Priručnik za krajnje korisnike sustava za povrat PDV-a ... VAT refund... · Priručnik za krajnje korisnike VAT Refund sustava – podnositelje zahtjeva Ministarstvo Financija –

Dokument: VATRef KorisničkiPriručnik_podnositelje_zahtjeva_v2.02.0 Datum: 20.12.2013. Verzija 2.0 Vlasnik: Sektor za poslovne procese utvrđivanja poreza i razvoj informacijskog sustava Status: Za objavu Predmet: Priručnik za krajnje korisnike sustava za povrat PDV-a – podnositelje zahtjeva Stranica 1 od 43

Priručnik za krajnje korisnike sustava za povrat PDV-a –

podnositelje zahtjeva

(VAT Refund sustav)

Vlasnik: Porezna uprava

Priručnik za krajnje korisnike VAT Refund sustava – podnositelje zahtjeva Ministarstvo Financija – Porezna uprava


Datum tekuće revizije: 20.12.2013. Datum slijedeće revizije tbd

Broj

revizije

Datum

revizije

Kratki opis promjene Promjene

označene

(1) 09.07.2013. Dokument u izradi

(2) 26.08.2013. Dokument u izradi

(3) 16.09.2013. Korisnički priručnik – inicijalna verzija

(4) 24.09.2013. Korisnički priručnik – s izmjenama

(5) 20.12.2013. Korisnički priručnik – s izmjenama



Sadržaj

1. Uvod ....................................................................................................................... 4

1.1 Notacija ........................................................................................................................................... 4

1.2 Skraćenice ...................................................................................................................................... 4

2. Opća poglavlja ........................................................................................................ 6

2.1 Uvod ................................................................................................................................................ 6

2.2 Registracija korisnika ...................................................................................................................... 6

2.3 Prijava / Odjava sa sustava ............................................................................................................ 7

2.4 Obnova lozinke ............................................................................................................................... 8

2.5 Pregled sustava i funkcija ............................................................................................................... 9

2.6 Spremanje zahtjeva na računalo .................................................................................................. 10

3. Funkcionalnosti sustava za povrat PDV-a dostupne podnositeljima zahtjeva ...... 13

3.1 Podnošenje novog zahtjeva za povratom PDV-a ......................................................................... 14

3.1.1 Novo stjecanje - unos podataka o stjecanju na temelju kojih se traži povrat PDV-a ............ 21

3.1.2 Novi uvoz – unos podataka o uvozu na temelju kojih se traži povrat PDV-a ........................ 26

3.1.3 Prilaganje preslike dokumenta ............................................................................................... 28

3.2 Slanje zahtjeva .............................................................................................................................. 29

3.3 Lista zahtjeva za povratom PDV-a ................................................................................................ 30

3.3.1 Popis zahtjeva za povratom PDV-a ....................................................................................... 30

3.3.2 Pregled detalja zahtjeva za povratom PDV-a ........................................................................ 31

3.3.3 Mijenjanje i ponovno slanje zahtjeva ..................................................................................... 33

3.4 Novi zahtjev za usklađivanjem postotka razmjernog odbitka pretporeza ..................................... 34

3.5 Lista zahtjeva za usklađenjem razmjernog odbitka pretporeza .................................................... 36

4. Opis procesa vezanih uz funkcionalnosti povrata PDV-a ..................................... 37

4.1 Proces zahtjeva za povratom PDV-a ............................................................................................ 37

4.1.1 Podnošenje zahtjeva od strane poreznog obveznika ................................................................ 37

4.1.2 Prijenos zahtjeva - MSEST .................................................................................................... 37

4.1.3 Odobrenje/Odbijanje zahtjeva - MSREF ................................................................................... 38

4.1.4 Ispravak zahtjeva za povratom PDV-a ...................................................................................... 38

4.2 Proces zahtjeva za prilagodbom razmjernog odbitka pretporeza ................................................. 39

5. Rječnik .................................................................................................................. 41

6. Korisni savjeti za podnošenje prijava .................................................................... 43



1. Uvod

Ovo poglavlje definira dokument «Priručnik za krajnje korisnike», opisuje sadržaj dokumenta i utvrđuje

njegovu svrhu.

Priručnik je strukturiran na način da daje pregled funkcionalnosti te vodi korisnika korak po korak kroz

funkcionalnost koja omogućuje predaju zahtjeva kroz funkcionalnosti sustava za povrat PDV-a iz EU.

Ovaj dokument opisuje funkcionalnosti sustava za povrat PDV-a koje podržavaju procese povrata

poreza na dodanu vrijednost i korekcije postotka odbitka pretporeza između država članica.

Ovaj priručnik je namijenjen korisnicima koji će zahtijevati povrate u sustavu povrata PDV-a iz EU.

Ovaj materijal će im omogućiti pregled funkcionalnosti koje će koristiti u svakodnevnom radu te će im

pomoći u osposobljavanju za korištenje sustava.

Svrha Priručnika za krajnje korisnike sustava je opisati funkcionalnosti te time pružiti podršku krajnjim

korisnicima u svakodnevnom služenju sustavom. Na taj način će se efektivno poboljšati znanje i

spretnost te brzina u izvođenju svakodnevnih zadataka.

1.1 Notacija

Italic – funkcije su označene Italic tekstom.

1.2 Skraćenice

U slijedećoj tablici su navedene skraćenice koje se koriste u Priručniku:

Skraćenica Opis

EC Europska komisija

EU Europska unija

BIC Jedinstvena međunarodna oznaka banke

IBAN Međunarodni broj transakcijskog računa korisnika platnih usluga

MS Member State – Država članica

MSA Administracija zemlje članice

MSREF Member State of refund – Država članica povrata

MSEST Member State of establishment – Država članica uspostave

NACE kod Šifra poslovne aktivnosti

NETP Neustanovljena oporeziva osoba



Pro-rata rate Razmjerni odbitak pretporeza

TIC Taxation Iformation and Communication – Web stranica s informacijama o zahtjevima država članica kod podnošenja zahtjeva http://ec.europa.eu/taxation_customs/tic/

VAT Porez na dodanu vrijednost (PDV)

VES, VoeS VAT on e-Sevices – PDV na e-Usluge (ime aplikacije)

VIES VAT Information Exchange System – Sustav za razmjenu informacija o PDV-u (ime aplikacije)

VoW VIES on the Web (ime aplikacije)

Pro Rata Razmjerni odbitak pretporeza



2. Opća poglavlja

U ovom poglavlju su opisane općenite teme na koje se često referencira u priručniku. Takve teme su u

tom slučaju izdvojene kao generičke.

2.1 Uvod

Elektronički sustav za povrat PDV-a (u daljnjem tekstu VAT Refund) Porezne uprave namijenjen je svim poreznim obveznicima u Republici Hrvatskoj koji su upisani u registar obveznika PDV-a, a žele podnijeti zahtjev za povrat PDV-a iz druge države članice Europske unije.

Zahtjev za povrat PDV-a putem sustava VAT Refund može podnijeti:

• podnositelj zahtjeva (porezni obveznik), ili

• njegov opunomoćenik

U sustavu VAT Refund omogućena je registracija poreznog obveznika i opunomoćenika te pridruživanje opunomoćenika pojedinom poreznom obvezniku. Mogu se registrirati oni porezni obveznici koji jesu ili su bili u sustavu PDV-a.

2.2 Registracija korisnika

Registracija poreznog obveznika obavlja se po predanom zahtjevu za registracijom ili po predanom obrascu punomoći ukoliko službena osoba utvrdi da porezni obveznik nije već registriran u sustavu VAT Refund. Registracija opunomoćenika obavlja se po predanom obrascu punomoći. Porezni obveznik i opunomoćenik mogu opozvati, odnosno otkazati punomoć predajom obrasca izjave o opozivu punomoći. Osim ovih obrazaca, na Internet stranicama Porezne uprave možete pronaći i uputu za ispunjavanje obrazaca te dokument koji opisuje aktivnosti vezane za predaju zahtjeva za registracijom i predaju punomoći.

Obrasci se predaju u nadležnoj ispostavi (poreznog obveznika – opunomoćitelja) Porezne uprave, isključivo ovlaštenoj službenoj osobi Porezne uprave koja je ovlaštena za zaprimanje obrazaca, zahtjeva i punomoći te registraciju korisnika VAT Refund sustava.

U slučaju predaje obrazaca punomoći, osim registracije (ukoliko porezni obveznik - opunomoćitelj i/ili opunomoćenik ne postoje u sustavu VAT Refund) podrazumijeva se i pridruživanje poreznog obveznika – opunomoćitelja opunomoćeniku.

Sve informacije dostupne su na Internet stranici porezne uprave:

http://www.porezna-uprava.hr/PdviEu/Stranice/Kako-postati-korisnik.aspx

Po uspješnoj registraciji službena osoba Porezne uprave uručiti će korisniku podatke potrebne za

pristup sustavu, uključujući korisničko ime i inicijalnu lozinku koju će korisnik morati promijeniti prilikom

prve prijave u sustav.

http://www.porezna-uprava.hr/PdviEu/Stranice/Kako-postati-korisnik.aspx



2.3 Prijava / Odjava sa sustava

U ovom poglavlju prikazan je način na koji će se korisnik prijaviti i odjaviti sa sustava. Korisnik se

prijavljuje na sustav kako bi se autentificirao i koristio funkcionalnostima sustava. Nakon završetka

rada sa sustavom korisnik se treba odjaviti i time onemogućiti neovlašten pristup aplikaciji.

U ovom dijelu prikazani su koraci prijave na sustav za povrat PDV-a.

1. Otvorite preglednik (Internet Explorer / Mozilla Firefox / Google Chrome / …) i unesite URL adresu

aplikacije:

https://www.eusustavi.porezna-uprava.hr/wps/myportal

2. Sustav će otvoriti stranicu u kojoj možete unijeti svoje podatke (korisničko ime i lozinku).

3. Na stranici za prijavu unesite podatke za autentifikaciju i pritisnite tipku Prijava. Podaci za

autentifikaciju:

a. Korisničko ime

b. Lozinka

https://www.eusustavi.porezna-uprava.hr/wps/myportal



Po završetku rada sa sustavom korisnik se odjavljuje pritiskom na gumb Odjava u desnom gornjem

kutu ekrana.

2.4 Obnova lozinke

U slučaju potrebe za promjenom lozinke koristi se veza „Zaboravili ste lozinku“ za automatsku

promjenu izgubljene ili zaboravljene lozinke.

Nakon klika na vezu otvara ce ekran na kojem će korisnik unijeti svoje korisničko ime nakon čega će

korisnik dobiti link za izmjenu lozinke na mail koji je prijavljen u sustavu pod njegovim korisničkim

imenom.



Odabirom linka koji je korisnik dobio na mail, korisnik se preusmjerava na ekran koji mu prikazuje

novu inicijalnu lozinku. Za izmjenu inicijalne lozinke vidi poglavlje 2.2

2.5 Pregled sustava i funkcija

Sustav se sastoji od slijedećih elemenata:

1. Meni – popis funkcionalnosti koje su ponuđene korisniku

2. Radna površina – koja se sastoji od

a. Filtera – služi za filtriranje podataka



b. Liste – podaci na listi ovise o podacima u filtru

3. Funkcijske tipke

4. Opcije za izmjenu korisničkih podataka (lozinka)

Osim navedenih elemenata, postoje ikone kojima se može upravljati elementima na radnoj površini.

Ove ikone se najčešće nalaze na kraju retka te upravljaju retkom u kojem se nalaze.

Ikona za promjenu (npr. promijeni zahtjev)

Ikona za brisanje (npr. obriši zemlju članicu sa liste)

Ikona za pregled

Ikona za ispis

Ikona za povratak na prethodnu stranicu

NAPOMENE:

Sva polja u sustavu označena podebljanim slovima (bold) označavaju obveznost unosa.

Pri korištenju sustava trebaju se koristiti tipke kojima se možete vratiti na početno stanje opcije

„Povratak“ (ne koristiti back opciju pretraživača). Svaka funkcionalnost koju korisnik koristi pamti svoje

zadnje stanje. Znači, ako u opciji slanja bilo koje poruke pošaljete poruku, na ekranu (u sklopu te

opcije) ćete dobiti poruku o slanju poruke ili rezultat slanja poruke. Ako odaberete neku drugu opciju

(na primjer slanje drugog tipa poruke) pa se nakon toga vratite na prvu opciju, ona će i dalje biti u

stanju u kojem ste je ostavili. Također primijetite da, za razliku od stanja, privremeno unesene

vrijednosti u polja na ekranu se ne pamte, odnosno da popunjeni ekran gubi unesene podatke

prelaskom na drugu opciju

2.6 Spremanje zahtjeva na računalo

Korisnik može u svakom trenutku spremiti zahtjev na računalo radi prekida rada, te nakon što bude u

mogućnosti nastaviti rad na zahtjevu, učitava ga sa računala. Zahtjev se na računalo pohranjuje s

automatski generiranim imenom datoteke koji sadrži OIB poreznog obveznika i vrijeme zahtjeva.

Pritiskom na tipku Spremi zahtjev korisnik zahtjev sprema na računalo, radi kasnijeg nastavka rada, a

što čini pritiskom na tipku Učitaj zahtjev sa računala.



Spremanje zahtjeva



Učitavanje zahtjeva

NAPOMENA: Procedura spremanja i učitavanja zahtjeva može se razlikovati radi posebnosti

određenih Internet pretraživača, ovdje je opisana procedura za IE 8.



3. Funkcionalnosti sustava za povrat PDV-a

dostupne podnositeljima zahtjeva

U ovom poglavlju su opisane funkcionalnosti sustava za povrat PDV-a dostupne podnositeljima

zahtjeva, odnosno poreznim obveznicima. Podnositeljima zahtjeva za povrat PDV-a biti će dodijeljena

uloga NETP-a u sustavu. Ovi korisnici mogu pristupiti slijedećim funkcionalnostima sustava:

1. Unos novog zahtjeva za povrat PDV-a

2. Lista zahtjeva za povrat PDV-a

3. Unos novog zahtjeva za prilagodbom postotka razmjernog odbitka pretporeza

4. Lista zahtjeva za prilagodbom postotka razmjernog odbitka pretporeza

5. Detalji poreznog obveznika

Na slici ispod prikazan je proces na koje se odnose navedene funkcionalnosti. Zelenom bojom je

označen dio procesa koji se odnosi na poreznog obveznika. Funkcionalnosti 1 i 2 su dio procesa

Zahtjev za povratom PDV-a, a funkcionalnosti 3 i 4 su dio procesa Zahtjev za prilagodbom postotka

odbitka pretporeza.

Unos zahtjeva

za povratom

PDV-a

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva

Validacija

nacionalnog

zahtjeva

Preuzimanje

zahtjeva u rad i

slanje potvrde o

primitku

Donošenje

odluke i

spremanje u

bazu

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Kreiranje

nacionalnog

zahtjeva i slanje

u državu članicu

Država registracije Država povrata

Zahtjevatelj

Zahtjev za povratom PDV-a

Unos zahtjeva

za povratom

PDV-a

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva

Validacija

nacionalnog

zahtjeva

Preuzimanje

zahtjeva u rad i

slanje potvrde o

primitku

Donošenje

odluke i

spremanje u

bazu

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Kreiranje

nacionalnog

zahtjeva i slanje

u državu članicu


Zahtjevatelj


Unos zahtjeva

korekcijom

postotka odbitka

pretporeza

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva za

korekcijom

Odluka o

preuzimanju

zahtjeva i slanje

potvrde o

primitku

Izračun rezultata

korekcije

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Spremanje

rezultata

korekcije

Država registracije

Zahtjevatelj

Država povrata

Zahtjev za prilagodbom postotka odbitka pretporeza

Unos zahtjeva

korekcijom

postotka odbitka

pretporeza

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva za

korekcijom

Odluka o

preuzimanju

zahtjeva i slanje

potvrde o

primitku

Izračun rezultata

korekcije

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Spremanje

rezultata

korekcije


Zahtjevatelj

Država povrata




3.1 Podnošenje novog zahtjeva za povratom PDV-a

Ova funkcionalnost omogućava korisniku unos i podnošenje novog zahtjeva za povrat PDV-a te

prilaganje preslika dokumenata na temelju kojih traži povrat (u skladu sa nacionalnim uvjetima države

povrata, vidi tablicu u privitku).

Odabirom ove funkcionalnosti, sustav prikazuje formu za unos podataka u novi zahtjev sa već nekim

predefinirani podacima kao što su: Broj zahtjeva, Verzija, Naziv, Adresa i PDV broj poreznog

obveznika te uobičajeni bankovni račun.

Podaci na ekranu novog globalnog zahtjeva:

Polje Obveznost Opis

Referenca DA Jedinstveni broj zahtjeva koji se sastoji od Referentnog broja i verzije

Referentni broj DA

Jedinstveni broj zahtjeva.

Verzija DA Vremenska oznaka kreiranja dokumenta koji se sastoji

od datuma i vremena kreiranja. Služi za razlikovanje različitih verzija dokumenata unutar zahtjeva.

Period povrata1

Datum od DA Prvi dan kvartala za koji se traži povrat (01.01.;01.04.;01.07.;01.10.)

Datum do DA Zadnji dan kvartala za koji se traži povrat (31.03.;30.06.;30.09.;31.12.)

Podnositelj

PDV identifikacijski broj DA PDV identifikacijski broj poreznog obveznika

Naziv DA Naziv poreznog obveznika

Adresa DA Adresa poreznog obveznika

E-mail DA e-mail poreznog obveznika

1 Razdoblje povrata može se razlikovati od kvartala samo u slučaju da se podnosi zahtjev za ostatak godine, a

kraće od trajanja zadnjeg kvartala

Unos zahtjeva

za povratom

PDV-a

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva

Validacija

nacionalnog

zahtjeva

Preuzimanje

zahtjeva u rad i

slanje potvrde o

primitku

Donošenje

odluke i

spremanje u

bazu

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Kreiranje

nacionalnog

zahtjeva i slanje

u državu članicu


Zahtjevatelj


Unos zahtjeva

za povratom

PDV-a

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva

Validacija

nacionalnog

zahtjeva

Preuzimanje

zahtjeva u rad i

slanje potvrde o

primitku

Donošenje

odluke i

spremanje u

bazu

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Kreiranje

nacionalnog

zahtjeva i slanje

u državu članicu


Zahtjevatelj





Telefonski broj NE Telefonski broj poreznog obveznika

Uobičajeni bankovni račun

(podaci se popunjavaju vrijednostima iz sustava, no te vrijednosti je moguće na ekranu promijeniti)

IBAN DA Međunarodni broj bankovnog računa na koji će se vršiti plaćanje.

BIC DA SWIFT adresa banke

Naziv vlasnika DA Naziv vlasnika bankovnog računa

Valuta DA Valuta

Opunomoćenik

Tip identifikacije DA Tip identifikacijske informacije koja će se koristiti za opunomoćenika i bit će upisan u polju Identifikacijski broj. Može biti: Nacionalni porezni broj, PDV identifikacijski broj ili neki drugi broj.

Identifikacijski broj DA Identifikacijski broj predstavnika poreznog obveznika u državi osnivanja.

Država izdavanja identifikacijskog broja

DA Država izdavanja identifikacijskog broja opunomoćenika.

Država sjedišta DA Država osnivanja opunomoćenika poreznog obveznika

Naziv DA Naziv opunomoćenika poreznog obveznika

Adresa DA Adresa opunomoćenika poreznog obveznika

Telefonski broj NE Telefonski broj opunomoćenika poreznog obveznika

E-mail DA E-mail opunomoćenika poreznog obveznika

Poslovni opis

Odaberi poslovnu djelatnost DA Poslovna djelatnost kojom se porezni obveznik bavi

Odaberi jezik NE Jezik opisa poslovne djelatnosti (stavlja se samo kada se stavlja i tekstualni opis poslovne djelatnosti)

Unesi opis NE Opis poslovne djelatnosti. Unosi se samo onda kada poslovne djelatnosti nema u NACE šifarniku

Postotak odbitka pretporeza NE Stopa usklađenja povrata. Određuje se kao pozitivni postotak (veći od 0, manji od 100), zaokružen na broj koji ne prelazi slijedeći cijeli broj. Ovaj postotak se ne unosi ako je jednak 100)

Država povrata

Država povrata DA Država u koju se upućuje zahtjev za povratom PDV-a





Za popunjavanje novog zahtjeva, potrebno je unijeti slijedeće podatke:

Zastupnik – Ovo polje ekrana pojavljuje se samo ukoliko je prijavljeni korisnik opunomoćenik.

Ovaj dio forme sadrži informacije o opunomoćeniku (tip identifikacije, identifikacijski broj,

država izdavanja identifikacijskog broja, država sjedišta, naziv, adresa, telefonski broj, te e-

mail) koje se dohvaćaju iz sustava i koji se ne mogu mijenjati. Ako je prijavljeni korisnik

porezni obveznik (zahtjevatelj), tada ovog dijela nema.

Razdoblje povrata – Razdoblje povrata ne smije biti dulje od jedne kalendarske godine niti

kraće od 3 kalendarska mjeseca zaredom. Zahtjevi za povrat mogu se odnositi i na razdoblje

kraće od 3 mjeseca ako to razdoblje obuhvaća kraj kalendarske godine. Dakle, zahtjevi se u

većini slučajeva podnose za kvartalna razdoblja.

Važno: Kod unosa zahtjeva obavezno pripazite da ispravno odaberete razdoblje cijeloga

kvartala (01.01.-30.03.;01.04.-30.06.;01.07.-30.09.;01.10.-31.12.). Iznimno može biti odabrano

razdoblje i kraće od 3 mjeseca ako to razdoblje obuhvaća kraj kalendarske godine, ako je

obveznik započeo obavljati djelatnost u zadnjem kvartalu te godine

Podnositelj zahtjeva – podaci o podnositelju zahtjeva su opći podaci o poreznom obvezniku

koji podnosi zahtjev. Postoje dvije mogućnosti:

Prijavljeni korisnik je porezni obveznik (zahtjevatelj)



Riječ je o podacima od poreznog obveznika. Podaci PDV identifikacijski broj, naziv,

adresa se dohvaćaju iz sustava i nije ih moguće mijenjati. S druge strane podaci e-mail, te

telefonski broj se također dohvaćaju iz sustava, ali se oni na ovoj formi mogu promijeniti.

Prijavljeni korisnik je opunomoćenik

Tada u polju PDV identifikaciji broj opunomoćenik može izabrati PDV identifikacijski broj

onog poreznog obveznika u čije ime on unosi novi zahtjev za povratom PDV-a. Odabirom

određenog PDV identifikacijskog broja, polja naziv i adresa se popunjavaju podacima iz

sustava i njih nije moguće mijenjati. Podaci e-mail/telefonski broj se također popunjavaju

vrijednostima iz sustava, no te vrijednosti je moguće na ekranu promijeniti.

Bankovni račun – podaci o IBAN-u, BIC-u, nazivu vlasnika računa, te valuti se automatski

dohvaćaju odabirom PDV identifikacijskog broja poreznog obveznika, podnositelja zahtjeva,

no moguće ih je na ekranu promijeniti.



Opis poslovne djelatnosti – u ovom dijelu je potrebno unijeti poslovne djelatnosti kojima se

bavi porezni obveznik.

To se može učiniti na dva načina. Prvi je da se odabere poslovna djelatnost iz NACE

šifrarnika u polju Odaberi poslovnu djelatnost

te se doda na listu uz pomoć tipke Dodaj poslovnu djelatnost za svaku djelatnost poreznog

obveznika za koju se traži povrat.

Nakon što su djelatnosti dodane, vide se na popisu dodanih djelatnosti. Na popisu može biti

više poslovnih djelatnosti.

Ukoliko nema tražene djelatnosti u šifarniku, korisnik ima mogućnost unijeti tekstualni opis u

polje Unesi opis. Prije toga je potrebno odabrati jezik unosa. Zatim se opis pomoću tipke



Dodaj novi opis poslovne djelatnosti unosi na listu. Stavke na listi je moguće ukloniti ikonom

za brisanje koja se nalazi u retku poslovne djelatnosti.

Razmjerni odbitak pretporeza(Pro-rata) – korisnik ima mogućnost unosa postotka odbitka

pretporeza u zahtjev. Postotak se ne unosi ako je jednak 100%. Ako korisnik unese stopu

odbitka pretporeza na ovom ekranu, ovaj postotak će se odnositi na cijeli zahtjev i na cijelo

razdoblje na koje se odnosi zahtjev. Paralelno će se kreirati zahtjev za prilagodbom stope

odbitka pretporeza koji će se moći vidjeti na listi zahtjeva za prilagodbom odbitka pretporeza.

VAŽNO: Razmjerni odbitak pretporeza nije stopa PDV-a u državi članici

Država članica povrata - Na kraju forme se nalazi dio gdje se unose podaci o državama

članicama iz kojih se traži povrat i podaci o poslovnim transakcijama.

VAŽNO: Korisnik može odabrati više država članica u kojima traži povrat PDV-a i time kreirati

Globalni zahtjev za povrat PDV-a. Nije potrebno podnositi odvojene zahtjeve za pojedine

države članice iz kojih se traži povrat.

Kada korisnik odabere državu povrata i klikne na tipku Dodaj novu, sustav prikazuje novi

prozor koji omogućava korisniku unos podataka na kojima se temelji zahtjev za povratom:

o Novo stjecanje – unos podataka o stjecanju na temelju kojih se traži povrat PDV-a

o Novi uvoz – unos podataka o uvozu na temelju kojih se traži povrat PDV-a

o Nova preslika dokumenta – prilaganje skeniranog dokumenta na temelju kojeg je

korisnik unio podatke o novoj nabavi ili uvozu (račun, uvoznica,...).

Spremanjem novog stjecanja/uvoza/dokumenata, sustav će dodati unos na listi Država povrata

(sortirano prema državama povrata). Stavke sa liste se mogu ukloniti korištenjem ikone za brisanje

koje se nalaze kraj svakog unosa.



Više detalja o unosu podataka o novoj nabavi, uvozu i prilaganju kopija dokumenata je moguće

pronaći u daljnjem tekstu.

Korisnik može odustati od unosa podataka, pritiskom na tipku Odustani.

3.1.1 Novo stjecanje - unos podataka o stjecanju na temelju kojih se

traži povrat PDV-a

Odabirom tipke Novo stjecanje (nakon što je odabrana država povrata na osnovnom formularu),

prikazuje se forma za unos detalja o stjecanju. Uz pomoć ove forme korisnik unosi podatke o stjecanju

na temelju kojeg traži povrat PDV-a. U pravilu se radi o unosu jednog stjecanja na temelju jednog

računa.

Nakon unosa svih podataka u zahtjev, potrebno je odabrati tipku Podnesi. Za detaljnije podatke o

daljnjem procesuiranju zahtjeva nakon što je isti podnesen do zaprimanja odluke je potrebno pogledati

poglavlje 4.1.1.

Podaci na ekranu za unos novog stjecanja:


Opći podaci

Redni broj DA Podatak koji dohvaća sustav. Služi za identifikaciju zahtjeva za povrat.

Pojednostavljeni račun NE Oznaka pojednostavljenog računa. Ako se označi, polje PDV ID (isporučitelja) nije obavezno.

Broj računa NE Broj računa na temelju kojeg se traži povrat PDV-a. Taj podatak je obavezan ako nije riječ o pojednostavljenom računu.




Datum izdavanja DA Datum izdavanja računa na temelju kojeg se zahtjeva povrat PDV-a.

EU isporučitelj

PDV identifikacijski broj DA PDV broj isporučitelja

Država članica sjedišta DA Država osnivanja isporučitelja. Država članica sjedišta je jednaka državi povrata poreza osim u slučaju Monaka. Ako je država povrata poreza Monako, tada je država članica sjedišta Francuska.

Naziv DA Naziv isporučitelja

Adresa DA Adresa isporučitelja

Telefonski broj NE Telefonski broj isporučitelja

Opis transakcije

Porezna osnovica DA Oporezivi iznos iskazan na računu

Iznos PDV-a DA Iznos PDV-a iskazan na računu za koji porezni obveznik traži povrat.

Povrat

Razmjerni odbitak pretporeza

NE Stopa usklađenja povrata. Određuje se kao pozitivni postotak (veći od 0, manji od 100), zaokružen na broj koji ne prelazi slijedeći cijeli broj. Ovaj postotak se ne unosi ako je jednak 100)

Iznos povrata DA Iznos povrata nakon usklađenja

Isporučena dobra/usluge

Izaberi oznaku dobra/usluge DA Oznaka stečene dobra/usluge

Izaberi dodatnu oznaku dobra/usluge

NE Dodatna oznaka nabavljenog dobra/usluge koja služi za detaljniju klasifikaciju.

Odaberi jezik NE Jezik opisa koji mora biti u jednom od službenih jezika koje je odredila država povrata kako bi se komuniciralo s tom državom. Odabire se samo ako se unosi tekstualni opis dobra/usluge

Unesi opis NE Opis stečenih dobara/usluga. Unosi se samo ako dobra/usluga nema u šifarniku odnosno klasifikacijska šifra je jednaka ''Ostalo''.



Korisnik će unijeti slijedeće podatke u formu za unos:

Opći podaci o stjecanju – na samom vrhu forme, potrebno je unijeti broj računa i datum

izdavanja računa. Korisnik također može označiti kvačicom da li se koristi pojednostavljeni

račun ili ne. Ako se kvačicom označi da se radi o Pojednostavljenom računu, PDV broj EU

dobavljača neće više biti obavezan unos u formu.

EU Isporučitelj – u ovaj dio je potrebno upisati podatke o isporučitelju nabavljenih dobara,

PDV ID broj, naziv i adresa, su obvezni podaci.



Opis transakcije – unos iznosa oporezivog iznosa i iznosa PDV-a koji se nalaze na računu u

valuti države koju je porezni obveznik odabrao pri unosu nove nabave.

Povrat – u ovom dijelu se upisuje postotak odbitka pretporeza i ovisno o tome, iznos povrata.

Ako je postotak odbitka pretporeza jednak 100%, ne unosi se. Postotak odbitka pretporeza se

u ovom slučaju odnosi samo na to određeno stjecanje za koje se unose podaci.

VAŽNO: Razmjerni odbitak pretporeza nije stopa PDV-a u državi povrata

Isporučena dobra/usluge – u ovaj dio formulara je potrebno unijeti dobra/usluge koji su

predmet računa. To se može učiniti na dva načina. Prvi je da se odabere oznaka i dodatna

oznaka dobra/usluga iz padajućeg izbornika te tipkom Dodaj novu stavku unese na listu.

Ukoliko država članica povrata to zahtjeva potrebno je unijeti (Vidi tablicu u prilogu) potrebno je unijeti

dodatnu oznaku dobra/usluge.



Postupak se ponavlja za svaku stavku računa.

Ukoliko nema traženog dobra/usluge u šifarniku, korisnik ima mogućnost unijeti tekstualni opis

dobra/usluge u polje Unesi opis. Prije toga je potrebno odabrati jezik unosa. Zatim se opis pomoću

tipke Dodaj novi opis dobra/usluge unosi na listu. Moguće je unijeti više opisa.

Stavke na listi je moguće ukloniti ikonom za brisanje koja se nalazi u retku poslovne djelatnosti.

Nakon unosa podataka o stjecanju, korisnik će spremiti podatke odabirom tipke Spremi. Moguće je

odustati od spremanja podataka odabirom tipke Odustani na kraju forme za unos. U zahtjev je

moguće unijeti jedno ili više stjecanja, ovisno o broju dokumenata stjecanja.



3.1.2 Novi uvoz – unos podataka o uvozu na temelju kojih se traži

povrat PDV-a

Unos podataka o novom uvozu je gotovo identičan unosu podataka o novom stjecanju. Jedina razlika

je ta da je na vrhu formulara potrebno odabrati da li se radi o Broju uvoznog dokumenta (u slučaju

elektroničkog dokumenta koji ima standardiziran format i definiran je Council Regulation

2003/2286/EC, [REG03/2286]) ili Referentnog podatka (ako se radi o papirnatom dokumentu)

Podaci na ekranu za unos novog uvoza:


Opći podaci

Broj uvoznog dokumenta NE Broj uvoznog dokumenta na temelju kojeg se traži povrat PDV-a. Mora biti unesen ako Referentni podatak nije unesen.

Referentni podaci NE Referentni podatak dokumenta na temelju kojeg se traži povrat. Odabire se ako nije dostupan broj uvoznog dokumenta. Mora biti unesen ako Broj uvoznog dokumenta nije unesen.

Datum izdavanja DA Datum izdavanja uvoznog dokumenta ili dokumenta sa referentnim podacima.




Isporučitelj

Država izdavanja identifikacije

DA Država koja je isporučitelju izdala identifikaciju

Naziv DA Naziv isporučitelja

Adresa DA Adresa isporučitelja

Telefonski broj NE Telefonski broj isporučitelja

Opis transakcije

Porezna osnovica DA Oporezivi iznos iskazan na računu

Iznos PDV-a DA Iznos PDV-a iskazan na računu

Povrat


NE Stopa usklađenja povrata. Određuje se kao pozitivni postotak (veći od 0, manji od 100), zaokružen na broj koji ne prelazi slijedeći cijeli broj. Ovaj postotak se ne unosi ako je jednak 100)

Iznos povrata DA Iznos povrata nakon usklađenja

Isporučena dobra/usluge

Izaberi oznaku dobra/usluge DA Oznaka dobra/usluge

Izaberi dodatnu oznaku dobra/usluge

NE Dodatna oznaka dobra/usluge koja služi za detaljniju klasifikaciju.

Odaberi jezik NE Jezik opisa koji mora biti u jednom od službenih jezika koje je odredila država povrata kako bi se komuniciralo s tom državom. Odabire se samo ako se unosi tekstualni opis dobra/usluge

Unesi opis NE Opis dobra/usluge. Unosi se samo ako dobro/usluga ne postoji u šifarniku odnosno klasifikacijska šifra je jednaka ''10 – Ostalo''.



Za više informacija o popunjavanju podataka o novom uvozu pogledajte u poglavlje 3.1.1 Novo

stjecanje - unos podataka o stjecanju na temelju kojih se traži povrat PDV-a.

3.1.3 Prilaganje preslike dokumenta

Odabirom tipke Nova preslika dokumenta, sustav omogućava prilaganje elektroničkih preslika

dokumenata zahtjevu. Prilaganje preslika nije obavezno osim ako to izričito traži država povrata, a

također ovisi i o iznosu za koji se zahtijeva povrat kao što je definirano u direktivi EU (DIR08/9)

Informacije o preferencijama država članica mogu se potražiti u prilogu „Nacionalni uvjeti država

članica“ te na:

http://ec.europa.eu/taxation_customs/tic/

Korisnik će odabirom tipke Pregledaj (Browse) potražiti presliku dokumenta koju želi priložiti zahtjevu,

unijeti opis dokumenta i odabrati tipku Priloži (Upload). Time će sustav priložiti presliku zahtjevu.




Moguće je odustati od prilaganja odabirom opcije Odustani. Stavke sa liste se mogu ukloniti

korištenjem ikone za brisanje koja se nalazi u retku kraj svakog unosa.

VAŽNO: Također, ukupna veličina priloženih komprimiranih (.zip) dokumenata ne smije prelaziti 5MB.

Ukoliko želite priložiti preslike računa a oni prelaze veličinu od 5MB, preporuka je u slučaju uključiti

samo preslike najvećih računa, ali svakako zadržati veličinu ispod 5MB. Za detalje naknadne dostave

računa (ukoliko je potrebno) kontaktirajte porezna tijela države članice povrata.

3.2 Slanje zahtjeva

Nakon što su uneseni svi podatci na temelju kojih se zahtjeva povrat PDV-a iz države povrata,

uzimajući u obzir preferencije te države članice, potrebno je označiti izjavu kojom se korisnik slaže sa

svim uvjetima podnošenja zahtjeva (1) te odabrati opciju Podnesi zahtjev (2)

VAŽNO: U trenutku podnošenja sustav će upozoriti na moguće greške koje je potrebno ispraviti prije

samog slanja zahtjeva.



3.3 Lista zahtjeva za povratom PDV-a

Ova funkcionalnost omogućava korisniku (poreznom obvezniku) pregled, mijenjanje i ispis prethodno

podnesenih zahtjeva za povratom PDV-a. Bitno je naglasiti da porezni obveznik može dohvatiti samo

zahtjeve koje je podnio pod svojim poreznim brojem.

3.3.1 Popis zahtjeva za povratom PDV-a

Odabirom ove funkcionalnosti sustav prikazuje filter za dohvat podnesenih zahtjeva za povratom PDV-

a. Korištenjem filtera korisnik može birati zahtjeve prema državi povrata, statusu dokumenta i prema

tome da li dokument sadrži odluku ili ne. Podaci iz filtera se mogu obrisati pritiskom na tipku Poništi

filter. Korištenjem filtera, sustav prikazuje listu postojećih zahtjeva sa osnovnim podacima kao što su:

Referentni broj, Verzija dokumenta, Država povrata, Iznos povrata i Status zahtjeva. U retku pokraj

svakog od zahtjeva nalaze se ikone za pregled i mijenjanje zahtjeva. Ovisno o statusu zahtjeva,

prikazuje se i ikona za brisanje zahtjeva. Naime, zahtjev se može brisati samo ako nije podnesen,

zbog povijesne konzistentnosti podataka.

Zahtjev može imati više statusa, a o tome ovisi i upravljanje dokumentom što je prikazano u slijedećoj

tablici:



Status dokumenta Opis statusa Upravljanje dokumentom

Prenesen u drugu

državu članicu

Prijenos zahtjeva za povratom je odobren i

zahtjev je poslan u državu članicu.

Pregled

Mijenjanje i ponovno slanje

Odluka zaprimljena Država članica je donijela odluku o zahtjevu

za povratom i odluka je dostavljena

poreznom obvezniku.

Pregled

Podaci na filteru za dohvat globalnih zahtjeva za povratom PDV-a:

Polje Opis

Podnositelj Porezni broj poreznog obveznika koji je podnio zahtjev za povratom.

Zahtjev sadrži državu povrata

Država povrata u koju je poslan zahtjev. Unosom ovog podatka sustav će dohvatiti samo zahtjeve upućene toj državi.

Status dokumenta Status zahtjeva koji se mijenja ovisno o primljenim obavijestima. Može biti:, Prenesen, Odluka zaprimljena.

Dokument sadrži odluku Ako se kvačicom označi ovo polje, sustav dohvaća iz baze samo zahtjeve za koje je pristigla odluka.

Podaci na popisu zahtjeva za povratom PDV-a:

Polje Opis

Referentni broj Referentni broj zahtjeva

Verzija Vrijeme i datum posljednje verzije zahtjeva

Država povrata Država u koju je upućen zahtjev

Povrat Iznos povrata

Stanje Status dokumenta

Detalji U koloni detalji su ikone za pregled detalja, mijenjanje i brisanje zahtjeva.

3.3.2 Pregled detalja zahtjeva za povratom PDV-a

Detalji zahtjeva se mogu pregledati pritiskom na ikonu za pregled u retku traženog zahtjeva na listi.

Prikazani zahtjev sadrži opće detalje o zahtjevu. Na dnu zahtjeva u dijelu Država povrata, korisnik

može klikom ikone za pregled prikazati Detalje povrata koji će se pojaviti na ekranu kao dodatni

prozor. Detalji povrata je lista koja sadrži osnovne podatke o dokumentima koji su priloženi uz zahtjev

(npr. Računi) te priložene kopije dokumenata. Svaku stavku Detalja povrata (nabavu ili uvoz) je



moguće dodatno prikazati ikonom za pregled čime se pojavljuje na ekranu novi prozor Pregledaj

stjecanje. Odabirom tipke Zatvori, korisnik se vraća na detalje zahtjeva.

Zahtjev je moguće spremiti ili ispisati pritiskom na tipku Ispis koja se nalazi na dnu zahtjeva. Korisnik

se vraća na listu odabirom tipke Povratak na listu.

Podaci na ovom ekranu su isti kao kod novog zahtjeva za povratom PDV-a u poglavlju 3.1

Podnošenje novog zahtjeva za povratom PDV-a.

NAPOMENA: status zahtjeva možete pratiti u dijelu Status kod pojedinih zahtjeva. Postoji nekoliko

statusa zahtjeva:

Po uspješno prenesenom zahtjevu u državu članicu povrata (MSREF) status će biti Prenesen

Ukoliko je zahtjev ispravan status će biti Ne postoji izvještaj o neispravnosti

Ukoliko je zahtjev neispravan status će biti Potvrda o ispravnosti: odbijen

Ukoliko je zahtjev obrađen od strane države povrata i odluka zaprimljena status će biti Odluka

zaprimljena



3.3.3 Mijenjanje i ponovno slanje zahtjeva

U slučaju uočene greške, postoji mogućnost mijenjanja i ponovnog slanja zahtjeva. Ispravak zahtjeva

se može dogoditi kada porezni obveznik shvati da prethodni zahtjev sadrži pogrešne podatke. S

obzirom da je dozvoljeno samo ispravljanje pogrešnih podataka, unutar korekcije zahtjeva ne bi smjelo

biti novih dokumenata (stjecanja/uvoza).

Korisnik će u tom slučaju uz pomoć filtera pronaći željeni zahtjev, odabrati ikonu za mijenjanje,

ažurirati podatke i ponovno podnijeti zahtjev uz pomoć tipke Podnesi prijavu.



Podaci na ovom ekranu su isti kao i u poglavlju 3.1 Podnošenje novog zahtjeva za povratom PDV-a.

3.4 Novi zahtjev za usklađivanjem postotka razmjernog odbitka

pretporeza

Ova funkcionalnost omogućava poreznom obvezniku predavanje zahtjeva za usklađivanjem postotka

razmjernog odbitka pretporeza i ispis dokumenta s podacima.

Odabirom ove funkcionalnosti, sustav prikazuje formu za unos novog zahtjeva. U formu su već

uneseni podaci o nazivu, adresi i PDV broju poreznog obveznika.

Potrebno je dopuniti podatke (o periodu za koji se zahtjeva korekcija postotka odbitka pretporeza,

korigiranu vrijednost postotka) te odabrati tipku Podnesi zahtjev čime će se podnijeti zahtjev. Sustav

će prikazati poruku o uspješnom podnošenju zahtjeva te prikazati rezultate slanja.

Unos zahtjeva

korekcijom

postotka odbitka

pretporeza

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva za

korekcijom

Odluka o

preuzimanju

zahtjeva i slanje

potvrde o

primitku

Izračun rezultata

korekcije

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Spremanje

rezultata

korekcije


Zahtjevatelj

Država povrata


Unos zahtjeva

korekcijom

postotka odbitka

pretporeza

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva za

korekcijom

Odluka o

preuzimanju

zahtjeva i slanje

potvrde o

primitku

Izračun rezultata

korekcije

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Spremanje

rezultata

korekcije


Zahtjevatelj

Država povrata




Ispod forme se nalazi tipka za ispis. Odabirom tipke Ispis sustav kreira dokument s podacima o

korekciji postotka razmjernog odbitka pretporeza koji je moguće lokalno spremiti i ispisati.

Nakon podnošenja zahtjeva i ukoliko je zahtjev uspješno prenesen i obrađen u državi povrata, korisnik

će primiti obavijest o rezultatima korekcije. U rezultatu će biti lista država i status zahtjeva za svaku

pojedinu državu te ikona za pregled detalja rezultata.

Podaci na ekranu zahtjeva za prilagodbom postotka odbitka pretporeza:


Podnositelj

PDV ID D PDV broj poreznog obveznika

Ime N Naziv poreznog obveznika

Adresa N Adresa poreznog obveznika

E-mail D E-mail poreznog obveznika

Telefonski broj N Telefonski broj poreznog obveznika

Period

Datum od D Period na koji se odnosi prilagodba odbitka pretporeza

Datum do D

Usklađena vrijednost D Stopa usklađenja povrata. Određuje se kao pozitivni postotak (veći od 0, manji od 100), zaokružen na broj koji ne prelazi slijedeći cijeli broj.



3.5 Lista zahtjeva za usklađenjem razmjernog odbitka pretporeza

Ova funkcionalnost omogućava filtriranje i dohvat podnesenih zahtjeva za usklađenjem te prikaz

detalja i ispis pojedinih zahtjeva.

Odabirom ove funkcionalnosti, sustav prikazuje filter za dohvat podnesenih zahtjeva za usklađenjem.

Zahtjeve je moguće filtrirati prema statusu i ovisno o tome da li zahtjev sadrži rezultat ili ne. Nakon

unosa opcija filtera, odabirom tipke Primijeni, sustav će ispod filtera kreirati listu podnesenih zahtjeva.

Podatke u filteru je moguće izbrisati pritiskom na tipku Izbriši filter.

Detalje pojedinog zahtjeva na listi je moguće prikazati odabirom ikone za pregled (nalazi se na kraju

retka pojedine korekcije), lokalno spremiti i ispisati pritiskom na tipku Ispiši, a vraćanje na listu

korekcija pritiskom na tipku Povratak. Ukoliko podneseni zahtjev sadrži rezultate, moguće ih je

pregledati u dijelu Rezultati, klikom na ikonu za pregled kraj pojedine države.

Podaci u filteru za dohvat liste zahtjeva za prilagodbom postotka odbitka pretporeza:


PDV Id N Porezni broj poreznog obveznika

Status N Status zahtjeva koji može biti: Novi, Poništen, Prenesen, Primljen, U obradi, Rezultat unesen/primljen

Sadrži rezultat N Ako se označi kvačicom ovo polje, sustav će dohvatiti samo zahtjeve koji sadrže rezultat

Podaci na listi zahtjeva za prilagodbom postotka odbitka pretporeza:

Polje Opis

Referentni broj Referentni broj zahtjeva

Država članica Država u koju je upućen zahtjev

Stanje Status dokumenta

Detalji U koloni detalji su ikone za pregled detalja, mijenjanje i brisanje zahtjeva.



4. Opis procesa vezanih uz funkcionalnosti

povrata PDV-a

U ovom poglavlju su opisani procesi zahtjeva za povratom PDV-a i zahtjeva za korekcijom postotka

odbitka pretporeza.

4.1 Proces zahtjeva za povratom PDV-a

Poslovni proces zahtjeva za povratom PDV-a opisuje proces zahtjeva za povratom PDV-a domaćih

poreznih obveznika koji su platili PDV u državi članici. Ovaj proces se može podijeliti na tri dijela sa tri

sudionika:

Kreiranje zahtjeva u državi osnivanja - porezni obveznik

Odobrenje prijenosa zahtjeva – MSEST (država osnivanja), službenik porezne uprave

Odobrenje/Odbijanje zahtjeva – MSREF (država povrata), službenik porezne uprave

4.1.1 Podnošenje zahtjeva od strane poreznog obveznika

Poslovni proces započinje kada porezni obveznik u državi osnivanja unese zahtjev za povratom PDV-

a u web formu i podnese zahtjev. Sustav šalje obavijest poreznom obvezniku da je zahtjev zaprimljen i

prenesen u državu članicu povrata

4.1.2 Prijenos zahtjeva - MSEST

Nakon zaprimanja, sustav iz odobrenog globalnog zahtjeva kreira nacionalne zahtjeve za povratom

PDV-a za svaku državu kojoj je upućen zahtjev. Na primjer ako globalni zahtjev sadrži više zahtjeva

koji se tiču više od jedne države povrata, sustav kreira pojedinačne nacionalne zahtjeve i šalje ih u

Unos zahtjeva

za povratom

PDV-a

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva

Validacija

nacionalnog

zahtjeva

Preuzimanje

zahtjeva u rad i

slanje potvrde o

primitku

Donošenje

odluke i

spremanje u

bazu

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Kreiranje

nacionalnog

zahtjeva i slanje

u državu članicu


Zahtjevatelj


Unos zahtjeva

za povratom

PDV-a

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva

Validacija

nacionalnog

zahtjeva

Preuzimanje

zahtjeva u rad i

slanje potvrde o

primitku

Donošenje

odluke i

spremanje u

bazu

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Kreiranje

nacionalnog

zahtjeva i slanje

u državu članicu


Zahtjevatelj




naznačene države povrata. Sustav države povrata tada provjerava da li je već isti takav zaprimljen te

ukoliko zahtjev uspješno prođe provjeru, sustav države povrata ga sprema u bazu i šalje potvrdu o

primitku i zahtjev na obradu poreznom službeniku (države povrata). U suprotnom, šalje se obavijest

državi osnivanja s razlogom ne zaprimanja zahtjeva (sintaktička pogreška ili je već isti zahtjev

zaprimljen).

4.1.3 Odobrenje/Odbijanje zahtjeva - MSREF

Ako je zahtjev proslijeđen u obradu, porezni službenik države povrata pregledava nacionalni zahtjev i

priložene dokumente (ako država povrata zahtjeva prilaganje kopija dokumenata) te, ukoliko je

potrebno, vrši detaljniju analizu. Nakon obrade zahtjeva, porezni službenik donosi odluku i prilaže ju

uz zahtjev. Obavijest o odluci se šalje u državu osnivanja (prihvaćen/djelomično

prihvaćen/odbijen/odbačen). Odluka se sprema u bazama sustava obje države te se šalje obavijest

poreznom obvezniku (zahtjevatelju).

Sustav automatski obavještava poreznog obveznika u više navrata kada:

Država osnivanja primi / ne zaprimi zahtjev

Država povrata zaprimi/ne zaprimi zahtjev

Država povrata donese odluku

4.1.4 Ispravak zahtjeva za povratom PDV-a

Ovaj poslovni proces opisuje zahtjev za ispravkom već podnesenog globalnog zahtjeva za povratom

PDV-a. Ispravak globalnog zahtjeva se može dogoditi u slučaju kada porezni obveznik shvati da

prethodni zahtjev sadrži pogrešne podatke. S obzirom da je dozvoljeno samo ispravljanje pogrešnih

podataka, unutar ispravka zahtjeva bi trebale biti sve države povrata kao i na originalnom zahtjevu te

ne bi smjelo biti novih dokumenata i zahtjeva za povratom PDV-a.

Proces ispravka zahtjeva je u poslovnom smislu gotovo jednak procesu globalnog zahtjeva za

povratom PDV-a. Razlika je u tome da se pod istim brojem zahtjeva kreira i sprema u bazu samo nova

verzija zahtjeva (sa drugim datumom i vremenom kreiranja) te to što porezni službenik države povrata

treba prije same obrade ispravka odlučiti da li prihvaća korekciju ili ne. Ako prihvati ispravak, tada ta

verzija postaje aktualna, a ako ne prihvati, aktualna verzija ostaje ona prijašnja.

Država povrata mora obavijestiti poreznog obveznika o novoj odluci i unijeti razloge ukoliko se radi o

djelomičnom ili potpunom odbijanju zahtjeva.

U slučaju da je prijašnja verzija zahtjeva u obradi, a u međuvremenu stigne ispravak, država povrata

će postupiti prema sljedećoj proceduri.



Ako nova verzija sadrži dodatne zahtjeve za povratom, država povrata će odbiti zahtjev. U tom slučaju

je starija verzija aktualna i rezultirat će odlukom. Ako je odluka već donesena, ostat će važeća.

4.2 Proces zahtjeva za prilagodbom razmjernog odbitka

pretporeza

Ovaj proces se koristi za procesuiranje zahtjeva za prilagodbom razmjernog odbitka pretporeza te

izračun novog salda u skladu s novim postotkom odbitka pretporeza. Na primjer, u slučaju manjeg

postotka odbitka pretporeza, može se dogoditi da je država povrata vratila veći iznos nego što je

trebalo. Kako bi se taj iznos poravnao, koristi se proces zahtjeva za korekcijom razmjernog odbitka

pretporeza.

Zahtjev za prilagodbom razmjernog odbitka pretporeza se šalje za prethodno razdoblje. Proces

započinje unosom zahtjeva za prilagodbom razmjernog odbitka pretporeza od strane poreznog

obveznika.

Preduvjet za ovaj proces je da porezni obveznik primi od države osnivanja finalnu vrijednost postotka

odbitka pretporeza koja je korištena u proteklog godini u obradi zahtjeva za povratom PDV-a,

vrijednost postotka odbitka pretporeza još nije objavljena državama povrata. Time je porezni obveznik

je obavezan podnijeti zahtjev za prilagodbom procijenjenog razmjernog odbitka pretporeza korištenog

u protekloj godini.

Proces se sastoji od slijedećih koraka:

Za vrijeme kalendarske godine nakon godine u kojoj je korišten ''procijenjeni'' razmjerni

odbitka pretporeza, porezni obveznik treba podnijeti zahtjev za prilagodbom razmjernog

odbitka pretporeza. Sustav države osnivanja zatim validira zahtjev. Ako je validacija uspješna,

zahtjev se sprema u u bazu i šalje na odobrenje za prijenos poreznom službeniku države

osnivanja. U suprotnom, šalje se obavijest poreznom obvezniku o nemogućnosti zaprimanja

zahtjeva.

Unos zahtjeva

korekcijom

postotka odbitka

pretporeza

Validacija

zahtjeva i

spremanje u

bazu

Odobrenje

prijenosa

zahtjeva za

korekcijom

Odluka o

preuzimanju

zahtjeva i slanje

potvrde o

primitku

Izračun rezultata

korekcije

Slanje

notifikacije

zahtjevatelju

Spremanje

rezultata

korekcije


Zahtjevatelj

Država povrata




Ukoliko je zahtjev odobren, razmjerni odbitka pretporeza se sprema u bazu, kreira se

obavijest i šalje svim uključenim državama povrata. Ako je zahtjev odbijen, šalje se obavijest

poreznom obvezniku.

Sustav države povrata ponovno validira zahtjev te provjerava da li je već prije primila zahtjeve

za povratom PDV-a u razdoblju na koje se odnosi prilagodba razmjernog odbitka pretporeza.

Ako je bilo zahtjeva za povratom PDV-a, sustav šalje potvrdu o primitku zahtjeva državi

osnivanja.

Službenik zemlje povrata tada preuzima zahtjev u rad. Kada službenik preuzme zahtjev u

rad, pregledava sve zahtjeve za povratom PDV-a koji se odnose na razdoblje za koje se

prilagođava razmjerni odbitka pretporeza.

Država povrata će zatim obavijestiti poreznog obveznika o prihvaćanju / odbijanju korekcije

razmjernog odbitka pretporeza i novom saldu (rezultatu) kao posljedice toga. Rezultat treba

sadržavati:

Listu odobrenih zahtjeva koji su sada korigirani i za svaki od njih oba, novi i stari iznos

odobrenog iznosa za povrat PDV-a

Jasne informacije o tome kako će se podmiriti dugovanje / potraživanje

Listu razloga odbijanja korekcije razmjernog odbitka pretporeza, ako je zahtjev

odbijen

Rezultat korekcije salda se šalje i državi osnivanja. Rezultat se validira i sprema u bazu.



5. Rječnik

Pojam Opis pojma

Broj zahtjeva Broj zahtjeva je broj koji zahtjevu daje država osnivanja nakon što uspješno validira novi zahtjev i spremi ga u bazu. Jedinstveni broj.

Država povrata Država u kojoj je naplaćen PDV poreznom obvezniku za kupljena dobra ili usluge, a koji je neregistriran u toj državi.

Globalni zahtjev za povratom PDV-a

Globalni zahtjev za povratom PDV-a je zahtjev koji pokriva sve povrate PDV-a u jednoj ili više država članica (država povrata). Drugim riječima, porezni obveznik može unutar jednog zahtjeva tražiti povrat u više zemalja članica. Država osnivanja prima globalne zahtjeve koje kasnije sustav razdvaja na nacionalne.

Stjecanje Stjecanje (nabava) roba i usluga iz država članica.

Nacionalni zahtjev za povratom PDV-a

Nacionalni zahtjev za povratom PDV-a je zahtjev koji pokriva povrat PDV-a u jednoj određenoj državi članici. Država povrata prima obrađuje nacionalne zahtjeve.

Period povrata Period koji obuhvaća zahtjev za povratom PDV-a, a koji ne smije biti kraći od 3 mjeseca ili duži od jedne godine.

Pojednostavljeni račun Oblik računa na kojem nije obavezno iskazati PDV ID broj, prema članku 79. stavku 12. Zakona o PDV-u (NN 73/13)

Porezni referentni broj (TIN)

Porezni referentni broj koristi država članica da bi identificirala poreznog obveznika u slučaju kada nije dodijelila PDV identifikacijski broj tom poreznom obvezniku u skladu s odredbama članka 239 i 240 Council Directive 2006/112/EC, [DIR06/112].

Opunomoćenik Korisnik može tražiti treću pravnu osobu da ispuni zahtjev za povratom u njegovo ime. U tom slučaju ta treća osoba će nastupiti kao zastupnik zahtjevatelja.

Prihvaćen zahtjev Ovaj pojam ima dva različita značenja: 1. prihvaćanjem zahtjeva za povratom PDV-a, država osnivanja prihvaća prijenos zahtjeva u državu povrata. Time, država osnivanja garantira da je porezni obveznik registriran za potrebe PDV-a i kvalificiran za povrat poreza. 2. prihvaćanjem zahtjeva za povrat poreza, država članica povrata prihvaća djelomično ili u cijelosti vratiti iznos zahtijevanog povrata.


Razmjerni odbitak pretporeza je omjer koji se koristi za prilagodbu iznosa povrata. On je privremeno definiran za dani period (koji može biti različit od kalendarske godine) i može se prilagođavati.

Točna sintaksa Strukturirana poruka je sintaktički točna kada je usuglašena sa strukturnim i sintaktičkim pravilima definiranim u funkcionalnoj i tehničkoj specifikaciji.

Važenje PDV broja dobavljača

PDV broj dobavljača mora biti registriran u državi osnivanja i važeći u periodu za koji se zahtijeva povrat PDV-a.

Važenje PDV broja poreznog obveznika

PDV broj poreznog obveznika mora biti važeći za period povrata.



Pojam Opis pojma

Uvoz Dobra uvezena u druge države članice


Zahtjev za povratom PDV-a se odnosi na PDV koji je porezni obveznik platio u državi povrata za kupljena dobra ili usluge u državi povrata kako bi ih uvezao u državu osnivanja.

Podnositelj zahtjeva Zahtjevatelj je porezni obveznik koji je registriran obveznik PDV-a u državi osnivanja, ali nije registriran u državi povrata. Zahtjevatelj može biti registriran u više država.



6. Korisni savjeti za podnošenje prijava

Kod odabira razdoblja povrata, pripazite na posljednji datum, polje „Datum do“. Vrijednost

polja ne može biti u budućnosti. Ako polje „Datum do“ bude u budućnosti zahtjev ce vjerojatno

biti odbijen.

Razdoblje povrata se uvijek odnosi na kvartal (osim ostatka godine – zadnji kvartal). Kod

unošenja perioda povrata pripazite da Datum od bude prvi dan kvartala a Datum do zadnji dan

kvartala.

Kod navigacije u sustavu (povratak na prethodne prozore) koristite uvijek tipku Povratak,

nemojte koristiti opciju back u pretraživaču jer bi mogli izgubiti podatke na kojima ste radili

(ako ih ne snimite)

Ukoliko radite na velikim zahtjevima ili prekidate rad na zahtjevu, snimite zahtjev lokalno na

računalo koristeći opciju Spremi zahtjev. Zahtjev će se spremiti lokalno na mjesto koje

odaberete sa generičkim nazivom korisničko ime_timestamp (po timestamp-u možete

prepoznati posljednji snimljeni zahtjev). Naknadno možete nastaviti rad na istom zahtjevu

korištenjem funkcionalnosti Učitaj zahtjev s lokacije na koju ste ga spremili.

Pripazite da ispravno popunite polje za unos elektroničke pošte (e-mail) jer ce to biti način za

komunikaciju i razjašnjavanje eventualnih nejasnoća s poreznom upravom države povrata

Pri podnošenju zahtjeva obavezno pripazite na nacionalne uvjete za podnošenje zahtjeva za

povrat PDV-a pojedinačnih država članica (pragovi za povrat, obveznost prilaganja skeniranih

računa itd.). Sve informacije o posebnim uvjetima za povrat možete naći na stranicama

Europske Komisije – Taxation Information and Communication (TIC) -

http://ec.europa.eu/taxation_customs/tic/ u dijelu „VAT Refund Features“

Opcija Pro Rata se odnosi na razmjerni odbitak pretporeza i nema veze sa stopom PDV-a u

državi članici povrata

Kod podnošenja zahtjeva možete odabrati više država članica u kojima traži povrat PDV-a i

time kreirati Globalni zahtjev za povrat PDV-a. Nije potrebno podnositi odvojene zahtjeve za

pojedine države članice iz kojih se traži povrat.

Prilaganje preslika računa zahtjevu nije obavezno osim ako to izričito traži država povrata, a

također ovisi i o iznosu za koji se zahtijeva povrat kao što je definirano u direktivi EU

(DIR08/9)

Tehničko ograničenje veličine privitaka kod podnošenja zahtjeva je 5MB. Ukoliko želite priložiti

preslike računa a oni prelaze veličinu od 5MB, preporuka je u slučaju uključiti samo preslike

najvećih računa, ali svakako zadržati veličinu ispod 5MB. Za detalje naknadne dostave računa

(ukoliko je potrebno) kontaktirajte porezna tijela države članice povrata.


Documents

Priručnik za krajnje korisnike sustava za povrat PDV-a ... VAT refund... · Priručnik za krajnje korisnike VAT Refund sustava – podnositelje zahtjeva Ministarstvo Financija –