounts, categorized by the earlier ofcontractual re-pricing or maturity dates (expressed in millionrupiah):
2,08%
50.167.379.813 48.187.500.000
39.501.552.710 14.346.716.739
The Bank was not to carry out interest rate risk, with theresult that Bank have not did calculated to Bank interestrate risk.
- -
114.898.018.643 141.725.458.376
5.884.300.178 4.991.944.416
97.360.000.000
-
-
108.269.669.202 106.694.866.804
6.103.108.960
1.720.849
11.013.850.000
2.945.828.658
9.283.169.988
-
822.920.815
-
0,83%
3.758.183.443
973.818.143
8.721.937.500
Pendapatan bunga yang akanditerima pada Bank lain
8.830.128.836
213.904
36.510.000.000 2.348.517.920
766.832
- -
Interest income accrual with other Bank
579.827
31 Desember 2013 31 Desember 2012
140.626.297
2.177.902.047 1.677.675.559 2.079.928.057
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibatpergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan denganposisi atau transaksi Bank yang mengandung risiko sukubunga.
96.375.000.000
27.107.873.119
147
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
36. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Aset/ Assets
Surat-surat berharga/ Marketable securitiesKredit yang diberikan/ LoansPenyertaan/ InvesmentAset lain-lain/ Other Assets
Jumlah/ Total
Liabilitas/ LiabilitiesSimpanan nasabah/ Deposit from costumerSimpanan dari bank lain/ Deposit from others BanksObligasi yang diterbitkan/ Bond issuedPinjaman yang diterima/ Borrowings
Jumlah/ Total
Selisih/ Difference
Aset/ Assets
Surat-surat berharga/ Marketable securitiesKredit yang diberikan/ LoansPenyertaan/ InvesmentAset lain-lain/ Other Assets
Jumlah/ Total
Liabilitas/ LiabilitiesSimpanan nasabah/ Deposit from costumerSimpanan dari bank lain/ Deposit from others BanksObligasi yang diterbitkan/ Bond issuedPinjaman yang diterima/ Borrowings
Jumlah/ Total
Selisih/ Difference
-
49.384
-
-
-
(1.301.420)
-
2.297.902
(2.511.659)
(2.250)
(1.406.943) (16.003.487)
549.912
-
- 500
3.097.502
-
(1.324)
-
(12.163.686)
-
1.354.590 (1.406.392)
537.089
-
-
-
(682.674) (1.298.445)
10.208.592 572.875 552.797
-
12.491
8.586.249
669.013
(1.854.199)
(499.785) (4.296)
9.099.128
(499.687)
-
(4.296)
> dari 24 bulan/ More then 24
months
Suku bunga tetap/ Fixed interest rate (dalam jutaan rupiah / in million rupiah)
- -
-
(1.392.604) -
4.637.668 4.636.360
447.807
98.471
12 - 24 bulan/ Months
- 1.421.066 1.421.066
Pengaruh dari derivatif untuk manajemen Risiko/ Effectof derrivatives held for risk management
94.424 -
(12.663.373)
-
-
Nilai tercatat (dalam jutaan
Rupiah / in million Rp) /
Carrying amount
1.214.021
(1.050)
5.948.852
-
6.074.590
(11.728.092)
165.513
(4.100)
Akun/ Account
31 Desember 2012 / December 31, 2012Nilai tercatat (dalam jutaan
Rupiah / in million Rp) /
Carrying amount
Giro pada Bank Indonesia/ Current accounts in BankIndonesiaGiro pada Bank Lain/Current accounts in other Bank
Penempatan pada Bank lain/ Placement in other Bank
(12.227.877)
(3.564.245)
1.214.021 -
10.834.772
1.869.057 447.807
1.308
(17.157.151)
(761.355)
(1.297.120) (681.624)
832.483 279.686
500 - -
-
4.541.909
> dari 24 bulan/ More then 24
months
- -
- -
6.848.603
- -
-
Suku bunga tetap/ Fixed interest rate (dalam jutaan rupiah / in million rupiah)
3 - 12 bulan/ Months
10.835.273
-
Per 31 Desember 2013 / As of December 2013
500
19.455.053
49.384
Penempatan pada Bank lain / Placement in other Bank
Akun/ Account
165.513
1.033.223 -
98.471
- -
1.232.586
(1.856.698)
1.033.223
(3.165)
500
(1.601)
(2.506.243)
11.951.592 -
-
-
(499.687)
- -
3 - 12 bulan/ Months
12 - 24 bulan/ Months
-
19.100.989
537.089
(3.165)
- (499.785)
(13.642.708) (1.398.547) (514.468)
- -
-
-
-
(15.352.878)
-
94.424 -
Pengaruh dari derivatif untuk manajemen Risiko/ Effectof derrivatives held for risk management
9.098.628
< dari 3 bulan/ Less then 3
months
-
(514.468)
-
Giro pada Bank Indonesia / Current accounts in BankIndonesia
(1.852.598)
-
6.836.113
-
< dari 3 bulan/ Less then 3
months
Giro pada Bank Lain / Current accounts in other Bank
-
-
148
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
• •
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
• •
• •
• •
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Risiko suku bunga spesifik / Specifik interest riskRisiko suku bunga umum / General interest riskRisiko nilai tukar / Value exchange riskRisiko ekuitas / Equity riskRisiko komoditas / Commodity riskRisiko pilihan / Option risk
Jumlah / Total
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Risiko suku bunga spesifik / Specifik interest riskRisiko suku bunga umum / General interest riskRisiko nilai tukar / Value exchange riskRisiko ekuitas / Equity riskRisiko komoditas / Commodity riskRisiko pilihan / Option risk
Jumlah / Total
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
31 Desember 2013
Pengawasan aktif Komisaris dan Direksi serta setiaptransaksi yang dilakukan sesuai dengan instruksi danrekomendasi Komite Aset dan Liabilitas (ALCO).
Every allocation on bank counterparty is done by riskevaluation by the Risk Management Division to the creditline facilities given.
Jenis Risiko /
- -
Liquidity risk is the risk that the Bank is unable to meet itsobligation associated with financial liabilities at due date.Liquidity risk is the most important risk to a commercial bankand as such needs to be managed on an on-going basis.
Bank
-
Performing mark to market.
Beban modal / Capital expenses
Performing the interest rate identification accurately inevery use of bank finance both for certain functionalactivities as well as bank activities as a whole.
2.255 28.192 3.160 39.502 - - -
- -
- -
The Asset and Liability Committee (ALCO), which acts as theapex body entrusted to monitor liquidity situation of the Bank.ALCO is in charge of determining the policy and strategy of the Bank’s asset and liabilities in line with the principles of prudentrisk management and applicable regulatory requirements.
ATMR
31 Desember 2012
- - - 1.148
- -
Asset and Liability Committee (ALCO) berperan sebagai forummanajemen senior tertinggi untuk memonitor situasi likuiditasBank. ALCO bertanggungjawab untuk menentukan kebijakan danstrategi yang berkaitan dengan aset dan liabilitas Bank sejalandengan prinsip kehati-hatian manajemen risiko dan peraturanyang berlaku.
14.347
- - - 5.415
BankJenis Risiko /
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan Bank dalam memenuhi kewajiban yang telah jatuhtempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakanrisiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secaraberkesinambungan.
Setiap penempatan terhadap bank counterparty dilakukankajian risiko oleh Divisi Manajemen Risiko terhadapfasilitas credit line yang akan diberikan.
In the frame of implementation and controlling market risk,Bank has done several step is as follows :
Active supervision on the active Board of Commissionersand Directors and every transaction is done in accordancewith the instructions and recommendations by the Assetand Liability Committee (ALCO).
Melakukan identifikasi suku bunga secara tepat padasetiap penggunaan dana bank baik aktivitas fungsionaltertentu maupun aktivitas bank secara keseluruhan.
Dalam hal pelaksanaan dan pengendalian risiko pasar, bank telahmenyelesaikan beberapa tahap sebagai berikut:
ATMR
Melakukan mark to market.
1.148
67.694
Beban modal / Capital expenses
14.347
149
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Eksposur terhadap Risiko Likuiditas Exposure to Liquidity risk
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
Simpanan dari Bank lain Deposit from other BanksJumlah aset liquid bersih Total net liquid assets
Simpanan dari nasabah Deposit from costumer
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Residual contractual maturities of financial liabilities
-
Rasio aset likuid bersih terhadapsimpanan dari nasabah 42%
ALCO menyetujui kerangka limit, mempertimbangkan strukturlaporan posisi keuangan jangka panjang dari Bank. ALCO jugamenyetujui asumsi likuiditas dan skenario stress testing yangakan diterapkan.
ALCO approves the limit framework, deliberates on thelong-term structural statement of financial position positioning of theBank. In addition, ALCO approves all liquidity assumption andstress testing scenarios.
Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuhtempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Risiko likuiditas diukurdan dipantau secara harian berdasarkan kerangka kerja limitrisiko likuiditas. Kerangka kerja digunakan untuk mengelolasituasi likuiditas Bank pada kondisi normal (business-as-usual)dan kejadian kondisi stress. Rencana pendanaan daruratlikuiditas (liquidity contingency plan) telah disusun untukmempersiapkan Bank jika terjadi krisis likuiditas.
Surat berharga yang diperdagangkan
(1.856.697.906.633)
Marketable securities available to sell
Ratio of net liquid assets to deposit from costumers
(1.301.420.286.510)
8.883.900.365.069
Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank berada dalamtanggung jawab Bagian Asset and Liabilities Management diDivisi Treasury. Sumber dana dan waktu jatuh tempo depositodikelola untuk menghindari adanya dana yang idle danmenentukan jumlah serta instrumen aset likuid yang tepat untukmenjamin tingkat likuiditas yang terkendali secara terus menerus.
Managing and monitoring the Bank’s liquidity position is theresponsibility for Asset and Liabilities Management Group inDivision of Treasury. Sources of funds and maturity of timedeposits maturing managed to prevent idle funds anddetermine the appropriate amount of liquid assets instrumentto ensure a controlled level of liquidity continuously.
Surat berharga yang dimiliki hinggajatuh tempo
6.523.230.422.016
8.414.962.684.998
Kebijakan likuiditas Bank ditujukan untuk memastikan bahwakebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar depositopada saat jatuh tempo atau untuk kewajiban penarikan nasabahatau untuk memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.
5.699.755.991.506
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012, rasiodari aset likuid bersih terhadap simpanan nasabah adalah
As at December 31, 2011 and 2010, the ratio of net liquidassets to deposits from customers were as follows:
832.482.606.439
Liquidity gap analysis provides insight as to the mismatch ofexpected cash inflows vis-à-vis outflows on any given day.This is centrally managed within Treasury which has direct andauthorized access to interbank, wholesale, and otherprofessional markets, to supplement core banking activities oflending and deposit taking.
One of liquidity ratios is net liquid assets to 1 month liabilities.For this purpose, net liquid assets are considered as includingcash and cash equivalents and investment grade debtsecurities for which there is an active and liquid market lessany deposits from banks and commitments maturing withinnext month.
Analisis kesenjangan likuiditas untuk memberikan pandanganterhadap ketidaksesuaian arus kas masuk terkait dengan aruskas keluar di setiap saat. Kondisi ini dikelola secara terpusat olehTresuri yang mempunyai akses dan otorisasi secara langsung keinterbank, nasabah besar (institusional) dan professional marketyang lainnya, dalam upaya membantu aktivitas bisnis Bank dipengumpulan dana dan pemberian kredit.
31 Desember 2013 31 Desember 2012
55%
-
The Bank manages liquidity risk through liquidity gap analysisand liquidity ratios. Liquidity risk is measured and monitoredon a daily basis based on liquidity risk limit framework. Theframework manages the liquidity situation of the Bank underboth a business-as-usual and stress event. Liquiditycontingency plan is in place to prepare the Bank in the case ofa liquidity crisis.
13.642.707.852.324
Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset likuid bersihterhadap liabilitas 1 bulan. Untuk tujuan ini, aset yang bersifatlikuid termasuk kas dan setara kas dan efek-efek berperingkatinvestasi, yang diperdagangkan secara aktif dan likuid di pasardikurangi dengan simpanan dari bank dan komitmen yang jatuhtempo dalam satu bulan mendatang.
Bank’s liquidity policy is purposed to ensure that fundingrequirements can be met, either to pay customer withdrawalsor unused loan facilities.
Marketable securities available for held-to-maturity1.033.223.476.123
15.352.878.152.737
150
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
• •
• •
• •
• •
• •
e. Risiko operasional e. Operational risk
1. Akuntabilitas yang jelas 1. The right accountability
To considerate regulation of monetery otority likes Primeryand secondary of statutory reserve maintenance in Rupiahor foreign exchange.
Operational risk is defined as the risk of losses resulting frominadequate or failure of internal control processes, people andsystems or from external events.
The Board of Directors of Danamon as well as the Board ofCommissioners are responsible to oversee theeffectiveness of the overall operational risk managementframework as well as its execution.
Memiliki rencana pendanaan darurat (contingency fundingplan).
Memenuhi ketentuan otoritas moneter sepertipemeliharaan GWM Primer maupun GWM Sekunder baikdalam rupiah maupun valuta asing.
Pengawasan aktif dari Komisaris dan Direksi.
Major components of Operational Risk ManagementFramework which are being consistently practiced are:
Semua pihak di Bank menjalankan penugasan terkait denganperannya masing-masing dalam pengelolaan risiko
Direksi seperti halnya Dewan Komisaris bertanggung-jawabuntuk mengawasi efektivitas dari kerangka-kerja pengelolaanRisiko operasional secara menyeluruh serta pelaksanaannya.
Dalam hal pelaksanaan dan pengendalian risiko likuiditas, Banktelah menerapkan beberapa langkah berikut:
To analyzed behaviour of asset and liabilities portfolio.
Surveillance on active Board of Commissioners and
Menganalisa perilaku portofolio asset dan portofolioliability/ Liabilitas.
All parties in the Bank are designated for their respectiveroles in the management of operational risk.
This type of risk is inherent in every business processes,operational activities, systems and products of Bank, fromHead Office Units to micro branches located in remote areasof Indonesia. Failure to manage operational risks correctlycould lead to financial losses, employee safety and reputationof the Bank.
Komponen utama Kerangka Kerja Pengelolaan RisikoOperasional yang dijalankan berkesinambungan yaitu:
Bank telah membangun model pengukuran risiko likuiditas untukmengukur risiko likuiditas dari portofolio aset dan kewajiban Bank,dan memberikan jaminan keamanan tambahan berdasarkanskenario terbaik (best case), terburuk (worst case) dan palingmungkin terjadi (most probable case).
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan(lanjutan)
Residual contractual maturities of financial liabilities(continued)
The Bank has developed a liquidity risk measurement model to measure the liquidity risk of the Bank’s assets and liabilitiesportfolio, and to provide additional security guarantees basedon best case, worst case and most probable case scenarios.
The nominal inflow/outflow disclosed in the following tablerepresents the contractual undiscounted cash flows relating tothe principal and interest on the financial liability orcommitment. The disclosure for derivatives shows a netamount for derivatives that are net settled, but a gross inflowand outflow amount for derivatives that have simultaneousgross settlement (e.g. currency forward).
Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang disajikan pada tabel dibawah ini merupakan arus kas kontraktual yang tidakdidiskontokan terkait dengan pokok dan bunga atas liabilitaskeuangan. Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan nilaibersih derivatif yang dapat diselesaikan secara neto, juga arusmasuk dan keluar bruto untuk derivatif yang diselesaikan secarabersamaan (misalnya, kontrak berjangka valuta asing).
Liquidity monitoring by Risk mangement division formonthly from financial report, and then can take procedureof mitigate the liquidity risk.
By having contingencies funding plan
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan olehkurang memadainya atau kegagalan dari proses internal, faktormanusia dan sistem atau dari kejadian-kejadian eksternal.
Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatanoperasional, sistem dan produk Bank, dari mulai Kantor Pusatsampai cabang kecil di seluruh Indonesia. Kegagalan mengelolarisiko operasional dapat menyebabkan kerugian financial,keselamatan karyawan dan reputasi Bank.
Monitoring Likuiditas yang dilakukan oleh DivisiManajemen Risiko setiap bulannya dari laporan keuangan,sehingga dapat diambil langkah-langkah mitigasi risikolikuiditas.
In the frame of liquidity risk control applied, Bank was doingseveral steps is as follows :
151
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
1. Akuntabilitas yang jelas (lanjutan) 1. The right accountability (continued)
2. Siklus pengelolaan Risiko Operasional 2. Operational Risk Management Cycle
Pendekatan indicator dasar / Basic indicator approach
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko operasional,Bank mengacu kepada kerangka Basel Accord II, KetentuanBank Indonesia serta International Best Practices.Pengelolaan risiko operasional meliputi proses identifikasi,pengukuran, pemantauan dan pengendalian risikooperasional.
Bank telah mengalokasikan kebutuhan modal risiko operasionalberdasarkan Basel Committee on Banking Supevision dan SE BINo. 11/13/DPNP tanggal 27 Januari 2009 perihal PerhitunganAser Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasionaldengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID).
Unit bisnis dan fungsi support sebagai pemilik dari prosespengelolaan risiko dan fungsi Pengendalian Internal yang adapada setiap Risk Taking Unit (RTU) berperan sebagai linipertahanan lapis pertama dalam penegakan pengelolaanrisiko operasional sehari-hari. Mereka bertanggungjawabdalam mengidentifikasi, mengelola, memitigasi danmelaporkan Risiko Operasional.
ATMR
1.072.406 160.861 2.010.761
Bank has been allocating operational risk capital requirementsunder Basel Committee on Banking Supervision and Bank No.SE. 11/13/DPNP dated Januari 27, 2009 regarding thecalculation of Risk Weighted Assets (RWA) Operational risk byUsing the Basic indicator Approach (BIA).
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Pendapatan bruto
Beban modal / Capital expenses
Business unit and supporting unit as the owner of riskmanagement process and Internal Control functions in eachRisk Taking Units act as the first line of defence in day-today execution / implementation of operational riskmanagement. They are responsible to identify, manage,mitigate and reports on Operational Risk.
Divisi Manajemen Risiko berfungsi dalam perancangan,pendefinisian, pengembangan dan pemeliharaan kerangkakerja risiko operasional secara keseluruhan, memantaupenerapan kerangka kerja oleh RTU, memastikan kecukupankontrol atas kebijakan dan prosedur, serta berperan sebagaikoordinator/fasilitator atas aktivitas pengelolaan risikooperasional yang efektif.
Risk Management Division function to design, interpret,develop and maintaining the overall operational riskmanagement framework, monitor the RTU’s adherence tothe framework, ensuring the control adequacy of policiesand procedures, and act as the coordinator/facilitator of theoverall operational risk management activities to ensure itseffectiveness.
Risk Management Division together with Compliance andLegal Division act as the second line of defence.
Disamping melakukan proses manajemen risiko terhadap risikoyang melekat dalam aktivitas existing, Bank juga melakukanpenerapan manajemen risiko secara menyeluruh atas rencanapenerbitan produk dan aktivitas baru sesuai dengan jenis risikoyang telah ditetapkan dalam PBI No: 5/8/PBI/2003 besertaperubahannya melalui PBI No; 11/25/PBI/2009 tentangpenerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum dan SE BI No.11/35/DPNP tanggal 31 Desember 2009 perihal PelaporanProduk dan Aktivitas Baru.
Bank, using Basic Indicator approach and methodology, iscurrently doing a development of the capital allowancecalculation by method of Standardize Approach and thecollection of risk data collection risk capital charges using amore complex approach (Advanced Measurement Approach).
In addition take risk management process against the risksinherent in the existing activity. Bank also take a riskmanagement implementation comprehensively of newproducts and activities issuing plan in accordance with thetype of risk that has beeb established in PBI: 5/8/PBI/2003 itsamandement through PBI: 11/25/PBI2009 on the Applicationof Risk Management for Bank anad Bank SE no. 11/35/DPBPdated December 31,2009, concerning Products and ActivitiesReport.
Sedangkan Satuan Kerja Auditor Internal (SKAI) secaraindependen berperan sebagai pertahanan lapis ketiga.
Pendekatan yang digunakan
Bank menggunakan pendekatan Basic Indicator dan saat inimasih melakukan pengembangan terhadap perhitunganpenyisihan modal dengan metode Standardized Approach sertapengumpulan data risiko yang digunakan dalam perhitunganbeban modal Risiko Operasional dengan menggunakanpendekatan yang lebih kompleks (Advanced MeasurementApproach).
Meanwhile, the Work of Internal Auditors Unit (SKAI) areindependently doing the role as the third line of defence
In order to implement operational risk management, Bankmade reference to Basel Accord II, Bank IndonesiaRegulations and International Best Practices. Operationalrisk management encompasses the identification,measurement, monitoring and operational controlprocesses.
Divisi Manajemen Risiko bersama-sama dengan DivisiKepatuhan dan Hukum berperan sebagai pertahanan lapiskedua.
152
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Pendekatan indicator dasar / Basic indicator approach
2. Siklus pengelolaan Risiko Operasional (lanjutan) 2. Operational Risk Management Cycle (continued)
• •
• •
• •
• •
Pengungkapan profil maturitas Rupiah / Rupiah profile maturity disclosure
Neraca / Balanced sheetA. Aset / Assets1. Kas / Cash2.
3.
4.
5.
6.
7. Lain-lain / Others
B. Kewajiban / Liability1.
2.
3.
4.
7.077 136.390 142.580
12.980.317 Kewajiban pada Bank Indonesia / Liabilities to Bank Indonesia
-
-
- - - - - 375.088 80.676 8.365
706.210 518.536 359.018 421.623
180.206
Adanya tindak lanjut atas hasil temuan Audit Intern danEkstern.
Penempatan pada Bank lain / Placement with other Bank 4.450.268 4.450.268
Pendekatan yang digunakan
-
Surveillance on active Board of Commissioners and
-
Pengukuran risiko operasional dengan menggunakanPendekatan Indikator Dasar sesuai dengan PBI10/15/PBI/2008 tentang Liabilitas Penyediaan Modal Minimumdan SE BI No. 11/3/DPNP/2009 tentang Perhitungan ATMRUntuk Risiko Operasional Dengan Menggunakan PendekatanIndikator Dasar (PID).
Memiliki kebijakan, prosedur dan proses untuk mengendalikanatau memitigasi risiko operasional sesuai dengankompleksitas operasional bank.
10.783.049
59 -
The measurement of operational risk uses Basic IndicatorApproach in accordance with PBI 10/15/PBI/2008 on theObligations of Minimum Capital Procurement and SE BI No.11/3/DPNP/2009 on ATMR Calculation For OperationalRisk Using Basic Indicator Approach (PID)
Surat Berharga yang diterbitkan / Bond issued
Akun perkiraan / Accounting chart
43.236 121.945
11.332.566 65.139 145.611
Beban modal / Capital expenses
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
499.785 - - -
ATMR
142.465
- -
1.820.188 1.820.188 - - - -
> 6-12 bulan / > 6-12 month
> 12 bulan / > 12 month
553.443 553.443 - -
253.725
By having the policies, procedures and process to controlor mitigate the operational risks in accordance with thecomplexity of the bank operation.
Pendapatan bruto
The existence of follow-ups on the results of Intern andExtern Audit findings.
< 1 bulan / < 1 month
> 1-3 bulan / > 1-3 month
31 Desember 2012
Dalam hal pelaksanaan dan pengendalian risiko operasional,Bank telah menerapkan langkah berikut :
15.025 -
1.780.811 949.766
Jumlah aset / Total aset 11.047.574
-
140.227 198.540
-
-
631.891
-
Dana pihak ketiga / Deposit from costumer 10.974.930
-
Kewajiban pada Bank Lain / Liabilities to Other Bank
- - 59
In the frame of applied and controlling operational risk, Bankwas doing several steps is as follows :
- Penempatan pada Bank Indonesia / Placement with Bank Indonesia 2.029.561 1.775.836
Pengawasan aktif Komisaris dan Direksi.
Saldo / Balanced
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
> 3-6 bulan / > 3-6 month
18.921.131 6.940.387 153.976 147.304
- 499.785
Surat Berharga / Marketable securitiesKredit yang diberikan / LoansTagihan lainnya / Others receivable
153
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Pengungkapan profil maturitas Rupiah / Rupiah profile maturity disclosure
Neraca / Balanced sheet
B. Kewajiban / Liability5.
6.
7. Lain-lain / Others
Rekening administratif/Administrative account
A.
1. Komitmen / Commitment2.
Jumlah / Total
B.
1. Komitmen / Commitment2.
Jumlah / Total
> 6-12 bulan / > 6-12 month
> 12 bulan / > 12 month
Akun perkiraan / Accounting chart Saldo / Balanced
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
< 1 bulan / < 1 month
> 1-3 bulan / > 1-3 month
> 3-6 bulan / > 3-6 month
> 6-12 bulan / > 6-12 month
> 12 bulan / > 12 month
100.100
16.006
(6.459.327) (764.772) (640.426)
(6.459.327) (7.224.099) (7.864.525)
9.857.335
Tagihan rekening administratif / Administrative account receivable
> 3-6 bulan / > 3-6 month
-
Akun perkiraan / Accounting chart Saldo / Balanced
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
Kewajiban lainnya / Others liability
-
(42.530) (83.733)
1.190.239 Selisih aset dengankewajiban dalamneraca 2.157.930
84.094
> 1-3 bulan / > 1-3 month
13.313
- -
120.684 120.684 -
39.135 9.773.602 Selisih komulatif /Commulative different
- - -
-
(7.825.390) 1.948.211
Kontijensi / Contingencies
Pinjaman yang diterima / Borrowing 4.238 -
14.411 12.141
< 1 bulan / < 1 month
120.684 120.684 - - - -
177.826
- -
190.395 191.208
Kewajiban rekening administratif / Administrative account liabilities
- - - 1.458.614 625.180
330.403 78.799 Selisih tagihan dankewajiban dalamrekening administratif/Differences ofReceivables andadministrative liabilitiyaccounts
1.948.211
Jumlah kewajiban / Total liability
Kontijensi / Contingencies 28.618
25.241
11.928 50.181 28.119 71.592
152.577
- - -
187.297
42.530 83.733
(78.799)
264.534
16.763.201 13.420.298 893.507 708.931 550.226
(6.479.911) (739.531) (561.627)
Selisi aset -kewajiban + tagihan -kewajiban rekadministratif/ Differences of Assets- liabilities +Receivables -administrative liabilitiey accounts.
81.665
20.584 (25.241) (209.719)
4.238
- -
154
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Pengungkapan profil maturitas valuta asing / Foreign exchange profile maturity disclosure
Neraca / Balanced sheetA. Aset / Assets1. Kas / Cash2.
3.
4.
5.
6.
7. Lain-lain / Others
B. Kewajiban / Liability1.
2.
3.
4.
5.
6.
7. Lain-lain / Others
-
-
- - - -
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah < 1 bulan / < 1
month > 1-3 bulan / > 1-
3 month > 3-6 bulan / > 3-
6 month
-
Jumlah aset / Total aset
Akun perkiraan / Accounting chart Saldo / Balanced
- - -
12.440
6.204 6.103 91 8 2 -
31 Desember 2013
- - - - Pinjaman yang diterima / Borrowing
- -
-
- - - 905
Surat Berharga / Marketable securities
-
-
- - - - - -
- -
12.440 - - - -
Dana pihak ketiga / Deposit from costumer
10.785 10.785
Kredit yang diberikan / LoansTagihan lainnya / Others receivable
Kewajiban lainnya / Others liability
Jumlah kewajiban / Total liability
-
- -
Surat Berharga yang diterbitkan / Bond issued
-
Kewajiban pada Bank Lain / Liabilities to Other Bank
-
Selisih aset dankewajiban dalamneraca/ Differencesof assets andliabilities in balancesheet (8) (2) -
-
- - -
- - - - -
3.000 3.000 -
- - - -
905
-
-
Penempatan pada Bank Indonesia / Placement with Bank Indonesia
- -
-
2 -
Penempatan pada Bank lain / Placement with other Bank
Kewajiban pada Bank Indonesia / Liabilities to Bank Indonesia
-
2 103 (91)
- - -
-
- - -
-
3.234 3.234 - - -
12.438 12.337 91 8
- -
> 12 bulan / > 12 month
750 750
> 6-12 bulan / > 6-12 month
155
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
A.
1. Komitmen / Commitment2.
Jumlah / Total
B.
1. Komitmen / Commitment2.
Jumlah / Total
Pengungkapan profil maturitas Rupiah / Rupiah profile maturity disclosure
Neraca / Balanced sheetA. Aset / Assets1. Kas / Cash2.
3.
4.
5.
6.
7. Lain-lain / Others
- - -
2 2
> 1-3 bulan / > 1-3 month
> 3-6 bulan / > 3-6 month
> 6-12 bulan / > 6-12 month
- - - -
- - - - - -
189.524 9.702.393
- -
-
621.227
3.380.503
-
-
2 103
-
- -
- 493.962
Kontijensi / Contingencies
Kontijensi / Contingencies
- -
- - - - -
Saldo / Balanced
31 Desember 2013Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
< 1 bulan / < 1 month
> 1-3 bulan / > 1-3 month
> 3-6 bulan / > 3-6 month
> 6-12 bulan / > 6-12 month
> 12 bulan / > 12 month
- -
- - - - -
-
9.239.930
183.578 9.692.696
- - - 6.594 15.981 5.946
Selisi aset - kewajiban +tagihan - kewajiban rekadministratif/ Differences of Assets -liabilities + Receivables -administrative liabilitieyaccounts.
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
-
-
10.208.592
- - 99.076 60.858
81.182
561.419 561.419
Selisih komulatif /Commulative different
Akun perkiraan / Accounting chart
Selisih tagihan dankewajiban dalamrekening administratif/Differences ofReceivables andadministrative liabilitiyaccounts
139.852 111.284
(2) -
103 12 4
- - - -
-
Jumlah aset / Total aset
- -
5.156.568 5.155.968
19.900.120
(91) (8)
147.046
9.697
Penempatan pada Bank Indonesia / Placement with Bank Indonesia
- - -
Akun perkiraan / Accounting chart Saldo / Balanced
< 1 bulan / < 1 month
- -
- - -
31 Desember 2012
3.874.465 Penempatan pada Bank lain / Placement with other Bank
Surat Berharga / Marketable securitiesKredit yang diberikan / Loans
Kewajiban rekening administratif / Administrative account liabilities
Rekening administratif / Administrative account
Tagihan lainnya / Others receivable
- - -
> 12 bulan / > 12 month
600
-
-
Tagihan rekening administratif / Administrative account receivable
156
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
B. Kewajiban / Liability1.
2.
3.
4.
5.
6.
7. Lain-lain / Others
Rekening administratif / Administrative accountA. Tagihan rekening administratif / Administrative account receivable1. Komitmen / Commitment2.
Jumlah / Total
B. Kewajiban rekening administratif / Administrative account liabilities1. Komitmen / Commitment2.
Jumlah / Total
96 - -
31.741 1.289
96
- - -
(451.576)
14.502.912
- - - 3.065
- - - - - - 2.684.319 704.609 -
31.076
-
881.535
- -
-
1.000
Selisih aset dankewajiban dalamneraca/ Differencesof assets andliabilities in balancesheet
(29.885) (109.785)
1.097.855
18.081 23.900
570.230 1.067.735 32.061
320
8.610
Selisih komulatif /Commulative different
Selisi aset -kewajiban + tagihan -kewajiban rekadministratif/ Differences of Assets- liabilities +Receivables -administrative liabilitiey accounts. (23.574)
(8.014.190) (23.574)
-
168.348 (7.219.824)
570.230
1.252.233
> 12 bulan / > 12 month
(7.188.748) (7.640.324) (8.141.768)
Dana pihak ketiga / Deposit from costumerKewajiban pada Bank Indonesia / Liabilities to Bank Indonesia
Kewajiban pada Bank Lain / Liabilities to Other Bank
Surat Berharga yang diterbitkan / Bond issued
Pinjaman yang diterima / BorrowingKewajiban lainnya / Others liability
Jumlah kewajiban / Total liability
Kontijensi / Contingencies
(423.184) (446.508) 157.463 8.100.401
-
1.601.992
312.534 89.536 28.392
185.200
-
< 1 bulan / < 1 month
(54.936)
3.065
-
98.256
135.877 74.391 10.311
21.275
(28.392)
-
-
499.687
15.291.372
29.885 109.785
- 499.687
Akun perkiraan / Accounting chart Saldo / Balanced
> 3-6 bulan / > 3-6 month
> 6-12 bulan / > 6-12 month
> 12 bulan / > 12 month
> 1-3 bulan / > 1-3 month
(501.444)
(191.922)
Selisih tagihan dankewajiban dalamrekening administratif/Differences ofReceivables andadministrative liabilitiyaccounts
- - 120.612 120.612 -
11.529
-
15.145
-
31.036
Akun perkiraan / Accounting chart Saldo / Balanced
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
< 1 bulan / < 1 month
> 1-3 bulan / > 1-3 month
> 3-6 bulan / > 3-6 month
(7.188.748)
54.936
16.459.754
-
176.657
- -
Kontijensi / Contingencies
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
19.731.772
1.253.233
127.578 7.990.616
-
120.612 120.612 -
> 6-12 bulan / > 6-12 month
157
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Pengungkapan profil maturitas valuta asing / Foreign exchange profile maturity disclosure
Neraca / Balanced sheetA. Aset / Assets1. Kas / Cash2.
3.
4.
5.
6.
7. Lain-lain / Others
B. Kewajiban / Liability1.
2.
3.
4.
5.
6.
7. Lain-lain / Others
Jumlah aset / Total aset
Dana pihak ketiga / Deposit from costumerKewajiban pada Bank Indonesia / Liabilities to Bank Indonesia
-
905
Akun perkiraan / Accounting chart
- - - Kewajiban lainnya / Others liability
Kewajiban pada Bank Lain / Liabilities to Other Bank
-
Tagihan lainnya / Others receivable
- - -
-
905
356 356 - - -
- - - -
11.599 11.599 - -
12.860 12.797
-
- -
31 Desember 2012
> 12 bulan / > 12 month
Jumlah kewajiban / Total liability
-
- - -
- 1.477 1.477
(34) (16)
-
5.000 5.000 - - Surat Berharga yang diterbitkan / Bond issued
Pinjaman yang diterima / Borrowing
- Selisih aset dankewajiban dalamneraca/ Differencesof assets andliabilities in balancesheet - 63
- -
-
- - - - -
Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah < 1 bulan / < 1
month > 1-3 bulan / > 1-
3 month > 3-6 bulan / > 3-
6 month > 6-12 bulan / > 6-
12 month
Saldo / Balanced
-
(13)
- - - -
-
-
- - - -
-
Penempatan pada Bank Indonesia / Placement with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank lain / Placement with other Bank
Kredit yang diberikan / Loans
Surat Berharga / Marketable securities
- - - - - - - - - -
12.860 12.860 - - - -
6.383 6.320 13 34 16 -
- - - - - -
- -
13 34
- -
16
158
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Pengungkapan profil maturitas valuta asing / Foreign exchange profile maturity disclosure
A.
1. Komitmen / Commitment2.
Jumlah / Total
B.
1. Komitmen / Commitment2.
Jumlah / Total
f. Risiko hukum f. Law risk
g. Risiko Reputasi g. Reputation risk
Selisih komulatif /Commulative different
The Bank manages the legal risks by making sure that allactivities and relations of the Bank business activities withthird party shall be based on the regulations and requirementsthat is able to protect the interests of the Bank from legalaspects. The legal risk is the risk resulted from the existenceof weaknesses in the judicial aspect in business, among themresulted from the existence of lawsuit, the absence ofsupportive rules of laws the weaknesses in the bond such asnot meeting the requirements for the validity of contract andthe bond of collateral is not perfect. The Bank has formedLegal Division and Corporate secretary as one of thestrategies of the Bank’s internal control against legal riskpotential.
-
> 12 bulan / > 12 month
-
63 50 16
- - - - - -
- -
- - Kontijensi / Contingencies
Risk reputation is the risk, among others, resulted from theexistence of negative publication related to the Bank’sbusiness activities or negative perception toward the Bank.The Bank manages the reputation risk by making sure that theappropriateness between the Bank’s business activities andother activities resulting in the Bank’s reputation is still beingmaintained.
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan olehadanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usahaBank atau persepsi negatif terhadap Bank. Bank mengelola risikoreputasi dengan memastikan kesesuaian antara aktivitas kegiatanusaha Bank bersama-sama dengan aktivitas lain sehinggareputasi Bank tetap terjaga.
- - -
- - - - -
-
> 3-6 bulan / > 3-6 month
> 6-12 bulan / > 6-12 month
-
- - -
Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruhaktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak ketigadidasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungikepentingan Bank dari segi hukum. Risiko hukum adalah risikoyang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalambisnis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum,ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung ataukelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnyakontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna. Bank telahmembentuk Divisi Hukum dan Corporate secretary sebagai salahsatu strategi pengendalian internal Bank terhadap potensi risikohukum.
- - -
Akun perkiraan / Accounting chart Saldo / Balanced
< 1 bulan / < 1 month
> 1-3 bulan / > 1-3 month
31 Desember 2012Dalam Jutaan Rupiah / In Millions Rupiah
- -
Kontijensi / Contingencies
- -
- - - - - - Selisih tagihan dankewajiban dalam rekeningadministratif/ Differencesof Receivables andadministrative liabilitiyaccounts
- - - - - - Selisi aset - kewajiban +tagihan - kewajiban rekadministratif/ Differences of Assets -liabilities + Receivables -administrative liabilitieyaccounts.
- 63 (13) (34) (16) -
Rekening administratif / Administrative account
Tagihan rekening administratif / Administrative account receivable
Kewajiban rekening administratif / Administrative account liabilities
159
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
34. Praktek manajeman risiko yang dijalankan (lanjutan) 34. Licence management risk in operation (continued)
h. Risiko Strategi h. Strategic risk
i. Risiko kepatuhan i. Compliance risk
• •
• •
• •
• •
j. Risiko penyelewengan j. Deviation risk
• •
• •
• •
• •
• •
• •
• •
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul akibat Bank tidakmematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perudang-undangan dan ketentuan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariahbagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.
Compliance risk is the risk arising resulted from the Bank notcomplying and/or not implementing the prevailing rules of lawsand provisions, including the Syariah (Islamic Rules) Principalfor Public Bank and Syariah Business Unit.
Always carriyng out education and training includingbuilding moral and religious in the framework o increasingability, beliveness and obey the Only God.
"Bank" management in operate activities in thetcircumstance carrying out things for personal, famyly orgroup benefit.
The managemen of "Bank" realize and always aware of anykind of risk stick in bank activity managed by them.
The majority owner have submitted to carry out "Bank" tothe professional management.
Make sure that the policies, provisions, systems, andprocedures as well as business activities performed by theBank has been in accordance with the provisions of BankIndonesia and the prevailing rules of laws, including SyariahPrincipal for Syariah Public Bank and Syariah BusinessUnits; and
The strategic risk is the risk among them resulted from theexistence of determining and implementing inaccurate Bank’sstrategies, inaccurate business decision taking or the lack ofresponsiveness of the Bank towards external changes. TheBank manages the strategic risks through the process ofconsideration and decision taking for every strategic policycollectively and comprehensively by Board of Directors adCommittees already formed.
In the framework of applied and controlling deviation risk, Bankwas doing several steps is as follows :
Pemilik mayoritas menyerahkan pengelolaan "Bank" kepadamanajemen profesional.
Senantiasa diupayakan meningkatkan kesejahteraan pegawaisehingga bisa berkonsentrasi dalam bekerja.
Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuatoleh Bank kepada Indonesia dan/atau otoritas pengawas lainyang berwenang.
Pengelola "Bank" dalam melaksanakan kegiatan operasionaltidak melakukan hal-hal yang cenderung menguntungkan dirisendiri, maupun keluarganya.
The owner of "Bank" have a strong comitment to developtheir bank.
Pemilik "Bank" memiliki komitmen yang kuat untukmengembangkan banknya.
Mewujudkan terlaksananya Budaya Kepatuhan pada semuatingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank;
Manajemen "Bank" memahami dan senantiasa mewaspadaijenis-jenis risiko yang melekat dalam kegiatan usaha "Bank"yang dipimpinnya.
Manifest the performance of Compliant Culture in allorganizational levels and business activities of the Bank;
Make sure the compliance of the Bank to the commitmentmade by the Bank to Indonesia and/or other supervisingauthorities in charge.
Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem, dan prosedurserta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuaidengan ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi BankUmum Syariah dan Unit Usaha Syariah; dan
Managing operational of "Bank" is not depending on onesdecision.
Dalam hal pelaksanaan dan pengendalian risiko penyelewengan,Bank telah menerapkan beberapa langkah berikut:
Tindakan mengelola Risiko Kepatuhan dilaksanakan denganmengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenaiManajemen Risiko Bagi Bank Umum.
Perform in managing Compliance Risk shall be done byreferring to the provisions of Bank Indonesia concerningRisk Management For Public Bank.
Senantiasa dilaksanakan pendidikan dan pelatihan termasukpembinaan moral dan keagamaan dalam rangkameningkatkan kualitas pengetahuan, iman dan taqwa kepadaTuhan Yang Maha Esa.
Bank melaksanakan Fungsi Kepatuhan, Fungsi Kepatuhan Bankmeliputi tindakan untuk :
Continously make an effort to increase official prosperity tomake an effect of contrentration in doing work .
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanyapenetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat,pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurangresponsifnya Bank terhadap perubahan eksternal. Bankmengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan danpengambilan keputusan setiap kebijakan strategis secara kolektifdan komprehensif oleh Direksi dan Komite-Komite yang telahdibentuk.
Pengelolaan operasional "Bank" tidak tergantung padakebijakan seseorang.
The Bank implements the Compliance Function, the BankCompliance Function includes the acts to:
160
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
35. Aset keuangan dan liabilitas keuangan 35. Financial assets and financial liabilities
Tahun 2013 / Year 2013
Aset keuanganKas/ Cash
Penyertaan/ InvesmentAset lain-lain/ Other assets
Liabilities keuangan
Liabilitas lain-lain/ Other liabilities
1.856.698
165.513 - - 165.513 165.513
13.642.708
1.258.387
diperdagang kan / trading
1.856.698
4.636.122
1.258.387
-
-
-
-
1.214.021
98.471 98.471
1.214.021 -
- -
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan posisi keuangandisajikan menggunakan nilai wajar. Berikut ini adalah perbandinganantara nilai tercatat seperti yang dilaporkan pada laporan posisikeuangan dan nilai wajar laporan keuangan.
Nilai wajar pada tanggal laporan posisi keuangan adalahberdasarkan informasi yang tersedia dan belum diperbaharui untukmerefleksikan perubahaan keadaan pasar setelah tanggal laporanposisi keuangan.
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah dialokasikanberdasarkan klasifikasinya. Kebijakan akuntansi penting padaCatatan 2C menjelaskan bagaimana setiap kategori aset keuangandan liabilitas keuangan diukur dan bagaimana pendapatan danbeban, termasuk keuntungan dan kerugian atas nilai wajar(perubahan nilai wajar instrumen keuangan) diakui.
-
dimiliki hingga jatuh tempo/
held-to-maturity
-
1.214.021
- - 573.070
A significant number of financial instruments are carried at fairvalue in the statements of financial position. Below is thecomparison of the carrying amounts, as reported on the financialposition, and the fair value of financial statements.
tersedia untuk dijual/
Available for sale
Pengelompokan aset keuangan telah diklasifikasikan menjadi asetkeuangan yang diperdagangkan; aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo; pinjaman yang diberikan dan piutang; dan aset keuangantersedia untuk dijual. Demikian halnya dengan setiap liabilitaskeuangan juga telah diklasifikasikan menjadi yang diperdagangkandan biaya perolehan diamortisasi.
573.070
Perkiraan/ Account
-
-
-
-
-
98.471
-
Tabel berikut ini merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dari asetkeuangan dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 31 Desember2013 dan 31 Desember 2012.
The table below sets out the carrying amount and fair values ofthe Bank financial assets and liabilities as at December 31, 2013and December 31, 2012.
-
499.785
- 13.642.708
Nilai wajar/ Fair value
Nilai tercatat tahun 2013 (dalam jutaan Rupiah) / Carrying amount year 2013 (In Milions Rupiah)
-
1.258.387
1.033.223 -
- -
-
Financial asset classes have been allocated into trading; held tomaturity; loans and receivables and available for sale financialassets. Similarly, each class of financial liability has beenallocated into trading and at amortized cost.
-
-
-
573.070
1.856.698
53.634
-
The fair value are based on relevant information available as atthe statements of financial position date and have not beenupdated to reflect changes in market condition after thestatements of financial position date.
pinjaman diberikan/
Loans
In the following table, financial instruments have been allocatedbased on their classification. The significant accounting policies inNote 2C describe how the categories of the financial assets andfinancial liabilities are measured and how income and expenses,including fair value gains and losses (changes in fair value offinancial instruments), are recognized.
amortisasi lainnya/ Other
amortized
Nilai tercatat/ Carrying amount
53.634 4.296 -
-
-
1.033.223
4.636.122
-
11.537.988 1.033.223
500
-
-
- -
-
13.642.708
-
4.296
- 499.785
-
-
11.537.988 -
- -
-
500
4.296
4.636.122
-
Penempatan pada Bank Lain/ Placement with Other BankSurat-surat berharga/ Marketable securitiesKredit yang diberikan/ Loans
Kewajiban segera/ Current liabilitiesSimpanan nasabah/ Deposit from costumerSimpanan dari Bank lain/ Deposits from other BanksObligasi yang diterbitkan/ Bond issued
Pinjaman yang diterima/ Borrowing -
-
499.785
11.537.988 - 500
-
-
-
53.634 - -
Giro pada Bank Indonesia/ Current account with Indonesia BankGiro pada Bank Lain/ Current account with other Bank
161
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
35. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) 35. Financial assets and financial liabilities (continued)
Tahun 2012 / Year 2012
Aset keuanganKas/ Cash
Penyertaan/ InvesmentAset lain-lain/ Other assets
Liabilities keuangan
Liabilitas lain-lain/ Other liabilities
-
- -
564.847
15.352.878
-
-
Penempatan pada Bank Lain/ Placement with Other BankSurat-surat berharga/ Marketable securities
6.846.364 - - 6.846.364
49.384
Perkiraan/ Account
-
-
1.421.066
diperdagang kan / trading
832.483 832.483
6.846.364
-
564.847
- -
-
dimiliki hingga jatuh tempo/
held-to-maturity
- 500
-
-
- - 1.421.066 1.421.066
pinjaman diberikan/
Loans
tersedia untuk dijual/
Available for sale
-
-
832.483
-
amortisasi lainnya/ Other
amortized
- 49.384
- -
9.848.094 -
- -
-
Nilai wajar efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo dan obligasi yangditerbitkan ditentukan berdasarkan harga kuotasi pasar yang berlakupada tanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012.
-
-
The following methods and assumptions are used to estimate thefair values:
The fair value of loans with fair value risk, consumer financingreceivables, and borrowing are determined by discounting cashflows using market interest rate as at December 31, 2013 andDecember 31, 2012.
Nilai wajar investasi dalam saham dinilai sebesar biayaperolehannya karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secarahandal.
747.086
- - 1.301.420
-
9.848.094
499.687
1.301.420
3.165 3.165
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan, kecuali efek-efekdimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman yang diberikan yangmempunyai risiko nilai wajar, piutang pembiayaan konsumen,obligasi yang diterbitkan, dan pinjaman yang diterima, mendekatinilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu tempo yangsingkat atas instrumen keuangan tersebut dan/atau suku bunganyasering ditinjau ulang.
499.687
15.352.878
499.687
103.015 - -
- - - 94.424
747.086
Pinjaman yang diterima/ Borrowing
- -
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajaradalah sebagai berikut:
3.165
Nilai tercatat/ Carrying amount
- 103.015 -
The fair value of investments in shares is carried at cost due to itsfair value cannot be reliably measured.
The fair value of financial assets and liabilities, except for held tomaturity marketable securities, loans with fair value risk,consumer financing receivables, bonds issued, and borrowings,approximated to the carrying amount largely due to short-termmaturities of these instruments and/or repricing frequently.
The fair value of held to maturity marketable securities and bondsissued was determined on the basis of quoted market price as ofDecember 31, 2013 and December 31, 2012.
Kredit yang diberikan/ Loans
Kewajiban segera/ Current liabilities
Giro pada Bank Indonesia/ Current account with Indonesia BankGiro pada Bank Lain/ Current account with other Bank
-
15.352.878
9.848.094
94.424
- - -
1.301.420
500
Simpanan nasabah/ Deposit from costumerSimpanan dari Bank lain/ Deposits from other Banks
-
-
Nilai tercatat tahun 2012 (dalam jutaan Rupiah) / Carrying amount year 2012 (In Milions Rupiah)
Nilai wajar/ Fair value
49.384
564.847
-
- 103.015
- 500
- 94.424
Obligasi yang diterbitkan/ Bond issued -
-
-
747.086
Nilai wajar pinjaman yang diberikan yang mempunyai risiko nilaiwajar, piutang pembiayaan konsumen, dan pinjaman yang diterimadinilai menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat sukubunga pasar pada tanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember2012.
-
162
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
36. Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum 36. Capital Adequacy Ratio
Rasio liabilitas penyediaan modal minimum Capital adequacy ratio (CAR)
Komponen modal (dalam jutaan Rupiah) Capital componen (In Millions Rupiah)• Modal Inti Principle Capital •
• Modal Pelengkap Capital Completion •
Total Modal Total Capital
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio
Penilaian tingkat kesehatan bank : To value the bank condition level :
a. Permodalan a. Capital
• •
• •
• •
1,07% 1,02%
13,57% 13,81%
Aset produktif bermasalah - CKPN Aset produktif bermasalah terhadap Modal inti dan cadangan umum
Aset kualiatas rendah - CKPN Aset kualiatas rendah terhadap Modal inti dan cadangan umum
Non performance productive assets - allowance for impairment losses compare with principal
capital and general reserve
Lower quality assets - allowance for impairment losses compare with principal capital and general
reserve
After Credit Risk
Aset Tertimbang Menurut Risiko (dalamjutaan Rupiah)
Risk Weighted Assets (in millions Rupiah)
Beberapa faktor penilaian tingkat kesehatan bank berdasarkan PBINo. 13/1/PBI/2011, tanggal 5 Januari 2011, Tentang PenilaianTingkat Kesehatan Bank Umum dan SE BI No. 13/24/DPNP, tanggal25 Oktober 2011, Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan BankUmum.
Setelah memperhitungkan Risiko Kreditdan Operasional
Rasio penyediaan modal minimum adalah rasio modal terhadap asettertimbang menurut risiko (ATMR). Berdasarkan peraturan BankIndonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001, hinggaperubahan terakhir No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti dan modalpelengkap dikurangi penyertaan saham.
The capital adequacy ratio (CAR) is capital against averageassets risk (ATMR). Based on Bank indonesia regulation number3/21/PBI/2001 dated December 13, 2001 to the last changed orregulation No.10/15/PBI/2008 dated September 24, 2008 totalcapital for credit risk consists of principle capital completioncapital in minus share invesment.
1.796.665 1.633.303
31 Desember 2012
7.003.630
After Credit Risk, Operational Risk and Market Risk
After Credit Risk and Operational Risk
The Financial statements is not present calculation of the effect ofdeffered tax asset to fit with of the rule of Bank indonesiaNumber 10/15/PBI/2008 dated September 24, 2008
After Credit Risk, Operational Risk and Market Risk
After Credit Risk and Operational Risk24,57%
87.545
1.720.848
101.025
Several calculation to value the bank condition level, based onPBI number 13/1/PBI/2011, January 5, 2011 about Value ofGeneral Bank Condition Level System and Bank of IndonesiaDecree number 13/24/DPNP, October 25, 2011, About the Valueof General Bank Condition.
Setelah memperhitungkan RisikoKredit, Operasional, dan Risiko Pasar
Setelah memperhitungkan Risiko Kredit8.081.990
After Credit Risk
18,68%
18,80%
Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajaktangguhan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008.
10.160.445 8.798.788
23,48%
1.897.690
31 Desember 2013
23,48%
19,56%
Kecukupan Pemenuhan Modal Minimum(KPMM) terhadap ketentuan yang berlaku untukRisiko kredit
Capital adecuacy ratio against to carry out regulation for credit risk
19,59%
10.092.751 8.784.441
24,57%
Setelah memperhitungkan Risiko Kredit
Setelah memperhitungkan Risiko Kreditdan OperasionalSetelah memperhitungkan RisikoKredit, Operasional, dan Risiko Pasar
163
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
36. Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum 36. Capital Adequacy Ratio
Penilaian tingkat kesehatan bank (lanjutan) : To value the bank condition level (continued) :
a. Permodalan (lanjutan) a. Capital (continued)
b. Kemampuan menghasilkan laba (Rentabilitas) b. Capability in gaining income (Rentability)
• Laba sebelum pajak Income Before taxes •dibanding dengan rata-rata total aset compared with average total assets(ROA) (ROA)
• Pendapatan bunga dikurangi beban bunga Net interestIncome •dibanding dengan rata-rata aset produktif compared with average productive assets (Net Interest Margin) (Net Interest Margin)
• •
• •
c. Kemampuan memenuhi likuiditas c. Capacity of fulling liquidity
• •
• •
• •
d. Risiko Kredit d. Credit risk
• Kredit bermasalah Non performance loan •dibanding dengan total kredit compared with total loans(NPL-Kotor) (NPL-Gross)
• Kredit kualitas rendah terhadap total kredit Lower quality loans compare with total loans •
• •
• CKPN atas kredit terhadap Total kredit CKPN loans compare with total loans •
e. Penilaian risiko pasar e. Market risk value
• •
• •
37. Perjanjian yang signifikan 37. Signifikan Agreement
1. Program "Cobranding" Kartu Kredit 1. Credit Card "Cobranding" program
5,30% 5,52%
Kredit bermasalah - CKPN kredit bermasalah terhadap total kredit - CKPN kredit bermasalah (NPL-Bersih)
3,46%
7,49%
Tradding assets, derivatif and fair value option compare with total assets
92,06%
Aset likuid primer dan sekunder terhadap Total aset
Primary and secondary liquidity assets compare with total assets
91,47%
Based on the cooperation agreement between PT Bank Mega,Tbk and PT Bank Riau Kepri on the program "co-branding" ofcredit card with agreement Number 06A/PKS/BR/2009 dated the2nd of January 2009. In the agreement thereof between PT BankMega, Tbk and the Bank it is agreed upon to perform theagreement with the provision as follows:
92,32%
Berdasarkan perjanjian kerjasama antara PT Bank Mega, Tbkdengan PT Bank Riau Kepri tentang program "cobranding" kartukredit dengan Nomor perjanjian 06A/PKS/BR/2009 tanggal 2Januari 2009. Dalam perjanjian tersebut antara PT Bank Mega,Tbk dengan Bank sepakat untuk melakukan perjanjian denganketentuan sebagai berikut:
2,95%
64,73%
6,50%
Primary and secondary liquidity assets compare with current liabities
Beban Overhead terhadap Rata-rata total aset 3,64%
0,19%
Kewajiban perdagangan, derivatif, dan Fair Value Option (FVO) terhadap Total Kewajiban
Aset likuid primer dan sekunder terhadap Pendanaan jangka pendek
44,76%
0,19%
6,89%
57,18%38,83%
Kredit yang diberikan dibanding dengan dana pihak ketiga (LDR)
87,60%
3,00%
95,17% Tradding liabilities, derivatif and fair value option compare with total liabilities
2,81%
3,91% Overhead cost compare with total assets averrage
Pendapatan bunga bersih terhadap Rata-rata total aset
2,95%
66,49% Loan compared with related parties fund (LDR)
3,53%
Program "co-branding" is a form of cooperation to issue creditcard by two financial institutions, wherein the cooperationhappens between PT Bank Mega, Tbk as the sponsor and theBank as the party sponsored. The issuance of the cards shall beperformed under the license of PT Bank Mega, Tbk withdistribution of rights and obligations already arranged in thecooperation agreement.
Net interest income compare with total assets average
6,72%
Aset Trading, derivatif, dan Fair Value Option (FVO) terhadap Total Aset
Non performing loans - CKPN Non performing loans compare with total loans - CKPN Non
performing loans (NPL-Net)
Program "cobranding" merupakan suatu bentuk kerjasama untukmenerbitkan kartu kredit oleh dua institusi keuangan, dimanakerjasama ini terjadi antara PT Bank Mega, Tbk selaku sponsordan Bank sebagai pihak yang disponsori. Penerbitan kartudilakukan dibawah lisensi PT Bank Mega, Tbk dengan pembagianhak dan kewajiban yang telah diatur dalam perjanjian kerjasama.
164
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
37. Perjanjian yang signifikan (lanjutan) 37. Signifikan Agreement (continued)
1. Program "Cobranding" Kartu Kredit (lanjutan) 1. Credit Card "Cobranding" program (continued)
a. a.
b. b.
c. c.
d. d.
e. e.
2. 2.
Pembagian bagi hasil bunga / Net Interest Spread
Berdasarkan perjanjian kerjasama antara Bank dengan PTWahyu Tripraja Karya atas pengadaan sewa 2 halte bus kotauntuk dinamakan dengan PT Bank Riau Kepri tanggal 10 Mei2012 nomor 003/PT.WTK-PT.BRK/VI/2012 yang mana perjanjiantersebut berdasar pada Surat Penawaran No.070/PT.WTK-PNW/II/12, SPK nomor 01/SPK/PL.03/ DUM/2012, serta padatanggal 10 Mei 2012 nomor 004/PT.WTK-PT.BRK/VI/2012 yangmana perjanjian tersebut berdasar pada Surat PenawaranNo.071/PT.WTK-PNW/II/12, SPK nomor 02/SPK/PL.03/DUM/2012 dan pengadaan nomor 79/KEPDIR/2011.
Based on the cooperation agreement between the Bank and PTWahyu Tripraja Karya on the city bus stop rent to be named byPT Bank Riau Kepri on May 10, 2012 number 003/PT.WTK-PT.BRK/VI/2012 whereas the agreement thereof shall be basedon the Offering Letter No.070/PT.WTK-PNW/II/12, SPK number01/SPK/PL.03/ DUM/2012 with number 004/PT.WTK-PT.BRK/VI/2012 whereas the agreement thereof shall be basedon the Offering Letter No.071/PT.WTK-PNW/II/12, SPK number02/SPK/PL.03/ DUM/2012 and procurement number79/KEPDIR/2011.
55%
All administrative and financial terms and conditions from VisaInternational in the framework of the credit card thereof shallbe met by the Bank. PT Bank Mega,Tbk is available tobecome the sponsoring Bank to become participant memberVisa International, in order to make possible the issuance ofthee credit card of Bank Riau Kepri Visa. By sponsorshipthereof, the Bank guarantees all credit risks and losses arisefrom the issuance of the credit card of Bank Riau Visa.
PT Bank Mega, Tbk
Seluruh persyaratan administrasi dan finansial dari Visainternasional dalam rangka penerbitan kartu kredit tersebutakan dipenuhi oleh Bank. PT Bank Mega,Tbk bersediamenjadi sponsor Bank untuk menjadi participant member VisaInternational, sehingga memungkinkan penerbitan kartu kreditBank Riau Kepri Visa. Atas sponsorship tersebut Bankmenjamin seluruh Risiko kredit dan kerugian yang ditimbulkanakibat penerbitan kartu kredit Bank Riau Visa.
Jumlah kartu yang diterbitkan / Credit card
issued
> 8.000
Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 2 Januari 2010dan selanjutnya akan diperpanjang secara otomatis untuksetiap jangka waktu yang sama.
This agreement shall be valid up to the 2nd of January 2010and further shall be extended automatically for every similarterm.
45%60% 40%3.001 - < 8.000
Biaya yang timbul karena kegiatan operasional meliputi cetakkartu dan billing statement, pengiriman kartu dan billingstatement serta kegiatan otorisasi maka PT Bank Mega, Tbk,berhak memperoleh seluruh pendapatan interchange fee.Pendapatan fee lainnya seperti late charge, forex mark up danlainnya merupakan hak dari kedua belah pihak dengankomposisi masing-masing sebesar 50%.
The costs arise from the operational activities including theprinting of the cards and billing statement, card delivery andbilling statement as well the authorization activities, thereforePT Bank Mega, Tbk, shall be entitled to obtain all incomes ofinterchange fee. Other fee incomes such as late charge,foreign exchange mark up and so on shall be the rights of bothparties with the composition for each is 50%.
PT Bank Riau Kepri
65% 35%
Net spread interest income yakni selisih dari Interest charge offund PT Bank Mega, Tbk. Sehubungan dengan pembagianpendapatan Net Spread Interest Income atas revolvingbalance dari pemegang kartu yang menggunakan fasilitaskredit / tidak membayar full, maka dilakukan pembagiankeuntungan dengan pola sebagai berikut :
Net spread interest income is the difference of Interest chargeof fund of PT Bank Mega, Tbk. Related to the distribution ofincome of Net Spread Interest Income on revolving balancefrom the cardholder using the credit facility / not paying in full,then the distribution of profits shall be performed as follows:
PT Bank Mega, Tbk memberikan training kepada karyawanBank yang akan menangani kerjasama ini khususnyapengetahuan mengenai produk kartu kredit Bank Riau KepriVisa, Costumer Service, Marketing, Akuisisi, Usage, AnalisaKredit dan Collection.
PT Bank Mega, Tbk provides training to the employees of theBank who are about to handle this cooperation, especially onthe knowledge of credit card product of Bank Riau Kepri Visa,Costumer Service, Marketing, Acquisition, Usage, CreditAnalysis and Collection.
Agreement to Rent of Bus Shelter for Branding PT Bank RiauKepri
Pengadaan Sewa Halte Bus Kota dengan menamakan PTBank Riau Kepri
< 8.000
165
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
37. Perjanjian yang signifikan (lanjutan) 37. Signifikan Agreement (continued)
2. 2.
a. a.
b. b.
c. c.
3. 3.
4. 4.
38. Kondisi ekonomi 38. Condition economic
Pengadaan Sewa Halte Bus Kota dengan menamakan PTBank Riau Kepri (lanjutan)
Agreement to Rent of Bus Shelter for Branding PT Bank RiauKepri (continued)
Pengadaan Mesin Deposit Uang dan Anjungan Tunai MandiriLayan Antar
As for the provisions of the Agreement Letter thereof, it can beexplained below:
Pengadaan sewa halte bus kota tersebut terletak diJl.Jend.Sudirman Depan kantor Departemen AgamaPekanbaru dan depan kantor Dinas Pariwisata Pekanbarudengan rincian halte 8 x 3M, listrik telah dibayar selamasetahun dan rancangan logo yang akan terpasang pada halteterbuat dari bahan vinyl.
Pada tanggal 3 Oktober 2003, Bank mengadakan perjanjianpenyelenggaraan ATM Bersama dengan PT ArtajasaPembayaran Elektronis dengan nomor perjanjian30/DIR/BPDR/X/2003. Perjanijan tersebut berlaku selama 36bulan dan akan diperpanjang secara otomatis setiap tahunnyasepanjang tidak ada perubahan dalam perjanjian tersebut. Dalamperjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringanATM Bersama di lebih dari 31.000 ATM di seluruh Indonesia.
On October 3, 2003, the Bank entered into a Joint ATMagreement with PT Artajasa Pembayaran Elektronis number30/DIR/BPDR/X/2003. That agreement is for a period of 36 monthdan will be automaticly renew for period of 1 year, if there is notchanged of that agreement. Based on this agreement, the Bankwill utilize a joint ATM network of 31,000 ATM units throughoutIndonesia.
when ever economic condition decrease badly, rupiahdepreciation and significantly increasing or interest ratehappened, it will cause the ability of the relation tu fulfil theirliabilities to the bank (debtors and direction accomplish contracwith bank). This circum stances will effect the bank profitabilitiesind insufficient fund.
Kondisi ekonomi di Indonesia telah mempengaruhi operasi "Bank"dan diperkirakan masih akan mempengaruhi operasi "Bank" dimasamendatang. Meskipun terdapat peningkatan pada indikator ekonomitertentu namun perbankan Indonesia masih berada pada aktivitaspemberian kredit yang terbatas.
Adapun ketentuan dari Surat Perjanjian tersebut dapat di jelaskanseperti dibawah ini :
Procurement of Cash Deposit Machine and Automatic TellerMachine Drive Thru
The condition of economi in Indonesia estimated will influencebank operation ain the future. Though there are increasing incertain economical indicator but indonesian banks still in limitedissuing credit activity.
Pada tanggal 30 Maret 2012, Bank mengadakan perjanjiankerjasama dengan PT Multipolar Technology untuk pengadaan 2unit Mesin Deposit Uang dan 1 unit Anjungan Tunai Mandirisecara layan antar dengan nomor perjanjian 14/DIR/2012.Perjanijan tersebut berlaku sampai dengan 30 Juli 2012. Hargapengadaan mesin tersebut diatas sebesar Rp826.953.600 dengan jaminan pelaksanaan sebesar 5% yang dijamin oleh Perusahaanasuransi dengan nilai jaminan Rp41.347.680.
Apabila kondisi ekonomi memburuk, dalam hal depresiasi Rupiahatau peningkatan suku bunga yang signifikan dapat berakibat burukterhadap kemampuan nasabah "Bank" (peminjam dan pihak-pihakyang mengadakan kontrak dengan "Bank") untuk memenuhiLiabilitasnya pada saat jatuh tempo yang akan mempunyaikonsekuensi negatif terhadap profitalitas dan kecukupan modal"Bank".
The term of the procurement performance of 2 city bus stoprent thereof shall be counted from the May 22 2012 up to May21, 2013.
Perjanjian penyelenggaraan Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”)Bersama
Procurement of the bus stop rent thereof is situated in Jl.Jend. Sudirman in front of Religion official of Pekanbaru and infront of the Tourism Official office of Pekanbaru with thespecification the bus stop size 8 x 3M, power has been paidfor one year and the logo design to be installed at the bus stopshall be made of vinyl material.
The price for the rent of two shelter procurement work thereofis Rp137.500.000 including VAT 10%. The payment shall bedone as a whole 100%, after the work has been completed byPT Wahyu Tripraja Karya to be stated through the Minutes ofWork Transfer.
Jangka waktu pelaksanaan pengadaan sewa 2 halte bus kotatersebut terhitung sejak tanggal 22 Mei 2012 sampai dengan21 Mei 2013.
On March 30, 2012, the Bank was agreement with PT MultipolarTechnology for procurement 2 unit Cash Deposit Machine and 1unit Automatic Teller Machine drive thru with number14/DIR/2012. That agreement is valid until July 30, 2012. Thepricelist of that machine is amount to Rp826.953.600 with securityguarantee its 5% which guarantee by insurance company withsecurity guarantee amount to Rp41.347.680.
Joint (Automatic Teller Machine) (“ATM”) Agreement
Harga pekerjaan pengadaan sewa kedua halte tersebutsebesar Rp137.500.000 sudah termasuk PPN 10%.Pembayaran dilakukan sekaligus 100% dan pekerjaantersebut telah selesai dikerjakan dengan dinyatakan melaluiBerita Acara Serah Terima Pekerjaan.
166
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
38. Kondisi ekonomi (lanjutan) 38. Condition economic (continued)
39. Lembaga Penjamin Simpanan 39. Saving Guaranty Board ( LPS )
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 26 tahun 1998 yangdilaksanakan melalui Keputusan Menteri Keuangan tanggal 28Januari 1998 dan Surat Keputusan Bersama Direksi Bank Indonesiadan Ketua BPPN (SKB BI dan BPPN) No.30/270/KEP/DIR danNo.1/BPPN/1998 tanggal 6 Maret 1998, Pemerintah telah menjaminLiabilitas tertentu dari seluruh bank umum yang berbadan hukumIndonesia.
The program guarentee government UP3 already ended dated onseptember 22, 2005, as in obviously in decree of the minister offinance number. 68/PMK.05/2005 dated August 10,2005 in frontcalculated and payer premium government guarentee programagainst payment liabilities general bank period July 1 up toSeptember 21, 2005.
Perbaikan ekonomi dan pemulihan ekonomi tergantung padabeberapa faktor seperti tindakan moneter dan fiskal yang dilakukanoleh Pemerintah Indonesia dan pihak lainnya serta tindakan-tindakan lain diluar pengendalian dari "Bank". Oleh karena itutidaklah mungkin untuk menentukan dampak masa depan kondisiekonomi terhadap likuiditas dan pendapatan "Bank" dan realisasidari aset, termasuk pengaruh dari nasabah dan pemegang saham.
In accordance with decree of the Minister of Finance number17/PKM.05/2005 date March 3, 2005, calculated date April 18,2005 sort of iabilities of general bank guarenteed based ongovernment guarentee program including current account,saving. Time deposits and borrowing for other bank in bendtransaction money market of inter bank.
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo.179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000 tentang "Syarat danTata Cara Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap LiabilitasPembayaran Bank Umum", telah diperbarui dengan KeputusanMenteri Keuangan Republik Indonesia No.84/KMK.06/2004 tanggal27 Pebruari 2004 tentang "Syarat Tata Cara dan KetentuanPelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas PembayaranBank Umum". Perubahan tersebut antara lain mengenaipembayaran premi penjaminan yang sebelumnya dibayarkan melaluiBadan Penyehatan Perbankan, diubah menjadi dibayarkan melaluiUnit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah (UP3).
The decree of the Minister of Finance of Republic Indonesianumber 179/KMK. 017/2000 date May 26 2000 in front "conditionand arrangement guarentee governmen against payered generalbank" alredy in new with the decree of the Minister of Finance ofRepublic Indonesia number 84/KMK.06/2004 date February 27,2004 in front "Condition and arrangement guarentee governmentagainst payered general bank". Addendum mentioned amongother to hit payer guarentee premium before in payment to Bankrecovery board in addendum refering payment to Governmentguarantee implementation unit (UP3 ).
Based on Decree of Precident number 26, 1998 in behaviourd topass decree of the Minister of Finance of the Republic Indonesiadate January 28, 1998 and eldest BPPN (SKB BI and BPPN)number, 30/270/KEP/DIR and number 1/BPPN/1998 date March6,1998, Government alredy guarantee liabilities to be certain forall general bank law bend Indonesia.
Program penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir padatanggal 22 September 2005, dinyatakan dalam Peraturan MenteriKeuangan No.68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentangPerhitungan dan Pembayaran Premi Program PenjaminanPemerintah Terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum Periode 1Juli sampai dengan 21 September 2005.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 17/PMK.05/2005tanggal 3 Maret 2005, terhitung sejak tanggal 18 April 2005 jenisLiabilitas bank umum yang dijamin berdasarkan programpenjaminan Pemerintah meliputi giro, tabungan, deposito berjangkadan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksipasar uang antar bank.
Berdasarkan perubahan terakhir Keputusan Menteri KeuanganNo.179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, jaminan tersebutberlaku sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan 31 Januari2001 dan dapat diperpanjang dengan sendirinya setiap 6 (enam)bulan berikutnya secara terus menerus, kecuali apabila dalam waktu6 (enam) bulan sebelum berakhirnya jangka waktu ProgramPenjaminan atau jangka waktu perpanjangannya. Menteri Keuanganmengumumkan pengakhiran dan atau perubahan ProgramPenjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum. Atas penjaminanini Pemerintah membebankan premi yang dihitung berdasarkanpersentase tertentu sesuai ketentuan yang berlaku.
Based ending addendum to be able decree of the Minister ofFinance number 179/KMK.017/2000 date May 26, 2000.Guarantee beavioured mentioned since date January 26, 1998 upto January 31, 2001 and to be able to continue automaticallyevery next 6 (six) month continuously, except if in 6 (six) monthbefore ending period guarante program or period to lengthen. TheMinister of Finance announce that ending or addendum ofguarentee program as explanation to the public. Above thisguarentee the government free premi in calculated based onpercentage tarranged.
The improvement of economi recovery depending to severalfactor like meansures monetery and fiscal implemented byIndonesia government and other parties in outside bankcontroling. So it's not possible to certain future impact of economicondition toward liquidity and profit of bank and relation forassets, including the relation and share holders to belonginfluence for.
167
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
39. Lembaga Penjamin Simpanan (lanjutan) 39. Saving Guaranty Board ( LPS ) (continued)
40. Peristiwa setelah tanggal neraca 40. Subsequence event
41. Standar Akuntansi Keuangan Baru dan Revisi 41. New and Revised Accounting Standards
Periods beginnig on or after January 1, 2012
Standart Financial Accounting Statement (SFAS)
a. a.
b. b.
c. c.
d. d.
e. e.
f. f.
g. g.
h. h. SFAS 62, Insurance contract.
i. i.
j. j.
PSAK 45 (revisi 2011), Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba.
PSAK 36 (revisi 2011), Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa.
As of date of completion of the financial statements, theIndonesian Institute of Accountants has issued the followingrevised financial accounting standards (SFAS) and interpretations(IFAS) and has rescinded certain accounting standards (SFAS).These standards will be applicable to financial statements asfollows:
As the change UP3, goverment already bend independent boardthat is Saving Guaranty Board ( LPS ) based on rule number 24,2004 dated September 22, 2004 about saving guarentee board,deposit, where LPS guarentee public fund including other bankfund in current account, time deposit and saving and othersequal. Rule number 24, 2004 about change from the RI rulesnumber 7, 2009 about Saving Guaranty Board (LPS), January 13,2009.
SFAS 36 (revised 2011), Accounting for Life InsuranceContract.
SFAS 45 (revised 2011), Financial reporting for Non-ProfitOrganization.
SFAS No. 61, “Accounting for Government Grants andDisclosures of Government Assistance”, applies in theaccounting for, and in the disclosures of, government grantsand in the disclosures of other forms of government
SFAS 63, Financial reporting in Hyperinflationary Economies.
SFAS 64, Exploration for and Evaluation of MineralResources.
PSAK 33 (revisi 2011), Aktivitas pengupasan lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada pertambangan Umum.
PSAK No. 34 (Revisi 2010), “Akuntansi Kontrak Konstruksi”,mengatur perlakuan akuntansi pendapatan dan biaya yangberhubungan dengan kontrak konstruksi.
Sebagai pengganti UP3, Pemerintah telah membentuk lembagaindependen yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkanUndang-undang No. 24 Tahun 2004 tanggal 22 September 2004tentang Lembaga Penjaminan Simpanan, dimana LPS menjamindana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro,deposito, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk lainnya yangdipersamakan dengan itu. Undang-Undang No 24 tahun 2004tersebut dengan Perubahan melalui Undang-Undang RI No. 7 tahun2009, tentang "Lembaga Penjaminan Simpanan" tanggal 13 Januari2009.
SFAS No. 18 (Revised 2010), “Accounting and Reporting byRetirement Benefit Plans”, Reporting by Retirement BenefitPlans”, establish the plan to all participants as a group. ThisStandard complements PSAK No. 24 (Revised 2010),“Employee Benefits”.
SFAS 28 (revised 2011), Accounting for Casualty Insurance
There are not found an affair or important and significant eventaffected to preparing of financial report after balance sheet date.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, IkatanAkuntan Indonesia telah menerbitkan revisi Pernyataan StandarAkuntansi Keuangan (PSAK) dan Interprestasi Standar AkuntansiKeuangan (ISAK) serta mencabut beberapa PSAK tertentu. Standar-standar akuntansi keuangan tersebut akan berlaku efektif sebagaiberikut:
Tidak terdapat peristiwa atau kejadian penting yang signifikan yangberpengaruh kepada penyajian laporan keuangan setelah tanggalneraca.
PSAK No. 18 (Revisi 2010), “Akuntansi dan Pelaporan ProgramManfaat Purnakarya”, mengatur akuntansi dan pelaporanprogram manfaat purnakarya untuk semua peserta sebagaisuatu kelompok. Pernyataan ini melengkapi PSAK No. 24(Revisi 2010), “Imbalan Kerja”.
PSAK 63, Pelaporan Keuangan dalam ekonomi Hiperinflasi.
PSAK 28 (revisi 2011) Akuntansi Kontrak Asuransi Kerugian.
Periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012
PSAK No. 61, “Akuntansi Hibah Pemerintah dan PengungkapanBantuan Pemerintah”, diterapkan untuk akuntansi, danpengungkapan, atas hibah pemerintah dan pengungkapan atasbentuk lain bantuan pemerintah.
PSAK 62, Kontrak Asuransi.
Pedoman Standar Akuntansi Keuangan (PSAK)
PSAK 64, Aktivitas eksplorasi dan evaluasi pada pertambanganSumber Daya Mineral.
SFAS 33 (revised 2011), Stripping cost Activity andEnvironmental Management in the Public Mining.
SFAS No. 34 (Revised 2010), “Accounting for ConstructionContracts”, prescribes the accounting treatment of revenueand costs associated with construction contracts.
168
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
41. Standar Akuntansi Keuangan Baru dan Revisi (lanjutan) 41. New and Revised Accounting Standards (continued)
ISAK IFAS
a. a.
b. b.
c. c.
d. d.
a. a.
b. b.
IFAS 19, Applying the restatement approach under PSAK 63:Financial reporting in Hyperinflationary Economies.
As stated in Bank Indonesia‟s Circular Letter (SEBI) No.11/33/DPNP dated December 8, 2009, for initial implementationof PSAK No. 50 and No. 55 (Revised 2006), the Bank willimplement the impairment policy transition for loans that areclassified as collective using estimation based on Bank Indonesiaregulation concerning Asset Quality Ratings for CommercialBank. In accordance with that SE-BI, the collective loanimpairment policy transition is implemented at the latest onDecember 31, 2011.
The Revocation of Statement of Financial Accounting Standards(PPSAK) by DSAK effective in January 1, 2010 that are relevantfor the Bank are as follows:
PPSAK No. 5, “Pencabutan ISAK No. 06: Interpretasi atasParagraf 12 dan 16 PSAK No. 55 (1999) tentang InstrumenDerivatif Melekat pada Kontrak dalam Mata Uang Asing”.
ISAK 19, Penerapan pendekatan penyajian kembali dalamPSAK 63: Pelaporan Keuangan dalam ekonomi Hiperinflasi.
PPSAK No. 4, “Pencabutan PSAK No. 31 (Revisi 2000):Akuntansi Perbankan, PSAK No. 42: Akuntansi PerusahaanEfek, dan PSAK No. 49: Akuntansi Reksa Dana”. PPSAK iniberlaku untuk semua entitas yang menerapkan PSAK No. 31(Revisi 2000), PSAK No. 42 dan PSAK No. 49.
ISAK 16, Perjanjian jasa Konsensi.
Sebagaimana dinyatakan dalam Surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009, untuk penerapanpertama awal PSAK No. 50 dan No. 55 (Revisi 2006), Bank akanmengikuti/menerapkan ketentuan transisi penurunan nilai atas kredityang digolongkan secara kolektif dengan menggunakan estimasiyang didasarkan pada ketentuan Bank Indonesia yang berlakumengenai Penilaian Kualitas aset Bank Umum. Sesuai dengan SE-BI tersebut ketentuan transisi penurunan nilai atas kredit secarakolektif dapat diterapkan paling lambat sampai dengan tanggal 31Desember 2011.
Pencabutan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PPSAK)yang diterbitkan oleh DSAK efektif mulai tanggal 1 Januari 2010yang relevan untuk Bank adalah sebagai berikut:
IFAS No. 13, “Hedges of Net Investment in a ForeignOperation” - Applies to an entity that hedges the foreigncurrency risk arising from its net investments in foreignoperations and wishes to qualify for hedge accounting inaccordance with PSAK No. 55 (Revised 2006). Refers to theparent entity and to the financial statements in which the netassets of foreign operations are included as financialstatements.
ISAK No. 13, “Lindung Nilai Investasi Neto Dalam KegiatanUsaha Luar Negeri” - Diterapkan terhadap entitas yangmelakukan lindung nilai atas risiko mata uang asing yang timbuldari investasi netonya di dalam kegiatan usaha luar negeri danberharap dapat memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilaisesuai PSAK No. 55 (Revisi 2006). Mengacu pada entitas indukdan laporan keuangan dimana aset neto dari kegiatan usahaluar negeri dimasukkan sebagai laporan keuangan.
IFAS No. 18, “Government Assistance-No Specific Relationto Operating Activities”, prescribes government grants toentities that prescribes government grants to entities thatPSAK No. 61, “Accounting for Government Grants andDisclosures of Government Assistance”, even if there are noconditions specifically relating to the operating activities ofthe entity other than the requirement to operate in certainregions or industry sectors.
PPSAK No. 5, “The Revocation of ISAK No.6: Intrepretationon Paragraph 12 and 16 PSAK No. 55 (1999) concerningEmbedded Derivatives in Foreign Currency Contracts”.
IFAS 16, Servise Concession
ISAK No. 18, “Bantuan Pemerintah – Tidak Ada Relasi Spesifikdengan Aktivitas Operasi”, menetapkan bantuan pemerintahkepada entitas yang memenuhi definisi hibah pemerintah dalamPSAK No. 61, “Akuntansi Hibah Pemerintah dan PengungkapanBantuan Pemerintah”, bahkan jika tidak ada persyaratan yangsecara spesifik terkait dengan aktivitas operasi entitas selainpersyaratan untuk beroperasi pada daerah atau sektor industritertentu.
PPSAK No.4, “The Revocation of PSAK No. 31 (Revised2000): Accounting for the Banking Industry, PSAK No. 42:Accounting for Investment Companies, and PSAK No. 49:Accounting for Mutual Funds”. This PPSAK is effective to allentities that implement PSAK No. 31 (Revised 2000), PSAKNo. 42 and PSAK No. 49.
169
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
42. Informasi lainnya 42. Other information
Legal Issues
Dalam proses penyelesaian In the process of settlement
Jumlah Total
-
PHI / PHI Perdata / Civil Pidana / CriminalJumlah
Gugatan dari Sudirman melawan Cabang Pasir Pengaraian sebagaiTergugat. Dimana pada tingkat Pengadilan Negeri (PN) PasirPengaraian dimenangkan oleh Bank Riau Kepri. Sudirman telahmengajukan banding ke Pengadilan Tinggi (PT) Pekanbaru dan saatini sedang menunggu putusan dari PT Pekanbaru. Gugatan iniadalah tentang Perbuatan Melawan Hukum. Dimana menurutSudirman, Cabang Pasir Pengaraian telah salah dalam menyalurkankredit sebesar Rp 400.000.000,- (Empat Ratus Juta Rupiah).Menurut Sudirman, dirinya tidak pernah menerima kredit dariCabang Pasir Pengaraian, tetapi yang menerima adalah temannyayang bernama Zulkifli.
The accusing of Mr. Sudirman contra Pasir Pangaraian BranchOffice as an Accused. Where at the level of Pekanbaru Courthas winned by Riau Kepri bank. Mr. Sudirman has submittedconsideration to Pekanbaru High Court and nowaday isawaiting the decision of Pekanbaru High Court. This accusingis about contra law act. Where according to Mr. SudirmanPasir Pangaraian Branch Office has made mistake inchanneling the loan as much as Rp/ 400.000.000,- (forhundred million rupiah). According to Mr. Sudirman, he himselfhave been received the loan from Pasir Pangaraian BranchOffice, but the receiver is his friend Mr. Zulkifli.
The accusing of Mr. Syahrial contra Pasar pusat branch officeas accused V and Zulfikar (the employee of Riau Kepri Bank)as accused III. Where at the level of Pekanbaru Court, winnedby Syahrial. Riau Kepri Bank has been submited a casation tothe Supreme Court and nowaday is awaiting for the decision ofthe Supreme Court. This accusition is about contra law act,where Mr.Syahrial accused Mr. Suwarno/Developer (accusedI), Notary Hardiyant Hoesodo (accused II), Notary PupungMulyantini (accused IV) and Land National Board (BPN)Pekanbaru City (accused VI) because according to Mr.Syahrial, he himself and his other brother and sister are theowner legally, from their parents, never sell a piece of land toMr. Suwarno.
Gugatan dari Herman Gazali, Dkk melawan Capem Rumbai sebagaiTergugat II. Dimana pada tingkat Pengadilan Negeri Pekanbarudimenangkan oleh Bank Riau Kepri. Herman Gazali, Dkk telahmengajukan banding ke Pengadilan Tinggi (PT) Pekanbaru dan saatini sedang menunggu putusan dari PT Pekanbaru. Gugatan iniadalah tentang Perbuatan Melawan Hukum dimana menurut HermanGazali, dirinya berikut istri (Penggugat II) dan saudara iparnya(Tergugat III) tidak pernah menerima kredit dari Capem Rumbai.Menurut Herman Gazali, yang menerima kredit tersebut adalahKoperasi Tani Nelayan Andalan Pelalawan dengan ketuanya Ali LuisYus (Tergugat I).
The accusing of Mr. Herman Gazali and friends, contraRumbai subsidiary branch office as an accused II. Where atthe level of Pekanbaru Court has winned by Riau Kepri bank.Mr Herman Gazali and friends has submit consideration toPekanbaru High Court and nowaday is awaiting the decision ofPekanbaru High Court. This case is about contra law actwhere according to Mr. Herman Gazali himself and his wife(Accused II) and brother in law (Accused III) never receive anyloan from Rumbai subsidiary branch office. According to MrHerman Gazali, the receiver of that loan is Tani NelayanAndalan Pelawan Cooperation with the headis Ali Luis Yus(Accused I)
Permasalahan Hukum
Gugatan dari Sdri. Melati melawan Cabang Dumai sebagai Tergugat.Dimana saat ini sedang dalam proses persidangan di PengadilanNegeri (PN) Dumai dan telah sampai pada tahap Pembuktian dariPenggugat (Sdri. Melati). Gugatan ini adalah tentang PerbuatanMelawan Hukum dimana SKGR milik Sdri. Melati sebagai agunankredit atas nama debitur Sdr. Ricardo telah hilang di Cabang Dumaiketika akan mengambil agunan tersebut pada saat telah melunasikredit.
The accusing of Ms. Melati contra Dumai branc office as anaccused. Where nowaday is in court process in Dumai Courtand has been achive to evidencing level. The accusing (ms.Melati). This accusing is about contra law act where SKGR(land iwnership) owned by Ms Melati as a loan guarantee ofthe debtor Mr. Ricardo has lost in Dumai Branch Office whiletaking the guarantee at the time of loan payment.
Has been completed (already have the force of the permanent
/ Peace Efforts)
Legal Issues
-
-
Jumlah permasalahan hukum yang dihadapi Bank dan telahdiajukan melalui proses hukum, selama periode tahun 2013adalah sebagai berikut:
The number of legal issues facing the Bank and has been filedthrough the legal process, during the period of 2013 are asfollows:
-
6
6 -
Permasalahan hukum
Telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap/Upaya Perdamaian)
Gugatan dari Syahrial melawan Cabang Pasar Pusat sebagaiTergugat V dan Zulfikar (Pegawai Bank Riau Kepri) sebagaiTergugat III. Dimana pada tingkat Pengadilan Negeri (PN)Pekanbaru dan Pengadilan Tinggi (PT) Pekanbaru dimenangkanoleh Syahrial. Bank Riau Kepri telah mengajukan kasasi keMahkamah Agung dan saat ini sedang menunggu putusan dariMahkamah Agung (MA). Gugatan ini tentang Perbuatan MelawanHukum, dimana Syahrial menggugat Suwarno/Developer (TergugatI), Notaris Hardiyanti Hoesodo (Tergugat II), Notaris PupungMulyantini (Tergugat IV) dan BPN Kota Pekanbaru (Tergugat VI)karena menurut Syahrial, dirinya dan saudaranya yang lain sebagaiahli waris yang sah dari orang tua mereka, tidak pernah menjualsebidang tanah kepada Suwarno.
-
-
170
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
(Dinyatakan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2013 dan 2012
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Expressed in fully Rupiah, unless otherwise stated) December 31, 2013 and 2012
Years ended
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH RIAU KEPRI
42. Informasi lainnya (lanjutan) 42. Other information (continued)
Legal Issues (continued)
43. Penyajian dan penyelesaian laporan keuangan 43.
Gugatan dari Jaharo, Dkk melawan Masni binti Jaharo, Dkk(Tergugat). Capem Dalu-dalu sebagai Turut Tergugat III. Gugatandimenangkan oleh Masni binti Jaharo, Dkk (Tergugat). Jaharo, Dkkmenggugat Masni binti Jaharo, Dkk karena telah menjual tanahhibah dari Jaharo kepada orang lain (Debitur Capem Dalu-dalu/Tergugat III).
The accousing of Mr. Jaharo and friends contra Mrs. Masnibinti Jaharo and friends (suspect). Dalu-dalu Branch Office asa suspect III . This sue has winned by Mrs. Masni binti Jaharoand friends . Mr. Jaharo and friends sue Mrs. Masni bintiJaharo and friends because of sold the given land from Mr.Jaharo to the other person (the debtor of Dalu-dalu Branchoffice/ suspect III).
Gugatan dari Drs. Wasisno melawan Cabang Utama. Sidangperdana telah dilakukan pada hari Rabu tanggal 26 Juni 2013.Gugatan tentang Perbuatan Melawan Hukum dimana menurut Drs.Wasisno, Cabang Utama telah melakukan Perbuatan MelawanHukum karena mengirim Surat Peringatan 1, 2 dan 3 serta akanmelakukan lelang atas agunan bersangkutan yang juga merupakanrumah tempat tinggal ybs yg terletak di Jalan Nuri 22 SukajadiPekanbaru. Drs. Wasisno diduga mengajukan gugatan ini untukmenunda pelaksanaan eksekusi atas agunan yang bersangkutandimana perjanjian kredit akan jatuh tempo pada tgl 17 Februari 2014dan termasuk tipikal debitur yang beritikad tidak baik. Drs JokoWasisno telah melunasi kreditnya di Cabang Utama pada hari Jumattanggal 24 Januari 2014. Dengan demikian perkara ybs di PNPekanbaru gugur demi hukum.
Permasalahan hukum (lanjutan)
Manajemen "Bank" bertanggung jawab atas penyusunan laporankeuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 21Pebruari 2014.
The accousingof Mr. Drs. Wasisno contra Head branch office.First assembly had been done at Wednesday June 26, 2013.The sue about contra law act where according to Mr. Drs.Wasisno, head branch office has done contra law act for sentnotion 1, 2, and 3 along with will do the bid of that guaranteethat also as a his house located at Jalan Nuri 22 SukajadiPekanbaru. Mr. Drs Wasisno accused forwarded this sue todelay the cxecution of that guarantee, where the creditagreement will due at Februari 17, 2014 included debtor tipicalwithout good conviction.So that the sue in Law court (PN)Pekanbaru has fall by law.
Preparation and completion of the financial statements
=== ooOoo ===
The "Bank" managements are resposible for the preparation ofthe financial statement which were completed on February 21,2014.