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SOCIEDAD SOCIEDAD FINANCIERA DE FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE OBJETO MÚLTIPLE (SOFOM) (SOFOM)

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SOCIEDAD SOCIEDAD FINANCIERA DE FINANCIERA DE

OBJETO MÚLTIPLEOBJETO MÚLTIPLE(SOFOM)(SOFOM)

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18 de julio de 2006: publicación en el DOF de reformas, 18 de julio de 2006: publicación en el DOF de reformas, derogaciones y adiciones a disposiciones de diversas leyes:derogaciones y adiciones a disposiciones de diversas leyes:

General de Títulos y Operaciones de Crédito.General de Títulos y Operaciones de Crédito.

General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, de General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, de Instituciones de Crédito.Instituciones de Crédito.

General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.

Federal de Instituciones de Fianzas.Federal de Instituciones de Fianzas.

para Regular las Agrupaciones Financieras, de Ahorro y Crédito para Regular las Agrupaciones Financieras, de Ahorro y Crédito Popular, de Inversión Extranjera, del Impuesto sobre la Renta y del Popular, de Inversión Extranjera, del Impuesto sobre la Renta y del Impuesto al Valor Agregado.Impuesto al Valor Agregado.

Código Fiscal de la Federación. Código Fiscal de la Federación.

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ResultadoResultadoPosibilidad de constituir y operar sociedades Posibilidad de constituir y operar sociedades

anónimas dedicadas a otorgar crédito, anónimas dedicadas a otorgar crédito, arrendamiento financiero y factoraje, arrendamiento financiero y factoraje,

sin requerir previa autorización de autoridades sin requerir previa autorización de autoridades financieras.financieras.

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En México el otorgamiento de crédito no está prohibido.En México el otorgamiento de crédito no está prohibido.

Hasta antes de las reformas realizar operaciones de Hasta antes de las reformas realizar operaciones de arrendamiento financiero y factoraje estaba reservado a arrendamiento financiero y factoraje estaba reservado a empresas con autorización de la SHCP y sus actividades empresas con autorización de la SHCP y sus actividades eran reguladas por la LGOAAC, sus operaciones e eran reguladas por la LGOAAC, sus operaciones e información financiera estaban sujetas a la supervisión información financiera estaban sujetas a la supervisión y vigilancia de la CNBV.y vigilancia de la CNBV.

AntecedentesAntecedentes

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Las reformas consideran 2 tipos de Las reformas consideran 2 tipos de Sofom:Sofom:

Entidad Regulada Entidad Regulada -ER- -ER-

Entidad No Regulada -ENR-Entidad No Regulada -ENR-

Situación actualSituación actual

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Empresas en cuyo capital Empresas en cuyo capital participen como participen como accionistas bancos, grupos accionistas bancos, grupos financieros, o accionistas financieros, o accionistas de estos dos.de estos dos.

Sus operaciones están Sus operaciones están reguladas por la LGOAAC y reguladas por la LGOAAC y están sujetas a la vigilancia están sujetas a la vigilancia y supervisión de la CNBV.y supervisión de la CNBV.

ERER

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ENRENR

Empresas en cuyo capital no Empresas en cuyo capital no participen las personas morales o participen las personas morales o físicas mencionadas; se regulan por físicas mencionadas; se regulan por la LGOAAC y otras leyes; no están la LGOAAC y otras leyes; no están supervisadas por la CNBV.supervisadas por la CNBV.

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Condiciones:Condiciones: Sus operaciones deben sujetarse a las disposiciones Sus operaciones deben sujetarse a las disposiciones

de la LGTOC, a la que se han adicionado capítulos de la LGTOC, a la que se han adicionado capítulos de arrendamiento financiero y factoraje.de arrendamiento financiero y factoraje.

Para efectos de la LISR se consideran integrantes Para efectos de la LISR se consideran integrantes del sistema financiero, siempre y cuando:del sistema financiero, siempre y cuando:

*Sus activos estén integrados al menos en un 70% *Sus activos estén integrados al menos en un 70% por cartera de crédito, y/o de arrendamiento por cartera de crédito, y/o de arrendamiento financiero y/o de factoraje, o financiero y/o de factoraje, o

*Sus ingresos deberán corresponder cuando menos *Sus ingresos deberán corresponder cuando menos en ese porcentaje a esas operaciones.en ese porcentaje a esas operaciones.

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Condiciones …..Condiciones …..

Si se mantiene la proporción en sus ingresos o en Si se mantiene la proporción en sus ingresos o en sus activos, los intereses –ordinarios o sus activos, los intereses –ordinarios o moratorios- derivados de sus operaciones con moratorios- derivados de sus operaciones con empresarios no causan IVA.empresarios no causan IVA.

Como integrantes del sistema financiero, los Como integrantes del sistema financiero, los intereses que reciban por inversiones están intereses que reciban por inversiones están exentos de retención.exentos de retención.

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Condiciones …..Condiciones …..

Procesalmente los juicios que inicien serían por la Procesalmente los juicios que inicien serían por la vía ejecutiva mercantil, no por la ordinaria, lo que vía ejecutiva mercantil, no por la ordinaria, lo que significa que el embargo se puede trabar sin significa que el embargo se puede trabar sin esperar a la emisión de la sentencia.esperar a la emisión de la sentencia.

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Condiciones …..Condiciones …..

Las quejas sobre sus servicios se presentan ante Las quejas sobre sus servicios se presentan ante Condusef.Condusef.

Constituida una Sofom, en un plazo no mayor a Constituida una Sofom, en un plazo no mayor a diez días hábiles posterior a la fecha de diez días hábiles posterior a la fecha de inscripción del primer testimonio en el RPC, debe inscripción del primer testimonio en el RPC, debe darse aviso a Condusef de sus datos generales.darse aviso a Condusef de sus datos generales.

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Condiciones …..Condiciones …..

Están obligadas a establecer medidas para Están obligadas a establecer medidas para prevenir posibles operaciones ilícitas.prevenir posibles operaciones ilícitas.

Los servicios se pueden otorgar a mercado abierto, Los servicios se pueden otorgar a mercado abierto, no es necesario que los usuarios sean accionistas.no es necesario que los usuarios sean accionistas.

Pueden actuar como fiduciarias en fideicomisos de Pueden actuar como fiduciarias en fideicomisos de garantía de sus propias operaciones.garantía de sus propias operaciones.

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Condiciones …..Condiciones …..

No pueden captar recursos del público, salvo por emisión No pueden captar recursos del público, salvo por emisión de valores.de valores.

En su publicidad y contratos, las ENR deberán insertar la En su publicidad y contratos, las ENR deberán insertar la leyenda de que no cuentan con autorización leyenda de que no cuentan con autorización gubernamental para operar y no están supervisadas por la gubernamental para operar y no están supervisadas por la CNBV.CNBV.

Salvo excepciones de monto, en operaciones de crédito, no Salvo excepciones de monto, en operaciones de crédito, no pueden cobrar intereses por anticipado.pueden cobrar intereses por anticipado.

Pueden ceder los derechos de su cartera sin requerir la Pueden ceder los derechos de su cartera sin requerir la autorización de sus acreditados, arrendatarios o factorados.autorización de sus acreditados, arrendatarios o factorados.

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FONDEOFONDEO

•Banca Comercial

•Banca de Desarrollo

•Emisión de valores

•Uniones de crédito

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No hay requerimientos de capital No hay requerimientos de capital mínimo.mínimo.

Acta constitutiva:Acta constitutiva:

*Inserción en la denominación de las *Inserción en la denominación de las palabras “palabras “Sociedad Financiera de Sociedad Financiera de Objeto MúltipleObjeto Múltiple” o del acrónimo ” o del acrónimo

““SofomSofom”.”.

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Inserción en la denominación del Inserción en la denominación del término:término:

““Entidad Regulada” o las letras “ER”.Entidad Regulada” o las letras “ER”.

““Entidad no Regulada” o las letras Entidad no Regulada” o las letras “ENR”.“ENR”.

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Sofom CoparmexSofom Coparmex

ObjetivoObjetivo

Crear un intermediario financiero que sea Crear un intermediario financiero que sea capaz de apoyar con recursos crediticios capaz de apoyar con recursos crediticios las necesidades de financiamiento de los las necesidades de financiamiento de los

socios, atendiendo proyectos que socios, atendiendo proyectos que demuestren capacidad de pago y demuestren capacidad de pago y

garantías acordes al proyecto.garantías acordes al proyecto.

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Sofom CoparmexSofom Coparmex

Se constituye una Sofom E.N.R. con Se constituye una Sofom E.N.R. con sede en el D.F.sede en el D.F.

Los Centros actuarían como Los Centros actuarían como sucursales, con facultades definidas sucursales, con facultades definidas de autorización de créditos.de autorización de créditos.

La responsabilidad de cobro de los La responsabilidad de cobro de los financiamientos sería de los Centros.financiamientos sería de los Centros.

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Sofom CoparmexSofom Coparmex

Se capacitaría al personal de Se capacitaría al personal de promoción, análisis de crédito, y promoción, análisis de crédito, y operación.operación.

Se deberá contar con equipo de Se deberá contar con equipo de cómputo capaz de operar en intranet cómputo capaz de operar en intranet y en línea.y en línea.

Cuando los créditos otorgados Cuando los créditos otorgados incurran en un porcentaje de cartera incurran en un porcentaje de cartera vencida, se suspenden los créditos.vencida, se suspenden los créditos.

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Sofom CoparmexSofom Coparmex

Capital Capital

1.1. Se buscarían aportaciones de Se buscarían aportaciones de grandes empresas.grandes empresas.

2.2. Se analizará la forma en que los Se analizará la forma en que los Centros, empresas y personas Centros, empresas y personas interesadas en ser accionistas, lo interesadas en ser accionistas, lo puedan ser.puedan ser.

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Sofom CoparmexSofom Coparmex

Premisas fundamentales Premisas fundamentales

1.1. Se trata de un negocio financiero que Se trata de un negocio financiero que genere rendimientos aceptables a genere rendimientos aceptables a sus accionistas.sus accionistas.

2.2. Los créditos que se otorguen Los créditos que se otorguen deberán recuperarse, en caso deberán recuperarse, en caso contrario habría quebrantos.contrario habría quebrantos.