POSLOVNO PLANIRANJE 1/12 0 - downloads.n-lab4b.comdownloads.n-lab4b.com/ubs21/poslovno_planiranje.pdf · KORISNIČKA DOKUMENTACIJA Stranica: Revizija: POSLOVNO PLANIRANJE 3/12 0 3

KOR ISN IČKA DOKUMENTACI JA Stranica: Revizija:

POSLOVNO PLANIRANJE 1/12 0

1

SADRŽAJ:

1. UVOD .................................................................................................................................................................. 2

2. PLANSKI DOKUMENTI ......................................................................................................................................... 2

2.1 STRATEŠKI PLANOVI .................................................................................................................................................. 2 2.2 POSLOVNI PLANOVI .................................................................................................................................................. 3 2.3 OPERATIVNI PLANOVI................................................................................................................................................ 3

3. NAČIN I SMJEROVI PLANIRANJA .......................................................................................................................... 4

4. KAKO PLANIRATI ................................................................................................................................................. 7

5. OBRADE PLANA POSLOVANJA ............................................................................................................................. 8

5.1 OBRADA – RASPORED PRIJEDLOGA GODIŠNJEG PLANA PO ORGANIZACIJSKIM CJELINAMA ........................................................ 9 5.2 OBRADA – RASPORED PRIJEDLOGA GODIŠNJEG PLANA PO KANALIMA PRODAJE ..................................................................... 9 5.3 OBRADA – VREMENSKI RASPORED PRIJEDLOGA GODIŠNJEG PLANA ................................................................................... 10 5.4 OBRADA – KOPIRANJE KOMPLETNOG PLANA ............................................................................................................... 10

6. IZVJEŠTAJI PLANA POSLOVANJA .........................................................................................................................11



2

1. UVOD

Planiranje poslovanja služi za nadzor nad poslovanjem i poboljšanjem rezultata rada. S obzirom da su u poslovnom planu obuhvaćeni najvažniji ciljevi i zadaci cijele tvrtke u budućem obračunskom razdoblju planiranje,u prvom redu, treba pomoći u realnom sagledavanju ciljeva (prihodi, troškovi, bruto dobit) i omogućiti spoznaju o trenutnoj poziciji tvrtke u odnosu na postavljene ciljeve.

U UBS21 planiranje odnosno izrada plana poslovanja provodi se kroz poseban dokumentacijski tijek – Planski dokumenti (vidi Dokumenti/Planski dokumenti)

2. PLANSKI DOKUMENTI

Planski dokumenti u UBS21 omogućuju tri razine planiranja :

• strateško • poslovno i • operativno

2.1 Strateški planovi

U izradi strateškog (višegodišnjeg) plana odnosno kod planiranja temeljnih dugoročnih ciljeva tvrtke koristimo dokumente :

• Prijedlog plana razdoblja – unose se podaci (ukupni) za cjelokupni vremenski period strateškog plana i koji služe kao podloga za raspodjelu po godinama strateškog plana

• Strateški plan - unose se podaci po pojedinim godinama bilo ručno bilo korištenjem prijedloga plana razdoblja i njegovom raspodjelom kroz obrade sustava



3

2.2 Poslovni planovi

U izradi godišnjeg plan poslovanja (taktički plan) kojim se ciljevi tvrtke u budućem obračunskom razdoblju (godina) razrađuju u precizne zadatke po poslovnim funkcijama koristimo dokumente:

• Prijedlog godišnjeg plana – unose se podaci (ukupni) za cjelokupni vremenski period plana poslovanja i koji služe kao podloga za raspodjelu po manjim vremenskim periodima (tromjesečje, mjesec)

• Poslovni plan – unose se podaci po vremenskim periodima (godina,tromjesečje,mjesec) bilo ručno bilo korištenjem prijedloga godišnjeg plana i njegovom raspodjelom kroz obrade sustava

• I rebalans poslovnog plana,

• II rebalans poslovnog plana koriste se za izmjenu i dopunu plana poslovanja ukoliko

• III rebalans poslovnog plana je došlo do značajnog odstupanja od planiranih uvjeta

• IV rebalans poslovnog plana

2.3 Operativni planovi

U izradi operativnih planova kojim se planski zadaci postavljaju kao dnevna,tjedna i mjesečna zaduženja koristimo dokumente :

• Operativni plan – unose se podaci za odabrani vremenski period (dan,tjedan ili mjesec). Dokument ne mora nužno biti razrada poslovnog (godišnjeg) plana već se može koristiti i za planiranje zadataka koji su posljedica trenutnih saznanja i potreba poslovanja.

� Podaci uneseni u dokument Prijedlog plana (plana razdoblja ili godišnjeg plana) koriste se isključivo kao podloga za raspodjelu po manjim vremenskim razdobljima planiranja kroz obrade sustava i ne koriste se u planskim financijskim izvještajima.

KOR ISN IČKA DOKUMENTACI JA

POSLOVNO PLANIRANJE

3. NAČIN I SMJEROVI PLANIRANJA

U UBS21 se može planirati koristeći :

• metodu „TOP – DOWN“ (silazno planiranje) odnosno planiranje od više kategorije (analitike) prema nižoj kategoriji (analitici) uz korištenje automatskih obrada sustava

• metodu „BOTTOM – UP“ (uzlazno planiranje) odnosno planiranje od niže kategorije (analitike) prema višoj kategoriji (analitici) koja je rezultat zbrajanja svih vrijednosti u nižim kategorijama

Na sadržaj plana poslovanja ponajviše utječe djelatnost tvrpojedinačnih planova (proračuna)

Vrsta proračuna u UBS21 se određuje kroz

prodaje kupac A

GODIŠNJI PLAN PRODAJE

plan prodaje kupac A

KOR ISN IČKA DOKUMENTACI JA

POSLOVNO PLANIRANJE

IN I SMJEROVI PLANIRANJA

U UBS21 se može planirati koristeći :

(silazno planiranje) odnosno planiranje od više kategorije (analitike) prema nižoj kategoriji (analitici) uz korištenje automatskih obrada sustava

(uzlazno planiranje) odnosno planiranje od niže kategorije (analitike) prema višoj kategoriji (analitici) koja je rezultat zbrajanja svih vrijednosti u nižim kategorijama

Na sadržaj plana poslovanja ponajviše utječe djelatnost tvrtke te je stoga svaki plan poslovanja sastavljen od pojedinačnih planova (proračuna) koji obuhvaćaju ciljeve i zadatke svake poslovne funkcije tvrtke.

Vrsta proračuna u UBS21 se određuje kroz Status planskih dokumenata.



plan prodaje kupac B

plan prodaje kupac C



plan prodaje kupac B

plan prodaje kupac C

Stranica: Revizija:

4/12 0

4

(silazno planiranje) odnosno planiranje od više kategorije (analitike) prema

(uzlazno planiranje) odnosno planiranje od niže kategorije (analitike) prema višoj kategoriji (analitici) koja je rezultat zbrajanja svih vrijednosti u nižim kategorijama

tke te je stoga svaki plan poslovanja sastavljen od poslovne funkcije tvrtke.



5

Statusi – vrste proračuna u sustavu su :

• Info - planski dokument u izradi. Dokumenti s ovim statusom ne ulaze u planske financijske izvještaje.

• Prodaja – proračun (plan) prodaje. Planira se opseg prodaje (koliko i kojih se artikala može prodati). Temeljni proračun za izradu ostalih proračuna.

• Proizvodnja – proračun (plan) proizvodnje. Planira se potrebna količina proizvodnje za svaki pojedini proizvod (artikl) u programu tvrtke na temelju plana prodaje.

• Nabava – proračun (plan) nabave. Planira se količina artikala (materijala i robe) koju treba kupiti na temelju plana prodaje ili proizvodnje.

• Ostali troškovi – proračun (plan) neizravnih troškova. Planira se ukupan iznos upravnih, administrativnih,prodajnih i drugih troškova.

• Ostali prihodi – proračun (plan) prihoda. Planira se ukupan iznos financijskih,ostalih i izvanrednih prihoda.

• Početna stanja – unose se iznosi po pozicijama bilance stanja na početku perioda za koji se izrađuje plana poslovanja.

Za pojedinačne planove (proračune) potrebno je odrediti kategoriju – analitičnost planiranja. UBS21 omogućuje planiranje po kategorijama :

• Vrijednosno (financijski) • na nivou konta (računa) glavne knjige • na nivou konta (računa) glavne knjige i analitike konta (partner,mjesto troška i sl.)

• Vrijednosno i količinski (robno - materijalno) • po asortimanu • po grupi asortimana • po partneru i asortimanu • po partneru i grupi asortimana • po grupi partnera (po kanalima prodaje/nabave,po državama prodaje/nabave i sl.) i

asortimanu • po grupi partnera (po kanalima prodaje/nabave,po državama prodaje/nabave i sl.) i

grupi asortimana

Svaki planski dokument može sadržavati 3 (tri) vrste analitike koje se podešavaju u zavisnosti od odabranog nivoa – analitičnosti planiranja.

• Partner / grupa partnera (kanal prodaje ,država prodaje i sl.) – ANALITIKA 1 • Skladište – prodajno mjesto / mjesto troška (organizacijska cjelina) – ANALITIKA 2 • Komercijalist (neobvezno) – ANALITIKA 3



6

S obzirom da pojedini proračuni iz plana poslovanja moraju omogućiti izradu planskih financijskih izvještaja (račun dobiti i gubitka,bilanca i izvješće o novčanom tijeku) potrebno je za svaki proračun napraviti shemu planskog dokumenta (vidi Podešenja/Računovodstvo/Sheme knjiženja planskih dokumenata).Sheme obvezno sadrže :

• račune (konta) glavne knjige – omogućuju financijsku usporedivost planiranih iznosa sa realiziranim u tekućoj godini kroz financijske izvještaje (vidi Izvještaji/ Financije/ Financijski izvještaji – dodatno),

• pozicije – omogućuju automatsko zbrajanje po kontima sheme ukoliko se planira po asortimanu.

Sheme se definiraju samo za planski dokument Prijedlog godišnjeg plana (212). Ostali planski dokumenti koriste iste sheme knjiženja.

Šifra – unosimo proizvoljan broj,

Tekst – upisujemo proizvoljan tekst,

Vrsta dokumenta – iz padajućeg izbornika odaberemo Prijedlog godišnjeg plana (212),

Pozicija – iz padajućeg izbornika odaberemo Standard (0),

PDV status – iz padajućeg izbornika odaberemo Nije PDV dokument (0) ili Neformalno (1),

Plaćanje – iz padajućeg izbornika odaberemo Ne plaća se (0),

VK auto predmet – iz padajućeg izbornika odaberemo 0 – (none) ili ostavljamo prazno,

VK auto popratni - iz padajućeg izbornika odaberemo 0 – (none) ili ostavljamo prazno,

Auto verifikacija – ostavljamo prazno,

Koristi se – odaberemo DA ,

Sheme knjiženja – kroz ovaj prozor (TAB) dodajemo ili mijenjamo konta i pozicije sheme.

� Sukladno odabranoj metodi planiranja ( top –down ili bottom – up) utvrditi kategoriju – analitičnost planiranja.

� Sukladno odabranoj kategoriji – analitičnosti planiranja prilagoditi matične podatke partnera (npr. dodati i dopuniti grupe partnera i sl.) i matične podatke asortimana.

� Za potrebe planiranja otvoriti planski cjenik sa asortimanom i cijenama. U cjenik se mogu dodati i troškovi (kao usluge) ukoliko se planiraju kao umnožak utrošene količine i cijene (pr.el.energija)

� Prilagoditi (dodati nove,dopuniti ili promijeniti postojeće) sheme knjiženja planskih dokumenata.



7

4. KAKO PLANIRATI

1. otvoriti planski dokument godišnjeg plana poslovanja u Prijedlogu godišnjeg plana (ili Prijedlogu plana razdoblja ukoliko se radi strateški plan).Ukoliko se ne koristi Prijedlog plana (neobvezni dokument ) novi planski dokument otvara se prema vrsti plana (poslovni plan. operativni plan, strateški plan).

2. odabrati godinu za koju planiramo

3. u polju VK odabrati odgovarajuću shemu knjiženja planskih dokumenata (iz padajućeg izbornika)

4. u zavisnosti od utvrđene kategorije – analitičnosti planiranja u polju :

• partner – odaberemo partnera / grupu partnera ili bez analitike, • skladište – odaberemo skladište / prodajno mjesto ili bez analitike, • mjesto troška – odaberemo organizacijsku cjelinu ili bez analitike. Ovisno o potrebama korisnika kod

planiranja kao analitika 3 može biti komercijalist • cjenik – odabere se odgovarajući cjenik. Preporuka je da za potreba izrade plana poslovanja kreira

poseban Planski cjenik. • status – koristi se info dok je planski dokument u izradi. Završetkom izrade planskog dokumenta

odabere se vrsta proračuna (nabava,prodaja itd.) na koji se odnosi planski dokument

5. ukoliko planiramo vrijednosno u Pečat za knjiženje unosima planske iznose po kontima

U koloni „prethodni iznos“ pečata za knjiženja sustav nudi ukupan iznos knjižen na kontu i analitici tog konta u prethodnom razdoblju odnosno tekućeg razdoblja koje prethodi razdoblju za koje planiramo. Iznos u koloni prethodno stanje služe kao temelj za procjenu iznosa u budućem obračunskom razdoblju.

6. ukoliko planiramo vrijednosno i količinski asortiman (količinu i cijenu) unosimo u prozoru Stavke



8

Kod spremanja planskog dokumenta sustav će automatski popuniti pozicije Pečata za knjiženje.

7. ukoliko koristimo metodu planiranja top – down (silazno planiranje) dokumente prijedloga plana možemo automatskim obradama :

• raspored prijedloga godišnjeg plana po organizacijskim cjelinama, • raspored prijedloga godišnjeg plana po kanalima prodaje, • vremenski raspored prijedloga godišnjeg plana

rasporediti (podijeliti) na niže kategorije – analitike planiranja ili na kraća razdoblja planiranja.

8. dokumenti Poslovni plan,Rebalans poslovnog plana (I,II,III,IV) i Operativni plan sadrže verifikaciju Stavljanje plana u upotrebu (210).Potvrdom verifikacije dokumenti plana poslovanja se stavljaju u upotrebu kao konačni i ulaze u izvješća o poslovnom uspjehu i provedbi planova.

5. OBRADE PLANA POSLOVANJA

Obrade plana poslovanja (vidi Obrade/ Obrade podataka/ Planiranje) omogućuju automatsku izradu planskih dokumenta temeljem već postojećih i njihovo raspoređivanje na niže kategorije – analitike planiranja i na kraća razdoblja planiranja.



9

5.1 Obrada – Raspored prijedloga godišnjeg plana po organizacijskim cjelinama

Obradom se prijedlozi planova (proračuni) Ostalih troškova i Ostalih prihoda koji se planiraju vrijednosno raspoređuju prema dogovorenom ključu - koeficijentu(%) po organizacijskim cjelinama – mjestima troškova.

Godina – unosi se godina za koju se radi plan poslovanja

Kategorija – odabere se status (vrsta) proračuna kojeg raspoređujemo

Vrsta knjiženja – odabere se vrsta (shema) knjiženja planskog dokumenta koji raspoređujemo

Prijedlog godišnjeg plana – odabere se planski dokument koji raspoređujemo

Cjelina – odaberu se organizacijske cjeline – mjesta troškova na koja raspoređujemo ukupan planski iznos

Koeficijent – upisuje se postotak (%) raspodjele za organizacijsku cjelinu.

Obradom se „briše“ izvorni planski dokument i kreiraju novi po organizacijskim cjelinama.

5.2 Obrada – Raspored prijedloga godišnjeg plana po kanalima prodaje

Obradom se prijedlog plana (proračun) Prodaje,količinski i vrijednosno,raspoređuje po kanalima prodaje (grupe partnera,države i sl.) prema utvrđenom ključu - koeficijentu (%).


Kategorija – odabere se Prodaja (21202)





10

Prodajni kanal – odaberu se prodajni kanali ( ili grupa partnera,države i sl.) na koje raspoređujemo plan prodaje

Koeficijent – upisuje se postotak (%) raspodjele za odabrani kanala prodaje.

Obradom se „briše“ izvorni planski dokument i kreiraju novi po odabranim kanalima prodaje. Obrada se može koristiti i za raspodjelu plana proizvodnje.

5.3 Obrada – Vremenski raspored prijedloga godišnjeg plana

Obradom se prijedlozi godišnjeg plana poslovanja po pojedinačnim planovima (proračunima) dijele na kraća vremenska razdoblja planiranja odnosno godišnje planske veličine se preračunavaju na kvartalne i mjesečne planske veličine.


Kategorija – odabere se vrsta (status) proračuna koji dijelimo



Siječanj – Prosinac – upisuje se postotak (%) za odabrani mjesec. Ukoliko se prijedlog plan dijeli kvartalno postotak se upisuje u mjesec kojim kvartal započinje (siječanj, travanj, srpanj, listopad)

Obrada na temelju odabranog dokumenta Prijedloga godišnjeg plana kreira nove dokumente Poslovnog plana i Rebalansa poslovnog plana (I,II,III,IV) za kraća vremenska razdoblja planiranja (kvartal,mjesec).

5.4 Obrada – Kopiranje kompletnog plana

Obrada se koristi za kopiranje postojećih planskih dokumenata u nove planske dokumente.



11

Godina plana – unosi se godina plana (planskih dokumenata) koje kopiramo

Vrsta plana – odabere se vrsta plana koji kopiramo (strateški,poslovni,rebalans ili operativni)

Kategorija – odabere se proračun (pojedinačni plan) prethodno odabrane vrste plana

Godina novog plana – unosi se godina za koju radimo plan poslovanja

Vrsta novog plana – odabere se vrsta plana (strateški,poslovni,rebalans ili operativni) u koji kopiramo planske dokumente

Kategorija novog plana – odabere se proračun (pojedinačni plan) prethodno odabrane vrste novog plana

Obrada kopira sve planske dokumente odabrane vrste plana i pojedinačnih planova.

� Obrade kojima se plan poslovanja raspoređuje na niže kategorije – analitike planiranja i kojima se dijeli na kraća razdoblja planiranja rade isključivo na temelju dokumenta Prijedlog godišnjeg plana.

� Obrade „brišu“ izvorne dokumente Prijedloga godišnjeg plana i kreiraju nova sukladno odabranoj obradi.

� Zbroj koeficijenata (%) mora biti 100 %. � U dokumentu Prijedloga godišnjeg plana može se koristiti verifikacija 211 - Podjela prijedloga

godišnjeg plana (terminiranje) .Potvrdom verifikacije dokument se može obradom dijeliti na kraća razdoblja planiranja.

6. IZVJEŠTAJI PLANA POSLOVANJA

U sustavu postoje sljedeći planski izvještaji :

1.Financijski izvještaji (vidi Izvještaji/ Financije/ Financijski izvještaji – dodatno) koji omogućuju vrijednosnu usporedbu planiranih i ostvarenih ciljeva kroz pozicije temeljnih financijskih izvještaja (račun dobiti i gubitka,bilanca,izvješće o novčanom tijeku).

2.Statistički izvještaji (vidi Izvještaji/ Kontroling) koji omogućuju vrijednosnu i količinski usporedbu planiranih i ostvarenih ciljeva prema vrstama planova,prema pojedinačnim planovima (proračunima) ,prema odabranim kategorijama – analitikama planiranja i razdobljima planiranja.

Da bi se dobila usporedba sa odgovarajućom vrstom planu u filtru izvještaja potrebno je unijeti šifru vrste plana s kojim želimo uspoređivati ostvarene rezultate poslovanja.



12

Documents

POSLOVNO PLANIRANJE 1/12 0 - downloads.n-lab4b.comdownloads.n-lab4b.com/ubs21/poslovno_planiranje.pdf · KORISNIČKA DOKUMENTACIJA Stranica: Revizija: POSLOVNO PLANIRANJE 3/12 0 3