Embed Size (px)
Citation preview
UNIVERSITATEA AL.I.CUZAFACULTATEA DE ECONOMIE ŞI ADMINISTRAREA AFACERILORSPECIALIZAREA :FINANŢE-BĂNCI
PROIECTDE
PRACTICĂ
CUPRINS
1. Sistemul informaţional bancar:
a. documente si programe informatice utilizate;
b. circuitul documentelor corespunzătoare anumitor lucrări, operaţiuni.2. Deschiderea si funcţionarea conturilor bancare a. conturile puse la dispoziţia clienţilor persoane fizice si juridice
b. modalităţi de deschidere si funcţionare a conturilor clienţilor
c. particularităţi in sistemul de codificare a conturilor clienţilor
d. avantajele fiecărui tip de cont pentru diferitele categorii de clienţi
3. Operatiuni bancare cu numerar
a. organizarea operaţiunilor bancare cu numerar
b. instrumente utilizate in derularea operaţiunilor de încasări si plăti
4. Decontarile fără numerar
a. modalităţi si instrumente de decontare utilizate in activităţile de decontare
b. decontarea pe baza ordinului de plata si a cecului
c. decontarea pe baza cambiei si a biletului la ordin
5. Operatii de creditare bancara
a. categorii de credite acordate de B.C.R.
b. analiza criteriilor luate in considerare in decizia de creditare pentru o categorie de
credite;
c. descrierea procesului de creditare pentru categoria de credite aleasă
d. documente specifice completate si explicaţia circuitului lor pentru categoria de
credite aleasă
6. Instrumente moderne de plata
2
a. tipurile de carduri emise de B.C.R.
b. diferenţele dintre cărţi de credit si cărţi de debit
c. avantaje si dezavantaje, emitere si întreţinere
d. explicarea operării cu moneda electronica
e. exemplificarea cu documente utilizate si circuitul acestora
Banca Comerciala Romana, a fost fondata la 1 decembrie 1990 in cadrul procesului de
restructurare pe doua niveluri a sistemului bancar romanesc, continuand o traditie de 50 de ani de
activitate. Aceasta functioneaza si se dezvolta ca o banca universala, capabila sa satisfaca cerintele
unor segmente tot mai largi de clienti, bucurându-se de increderea a peste 3 milioane de parteneri de
afaceri care se adreseaza bancii,atat pentru calitatea serviciilor oferite, cat si pentru capacitatea de a
gasi solutii la problemele lor financiare.
Grupul B.C.R. desfasoara o activitate complexa, punand la dispozitia clientilor sai
pachete de produse si servicii ce pot fi procurate de la o singura unitate B.C.R., din gama larga
oferita de banca:
Credite;
Garanţii;
Depozite si conturi curente;
Decontări;
Instrumente de plata;
Carduri;
Asigurări;
Leasing.
In cadrul Grupului, ofertei traditionale de Banca Comerciala i s-au asociat servicii si
produse de asigurari,leasing,brokeraj pe piata de capital si administrare de active.Aceste noi
activitati conexe se desfasoara in subsidiarele specializate ale Bancii Comerciale Romane:BCR
Asigurari,BCR Leasing,BCR Securities si BCR Asset Management.
3
1.Sistemul informaţional bancar
Sistemul informaţional bancar este constituit din ansamblul mijloacelor si metodelor prin
care se realizeaza colectarea,prelucrarea si transmiterea informatiilor,reprezentand o premisa a unei
bune organizari,atat a activitatii de conducere,coordonare si control,cat si a celei operative.
Formarea sistemului informaţional bancar din tara noastra s-a realizat prin contributia
statului,transformarea camatarilor in bancheri si prin participarea unor reprezentanti ai capitalului
strain. Calitatea activitatii bancare este influentata direct de organizarea si functionarea sistemului
informaţional,de operativitatea,precizia si calitatea informatiilor culese,prelucrate si
transmise,precum si de functionarea stiintifica a deciziilor.
Organizarea sistemului informaţional bancar presupune o structurare a informatiilor
corespunzator necesitatilor curente si de perspectiva in ceea ce priveste prelucrarea automata a
datelor.
Datele care stau la baza sistemului informaţional bancar au ca suport atat evidenta
contabila,operativa si statistica proprie bancilor,cat si a agentilor economici in calitate de titulari de
conturi.
Complexitatea sistemului informaţional bancar impune ca la baza organizarii,functionarii si
eficientei sale sa se situeze o serie de principii, cum ar fi:
o Conceperea si funcţionarea sistemului informaţional bancar in functie de
structura organizatorica a unitatii bancare;
o Ierarhizarea informaţiilor bancare după importanta si gradul de operativitate;
o Concentrarea si centralizarea informatiilor bancare;
o Tipizarea documentelor bancare;
o Cheltuieli cat mai reduse si intr-o perioada de timp cat mai mica;
o Conceperea, organizarea si funcţionarea sistemului informaţional bancar.
4
Sistemul informaţional bancar presupune o arie larga de cuprindere incluzand informatiile
si fluxurile informationale, tehnicile de culegere, transmitere si stocare a datelor, modelele, metodele
si programele de prelucrare a informatiilor.
Circuitul documentelor corespunzătoare anumitor lucrări, operaţiuni
Documentele bancare se pot clasifica din mai multe puncte de vedere si anume:
a. Dupa locul in care se intocmesc:
Documente interne - întocmite in cadrul unitatii bancare,in legatura cu propria
activitate,cum sunt:ordinele de plata si de incasare pentru operatii cu
numerar,notele contabile,scrisori pentru remiteri de valori,situatii
statistice,balante de verificare;
Documente externe - întocmite de titularii de conturi:documente de
decontare(ordinul de plata,cecul)foile de varsamant si cecul pentru operatiunile
cu numerar,documentatia necesara deschiderii conturilor,documente ce stau la
baza actiunii de creditare.
b. Dupa natura operatiunilor:
Documente de casa-sunt acele documente pe baza carora au loc operatii de
incasari si plati cu numerar:foile de varsamant cu chitanta pentru depunerile de
numerar la banca,cecurile intocmite pentru ridicarea numerarului de la banca de
catre titularii de cont si ordinele de incasari si plati privind propriile operatii cu
numerar;
Documente de decontare - reprezintă acele instrumente de evidentiere a
operatiilor prin virament,prin care se solicita trecerea sumelor dintr-un cont in
altul.In aceasta categorie sunt incluse:ordinele de plata,cecurile,cambiile si
biletele la ordin;
Documente diverse-sunt acele acte si situatii care nu servesc direct la
inregistrarea dateler in evidenta contabila a bancii ci constituie doar suportul
5
anumitor operatii bancare.Din aceasta categorie fac parte:situatia verificarii
garantiei creditelor,documentatia necesara deschiderii conturilor,darile de
seama.
c. Dupa momentul intocmirii si al volumului de operatii:
Documente primare - întocmite pentru fiecare operatie in momentul cand aceasta are
loc.Exemplu:foaia de varsamant,cecul,ordinul de plata.
Documente centralizatoare sau recapitulative - care se individualizează prin aceea ca preiau
datele din mai multe documente primare.Din aceasta categorie fac parte:borderourile,specificatiile si
jurnalele.
d. Din punct de vedere al evidentei bancare in care se inscriu pot fi:
Documente utilizate in cadrul evidentei contabile analitice-conturile personale
insotite de extrasele de cont,jurnalele operative;
Documente folosite de evidenta contabila sintetica-cuprind acele situatii
referitoare la structura decontarilor.structura creditelor,modul de realizare a
incasarilor si platilor in numerar,executia de casa a bugetului de stat si structura
operatiilor valutare.
Documente utilizate de evidenta statistica-cuprind acele situatii referitoare la
structura decontarilor,structura creditelor,modul de realizare a incasarilor si
platilor in numerar,executia de casa a bugetului de stat si structura operatiilor
valutare.
Circuitul documentatiei bancare presupune organizarea fluxului informaţional la nivelul
intregului sistem bancar,al fiecarei banci in parte,precum si al tuturor unitatilor subordonate lor.
Prin circuitul documentelor din cadrul sistemului bancar se intelege miscarea lor
succesiva,din momentul imtocmirii sau prezentarii la ghiseu de catre titularii de cont in scopul
efectuarii si inregistrarii operatiilor in conturi analitice si sintetice si pana in momentul arhivarii,in
vederea pastrarii lor,sau expedierea acestora clientilor bancii.
6
Miscarea succesiva a documentelor bancare se realizeaza in cadrul unui circuit bine
precizat,ce presupune parcurgerea mai multor faze, astfel:
Primirea documentelor la ghiseu sau intocmirea acestora de catre
personalul bancii si efectuarea asupra lor a controlului bancar operativ
curent urmarindu-se indeplinirea conditiilor de forma,cat si modul in
care s-a respectat cadrul normativ si disciplina bancara privind
continutul operatiunilor solicitate;
Contabilizarea documentelor,operatiune realizata fie prin transpunerea
inregistrarilor in note contabile,fie prin inscrierea directa ,pe
documentele respective,a conturilor care urmeaza sa se efectueze
inregistrarea,corespunzator modului in care are loc prelucrarea automata
a datelor cu ajutorul echipamentelor electronice;
Inregistrarea succesiva a documentelor bancare in evidenta contabila
analitica si sintetica;
Confruntarea datelor din contabilitatea analitica cu cele din
contabilitatea sintetica pentru a se urmari exactitatea operatiilor
efectuate;
Clasarea si pastrarea documentelor, respectiv expedierea acestora titularilor de cont.
Documentele bancare se claseaza si se pastreaza separat in functie de natura operatiilor pe
care le reflecta.
Documentele de casa se pastreaza la serviciul tezaur si casierie, in dosare,pe zile,clasate in
urmatoarea ordine:
Documente de încasări in numerar;
Documente de plăţi in numerar;
Documente privind conturile in afara bilantului referitoare la casa de circulatie si
fondul de rezerva de semne monetare ale Bancii Nationale.
7
Spre deosebire de acestea,documentele de decontare se claseaza pe zile,in ordinea
simbolurilor conturilor sintetice debitoare si pe principalele instrumente de plata:
Ordinul de plata;
Cecul;
Cambia;
Biletul la ordin.
Fiecare dosar al zilei este insotit de un document de arhivare(„banda de arhivare”)semnat
de cei responsabili pentru controlul arhivarii tuturor documentelor zilei respective.Banda de arhivare
este al doilea exemplar al jurnalului contabil de debit.
Documentele privind operatiile proprii ale bancilor se clasifica anual,intr-un dosar separat.
Documentele de casa pe timp de 1 an si documentele de decontare pe timp de 1 luna,de la
15 ale lunii in curs la 15 ale lunii urmatoare se pastreaza in arhiva curenta a bancii.In functie de
durata de pastrare stabilita prin nomeclatorul termenelor de pastrare a materialelor de
arhiva,documentele bancare sunt depuse la arhiva generala.
Circuitul documentelor bancare trebuie astfel organizat,incat in activitatea bancara sa se
asigure o continua ritmicitate.In vederea primirii,prelucrarii si inregistrarii cu operativitate a
documentelor bancare,precum si a repartizarii pe cat posibil,uniform a eforturilor personalului bancii
pe tot parcursul zilei operative,se intocmeste „ graficul de prezentare a titularilor de conturi la
ghiseu”.
In grafic sunt cuprinsi, de regula titularii de conturi cu sediul in aceeasi localitate cu
banca.Se realizeaza astfel o programare,in functie de volumul operatiilor bancare ale titularilor de
conturi de distanta fata de banca si necesitatea asigurarii unei activitati permanente pe intreaga zi
operativa,masuri cu implicatii directe asupra calitatii lucrarilor efectuate.
Ziua operativa,adica timpul afectat activitatii de ghiseu cu titularii de cont este de regula
de 4 ore fiind localizata la majoritate bancilor.
Realizarea unei activitati bancare de calitate presupune ca circuitul documentelor sa se
desfasoare respectand o serie de principii (reguli) bine determinate si anume:
încasările in numerar efectuate de catre banci,in baza foilor de varsamant cu
chitanta sau a ordinelor de incasare,in cazul operatiunilor proprii,presupun
primirea mai intai a sumelor de catre casierii incasatori si numai dupa confirmarea
acestor operatiuni are loc inregisrarea sumelor in contul depunatorilor;
8
Plăţile in numerar, efectuate pe baza cecurilor sau ordinelor de plata,se
evidentiaza mai intai in conturile titularilor,in limitele disponibilului propriu
existent sau pe seama creditelor si numai dupa aceea se elibereaza numerarul de
catre caseria bancii;
Virarea sumelor din unele conturi in altele se va evidentia,cu prioritate,in debitul
contului platitorului si numai dupa aceea in creditul contului beneficiarului;toate
documentele bancare,atat cele de incasari si plati prin conturi,cat si cele
referitoare la operatiile de numerar se inregistreaza mai intai in evidenta analitica
si numai dupa aceea in evidenta sintetica;
operaţiunile privind operaţiunile de creditare sa fie efectuate cu operativitate,pana
cel mai tarziu la inceputul zilei respective;
confruntarea operaţiunilor de casa de catre grupele operative cu evidenta din
cadrul serviciului tezaur si casierie trebuie sa se realizeze zilnic,cel tarziu pana la
sfarsitul programului de lucru;
evidenta contabila analitica se puncteaza cu evidenta sintetica in aceeasi zi cu
efectuarea operatiilor bancare iar intocmirea balantei de verificare ca principal
instrument de lucru in realizarea acestei confruntari intre cele doua forme de
evidenta,se intocmeste zilnic,cel mai tarziu in dimineata zilei urmatoare;
toata documentele circula in interiorul unitatilor bancare numai prin personalul
propriu.
Acest mod de organizare cu rigoare a circuitului documentelor este specific unitatii
bancare,contribuindu-se prin aceasta la accelerarea mijloacelor banesti,atat sub forma
numerarului,cat si a monedei scripturale si implicit la sporirea vitezei de rotatie a capitalurilor.
De asemenea, o buna organizare a circuitului documentelor faciliteaza prelucrarea automata a
informatiilor bancare si totodata, contribuie la o mai buna organizare a controlului bancar intern.
9
2. Deschiderea si funcţionarea conturilor bancarea. Conturile puse la dispoziţia clienţilor persoane fizice si juridice
Pentru efectuarea operaţiunilor dispuse de către clienţi persoanele fizice sau juridice,altele
decât bănci,se utilizează conturile care se referă în principal la credite acordate,împrumuturi
primite,conturile curente si depozitele constituite.
1.Conturi de credite acordate clientelei se referă la:
creanţe comerciale;
credite de trezorerie;
alte creanţe
Creanţele comerciale cuprind:
operaţiuni de scontare si asimilate;
creanţe comerciale achiziţionate în cadrul contractelor de factoring de către
băncile care efectuează aceste operaţiuni;
creanţe din dobânzi calculate si neajunse la scadenţă.
Credite de trezorerie:
credite destinate finanţării, cumpărării sau vânzării unor bunuri de consum de
folosinţă îndelungată şi care se rambursează prin vărsăminte periodice;
credite acordate persoanelor fizice în baza unui contract de credit în funcţie de
volumul şi regularitatea veniturilor;
facilităţi de trezorerie acordate titularilor cărţilor de plată;
utilizări din deschidere de credite permanente;
credit global de exploatare;
credite pentru finanţarea stocurilor;
credite garantate cu valori finaciare;
credite acordate importatorilor;
cranţe ataşate din dobânzi.
10
Credite pentru export;
Credite pentru echipament;
Credite pentru bunuri imobiliare;
2.Conturi de credite privind clientela financiară;
3.Conturi curente;
4. Conturi de factoring;
5.Conturi de depozite la vedere;
6.Certificate de depozit,carnete şi librete de economie.
b. Modalităţi de deschidere si funcţionare a conturilor clienţilor
În vederea deschiderii conturilor în lei agenţii economici vor prezenta băncilor urmatoarele
documente:
cererea de deschidere a conturilor;
actul de constituire sau înfiinţare,după caz;
contractul de societate şi statutul;
certificatul de înmatriculare eliberat de Oficiul Registrului Comerţului;
sentinţa judecătorească din circumscripţia în care îşi are sediul societatea ;
viza de înscriere a societăţii la Direcţia Generală a Finanţelor Publice
judeţeană;
actul care confirmă dreptul conducătorului administratorului de a dispune de
cont;
fişele cu specimenele de semnătură şi amprenta ştampilei unităţii;
hotarârea de autorizare a societăţii;
contractul pentru contul de disponibilităţi.
Pentru persoanele fizice:
o cererea de deschidere a contului pe feluri de valuta;
o fişa cu specimenele de semnătură,
Pentru persoanele juridice:
o cererea de deschidere a contului pe feluri de valută;
o copia contractului de societate şi a statutului acesteia;
o copia certificatului de înmatriculare în Registrului Comerţului;
11
o copia certificatului pentru atribuirea codului fiscal;
o fişa cu specimenele de semnăturiale persoanele autoriyate să dispună efectuarea
operaţiunilor de cont;
o actele care confirmă dreptul conducătorului unităţii şi al conducătorului
compartimentului financiar+contabil de a dispune de cont.
Pentru sucursale,filiale sau reprezentanţele străine:
copie legalizate la notariatul ţării de origine după documentul care atestă calitatea de
persoană juridică;
copie după actele care atestă împuternicirea persoanelor, pentru a angaja patrimoniul
societăţii;
fişa cu specimenele de semnături ale persoanelor împuternicite a dispune de cont.
În cazul conturilor în valutădeschise în străinătate persoanelor juridice române la solicitarea
autorizării deschiderii acestora este necesară o cerere din partea persoanelor juridice române care
trebuie sa conţină următoarele elemente:
numărul de înmatriculare la Registrul Comerţului
banca comercială din România unde îşi are deschis contul în valută
denumirea,forma juridică şi sediul persoanei juridice solocitatoare
felul activităţii ce se derulează prin cont: alimentarea contului din străinătate
şi categoriile de plăţi ce urmează a fi efectuate după autorizare.
În baza acestor documente depuse la bancă de agenţii economici, verificate de contabilul şef
şi aprobate de conducerea unităţii bancare, se deschid conturile solicitate, cărorra li se atribuie coduri
potrivit conţinutului şi funcţiei ce urmează să le îndeplinească.
12
3. Operatiuni bancare cu numerar
a. Instrumente utilizate in derularea operaţiunilor de încasări si plăti
Operaţiunule de primire a numerarului prin casele de încasări se efectuează pe baza
următoarele documente:
foaie de varsământ cu chitanţă;
ordinul de încasare;
borderoul însoţitor;
documentele de casă emise de calculator
b. Organizarea operaţiunilor bancare cu numerar
Pentru depunerea numerarului de către clienţi la casele de încasări ale băncii.În timpul
programului operativ sau prelungit de lucru,se foloseşte imprimatul foaie de vărsământ cu
chitanţă,compus din două file.
Cu ocazia primirii lor la ghişeu,foile de varsământ se verifică de către administratorul de cont
din punct de vedere al formei şi îndeosebi al conţinutului,după care se înregistrează în jurnalul de
casă.În urma efectuării acestei operaţii cele două file ale foii de vărsămănt,semnate şi ştampilate de
către referent se transmit la caserie în vederea încasării sumelor pe care le conţin.
După încasarea numerarului de către casierul încasator, primul exemplar al foii de
vărsământ, respectiv chitanţa, se restituie depunătorului căruia îi serveşte ca dovadă a depunerii
sumelor şi ca act de casă în contabilitatea proprie,iar al doilea exemplar, respectiv foaie de
varsământ propriu+zisă rămâne la caserie ca document de casă.
Pentru depunerile de numerar din operaţiunile interne ale băncii se foloseşte ordinul de
încasare.Acesta se întocmeşte de referendul contabil de la grupa de evidenţă contabilă şi se
înregistrează în jurnalul de casă.Filiera efectuării încasărilor în baza ordinului de încasare este,în
general,asemănătoare foilor de vărsământ.
În toate cazurile în care depunerea numerarului de către unităţile economice se face în
genţi sigilate,fie direct la ghişeele băncii,fie prin colectare cu aparatul de transport valori al băncii,se
foloseşte ca document de depunere borderoul însoţitor.
13
4. Decontarile fără numerar
a. Modalităţi şi instrumente de decontare utilizate în activităţile de decontare
Potrivit prevederilor Legii contabilitatii,societatile comerciale consemneaza operatii
economice si financiare in momentul efectuarii lor,in documente pe baza carora se fac inregistrari si
jurnale,fise si alte documente contabile,dupa caz.
Documente utilizate:
1.Documente aferente operatiilor in conturile persoanelor fizice sunt,in principal
urmatoarele:
pentru operatii de incasari:
in lei:
in numerar:ordin de incasare in numerar,foaie de varsamant cu
chitanta;
prin virament:ordin de plata,nota contabila,borderou insotitor pentru
cec,bilet la ordin,cambie.
In valuta:
in numerar:ordin de incasare numerar,chitanta;
prin virament:mesaj SWIFT,nota contabila,dispozitie de transfer.
Pentru operatii de plati:
in lei
in numerar: ordin de plata numerar;
prin virament:ordin de plata,cec,bilet la ordin,cambie.
in valuta:
in numerar:ordin de incasare numerar,chitanta;
prin virament:mesaj SWIFT,nota contabila,dispozitie de transfer/DPE.
2.Documente aferente operatiilor in contul persoanelor juridice,sunt urmatoarele:
pentru operatii de incasari:
in lei:
14
o in numerar:ordin de incasare in numerar,foaie de varsamant cu
chitanta;
o prin virament:ordin de plata,nota contabila,borderou insotitor pentru
cec,bilet la ordin,cambie.
In valuta:
o in numerar:ordin de incasare numerar,chitanta;
o prin virament:mesaj SWIFT,nota contabila,dispozitie de transfer
Pentru operatii de plati:
in lei
o in numerar:ordin de plata in numerar,cec;
oprin virament:ordin de plata,cec,bilet la ordin,cambie.
in valuta:
o in numerar:ordin de incasare numerar,chitanta;
o prin virament:mesaj SWIFT,nota contabila,dispozitie de transfer/DPE.
b. Decontarea pe baza ordinului de plata si a cecului
BCR ofera posibilitatea decontarii prin ordin de plata simplu sau ordin de plata
documentar,care se emite la cererea ordonatorului,banca platind o suma determinata,in favoarea
beneficiarului,contra obligatiei acestuia de a prezenta anumite documente indicate de ordonator in
ordinul de plata,ca relatie de decontare rezultata in baza existentei unui contract ferm.
ORDINUL DE PLATA:
Ordinul de plata-ca modalitate de decontare este utilizat de catre clientii bancii in
urmatoarele situatii:
o In tranzactiile comerciale cu partenerii externi(operatiuni de import-export);
o In tranzactiile comerciale externe.
15
Ordinul de plata este dispozitia data de o persoana, numita ordonator ,unei banci de a plati o suma
determinata in favoarea unei alte persoane numita beneficiar,pentru stingerea unei obligatii banesti
provenind dintr-o relatie directa, existenta intre ordonator si beneficiar.
Caracteristicile ordinului de plata:
Relatia de plata este declansata ca urmare a unei obligatii asumate ,sau datorii
preexistente, ce urmeaza a se stinge odata cu ordonarea platii;
Operatiunea este declansata la initiativa platitorului(ordonator);
Revocabilitatea ordinului de plata :ordonatorul isi poate retrage sau modifica
instructiunile de plata date bancii cu conditia ca ordinul initial sa nu fi fost
executat prin plata in favoarea beneficiarului ;
Este absolut obligatoriu ca, odata cu emiterea ordinului de plata ,ordonatorul
sa creeze bancii si sursa de fonduri necesare.
Partile implicate in ordinele de plata:
Ordonatorul care initiaza operatiunea stabileste conditia platii,constitue sursa de
fonduri necesare,plateste,poate revoca plata;
Beneficiarul,cel in favoarea caruia se efectueaza plata se conformeaza conditiilor
prevazute de ordinul de plata ;
Bancile:
Bancile ordonatoare- cea care da dispozitia pentru efectuarea platii prin
ordinul de plata si la care se constituie sursa de fonduri;
Banca platitoare –banca la ghiseele careia se achita suma in contul
beneficiarului.
Clasificarea ordinului de plata :
a.Dupa momentul efectuarii platii in raport cu momentul livrarii marfii sau prestarii
serviciului:
o Ordin de plata in avans –cand ordinul de plata se achita inainte de livrare
sau de efectuare a serviciului;
16
o Ordin de plata dupa livrare –cand ordinul de plata se achita dupa livrarea
marfii sau efectuarea serviciului ce presupune ca vanzatorul are incredere
absoluta ca partenerul,respectiv cumparatorul va fi in masura sa plateasca la
timpul stabilit.
b.Dupa natura platii:
Ordin de plata neconditionat ;
Ordin de plata documentar ;
Ordin de plata conditinat.
Ordinul de plata irevocabil pentru plati efectuate in lei pe teritoriul Romaniei este o dispozitie
neconditionata data de catre emitentul acesteia unei institutii de credit de a pune la dispozitia unui
beneficiar o anumita suma de bani. Un ordin de plata trebuie sa fie supus operatiunii de autentificare
de catre banca, operatiune care constitue un mijloc de protectie impotriva platilor neautorizate.
Ordinul de plata contine urmatoarele mentiuni obligatorii:
Ordinul neconditionat de a plati o anumita suma de bani scrisa in cifre si litere;
Numele sau denumirea beneficiarului si dupa caz numarul contului deschis la
unitatea destinatara;
Numele sau denumirea platitorului,codul fiscal si numarul contului deschis la
unitatea initiatoare;
Denumirea unitatii initiatoare;
Denumirea unitatii receptoare;
Elementul sau elementele care sa permita autentificarea emitentului de catre
unitatea initiatoare,respectiv pentru ordinele de plata pe suport de hartie,semnatura si in cazul
persoanelor juridice,ştampila.
Clientii,carora banca le-a pus la dispozitie produsul MultiCash prin introducerea numelui
si a parolei pot transmite electronic ordine de plata in lei.Platitorul este obligat printr-un ordin de
plata numai daca acesta a fost emis de el sau de catre o persoana care are mandatul de a-l reprezenta.
Un emitent este obligat printr-un ordin de plata numai daca acesta a fost emis de el sau de
catre o alta persoana care are mandatul de a-l reprezenta.
Emitentul este obligat sa plateasca societatii bancare receptoare pentru ordinul de plata emis
atunci cand societatea bancara receptoare il accepta,dar aceasta plata nu se face pana la inceputul
perioadei de executare a respectivului ordin de plata.In cazul in care plata se face inaintea perioadei
17
de executare a ordinului de plata,se considera efectuata pe riscul emitentului.O societate bancara
receptoare este obligata sa execute un ordin de plata in ziua bancara in care l-a acceptat.Dobanzile de
intarziere se achita,la cererea celor indreptatiti.
Circuitul ordinului de plata:
o Pe circuit interbancar la unitatea bancara unde clientul beneficiar are deschis cont
sau la unitatea bancara unde se va prezenta beneficiarul mentionat pe ordinul de plata;
o Pe circuit interbancar pentru plati de mica valoare in conformitate cu
reglementarile legale in vigoare privind compensarea multilaterala a platilor interbancare fara
numerar pe suport de hartie;
o Pe circuit local in cazul in care platitorul si beneficiarul au contul deschis la
aceeasi unitate bancara;
o Pe circuitele stabilite pentru decontarea operatiilor cu Trezoreria Statului.
Circuitul local:
Clientul platitor remite ordinul de plata unitatii bancare la care are deschis
contul curent;
Unitatea bancara initiatoare completeaza ordinul de plata pe verso,la
rubrica”Compensabil la……..”cu numele judetului respectiv;
Unitatea bancara initiatoare debiteaza contul clientului platitor;
Unitatea bancara initiatoare introduce in compensare ordinele de plata la
sucursala BNR din judetul respectiv;
Unitatea bancara destinatara primeste ordinele de plata prin compensare la
sucursala BNR din judetul respectiv si completeaza pe verso data compensarii,aplicand ştampila si
semnatura autorizata;
Unitatea bancara destinatara crediteaza contul clientului beneficiar cu
suma aferenta ordinului de plata acceptat.
Circuitul intrajudetean:
18
Clientul platitor remite ordinul de plata unitatii bancare la care are
deschis contul curent;
Unitatea bancara initiatoare debiteaza contul clientului platitor;
Unitatea bancara destinatara crediteaza contul clientului beneficiar cu
suma aferenta ordinului de plata acceptat.
Circuitul interjudetean:
Clientul platitor remite ordinul de plata unitatii bancare la care are deschis contul
curent;
Unitatea bancara initiatoare debiteaza contul clientului platitor;
Unitatea bancara prezentatoare introduce in compensare ordinele de plata la
sucursala BNR din judetul de destinatie;
Unitatea bancara destinatara crediteaza contul clientului beneficiar cu suma
aferenta ordinului de plata acceptat.
Unitatea bancara initiatoare completeaza ordinul de plata pe verso,la
rubrica”Compensabil la……..”prin inscrierea cuvintelor”Centrala BNR”;
Centrala societatii bancare primitoare trimite ordinul de plata prin reteaua
interbancara,unitatii bancare destinata;
Unitatea bancara initiatoare trimite ordinele de plata,prin reteaua
interbancara,centralei societatii bancare,prezentatoare,in cazul in care acesta isi are sediul in
Bucuresti.
CECUL:
Cecul la ordin-constituie o forma de plata pentru obligatii in valuta,care ofera ambilor
parteneri,banca-client,posibilitati atat de emitere cat si de achitare a acestora.Este un sistem la
dispozitia clientilor pentru plata unor servicii,care asigura confidentialitatea si siguranta
operatiunilor,dand posibilitatea recuperarii sumelor in cazul pierderii cecurilor emise de
BCR.Instrumentul este creat de tragator care in baza unui disponibil constituit in prealabil la o
societate bancara,da ordin neconditionat acestuia,care se afla in pozitie de tras,sa plateasca la
19
prezentare o suma de bani determinata unei terte persoane sau insusi tragatorului emitent aflat in
pozitia de beneficiar.
Cecul trebuie sa cuprinda:
Denumirea de cec;
Ordinul neconditionat de a plati o anumita suma de bani;
Numele celui care trebuie sa plateasca;
Locul unde trebuie facuta plata;
Locul emiterii;
Data emiterii;
Semnatura celui care emite cecul.
Tipuri de cecuri:
a. Din punct de vedere al modului in care este stipulat beneficiarul:
o Cec platibil unei anumite persoane cu sau fara clauza la ordin(cec girabil);
o Cec platibil unei anumite persoane cu clauza”nu la ordin”;
o Cec la purtator.
b. Dupa modul de incasare:
o Cec simplu;
o Cec certificat;
o Cec de calatorie.
c.In functie de partile angajate in derularea pltilor:
Cec personal;
Cec circular.
La eliberarea de carneturi de cecuri sau file de cec.la solicitarea clientilor se vor avea in
vedere urmatoarele:
Pentru procurarea carnetelor de cecuri sau a unor file de cec,clientul trebuie sa
completeze o comanda in acest sens in doua exemplare semnata de persoanele
autorizate sa dispuna de cont,conform Fisei specimenelor de
semnaturi,comanda fiind prezentata administratorului de cont;
Administratorul de cont trebuie sa identifice pe baza actului de identitate
persoana care prezinta comanda conform procedurilor interne ale
20
bancii,respectiv persoana care este desemnata sa ridice carnetele de cec/file de
la banca.
Persoana acreditata la CIP trebuie sa consulte in mod obligatoriu baza de date
a BNR;
Dupa efectuarea acestor verificari,administratorul de cont
completeaza,dateaza,semneaza si stampileaza cu ştampila personala ambele
exemplare ale comenzii pe care le prezinta pentru aprobare,sefului
serviciului”conturi si viramente”;
Plata c/v carnetelor de cec;
Casierul va proceda la tiparirea si eliberarea filelor de cec,inscriind pe
comanda tipul cecului si cantitatile cumparate,seria si numarul acestora;
Pentru cecurile simple care au inscrise pe fata inscrisul”numerar”,la eliberarea
acestor instrumente,nu exista obligatia de a se consulta baza de date a BNR;
Administratorul de cont va consilia clientii,indeosebi pe cei noi,pentru
diminuarea riscului in ceea ce priveste utilizarea instrumentelor de decontare
inclusiv a consecintelor folosirii acestora fara respectarea prevederilor legale
in vigoare.
Cecul in alb este un instrument de plata care cuprinde numai semnatura tragatorului,iar
uneori si o parte din mentiunile obligatorii prevazute de reglementarile legale in vigoare asupra
cecului.
Pentru ca posesorul cecului sa nu depaseasca intelegerile initiale dintre semnatarii
cecului,in cazul cecului in alb se va adauga o clauza care va contine una din urmatoarele formulari:
„inaintea platii posesorul va completa cecul”-in cazul dreptului
nelimitat al posesorului cecului in alb privind completarea acestuia;
„inaintea platii posesorul va completa cecul fara a depasi…”in cazul
dreptului limitat al posesorului cecului in alb privind completarea acestuia.
Termenele de prezentare la plata a cecurilor emise si platibile in Romania sunt:
8 zile-in cazul cecului platibil chiar in localitatea in care a fost emis;
15 zile- in cazul cecului platibil intre localitati diferite;
30 zile- in cazul cecului circular.
21
Cecul emis intr-o tara straina si platibil in Romania trebuie sa fie prezentat in termen de 30
zile,iar daca este emis in afara Europei in termen de 70 zile.Un cec va putea fi onorat de catre tras
chiar si in cazul in care termenul sau de prezentare a expirat,cu conditia ca tragatorul sa nu fi revocat
ordinul de plata privind cecul respectiv.Un cec ar putea fi revocat in interiorul termenului de
prezentare la plata numai in cazul pierderii sau furtului instrumentului respectiv.Principiul
nerevocabilitatii cecului in interiorul termenului legal de prezentare nu este afectat de situatiile limita
intervenite in ceea ce il priveste pe tragator.Cecurile care cuprind sau nu clauza”la ordin”pot circula
prin gir.Girul este un act prin care posesorul cecului numit girant transfera altei persoane numita
girator,printr-o declaratie scrisa si subscrisa pe instrument odata cu predarea acestuia,toate drepturile
decurgand din cecul astfel redactat si completat.Girul poate fi „in plin” si „in alb”.Girul „in plin”
cuprinde semnatura girantului,numele giratorului si data girarii puse pe versoul cecului sau pe
adaosul acestuia.
Posesorul cecului cu un gir „in alb”are urmatoarele posibilitati privind respectivul cec:
sa il completeze cu propriul sau nume;
sa il completeze cu numele altei persoane si in acest caz il preda acestuia;
sa gireze cecul din nou”in alb” sau la ordinul altei persoane;
sa predea pur si simplu cecul unui tert fara a realiza operatia de girare catre acesta
si fara a completa girul”in alb”.
Pentru ca detinatorul unui cec transmisibil prin gir sa fie considerat posesor legitim al cecului
este necesar sa existe o serie neantrerupta a girurilor mentionate pe cec sau pe adaosul acestuia.
Legitimarea dreptului noului posesor al unui cec pierdut anterior de o alta persoana se face
diferit in functie de tipul de cec:
_in cazul in care cecul este „la ordin” posesorul este aparat din punct de vedere
legal,daca isi justifica posesia printr-o serie neantrerupta de giruri,iar daca respectivul cec nu a fost
girat,posesor legitim al cecului este beneficiarul platii.
Posesor legitim al unui cec”netransmisibil”in functie de cel care a pus aceasta clauza este:
a. daca respectiva clauza a fost pusa de catre tragator,posesor legitim al cecului este
beneficiarul platii al carui nume sau dupa caz,a carei denumire este indicata pe zona 2, pe fata
cecului;
b. daca respectiva clauza a fost pusa de catre un girant,posesor legitim al cecului este
giratorul acestuia sau o societate bancara daca respectivul girator a girat la randul lui cecul.
22
Cecul care are inscrisa ca data a emiterii sale o data ulterioara datei prezentarii la plata se
numeste cec postdatat.El este platibil in ziua prezentarii,data mentionata ca data a emiterii
considerandu-se ca si cum nu ar fi fost scrisa.
Motivele refuzului inscrierii la plata a unui cec in Fisierul National de Cecuri:
cec emis fara autorizare trasului;
cec refuzat din lipsa totala de disponibil,in cazul prezentarii la plata inainte de expirarea termenului
de prezentare;
o cecul circular sau cecul de calatorie a fost emis „la purtator”;
o falimentul tragatorului;
o lipsa de mandat a semnatarului;
o cec declarat pierdut,furat,distrus;
o modificarea sau stergerea unor mentiuni obligatorii.
In cazul in care posesorul prezinta cecul la plata in termenul legal si trasul nu il
onoreaza,posesorul poate exercita dreptul de regres impotriva girantilor,tragatorului si celorlalti
obligati.Pentru exercitarea dreptului de regres este necesar ca posesorul sa faca dovada refuzului de
plata.
c. Decontarea pe baza cambiei si a biletului la ordin
BNR emite norme- cadru al caror obiect il constituie comertul facut de societatile bancare
si celelalte societati de credit,cu cambii si bilete la ordin pe baza Legii asupra cambiei si a biletului
la ordin.
Cambia si biletul la ordin sunt titluri de credit negociabile si instrumente de plata care
constata obligatia asumata de catre debitor de a plati la vedere sau la scadenta fixata,beneficiarului
sau la ordinul acestuia,o suma de bani determinata.Societatatile bancare vor putea face comert cu
cambii si bilete la ordin si presta servicii bancare specifice acestei activitati pentru clientii lor lundu-
si toate masurile pentru eliminarea riscurilor care ar putea afecta calitatea portofoliului lor de astfel
de titluri.
CAMBIA:
Cambia este un titlu,sub semnatura privata,care pune in legatura in procesul crearii sale
trei persoane:tragatorul,trasul si beneficiarul.Titlul este creat de tragator in calitate de creditor care
23
da ordin debitorului sau,numit tras,sa plateasca o suma fixata la o data determinata de timp,fie unui
beneficiar,fie la ordinul acestuia din urma.
Cambia cuprinde:
Denumirea cambiei trecuta in insusi textul titlului si exprimata in limba
intrebuintata pentru redactarea acestui titlu;
Ordinul neconditionat de a plati o suma determinata;
Numele aceluia care trebuie sa plateasca(trasul);
locul unde plata trebuie facuta;
data si locul emiterii;
semnatura celui care emite cambia;
data scadentei.
Cambia trebuie sa indeplineasca conditii de forma si de fond obligatorii stabilite de
lege si descrise de normele-cadru.Cambia trebuie sa fie un act autentic in situatia in care tragatorul
nu stie carte.BNR si societatile bancare vor accepta in operatiile lor numai cambii redactate in limba
romana.Pot accepta si cambii intr-o limba straina,luand masurile necesare pentru reducerea riscurilor
care ar putea apare in urma operatiilor efectuate cu aceste titluri.Cambiile trebuie sa fie completate in
intregime cu cerneala sau pix de culoare albastra sau neagra sau prin dactilografie.Cambia este un
titlu formal care pentru a fi valabil trebuie sa satisfaca anumite conditii exprimate in formule
consacrate de redactare a textului care exprima clauze cu valoare juridica stricta.
In toate redactarile cambia trebuie sa cuprinda mentiunile obligatorii cuprinse in
lege care sa satisfaca cerintele suficientei informatii,precum si cerintele reflectarii obligatiilor
cambiale asumate de catre parti prin titlul respectiv.
In textul cambiei se pot face si alte mentiuni decat cele obligatorii care sa stipuleze clauze
facultative,raspunzand unor necesitati specifice din practica comerciala si financiara.Mentiunile
facultative fac obiectul intelegerii dintre persoanele care isi pun semnatura pe titlu.Denumirea de
cambie trebuie sa figureze in textul ordinului de a plati,dat prin intermediul cambiei,utilizand
formula’’plati in schimbul acestei cambii’.
Denumirea de cambie nu va putea fi trecuta pe marginea,in diagonala sau in partea de jos a
titlului chiar daca este insotita de semnatura tragatorului.Lipsa denumirii de „ cambie” atrage
nulitatea cambiei.Din redactarea textului de cambie trebuie sa reiasa obligatiile partilor si natura
juridica stricta a raporturilor dintre acestea.
24
Ordinul de a plati dat de tragator in calitate de creditor,debitorului sau,adica trasului,trebuie
sa fie clar,precis si neconditionat.El reprezinta un ordin de a plati pur si simplu reflectand o obligatie
care nu este afectata in nici un fel de conditiile stipulate prin mentiunile din textul cambiei,fie ele
obligatorii sau facultative.Ordinul neconditionat de a plati se va referi la plata unei sume de
bani,exprimata in moneda.Este interzisa tragerea unei cambii asupra altei cambii sau a oricarui titlu
de credit.Pentru scopurile normelor-cadru locul sau locurile desemnate pe cambie ca loc unde plata
trebuie facuta vor fi denumite adresa sau adrese.
Cambiile vor purta mentiuni clare privind ziua,luna si anul emiterii pentru a permite:
calculul datei scadentei(in cazul scadentei la o anumita perioada de la
data emiterii);
constatarea capacitatii legale a semnaturilor in momentul aplicarii
semnaturii pe titlu;
determinarea drepturilor semnatarilor privind actiunea cambiala
impotriva obligatiilor cambiale(protest,regresie).
Data inscrierii pe titlu este prezumata,certa si opozabila tuturor pana la proba contrarie.Locul
emiterii trebuie sa figureze alaturi de data emiterii titlului.BNR si societatile bancare vor accepta
cambii in care numele tragatorului este redactat clar.
Prin numele tragatorului se intelege numele si prenumele persoanei fizice asa cum se afla
acestea inscrise in actul de identitate sau denumirea persoanei juridice asa cum se afla aceasta
inscrisa in Registrul Comertului.
Cambia fara aratarea scadentei este socotita la vedere.In lipsa unei aratari speciale,locul
aratat langa numele trasului este socotit loc de plata si in acelasi timp loc la domiciliul
trasului.Cambia poate fi la ordinul tragatorului insusi,poate fi trasa asupra tragatorului insusi,poate fi
trasa pentru contul unui tert.BNR si societatile bancare nu vor accepta in cadrul operatiilor lor
cambii carora le lipseste una sau mai multe din mentiunile obligatorii stabilite de lege.
Aceasta reglementare a activitatii va fi general variabila cu exceptia urmatoarelor cazuri:
in situatia in care indicarea scadentei nu se face in mod expres pe
titlu,cambia se considera ca fiind platibila la vedere;
in situatia in care indicarea locului de plata nu se face in mod expres pe titlu,se
considera ca loc de plata a cambiei locul indicat langa numele trasului,prezumat a fi in
acelasi timp si loc al domiciliului trasului;
25
in situatia in care locul de emitere nu este indicat expres pe titlu se va considera
ca loc al emiterii locul indicat langa numele tragatorului.
O cambie poate fi trasa pentru contul unui tert in situatia in care intre tragatorul si
beneficiarul cambiei nu exista o relatie directa,intre ei interpunandu-se un tert care nu este expres
indicat pe cambie si fata de care tragatorul are o datorie.
Daca pe langa localitate nu se indica adresa exacta atunci societatile bancare pot prezenta
cambiile la plata astfel:
fie la domiciliul trasului;
fie la domiciliul persoanei desemnate expres pe titlu sa plateasca pentru ea;
fie la domiciliul acceptantului sau al unei alte persoane desemnata expres pe titlu sa
plateasca pentru acceptare;
fie la domiciliul celui”indicat la nevoie”.
Pentru ca dobanzile datorate de obligatul principal sa fie determinate si sa nu ramana la
discretia posesorului titlului,este obligatorie inscrierea ratei dobanzii in textul cambiei.
Mentiunea expresa privind dobanda trebuie sa cuprinda:
o expresia”suma este purtatoare de dobanda”;
o nivelul dobanzii este de ……..%(rata dobanzii);
o dobanda curge de la data de……….
Pentru a fi evitat riscul falsificarii cambiilor,nu vor fi acceptate decat
cambii avand suma de plata indicata atat in litere, cat si in cifre,cu un scris cat se poate de clar si fara
alterari ale textului in litere sau cifre.Tragatorul raspunde de acceptare si de plata.El poate sa se
descarce de raspunderea de acceptare;orice clauza prin care se descarca de raspunderea de plata se
socoteste nescrisa.Posesorul decade din dreptul de a completa cambia in alb dupa trei ani de la data
emisiunii cambiei.Cambia chiar daca nu a fost expres trasa la ordin,este transmisibila prin gir.Girul
poate fi facut chiar in interesul trasului,indiferent daca a acceptat sau nu,al tragatorului sau al
oricarui obligat;el trebuie sa fie neconditionat.Girul partial este nul,iar girul „la purtator”este
echivalent unui gir in alb.
In cazul girului de intoarcere,in care beneficiarul gireaza in folosul trasului,al
tragatorului sau al oricarui alt obligat,acestia pot gira din nou cambia sau pot exercita drepturile de
regres astfel:
26
daca girul este dat in folosul trasului care a acceptat cambia in posesia sa el
devine si debitor si creditor cambial drept urmare se va stinge prin confuziune;
daca girul s-a dat in folosul tragatorului si trasul a acceptat cambia,tragatorul ii
poate cere trasului plata.
Girarea titlului catre o societete bancara poarta denumirea de scontare si constituie o
modalitate prin care posesorul cambiei isi poate procura prin gir banii inainte de scadenta.
Daca girul este in alb,posesorul poate:
sa il completeze cu propriul sau nume sau cu numele altei persoane;
sa gireze cambia din nou in alb sau in ordinul unei persoane;
sa predea cambia unui tert fara sa completeze girul in alb si fara sa o
gireze.
Cambia platibila la un anumit timp de la vedere,trebuie prezentata spre acceptare in termen
de 1 an de la data emiterii.Tragatorul poate reduce sau prelungi acest termen.Avalul este o garantie
personala prin care o persoana,denumita avalist,adica acela care da avalul,garanteaza obligatia unuia
dintre obligatii cambiali,directi sau pe cale de regres,numit avalizat,pentru toata suma mentionata pe
titlu sau pentru o parte din ea.Validitatea avalului presupune ca suport existenta formala a obligatiei
al carui accesoriu este.Scadenta unei cambii la un anume timp de la vedere este determinata fie de
data acceptarii,fie de accea a protestului.Scadenta unei cambii trasa la una sau mai multe luni de la
data emisiunii sau de la vedere,este socotita la data corespunzatoare din luna in care plata trebuie sa
fie facuta cand o cambie este platibila intr-o moneda care nu are curs la locul platii,suma poate fi
platita in moneda tarii,dupa valoarea ei din ziua scadentei.
Posesorul poate exercita drepturi de regres impotriva girantilor,tragatorului si a celorlalti
obligati:
la scadenta daca plata nu a avut loc;
chiar inainte de scadenta.
Posesorul unei cambii are dreptul de a cere tuturor obligatilor cambiali atat pe cale de regres
cat si pe cale directa,in functie de respectivul obligat cambial,urmatoarele:
o suma indicata in textul cambiei neacceptata sau neplatita impreuna cu
dobanda,daca aceasta a fost stipulata;
o dobanda legala calculata cu incepere de la data scadenta.
27
BILETUL LA ORDIN:
Este un titlu de credit sub semnatura privata,care pune in legatura in procesul crearii sale
doua persoane:subscriitorul sau emitentul si beneficiarul.Titlul este creat de subscriitor in calitate de
debitor care se obliga sa plateasca o suma de bani unei alte persoane,denumita beneficiar care ere
calitatea de creditor.BNR si societatile bancare vor accepta in operatiilor numai bilet la ordin
redactate in limba romana.Biletele la ordin trebuie sa fie dactilografiate sau scrise in intregime cu
cerneala sau pix de culoare albastra sau neagra.
Biletul la ordin cuprinde:
denumirea de bilet la ordin trecuta in insusi textul titlului si exprimata in limba
intrebuintata pentru redactarea acestui titlu;
promisiunea neconditionata de a plati o suma determinata;
aratarea scadentei;
aratarea locului unde plata trebuie facuta ;
numele aceluia caruia sau la ordinul caruia plata trebuie facuta;
aratarea datei si a locului emiterii;
semnatura emitentului.
Biletul la ordin a carui scadenta nu este aratata este socotit platibil la vedere.
In lipsa unei aratari speciale,locul emisiunii titlului este socotit loc de plata si in acelasi timp
loc al domiciliului emitentului .
Biletul la ordin care nu arata locul unde a fost emis se socoteste semnat in locul langa
normele emitentului.
BNR si societatile bancare nu vor accepta in cadrul operatiilor lor biletele la ordin carora le
lipsesc una sau mai multe din mentiunile obligatorii stipulate de lege ca trebuind sa fie cuprinse intr-
un astfel de titlu.
Aceasta reglementare a activitatii va fi general valabil cu exceptia urmatoarelor cazuri:
in situatia in care indicarea scadentei nu se face in mod expres pe titlu ,se va
considera biletul la ordin ca fiind platibil la vedere;
28
in situatia in care indicarea locului de plata nu se face in mod expres pe titlu,se va
considera ca loc de plata a biletului la ordin, locul emiterii titluilui,care este in acelasi timp si loc al
domiciliului emitentului ;
situatia in care biletul la ordin nu se arata locul unde a fost emis , se considera ca
loc al emiterii locul indicat langa numele emitentului .
Obligatia emitenta a unui bilet de ordin este similara ca aceea a trasului acceptant al unei
cambii,in sensul ca in situatia in care trasul accepta el devine obligatul principal al cambiei si el se
obliga a plati cambia la scadenta,iar in caz de neplata posesorul are o actiune directa,impotriva sa.In
cazul biletului la ordin emitentul se obliga personal a plati la scadenta suma din titlu si tot ceea ce
poate fi cerut in temeiul articolului 53 din Legea asupra cambiei si a biletului la ordin.
Posesorul biletului la ordin are o actiune directa impotriva emitentului,acesta fiind chiar din
momentul emiterii titlului,principalul obligat pri titlul respectiv.Datorita faptului ca si biletului la
ordin i se aplica toate dispozitiile privitoare la scadenta cambiei, in cazul biletului la ordin platibil la
un anumit timp de la vedere,acesta trebuie prezentat emitentului spre avizare pentru a da
posibilitatea curgerii termenului de 1 an de la data emiterii titlului.
Termenul de plata va curge de la data vizei pusa de emitent.
BNR si societatile bancare au obligatia sa arhiveze cambiile si biletele la ordin care au facut
obiectul operatiilor lor pe o perioada de 5 ani de la data platii.
5.Operaţii de creditare bancară
29
a. Categorii de credite acordate de B.C.R.
In conformitate cu prevederile Legii bancare si cu propriul statut de organizare si
funcţionare, banca acorda clienţilor săi credite in lei si valuta pe termen scurt, mediu si lung cu
asigurarea resurselor corespunzătoare.
Operaţia de creditare reprezintă actul prin care banca pune sau se obliga sa pună la dispoziţia
clienţilor, fondurile solicitate sau îşi ia un angajament prin semnătura, de natura avalului, cauţiuni
sau garanţie in favoarea acestora. Sunt asimilate operaţii de creditare, operaţii de leasing si toate
operaţiile de locaţie însoţite de operaţii de cumpărare.
Se disting doua forme de creditare:
o punerea la dispozitie a fondurilor, operatii care se inregistreaza in conturile
bilantiere;
o angajamentul de a pune la dispozitie fonduri si angajamente prin
semnatura,operatii care figureaza in conturile in afara bilantului.
Oferta BCR de produse/servicii pentru persoanele juridice:
Credite pe termen scurt:
Creditele pe termen scurt- sunt operatiile de imprumut a unor sume de bani pe o durata ce nu
depaseste 12 luni, cu exceptia creditelor pentru produse cu ciclu lung de fabricatie.
credit pentru finantarea cheltuielilor si stocurilor temporare in lei si valuta;
credit de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricatie in lei si valuta;
creditele de trezorerie in lei:
o nenominalizate-fara justificarea folosirii lor, garantate cu veniturile nete
lunare ale imprumutatului, ale sotului/sotiei si a maxim 2 giranti;
30
o punte-pentru achizitionarea unei alte proprietati imobiliare,garantate cu
ipoteca de rangul 1 asupra imobilului personal sau cu depozite colaterale.
credit pentru prefinantarea exporturilor in lei si valuta;
credit pentru export de produse in lei si valuta;
credit de scont in lei si valuta;
credit pe cecuri remise spre incasare in lei;
operatiuni de factoring in lei si valuta;
credite de forfetare;
credit pentru facilitati de cont in lei;
credite pentru finantarea capitalului circulant:
credit pe descoperit de cont (overdraft) in lei-asigura resursele necesare pentru
achitarea unor obligatii stringente;acordat pentru maxim 7 zile,in limita unui
plafon aprobat;
o credit pentru facilitati de cont-destinat persoanelor juridice
cu un standing financiar ridicat,pentru acoperirea decalajului intre incasari si plati:acordat pentru
maxim 30 de zile,in limita unui plafon aprobat.
credite de consum:
o credit pentru petrecerea de sejururi in
strainatate,garantate cu veniturile nete lunare ale imprumutatului,ale sotului/sotiei si a maxim 2
giranti;
o pentru achizitionarea de
autoturisme,motociclete sau barci cu motor noi, garantate cu veniturile nete lunare ale
imprumutatului,ale sotului/sotiei si a maxim 2 giranti;
o pentru participarea la simpozioane si
conferinte in strainatate, garantate cu veniturile nete lunare ale imprumutatului,ale sotului/sotiei si a
maxim 2 giranti;
Credite pe termen mediu si lung:
31
Creditele pe termen mediu-sunt creditele a căror durata de rambursare este cuprinsa intre 1
an si 5 ani.
Creditele pe termen lung-sunt creditele care depăşesc durata de 5 ani:
credite pentru investiţii:
credit pentru echipament ( investitii) in completarea surselor proprii in lei si
valuta;
credit pentru activitatea de leasing
credit pentru cumpararea de actiuni in lei;
credit ipotecar;
credite promotorii;
credite pentru domeniul imobiliar:
credit ipotecar in lei-destinat persoanelor juridice romane pentru
construirea, reabilitarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destinatie locativa, industriala si
comerciala; se acorda in completarea surselor proprii necesare constructiei pe o perioada maxima de
5 ani.
credite promotorii-acordate persoanelor juridice specializate si autorizate,in
scopul construirii de locuinte pentru persoane fizice,finantandu-se 80-85%din
valoarea constructiei,pe termen maxim de 15 ani
credit pentru activitatea de leasing in lei si valuta;
credit pentru bunuri de folosinta indelungata,lei si valuta:
pentru achizitionare de bunuri de folosinta indelungata-garantate cu veniturile nete lunare ale
imprumutatului,ale sotului/sotiei si a maxim 2 giranti sau cu depozite colaterale;
pentru achizitionare de bunuri de folosinta indelungata cu dobanda fixa pe
toata perioada de creditare,garantate diferit in functie de venitul net lunar
minim acceptat de banca,2.500.000lei sau 4.000.000lei,cu veniturile nete
lunare ale imprumutate si de 1 sau maxim 2 giranti.
32
b. Analiza criteriilor luate in considerare in decizia de creditare pentru o categorie de
credite
In practica bancara se disting doua momente de creditare:
angajamentul de a pune la dispozitie fonduri si angajamente prin
semnatura;
punerea la dispozitia clientilor bancii fondurile,operatiuni care se
inregistreaza in contabilitatea bancii folosind conturi de bilant.
Principalele caracteristici ale operatiunilor de creditare sunt urmatoarele:
creditul poate fi acordat, de regula, sub forma unui credit global de
exploatare sau pentru finantarea unor necesitati specifice, cum sunt procurarea de
echipament,stocuri;
credite acordate sub forma unei autoriyari sau a unui avans la
termen fix, care se materializeaza in:
efecte de comert,in general cambii si bilete la ordin subscrise de clientela in
favoarea bancii sale,care le sconteaya;
ordine de plata cu scadenta prestabilita,intocmite de agentii economici pe baza
carora,la datele convenite,se vor debita conturile acestora.
c. Descrierea procesului de creditare pentru categoria de credite aleasa, inclusiv
documentele specifice completate si circuitul lor
Creditul ipotecar
33
Acest credit se poate contracta in lei, euro sau dolari SUA.
Cu creditul ipotecar BCR:
o se poate cumpara , construi, repara, moderniza sau extinde o locuinta;
o se poate cumpara teren pe care sa se construiasca o locuinta;
o creditul poate fi utilizat si pentru plata lucrarilor de construire,amenajare si
reparatie,efectuate in regie proprie;
o fara garanti;
o dobanda atractiva;
o imprumutul se poate rambursa intr-o perioada de pana la 20 ani;
o se iau in calcul veniturile lunare totale nete certe realizate de persoana
contractanta si de membrii familiei acestuia,in anumite conditii.
Suma totala care se poate imprumuta este conditionata numai de posibilitatea de
rambursare,pentru ca rata lunara a creditului(credit plus dobanda),plus angajamentele evidentiate in
declaratia pe proprie raspundere ,trebuie sa reprezinte cel mult 35% din veniturile nete totale certe
realizate de persoana contractanta si de membrii familiei acestuia,in anumite conditii.
Veniturile luate in calcul sunt cele realizate din salarii,din pensii,din inchiriere, din
dividende, venituri realizate in strainatate, din depozite si dobanzi la aceste depozite, dovedite cu
documente. Suma imprumutata nu poate depasi 75% din costul total al locuintei,al terenului si al
lucrarilor,diferenta reprezentand contributia personala a solicitantului.
Se poate confirma existenta acestui avans in mai multe feluri:
se depune suma intr-un cont la BCR;
se prezinta documentele care atesta efectuarea platii catre vanzatorul terenului sau
al locuintei(precontract de vanzare-cumparare,chitanta autentificata la notariat);
se prezinta facturi fiscale,chitante fiscale pentru materiale si/sau serviciile
cumparate/executate.
Imprumutul se poate rambursa in rate lunare,intr-o perioada de pana la 20 de ani.De
asemenea,in orice moment inainte de scadenta finala,se pot efectua rambursari in avans,cu plata unui
comision.
Costurile pentru obtinereea imprumutului includ un comision care se plateste pentru
evaluarea bunurilor imobiliare aduse in garantie,un comision de garantie a imprumutului,un
comision de analiza a documentatiei si,daca este cazul,un comision de rambursare anticipata;in
34
costuri sunt incluse si cheltuielile cu asigurarea de viata a imprumutatului.Nivelul dobanzii este
atractiv pe piata creditului ipotecar din Romania.
Banca stabileste dobanda semestrial(la 30 iunie si 31 decembrie ale fiecarui an),in functie de
cotatiile interbancare ale monedei(leu,dolar SUA si euro) in care se angajeaza
creditul.Astfel,dobanda se stabileste pentru creditele in lei in functie de cotatiile BUBOR la 6
luni,pentru creditele in USD in functie de cotatiile LIBOR la 6 luni si pentru cotatiile in EURO in
functie de cotatiile EURIBOR la 6 luni.
Terenul, proprietate personala sau cumparat, locuinta care va fi
construita,cumparata,reabilitata sau extinsa constituie garantia imprumutului.Este necesar ca
bunurile imobiliare care fac obiectul creditului si constituie garantia creditului,sa fie asigurate,
beneficiarul politei de asigurare fiind banca, pana la achitarea integrala a datoriilor fata de aceasta.
De asemenea, trebuie incheiata o polita de asigurare de viata pe intreaga perioada de
valabilitate a contractului de credit ipotecar,drepturile ce decurg din aceasta fiind cesionate in
favoarea bancii. BCR pune la dispozitie suma imprumutata imediat dupa semnarea contractului de
credit si se intabuleaza in Cartea Funciara contractul de ipoteca.
In functie de scopul pentru care se solicita imprumutul, platile se fac astfel:
o in situatia in care se cumpara un apartament ,se plateste integral vanzatorului,prin
virament,suma datorata in baza contractului de vanzare-cumparare;
o in situatia in care se cumpara un teren cu o locuinta construita pe acesta sau o
locuinta,se plateste integral vanzatorului,suma datorata in baza contractului de vanzare-cumparare;
o atunci cand se cumpara mai intai terenul,se plateste vanzatorului pretul integral al
terenului in baza contractului de vanzare-cumparare,iar pentru constructie se plateste esalonat
constructorului,in functie de graficul de executare a lucrarilor,potrivit documentelor justificative
prezentate.
Daca se executa in regie proprie lucrari constructie,consolidare,modernizare sau
extindere,trebuie sa acorde asistenta un diriginte de santier, atestat MLPTL, in baza unui contract de
prestari de servicii, care se incheie sub semnatura privata.Suma datorata dirigintelui de santier si
echipei angajate se poate plati din imprumut,daca se prezinta bancii un borderou contrasemnat si
stampilat de catr dirigintele de santier. Acest borderou cuprinde datele personale si adresa
persoanelor din cadrul echipei. Se plateste esalonat,pe masura executatii lucrarilor, conform
devizului.
35
Rambursarea imprumutului:
Se plateste lunar, la banca, o suma formata din rata creditului si din dobanda datorata ,in
moneda in care a fost contractat imprumutul- in lei euro sau dolari SUA. Cand se semneaza
contractul de credit se primeste un grafic cu termenele la care se vor rambursa ratele scadente. Daca
se achita mai multe rate odata (credit plus dobanda curenta),se poate solicita fie reducerea
termenului de ramburssare,fie recalcularea nivelului sumei platite lunar.
Pentru neplata la termen a sumelor datorate BCR, se vor plati penalizari care se vor mentiona
in detaliu in contractul de imprumut BCR. In situatia in care se construieste o locuinta,se poate
obtine,la cerere,o perioada de gratie de pana la 12 luni in cadrul termenului de rambursare,caz in
care se va plati in lunile respective,numai dobanda calculata la soldul creditului.
Documente necesare dosarului de credit:
Documente generale:
cererea de creditare tip si cererea de consultare CRB care se gasesc la BCR;
actele de identitate si adeverintele de salariu/venit tip (original si copii) ale
imprumutatului si ale familiei acestuia;
declaratia pe propria raspundere,conform legii,privind valoarea angajamentelor de
plata existente la data solicitatii creditului(contracte de credit,leasing,contracte de cumparare in rate
a unor bunuri de folosinta indelungata) si in legatura cu eventualele litigii cu terte persoane.
Documente specifice in functie de destinatia creditului:
a. Pentru cumpararea de imobile constituite din teren si constructia situata pe acesta
si pentru cumpararea de apartamente cu teren in cota indiviza:
b. copia actului de proprietate asupra imobilului ce face obiectul vanzarii;
36
c. declaratia pe proprie raspundere a vanzatorului ca bunurile respective nu
sunt revendicate si ca nu exista litigii in legatura cu imobilul.
b. Pentru construirea unei locuinte pe terenul detinut de solicitantul creditului:
contractul de construire incheiat cu antreprenorul/societatea de constructii;
copia actului de proprietate/concesionare/drept de superficie/drept de
folosinta asupra terenului pe care urmeaza sa se realizeze constructia;
autorizatia de construire intabulata provizoriu in Cartea Funciara;
devizul general si raportul de evaluare al acestuia,intocmit de catre o
antrepriza de constructii;
declaratia pe proprie raspundere a vanzatorului ca bunurile respective nu
sunt revendicate si ca nu exista litigii in legatura cu imobilul;
copie contract de prestari de servicii incheiat cu dirigintele de santier;
copie atestat MLPTL pentru dirigintele de santier.
c. Pentru cumpararea unui teren si construirea unei locuinte pe acel teren:
copia actului de proprietate al vanzatorului pentru terenul respectiv;
declaratia pe proprie raspundere a vanzatorului ca bunurile respective nu
sunt revendicate si ca nu exista litigii in legatura cu imobilul.
Conditii tehnice:
pentru intocmirea dosarului de credit vor fi prezentate bancii,atat acte
personale(buletin sau carte de identitate,adeverinta de salariu/venit si copie dupa
cartea de munca ori alte documente care probeaza un venit cert net) cat si
documente specifice in functie de destinatia creditului;
contributia solicitantului:minimum 25% din costul total al bunului creditat
nivelul creditului se stabileste in functie de posibilitatea de rambursare,rata lunara
a creditului reprezentand cel mult 35% din veniturile totale nete certe realizate de
solicitant si de membrii familiei sale,in anumite conditii;
Garantia creditului:
37
o ipoteca de rangul 1 asupra imobilului cumparat,iar in cazul construirii de
locuinte,ipoteca asupra terenului si a constructiilor ridicate ulterior pe acel teren;
d. Documente specifice completate si explicaţia circuitului lor pentru categoria de
credite aleasă
Documente necesare creditului ipotecar:
a. Cererea de credit,semnata de persoanele autoriyate;
b. Bilantul contabil,raportul de gestiune,contul de profit si pierdere,incheiate
pe ultimii 2 ani;
c. Reyultatele financiare,situatia patrimoniului si balanta de
verificare,incheiate pentru ultima luna;
d. Situatia prognozata a platilor si incasarilor, si bugetul de venituri si
cheltuieli aferente perioadei pentru care se solicita creditul;
e. Lista garantiilor propuse bancii pentru garantarea creditului solicitat si
evaluarea acestora;
f. Extras din actele constitutive privind obiectul de activitate;
g. Extras din hotararea organelor statutare privind destinatia constructiilor;
h. Situatia garantiilor oferite de creditori;
i. Situatia litigiilor cu tertii;
38
j. Raportul de evaluare a devizului estimativ sau a imobilului ce va fi adus in
garantie,intocmite de un evaluator atestat de ANEVAR.
6. Instrumente moderne de plata
a. Tipurile de carduri emise de B.C.R.
Prima banca din Romania care a introdus procesarea cardurilor VISA la sfarsitul anului
1994 a fost Banca Comerciala Romana .
A .Carduri pentru persoane juridice:
1. Carduri de debit in lei(toate tranzacţiile se efectuează in limita disponibilului din
contul de card):
BCR EUROCARD/MASTERCARD BUSINESS- este un card utilizat pe teritoriul
Romaniei, care poate fi folosit pentru:
Plaţi in interes de afaceri(hotel, restaurant, transport);
Ridicarea de numerar de la ATM-uri si ghişeele băncilor care accepta carduri;
Reâncarnarea cartelelor de telefon mobil de la ATM-uri.
2. Carduri de debit in valuta:
39
BCR VISA BUSINESS ,(toate tranzacţiile se efectueaza in limita
disponibilului din contul de card)emis in USD, este un card destinat angajaţilor care se deplasează in
străinătate, fiind folosit la:
Efectuarea diverselor plati in interes de afaceri;
Ridicarea de numerar de la ATM-uri si ghişeele băncilor care accepta carduri(altele
decât BCR)
BCR VISA CLASIC INTERNATIONAL- este un card emis in EURO, sub sigla VISA,
destinat persoanelor fizice care calatoresc in strainatate in interes personal,fiind folosit pentru: plata
bunurilor si serviciilor oriunde este afisata sigla VISA; obtinerea de numerar de la automatele si
ghiseele bancare.
Este un instument de plata modern, sigur si rapid, util pe parcursul deplasarilor in strainatate,
cardurile emise sub sigla VISA fiind acceptate de catre comerciantii din intreaga lume.
Avantaje:
Accesul 24 de ore din 24 la orice ATM din tara si strainatate pentru
obtinerea de numerar;
eliminarea riscurilor pe care le presupune detinerea numerarului;
garantarea disponibilitatilor din contul de card prin Fondul de garantare a
depozitelor,in limita nivelului stabilit periodic de catre acesta;
instrument de plata modern,sigur si rapid,util pe parcursul calatoriilor in
strainatate,sigla VISA sub care este emis cardul avand cea mai larga raspandire in lume.
3.Carduri de credit in valuta
BCR EUROCARD/MASTERCARD BUSINESS-este un card emis inUSD, destinat
angajatilor care calatoresc in strainatate. Creditul se acorda pe baza unei analize a bonitatii clientului
efectuata de catre BCR la care acesta s-a adresat. Odata aprobata cererea de creditare, se incheie un
contract pentru o perioada de 1 an intre banca si client,contract ce se poate prelungi printr-un act
aditional.
Cardul poate fi folosit pentru:
Plata de marfuri si servicii la comerciantii acceptatori de carduri;
Ridicarea de numerar de la ATM-uri si ghiseele bancilor care accepta carduri.
40
Avantaje:
accesul 24 de ore din 24 la orice ATM din tara si din strainatate pentru
obtinerea de numerar;
achizitionarea de bunuri si servicii,fara a dispune de numerar,la orice
comerciant din tara care are afisata sigla Eurocard/MasterCard;
dupa aprobarea creditului,clientul beneficiaza de acesta timp de 1 an,in limita
plafonului aprobat,fara a mai fi necesara intocmirea altei documentatii
B.Carduri pentru persoane fizice:
1.Carduri de debit in lei:
BCR MAESTRO-acest card poate fi utilizat atat in tara cat si in
strinatate .Cardul se foloseste pentru:
Plata de marfuri si servicii la comerciantii acceptatori de carduri;
ridicarea de numerar de la ATM-uri si de la ghiseele bancilor care accepta
carduri;
plata prin ATM-urile a unor utilitati,respectiv servicii,in functie de conventiile
care se incheie cu societatile furnizoare de utilitati;
transferuri de fonduri,prin ATM-urile BCR din contul de card in conturile
curente,ca si rambursarea ratelor atat pentru creditele BCR cat si a celor
pentru cardurile de credit BCR;
reancarcarea cartelelor de telefon mobil de la ATM-urile BCR;
accesarea serviciului Mobil Banking BCR.
BCR VISA ELECTRON-poate fi utilizat atat in tara, cat si in strainatate.
In cazul virarii salariului in contul de Card,banca ofera posibilitatea tragerii de sume in
descoperit de cont de pana la 75% din salariul lunar net,sau poate acorda o linie de credit de pana la
41
3 salarii nete prin intermediul cardului de credit.Aceste facilitati se pot acorda numai pe baza
contractuala banca-angajator si banca-detinator de card.
Cu ajutorul acestui tip de card se pot realiza urmatoarele operatiuni:
plata de marfuri si servicii la comerciantii acceptatori de carduri;
ridicarea de numerar de la ATM-uri si de la ghiseele bancilor care accepta
carduri;
plata prin ATM-urile BCR a unor utilitati/ servicii,in functie de conventiile
care se incheie cu societatile furnizoare de utilitati;
reancarcarea cartelelor de telefon mobil de la ATM-urile BCR;
accesarea serviciului Mobil Banking BCR.
Avantaje:
se alimenteaza in lei,
accesul 24 de ore din 24 la orice ATMdin tara si din strainatate pentru obtinerea
de numerar;
eliminarea riscurilor pe care le presupune detinerea numerarului;
virarea in contul de card a dobanzii cuvenite pentru depozitele in lei,la termen sau
la vedere,asigurand clientului libertatea de a retrage dobanda de la orice ATM;
garantarea disponibilitatilor din contul de card prin Fondul de garantare a
depozitelor,in limita nivelului stabilit periodic de catre acesta;
accesul la sume de bani suplimentare prin descoperit de cont.
BCR VISA CLASIC-poate fi utilizat numai in tara pentru:
Plata de marfuri si servicii la comerciantii acceptatori de
carduri;
ridicarea de numerar de la ATM-uri si de la ghiseele
bancilor care accepta carduri;
plata prin ATM-urile BCR a unor utilitati,respectiv
servicii,in functie de conventiile care se incheie cu societatile furnizoare de utilitati;
transferuri de fonduri,prin ATM-urile BCR din contul de
card in conturile curente,ca si rambursarea ratelor atat pentru creditele BCR cat si a celor pentru
cardurile de credit BCR
42
reancarcarea cartelelor de telefon mobil de la ATM-urile
BCR;
accesarea serviciului Mobil Banking BCR.
Avantaje:
accesul 24 de ore din 24 la orice ATMdin tara si din strainatate pentru obtinerea
de numerar;
eliminarea riscurilor pe care le presupune detinera numerarului;
virarea in contul de card a dobanzii cuvenite pentru depozitele in lei,la termen sau
la vedere,asigurand clientului libertatea de a retrage dobanda de la orice ATM;
garantarea disponibilitatilor din contul de card prin Fondul de garantare a
depozitelor,in limita nivelului stabilit periodic de catre acesta;
accesul la sume de bani suplimentare prin descoperit de cont.
2.Carduri de debit in valuta:
BCR VISA INTERNATIONAL-emis in USD,destinat persoanelor fizice
care calatoresc in strainatate in interes personal.Poate fi utilizat in tara si in strainatate pentru:
Plata de marfuri si servicii la comerciantii acceptatori de
carduri;
ridicarea de numerar de la ATM-uri si de la ghiseele
bancilor care accepta carduri;
plata prin ATM-urile BCR a unor utilitati,respectiv
servicii,in functie de conventiile care se incheie cu societatile furnizoare de utilitati;
transferuri de fonduri,prin ATM-urile BCR din contul de
card in conturile curente,ca si rambursarea ratelor atat pentru creditele BCR cat si a celor pentru
cardurile de credit BCR
reancarcarea cartelelor de telefon mobil de la ATM-urile
BCR;
accesarea serviciului Mobil Banking BCR.
3.Carduri de credit in lei:
43
BCR EUROCARD/MASTERCARD-este destinat persoanelor
fizice,tranzactiile efectuandu-se in limita unui plafon de creditare acordat clientului de catre
banca.Poate fi folosit numai pe teritoriul Romaniei,atat in mediu electronic,cat si manual,oriunde
aste afisata sigla Eurocard/MasterCard.Creditul se acorda pe baza unei analize a bonitatii clientuliu
efectuata de catre BCR la care acesta s-a adresat.Odata aprobata cererea de creditare,se incheie un
contract pentru o perioada de 1 an intre banca si client,contract ce se poate prelungii printr-un act
aditional.
Se poate utiliza pentru:
Plata de marfuri si servicii la comerciantii acceptatori de
carduri;
ridicarea de numerar de la ATM-uri si de la ghiseele
bancilor care accepta carduri;
plata prin ATM-urile BCR a unor utilitati,respectiv
servicii,in functie de conventiile care se incheie cu societatile furnizoare de utilitati;
transferuri de fonduri,prin ATM-urile BCR din contul de
card in conturile curente,ca si rambursarea ratelor atat pentru creditele BCR cat si a celor pentru
cardurile de credit BCR
reancarcarea cartelelor de telefon mobil de la ATM-urile
BCR.
Avantajele:
accesul 24 de ore din 24 la orice ATMdin tara si din
strainatate pentru obtinerea de numerar;
achizitionarea de bunuri si servicii,fara a dispune de
numerar,la orice comerciant din tara care are afisata sigla Eurocard/MasterCard;
dupa aprobarea creditului,clientul beneficiaza de acesta
timp de 1 an,in limita plafonului aprobat,fara a mai fi necesara intocmirea altei documentatii.
4.Carduri de credit in valuta:
44
BCR MASTERCARD GOLD:-este destinat persoanelor fizice cu venituri mari si foarte
mari,care calatoresc frecvent in strainatate.Tranzactiile se efectueaza in limita unui plafon de
creditare acordat clientului de catre banca.Nivelul creditului acordat este egal cu valoarea
depozitului colateral constituit la unitatea bancara.Poate fi folosit in tara si in strainatate,atat in
mediu electonic cat si manual,oriunde este afisata sigla MasterCard.
Utilizatorul unui card BCR MasterCard Gold beneficiaza de un pachet de servicii pe care
banca le pune la dispozitia acestuia pe perioada calatoriilor in stainatate:
asistenta de urgenta;
asistenta pe timpul calatoriei;
asistenta medicala;
asistenta legala;
servicii diverse;
asigurare de accidente pe parcursul calatoriei.
Poate fi utilizat pentru:
Plata de marfuri si servicii la comerciantii acceptatori de
carduri;
ridicarea de numerar de la ATM-uri si de la ghiseele
bancilor care accepta carduri;
plata prin ATM-urile BCR a unor utilitati,respectiv
servicii,in functie de conventiile care se incheie cu societatile furnizoare de utilitati
reancarcarea cartelelor de telefon mobil de la ATM-urile
BCR.
Avantaje:
accesul 24 de ore din 24 la orice ATM din tara si din strainatate pentru obtinerea
de numerar;
eliminarea riscurilor pe care le presupune detinera numerarului;
dupa aprobarea creditului,clientul beneficiaza de acesta
timp de 2 an,in limita plafonului aprobat.
eliminarea riscurilor pe care le presupune detinerea numerarului;
45
pachetul de servicii asociat care ofera utilizatorului de
card:siguranta,confort,prestigiu.
C.Cardul Virtuon pentru persoane fizice si juridice:
B.C.R. VISA VIRTUON-are ca scop efectuarea de tranzactii pe site-urile din reteaua
Internet.Card de debit , fara banda magnetica si fara PIN,la care este atasat un cont in USD destinat
strict tranzactiilor pe INTERNET,contul de card Virtuon poate fi deschis in numele oricarui
detinator de card de debit BCR,persoana fizica sau juridica.Cardul poate fi folosit pe orice site pe
Internet,din tara sau strainatate,care accepta carduri VISA si poate fi emis si utilizat in corelatie cu
toate cardurile de debit BCR in lei sau valute detinute.Cardul poate fi utilizat pentru plata de marfuri
si servicii achizitionate prin Internet.
BIBLIOGRAFIE
1. Filip Gheorghe - Finanţe, Editura Junimea, Iaşi 2002;
2. Neagoe Ion - Finanţele inteprinderii, Editura Ankarom, Iaşi 1997;
3. Condor Ioan - Impozitele, taxele si contribuţiile datorate de persoanele
juridice, Editura Tribuna Economica, Bucureşti 1998;
4. Turliuc Vasile, Cocris Vasile - Moneda si Credit, Editura Ankarom, Iaşi
1997;
5. Toma Mihai, Alexandru F.- Finanţe si gestiune financiara, Editura
Economica, Bucureşti 1998;
6. Basna C., Dordac N. ,Floricel C.- Moneda, credit, bănci, Editura
Didactica si Pedagogica Bucureşti 1999;
46
7. Moşteneau Tatiana- Buget si trezorerie publica, Editura Universitatea,
Bucureşti 2003.
47
