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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
PROYECTO DE TESIS
“ANALISIS DEL PROCESO DE PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MELGAR – AYAVIRI,
PERIODO:
PARA OPTAR EL GRADO ACADEMICO DE LICENCIADO EN
ADMINISTRACION
EJECUTOR:
PUNO – PERU
2013
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TITULO:
“ANALISIS DEL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MELGAR - AYAVIRI, PERIODO 2012”
NOMBRES Y APELLIDOS DEL AUTOR
Bach.
NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR Y ASESOR
DIRECTORA DE TESIS :
ASESOR DE TESIS :
I. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA, OBJETO DE ESTUDIO
Dentro del presupuesto general de la República, se encuentran
enmarcados los gobiernos regionales y locales, comprendidos entre
municipalidades provinciales y distritales, los mismos que están sujetos
a las normas establecidas por el poder legislativo y ejecutivo del Estado
Dentro del marco de la Ley de la descentralización, también se establece
la forma en que se elaboran los Presupuestos Institucionales de
Apertura a través del Presupuesto Participativo, con los miembros del
Consejo de Coordinación Local (CCL), y Sociedad Civil.
De acuerdo a lo normado por la Constitución Política del Perú, Ley Nº
27867 - Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley Nº 27972 - Ley
Orgánica de Gobiernos Locales y la Ley Nº 28056 - Ley Marco del
Presupuesto Participativo, es obligatorio llevar a cabo el proceso de
programación participativa del presupuesto
La presente investigación pretende evaluar y analizar el proceso del
presupuesto participativo, teniendo en cuenta que el proceso del
presupuesto participativo es un proceso de análisis integral de la
situación (problemas y potencialidades) y de la definición de objetivos
para la formulación de acciones (actividades o proyectos) orientados al
logro de tales objetivos, la solución de determinados problemas o el
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aprovechamiento de potencialidades, los proyectos planteados por la
sociedad civil deben mostrar un impacto o mejora en la situación de la
comunidad, todo ello implica plantear el problema de investigación.
PROBLEMA GENERAL
¿En qué medida se cumplen con los procedimientos de ejecución de
proyectos del presupuesto participativo para el logro de objetivos y
metas en la Municipalidad Provincial de Melgar – Ayaviri, en el periodo
2012?
PROBLEMAS ESPECIFICOS
(1) ¿Cuales son los principales proyectos programados dentro del marco
del proceso de presupuesto participativo y como inciden en el logro
de los objetivos y metas institucionales de la Municipalidad Provincial
de Melgar – Ayaviri en el periodo 2012?
(2) ¿Cuál es el nivel de cumplimiento de las metas presupuestales en
términos de eficacia de los proyectos ejecutados por el proceso de
presupuesto participativo de la Municipalidad Provincial de Melgar –
Ayaviri, en el periodo 2012?
(3) ¿Es posible proponer lineamientos que contribuyen a la mejora del
proceso del presupuesto participativo de la Municipalidad Provincial
de Melgar – Ayaviri, en el periodo 2012?
II. ANTECEDENTES
Cruz, Y. (2007). Análisis y evaluación de la ejecución del
presupuesto de gastos de inversión de la Municipalidad Provincial
de Puno, 2004-2005. Tesis para optar el título de Contador Público.
Universidad Nacional del Altiplano, Puno. Concluye:
La Municipalidad Provincial de Puno como Institución Pública del
Gobierno Local, no oriento en forma efectiva la Programación
Participativa de Presupuesto, de conformidad a la Ley Marco del
Presupuesto Participativo y de más directivas e instructivos. Para la
priorización de proyectos, no siguieron el debido procedimiento de la
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implementación de presupuesto participativo, razón por el que los
proyectos de inversión y las actividades programadas para el desarrollo
2005, fueron aprobados con una mínima participación de una parte de
los representantes de las organizaciones de base.
Se puede establecer un nexo con la presente investigación en el sentido
que este nos habla acerca de una efectiva programación presupuestaria
y su incidencia en la ejecución de la misma en proyectos y actividades.
Cabrera O. (2009). Análisis y Evaluación de la ejecución de
presupuesto de gastos de inversión de la Municipalidad Provincial
el Collao – Ilave 2006-2007. Tesis para optar el título de Contador
Público. Universidad Nacional del Altiplano, Puno. Concluye:
No se efectuó la ejecución de todos los proyectos priorizados del
presupuesto participativo; asimismo aparecen otros proyectos
ejecutados durante el ejercicio 2007, debido a la presión de la población
ante la presión de la población ante la autoridad del gobierno local, lo
que incide negativamente en el desarrollo de la provincia el Collao Ilave.
El nexo que se relaciona se manifiesta en que no se llega a ejecutar
exitosamente los proyectos debido a la distorsión y poca visión de
programación de recursos debidos en este caso a la presión social
existente en la zona.
Rojas, L (2009). Evaluación de la Ejecución de Presupuesto
participativo en el Marco del Sistema Nacional de Inversión Pública,
de la Provincia del Collao 2007. Tesis para optar el título de Contador
Público. Universidad Nacional del Altiplano, Puno. Concluye:
Los objetivos y metas institucionales de las municipalidades de la
provincia del Collao, no se cumple, debido a que los proyectos
programados sufren cambios diversos en el transcurso de la ejecución
presupuestal, tomando recursos no disponibles sin tomar en cuenta el
destino de los mismos.
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Se establece relación con la presente tesis en el sentido que no se
cumplen los objetivos y metas institucionales debido a los cambios en
los presupuestos. A nivel de la localidad existen escasos trabajos
relacionados a presupuestos municipales, específicamente relacionado a
la Municipalidad Distrital de Acora; sin embargo es relevante mencionar
las tesis universitarias que se relacionan con la presente investigación,
entre ellos tenemos:
CONDORI AGUILAR Félix (2000). Análisis y Evaluación de los
Fuentes de financiamiento del Presupuesto de Ingresos de la
Municipalidad Distrital de Acora, periodos 1998 – 1999.
Las principales fuentes de financiamiento del presupuesto de ingreso en
los ejercicios de 1998 y 1999 provienen básicamente de Fondo de
Compensación Municipal, Canon y sobre Canon, Recursos directamente
recaudados, donaciones y transferencias, recursos por operaciones
crédito interno, participación Renta de Aduana y otros impuestos
municipales.
El crecimiento promedio de la ejecución presupuestaria de ingresos de
los ejercicios de 1998 y 1999 no obstante tienden a decrecer debido a la
caída de canon y sobre canon en el orden de 0.08, y el crecimiento
promedio de la ejecución presupuestaria de gastos tienden a decrecer
en el orden de 0.13. Los recursos proveniente de FONCOMUN y su
ejecución no se enmarca en lo prescrito en el artículo 89 de la Ley de
Tributación Municipal D.L. Nro . 776, en donde indica los recursos
provenientes del FONCOMUN podrán destinados hasta en un 20% en
gastos corrientes
Se deduce que el financiamiento y la utilización de los recursos
municipales influyen en el logro de las metas y objetivos de la
municipalidad.
Ramos, J. Evaluación y análisis de la información presupuestaria
de la Municipalidad Provincial de Puno formulado para la cuenta
general de la republica 2000-2001. Tesis para optar el título de
Contador Público. Universidad Nacional del Altiplano, Puno. Concluye.
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La ejecución presupuestal durante los periodos 2000-2001, fueron
aplicadas de manera regular en un 59.10% y 64.40% de efectividad.
De acuerdo a la ejecución de ingresos en el año 2000 fue de
19`531.986. Nuevos Soles que representa al 80.24% y en el año 2001
fue de 18’856,306. Nuevos soles que significa el 77.46% en relación al
primer año.De acuerdo a la ejecución de gasto en el año 2000 fue de
16`934,022 fue de 18`536,224. Nuevos soles que significa el 76.15%
demostrando con esto que en el año 2000 significaron mayores
ingresos y menor gasto y en el año 2001 menores ingresos y mayores
gastos.
Andrade, L. Evaluación de la ejecución presupuestal de la
Municipalidad Distrital de Ayapata, Provincia de Carabaya periodos
2004-2005. Tesis para optar el título de Contador Público. Universidad
Nacional del Altiplano, Puno. Concluye:
El presupuesto de ingresos en ningún de los ejercicios en estudio
muestran paridad entre el presupuesto ejecutado y presupuesto
programado, siendo el presupuesto de ingreso ejecutado para el periodo
2004 de 99.54% respecto al presupuesto programado; para el periodo
2005 está representado por el 83.38% respectivamente, así tenemos el
rubro más significativo por fuente de financiamiento para el periodo 2004
fue el de Ingresos Corrientes con un porcentaje de 53.77% seguido de
Transferencias con un porcentaje de 52.57% y por último el
Financiamiento con un porcentaje de 0.40%.
En el año 2005 el rubro más significativo fue el de transferencia con un
porcentaje de 34.04%, el ultimo financiamiento que representa el
10.07% fue el saldo del periodo anterior aclarando que no existió
capacidad de gasto.
En el periodo 2005 el rubro más significativo fue el de Transferencia con
un porcentaje de 39.27% seguido de Ingresos Corrientes con un
porcentaje de 34.04% y por ultimo Financiamiento que representa el
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10.07% que fue el saldo del periodo anterior demostrando que no existió
capacidad de gasto.
El presupuesto de Gasto en ambos periodos no fue como lo
programado, es decir no guarda paridad entre lo programado y el
ejecutado existiendo desviaciones vale decir que en el periodo 2004 se
ejecuto el 87.33% de lo programado y durante el periodo 2005 se
ejecuto el 82.11% de lo programado donde se vuelve a redundar que no
existió una capacidad de gasto donde las metas físicas (actividades y
proyectos) no guardan relación con el avance financiero, dichas
diferencias se debe a una falta de coherente coordinación y planificación
para su ejecución del presupuesto. No se ejecutaron las metas
programadas como es el caso de los ingresos; alcanzando metas
presupuestales en proceso de ejecución para el periodo 2004
Transferencias con un 45.37% y Financiamiento con el que representa el
0.40% de lo programado y ejecutado teniendo una incidencia optima en
el logro de metas presupuestales y objetivos institucionales, y respecto a
los Gastos en ningún de sus rubros guardan paridad lo que indica, ha
incidido en el cumplimiento de metas.
No se ejecutaron las metas programadas como es el caso de los
Ingresos; alcanzando metas presupuestales en proceso de ejecución
para el periodo 2005 Financiamiento con el que representa el 10.07% de
lo programado y ejecutado teniendo una incidencia optima en el logro de
metas presupuestales y objetivos institucionales y respecto a los gastos
en ningún de sus rubros guardan paridad excepto por el servicio de la
Deuda que representa el 5.06% lo que indica ha incidido en el
cumplimiento de metas del presente periodo.
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III. JUSTIFICACION
La Municipalidad Provincial de Melgar - Ayaviri, es un órgano de
gobierno local que tiene la autonomía política, económica, y
administrativa en los asuntos de su competencia.
Los gobiernos locales vienen aplicando una serie de normas que regulan
la administración de los recursos. y el procedimiento que beneficia con
participación de la sociedad civil en la formulación de los presupuestos
participativos, ello involucra directamente de los ingresos captados por la
municipalidad, razón por la cual resulta de mucha importancia de las
inversiones al sistema nacional de inversión publica para que así se
pueda distribuir adecuadamente la ejecución del presupuesto en cada
proyecto de inversión.
Es importante analizar el proceso del gasto público debido a que los
gobiernos locales tienen competencias específicas en relación con la
calidad de vida de la población, asimismo porque de esta manera se
permite mejorar la rendición de cuentas de la administración local a la
ciudadanía y la participación de esta en dicho proceso.
Igualmente se busca identificar la problemática local, retroalimentando la
gestión publica territorial; focalizando la asistencia técnica municipal,
incentivando la cultura de la evaluación y el seguimiento del gasto
público y de los recursos humanos.
Todo ciudadano al igual que las autoridades ediles requiere tener a su
alcance información de la gestión presupuestal de su gobierno
municipal, para poder replantear las metas en los procesos de
presupuesto participativo, a fin de lograr una visión planteada dentro del
Plan de Desarrollo Concertado, para lo cual el presente trabajo de
investigación pretende proporcionar dicha información de manera
sencilla para que cualquier ciudadano común pueda entenderlo.
Asimismo la Ley establece la obligatoriedad de informar, en este sentido
los pliegos presupuestarios se encuentran obligados a remitir a la
Dirección Nacional de Presupuesto Publico (DNPP), la información
presupuestaria de conformidad con los procedimientos establecidos en
las directivas que norman las faces del proceso presupuestario del
Sector Publico.
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El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley de
Gestión Presupuestaria, la Ley Anula de Presupuesto, asimismo como
en los reglamentos y directivas emitidas por la Dirección Nacional del
Presupuesto Publico, da lugar a sanciones administrativas, sin perjuicio
de las responsabilidades civil o penal
La presente investigación pretende con los resultados obtenidos
alcanzar aportes en forma de apreciaciones, conclusiones y
recomendaciones al proceso de formulación presupuestaria en la
Municipalidad Provincial de Melgqr – Ayaviri, periodo 2012.
IV. MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL
4.1 MARCO TEORICO
ENTIDAD PÚBLICA
Constituye entidad pública, única y exclusivamente para los efectos
de la Ley General, todo organismo con personería jurídica
comprendido en los niveles de Gobierno Nacional, Regional, Local,
incluidos sus respectivos Organismos Públicos Descentralizados y
empresas, creados o por crearse, los Fondos, sean de derecho
público o privado cuando este último reciba transferencias de fondos
públicos, las empresas en las que el Estado tiene control accionario;
y los Organismos constitucionalmente autónomos.
Constituye pliegos presupuestarios las entidades públicas a las que
se le aprueba un crédito presupuestario en la Ley de Presupuesto del
Sector Público. Los Pliegos Presupuestarios se crean o suprimen
mediante Ley.
ADMINISTRACIÓN
La administración, es la forma de distribuir los recursos disponibles
de un ente, en forma proporcional de acuerdo a las necesidades de
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los usuarios internos y externos que participan en la operación o
realizan de transacciones económicas, financieras y de otras índoles.
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
“Es el conjunto de principios, normas y procedimientos para registrar,
analizar e interpretar las transacciones realizadas por los entes
públicos, con la finalidad de preparar Estados Financieros y
Presupuestarios, que faciliten el análisis de los mismos y la obtención
de indicadores que permitan una racional evaluación de ingresos y
gastos.
EL PRESUPUESTO
“El presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado, que
permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su
Plan Operativo Institucional – POI. Asimismo, es la expresión
cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante
el año fiscal, por cada una de las entidades que forman parte del
Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos.
Por el ámbito de aprobación de los Presupuestos, estos están
conformados por la Ley de Presupuesto del Sector Público, los
presupuestos de los Gobiernos Regionales y Locales y el Fondo
Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado –
FONAFE y sus empresas, así como los presupuestos de las
entidades señaladas en el punto dos del artículo 2º de la ley general.
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
Es el conjunto de órganos, normas y procedimientos que conducen al
proceso presupuestario de todas las entidades y organismos del
Sector Público en sus fases de programación, formulación,
aprobación, ejecución y evaluación.
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Se rige por los principios de equilibrio, universalidad, unidad,
especificidad, exclusividad y anualidad.
INTEGRANTES DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
Está integrado por la Dirección Nacional de Presupuesto,
dependiente del Viceministro de Hacienda y por las Unidades
Ejecutoras a través de las oficinas o dependencias en las cuales se
conducen los procesos relacionados con el sistema, a nivel de todas
las entidades y organismos del Sector Público que administran
fondos públicos, las mismas que son responsables de velar por el
cumplimiento de las normas y procedimientos que emita el órgano
rector
TITULAR DEL PLIEGO
Es la máxima autoridad ejecutiva de la entidad y es responsable de
la Gestión Presupuestaria de la misma, estando por tanto encargado
de las pautas y los lineamientos de priorización del gasto, a fin de
garantizar el cumplimiento de las metas programadas, de acuerdo a
los objetivos establecidos en el Plan Operativo Institucional aprobado
para el año fiscal y dentro de las disposiciones contenidas en la
respectiva directiva. Asimismo, es responsable de emitir los
lineamientos operativos necesarios para las acciones de control
presupuestario, así como para el trabajo coordinado entre la Oficina
de Planeamiento y Presupuesto o la que haga sus veces en el Pliego
y la Oficina General de Administración o instancias análogas, a fin de
garantizar la fluidez de la información de la ejecución presupuestaria
financiera y física.
De conformidad con lo establecido por el artículo 7º de la Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto – Ley Nº 28411 y el
artículo 53º de la Ley Orgánica de Municipalidades – Ley Nº 27972,
la titularidad recae en el Alcalde Provincial o Distrital según sea el
caso, y tiene incidencia únicamente para fines presupuestarios.
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OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
“Es la dependencia a través de la cual se conducen los procesos
relacionado al Sistema Nacional de Presupuesto dentro del Gobierno
Local, de conformidad con la regla de descentralización operativa. Es
la única instancia técnica en materia presupuestal a nivel del Pliego
Presupuestario. Para efectos de la organización del sistema, es la
responsable de emitir las indicaciones y lineamientos operativos
pertinentes para la mejor aplicación de la normatividad presupuestal
dentro del Gobierno Local.
APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE LOS
GOBIERNOS LOCALES
La aprobación del Presupuesto Institucional de las Municipalidades
se realiza a nivel de Pliego, fuentes de financiamiento, función,
programa, subprograma, actividad, proyecto, categoría del gasto,
grupo genérico del gasto, modalidad de aplicación y específica del
gasto.
Una vez culminado el procedimiento establecido en la normativa
vigente y luego de que el Congreso de la República sancione la Ley
Anual de Presupuesto, el Presupuesto Institucional de la
Municipalidad es aprobado por el Concejo Municipal y promulgado
mediante Resolución de Alcaldía.
FINALIDAD DEL PRESUPUESTO
a) Instrumento de Política Económica, expresa las decisiones del
Gobierno, cuyas acciones y efectos es de la distribución del ingresos
anual.
b) Instrumento de Programación, es el medio de programación
económica, coordinación y planificación de las actividades que
deberá desarrollar cada organismo del Estado.
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c) Sistema Administrativo y Mecanismo de Operación, solo a través
del presupuesto puede realizarse las operaciones administrativas.
Dentro de los sistemas administrativos constituye la movilización
para la ejecución de los programas, autorización legal para recaudar
ingresos públicos y ejecutar los gastos necesarios para el logro de
metas.
OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO
a) Planeación, se entiende por planeación, el conocimiento del
camino por seguir con unificación y sistematización de actividades,
por medio de las cuales se establecen objetivos de la institución y
organización necesarias para alcanzarlas. El presupuesto, es un plan
esencialmente numérico, que se anticipa a las operaciones que
pretende llevase a cabo.
b) Organización, es una estructura técnica de las relaciones que
deben existir entre las funciones, niveles y actividades de los
recursos humanos, materiales de una entidad, con el fin de lograr su
máxima eficiencia dentro de los planes y objetivos señalados.
c) Coordinación, significa el desarrollo y mantenimiento armonioso de
las actividades de la entidad, con el fin de evitar situaciones de
equilibrio entre las diferentes secciones que integran su organización.
d) Dirección, es la función ejecutiva para guiar, concluir a
inspeccionar o supervisar a los subordinados de acuerdo con lo
planeado, de tal manera que el presupuesto es una herramienta de
enorme utilidad para la toma de decisiones y políticas a seguir de
visión de conjunto.
e) Control, es la acción por medio del cual se aprecia si los planes y
operativos se están cumpliendo con acción controladora del
presupuesto, se establezca al haber la comparación entre los
resultados obtenidos, lo cual conduce a la determinación de la
variaciones.
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PROCESO PRESUPUESTARIO
Comprende:
a) Programación Presupuestaria; comprende la estimación de los
ingresos y la previsión de los gastos, orientado a la presentación
de servicios públicos en el marco de los objetivos nacionales de
naturaleza económica y social. El proceso de programación debe
compatibilizar la magnitud de los recursos financieros con las
metas fijadas, a nivel de programas de cada pliego
presupuestario.
b) Formulación presupuestaria; se definen los objetivos y metas en
función a los lineamientos y prioridades de asignaciones
establecidas en la fase de programación, de acuerdo a las
directivas que emana la Dirección Nacional de Presupuesto.
c) Aprobación; debe realizarse a nivel de pliego, el mismo que es
aprobado mediante acuerdo de Concejo, el cual debe ser
mencionado en la respectiva resolución.
d) Ejecución; es la fase durante el cual se concreta el flujo de los
ingresos y egresos previstos en el presupuesto anual, en función
de las estimaciones de ingresos, programación trimestral del
gasto, los calendarios de compromisos, así como las
modificaciones presupuestarias efectuadas.
e) Control; ejercida por la Dirección Nacional de Presupuesto
Público, que consiste en el seguimiento de los niveles de
ejecución de los ingresos y los gastos respectivos al presupuesto
autorizado y sus modificaciones.
f) Evaluación; es la etapa en que las entidades del Sector Público
deben determinar bajo responsabilidad los resultados de la
gestión, sobre la base del análisis y medición de los avances
físicos y financieros, así como las variaciones observadas
señalando sus causas en relación a los programas, proyectos y
actividades aprobados en el presupuesto.
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ESTADOS PRESUPUESTARIOS DEL SECTOR PÚBLICO
El Estado es la institución que administra la Hacienda Pública, como
gestor del desarrollo económico y social dentro de un ordenamiento
jurídico, incorporando, conservando, transformando, trasladando o
consumiendo bienes económicos y administrativos para el cumplimiento
de los servicios públicos. Los Estados Presupuestarios que se formulan
en el Sector Público, son:
- Balance de Ejecución del Presupuesto.
- Estado de Fuentes y Uso de Fondos.
- Programación del Presupuesto de Ingresos.
- Programación del Presupuesto de Gastos.
Los Estados Presupuestarios, sirven para demostrar la situación de la
ejecución del Presupuesto de Ingresos y del Presupuesto de Gastos.
Los Estados Presupuestarios forman parte de la información que se
presenta a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, para fines de
evaluación, de aplicación del sistema y para la formulación de la Cuenta
General de la República.
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
“La Evaluación Presupuestaria es el conjunto de procesos de análisis
para determinar sobre una base continua en el tiempo, los avances
físicos y financieros obtenidos a un momento dado, y su comparación en
el Presupuesto Institucional Modificado, así como su incidencia en el
logro de los Objetivos Institucionales.
FINES DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
Tiene los siguientes objetivos:
Determinar el grado de Eficacia en la Ejecución Presupuestaria de
los Ingresos y Gastos, así como el cumplimiento de las metas
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presupuestarias contempladas en las Actividades y Proyectos para el
período en evaluación.
Determinar el grado de Eficiencia en el cumplimiento de las metas
presupuestarias, en relación a la Ejecución Presupuestaria de los
Gastos efectuados durante el período a evaluar.
Explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la
ejecución de ingresos y egresos comparándolas con la estimación de
recursos financieros y la previsión de gastos contemplados en el
Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) así como en el
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y determinar las causas
que la originaron.
Lograr una visión general de la administración del Pliego, vinculada
con la producción de bienes y servicios que brinda a la comunidad.
Identificar las medidas correctivas, a fin de mejorar el Presupuesto
Institucional.
EJECUCIÓN DEL GASTO
La ejecución del gasto comprende las etapas del compromiso,
devengado y pago. El procedimiento de la ejecución del gasto es el
siguiente:
Calendarización, es la previsión de niveles máximos de compromisos
presupuestales para un período específico.
Realización de Compromisos, es la emisión de documentos
sustentatorios de compromisos (orden de compra, de servicios, etc.).
Determinación de devengados, es el seguimiento de la obligación de
gastar por parte de la institución en los diferentes niveles del
presupuesto.
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
El Presupuesto Participativo es un proceso que fortalece las relaciones
Estado – Sociedad, mediante el cual se definen las prioridades sobre las
acciones a implementar en el nivel de Gobierno Regional o Local, con la
participación de la sociedad organizada, generando compromisos de
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todos los agentes participantes para la consecución de los objetivos
estratégicos.
El Presupuesto Participativo es un espacio de concertación por el cual
las autoridades electas de los Gobiernos Regionales y de los Gobierno
Locales así como las organizaciones de la población, debidamente
representadas; definen en conjunto, a través de una serie de
mecanismos de análisis de toma de decisiones, cada uno desde su
ámbito, y de acuerdo a las decisiones adoptadas en cada una de las
fases previstas para la realización del Proceso del Presupuesto
Participativo; cómo y a qué se van a orientar los recursos de los que se
disponen a nivel regional y local, especialmente aquellos para gastos de
inversión, teniendo en cuenta, la visión de desarrollo distrital, provincial,
regional y nacional considerados en sus Planes de Desarrollo
Concertados, los objetivos establecidos en sus planes estratégicos
Institucionales, así como la priorización de los proyectos buscando la
mayor rentabilidad social; debiéndose reflejar además, de manera
concreta y efectiva, los compromisos y aportes de la propia población y
de los diferentes organismos públicos y privados presente en el proceso.
Se realiza a través del Presidente Regional o Alcalde como órgano
ejecutivo, así como el Concejo regional o Concejo Municipal como
órgano normativo y fiscalizador, y de los Concejos de Coordinación
Regional o Local como instancias consultivas y de concertación.
PRINCIPIOS DEL PROCESO DEL PRESUPU PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO.
a) Igualdad de oportunidades de la sociedad debidamente organizada
para participar, sin discriminaciones de carácter político, ideológico,
religioso, racial, género o de otra naturaleza.
b) Corresponsabilidad entre la población, el sector privado, la
sociedad civil (organizaciones públicas y privadas), el Gobierno
Regional o Local y el Sector Público en general, en la solución de
los problemas de la comunidad.
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c) Solidaridad, como la disposición de toda persona para asumir los
problemas de otros como propios, sin intereses particulares.
d) Tolerancia, garantía de reconocimiento y respeto a la diversidad de
opiniones, visiones y posturas de quienes conforman la sociedad,
como un elemento esencial para la construcción de consensos.
e) Transparencia, de tal forma que toda la comunidad tenga
información suficiente a cerca de los asuntos públicos y colectivos
que se dedican por la vía participativa.
f) Respeto a los Acuerdos Participativos, en el sentido que la
participación ciudadana en los asuntos públicos se fundamente en
el compromiso de llevar adelante las decisiones concertadas.
CARACTERISTICAS DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
a) Participativo: Porque reconociendo la multiplicidad de actores y
roles de la sociedad debidamente organizada, permite la
participación, de quienes no detentan el mandato popular, en un
marco institucional con arreglo a Ley, en el proceso de toma de
decisiones y en la ejecución conjunta de las acciones destinadas a
alcanzar los objetivos considerados en el Presupuesto y en los
Planes de Desarrollo Concertados.
b) Racional y coherente: Porque los presupuestos está equilibrados
entre ingresos y gastos, se enmarcan en las políticas sectoriales
nacionales, y las acciones priorizadas que comprenden está
relacionadas a la consecución de los objetivos establecidos en el
Plan de Desarrollo Concertado y la efectiva disponibilidad de
recursos en un marco que contribuye a la sostenibilidad de las
finanzas públicas.
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c) Flexible: Porque el proceso y sus productos deben tener la
capacidad de adaptarse a los cambios políticos, sociales y
económicos que afecten a la Región o Municipio.
d) Multianual: Porque las acciones priorizadas, pueden trascenderle
año fiscal, de manera consistente con los objetivos del Plan de
Desarrollo Concertado.
e) Concertado: Porque permite a través de la interacción de múltiples
actores sociales con diversidad de enfoques, identificar los intereses,
problemas, soluciones y potencialidades de desarrollo de u
determinado territorio y/o grupo social; y en consecuencia determinar
acuerdos y definir acciones destinadas a resolver los problemas y
aprovechar las potencialidades.
SECUENCIA DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
a. Preparación.- Los Consejo de Coordinación Regional o Local, según
sea el caso, se encargan con la debida oportunidad y anticipación,
del desarrollo de las actividades de difusión y sensibilización sobre la
importancia de la participación ciudadana en los procesos
participativos, así como de las normas que señalan su cumplimiento,
y seleccionan, entre otras que consideren pertinentes.
b. Convocatoria.- El Gobierno Regional o Local con la participación de
los Consejos de Coordinación Regional o Local convocan al Proceso
del Presupuesto Participativo en general y a los Agentes
Participantes a registrarse y a participar en el proceso, pudiendo
hacer uso de los medios de comunicación más adecuados según su
localidad, mediante anuncios en los diarios de mayor circulación,
avisos en plazas públicas, avisos comunales, bocinas, parroquias,
actividades culturales, entre otros; así como de ser necesario, en
lenguas nativas diferentes del castellano para así garantizar una
amplia participación y representatividad.
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c. Identificación y Registro de Agentes Participantes.- La
identificación de los Agentes Participantes debe incluir la mayor
participación y representatividad de la sociedad. Para ello, el
Gobierno Regional o Local dispondrá de las formas de registro de los
Agentes Participantes, complementarias a las ya existentes,
asegurando y promoviendo la mayor presencia de grupos humanos
representativos de espacios territoriales, de organizaciones temáticas
y funcionales articuladas a los ejes de desarrollo del Plan de
Desarrollo Concertado, de jóvenes, empresarios, partidos políticos
así como representantes de la población de extrema pobreza,
personas con discapacidad, afectados por la violencia política y otros
en situación de riesgo y vulnerabilidad sea por razones de pobreza,
etnicidad y género.
d. Capacitación de Agentes Participantes.- La capacitación para el
desarrollo del Proceso del Presupuesto Participativo debe ser una
tarea permanente, que se ajuste a las necesidades y características
de la población de la localidad, y puede ser realizada a través de una
diversidad de modalidades: talleres, asambleas o reuniones en las
que autoridades y población se informen y comprendan las tareas
que involucra dicho Proceso.
e. Talleres de Trabajo.- Son reuniones en las que participan los
Agentes Participantes del proceso del Presupuesto Participativo. Son
convocados por los Presidentes Regionales o los Alcaldes en cada
Región o Municipalidad, según corresponda, en las cuales, sobre la
base de la visión y los objetivos Estratégicos del Plan de Desarrollo
Concertado que previamente ha sido actualizado, de ser el caso, se
analizan los problemas y potencialidades y se plantean las acciones
a implementar, señalándose los compromisos que los diversos
actores públicos y privados asumirán en la ejecución del Presupuesto
Participativo.
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f. Evaluación Técnica.- Está a cargo del Equipo Técnico. Cosiste en el
análisis y desarrollo técnico y financiero de cada una de las acciones
propuestas para poder evaluar su viabilidad. Para las entidades que
se encuentren dentro del ámbito del Sistema Nacional de Inversión
Pública, la evaluación de los Proyectos de Inversión Pública
considerará las normas de dicho Sistema.
g. Formulación de Acuerdos.- Los resultados del Proceso del
Presupuesto Participativo consolidados por el Equipo Técnico en el
“Documento del Presupuesto Participativo para el Año Fiscal 2006”,
incluyendo la evaluación y el desarrollo técnico y financiero de las
propuestas son presentados por el Presidente del Gobierno regional
o Alcalde, en su condición de Presidente del Consejo de
Coordinación respectivo, a los Agentes Participantes para su
discusión, consideración, modificación y aprobación final de
acuerdos.
h. Rendición de Cuentas.- La rendición de cuentas constituye el punto
de partida de los Talleres de Trabajo que llevarán a cabo los
Gobierno Regionales y Gobierno Locales para el desarrollo del
Proceso del Presupuesto Participativo. A través de ella, el Presidente
Regional o el Alcalde darán a conocer a los Agentes Participantes el
cumplimiento de los acuerdos tomados en el proceso participativo del
año anterior; asimismo, es un momento propicio para que de manera
general, las autoridades informen respecto a los resultados de su
gestión en el año anterior y el nivel de avance en la ejecución del
presupuesto del año actual – tanto a nivel de actividades como de
proyectos – y en el logro de los Objetivos Estratégicos del Plan de
Desarrollo Concertado.
i. Comités de Vigilancia y Control.- Los Comités de Vigilancia y
Control del Presupuesto Participativo están conformados por
miembros elegidos entre los representantes de la Sociedad Civil
inscritos en el proceso e integrantes de los Agentes Participantes.
21
4.2. MARCO CONCEPTUAL
ACCIONES CONCERTADAS
Las acciones permiten el logro de los Objetivos Estratégicos y
constituyen la mejor alternativa de un conjunto de opciones y cursos de
acción previamente analizados y evaluados cualitativa y
cuantitativamente; se traducen en actividades y proyectos debidamente
priorizados.
AGENTES PARTICIPANTES
Son quienes participan, con voz y voto, en la discusión y toma de
decisiones en el proceso del presupuesto participativo.
AÑO FISCAL
Es el periodo en el cual se produce la Ejecución Presupuestaria de los
Ingresos y Egresos. Corresponde al año calendario.
AUTONOMÍA PRESUPUESTAL
Atribución que detentan los Pliegos Presupuestarios, para ejecutar su
Presupuesto Institucional y cumplir con la Metas Presupuestarias
contempladas en el mismo.
COMITÉS DE VIGILANCIA
Los Agentes Participantes del Proceso Participativo se organizarán en
Comités de Vigilancia y Control para fines de las acciones de vigilancia
en la formulación y en la ejecución presupuestaria de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales así como de los compromisos
asumidos por la sociedad civil y demás Agentes Participantes de dicho
Proceso.
EQUIPO TÉCNICO
Lo integran los profesionales y técnicos de la Oficina de planeamiento,
Presupuesto y acondicionamiento Territorial de los Gobiernos
Regionales.
22
IMPACTO
Mide los cambios producidos al final de una intervención, como
consecuencia de los resultados y logros de las acciones sobre un
determinado grupo de usuarios o población.
PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO (PDC)
Documento orientador del desarrollo regional o local y del proceso del
presupuesto participativo, que contiene acuerdos sobre la visión de
desarrollo y objetivos estratégicos de la comunidad.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)
Es el Presupuesto Inicial aprobado por el Titular de Pliego de acuerdo a
los montos establecidos para la entidad por la Ley Anual de Presupuesto
del Sector Público.
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO - PP
El Presupuesto Participativo es un proceso que fortalece las relaciones
Estado – Sociedad, mediante el cual se definen las prioridades sobre las
acciones a implementar en el nivel de Gobierno Regional o Local, con la
participación de la sociedad organizada, generando compromisos de
todos los agentes participantes para la consecución de los objetivos
estratégicos.
PROCESO PARTICIPATIVO
Es el conjunto de acciones conducentes al desarrollo y formulación de
instrumentos de gestión para el desarrollo regional y local que incluyen
la participación de la población, en el proceso de toma de decisiones,
como elemento primordial. Los productos del Proceso Participativo son
el Plan de Desarrollo Concertado y el Presupuesto Participativo.
23
SOCIEDAD CIVIL
Comprende a las organizaciones sociales de base territorial o temática
así como a Organismos e Instituciones Privadas dentro del ámbito
regional o local.
TALLERES DE TRABAJO
Reuniones de Agentes Participantes convocadas por los Presidentes
Regionales y alcaldes con la finalidad de identificar desde una
perspectiva temática y territorial, los problemas y potencialidades de la
Región, Provincia o Distrito.
V. OBJETIVOS DEL ESTUDIO
5.1 OBJETIVO GENERAL
Analizar y evaluar el cumplimiento de la ejecución de proyectos del
presupuesto participativo para el logro de los objetivos y metas, en la
Municipalidad Provincial de Melgar – Ayaviri, periodo 2012.
5.2OBJETIVOS ESPECÍFICOS
(1) Determinar los principales proyectos programados dentro del marco
del proceso de presupuesto participativo e incidencia en el logro de
los objetivos y metas institucionales de la Municipalidad Provincial de
Melgar – Ayaviri, periodo 2012.
(2) Evaluar el nivel de cumplimiento de las metas presupuestarias en el
termino de eficacia de los proyectos ejecutados por el proceso del
presupuesto participativo de la Municipalidad Provincial de Melgar –
Ayaviri, periodo 2012..
(3) Proponer lineamientos que contribuyan a la mejora del proceso de
presupuesto participativo de la Municipalidad Provincial de Melgar –
Ayaviri, periodo 2012.
VI. HIPOTESIS
6.1 HIPÓTESIS GENERAL
La ejecución de los proyectos de presupuesto participativo se cumplen
parcialmente debido a que algunos proyectos priorizados, no son
24
viabilizados por el gobierno local, los que inciden en el incumplimiento
de metas y objetivos institucionales de la Municipalidad Provincial de
Melgar – Ayaviri, periodo 2012.
6.2 HIPÓTESIS ESPECÍFICA
(1) La formulación de proyectos dentro del marco del proceso de
presupuesto participativo son factores que inciden significativamente
en el logro de los objetivos y metas institucionales de la
Municipalidad Provincial de Melgar – Ayaviri, periodo 2012
(2) El nivel de cumplimiento de las metas presupuestarias es menor a lo
esperado, por tanto no existe eficacia en el proceso de ejecución
presupuestaria en la Municipalidad Provincial de Melgar – Ayaviri,
periodo 2012.
.
25
MAPA POLÍTICO DE LA PROVINCIA DE MELGAR
26
OPERACIONALIZACION DE VARIABLES
PROBLEMA OBJETIVOS HIPOTESIS VARIABLES INDICADORES
PROBLEMA GENERAL
¿En qué medida se cumplen
con los procedimientos de
ejecución de proyectos del
presupuesto participativo en
el logro de metas, en la
Municipalidad Provincia de
Melgar – Ayaviri, periodo
2012?.
PROBLEMAS ESPECIFICOS
1. ¿Cuáles son los
principales proyectos
programados dentro del
marco del proceso de
presupuesto participativo y
como inciden en el logro
de los objetivos y metas
institucionales en la
Municipalidad Provincia de
Melgar - Ayaviri?
OBJETIVO GENERAL
Analizar y evaluar el cumplimiento
de la ejecución de proyectos del
presupuesto participativo para el
logro de los objetivos y metas, en
la Municipalidad Provincia de
Melgar – Ayaviri, periodo 2012.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Determinar los principales
proyectos programados dentro
del marco del proceso del
presupuesto participativo e
incidencia en el logro de los
objetivos y metas
institucionales de la
Municipalidad Provincial de
Melgar – Ayaviri.
HIPÓTESIS GENERAL
La ejecución de los proyectos de
presupuesto participativo se cumplen
parcialmente debido a que algunos
proyectos priorizados no son
viabilizados por el gobierno local, los
que no inciden en el incumplimiento de
metas y objetivos institucionales de la
Municipalidad Provincial de Melgar –
Ayaviri en el periodo 2012.
HIPÓTESIS ESPECIFICA
1. La formulación de proyectos
dentro del marco del proceso
del presupuesto participativo
son factores que inciden
significativamente en el logro
de los objetivos y metas
institucionales de la
Municipalidad Provincial de
Melgar – Ayaviri
.
HIPÓTESIS GENERAL
V.I.
Proyectos del presupuesto
participativo
V.D.
Metas y objetivos
institucionales
HIPOTESIS ESPECIFICA
V.I.
Formulación de proyectos
V.D.
Objetivos y metas
institucionales
V.I. PIA - PIM
V.D. Plan Estratégico
V.I. Preparación concertación
y Coordinación.
V.D. Indicadores
presupuestarias
28
2. ¿Cuál es el nivel de
cumplimiento de las metas
presupuestarias en
términos de eficacia de los
proyectos ejecutados por
el presupuesto participativo
de la Municipalidad
Provincial de Melgar -
Ayaviri?
3. ¿Es posible proponer
lineamientos que
contribuyan a la mejora del
proceso del presupuesto
participativo de la
Municipalidad Provincial de
Melgar – Ayaviri?
2. Evaluar el nivel de
cumplimiento de las metas
presupuestarias en términos
de eficacia de los proyectos
ejecutados por el proceso del
presupuesto participativo de la
Municipalidad Provincial de
Melgar – Ayaviri.
3. Proponer lineamientos para
mejorar el proceso de
formulación presupuestaria en
la Municipalidad Provincial de
Melgar - Ayaviri?
2. El nivel de cumplimiento de las
metas presupuestarias es
menor a lo esperado, por lo
tanto no existe eficacia en el
proceso de ejecución
presupuestaria en la la
Municipalidad Provincial de
Melgar – Ayaviri.
H.E.(2)
V.I.
Nivel de cumplimiento de
metas presupuestales
V.D.
Eficacia presupuestaria
V.I. Ley del SNIP
V.D. Ingresos y gastos
29
VII. UTILIDAD DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO grado
Los resultados de la presente investigación van a contribuir a mejorar el
proceso de formulación presupuestaria en la Municipalidad Provincial de
Melgar – Ayaviri.
VIII. METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
Para el presente trabajo de investigación se aplicará el diseño no
experimental transaccional – descriptivo.
La investigación no experimental, es la que se realiza sin manipular
deliberadamente las variables. Es decir, se trata de investigación donde
no hacemos variar intencionalmente las variables independientes. Lo
que hacemos en una investigación no experimental es observar
fenómenos tal y como se dan en su contexto natural, para después
analizarlos.
Los diseños de investigación transeccional recolectan datos en un solo
momento, en un tiempo único como lo es la presente investigación.
Los diseños transeccionales descriptivos tienen como objetivo indagar la
incidencia y los valores en que se manifiesta en una o más variables.
8.1 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN
El conjunto de procesos que se emprenderán en la presente
investigación, permitirá organizar el procedimiento lógico general a
seguir en la búsqueda del conocimiento y permitirá llegar a la
observación, descripción y explicación del proceso de formulación
presupuestaria en la Municipalidad Provincial de Melgar – Ayaviri.
IX TECNICAS DE RECOLECCION DE DATOS
9.1. TECNICAS DE OBSERVACION
(a) OBSERVACION DOCUMENTAL
Son aquellos que se expresan mediante la escritura,
denominados documentos, en algunos casos se conservan en
sonidos e imágenes. Y pueden ser:
Documentos escritos: en la presente investigación se consideran:
los libros, revistas, tesis, monografías, etc.
30
Documentos numéricos: en la presente investigación son datos
estadísticos.
Documentos de reproducción de la imagen y el sonido; reportajes,
publirreportajes y otros.
Asimismo como apoyo de la observación documental se tiene la ficha
o cedula de observación y que puede ser estructurada o no
estructurada
(b) OBSERVACION DE CONDUCTAS
Consiste en apreciar cualquier contacto con el personal de la
empresa, es una experiencia enriquecedora, se apoya en el
cuaderno de campo y se registran los datos de las conversaciones,
nombres de informantes, lugar de información, etc.
9.2 TECNICAS DE COMUNICACIÓN
(a) TECNICA DE ENTREVISTA
Esta técnica nos permite la relación interpersonal directa, a través de
la cual se recoge información de un entrevistado a requerimiento de
un entrevistador sobre el objeto de estudio.
9.3 INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS
Fichas bibliográficas
Ficha de entrevista
Guía de observación
9.4 FUENTES DE RECOLECCION DE DATOS
Municipalidad Provincial de Melgar - Ayaviri.
Biblioteca de la FCCA
b) AMBITO DE ESTUDIO
Se efectuará en el ámbito geográfico de la Región de Puno,
Provincial de Melgar – Ayaviri, durante el período 2011.
31
Ubicación Geográfica.- La Provincia de Melgar se localiza en la sur de
la Región de Puno, esta ubicada a una altura promedio de 3925msnm,
es parte de la meseta del Kollao u del Titicaca- Puno.
El Distrito de Ayaviri se encuentra ubicado en la Zona Sur Este de la
Provincia de Melgar a una altura de 3925 msnm. Entre las coordenadas
14º52´53” de latitud de Greenwich, con una superficie de 6446.85Km2
(Ayaviri tiene una extensión aproximada de 1013.14Km2 que representa
el 15.7%de la superficie total de la Provincia de Melgar) una densidad
poblacional de 19.3 habitantes por Km/Km2.
Límites:
- Por el Este, con la Provincia de Azángaro.
- Por el Oeste, con la Cordillera de Vilcanota.
- Por el Norte, con la Región Cusco y la Provincia de Caraba ya.
- Por el Sur, con la Provincia de Lampa.
Población.- La población de la Provincia de Melgar según el último
censo (XI de la población y VI de vivienda) para el año 2007 se tiene una
población de 74735 habitantes, y a nivel del Distrito de Ayaviri se tiene
una población de 22667 habitantes con una densidad poblacional de
19.3 Hab, /Km2 a nivel de la Provincia.
POBLACION DE LA PROVINCIA DE MELGAR Y DISTRITOS
PROV. / DIST. POBLACION %
Prov. Melgar 74735 100
Dist. Ayaviri 22667 30.33
Dist. Antauta 4993 6.68
Dist, Cupi 2572 3.44
Dist. Llalli 3907 5.23
Dist. Macari 7971 10.67
Dist. Ñuñoa 11121 14.88
Dist, Orurillo 10457 13.99
Dist. Santa Rosa 6943 9.29
Dist. Umachiri 4104 5.49
TOTAL 74735 100.00
32
Orografía.- La Provincia de Melgar está ubicada en la Cordillera
Oriental de los Andes, que a su vez se desplaza sobre la gran meseta
del Qollao, y como tal su relieve es completamente accidentado y en el
plano inclinado, acusando mayor altura en la zona convergente al nudo
de Vilcanota (Cuzco). Sus picos culminados de nieves perpetuas, son el
hermoso kunurana con 5,443 m.s.n.m., en el distrito de Santa Rosa; el
kenamari con 5,300 m., en el limite con Carabaya, el Arccati con 4,800
m. sobre el nivel del mar, ambos en el distrito de Antauta, pero las
numerosas estribaciones de la cordillera forman a su vez quebradas
profundas, donde el clima se dulcifica, haciéndose aptos para la
agricultura, así como extensas estepas cubiertas de paja brava, pero
sobre todo de excelentes pastos naturales para la alimentación del
ganado. Luego por la erosión de los vientos y de las aguas, existen
formaciones geológicas tan maravillosas, que dan la impresión de
cíclopes y pueblos encantados, como ocurre con la quebrada de
Tinajani y otros.
Clima.- Siendo una provincia andina por excelencia, su clima es el
característico de la sierra, esto es totalmente variado: gélido y casi
inhabitado en las cordilleras con las de 4,000 m. s. n. m., frío desde los
3,000 m. s. n. m., donde ya se levantan poblaciones. Lo vientos
dominantes son los alisios, los locales son ocasionales y fuertes, las
lluvias son torrenciales, acompañados casi siempre de granizos y
descargas eléctricas. Las nevadas son frecuentes en el invierno, sólo
que se distinguen dos estaciones perfectamente demarcadas: una
lluviosa y templada desde octubre hasta marzo y una seca e invernal de
abril a setiembre caracterizado por su sol radiante, durante las
principales horas del día y por heladas penetrante y destructoras durante
la noche, constelada de estrellas.
Hidrografía.- Corresponde a la cuenca del Titicaca y la mayor parte de
sus ríos son de origen glacial, aumentando considerablemente el caudal
de los ríos por acción de las lluvias que se precipitan durante los meses
de Octubre a Marzo.
33
Del nudo de Vilcanota nace el río Santa Rosa que unido al Llallimayo
forman el río Ayaviri.
Temperatura.- La temperatura influye en el comportamiento de los
elementos del clima, la temperatura promedio anual alcanza a 13.7º C
hasta puede llegar por /* debajo o encima */ encima de cero y la media
anual fluctúa entre 5,3º C hasta 7,5ºC
Situación Actual.- En el entorno regional, nacional e internacional, se
viene presentando los siguientes procesos y tendencias fundamentales
favorables para el desarrollo de la Provincia de Melgar:
Se viene consolidando el proceso de transición democrático del
país, a través de los avances en los procesos de
descentralización, modernización del Estado y democratización
de la gestión pública.
La construcción de la carretera interoceánica en el mediano y
largo plazo constituye una oportunidad para promover su mayor
articulación y desarrollo económico de la Provincia de Melgar.
El tratado de libre comercio con Estados Unidos, países Europeos
y Asiáticos, se configura como una oportunidad para estrategia
productiva local, a condición de que esta alcance estándares de
calidad y competitividad.
El rol de Responsabilidad Social que viene asumiendo las
empresas mineras posibilitan financiar los programas y proyectos
estratégicos en el marco de los planes estratégicos concertados y
presupuesto participativo de los gobiernos locales y regionales.
Disminución del peso económico de Arequipa y aumento del
peso económico de Juliaca, convirtiéndose en un centro
comercial regional y el consiguiente crecimiento de la actividad
comercial con Bolivia.
Los precios de la lana en el mercado mundial tienden a bajar en
los próximos años manteniéndose relativamente estables en los
momentos actuales. Esta situación es consecuencia de que
Nueva Zelanda y Australia son los mayores productores de la
34
lana en el mundo, la industria moderna ha impulsado el desarrollo
de la tecnología de fibra sintética que sustituye a la lana natural,
en los países desarrollados existe una tendencia marginal del uso
del fibra de alpaca, más bien se mantiene la demanda de tejidos
de alpaca mas no de la fibra.
La producción lechera viene asumiendo un carácter regional y las
empresas lecheras están concentrándose alrededor de Lima o en
zonas de fácil acceso a la costa; debido a que la demanda de
queso en Lima crece en forma permanente. La demanda del 30%
de leche del mercado regional y nacional no esta atendida, sin
embargo los costos de producción nacional son altos respecto a
los costos internacionales (Nueva Zelandia y otros).
Se procesa una reactivación de la actividad ganadera en todo el
Altiplano (básicamente para el engorde), orientado a los
mercados de Arequipa, Cusco y Lima que demandan el consumo
de carne.
El re poblamiento de la alpaca en la zona se dará en forma
sistemática. Aumentando el consumo de su carne al disminuir los
prejuicios en la población sobre su consumo.
Mejoramiento de la planta ganadera nacional y mayor
disponibilidad de plantel mejorado en Brown Swiss.
Existencia de mercados cautivos de productos alimenticios
agropecuarios (leche pasteurizada, chalona, quinua, habas),
ligado a políticas y programas sociales del Estado.
Crecimiento de la competitividad entre las diversas regiones del
Perú entorno a cubrir la demanda de carne y queso en Lima. Es
previsible la exigencia de mayor calidad y competencia de precios
diferenciados en el mercado.
Crecimiento de la demanda regional de harinas de cereales
andinos, tendencia que no se observa en Lima, a excepción del
consumo de kiwicha y kiwigen y en algunos estratos menores el
consumo de la quinua.
El crecimiento de la clase media limeña, constituido en gran parte
por migrantes de la sierra, ligado a actividades principalmente de
35
servicios, permitió el Bonn de los supermercados (Santa Isabel,
Metro, Etc.), construcción de edificios, tarjetas de crédito; junto
con ello el incremento de la demanda de carne, lácteos, frutas.
El desarrollo de redes viales que unen la selva con la costa
peruana (Sandia – Putina – Juliaca – Arequipa y San Gabán –
Macusani – Juliaca – Ilo) llamados corredores económicos
posibilitaran el progreso de las zonas adyacentes.
El crecimiento acelerado del centro turístico del Cusco y del
circuito de Puno – La Paz, repercute en forma favorable en la
economía de la Provincia de Melgar, al ser el punto de paso de
las corriente turísticos.
Mayor disponibilidad de la energía eléctrica por la construcción de
la central Hidroeléctrica de Sana Gabán, ampliando la
electrificación de los centros poblados de ceja de selva y capitales
de distritos que se encuentran en el circuito eléctrico de San
Gabán.
Implementación de los programas de promoción y desarrollo de
parte del Estado y la cooperación de aspectos ganaderos con
enfoque Inter institucional.
Incremento de la oferta del sistema de micro créditos en las
ciudades, orientado a la pequeña empresa.
Problemática Socio Económico.- En el Distrito de Ayaviri la
actividades económica predominante es la ganadería, y es el
principal eje dinamizador de la economía del Distrito y de la
Provincia de Melgar. En este contexto la problemática existente es
el siguiente:
- Deficiente implementación de políticas de desarrollo rural
por parte del Gobierno Central y Regional.
- Escaso e inoportuno apoyo crediticio.
- Cadenas productivas comerciales inadecuadas.
- Infraestructura limitada para el desarrollo del sector rural.
El eje del desarrollo social esta relacionado con la mejora de la calidad
de vida de la población, especialmente de los sectores pobres y
36
excluidos; es decir con la alimentación, educación, salud vivienda y
servicios básicos, los cuales se configuran como sub – ejes estratégicos.
El desarrollo educativo, está orientado a brindar acceso a una
educación básica, técnica y superior de calidad, para la vida, el trabajo,
el bienestar y promotor del desarrollo sostenible.
En este marco como efecto mediato, se busca renovar en los agente
económicos mas tradicionales los esquemas mentales de una visión de
economía domestica a una visión empresarial y de competitividad; sobre
esta base facilitar el desarrollo de la ganadería, de la agroindustria y la
conquista de nuevos mercados; pero este proceso toma su tiempo,
requerido de una gran voluntad interinstitucional para impulsar
determinadas reformas educativas formales y no formales, es decir no
solamente se debe confiar e los cambios de planes curriculares, sino
también en los enfoques de comunicación , capacitación y
acompañamiento para adultos.
Por otro lado, dentro del enfoque de promoción de salud, la perspectiva
esta orientada a consolidar la ampliación de la cobertura, la mejora de
calidad y calidez de los servicios de salud, que en el plazo inmediato,
reduzca la desnutrición infantil, la morbimortalidad, principalmente
materno perinatal.
c) RECURSOS
RECURSOS NECESARIOS MONTO
37
(en nuevos soles)
Elaboración del trabajo de investigación
Papel Bond
Digitación y revisión del texto proyecto de tesis
Impresiones de borradores de tesis 8 ejemplares
Impresiones de 4 ejemplares – proyectos
Empaste
USB y/o CDs
Gastos de recolección de datos
Biblioteca actualizada
Otros gastos y trámites
1,400.00
200.00
80.00
180.00
100.00
80.00
30.00
400.00
50.00
800.00
Total S/. 3,320.00
d) CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES MESES --- 2013
AGOST. SETIE OCTUB NOV. DIC.
Elaboración del Perfil de proyecto X
Aprobación del proyecto X
Elaboración de instrumentos de
recolección de datos
X
Recolección de datos X
Tabulación de datos X
Interpretación de resultados X
Contrastación de Hipótesis X
Conclusiones y recomendaciones X
Redacción de informe X
Dictamen borrador X
Observación X
Defensa de la Tesis X
Sustentación de tesis X
38
BIBLIOGRAFIA
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ALVAREZ PEDROZA, Alejandro “Comentario de la Ley de Gestión
Presupuestaria del Estado” Lima 1999.
CENTRO DE ESTUDIOS GUBERNAMENTALES “Ley del Presupuesto
de la República 2005” Editorial Real SRL.
CONCEJO NACIONAL DE DESCENTRALIZACIÓN “Guías para una
Planificación Concertada” Lima 2005.
CORNEJO KLASCHERN, Roberto “Presupuesto Gubernamental por
Programas”.
DECRETO SUPREMO Nº 171-2003-EF “Reglamento de la Ley Nº 28056
– Ley Marco del Presupuesto Participativo” (26-11-03).
39
DIAS MOSTO, Jorge “Diccionario y manual del contador y
Administrador”/Editorial Elite Tomo I.
DIRECTIVA Nº 005-2005-EF/76.01 “Directiva para la Ejecución del
Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales para el año fiscal
2005” (06-02-2005).
DIRECTIVA Nº 013-2004-EF/76.01 “Directiva para la Programación,
Formulación y Aprobación del Presupuesto Institucional de los
Gobiernos Locales para el Año Fiscal 2005” (14-06-04).
DIRECTIVA Nº 017-2004-EF/76.01; 2004 (20-07-2004).
INSTRUCTIVO Nº 001-2005-EF/76.01 “Instructivo para el Proceso del
Presupuesto Participativo, para el año fiscal 2006” (05-02-2005).
PACHECO PACHECO, Camilo “Contabilidad Gubernamental” – Lima
Perú Edición 1991.
PALOMINO QUISPE, Platón, Metodología de la Investigación. Primera
Edición, Puno, Ed. Titikaka, 1997.
QUISPE GOMEZ, Jesús “Administración Pública” Puno, Perú 1999.
RESOLUCIÓN MINISTERIAL Nº 077-2005-EF/15 (05-03-2005).
TORRES BARDALES, C. "METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
CIENTIFICA" Editorial San Marcos, primera edición, Lima 1992.
40
ANEXOS41
LEY MARCO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
42
