Povjerenstvo - nalazi i misljenje - JUGS Varazdin -

7/27/2019 Povjerenstvo - nalazi i misljenje - JUGS Varazdin -

1/35

JU GRADSKI STANOVI

ANALIZA

2014-09

Povjerenstvo za utvrivanjeposlovnog i financijskog stanja

Javne ustanove Gradski stanovi


2/35

o Na osnovu zakljuka Gradonaelnika 22.05.2014 osnovano Povjerenstvo

o Kljune aktivnosti analiza te procjena rizika poslovanja i utjecaja poslovanja na Grad

Varadin

o Napravljene financijske analize (na temelju dostavljenih financijskih informacija, te

ostalih informacija)

o Napravljeni sastanci sa predstavnicima JUGS-a

o Napravljeni sastanci sa predstavnicima APN

o Viekratno usaglaavanje informacijao Na temelju svih informacija napravljene analize i sinteze te zakljuci

o Daju se prijedlozi restrukturiranja

UVODNE INFORMACIJE

2014-09


3/35

JU GRADSKI STANOVI

ANALIZA

2014-09

A. Analiza stanja

B. Prijedlozi restrukturiranjaC. Simulacije


4/35

EXECUTIVE SUMMARY

2014-09

PODRUJE OPIS OCJENA POSLJEDICE

Upravljanje poslovnim

operacijama

Investicijske aktivnosti

Prodaja i proizvodnja stanova

Kontrola ugovora TPN DRAVA

Upravljanje stanovima

Loeprocjene u kupovinama gradilita

Izgradnja bez zatvorene financijske konstrukcijeNerezonska gradnja (npr. VN A2 i B2)

Trokoviloeg upravljanja 2013 (1.4 Mhrk)Uporno inzistiranje na gradnji velikih stanova

Ne provodi se

Provodi se iako je primarna funkcija JUGS nije

bavljanje profitnim djelatnostima

Nelikvidnost, zaduivanje

Nelikvidnost, poveanje trokovaNellikvidnost, poveanje trokovaPoveanje trokovaNema interesa za takve stanove

Nerealizirani benefiti za Grad; neostvarenje

potpune javne funkcije

Naruavanje zatite trinog natjecanja

Upravjanjefinancijskim

operacijama

Zaduenost Odgoda plaanja prema HYPO BANKOdgoda plaanja prema APN koritenjemnebrige APN-aTraenje novog zaduenja Grada

Skrivena zaduenost Gradskog proraunaVisoki rizici naplate i zaduenja Grada

Legalnost upravljanja Vieloih Ugovora T7 Grupa

Obavljanje poslova u ime grada

Nevraanje dospjelih obavezaprema APN

Realna neizvjesnost procjene rizika

TPN Drava

Postoji elementi krivine odgovornosti

Trokovi po sudskim sporovimaRizici trokova presuda vrlo visoki

Sudski procesi protiv grada

Javna funkcija Ispunjavanje POS funkcije

Zadovoljstvo graana

Devijacije u javnoj funkciji

Funkcijaje djelomino ispunjena

Viestruko i opetovano nezadovljstvo Graana

Rjeavanje politikih problema npr. Stanoviza NK VaradinNeizvrenje kupovine Hraica C/D

Kupovina rotora za potrebe Grada Varadin

Ispunjen velik broj potreba graana no dioStanova prodan i imunim graanimaZatita trinognatjecanja u pitanju

Kredibilitet JUGS upitan

Kredibilitet Gradske Uprave naruen

Pogodovanje

Skrivena zaduenost Gradskog Prorauna

Tonost itransparentnost

IzvjetavanjeGradskog vijea

Ne postoji Netransparetnost,


5/35

TOP PROBLEM #1 Problem kratkorone zaduenosti dospjele obaveze

2014-09

SIMU LACIJA 1.1. Tre nutno rea lno stanje Grad kupuje CD objekt 100%

Trenutno stanje + grad otkupljuje HRAICA CD VN - trenutno stanje - stanov i nisu prodani 90%Temelji VN A2 + B2 stoje 0 75%

Stanovi Hraica R AJUL se iznajmljuju 0 75%Poslovni prostori i garae nisu prodani 0 75%

Grad otkupio rotor + trg 0 100%

pekulativna zemljita nisu prodana 0 60%

KRATKORONA ZADUENOST -33.526.476 -33.526.4761a Grad kupuje CD objekt (iznos sa PDV) 8.740.000 8.740.000 100%

1b PD V na proda ju CD objekta -1.748.000

1c Dospje e obave ze prema APN - redovno za HRAICA CD -2.150.1021d Dospje le obaveze GRAD - poza jmica -5.429.236 -587.338

2 Dospjele obaveze prema APN - redovno (Jalkoveka) -4.735.085 -4.735.085 100%3a Dospjele obaveze prema APN - VN A1 rezervni FOND -4.063.106

3b Dospjele obaveze prema APN - VN B1 rezervni FOND -3.552.338

3c Dospjela obaveza prema APN - VN B1 redovno (kompenzacija) -129.710

3d Dospjela obaveza prema JLS - VN B1 redovno (kompenzacija) -50.443 -7.795.597

4a Ob aveza za kre dit HYPO -6.382.040 100%

4b Neiskazane obaveze u bilanci za kamate -382.922 -6.764.962

5a Ukupni max primici - preostalo neprodano od A1 + B1 (I i II obrok) 0 0 90%

5b PDV 0

5c Obaveze za zavretak A1 -4.873.5125d Obaveze za zavretak B1 -12.180.8555e Pretporez 3.410.873

5f Dospije e ob aveza prema APN -VN B1-rezervni fond (ostatak) 0 -13.643.4946a Prodaja A2+B2 - Prodaja temelja nekom investitoru 0 0 75%

6b PDV na transakciju 0

6c Dospjee obaveze Povrata prema APN 0 07a Hraica Rajul - Stanovi A1-A6 0 0 75% 227b PDV 0 0

7c Hraica - Rajul - Stanovi A7-A9 (+ garae) 0 0 75% 127d PDV 0 0

8a Neproda ni poslov ni prostori - JALKOVEKA 0 0 75%8b PDV na prodaju 0 0

9a Neproda na garana i parkirna mjesta - JALKOVEKA 0 0 75%9b PDV na prodaju 0

9c Dospjee obaveze Povrata prema APN 0 0 0 100%10a Zemljite - Grad 0 0 100%10b Zemlljite - pekulacija 0 0 0 60%11a Novac na raunima 0 100%11b Obaveze za priuve 0 100%11c Obaveze za predujmove 0 0 100%

12 Procjena ostalih likvidacijskih trokova 0 0


6/35

2014-09

P RIMICI (-) IZD ACI -33.526.476

PRIMICI 12.150.873Grad Varadin 8.740.000

Pretporez-dobavljai 3.410.873

IZDACI -45.677.349

PDV Hraica CD -1.748.000

Grad - povrat pozajmice -5.429.236

Grad-VN-dospjelo -50.443

Dobavljai A1 -4.873.512

Dobavljai B1 -12.180.855APN-Jalkoveka-dospjelo -4.735.085

APN-VN-dospjelo (procjena) -7.745.154

APN-Hraica CD -2.150.102

HYPO ALPE ADRIA -6.764.962

TOP PROBLEM #1 Problem kratkorone zaduenosti JUGS dospjele obaveze


7/352014-09

Lokacija Zgrada

APN

redovno

APN

rezervno

Kupci

stanova

Grad

Varadin

Ukupno -

primici (-) Izdaci (=) Deficit24.954.711 16.011.538 14.161.885 5.429.236 60.557.370 40.273.232 -20.284.138

Vilka Novaka A1 4.458.918 4.063.106 10.609.547 0 19.131.570 11.846.486 -7.285.085

Vilka Novaka B1 8.920.067 11.948.432 3.552.338 5.429.236 29.850.073 20.590.002 -9.260.071

Vilka Novaka A2 4.458.918 0 0 0 4.458.918 3.651.136 -807.781

Vilka Novaka B2 7.116.809 0 0 0 7.116.809 4.185.607 -2.931.202

TOP PROBLEM #2 Problem nenamjenskog troenja novca na tetu drugogkorisnika Prorauna, Grada Varadina i kupaca stanova


8/35

JU GRADSKI STANOVI

ANALIZA

2014-09

A. Analiza stanja


9/35

POSLOVNE OPERACIJE

o Upravljanje prodajom i proizvodnjom stanova

o Upravljanje ostalim profit operacijama

o Uloga JUGS-a kontroli izvravanja Ugovora s TPN DRAVA

FINANCIJSKE OPERACIJE

o Upravljanje obavezama

o Investicijske aktivnosti

LEGALNOST UPRAVLJANJA

- Legalne dimenzije Ugovora

- Usklaenost za zakonom o POS-u

JAVNI INTERES

- Ispunjavanje javne funkcije stanovanja

- Zadovoljstvo graana

PROBLEMATINA PODRUJA

JUGS

2014-09


10/35

Upravljanje poslovnim operacijama - Generalno

ANALIZA

2014-09

PODRUJE OPIS + OCJENA PosljedicaUpravljanje prodajom i prozvodnjom

stanova

Gradnja VN poela bez da je osiguranafinancijska konstrukcija odnosno dovoljan

broja Ugovora o prodaji

Inzistiranje na gradnji velikih stanova

Dodatno zaduivanje

Dodani udar na pad prodaje

Izgraenitemelji VN A2+B2 bespotrebno Nepotrebni izdaci - 7.8 mil HRK kn

Hraica-Rajul: gotovo bez prodaje Zaduenost sustava

Trokovi loeg upravljanjaiz osnovaneispunjavanja Ugovora o graenjustanova - Zatezne kamate, penali,

Trokovi u 2013.godini1.34 MHRKTrokovi u 2014 godini - 1,00 MHRK

Investicijske aktivnosti Loe procjene u kupovinama gradilita Zaduenost,nelikvidnostpekulativna vrijednost = 13.05 MHRKTrina vrijednost = 7.80 MHRK

Nerealno upravljanje trokovimazaposlenika

Ispata povenih trokova zarada i plaa ujavnom sektoru bez pokria u rezultatima(Nalaz Dravne revizije 2010)

Poveani trokovi za cca 0,30 MHRK

Upravljanje stanovima Provodi se iako primarna funkcija JUGS-a

nije bavljenje profitnim djelatnostima

Naruavanje instituta zatite trinognatjecanja


11/35

Upravljanje poslovnim operacijamaTPN DRAVA

ANALIZA

2014-09

PODRUJE OPIS + OCJENA Posljedica

Upravljakastruktura Nedefinirana nadlenost JUGS-a ukontroli provedba ugovornih obaveza od

strane TPN Drava. Nepostojanje

adekvatne upravljake struktureNaruitelja i Izvritelja uz kontradiktornuulogu Ovlatenog predstavnika Naruitelja(PPP Centar d.o.o.)

Nedefinirane nadlenostiNeprovoenje kontroleFinancijska teta za Grad Varadin

Kontrola provedbe ugovornih obaveza

vezanih uz Standarde kvalitete prostora i

usluga

Provodi se iskljuivona formalnoj razini,bez umanjenja Zakupnine zbog

neizvravanja ugovornih obaveza odstrane TPN Drava

Smanjenje kvalitete usluge i neizvrenjajavnih potreba

Financijska teta za GradVaradin

Financijska kontrola Provodi se iskljuivona formalnoj razini,kontrolom iznosa na fakturi. Ne postoji

analiza i kontrola trokova odravanja,upravljanja objektom te trokova tima za

upravljanje od cca. 6.7 mil. HRK. Upitno jeda li je Izvritelj uredno odvajao 10%sredstava od Zakupnine na posebni

podraun kako je predvieno Ugovorom.


Kontrola provedbe planskih i neplanskih

aktivnosti u podruju odravanjaKontrola od strane se provodi djelomino.Ne postoji potvrda ili izvjetaj o Ugovoromdefiniranom i obavljenom kompletnom

lienju Dvorane predvienom za 2012.

Krenje temeljnih naela konceptaJPP-aFinancijska teta za GradVaradin


12/35

Upravljanje poslovnim operacijamaTPN DRAVA

ANALIZA

2014-09

PODRUJE OPIS + OCJENA Posljedica

Kontrola provedbe aktivnosti u podrujuKomercijalizacije

Kontrola se provodi iskljuivo u dijelujavno dostupnih podataka (rasporedi

utakmica i koncerata). Verificira se samo

izraun podjele izmeu javnog i privatnogpartnera iskazan na mjesenoj fakturi.

Nemogunostutjecaja na Komercijalneaktivnosti


Revizija Nije obavljena Ugovorom predviena

revizija Funkcionalnih podruja, Vremenaispravaka nedostataka i/ili kvarova,

Perioda ispravaka, Teina kritinostijedinica i podruja te iznosi umanjenjaplaanja za svaku kategoriju Usluga ispodpropisanih standarda


Opa kontrolaprovedbe ugovornihobaveza

Provodi se iskljuivona formalnoj razini,bez proaktivnog djelovanja i umanjenja

Zakupnine zbog neizvravanja ugovornihobaveza od strane TPN Drava



13/35

Upravljanje financijskim operacijama

ANALIZA

2014-09

PODRUJE NALAZ POSLJEDICA

APN - Izvjetavanje Iskazan dug u ukupnom iznosu od 79 mHRK a realan90.0 mHRK

Nevjerodostojnost - netransparentnost

Neispunjavanje obaveza Obaveze prema APN sa 31.12.2013 iz redovnih

poticaja objeke Jalkoveka dospjelo 4.73. mHRKPoveanjeindirektne zaduenostiProrauna Grada za 4.73 mHRK

Neispunjavanje obaveza Obaveze prema APN sa 30.06.2014 iz rezervnog

fondaobjekti Vilka Novaka - dospjelo cca 7.74 mHRKPoveanje indirektne zaduenostiProrauna Grada za 7.74 mHRK

Neispunjavanje obaveza Obaveze prema HYPO ALPE ADRIA BANK zaprocijenjeno 6.78 millijuna HRK

Poveanje indirektne zaduenostiProrauna Grada za 6.78 mHRK

Fiskalna odgovornost Prema dogovoru, u dobroj vjeri nema povrata novacaAPN-u koje bi APN koristio za daljnje financiranje

projekata

Fiskalna odgovornost grada

Zakidanje drugih proraunskih korisnika

Plaanje za objektezakoje ne postoje niti

potencijalni kupci

Za radove izvedene na A2 i B2 dolo je do plaanjadobavljaimaza nadzor, komunalnu naknadu igraevinske radove u visine cca. 4.57 Mhrk uz dodatne

trokove za projektiranje i vodnu naknadu u visini+3.27 MHRKukupno 7.84 milijuna HRK

Bespotrebno zaduivanje za 7.84milijuna HRK !


14/35

Legalni aspekti poslovanja

ANALIZA

2014-09

PODRUJE NALAZ POSLJEDICAUgovori s T7 grupom Veibroj loih ugovora za kupovinu zemljita Rizici gubitaka po sudskim sporovima;

ukupni izloenost 58.000.000 HRK

Kontrola Ugovora TPN Provodi se iskljuivona formalnoj razini, bezpenaliziranja neizvravanja ugovornih obaveza od straneTPN Drava; ne postoji Odluka o obavljanju ove

djelatnosti

Legitimnost obavljanja kontrole Ugovora s

TPN

Neispunjavanje obavezavraanja dugova prema

APN

Prema dogovoru, u dobroj vjeri nema povrata novacaAPN za daljnje financiranje projekataukupni dospjelidug cca. 12.5 milijuna HRK

Kaznena odgovornost gradaFiskalna odgovornost

Lano prikazivanje zaduenosti grada

Sudski sporovi za

neizvravanje ugovora skupcima

Tijekom 2012-2014 vei broj sporova zbog neizvravanjaUgovora od strane JUGS-a

Trokovi u 2013.godini 860.000Trokovi u 2014 godini - 550.000


15/35

Javna funkcija

ANALIZA

2014-09

PODRUJE NALAZ POSLJEDICAIspunjavanje POS

funkcije

Funkcijaje djelomino ispunjena Ispunjen veliki broj potreba graana no diostanova prodan i imunim graanima s obziromna veliinu stanova i mogue pogodovanje

Prodaja stanova za trite U pitanju zatita trinog natjecanja saprivatnim investitorima u podruju gradnjestanova

Zadovoljstvo graana Veibroj nezadovloljnih kupaca (posljedino i sudskihsporova) Naruen kredibilitet JUGS-aNaruen kredibilitet gradske uprave

Devijacije Rjeavanjepolitikih problema npr. Stanovi za NKVaradin (N)

Neizvravanje obaveze kupovine Hraica C/D

Kupovina rotora za potrebe Grada Varadin tenerjeavanje vlasnitva Trga Hrvatskih branitelja

Pogodovanje politikiminteresima na tetuobinih graana

Sakrivena zaduenost Prorauna 8.74 MHRK

Sakrivena zaduenost Prorauna 3.54 MHRK


16/35

JU GRADSKI STANOVI

ANALIZA

2014-09

B. Prijedlozi restrukturiranja


17/35

o S obzirom na, s jedne strane, sadanje stanje dospjelog te vrlo skoro dospjevajueg dugaprema APN-u te s druge strane, apsolutnog nedostatka novca, smatramo da e zaduenost

JUGS-a a posredno i Grada Varadina biti na razini iznad minimalno 25 milijuna HRKo Sve navedeno posljedica je nedovoljno dobrog upravljanja sustavom JUGS-a u njegovom

ivotnom vijeku

o O razlozima i utjecajima bivih politikih sustava na upravljanje JUGS-om nije mogue suditi sobzirom na nedostatak informacija i proturjene informacije

o No po naem miljenju gore navedeni eventualni utjecaji politike na upravljanje nezavisni su od

pozicije Ravnatelja JUGS-a koji je na sve mogue potencijalne devijacije trebao drugaijereagirati

o Isto tako, iz objektivnih ili subjektivnih razloga postoji lo image JUGS-a i posljedino gradskeuprave koja je ovakvo stanje odravala

o Obzirom na nalaze dane u ovom Dokumentu viekratno se moe iitati niz loih poslovnihodluka u kojima je jedna gradska ustanova pekulacijama dovedena u stanje, u kojem bi da je

na tritu, sigurano zavrila u predsteajnoj nagodbi a vjerojatno i u steajuo S obzirom da se radi o javnoj ustanovi koja je korisnik Proraunskih sredstava (od poetka

djelovanja primila 33 milijuna HRK Proraunskih sredstava te se godinje financira za trokovezaposlenika u iznosu od cca. 1.7 milijuna HRK) odgovornost Ravnatelja to se ini i veom

Prijedlozi restrukturiranja

2014-09


18/35

o Iz svih navedenih razloga svako daljnje ostavljanje postojeeg Ravnatelja na sadanoj pozicijipredstavljalo bi u najmanju ruku iznenaenje, no sutinski katastrofalnu odluku vezanu za

sadanju situaciju i percepciju javnosti kako javne ustanove, tako i Gradske Upraveo Iako je u ovom momentu preuranjeno govoriti, iz zaposlenika postojeeg sustava vjerojatno bi

se moglo iznai v.d. Ravnatelja Javne Ustanove Gradski stanovi iz razloga s kojim bi se provelorestrukturiranje javne ustanove

o Restrukturiranja JUGS-a je mogue provesti na dva naina

- nastavak djelovanja uz ukidanje trinih aktivnosti te vjerojatno smanjivanje broja

zaposlenika s obzirom na obim poslova koji postoje- vraanje programa POS APN-u koji bi, kao suodgovorna dravna institucija, trebao

preuzeti dio odgovornosti loeg upravljanja programom poticajne stambene gradnje

o Iako se odustajanje od JUGS-a ini politiki nepopularnom ona bi trebala pokazati jasan znakda je Grad Varadin, jo jednom, odluio biti transparentnim, te priznati da NIJE dobro upravljaojednom javnom institucijom

o Drugi vaan razlog vraanja JUGS-a APN-u je izbjegavanje eventualnih dodatnih teta zaProraun Grada Varadina, koji se u ovom sluaju ine vrlo izglednim

o Trei vaan razlog vraanja JUGS-a APN-u je smanjivanje proraunskih trokova u budunostis obzirom da bi se uz zbrinjavanje pojedinih sadanjih zaposlenika JUGS-a ukidanjem institucijezasigurno smanjili trokovi

o S obzirom na sloenost druge odluke, lanovi povjerentva B i ZA nude se, bez obaveze, za

lanove tima za provoenje poslovnog procesa vraanja JUGS-a APN-u

Prijedlozi restrukturiranja - II

2014-09


19/35

o Aktivnost upravljanja programom poticajne gradnje (POS) prepustiti dravnoj agenciji APN

o Aktivnost praanje ugovora s TPN DRAVA - Formirati tim (UO za komunal i UO za financije) za

aktivno praanje Ugovora sa TPN (uz mogue otkazivanje Ugovora s PPP) ali sa potpunodrugaijim odgovornostima i aktivnostima od sada nedefiniranih

o Aktivnost upravljanja stanovimadati na trite

o Ostali zaposlenici preraspodjeluju se po ostalim odjelima javne uprave sukladno svojim

kvalifikacijama (pravo, financije, raunovodstvo, ostalo)

o Fiskalni efekt odluke : Izbjegavanje zaduenja Grada u budunosti

o Dugoroni efekt odluke: Smanjivanje proraunskih trokova

RestrukturiranjeUkidanje JUGS

2014-09


20/35

JU GRADSKI STANOVI

ANALIZA

2014-09

C. SIMULACIJE


21/35

o Na temelju bilannih podataka, podataka o dospjelim i nedospjelim obavezama,stanja na tritu nekretinina, te vlastitim procjanama napravljene su simulacijefinancijskog poloaja JUGS-a

o U obzirom nisu uzimane bilanna potraivanja prema kupcima te bilanne obavezeprema APN i JLS s obzirom da bi se trebalo raditi transfernim pozicijama (ono tokupci u fazi III trebaju platiti direktno bi trebalo ii APN-u odnosno JLS)

o U varijanti 1.1. simulirala se sadanja situacija uz preuzimanje objekta HRAICACD od strane Grada Varadina kupoprodajnim ugovorom za cijenu 8.74 milijunaHRK

o U varijanti 1.2. simuliralo se sve to je definirano u varijanti 1.2. uz pretpostavkuprodaje svih stanova Vilka Novaka 1a i 1b po cijeni procijenoj na 90% sadanje

vrijednostio U varijanti 1.3. (Likvidacijski proces) uz sve napravljeno u varijanti 1.2. primjenjena je

ad-hoc metoda procjene vrijednosti nekretnina u kojoj su se po najboljim znanjima

procijenjivale trine vrijednosti nekretnina koje do sada nisu prodane. S obzirom natrenutno stanje na tritu nekretnina, smatramo da su i tako definirane vrijednostiOPTIMISTINE !

SIMULACIJE

JUGS

2014-09


22/35

Simulacija 1.1.Trenutno stanje

2014-09

SIMU LACIJA 1.1. Tre nutno rea lno stanje Grad kupuje CD objekt 100%

Trenutno stanje + grad o tkupljuje HR AICA CD VN - trenutno stanje - stanovi nisu prodani 90%Teme lji VN A2 + B2 stoje 0 75%

Stanovi Hraica RAJUL se iznajmljuju 0 75%Poslovni prostori i garae nisu prodani 0 75%


pekulativna zemljita nisu prodana 0 60%

KRATKORONA ZADUENOST -33.526.476 -33.526.4761a Grad kupuje CD objekt (iznos sa PDV) 8.740.000 8.740.000 100%

1b PDV na p roda ju CD objekta -1.748.000

1c Dospjee obaveze prema APN - redovno za HRAICA CD -2.150.1021d Dospje le obaveze GRAD - poza jmica -5.429.236 -587.338





4a Oba ve za za kre dit HYPO -6.382.040 100%


5a Ukupni max primici - preostalo neprodano od A1 + B1 (I i II obrok) 0 0 90%5b PDV 0


5f Dospijee obaveza prema APN-VN B1-rezervni fond (ostatak) 0 -13.643.4946a Prodaja A2+B2 - Prodaja temelja nekom investitoru 0 0 75%


6c Dospjee ob aveze Povrata prema APN 0 07a Hraica Rajul - Stanovi A1-A6 0 0 75% 227b PDV 0 0

7c Hraica - Rajul - Stanovi A7-A9 (+ garae) 0 0 75% 127d PDV 0 0

8a Neprodani poslovni prostori - JALKOVEKA 0 0 75%8b PDV na prodaju 0 0

9a Neprodana garana i pa rkirna mjesta - JALKOVEKA 0 0 75%9b PDV na prodaju 0

9c Dospjee ob aveze Povrata prema APN 0 0 0 100%10a Zemljite - Grad 0 0 100%10b Zemlljite - pekulacija 0 0 0 60%11a Novac na raunima 0 100%11b Obaveze za priuve 0 100%11c Obaveze za predujmove 0 0 100%

12 Procjena ostalih likvidacijskih trokova 0 0


23/35

Simulacija 1.2.Trenutno stanje + prodaja stanova Vilka Novaka

2014-09

SIMU LACIJA 1.2. Kratkorono ostvarivo uz dosta sree Grad kupuje CD objekt 100%Trenutno stanje + grad otkupljuje H RAICA CD + "prodani su stanovi VN" Prodani su sv i stanovi A1+B1 90%

Teme lji VN A2 + B2 stoje 0 75%

Stanovi Hraica RAJUL se iznajmljuju 0 75%Poslovni prostori i garae nisu prodani 0 75%


pekulativna zemljita nisu p rodana 0 60%KRATKORONA ZADUENOST -28.910.845 -28.910.8451a Grad kupuje CD objekt (iznos sa PDV) 8.740.000 8.740.000 100%

1b PDV na pro da ju CD ob je kta -1.748.000

1c Dosp jee oba veze prema APN - redovno za HRAICA CD -2.150.1021d Dospje le obaveze GRAD - poza jmica -5.429.236 -587.338





4a Ob ave za za kre dit HYPO -6.382.040 100%

4b Neiskazane obaveze u bilanci za kamate -382.922 -6.764.9625a Ukupni max primici - preostalo neprodano od A1 + B1 (I i II obrok) 16.264.655 18.071.839 90%

5b PDV -3.252.931


5f Dosp ijee obaveza p rema APN-VN B1-rezervni fond (ostatak) -8.396.094 -9.027.8636a Prodaja A2+B2 - Prodaja temelja nekom investitoru 0 0 75%


6c Dospjee ob aveze Povrata prema APN 0 07a Hraica Rajul - Stanovi A1-A6 22 0 0 75%7b PDV 0 0

7c Hraica - Rajul - Stanovi A7-A9 (+ garae) 12 0 0 75%7d PDV 0 0

8a Neprod ani pos lovni prostori - JALKOVEKA 0 0 75%8b PDV na prodaju 0 0

9a Neprod ana garana i parkirna mjesta 0 0 75%9b PDV na prodaju 0

9c Dospjee ob aveze Povrata prema APN 0 0 0 100%10a Zemljite - Grad 0 0 100%10b Zemlljite - pekulacija 0 0 0 60%11a Novac na raunima 0 100%11b Obaveze za priuve 0 100%

11c Obaveze za predujmove 0 0 100%12 Procjena os talih likvidacijskih trokova 0 0

Simulacija 1 3 Likvidacija


24/35

Simulacija 1.3.Likvidacija

2014-09

SIMU LACIJA 1.3. LIKVID ACIJA Grad kupuje CD objekt 100%

Trenutno stanje + sve je proda no Prodani su svi s tanovi A1+B1 90%

Prodani su temelji VN A2 + B2 75%

Svi stanovi Hraica su p rodani uz diskont 75%Prodani su poslovni prostori i garana mjesta 75%

Grad otkupio rotor + trg 100%

Prodana su zemljit - pekulativna 60%UKUPNI LIKVIDACIJSKI EFE KT -14.310.750 -14.310.750

1a Grad kupuje CD objekt (iznos sa PDV) 8.740.000 8.740.000 100%

1b PD V na p roda ju CD objekta -1.748.000

1c Dospjee obaveze prema APN - redovno za HRAICA CD -2.150.1021d Dospje le obaveze GRAD - poza jmica -5.429.236 -587.338





4a Ob ave za za kre dit HYPO -6.382.040 100%


5a Ukupni max primici - preostalo neprodano od A1 + B1 (I i II obrok) 16.264.655 18.071.839 90%5b PDV -3.252.931


5f Dospijee oba veza prema APN-VN B1-rezervni fond (ostatak) -8.396.094 -9.027.8636a Prodaja A2+B2 - Prodaja temelja nekom investitoru 5.877.558 7.836.744 75%

6b PDV na transakciju -1.469.389

6c Dospjee oba veze Povrata prema APN -11.575.726 -7.167.5587a Hraica Rajul - Stanovi A1-A6 22 12.683.121 16.910.827 75%7b PDV -3.170.780 9.512.340

7c Hraica - Rajul - Stanovi A7-A9 (+ garae) 12 5.522.160 9.203.599 60%

7d PDV -1.380.540 4.141.620

8a Neprodani poslovni pros tori - JALKOVEKA 1.118.731 1.491.641 75%8b PDV na prodaju -279.683 839.048

9a Neprodana garana i pa rkirna mjesta - JALKOVEKA 642.999 857.332 75%9b PDV na prodaju -160.750

9c Dospjee oba veze Povrata prema APN -698.776 -216.527 698.776 100%10a Zemljite - Grad 3.535.907 3.535.907 100%10b Zemlljite - pekulacija - trina procjena 7.833.889 11.369.796 13.056.482 60%11a Novac na raunima 1.856.239 100%11b Obaveze za priuve -1.595.566 100%11c Obaveze za p redujmove -3.639.297 -3.378.624 100%

12a Procjena ostalih likvidacijskih trokova (radnici,dobavljai,porezi) -500.000 -500.000


25/35

JU GRADSKI STANOVI

ANALIZA

2014-09

PRILOZI

S O


26/35

TABELARNI PRIKAZI - SKUPNO

2014-09

APN primic i Kupci Grad PRIMICI APN APN APN APN Nepro danih Makis imalni Obaveze

Vilka Planirani Plaeni Redovno Rezervni Ukupno (I+II rata) Varadin redovno rezervno ukupno rezervno stanova mogui premaNovaka ST GAR trokovi trokovi Ukupno dospjelo dospjelo dospjelo po prodaji primici izvoaima

A1 28 10 16.719.998 11.846.486 4.458.918 4.063.106 8.522.024 10.609.547 0 19.131.570 4.063.106 4.063.106 1 410.560 4.873.512

B1 56 16 32.770.858 20.590.002 8.920.067 11.948.432 20.868.499 3.552.338 5.429.236 29.850.073 129.710 3.552.338 3.682.048 8.396.094 46 17.661.280 12.180.855A2 28 10 16.720.856 3.651.136 4.458.918 0 4.458.918 4.458.918 0 0

B2 56 16 32.770.858 4.185.607 7.116.809 0 7.116.809 7.116.809 0 0

Ukupno 98.982.570 40 .273 .232 24.954.711 16.011.538 40.966.249 14.161.885 5 .429 .236 60.557.370 129 .710 7 .615 .444 7 .745 .154 8 .396 .094 47 18.071.839 17.054.367

JalkovekaII A 20.974.727 0 20.974.727 1.066.975 0 1.066.975 0 0

II B 15.709.364 1.199.776 16.909.140 3.167.110 501.000 3.668.110 698.776 0

Ukupno 36.684.091 1.199.776 37.883.867 4.234.085 501.000 4.735.085 698.776 0 0 0

HraicaRajul 24 14.703.790 0 14.703.790 0 0 0 22CD objekt 28 0 2.150.102 2.150.102 0 0 0 2.150.102 28 8.700.000 0

Ukupno 14.703.790 2.150.102 16.853.892 0 0 0 2.150.102 50 8.700.000 0

SUB 76.342.592 19.361.416 95.704.008 4.363.795 8.116.444 12.480.239 11.244.972 97 26.771.839 17.054.367

NETO 21.417.471

TABELARNI PRIKAZI OBJEKTI VILKA NOVAKA FAZA 1


27/35

TABELARNI PRIKAZIOBJEKTI VILKA NOVAKAFAZA 1

2014-09

Objekt

Planirani

trokovi

Vodni

doprinost Zemljite Projektiranje Nadzor Graenje UKUPNO

Preostale

obaveze

A1 16.719.998 237.684 218.087 648.323 46.104 10.696.288 11.846.486 4.873.512

B1 32.770.858 441.349 427.446 1.296.645 69.039 18.355.524 20.590.002 12.180.855

A2 16.720.856 238.542 218.098 648.322 46.106 2.500.068 3.651.136

B2 32.770.858 441.349 427.446 1.296.000 69.684 1.951.129 4.185.607

Ukupno 98.982.570 1.358.924 1.291.076 3.889.290 230.933 33.503.009 40.273.232 17.054.367

APN primici APN

Vilka Planirani Plaeni Redovno ukupnoNovaka ST GAR trokovi trokovi dospjeloA1 28 10 16.719.998 11.846.486 4.458.918 4.063.106

B1 56 16 32.770.858 20.590.002 8.920.067 3.682.048

A2 28 10 16.720.856 3.651.136 4.458.918 0

B2 56 16 32.770.858 4.185.607 7.116.809 0U kup no 98.982.570 40.273.232 24.954.711 7 .745.154

TABELARNI PRIKAZI OBJEKTI JALKOVEKA II


28/35

TABELARNI PRIKAZIOBJEKTI JALKOVEKA II

2014-09

APN APN APN APN

redovno rezervno ukupno rezervnodospjelo dospjelo dospjelo po prodaji

JalkovekaII A 1.066.975 0 1.066.975 0

II B 3.167.110 501.000 3.668.110 698.776

Ukupno 4.234.085 501.000 4.735.085 698.776

IZVEDENA BILANCA STANJA 2011 2014


29/35

IZVEDENA BILANCA STANJA 2011-2014

2014-09

311.202.011 31.12.2012 31.12.2013 30.6.2014

2011 2012 2013 2014

IMOVIN A 183.797.522 178.502.710 125.994.285 126.304.018

Zemljite 7.341.822 6.016.394 6.120.789 6.120.789Zemljite-Grad 3.535.907 3.535.907 3.535.907 3.535.907Zemljite-pekulacija 13.056.482 13.056.482 13.056.482 13.056.482Stanovi u pripremi 51.222.037 61.099.415 51.372.608 54.521.397

Oprema 836.832 899.867 60.012 43.511

Novac 19.682.509 7.772.020 1.898.306 1.856.239

Porezna potraivanja 14.159.054 10.913.851 76.276 467.974Potraivanja za predujmove 12.497.125 15.214.261 31.661 72.129

Potraivanja-Grad 14.447.424 11.763.077 5.594.880 4.290.170Potraivanja od kupaca 47.004.305 48.219.711 44.240.285 42.332.340Rashodi buduih razdoblja 14.026 11.726 7.081 7.081

177.753.780 184.752.420 125.520.791 123.024.956

OBAVEZE 0 0 0 0

Obaveze-zaposleni 1.616.587 1.605.055 126.367 154.125

Obaveze-dobavljai 56.734.578 65.094.185 2.475.629 1.500.433Obaveze-financijske 16.560.065 13.626.842 14.004.235 12.553.615Obaveze-porezne 6.796.840 2.660.946 637.174 -148.631

Obaveze-predujmovi 10.249.929 12.223.335 5.920.051 3.639.297

Obaveze-priuva 2.501.443 3.582.261 1.494.387 1.595.566Obaveze-Grad 8.028.300 6.737.222 9.366.240 12.233.845

Obaveze-APN 73.311.828 77.698.864 90.222.997 90.222.997

Unaprijed plaeni prihodi 1.954.210 1.523.710 1.273.710 1.273.710

IZVEDENI RDG 2011 2014


30/35

IZVEDENI RDG 2011-2014

2014-09

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

UKUPNI PRIHOD I 69.967.221 52.302.779 11.917.583 6.083.623 7.452.649 19.601.809 2.807.119

Prodaja stanova 63.512.087 47.120.300 7.358.317 789.141 2.349.786 12.788.179 53.321

X Upravljanje zgradama 22.134 50.047 88.487 90.977 163.508 173.596 77.665

Prihodi od najmova 0 0 23.283 55.572 335.690 576.133 299.497

Financijski prihodi 0 386.968 165.255 44.431 63.140 132.986 4.640

X Prihodi od donacija 6.433.000 4.745.264 4.282.241 5.103.501 4.499.992 5.920.080 2.371.997Ostali prihodi 0 200 0 0 40.534 10.834 0

Trokovi prodane robe 64.629.735 46.815.056 6.101.339 388.665 2.149.786 12.788.179 53.321RUC -1.117.648 305.244 1.256.978 400.477 200.000 0 0

Zaposlenici 0 1.192.288 1.784.772 1.546.940 1.536.351 1.552.456 776.876

Edukacija 0 0 5.362 5.652 12.221 5.932 3.180

Ostali trokov i 0 0 55.515 69.300 59.580 105.139 37.911Telefon 0 0 208 13.050 15.102 12.010 17.321

PTT 0 0 59 0 1.254 8.837 2.653

Odravanje 0 0 8.900 11.742 0 3.823 8.391Promocija 0 0 26.041 47.453 22.308 15.133 3.939

Intelektualne usluge 0 0 147.614 57.194 47.097 65.110 8.112

X Intelektualne usluge-X 0 0 0 75.000 12.083 402.195 302.962

Registracija vozila 0 0 2.407 2.455 0 1.782 0

Materijalni trokovi 0 0 27.922 23.252 23.269 23.358 12.600Energija 0 0 29.274 37.834 37.157 43.094 18.656

Sitni invnetar 0 0 4.380 1.450 5.068 58 1.553

Osiguranje 0 0 11.862 14.474 23.691 23.381 17.347

Amortizacija 0 0 85.867 89.254 63.035 15.020 0

Porezni trokov i 0 0 3.889 3.888 4.170 4.226 0x Zatezne kamate 0 0 397.246 546.589 89.734 474.196 0 Kamate 0 0 373.175 495.377 318.183 212.962 52.741

Financijski trokovi 0 0 2.792.804 2.613.078 2.877.945 3.067.366 1.462.510X Penali 0 0 0 0 5.699 463.196 249.112

Ostali 0 0 1.200 0 0 285 0

Loe upravljanje 397 .246 621 .589 107 .516 1 .339 .587 552 .074Odvjetniki trokovi 0 75.000 12.083 402.195 302.962Zatezne kamate 397.246 546.589 89.734 474.196 0

Penali 0 0 5.699 463.196 249.112

ZAKON O DRUTVENO POTICANOJ STANOGRADNJI


31/35

ZAKON O DRUTVENO POTICANOJ STANOGRADNJI

2014-09

(1) Prije pristupanja graenju na odreenoj lokaciji, Agencija je duna izraditi

kalkulaciju predvidivih trokova izgradnje s prikazom financijske konstrukcije

prema izvorima financiranja, okvirno utvrditi predvidivu prodajnu cijenu uz

mogunost valorizacije stanova ovisno o njihovom poloaju u zgradi, te izraditi

kalkulacije obrone otplate i povratnog priljeva sredstava od prodaje.

Drutveno poticana stanogradnja provodi se izgradnjom stanova, odnosno stambenih

zgrada, organiziranom na nain kojim se ostvaruje svrhovito koritenje javnih i

drugih sredstava za pokrie trokova, osigurava povrat tih sredstava, te omoguuje

prodaja stanova uz obronu otplatu pod pristupanijim uvjetima od trnih u pogledu

kamata i rokova otplate.

(3) Agencija je duna iz financijskih sredstava Republike Hrvatske osnovati

rezervni fond radi osiguranja financiranja izgradnje graevine do potpune

dovrenosti, u sluaju ako pojedini sudionici u izgradnji nisu izvrili svoje

ugovorne obveze ili dio zgrade nije pravovremeno prodan i zbog drugih nepredvidivih

okolnosti. Visinu sredstava rezervnog fonda utvruje Upravno vijee Agencije.

(4) Agencija je duna voditi cjelovitu evidenciju prodanih stanova i drugih

nekretnina, pratiti obronu otplatu i povrat javnih sredstava, voditi evidenciju o

naplati, uplaenim sredstvima te prispjelim financijskim i drugim obvezama u vezi s

poticanjem stanogradnje prema ovome Zakonu.

ANALIZA


32/35

JU GRADSKI STANOVI

ANALIZA

2014-09

SASTANAK 04.09.2014

JUGS Sastanak 04 09 2014 Verifikacija financijskih podataka


33/35

VERIFIKACIJA FINANCIJSKIH PODATAKA

o Podaci iz tablica vraenih od Ostroki Draena

- Pregled stanovapo lokacijama i objektima

- Status stanovaVilka Novakafaza 1- Trokovi Vilka Novaka (planirani i plaeni) po objektima

- Primljeni poticaji od APN za Vilka Novakapo objektima

- Otplatni plan

- StanoviGrad Varadin

o Pregled stanova i cijenaVilka Novakafaza 1 (usklaenost podataka)

o Podaci o zaduenosti prema APN Analitiko izvjee

o Podaci o zaduenosti prema Gradu Varadinu Mirela Ivankovi

o Sporazum o reguliranje naplate potraivanja HYPO ALPE ADRIA BANK

o Bruto bilance 2012,2013, 2014 1-6

o Interna revizijska izvjea postoje li i jesu napravljena ?

o Postoje li vanbilanne obaveze i potraivanja prema Gradu Varadinu ?

o Postoje li vanbilanne obaveze i potraivanja prema ostalima ?

o Ostale financijske informacije

JUGSSastanak 04.09.2014Verifikacija financijskih podataka

2014-09

JUGS Sastanak 04 09 2014 Analza rada i kontrola ugovora s TPN DRAVA


34/35

ANALIZA RADA I KONTROLA UGOVORA S TPN DRAVA

o Odluka GV ili Gradonaelnika o nadlenosti JUGS za kontrolu rada TPN

o Odluka GV ili Gradonaelnika o nadlenosti Tima za upravljanje (PPP)o Ugovor sa PPPje li PPPVoditelj tima ovlatenog predstavnika Naruitelja

o Opa kontrola Ugovora potuje li Izvritelj Ugovora ono to je:

- definirano u pripremnoj dokumentaciji (kvalifikacije prije Ugovora)

- definirano u Ugovoru te aneksima Ugovora

o Je li traena revizija ugovora s TPN (postoji klauzula) ?

o Normativna i planska dokumentacija koju TPN dostavlja JUGS-u

o Zapisnici o izvrenim kontrolama provoenja kvalitete i aktivnosti

o Zapisnici o izvrenim aktivnostima odravanja od strane TPN

o Analize trokova odravanja i uporabe 1.30mHRK/god

o Analize indirektnih trokova TPN Uprava 1.48Mhrk/god

o Analiza indirektnih trokova tim koji upravlja graevinom 3.90MHRK/god

o Analiza trokova zamjene istroenih dijelova (2009-2013)

o

JUGSSastanak 04.09.2014Analza rada i kontrola ugovora s TPN DRAVA

2014-09

JUGS Sastanak 04 09 2014 Ostali upitnici


35/35

OSTALO

o Hraica CD finalna cijena

o Sudski sporovioekivani parnini trokovi 2014/epilogo Davanje stanova igraima NK VARTEKS (N

o Prodaja ostalih stanovavan POS programa

JUGSSastanak 04.09.2014Ostali upitnici

Zgrada B1 - I faza izgradnje stanova

useljeni u 8.mjesecu 2006.g. ZK uloak 14233

STAN

br.Vlasnik stana, adresa OIB Napomena

2AFARI NIKOLA

LOPATINEC , VRTNA 1 1/1

Ovaj stan kupio je

grad Varadin

Stan kupljen od grada Varadina u listopadu 2006.g. Ovaj stan 2 u zgradi B1, uz stanbr. 7 u B2, traio sam da mi ga dodijeli u mjesecu maju 2006. jer je bio slobodan .Odgovor, da nema anse, taj stan kupuje grad, za nekoga tko nije na listi. Vidi

vlasniki list od afari, kupljen 10. 11.2006.g.

Documents

Povjerenstvo - nalazi i misljenje - JUGS Varazdin -