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Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilcita
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El 17 de julio de 2013 entr en vigor la Ley Federal para la
Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita, conocida como Ley Anti-Lavado de Dinero, este
ordenamiento jurdico busca contribuir al desarrollo de una economa
sana, transparente y atractiva para la inversin, debido a que
procura brindar certidumbre a los interesados en hacer negocios en
el pas ubicando a Mxico como actor relevante en el combate al
lavado de dinero, buscando con ello evitar que el dinero de
procedencia ilcita ingrese al sistema financiero de nuestro
pas.
Jorge Garca Villalobos, Socio de Investigaciones Forenses de
Deloitte Mxico, manifest que La Ley busca evitar que el dinero de
procedencia ilcita contamine el sistema financiero mexicano, adems
de fortalecer los mecanismos de colaboracin y cooperacin entre la
instituciones del pas encargadas de investigar y procurar justicia;
la Leyno tiene como objetivo perjudicar al empresario o al
emprendedor, solo regula el uso de efectivo, es decir, an se podr
comprar bienes y servicios en efectivo, pero quizs no por su valor
total.
El objetivo que la Ley persigue es dar seguimiento al flujo de
efectivo con el fin de contar con una economa nacional ms sana y
transparente, donde no se d oportunidad a que dinero de dudosa
procedencia se fusione con el dinero de la actividad econmica
licita que con tanto esfuerzo forjan los mexicanos.
Resulta positivo que las autoridades del pas cumplan el
compromiso que Mxico ha suscrito como miembro del Grupo de Accin
Financiera sobre el Blanqueo deCapitales (GAFI, por sus siglas en
francs). De esta manera Mxico da un paso muy importante en lo que
respectaal cumplimiento de los estndares aplicables para la
prevencin y combate al lavado de dinero, as como en la coordinacin
institucional entre la Procuradura General de la Repblica (PGR), la
Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico (SHCP), la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV),
la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y la Polica Federal, en
donde tendr que existir un mayor intercambio de informacin.
Jorge Garca Villalobos asevera que del estudio practicado a la
norma jurdica, sta no prohbe ninguna actividad comercial, tampoco
las transacciones en efectivo, sino por el contario, debemos de
entender que la autoridad busca generar una mayor actividad
comercial, pero observando la obligacin que imponen los tratados y
convenciones internacionales en materia de prevencin de lavado de
dinero, as como de procuracin de justicia y seguridad de los que
Mxico forma parte, para as contribuir enel esfuerzo internacional
que busca poder identificar la procedencia del dinero en
efectivo.
La Ley define puntualmente las actividades econmicas
vulnerables" y con esto debemos de entender que todos corremos el
riesgo de que en nuestro negocio ingrese dinero en efectivo de
dudosa procedencia, pero hay que ser claros, no por ser vulnerables
debemos pensar que violamos la Ley al recibir el pago de nuestros
bienes y servicios en moneda de curso legal, es decir en
efectivo.
Esta Ley genera dudas y temores en la comunidad; puesto que
todos queremos cumplir con el mandato legal, pero no sabemos cmo.
Por lo anterior, el pasado 16 y 23 de agosto de 2013 fue publicado
el Reglamento y las Reglas de Carcter General a las que se refiere
la Ley, con el objetivo de establecer las bases y disposiciones
para la debida observancia de la propia Ley.
Dicho Reglamento y Reglas de Carcter General en materia de
Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita entraron en vigor el 1 de septiembre de 2013
generando diversas obligaciones para las empresas/industrias que
dentro del desempeo de sus funciones realicen operaciones
consideradas como Actividades Vulnerables.
Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilcita
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Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilcita 3
En virtud de lo anterior, es de suma importancia conocer las
actividades que la Ley define como vulnerables. Estas actividades
afectan a empresas/industrias como son: casinos, constructoras,
inmobiliarias y de bienes races, tiendas departamentales, despachos
jurdicos y contables, tiendas de autoservicio, prestadoras de
servicios de cobranza, empresas de seguridad privada, casas de
prstamo o empeo, galeras de arte, joyeras, agencias aduanales,
distribuidoras automotrices, martimas y areas, empresas
especializadas en el traslado de valores, fundaciones y tiendas
especializadas en servicios de blindaje, entre otras.
Garca Villalobos insisti que cualquier persona fsica o moral
puede adquirir bienes y servicios pagando porellos en efectivo,
pero en el caso de las actividades que se enlistan a continuacin,
hay un tope mximo.
En el caso
de:Prcticadejuegosconapuesta,concursososorteosMetalespreciosos,piedraspreciosas,joyasorelojesDerechospersonalesdeusoogocedebienes
inmuebles, vehculos y vehculos
blindados.ObrasdearteServiciosdeblindajeVehculosTitulosrepresentativos,accionesopartessociales.Prestacindeserviciosdefepblica(notariospblicos
y corredores pblicos)
Los clientes pueden pagar un monto mximo de$216,001.00 MXN en
efectivo, si el monto de la operacin es mayor, se puede liquidar la
diferencia con cualquier otra forma de pago, como puede ser cheque,
tarjeta de crdito, transferencia electrnica, entre otros.
En el caso de los servicios de construccin, desarrollo
y constitucin de derechos de bienes inmuebles o de
intermediacin en la transmisin de la propiedad, se
puede pagar hasta un monto mximo de $540,002.00
MXN en efectivo. Si el monto de la operacin es mayor,
se puede liquidar la diferencia con cualquier otra forma
de pago si el monto de la operacin es mayor, se puede
liquidar la diferencia con cualquier otra forma de pago,
como puede ser cheque, tarjeta de crdito, transferencia
electrnica, entre otros.
La Ley obliga a empresas con actividades
vulnerables a:
1. Nombrar ante la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico a un representante encargado del cumplimiento
de presentar avisos
2. Identificar a los clientes y usuarios mediante
documentos oficiales y reunir copias de los mismos
3. Resguardar la informacin y documentacin que sirva
de soporte, as como la que identifique a sus clientes o
usuarios por un plazo de cinco aos
4. Brindar las facilidades necesarias a las autoridades para
la realizacin, en su caso, de visitas de verificacin
5. Presentar los avisos ante la SHCP a ms tardar el da 17
del mes inmediato siguiente y bajo el formato oficial
que establezca la misma institucin
6. Los avisos debern contener la informacin de
identificacin del cliente o usuario, as como una
descripcin de la actividad a reportar
7. Abstenerse de llevar a cabo la operacin, cuando
los clientes o usuarios se nieguen a proporcionar la
informacin o documentacin solicitada
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Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilcita 5
A continuacin presentamos algunos ejemplos de los montos a
partir de los cuales la Ley requiere solicitar informacin al
cliente y/o enviar el aviso correspondiente a la SHCP:
1. Aquellas empresas y/o particulares que ofrezcan servicios de
construccin, desarrollo y constitucin de derechos de bienes
inmuebles o de intermediacin en la transmisin de la propiedad:a.
Siempre sin importar el monto de la operacin
debern recabar los datos personales del cliente y/o usuario con
el que estn realizando operaciones
b. En caso de que la operacin sea igual o mayor a $540,002.00
MXN, adems de recabar los datos personales del cliente y/o usuario
se deber dar aviso a la SHCP la informacin relativa a dicha
operacin
c. El monto mximo a recibir en efectivo es de $540,002.00 MXN,
si el monto de la operacin es mayor, el cliente y/o usuario podr
liquidar la diferencia con cualquier otra forma de pago
2. Aquellas empresas y/o particulares que se dediquen a la
comercializacin de vehculos (terrestres, areos y martimos):
Notendrnobligacinderecabarinformacindel
cliente y/o usuario cuando el monto de la operacin sea menor a
$216,001.00 MXN.
Enelcasoquelaoperacinseaentre$216,001.00 y menor a $432,002.00
MXN se debern recabar los datos personales del cliente y/o
usuario
Silaoperacinesigualosuperiora $432,002.00 MXN, adems de recabar
los datos personales del cliente y/o usuario se deber dar aviso a
la SHCP la informacin relativa a dicha operacin
Elmontomximoarecibirenefectivoesde$216,001.00 MXN, si el monto
de la operacin es mayor, el cliente y/o usuario podr liquidar la
diferencia con cualquier otra forma de pago
3. Aquellas empresas y/o particulares que se dediquen a la
constitucin de derechos personales de uso o goce de bienes
inmuebles:a. No tendrn obligacin de recabar informacin del
cliente y/o usuario cuando el monto de la operacin sea menor a
$108,000.00 MXN
b. En el caso que la operacin sea entre $108,000.00 y menor a
$216,001.00 MXN se deber recabar los datos personales del cliente
y/o usuario
c. Si la operacin es igual o superior a $216,001.00 MXN, adems
de recabar los datos personales del cliente y/o usuario se deber
dar aviso a la SHCP la informacin relativa a dicha operacin
d. El monto mximo a recibir en efectivo es de $216,001.00 MXN,
si el monto de la operacin es mayor, el cliente y/o usuario podr
liquidar la diferencia con cualquier otra forma de pago
Para mayor informacin respecto a los montos para identificar y
dar aviso de las actividades vulnerables, favor de referirse al
Anexo 1 del presente documento.
La Ley establece que los avisos se pueden hacer por medio de
entidades colegiadas, para esto, la entidad colegiada
debe:Cumplirconlapresentacindelosavisosdesus
integrantes en tiempo y
formaAtenderlosrequerimientosdeinformaciny
documentacin relacionada con los avisos que la Secretara formule
por escrito o durante las visitas de verificacin
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6Doscientos y hasta dos mil das ($13,458.00 - $134,580.00
MXN)
Dos mil y hasta diez mil das ($134,580.00 - $672,900.00 MXN)
Diez mil y hasta sesenta y cinco mil das ($672,900.00 -
$4,373,850.00 MXN), o del10% al 100% del valor de la operacin
Incumplan
con:LosrequerimientosquelesformulelaSHCPIdentificaraclientesyusuariosPresentarentiempoyformalosavisos
Incumplan con identificar la forma en la que se paguen las
obligaciones (fedatarios pblicos)
Incumplan
con:EnviaravisosalaautoridadRestriccionesdeefectivo
Multas en das de salario mnimo general A quienes
Dos a ocho aos
Cuatro a diez aos
Quinientos a dos mil das ($33,645.00 - $134,580.00 MXN)
Quinientos a dos mil das($33,645.00 - $134,580.00 MXN)
Aos de prisin Multas en das de salario De manera dolosa a
quien
Castigo con pena privativa de libertad en los siguientes
casos:
Proporcioneinformacin,documentacin, datos o imgenes que sean
falsos
Modifiqueoaltereinformacin,documentacin, datos o imgenes
Reveleodivulgueinformacin sobre cualquier aviso o requerimiento
de informacin hecho entre autoridades, sin contar con autorizacin
de la autoridad competente
mnimo general
En Deloitte hemos estudiado a detalle la Ley, participando
activamente en distintos foros tanto nacionales como
internacionales y apoyando a nuestros clientes a solventar las
dudas as como a asesorarlos conforme a derecho para que puedan
cumplir con las obligaciones y polticas de prevencin de lavado de
dinero.
Para mayor informacin sobre el impacto de esta Ley en su
organizacin, le invitamos a ponerse en contacto con nuestros
especialistas de Servicios de Investigacin Forense de Deloitte
Mxico.
La Ley castiga con multas de:
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Prctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos
Tarjetasdeserviciosydecrditoquenoseanemitidas por entidades
financieras
Tarjetasprepagadas
La emisin y comercializacin habitual o profesional de cheques de
viajero
Operaciones de mutuo, garanta y otorgamiento de prstamos o
crditos
Servicios de construccin, desarrollo y constitucin de derechos
de bienes inmuebles o de intermediacin en la transmisin de la
propiedad.
Metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes
Obras de arte
Vehculos
Servicios de blindaje
Servicios de traslado o custodia de dinero o valores
Prestacin de servicios profesionales
Prestacin de servicios de fe pblica (notarios pblicos y
corredores pblicos)
Recepcin de donativos
Prestacin de servicios de comercio exterior (agentes
aduanales)
Derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
$21,869.00 MXN
$54,168.00 MXN
$43,402.00 MXN
Siempre se considera vulnerable
Siempre se considera vulnerable
Siempre se considera vulnerable
$54,168.00 MXN
$162,169.00 MXN
$216,001.00 MXN
$162,169.00 MXN
Siempre se considera vulnerable
Siempre se considera vulnerable
Siempre se considera vulnerable
$108,000.00 MXN
Siempre se considera vulnerable
$108,000.00 MXN
Actividad vulnerable Monto a partir del cual se considera Monto
a partir del cual se da aviso
$43,402.00 MXN
$86,468.00 MXN
$43,402.00 MXN
$43,402.00 MXN
$108,000.00 MXN
$540,002.00 MXN
$108,000.00 MXN
$324,001.00 MXN
$432,002.00 MXN
$324,001.00 MXN
$216,001.00 MXN
Siempre se dar aviso
Dependiendo de la actividad vulnerable
$216,001.00 MXN
Siempre se dar aviso
$216,001.00 MXN
como actividad vulnerable a la SHCP
Anexo 1. Montos para identificar y dar aviso a la SHCP
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Contacto:Jorge R. Garca
VillalobosTel.+52(55)[email protected]
Fernando Macas
JassoTel.+52(55)[email protected]
Ricardo CabelloTel.+52(55)[email protected]
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