PODGORIČKA BANKA SOCIETE GENERALE GROUP A.D., …podgorickabanka.me/sites/default/files/Godisnji_finansijski_izvjestaj_2010.pdf · Odloženi porez na dobit Odloženi porez na dobit

PODGORIČKA BANKA SOCIETE GENERALE GROUP A.D., PODGORICA Finansijski izvještaji 31. decembar 2010. godine

PODGORIČKA BANKA SOCIETE GENERALE GROUP A.D., PODGORICA FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA NA DAN 31. DECEMBRA 2010.

SADRŽAJ

Strana Izvještaj nezavisnog revizora 1 - 2 Bilans uspjeha 3 Bilans stanja 4 Izvještaj o promjenama na kapitalu 5 Izvještaj o tokovima gotovine 6 Napomene uz finansijske izvještaje 7 – 35 Analize uz finansijske izvještaje za 2010. godinu 36 - 47 Izvještaj u skraćenom obliku 48 - 53

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA AKCIONARIMA PODGORIČKE BANKE SOCIETE GENERALE GROUP A.D. PODGORICA Izvještaj na finansijske izvještaje Izvršili smo reviziju finansijskih izvještaja Podgoričke banke Societe Generale Group a.d., Podgorica (u daljem tekstu: „Banka”), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2010. godine, bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja se završila na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i ostalih napomena uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Rukovodstvo Banke je odgovorno za pripremu i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Crne Gore i propisima Centralne Banke Crne Gore koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka, kao i za interne kontrole koje rukovodstvo smatra neophodnim da omoguće pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljed prevare ili greške. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima, na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih normi i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija obuhvata sprovođenje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima u finansijskim izvještajima. Izbor revizorskih procedura zavisi od procjene revizora pri čemu se uzima u obzir i ocjena rizika da li finansijski izvještaji sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usljed prevare ili greške. Vršeći procjenu takvog rizika, revizor razmatra i interne kontrole bitne za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja pravnog lica, u cilju kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura u skladu sa okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Banke. Revizija takođe uključuje ocjenu opravdanosti primjene odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dovoljni i odgovarajući da obezbijede osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izvještaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje Banke na dan 31. decembra 2010. godine i rezultate njenog poslovanja i novčane tokove za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Crne Gore i propisima Centralne Banke Crne Gore koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka. Ostale informacije Finansijski izvještaji Banke za godinu koja se završila 31. decembra 2009.godine su bili predmet revizije drugog revizora koji je izrazio mišljenje bez rezerve u svom izvještaju od 28. februara 2010.godine.

Izvještaj o drugim pravnim i regulatornim zahtjevima U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Crne Gore i propisima Centralne Banke Crne Gore koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka, rukovodstvo Banke je pripremilo analize uz finansijske izvještaje koje su prikazane na stranama od 36. do 47. Informacije prikazane u analizama uz finansijske izvještaje ne čine sastavni dio finansijskih izvještaja Banke. Ove informacije su odgovornost rukovodstva Banke. Ove informacije su pravilno izvedene iz osnovnih finansijskih izvještaja koji su pripremljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i drugim računovodstvenim propisima u Crnoj Gori koji su prikazani na stranama 3-6 i zasnovani su na računovodstvenoj evidenciji Banke.

PODGORIČKA BANKA SOCIETE GENERALE GROUP A.D., PODGORICA NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

7

1. OSNIVANJE I POSLOVANJE BANKE Podgorička banka A.D., Podgorica je nastala izdvajanjem iz sistema Montenegrobanke D.D., Podgorica u toku 1992. godine. Centralna banka Crne Gore je 21. novembra 2001. godine izdala odobrenje za dalji rad Banke Rješenjem br. 27. Nakon sprovedenog procesa privatizacije u 2005. godini, većinski vlasnik je Societe Generale, Pariz, Francuska. Banka je dana 26. septembra 2006. godine upisana u Centralni registar Privrednog suda u Podgorici pod registracionim brojem 4-0000880/019, kao Podgorička banka Societe generale Group A.D., Podgorica. Aktivnost Banke uključuje kreditne, depozitne i garancijske poslove, kao i poslove platnog prometa sa inostranstvom, depo poslove, usluge čuvanja u sefovima, izdavanje, obradu i evidentiranje platnih instrumenata (uključujući kreditne kartice, putne i bankarske čekove). Sjedište Banke je u Podgorici, Novaka Miloševa br. 8a. Na dan 31. decembra 2010. godine Banku čini Centrala sa sjedištem u Podgorici i 19 ekspozitura na teritoriji Crne Gore. Na dan 31. decembra 2010. godine Banka ima 255 zaposlena radnika (31. decembra 2009. godine: 275 zaposlenih). 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja Banka ima obavezu da vodi svoje računovodstvene evidencije i sastavlja finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Crne Gore („Sl. list CG”, br. 69/2005 i br.80/2008), odnosno na osnovu Odluke o neposrednoj primjeni Međunarodnih računovodstvenih standarda („MRS“) u Crnoj Gori („Sl. list CG”, br. 69/2002). Finansijski izvještaji su prikazani u formatu propisanom na osnovu člana 17. i 18. Zakona o računovodstvu i reviziji Crne Gore i direktive Evropske unije 86/635/EEC od 8. decembra 1986. godine koja se odnosi na godišnje račune banaka i ostalih finansijskih institucija, koji preuzima zakonom definisane finansijske izvještaje koji u pojedinim djelovima odstupaju od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija kako to predviđaju MRS 1 – „Prikazivanje finansijskih izvještaja“. Računovodstvene politike koje su primjenjivane u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja se razlikuju od zahtjeva MSFI primjenljivih na dan 31. decembra 2010. godine prvenstveno u dijelu obračuna obezvrjeđenja vrijednosti finansijskih instrumenata u skladu sa zahtjevima MRS 39 - „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“ i dijelu objelodanjivanja finansijskih instrumenata u skladu sa zahtjevima MSFI 7 – „Finansijski instrumeniti: objelodanjivanja“. Banka obračunava iznos obezvrjeđenja vrijednosti finansijskih instrumenata u skladu sa relevantnim propisima Centralne banke Crne Gore (napomena 3.6.). Navedena računovodstvena politika može usloviti značajne razlike u odnosu na vrednovanje obezvrjeđenja vrijednosti i rezervisanja za procijenjenu nenaplativost finansijskih instrumenata na osnovu diskontovanja očekivanih budućih gotovinskih tokova primjenom originalne efektivne kamatne stope u trenutku odobravanja, u skladu sa zahtjevima MRS 39 - „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje“.


8

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA (nastavak)

2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja (nastavak) Zbog potencijalno značajnih efekata koje gore navedena pitanja mogu imati na realnost i objektivnost finansijskih izvještaja Banke, priloženi finansijski izvještaji se ne mogu tretirati kao finansijski izvještaji sastavljeni u saglasnosti sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Banka je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivala računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3. koje su zasnovane na računovodstvenim, bankarskim i poreskim propisima Crne Gore. Zvanična valuta u Crnoj Gori i funkcionalna valuta Banke je euro (EUR). 2.2. Korišćenje procjenjivanja Prezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od rukovodstva Banke korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja i najvećim dijelom se odnose na: procjene iznosa rezervisanja po kreditima i kamatama, rezervisanja za depozite kod drugih banaka, rezervisanja za trajne uloge i vanbilansne stavke. Ipak, stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procjena. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi po osnovu kamata i naknada Prihodi i rashodi po osnovu kamata se priznaju u bilansu uspjeha za sve instrumente, prema cijeni amortizacije uz primjenu metode efektivne kamatne stope. Metod efektivne kamatne stope je metod izračunavanja cijene amortizacije finansijskih sredstava ili finansijskih obaveza i alokacije prihoda po osnovu kamate ili rashoda po osnovu kamate na odgovarajuće vremenske periode. Efektivna kamatna stopa je stopa koja diskontuje procijenjena buduća gotovinska plaćanja ili prilive tokom očekivanog vijeka trajanja finansijskog instrumenta ili, tamo gdje je to izvodljivo, kraćeg perioda na sadašnju vrijednost finansijskih sredstava ili finansijskih obaveza. Pri izračunavanju efektivne kamatne stope, Banka procjenjuje gotovinske tokove razmatrajući sve ugovorene uslove finansijskih instrumenata (npr. opcije avansnih plaćanja) ali ne razmatra buduće gubitke po osnovu kreditnog rizika. Kalkulacije uključuju sve naknade i provizije plaćene ili primljene između ugovorenih strana koje su integralni dio efektivne kamatne stope, troškova transakcije i svih drugih premija ili popusta. Prihodi i rashodi po osnovu kamata, uključujući zateznu kamatu i ostale prihode i ostale rashode vezane za kamatonosnu aktivu, odnosno kamatonosnu pasivu, obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Prihodi po osnovu naknada za bankarske usluge i rashodi po osnovu naknada i provizija se utvrđuju u trenutku dospijeća za naplatu, odnosno kada su ostvareni. Prihodi i rashodi po osnovu naknada za odobravanje kredita i garancija obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda, primjenom metode efektivne kamatne stope.


9

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.2. Preračunavanje deviznih iznosa Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u EUR po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promjene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u EUR po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspjeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u EUR po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. 3.3. Lizing Lizing Banke je klasifikovan kao operativni lizing. Plaćanja po osnovu ugovora o operativnom lizingu priznaju se ravnomjerno kao trošak tokom perioda trajanja lizinga. 3.4. Porezi i doprinosi Porez na dobit Tekući porez na dobit Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica Član 28 („Sl. list CG”, br. 80/2004 i br. 40/2008 i br.86/09). Stopa poreza na dobit je proporcionalna i iznosi 9% od poreske osnovice. Oporeziva dobit se utvrđuje na osnovu dobiti Banke iskazane u bilansu uspjeha uz usklađivanje prihoda i rashoda u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica (članovi 8. i 9. za usklađivanje prihoda i članovi 10. do 20. za usklađivanje rashoda). Kapitalni gubici mogu se prebijati sa kapitalnim dobicima ostvarenim u istoj godini. Ako se i poslije izvršenog prebijanja sa kapitalnim dobicima ostvarenim u istoj godini pojavi kapitalni gubitak, poreski obveznik može prenijeti kapitalni gubitak na račun budućih kapitalnih dobitaka u narednih pet godina. Poreski propisi Crne Gore ne predviđaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina. Odloženi porez na dobit Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove sredstava i obaveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i poreske gubitke i kredite, koji se mogu prenositi u naredne fiskalne periode, do stepena do kojeg će vjerovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.


10

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.4. Porezi i doprinosi (nastavak) Porezi, doprinosi i druge dažbine koje ne zavise od rezultata poslovanja Porezi, doprinosi i druge dažbine koji ne zavise od rezultata poslovanja uključuju poreze na imovinu i druge poreze, naknade i doprinose koji se plaćaju prema raznim republičkim i lokalnim poreskim propisima. 3.5. Gotovina i gotovinski ekvivalenti U izvještaju o tokovima gotovine pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumijevaju gotovina, sredstva kod Centralne banke Crne Gore i drugih banaka. 3.6. Krediti Krediti odobreni od strane Banke evidentiraju se u poslovnim knjigama u momentu prenosa sredstava korisniku kredita. Krediti su iskazani u bilansu stanja u visini odobrenog plasmana, umanjenog za otplaćenu glavnicu i obezvrjeđenje vrijednosti koje je zasnovano na procjeni konkretno identifikovanih rizika za pojedine plasmane i rizika za koje iskustvo ukazuje da su sadržani u kreditnom portfoliu. U procjeni navedenih rizika rukovodstvo Banke primjenjuje metodologiju koju je propisala Centralna banka Crne Gore, koja je objelodanjena u napomeni 3.7. 3.7. Rezervisanja i obezvrjeđenje vrijednosti nenaplativih potraživanja U skladu sa Odlukom Centralne banke Crne Gore o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom u bankama („Sl. list RCG“, br. 60/2008 i 41/2009) odnosno u skladu sa Odlukom o privremenim mjerama za upravljanje kreditnim rizikom u bankama („Sl. list RCG“, br. 64/2009, 87/2009 i 66/2010) utvrđeni su: elementi upravljanja kreditnim rizikom, minimalni kriterijumi i način klasifikacije stavki aktive i vanbilansa po osnovu kojih je Banka izložena kreditnom riziku, način obračuna i suspendovanja nenaplaćene kamate i način utvrđivanja minimalnih rezervacija za pokriće potencijalnih gubitaka koji proizilaze iz izloženosti Banke kreditnom riziku. Aktivu Banke izloženu riziku, u smislu ove Odluke čine krediti, pozajmice, kamate, naknade, potraživanja po osnovu lizinga, depoziti kod banaka i avansi i sve druge stavke bilansne aktive kod kojih je Banka izložena riziku neispunjenja obaveze dužnika, kao i izdate garancije, ostala jemstva, otvoreni akreditivi i odobreni, a još neiskorišćeni krediti, kao i druge vanbilansne stavke koje predstavljaju potencijalne obaveze Banke.


11

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.7. Rezervisanja i obezvrjeđenje vrijednosti nenaplativih potraživanja (nastavak) Na osnovu navedene Odluke, krediti i druga aktiva izložena riziku klasifikuju se u sljedeće kategorije:

kategorija A (dobra aktiva) – u koju se klasifikuju stavke za koje se procjenjuje da će u skladu sa ugovorom biti u cjelosti naplaćene

kategorija B (aktiva sa posebnom napomenom) –u koju se klasifikuju stavke za koje postoji niska vjerovatnoća ostvarivanja gubitka, ali koje zahtijevaju posebnu pažnju, jer bi potencijalni rizik ukoliko ne bi bio adekvatno praćen, mogao da dovede do slabijih perspektiva u pogledu naplate

kategorija C (substandardna aktiva) – sa podgrupama C1, C2 i C3 za koje postoji visoka vjerovatnoća ostvarivanja gubitka, zbog jasno utvrđenih slabosti koje ugrožavaju naplatu

kategorija D (sumnjiva aktiva) – u koju se klasifikuju stavke za koje je naplata u cjelosti, imajući u vidu kreditnu sposobnost zajmoprimca, vrijednost i mogućnost realizacije sredstava obezbjeđenja, malo vjerovatna

kategorija E (gubitak) – u koju se klasifikuju stavke koje će biti u potpunosti nenaplative, ili će biti naplative u neznatnom iznosu.

Iznos rezerve za potencijalne gubitke nije predviđen za plasmane Banke klasifikovane u kategoriju A. Procjenjeni iznos rezerve za potencijalne gubitke je obračunat primjenom procenata od 3% na plasmane klasifikovane u kategoriju B, od 15% do 50% na plasmane kategorije C, 75% na plasmane kategorije D i 100% na plasmane kategorije E. U skladu sa Odlukom Centralne banke Crne Gore suspenduje se obračunata nenaplaćena kamata i ne vrši dalji obračun kamate na nekvalitetnu aktivu, izuzev ukoliko je nekvalitetna aktiva obezbjeđena kvalitetnim sredstvima obezbjeđenja i nalazi se u procesu naplate, uz očekivanje da će se povraćaj aktive ostvariti u razumnom vremenskom roku, koji u principu nije duži od tri mjeseca. Ukoliko Banka obustavi obračun kamate na nekvalitetnu aktivu, dužna je da dalji obračun kamate po istom osnovu vodi u vanbilansnim evidencijama i da u postupku klasifikacije, obračunatu kamatu klasifikuje u kategoriju E. Odlukom je takođe predviđeno da se rizična aktiva klasifikovana u kategoriju E otpiše iz bilansne aktive i evidentira u vanbilansnoj evidenciji kao „otpisani krediti”. Shodno Odluci, rezerva za gubitke po stavkama aktive obračunava se na osnovu knjigovodstvene vrijednosti uz prethodno oduzimanje odbitnih stavki sredstava obezbjeđenja po osnovu:

novčanog depozita i

neopozive garancije Vlade Crne Gore

neopozivih garancija zemalja ili centralnih banaka zemalja OECD-a, banaka sa rejtingom minimalno BBB+, utvrđenim od rejting agencije Standard & Poor’s, odnosno ekvivalentnim rejtingom drugih međunarodno priznatih rejting agencija i pravnih lica čije poslovanje kontroliše Centralna banka Crne Gore.


12

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.7. Rezervisanja i obezvrjeđenje vrijednosti nenaplativih potraživanja (nastavak) U skladu sa izmjenama i dopunama navedenih odluka o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom u bankama, Banka je primjenila sljedeće procente i dane kašnjenja po kategorijama rizičnosti:

Na dan 31. decembra 2010. godine Na dan 31. decembra 2009. godine

Kategorija rizika

% rezervisanja

Dani kašnjenja

% rezervisanja

Dani kašnjenja

A - <30 - <30

B1 3 31-90 3 31-60 B2 - - 3 61-90 C1 15 91-150 20 91-110 C2 30 151-210 30 111-130 C3 50 211-270 40 131-150 C4 - - 50 151-180 D 75 271-365 75 181-270 E 100 >365 100 >271

3.8. Ulaganja u kapital pravnih lica i hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju Ulaganja u kapital pravnih lica obuhvataju ulog u CG Broker A.D., Podgorica, koje je u ovim finansijskim izvještajima, iskazano po nabavnoj, odnosno nominalnoj vrijednosti. Hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju obuhvataju hartije od vrijednosti koje nije moguće klasifikovati kao finansijska sredstva kojima se trguje, ni kao finansijska sredstva koja se drže do dospijeća i sastoje se od ulaganja u kapital drugih pravnih lica. Banka hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju iskazuje po nabavnoj vrijednosti, osim ulaganja u Plantaže A.D., Podgorica. Ulaganje u Plantaže A.D., Podgorica se iskazuje po tržišnoj (fer) vrijednosti. Dobici i gubici koji proizilaze iz promjena fer vrijednosti finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju priznaju se direktno u okviru kapitala (rezervi), sve dok se finansijsko sredstvo ne proda ili ne obezvrijedi kada se kumulativna dobit/gubitak prethodno priznata u okviru kapitala priznaje u bilansu uspjeha. Dividende po osnovu hartija od vrijednosti raspoloživih za prodaju priznaju se u bilansu uspjeha onda kada subjekat stekne pravo na uplatu.


13

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.9. Poslovni prostori, ostala fiksna aktiva i nematerijalna ulaganja Poslovni prostori, ostala fiksna aktiva i nematerijalna ulaganja iskazani su na dan 31. decembra 2010. godine po nabavnoj vrijednosti, umanjenoj za ispravku vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača, uvećana za zavisne troškove po osnovu nabavke i troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost poslovnih prostora, ostale fiksne aktive i nematerijalnih ulaganja primjenom sljedećih godišnjih stopa, s ciljem da se u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja: Nekretnine 3,3% Kompjuterska oprema 25,0% Namještaj i druga oprema 15,0% Vozila 15,0% Nematerijalna ulaganja 30,0% Obračun amortizacije počinje kada se sredstva stave u upotrebu. U skladu sa Članom 13 stav 6 Zakona o porezu na dobit pravnih lica („Sl. list CG” br. 80/2004 i 40/2008 i 86/09) građevinskih objekata za poreske svrhe obračunava se primjenom proporcionalnog metoda, odnosno opreme i aplikativnih softvera primjenom degresivnog metoda za cijeli period, bez obzira na datum aktivacije. 3.10. Ispravka vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine Na dan bilansa stanja, rukovodstvo Banke analizira vrijednosti po kojima je prikazana nematerijalna i materijalna imovina Banke. Ukoliko postoji indikacija da je neko sredstvo obezvrijeđeno, nadoknadiv iznos te imovine se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvrjeđenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeća vrijednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrijednosti. Gubitak po osnovu obezvrjeđenja vrijednosti imovine priznaje se kao rashod tekućeg perioda i iskazuje se u okviru ostalih poslovnih rashoda. Ako naknadno dođe do situacije da gubitak zbog obezvrjeđenja priznat u ranijim godinama ne postoji ili se smanjio, vrijednost sredstva se povećava do revidirane procjene o njegovoj naknadivoj vrijednosti, ali tako da povećana vrijednost po kojoj se sredstvo vodi ne bude veća od vrijednosti po kojoj bi se sredstvo vodilo da nije bio u prethodnim godinama priznat utvrđeni gubitak zbog obezvrjeđivanja sredstava. 3.11. Rezervisanja Rezervisanja se priznaju kada Banka ima važeću zakonsku ili izvedenu obavezu koja je rezultat prošlih događaja, kada postoji velika vjerovatnoća da će za podmirenje obaveze biti potreban odliv sredstava i kada je iznos obaveza pouzdano procijenjen.


14

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.12. Naknade zaposlenima Doprinosi kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primjenjuju u Crnoj Gori, Banka je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Banka je, takođe, obavezna da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se evidentiraju na teret rashoda perioda na koji se odnose. Obaveze po osnovu otpremnina ili drugih dugoročnih naknada zaposlenima U skladu sa Kolektivnim ugovorom, Banka je u obavezi da prilikom odlaska u penziju zaposlenom isplati otpremninu u visini 6 prosječnih neto zarada zaposlenih u Banci koja važi u mjesecu u kojem se vrši isplata. Istovremeno, zaposlenom se povodom 10, 20 i 30 godina rada u Banci isplaćuje jubilarna nagrada i to: - za 10 godina rada - jedna najniža cijena rada u Banci, - za 20 godina rada - dvije najniže cijene rada u Banci, - za 30 godina rada - tri najniže cijene rada u Banci. U finansijskim izvještajima Banke na dan 31. decembra 2010. godine, izvršeno je rezervisanje, obračunato od strane aktuara, po osnovu procijenjene sadašnje vrijednosti sredstava za otpremnine za odlazak u penziju i jubilarne nagrade zaposlenima nakon ispunjenih uslova. 3.13. Finansijske obaveze - Obaveze po kreditima Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za nastale troškove transakcije. Obaveze za kredite se naknadno iskazuju po amortizovanoj cijeni; sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za troškove transakcije) i vrijednosti otplata, priznaju se u bilansu uspjeha u periodu korišćenja kredita primjenom metode efektivne kamatne stope. 3.14. Pravična (fer) vrijednost Međunarodni standard finansijskog izveštavanja– „Finansijski instrumenti: Objelodanjivanje i prikazivanje“ predviđa objelodanjivanje pravične (fer) vrijednosti finansijskih sredstava i finansijskih obaveza u napomenama uz finansijske izvještaje. Za navedene potrebe, pravična (fer) vrijednost je definisana kao iznos za koji se neko sredstvo može razmijeniti, ili obaveza izmiriti, u transakciji između dobro obaviještenih i voljnih strana, međusobno suočenih. Obaveza Banke je da objelodani sve informacije u vezi sa poštenom (fer) vrijednošću sredstava, potraživanja i obaveza za koje postoje raspoložive tržišne informacije i za koje se identifikuje materijalno značajna razlika između knjigovodstvenih vrijednosti i poštene (fer) vrijednosti. U Crnoj Gori ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost i likvidnost kod kupovine i prodaje finansijskih sredstava i obaveza, kao i ostalih finansijskih instrumenata, i zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu (fer) vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u uslovima nepostojanja aktivnog tržišta, kako to zahtijevaju MRS i MSFI. Po mišljenju rukovodstva, iznosi objelodanjeni u finansijskim izvještajima odražavaju realnu vrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja. Za iznos identifikovanih procijenjenih rizika da knjigovodstvena vrijednost neće biti realizovana, vrši se ispravka vrijednosti na osnovu odluke rukovodstva Banke.


15

4. PRIHODI I RASHODI KAMATA a) Prihodi od kamata

U hiljadama EUR 2010. 2009.

Depoziti kod: - inostranih banaka 21 38 - Centralne banke 23 36

44 74

Krediti: - državnim organizacijama 264 311 - preduzećima 6.232 4.013 - fizičkim licima 8.078 9.017

14.574 13.341

Hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća - 35

14.618 13.450

b) Rashodi kamata


Depoziti: - finansijskih institucija 51 136 - državnih organizacija 69 147 - preduzeća 199 260 - fizičkih lica 1.165 1.400

1.484 1.943

Obaveze po kreditima i ostalim pozajmicama 3.491 4.629

4.975 6.572

5. TROŠKOVI ZA GUBITKE a) Troškovi za gubitke na teret prihoda


Neto, rezervisanja/(ukidanje rezervisanja) po osnovu: - depozita kod banaka u inostranstvu (167) 122 - kredita 969 2.620 - kamata 576 6 - trajnih uloga - (84) - stečene aktive - (314) - rizika zemlje (5) (2) - vanbilansnih stavki (80) (88) - sudskih sporova - - - opšta rezervisanja - (202) - operativnog rizika 60 102

1.353 2.160


16

5. TROŠKOVI ZA GUBITKE (nastavak) b) Promjene na računima ispravke vrijednosti nenaplativih potraživanja i rezervisanja za

2010. godinu Depoziti Krediti i Rezerve za

kod banaka poslovi lizinga Kamate Rizik zemlje

Vanbilansna evidencija

operativni rizik

U hiljadama EUR (napomena

16) (napomena

11) (napomena

14) (napomena

15) (napomena

20) (napomena

20) Ukupno

Stanje na početku godine 167 3.806 12 5 211 119 4.320 Ispravke vrijednosti u toku godine, neto - 969 576 - - 60 1.605 Ukidanje indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja, neto (167) - - (5) (80) - (252) Prenos na vanbilans - (2.042) (579) - - - (2.621)

Stanje na kraju godine - 2.733 9 - 131 179 3.052

6. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA a) Prihodi od naknada


Naknade po kreditima 765 680 Naknade po vanbilansnim poslovima 512 165 Naknade za usluge platnog prometa 1.233 1.310 Naknade za usluge plaćanja prema inostranstvu 809 777 Naknade po poslovima sa kreditnim karticama 1.264 1.109 Naknada za platne spiskove 314 406 Ostale naknade i provizije 548 498

5.445 4.945

b) Rashodi od naknada


Naknade Centralnoj banci 276 368 Naknade za usluge međunarodnog platnog prometa 37 42 Naknade po osnovu premije za zaštitu depozita 265 230 Naknade po primljenim kreditima i garancijama 135 133 Naknade za Visa i Master kartice 289 239 Naknade za elektronsko bankarstvo 201 154 Ostale naknade i provizije 20 32

1.223 1.198


17

7. OSTALI PRIHODI, neto


Naplaćena otpisana potraživanja 1.871 944 Prihodi iz poslovanja sa devizama 67 70 Prihod od dividendi 54 1 Prihodi od ukidanja ukalkulisanih troškova za prethodnu godinu 38 50 Ostali prihodi 16 85

2.046 1.150

8. OPŠTI TROŠKOVI


Neto zarade 3.382 3.475 Porezi i doprinosi na zarade 1.925 1.906 Troškovi jubilarnih nagrada i otpremnina za dobrovoljno napuštanje radnog mjesta 1.294 689 Naknade članovima Odbora direktora 52 71 Troškovi službenih putovanja 74 78 Ostale naknade 232 215 Troškovi zakupa 448 511 Troškovi održavanja imovine 624 538 Troškovi amortizacije: - nekretnina i opreme (napomena 13) 854 943 - nematerijalnih ulaganja (napomena 15) 111 109 Troškovi obezbjeđenja 286 352 Troškovi osiguranja 118 90 Troškovi poreza 92 222 Troškovi sponzorstva i donatorstva 34 21 Troškovi reklame 333 329 Troškovi električne energije i goriva 180 267 Usluge telekomunikacija i poštarine 329 325 Kancelarijski materijal 62 92 Troškovi nabavke platnih kartica 194 245 Stručne usluge 421 919 Troškovi rezervisanja po osnovu naknada zaposlenima (napomena 20) (54) 58 Rashodi po osnovu operativnih gubitaka 237 - Ostali troškovi 414 278

11.642 11.733


18

9. POREZ NA DOBIT

a) Komponente poreza na dobit


Porez na dobit – tekući porez 147 - Porez na dobit – odloženi porez 140 (152)

287 (152)

b) Usaglašavanje iznosa poreza na dobit u bilansu uspjeha i proizvoda rezultata prije

oporezivanja i propisane poreske stope


Dobit/(Gubitak) prije oporezivanja 2.996 (2.055)

Poreska stopa 9% 270 (185)

Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreske svrhe 5 14 Efekti promjene računovodstvene politike priznavanja prihoda od nakanada i efekti primjene MRS 19 - 5

Oprema do EUR 300 koja se ne priznaje u poreske svrhe - 1 Vrijednost ulaganja koja ne prelaze 5% nabavne cijene poreske grupe 4 5

Ostalo 8 8

Poreski efekti 287 (152)

Efektivna poreska stopa 9,58% Poreska stopa korišćena za 2010. i 2009. godinu iznosi 9% i primjenjuje se na oporezivu dobit pravnih lica u Crnoj Gori, u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.

c) Odložena poreska sredstva (napomena 14) U hiljadama EUR

31. decembar 2010.

31. decembar 2009.

Privremene razlike između osnovice po kojoj se nekretnine i oprema priznaju u poreskom bilansu i iznosa po kojima su ta sredstva iskazana u finansijskim izvještajima Banke 12 2 Odložena poreska sredstva - 150

12 152

Kretanje u toku godine prikazano je u narednoj tabeli: U hiljadama EUR 2010. 2009.

Stanje na početku godine 152 - Obračunati odloženi porez u toku godine 10 152 Prenosivi poreski gubici (150) -

12 152


19

10. NOVČANA SREDSTVA I RAČUNI DEPOZITA KOD DEPOZITNIH INSTITUCIJA

U hiljadama EUR

31. decembar 2010.

31. decembar 2009.

Gotovina u blagajni: - u EUR 5.066 5.202 - u stranoj valuti 686 907 Žiro račun 21.064 20.950 Korespodentni računi kod inostranih banaka 1.679 675 Obavezna rezerva kod Centralne banke Crne Gore 8.851 8.851 Oročeni depoziti kod banaka u inostranstvu 15.308 14.969 Ostalo 8 -

52.662 51.554

Obavezna rezerva sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine izdvojena je u skladu sa Odlukom Centralne banke Crne Gore o obaveznoj rezervi banaka kod Centralne banke Crne Gore (,,Sl. list CG” 41/2010 od 26. juna 2010. godine), koja propisuje da banke izdvajaju obaveznu rezervu primjenom stope od 10% na depozite po viđenju i oročene depozite. Obračunavanje obavezne rezerve vrši se primjenom stope od 10% na prosječan iznos depozita iz prvog obračunskog perioda u junu 2009. godine. Ukoliko je prosječan iznos depozita niži od prosječnog iznosa depozita iz prvog obračunsakog perioda u junu 2009. godine, obračunavanje obavezne rezerve vrši se primjenom stope 10% na prosječan iznos ukupnih depozita. Obračunatu obaveznu rezervu Banka izdvaja na račun obavezne rezerve u zemlji i/ili na račune Centralne banke u inostranstvu. U skladu sa Odlukom, Banka može da 25% obavezne rezerve drži u obliku državnih zapisa koje je emitovala Crna Gora. Na 25% ukupno izdvojenih sredstava obavezne rezerve banke, Centralna banka obračunava kamatu po stopi od 1% na godišnjem nivou, a plaća do osmog u mjesecu za prethodni mjesec. Obavezna rezerva se izdvaja u EUR. Oročeni depoziti kod banaka u inostranstvu sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine u iznosu EUR 15.308 hiljada odnose se na depozite oročene kod Societe Generale Paris u iznosu od EUR 1.800 hiljada na period od pet dana uz dnevnu kamatnu stopu od 0,50% i EUR 12.000 hiljada na period od četiri dana uz dnevnu kamatnu stopu od 0,26%, i depozit oročen kod Societe Generale New York u iznosu EUR 1.508 hiljada na period od dva dana uz godišnju kamatnu stopu od 0,8%.


20

11. KREDITI I POSLOVI LIZINGA

U hiljadama EUR 31. decembar

2010. 31. decembar

2009.

Dospjeli krediti: -fondovi - 3.000 - opštine (javne organizacije) 232 72 - privredna društva u privatnom vlasništvu 2.389 8.735 - privredna društva sa većinskim državnim vlasništvom 202 135 - fizička lica 1.375 1.202 - ostalo 5 9 Kratkoročni krediti: - opštine (javne organizacije) 13 583 - privredna društva u privatnom vlasništvu 29.205 13.730 - fizička lica 2.134 2.610 - ostalo 30 12 Dugoročni krediti: - privredna društva u privatnom vlasništvu 64.518 51.479 - privredna društva sa većinskim državnim vlasništvom 7.842 9.470 - opštine (javne organizacije) 1.776 2.384 - fizička lica 87.564 83.533 - ostalo 53 25

197.338 176.979 Minus: Rezerve za kreditne gubitke (2.733) (3.806)

194.605 173.173

Kratkoročni krediti privrednim društvima se najvećim dijelom odobravaju za obrtna sredstva sa rokom od mesec dana do 12 mjeseci, dok su dugoročni krediti odobreni na period od 12 do 180 mjeseci i uglavnom se odnose na privredna društva iz oblasti trgovine, rudarstva i energetike, i građevinarstva. Kratkoročni i dugoročni krediti privrednim društvima se najčešće odobravaju uz kamatnu stopu u visini od 2,5% do 19% godišnje. Kratkoročni krediti stanovništvu se odobravaju na period od 6 do 12 mjeseci sa kamatnom stopom u rasponu od 8% do 17,5% na godišnjem nivou. Dugoročni krediti stanovništvu obuhvataju kredite za stambenu izgradnju, adaptaciju stambenog i poslovnog prostora, finansiranje kupovine potrošnih dobara i ostale namjene, odobrene na period od 13 do 84 mjeseca uz istu kamatnu stopu na godišnjem nivou, u rasponu od 8% do 17,5%. Dugoročni krediti stanovništvu koji obuhvataju stambene kredite, kredite za adaptaciju, potrošačke kredite, odobravaju se na period od 13 do 300 mjeseci uz kamatnu stopu na godišnjem nivou od 4,5% do 14,5%. Geogrаfskа koncentrаciја plаsirаnih kreditа komitentimа od strаne Bаnke u kreditnom portfoliu obuhvаtа najvećim djelom komitente sа sjedištem nа područјu Crne Gore. Na dan 31. decembera 2010.godine, ukupan iznos kredita koji su obezbeđeni garancijama matične Banke ili garancijama drugih članica na Grupe ili garancijom Vlade Crne Gore iznosi EUR 66.419. Ovi krediti su pokriveni garancijama u iznosu od EUR 49.671.


21

11. KREDITI I POSLOVI LIZINGA (nastavak)

Koncentracija po djelatnostima ukupno bruto plasiranih kredita komitentima od strane Banke je sljedeća:


2010. 31. decembar

2009.

Poljoprivreda, lov i ribolov 126 86 Građevinarstvo 10.675 3.333 Rudarstvo i energetika 13.143 14.314 Trgovina nekretninama 25.463 27.778 Trgovina 40.818 24.096 Usluge, turizam, ugostiteljstvo 858 378 Transport, skladištenje, PTT, komunikacije 666 277 Administracija, druge javne usluge 1.809 5.620 Stanovništvo 88.077 87.346 Ostalo 15.703 13.751

197.338 176.979

12. POSLOVNI PROSTOR I OSTALA FIKSNA AKTIVA

Kretanje za 2010. i 2009. godinu prikazano je u narednoj tabeli:

Građevinski objekti

Oprema i ostala

sredstva Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje, 1. januara 2009. godine 3.225 4.660 7.885 Povećanja 163 485 648 Prenos sa stečene aktive 282 - 282 Otuđenja i rashodovanja - (104) (104)

Stanje, 31. decembra 2009. godine 3.670 5.041 8.711

Stanje, 1. januara 2010. godine 3.670 5.041 8.711 Povećanja 39 239 278 Otuđenja i rashodovanja (65) (39) (104)

Stanje, 31. decembra 2010. godine 3,644 5.241 8.885

Ispravka vrijednosti Stanje, 1. januara 2009. godine 926 2.488 3.414 Amortizacija 109 834 943 Otuđenja i rashodovanja - (56) (56)

Stanje, 31. decembra 2009. 1.035 3.266 4.301

Stanje, 1. januara 2010. godine 1.035 3.266 4.301 Amortizacija 121 733 854 Otuđenja i rashodovanja (17) (37) (54)

Stanje, 31. decembra 2010. godine 1.139 3.962 5.101

Sadašnja vrijednost: - 31. decembra 2010. godine 2.505 1.279 3.784

- 31. decembra 2009. godine

2.635 1.775 4.410

Na dan 31. decembra 2010. godine, Banka nema imovinu pod zalogom radi obezbjeđenja otplate kredita i drugih obaveza.


22

13. ULAGANJA U KAPITAL DRUGIH PRAVNIH LICA


2010. 31. decembar

2009.

Banke i finansijske organizacije: - AIK banka A.D., Niš, Republika Srbija 7 7 - JUBMES banka A.D., Beograd, Republika Srbija 3 3 - Beogradska berza A.D., Beograd, Republika Srbija 6 6 - Lovćen osiguranje A.D., Podgorica 10 10 - CG Broker A.D., Podgorica (učešće Banke 11.5684%) 32 32

58 58

Druga pravna lica: - Plantaže A.D., Podgorica (učešće Banke 9,2288%) 5.317 7.887 - Centralna depozitarna agencija A.D., Podgorica 5 5 - Tržište novca A.D., Beograd, Republika Srbija 5 5 - Montenegro Airlines A.D., Podgorica 3 3

5.330 7.900

5.388 7.958

14. OSTALA AKTIVA

U hiljadama EUR 31. decembar.

2010. 31. decembar

2009.

Potraživanja za dospjele kamate i naknade 697 245 Razgraničeni prihodi po osnovu kamata 600 428 Razgraničeni troškovi naknada za primljene kredite 134 - Nematerijalna ulaganja 129 159 Unaprijed plaćeni troškovi: - adaptacije objekata uzetih u zakup 107 232 - ostali troškovi 109 85 Potraživanja od sindikata 55 55 Odložena poreska sredstva (napomena 9) 12 152 Potraživanja po osnovu avansnih uplata poreza na dobit 57 57 Potraživanja po osnovu dividendi 52 Potraživanja od komitenata za sudske troškove 65 41 Ostala potraživanja 25 147

2.042 1.601


23

14. OSTALA AKTIVA (nastavak) Nematerijalna ulaganja se najvećim dijelom sastoje iz licenci i softvera. U pregledu koji slijedi prikazana su kretanja na nematerijalnim ulaganjima u toku 2010. i 2009. godine:


Nabavna vrijednost Stanje, 1. januara 526 461 Povećanja 81 65

Stanje, 31. decembra 607 526 Ispravka vrijednosti Stanje, 1. januara 367 258 Amortizacija 111 109

Stanje, 31. decembra 478 367 Neotpisana vrijednost na dan:

- 31. decembra 129

159

15. REZERVE ZA POTENCIJALNE GUBITKE NA OSTALU AKTIVU

U hiljadama EUR

31. decembar 2010.

31. decembar 2009.

Rezerve za potencijalne gubitke na ostalu aktivu: - depoziti kod banaka - 167 - kamate 9 12 - rizik zemlje - 5

9 184


24

16. DEPOZITI


2010. 31. decembar

2009.

Depoziti po viđenju: - Vlada RCG 4.117 5.408 - finansijske institucije 1.174 546 - privredna društva u privatnom vlasništvu 50.200 49.113 - privredna društva sa većinskim državnim vlasništvom 140 263 - opštine (javne organizacije) 3.762 2.024 - fondovi 493 449 - fizička lica 27.356 24.776 - neprofitne organizacije 4.196 3.991 - ostali 58 88

91.496 86.658

Kratkoročni depoziti: - Vlada RCG - 1.025 - privredna društva u privatnom vlasništvu 589 635 - privredna društva sa većinskim državnim vlasništvom 150 - - fondovi - 3.000 - opštine (javne organizacije) 293 481 - fizička lica 19.061 25.467 - neprofitne organizacije 20 320 - ostali - 149

20.113 31.077

Dugoročni depoziti: - finansijske institucije 1.000 - - fizička lica 543 137 - privredna društva u privatnom vlasništvu 203 - - privredna društva sa većinskim državnim vlasništvom 500 -

2.246 137

113.855 117.872

Na depozite po viđenju fizičkih lica, privrednoh društava, javnih i drugih organizacija se obračunava kamata od 0,3% na godišnjem nivou. Kratkoročno i dugoročno oročeni depoziti fizičkih lica u EUR su deponovani uz kamatnu stopu u rasponu od 0,30 % do 6,25 %. godišnje. Kratkoročni depoziti privrednoh društava u EUR su deponovani po kamatnim stopama u rasponu od 0,72% do 1% na godišnjem nivou, u zavisnosti od perioda oročavanja. Dugoročni depoziti privrednoh društava su deponovani uz kamatnu stopu od 1,5% do 8% na godišnjem nivou.


25

17. OBAVEZE PO UZETIM KREDITIMA I POZAJMICAMA U hiljadama EUR

31. decembar 2010.

31. decembar 2009.

Obaveze prema povezanim licima: Societe Generale, Pariz, Francuska 103.000 83.000 Obaveze prema inostranim kreditorima: Evropska banka za obnovu i razvoj („EBRD“) 4.000 -

107.000 83.000

Na dan 31. decembra 2010. godine, obaveze prema inostranim kreditorima u iznosu od EUR 107.000 hiljada odnose se na primljene kredite u iznosu od 103.000 od matične banke na period do dvije godine, uz kamatnu stopu koja se kretala od 0,99% do 4,2% godišnje. Sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine, Banka ima obaveze prema Evropskoj banci za obnovu i razvoj po osnovu dugoročnog kredita u iznosu EUR 4.000 hiljada. Kredit je odobren u ukupnom iznosu EUR 25.000 hiljada, na period od 5 godina, sa grace periodom od 2 godine, po godišnjoj kamatnoj stopi od 2,65% + 6 mjesečni EURIBOR za finansiranje podsticanje razvoja malih i srednjih preduzeća u Crnoj Gori. Kredit se otplaćuje nakon isteka grace perioda, u polugodišnjim anuitetima. Preuzeta obaveza Banke po navedenom osnovu sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine iznosi EUR 21.000 hiljada. Dospjeće obaveza po navedenom osnovu prikazano je u sljedećoj tabeli: U hiljadama EUR

31. decembar 2010.

31. decembar 2009.

do 1 godine 103.000 83.000 od 1 do 2 godine 571 - od 2 do 3 godine 1.142 - od 3 do 4 godine 1.143 - od 4 do 5 godina 1.144 -

107.000 83.000

18. OBAVEZE PREMA VLADI CRNE GORE Na dan 31. decembra 2010. godine, obaveze prema Vladi Crne Gore u iznosu od EUR 12.000 odnose se na obaveze po primljenim dugoročnim kreditima od Fonda za razvoj Crne Gore na period od 4 do 5 godina sa grace periodom od 12 mjeseci, uz kamatne stope u rasponu od 3% do 4% na godišnjem nivou.


26

19. OSTALE OBAVEZE


2010. 31. decembar

2009.

Razgraničene kamate po depozitima 363 536 Razgraničene naknade po kreditima 807 591 Obaveze za obračunate kamate po kreditima i depozitima 2.889 3.454 Rezervisanja za naknade zaposlenima 470 524 Obaveze za premije osiguranja po kreditima fizičkih lica 542 705 Obaveze po osnovu platnog prometa sa inostranstvom 93 24 Obaveze po osnovu poreza 271 145 Obaveze po osnovu primljenih avansa 599 588 Obaveze po osnovu stare devizne štednje 291 332 Obaveze za dividende 285 285 Obaveze prema dobavljačima 96 473 Obaveze po komisionim poslovima 87 127 Obaveze prema zaposlenima 443 130 Ostale obaveze 645 343

7.881 8.257

Rezervisanja za naknade zaposlenima u iznosu EUR 470 sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine izvršena su na osnovu sadašnje vrijednosti očekivanih budućih isplata zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i jubilarnih nagrada nakon ispunjavanja uslova. Sadašnja vrijednost očekivanih budućih isplata otpremnina za odlazak u penziju i jubilarnih nagrada nakon ispunjavanja uslova utvrđena je od strane aktuara u skladu sa pravilima aktuarske matematike. Pretpostavke koje su korišćene u svrhu procjene sadašnje vrijednosti obaveza po navedenom prikazane su u pregledu koji slijedi: Procjena na dan 31. decembar

2010. 31. decembar

2009.

% % Diskontna stopa – za otpremnine zaposlenih 3,99 5,01 Diskontna stopa – za jubilarne nagrade zaposlenih 3,56 4,55 Kretanje radne snage 1 1 Stopa inflacije 1,65 2 Očekivana stopa rasta zarada 0 0 Kretanje na rezervisanjima za naknade zaposlenima prikazano je u narednoj tabeli: 2010. 2009.

Stanje, na početku godine 524 466 Rezervisanja u toku godine (napomena 8) (54) 58

Stanje, na kraju godine 470 524


27

20. REZERVE ZA POTENCIJALNE KREDITNE GUBITKE PO VANBILANSNIM IZLOŽENOSTIMA


2010. 31. decembar

2009.

Rezervisanja za potencijalne gubitke po osnovu: - vanbilansnih izloženosti 131 211 - operativnog rizika 179 119

310 330

21. KAPITAL Na dan 31. decembra 2010. godine akcijski kapital Banke čini 96.736 običnih akcija (31. decembra 2009: 96.736 obične akcije), pojedinačne nominalne vrijednosti EUR 255,65. Zakon o bankama („Sl. list CG“ br. 17/2008 i br.44/2010) je definisao minimalni iznos novčanog kapitala banke u vrijednosti od EUR 5.000 hiljada. Na dan 31. decembra 2009. godine novčani kapital Banke je usaglašen sa propisanim minimumom. Vlasnička struktura Banke na dan 31. decembra 2010. i 2009. godine je sljedeća:

2010 2009

Broj

akcija

U hiljadama

EUR

% učešća

Broj

akcija

U hiljadama

EUR

% učešća Naziv akcionara

Societe Generale, Pariz, Francuska 87.602 22.395 90,56% 87.602 22.395 90,56% Plantaže A.D., Podgorica 2.824 722 2,92% 2.824 722 2,92% Hrvatska poštanska banka A.D., Zagreb, Republika Hrvatska 2.851 731 2,95% 2.851 731 2,95% East Capital Holding, Stockholm, Švedska 1.116 285 1,15% 1.116 285 1,15% Ostali 2.343 598 2,42% 2.343 598 2,42%

96.736 24.731 100,00% 96.736 24.731 100,00%

22. USAGLAŠENOST SA PROPISIMA CBCG U skladu sa propisima Centralne banke Crne Gore, Banka je obavezna da održava minimalan stepen adekvatnosti kapitala od 10%. Banka je dužna da obim svog poslovanja uskladi sa propisanim pokazateljima, odnosno da obim i strukturu svojih rizičnih plasmana uskladi sa Zakonom o bankama i propisima Centralne banke Crne Gore. Koeficijent solventnosti Banke je na dan 31. decembra 2010. godine iznosio 15,83%.


28

23. VANBILANSNA EVIDENCIJA

31. decembar 2010.

31. decembar

U hiljadama EUR 2009.

Garancije, jemstva i preuzete neopozive obaveze: Garancije privrednim društvima: - plative 13.070 6.547 - činidbene 5.120 6.452 Preuzete neopozive obaveze za neiskorišćene odobrene kredite 7.537 4.511 Nepokriveni akreditivi 1.757 1.661 Primljene garancije 50.334 55.377 Dobijeni kolaterali: - administrativna zabrana 11.633 73 - garancije i jemstva 178.763 133.765 - mjenice 302.829 257.748 - hipoteka i fiducija 228.780 176.434 - polise osiguranja 80.940 68.135 - pokretna imovina 10.142 6.064 - depoziti 2.283 4.562 - zaloge u pokretnoj imovini 117.154 64.619 - ostalo 39 Druge vanbilansne pozicije: - komisioni poslovi 7.489 8.496 - otpisani krediti 5.379 4.610 - ostala otpisana aktiva 1.471 1.472 - otpisana i suspendovana kamata 1.209 1.460 - ostalo 79

1.025.929 802.065

Banka je sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine evidentirala u vanbilansnoj evidenciji iznos EUR 932.563 hiljada - vrijednost svih kolaterala koji predstavljaju obezbjeđenje potraživanja Banke po različitim osnovama.


29

24. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA Lica povezana sa Bankom su matična Banka kao i članice Societe Generale Grupe, akcionari Banke, predstavnici rukovodstva i zaposleni Banke.

U hiljadama EUR

31. decembar 2010.

31. decembar 2009.

Potraživanja Korespodentni računi kod inostarnih banaka: - Societe Generale Paris 833 53 - Societe Generale New York 75 70 - Societe Generale Banka Srbija A.D., Beograd 29 425 - SKB Banka, Ljubljana 57 - - Societe Generale Zurich Branch 7 -

1.001 548

Oročeni depoziti kod povezanih pravnih lica: - Societe Generale Paris 13.800 14.400 - Societe Generale New York 1.508 569

15.308 14.969

Krediti: - Plantaže A.D., Podgorica 4.998 6.279

4.998 6.279

Ulaganja u kapital drugih pravnih lica: - Plantaže A.D., Podgorica 5.317 7.886

5.317 7.886

Ukupno potraživanja 26.624 29.682

Obaveze Depoziti: - Plantaža A.D., Podgorica 35 137

35 137

Obaveze po kreditima: - Societe Generale Paris 103.000 83.000

103.000 83.000

Obaveze za kamatu: - Societe Generale Paris 1.852 2.361

1.852 2.361

Ostale obaveze: - Societe Generale Paris 65 170

65 170

Ukupno obaveze 104.952 85.668

Potraživanja/(obaveze), neto (78.328) (55.986)

Na dan 31. decembar 2010.godine ukupan iznos garancija koje su primljene od matične Banke i članica Societe Generale Grupe kao obezbeđenja po kreditima iznose EUR 46.701.


30

24. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA (nastavak) U hiljadama EUR

31. decembar 2010.

31. decembar 2009.

Vanbilansne pozicije Date garancije: - Plantaža A.D, Podgorica 50 100 - Građevinar d.o.o., 153 -

203 100

Akreditivi: - Plantaža A.D, Podgorica - 176

- 176

203 276

Primljene garancije: - Societe Generale Paris 46.600 55.377

46.600 55.377

Na dan 31. decembra 2010. godine, krediti zaposlenima iznose EUR 2.817 hiljade (31. decembra 2009. godine: EUR 2.363 hiljada) i najvećim dijelom se odnose na odobrene dugoročne kredite sa kamatnim stopama u rasponu od 4,50% do 15,50% na godišnjem nivou. Prihodi i rashodi nastali iz transakcija sa povezanim pravnim licima u toku 2010. i 2009. godine su sljedeći:


Prihodi Prihodi od kamata: - Plantaža A.D, Podgorica 342 - - Societe Generale Paris 21 35 - Societe Generale New York - 1

363 36

Prihodi od naknada: - Plantaža A.D, Podgorica 4 1

4 1

Ukupno prihodi 367 37

Rashodi Rashodi od kamata: - Societe Generale Paris 4.629 4.629

4.629 4.629

Opšti troškovi: - Societe Generale Paris – za primljene garancije - - Societe Generale Paris 222 818

222 818

Ukupno rashodi 4.851 5.447

Neto rashodi (4.484) (5.410)


31

25. ROČNA USKLAĐENOST FINANSIJSKIH SREDSTAVA I OBAVEZA Banka je izložena dnevnim zahtjevima za povlačenje sredstava od strane komitenata, koji utiču na raspoloživa novčana sredstava, sa tekućih računa i depozita. Banka nema potrebu da održava nivo novčanih sredstva da bi izašla u susret svim potencijalnim zahtjevima, procjenjujući da se minimalni nivo reinvestiranja dospjelih sredstava može sa sigurnošću predvidjeti. Ročna usklađenost finansijske aktive i finansijskih obaveza sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine prikazana je u pregledu koji slijedi: U hiljadama EUR

Do mjesec

dana Od 1 do 3

mjeseca Od 3 do 6

mjeseci Od 6 do 12

mjeseci Od 1 do 5

godina Preko 5 godina Ukupno

Fnansijska aktiva Novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih agencija 52.662 - - - - - 52.662 Krediti i ostala potraživanja 12.518 16.743 21.392 27.220 85.865 33.600 197.338 Ostala finansijska aktiva uključujući ulaganje u akcije 1.108 934 - - 5.388 - 7.430

Ukupno 66.288 17.677 21.392 27.220 91.253 33.600 257.430

Finansijske obaveze Depoziti 94.578 5.331 3.852 8.376 1.718 - 113.855 Obaveze po uzetim kreditima i ostali pozajmicama 53.500 27.500 22.000 0 4.000 - 107.000 Obaveze prema Vladi 0 4 4 4 - - 12 Ostale finansijske obaveze 6.887 27 27 323 293 380 7.937

Ukupno 154.965 32.862 25.883 8.703 6.011 380 228.804

Ročna neusklađenost - 31. decembra 2009. godine 26.536 4.446 (12.725) (55.981) 32.443 35.248 29.967

- 31. decembra 2010. godine 88.677 (15.185) (4.491) 18.517 85.242 33.220 28.626

Kumulativni GAP: - 31. decembra 2009. godine 26.536 30.982 18.257 (37.724) (5.281) 29.967

- 31. decembra 2010. godine 88.677 73.492 69.001 87.518 172.760 205.980

% od ukupnog izvora sredstva - 31. decembra 2009. godine 12,8% 14,9% 8,8% -18,1% -2,5% 14,4%

- 31. decembra 2010. godine -38,8% -45,4% -47,4% -39,3% -2% 12,5%

Likvidnost Banke kao njena sposobnost da u roku izvršava dospjele obaveze, zavisi sa jedne strane od bilansne strukture, a sa druge strane od usklađenosti tokova priliva i odliva sredstava. Struktura finansijskih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2009. godine ukazuje na postojanje ročne neusklađenosti preostalog perioda dospijeća sredstava i obaveza do jedne godine. Primarni razlog navedene neusklađenosti je u činjenici da su kratkoročni izvori sredstava sa preostalim rokom dospijeća od jednog mjeseca do godinu dana, a prevashodno uzeti krediti od matične banke plasirani na duži vremenski period.


32

26. RIZIK OD PROMJENE KAMATNIH STOPA Banka je izložena raznim rizicima koji kroz efekte promjena visine tržišnih kamatnih stopa, djeluju na njen finansijski položaj i tokove gotovine. Kamatni rizik Banke, u uslovima čestih promjena kamatnih stopa i neravnomjerne ponude i tražnje kapitala, zahtijeva posebnu pažnju Banke. Kamatni rizik predstavlja nepovoljnu promjenu cijene kredita u odnosu na nivo pasivnih kamatnih stopa, sa jedne strane, i mogućnost smanjenja optimalne razlike između prosječnih aktivnih i pasivnih kamatnih stopa, sa druge strane. Izloženost riziku od promjene kamatnih stopa na dan 31. decembra 2010. godine prikazana je u sljedećoj tabeli: U hiljadama EUR sjetljiva aktiva Kamatonosni depoziti u оstalim institucijama 24.160 - - - - 24.160 Krediti i ostala potraživanja 116.122 29.931 5.995 10.369 34.921 197.338

Ukupno 140.282 29.931 5.995 10.369 34.921 221.498

% od ukupne kamatonosne Aktive 63,33% 13,51% 2,71% 4,68% 15,77% 100,00% Osjetljiva pasiva Kamatonosni depoziti 77.389 5.007 3.798 8.483 1.509 96.186 Kamatonosne pozajmice 53.500 27.504 22.004 4 4.000 107.012

Ukupno 130.889 32.511 25.802 8.487 5.509 203.198 % od ukupne kamatonosnih obaveza 64,41% 16% 12,70% 4,18% 2,71% 100% Izloženost riziku od promjene kamatnih stopa: - 31. decembra 2009. godine 14.047 3.714 (12.690) (55.647) 60.553 9.997

- 31. decembra 2010. godine 9.393 (2.580) (19.807) 1.882 29.412 18.300

Kumulativni GAP: - 31. decembra 2009. godine 14.047 17.761 5.071 (50.576) 9.997

- 31. decembra 2010. godine

9.393 6.813 (12.994) (11.112) 18.300


33

27. DEVIZNI RIZIK Naredna tabela prikazuje neto deviznu poziciju Banke na dan 31. decembra 2010. godine. Banka je izložena efektima promjena deviznih kurseva najznačajnijih valuta, koji utiču na njen finansijski položaj i novčane tokove. Rukovodstvo uspostavlja ograničenja na stepen izloženosti po valutama i ukupno koja se redovno prate. U hiljadama EUR RSD USD GBP CHF Ostalo Ukupno

Devizna sredstva - 2.427 80 119 75 2.701 Ugovori o kupovini stranih valuta i ostalih vanbilansnih računa za deviznu razmjenu - 429 - - - 429 Obaveze u devizama - 2.387 3 48 15 2.453 Ugovori o prodaji stranih valuta i ostalih vanbilansnih računa za deviznu razmjenu - 429 - - - 429

- 2.427 80 119 75 2.701 Neto otvorena pozicija: - 31. decembra 2010. godine - 40 77 71 60

- 31. decembra 2009. godine - (72) 7 68 26

% osnovnog kapitala: - 31. decembra 2010. godine - 0,15% 0,28% 0,26% 0,22%

- 31. decembra 2009. godine - -0,28% 0,03% 0,26% 0,10%

Agregatna otvorena pozicija: - 31. decembra 2010. godine 248

- 31. decembra 2009. godine 29

% osnovnog kapitala: - 31. decembra 2010. godine 0,91%

- 31. decembra 2009. godine 0,12%

28. SUDSKI SPOROVI Na dan 31. decembra 2010. godine protiv Banke se vodi više sudskih sporova od strane pravnih i fizičkih lica, dok Banka vodi jedan spor protiv jednog pravnog lica zbog zloupotrebe i sticanja protivpravne koristi. Po procjeni pravnog sektora Banke, ukupna vrijednost sporova na 31. decembra 2010. godine iznosi EUR 2.450 hiljada. Na dan 31. decembra 2010. godine, Banka je izvršila rezervisanja za potencijalne gubitke po osnovu sudskih sporova u iznosu od EUR 179 hiljada. Pored navedenog, Banka vodi i više postupaka protiv pravnih i fizičkih lica radi naplate potraživanja u ukupnom iznosu od EUR 4.101 hiljada.


34

29. OPERATIVNI LIZING Ugovori o operativnom lizingu, sa ugovorenim periodom zakupa, odnose se na uzimanje u zakup poslovnih i stambenih prostora. Banka nema opciju da poslovni prostor uzet u zakup kupi po isteku perioda zakupa. U toku 2010. godine, trošak zakupa je iznosio EUR 448 hiljada (2009. godina: EUR 511 hiljada). Zakupi poslovnih i stambenih prostora predstavljaju preuzete obaveze u prosjeku za period od jedne do 5 godina kada su ugovori sa pravnim licima u pitanju, odnosno za period od 3 do 5 godina kada su u pitanju ugovori sa fizičkim licima. Preuzete obaveze po ugovorima o operativnom lizingu poslovnih i stambenih prostora do datuma bilansa stanja koje nisu iskazane u finansijskim izvještajima su sljedeće:

31. decembar

2010. 31. decembar

2009.

do 1 godine 206 382 od 1 do 2 godine 138 206 od 2 do 3 godine 31 138 od 3 do 4 godine - 31

375 757

30. PORESKI RIZICI Poreski zakoni Crne Gore se često različito tumače i predmet su čestih izmjena. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Banke mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva Banke. Kao rezultat iznijetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Banci može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarjelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala.


35

31. DEVIZNI KURSEVI Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u EUR na dan 31. decembra 2010. i 2009. godine bili su: 31. decembar

2010. 31. decembar

2009.

USD 0,7530 0,6974 CHF 0,8016 0,6721 GBP 1,1625 1,1062 32. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA Rukovodstvu Banke nisu poznati događaji nakon datuma bilansa stanja koji bi zahtevali korekcije ili dodatna obelodanjivanja u finansijskim izveštajima.

ANALIZE UZ FINANSIJSKE

IZVJEŠTAJE ZA 2010. GODINU

PODGORIČKA BANKA SOCIETE GENERALE GROUP A.D., PODGORICA

ANALIZA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

36

A АNАLIZА FINАNSIJSKIH IZVJEŠTAJA I UVOD Finаnsiјski izvještaji Podgoričke banke Societe Generale Group A.D., Podgorica (u dаljem tekstu „Bаnkа“), koјi su bili predmet reviziјe sаstаvljeni su u sklаdu sа rаčunovodstvenim stаndаrdimа i propisimа Crne Gore i propisima Centralne banke Crne Gore koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka. Propisаni obrаsci finаnsiјskih iskаza su u zаkonskom roku dostаvljeni Centrаlnoј bаnci Crne Gore. II АNАLIZА BILАNSА USPJEHА I BILANSA STANJA Detaljna analiza pozicija bilansa uspjeha i bilansa stanja je data u napomenama 4 do 24 uz finansijske izvještaje. B PRIKАZ I OCJENА KVАLITETА POSLOVАNJА I FINАNSIJSKE POZICIJE BАNKE I KVАLITETА АKTIVE BАNKE Klаsifikаciја аktive i odgovаrајućih vаnbilаnsnih stаvki, u smislu utvrđivаnjа kvаlitetа аktive, izvršenа јe sаglаsno Odluci Centralne banke Crne o klаsifikаciјi аktive banaka, rezervacijama i rezervama zа kreditne gubitke (,,Sl. list CG”, br. 41/2010) i Odluci Centralne banke Crne Gore o privremenim mjerama za upravljanje kreditnim rizikom u bankama („Sl. list RCG“, br. 64/2009, 87/2009 i 66/2010). Nа osnovu izvršene klаsifikаciјe i u sklаdu sа internim politikаmа, Bаnkа јe formirаlа rezerve zа potenciјаlne gubitke sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine u iznosu EUR 3.052 hiljаde (31. decembar 2009. godine: EUR 4.196 hiljada). Na osnovu izvršene revizije i provjere izvršene klasifikacije na selektiranom uzorku dužnika banke, revizor јe, polаzeći od odgovаrајuće Odluke Centrаlne bаnke Crne Gore, potvrdio klаsifikаciјu izvršenu od strаne Bаnke. Raspoložive informacije o pokаzаteljima poslovаnjа dužnikа uzete su u obzir prilikom klаsifikаciјe аktive i utvrđivаnjа potrebne rezerve zа potenciјаlne gubitke Bаnke, kаo i kvаlitet servisirаnjа dugа, obnаvljаnje kreditа istim dužnicimа u toku godine, kvаlitet instrumenаtа obezbjeđenjа nаplаte i potvrdа nаplаte kreditа i kаmаtа u toku 2010. godine.



37

B PRIKАZ I OCJENА KVАLITETА POSLOVАNJА I FINАNSIJSKE POZICIJE BАNKE (nastavak)

I KVАLITETА АKTIVE BАNKE (nastavak) Sumirајući rezultаte ispitivаnjа kvаlitetа bilаnsne i vаnbilаnsne аktive Bаnke sа stаnovištа nаplаtivosti i potrebe zа stvаrаnjem rezerve zа obezbjeđenje Bаnke od potenciјаlnih gubitаkа sаglаsno iznijetom pristupu, dobiјeni su sljedeći odnosi i pokаzаtelji: Rizičnа bilаnsnа i vаnbilаnsnа аktivа Bаnke se na dan 31. decembra 2010. i 2009. godine sаstoјi iz sljedećeg:

U hiljadama EUR 2010 2009

Formirana Formirana

Iznos U % rezerva Iznos U % Rezerva

Krediti 197.338 2.733 176.979 3.806 Minus: krediti obezbijeđeni novčanim depozitom (1.564) (4.128) - Minus: krediti obezbijeđeni garancijama (49.671) 123 (54.479) 221

146.103 76 2.856 118.372 79 4.027 Obračunate kamate 577 - 9 287 - 12 Ostale stavke aktive 23.816 12 16.821 11 167 Preuzete i potencijalne obaveze 22.117 12 310 14.146 10 211

Ukupna izloženost riziku 192.613 100 3.175 149.626 100 4.417

Na dan 31. decembra 2010. godine, strukturа plаsmаnа Bаnke po kаtegoriјаmа rizičnosti nakon umanjenja za iznose položenog novčanog depozita јe sljedećа:

U hiljadama EUR

Obračunate Ostala Vanbilansna Kategorija Krediti kamate aktiva evidencija Ukupno U %

A 168.970 210 23.816 17.713 210.709 87 B 20.174 317 - 4.404 24.859 10 C 5.490 37 - 5.527 2 D 1.140 13 - 1.153 1

195.774 577 23.816 22.117 242.258 100

Rizičnа bilаnsnа i vаnbilаnsnа аktivа koјu čini ukupаn zbir аktive klаsifikovаn sа stаnovištа nаplаtivosti, nа dаn 31. decembra 2010. godine, predstаvljа 93,22% ukupne bilаnsne аktive (prije umаnjenjа zа rezerve zа kreditne gubitke i potenciјаlne gubitke nа ostаlu аktivu). Kreditnа politikа Bаnke јe u sаglаsnosti sа Odlukom Centrаlne bаnke Crne Gore o minimаlnim stаndаrdimа zа uprаvljаnje koncentrаciјom kreditа i poslovаnju sа licimа povezаnim sа bаnkom.



38

B PRIKАZ I OCJENА KVАLITETА POSLOVАNJА I FINАNSIJSKE POZICIJE BАNKE (nаstаvаk)

II KАPITАL I АDEKVАTNOST KАPITАLА Akcijski kapital Banke na dan 31. decembra 2010. godine se sastoji od 96.736 običnih akcija nominalne vrijednosti 255,65 EUR. Nа dаn 31. decembra 2010. godine, neraspoređena dobit iznosi EUR 1.142 hiljаda. Osnovni kapital Banke, formirаn u sklаdu sа Odlukom o adekvatnosti kаpitаlа bаnke („Sl. list CG“, br. 41/2009), nа dаn 31. decembra 2010. godine iznosi EUR 27.104 hiljada. Osnovni kapital Banke sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine čine osnovni elementi sopstvenih sredstava Banke: uplaćeni akcionarski kapital po nominalnoj vrijednosti, Rezerve koje su formirane na teret dobiti nakon njenog oporezivanja (zakonske, statutarne i druge rezerve) i neraspoređena dobit, umanjeni za iznos nematerijalne imovine. Dopunski kapital banke sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine iznosi EUR 3.622 hiljada i čine ga revalorizacione rezerve ostvarene svođenjem na tržišnu fer vrijednost ulaganja u kapital drugih pravnih lica. Sopstvena sredstva Banke sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine iznose EUR 28.481 hiljada i predstavljaju zbir osnovnog kapitala Banke, dopunskog kapitala Banke i umanjenja po osnovu direktnih ulaganja u pravno lice koje se bavi nefinansijskom poslovnom aktivnošću u iznosu EUR 2.245 hiljada. Rizikom ponderisаnа bilansna аktivа, formirаnа u sklаdu sа Odlukom o adekvatnosti kаpitаlа banke, nа dаn 31. decembra 2010. godine iznosi EUR 148.843 hiljаda. Koeficijent solventnosti Banke je na dan 31. decembra 2010. godine iznosio 15,83%. III LIKVIDNOST BАNKE Upravljanje rizikom likvidnosti je definisano Procedurom za upravljanje rizikom likvidnosti kojom su definisane odgovornosti Sektora sredstava (rukovanje sredstvima i prvi nivo odgovornosti), Finansijski direktor (funkcija finansijske kontrole i drugi nivo odgovornosti) i Glavni izvršni direktor (najviši nivo odgovornosti) i ALCO komitet. Likvidnost Banke se definiše kao njena sposobnost da u roku izvršava dospjele obaveze. Banka je izložena dnevnim obavezama za povlačenje sredstava od strane komitenata, koji utiču na raspoloživa novčana sredstva iz tekućih računa, depozita, povlačenja kredita. Banka nema potrebu da održava nivo novčanih sredstava da bi izašla u susret svim potencijalnim zahtjevima, procjenjujući da se minimalni nivo reinvestiranja dospjelih sredstava može sa sigurnošću predvidjeti. Usaglašenost i kontrolisana neusaglašenost dospijeća i kamatnih stopa aktive i obaveza su fundamentalne za rukovodstvo Banke. Nije uobičajeno za banke da se ikada u potpunosti usaglase plasmani i izvori, obzirom da se poslovne transakcije različitog tipa vrše na neodređeni period. Procedurom za upravljanje rizikom likvidnosti Banke je definisano da je likvidnost Banke zasnovana na regularnoj i stabilnoj naplati potraživanja o njihovim rokovima dospijeća, i shodno tome Banka vrši praćenje plasiranih sredstava sa stanovištva vjerovatnoće naplate u predviđenim rokovima. Primarni izvori sredstava Banke su depoziti domaćih pravnih lica i stanovništva kao i kratkoročne kreditne linije odobrene od strane matične Banke.



39


III LIKVIDNOST BАNKE (nastavak) Bаnkа održаvа likvidnost konstаntno prаteći usklаđenost izvorа i plаsmаnа, dа bi nа tај nаčin bilа u mogućnosti dа sve svoјe obаveze, kаo i obаveze svoјih deponenаtа, izmiruјe u rokovimа dospijećа, pokušаvајući istovremeno dа zаdovolji potrebe osnivаčа i poslovnih komitenаtа prilikom odobrаvаnjа kreditа, odnosno dа usklаdi rokove dospijećа kreditа sа potrebаmа zајmotrаžiocа. Likvidnost Bаnke se, nа dаn 31. decembra 2010. i 2009. godine, može bliže sаgledаti iz sljedećih pokаzаteljа:

2010. 2009.

Dati krediti 197.339 ---------------------- = ---------------------- x 100 = 173,28% 150,15%

Depoziti 113.885

Likvidna aktiva 52.662 ---------------------- = ---------------------- x 100 = 46,24% 43,74%

Depoziti 113.885


Ukupna aktiva 259.913


Kratkoročne obaveze 222.413

Ročna usklađenost finansijskih sredstavа i obаveza Bаnke na dan 31. decembra 2010. godine je prikazana u napomeni 25 uz finansijske izvještaje. IV RIZIK PROMJENE KАMАTNIH STOPА Primjenjivаne kаmаtne stope utvrđene su odlukom o visini kаmаtnih stopа za stanovništvo i pravna lica. Ova odlukа definiše osnovne ciljeve i smjernice politike kаmаtnih stopа, principe i nаčin utvrđivаnjа visine kаmаtnih stopа po koјimа Bаnkа ugovаrа, obrаčunаvа i nаplаćuјe kаmаte nа plаsmаne i drugа potrаživаnjа, odnosno plаćа nа depozite i ostаlа primljenа sredstvа. Banka prihvata određenu izloženost efektima promjena u nivoima tržišnih kamatnih stopa na njen finansijski položaj i tokove gotovine. Kao rezultat takvih promjena, može doći do povećanja kamatne marže Banke, ali može takođe doći i do smanjenja ili nastanka gubitka u slučaju neočekivanih kretanja kamatnih stopa. U skladu sa Politikom za upravljanje tržišnim rizicima Banka kontroliše rizik od promjene kamatnih stopa uspostavljanjem internog limita za odnos neto izloženosti Banke promjeni kamatnih stopa po svakom pojedinačnom periodu i ukupne aktive od 6%.



40


IV RIZIK PROMJENE KАMАTNIH STOPА (nastavak) Aktivne kаmаtne stope koјe su primjenjivane na odobrene kredite pravnim licima u toku 2010. godine su sljedeće:

Vrsta kredita Kamatna stopa

Pravna lica:

- kratkoročni krediti iz sredstava Banke 7,39% do 14% p.a.

- kratkoročni krediti iz drugih izvora po pojedinačnim ugovorima

- kratkoročni krediti bankama i drugim finansijskim organizacijama

po pojedinačnim ugovorima

- aranžmanski krediti po pojedinačnim ugovorima

- dugoročni krediti iz sredstava Banke 3/6M EURIBOR + 8% do 15% p.a.

- dugoročni krediti iz drugih izvora po pojedinačnim ugovorima

- krediti za mala i srednja preduzeća do 24 mjeseca od 11,00% do 18% p.a.

- krediti za mala i srednja preduzeća preko 24 mjeseca 3M EURIBOR + 10,50% do 14,50% p.a.

- krediti za preduzetnike do 24 mjeseca od 15% do 19% p.a.

- krediti za preduzetnike preko 24 mjeseca 3M EURIBOR + 11,50% do 16,50% p.a.

Aktivne kаmаtne stope koјe su primjenjivane na odobrene kredite fizičkim licima u toku 2010. godine su sljedeće:

Vrsta kredita Kamatna stopa

Stanovništvo:

- gotovinski krediti - potrošački krediti

13,50% - 17,50% p.a. 11,00% - 15,00% p.a.

- krediti za kupovinu automobila 10,50% - 14,50% p.a

- krediti za adaptaciju i finansiranje do 60 mjeseci 9,55% - 14,55% p.a

- krediti za adaptaciju i finansiranje preko 60 mjeseci 3M euribor + 8,25% do 13,25%

- stambeni krediti 6M EURIBOR + 7% do 9% p.a. Pasivne kаmаtne stope koјe su primjenjivane na primljene depozite pravnih lica toku 2010. godine su sljedeće:

Vrsta depozita Kamatna stopa

Depoziti po viđenju

do 0,30% p.a.

Kratkoročni depoziti po pojedinačnim ugovorima

Dugoročni depoziti po pojedinačnim ugovorima



41


IV RIZIK PROMJENE KАMАTNIH STOPА (nastavak) Pasivne kаmаtne stope koјe su primjenjivane na primljene depozite fizičkih lica u toku 2010. godine su sljedeće:

Vrsta depozita Kamatna stopa

Depoziti po viđenju

0,30% p.a.

Štednja po viđenju:

- EUR 0,50% p.a.

- ostale valute bez kamate

Oročeni depoziti u EUR:

- mjesec dana 1,00% - 1,15% p.a.

- tri mjeseca 1,50% - 3,75% p.a.

- šest mjeseci 3,50% - 4,25% p.a

- 12 mjeseci 5,50% - 8,25% p.a.

- 24 mjeseca 4,50% - 6,00% p.a.

- 36 mjeseci 4,50% - 6,25% p.a.

Oročeni depoziti u stranim valutama (USD):

- tri mjeseca 0,30% p.a.

- šest mjeseci 0,60% p.a.

- 12 mjeseci 0,75% p.a. V DEVIZNI RIZIK Odlukom Centralne banke o minimalnim standardima za upravljanje tržišnim rizicima u banci („Sl. list RCG“, br. 60/2008) uspostavljeni su sljedeći limiti koji se odnose na otvorenu deviznu poziciju: Individualna otvorena pozicija na kraju dana za valute koje se dnevno nalaze na referentnoj

kursnoj listi Evropske Centralne banke – max. 15% osnovnog kapitala. Agregatna otvorena pozicija na kraju dana za valute koje se dnevno nalaze na referentnoj

kursnoj listi Evropske Centralne banke – max. 20% osnovnog kapitala Neto otvorene pozicije na kraju dana za ostale valute, ne mogu iznositi više od 5% osnovnog

kapitala banke na individualnoj osnovi (valute koje se ne nalaze na referentnoj kursnoj listi Evropske Centralne banke)

Neto otvorene pozicije na kraju dana za ostale valute, ne mogu iznositi više od 10% osnovnog kapitala banke na agregatnoj osnovi.



42


V DEVIZNI RIZIK (nastavak) Na dan 31. decembra 2010. godine otvorena devizna pozicija Banke je bila sljedeća: U hiljadama EUR RSD USD GBP CHF Ostalo Ukupno

Devizna sredstva - 2.427 80 119 75 2.701 Ugovori o kupovini stranih valuta i ostalih vanbilansnih računa za deviznu razmjenu - 429 - - - 429 Obaveze u devizama - 2.387 3 48 15 2.453 Ugovori o prodaji stranih valuta i ostalih vanbilansnih računa za deviznu razmjenu - 429 - - - 429

- 2.427 80 119 75 2.701 Neto otvorena pozicija: - 31. decembra 2010. godine - 40 77 71 60

- 31. decembra 2009. godine - (72) 7 68 26

% osnovnog kapitala: - 31. decembra 2010. godine - 0,15% 0,28% 0,26% 0,22%

- 31. decembra 2009. godine - -0,28% 0,03% 0,26% 0,10%

Agregatna otvorena pozicija: - 31. decembra 2010. godine 248

- 31. decembra 2009. godine 29

% osnovnog kapitala: - 31. decembra 2010. godine 0,91%

- 31. decembra 2009. godine 0,12%



43


VI RIZIK ZEMLJE U skladu sa Odlukom o minimalnim standardima za upravljanje rizikom zemlje („Sl. list RCG“ br 08/05), Banka je usvojila Politiku i procedure upravljanja rizikom zemlje. Rizik zemlje predstavlja vjerovatnoću ostvarivanja gubitaka za Banku, zbog nemogućnosti naplate potraživanja od lica izvan Crne Gore iz političkih, socijalnih i ekonomskih razloga zemlje u kojoj se nalazi sjedište dužnika. Rizik zemlje na dan 31. decembra 2010. godine, kao i potrebni kapital za rizik zemlje, obračunati su uz primjenu važeće Odluke o metodologiji za mjerenje rizika zemlje u bankama („Sl. list RCG“ br. 60/08 od 9. oktobra 2008. godine). Rizik zemlje je na dan 31. decembra 2010. godine obračunat uz primjenu važeće metodologije Rejting zemalja dužnika. Politikom upravljanja rizikom zemlje definisani su sljedeći procenti rezervisanja u skladu sa «rejtingom» zemlje prema kojoj Banka ima izloženost (Standard & Poors'):

Rizične kategorije Ponder rizika

Nerizične zemlje 0%

Zemlje niskog rizika 50-100%

Zemlje srednjeg rizika 150-250%

Zemlje visokog rizika minimalno 300% Banka je u toku 2010. godine prikazala prihode od ukidanja rezervi po osnovu izloženosti Banke riziku zemlje u iznosu od EUR 5 hiljada. VII OPERATIVNI RIZIK U skladu sa Odlukom Centralne banke Crne Gore o minimalnim standardima za upravljanje operativnim rizikom u bankama („Sl. list RCG“, br. 24/2009), koja je donijeta na sjednici Savjeta Centralne banke Crne Gore, održanoj 23. i 24. februara 2009. godine, Banka je usvojila Politiku upravljanja operativnim rizikom. Operativni rizik se definiše kao rizik pojave gubitka usljed nepravilnog ili neodgovarajućeg ponašanja i aktivnosti zaposlenih, neadekvatnosti i/ili grešaka u procesima i organizaciji, neadekvatnosti i/ili grešaka u sistemima i infrastrukturi ili usljed eksternih faktora i uticaja. U skladu sa Odlukom Centralne banke Crne Gore, Banka je dužna da o gubicima nastalim iz operativnog rizika koji prelazi 1% rizičnog kapitala, obavijesti Centralnu banku Crne Gore i to najkasnije u roku od osam radnih dana od dana nastanka gubitka. Na dan 31. decembra 2010. godine, rezervisanja za operativni rizik iznose EUR 179 hiljada (31. decembra 2009. godine: EUR 119 hiljada).



44


VIII SISTEM INTERNE KONTROLE I INTERNE REVIZIJE Orgаnizаcionom strukturom Bаnke su uspostаvljeni nivoi i liniјe nаdležnosti kаo i odgovornosti sа јаsnim rаzgrаničenjem između funkciјe uprаvljаnjа i funkciјe rukovođenjа. Orgаni uprаvljаnjа Bаnke su: Skupštinа Bаnke i Odbor direktora Banke. Bаnkom rukovodi Glavni izvršni direktor Bаnke. U Banci je kao poseban organizacioni dio organizovano Odjeljenje interne revizije. Obavljanje aktivnosti odjeljenja interne revizije se vrši u skladu sa Procedurama interne revizije i godišnjim planom aktivnosti. U skladu sa navedenim internim aktima obim aktivnosti interne revizije uključuje, ali nije ograničen na:

Usaglašenost sa relevantnim pravilima, smjernicama, instrukcijama i standardima;

Procjenu vrijednosti i pouzdanosti pravila i podjele dužnosti u okviru bankarskih operacija;

Razmatranje i procjenu efektivnosti i pogodnosti finansijskih i administrativnih kontrola;

Monitoring adekvatnosti, pouzdanosti, nepovredivosti sigurnosti računovodstva i ostalih informacionih sistema menadžmenta;

Razmatranje efikasnosti i djelotvornosti bankarskih operacija;

Ispitivanje validnosti mjera koje se koriste za postizanje bankarskih operacija;

Test i procjena adekvatnosti i efikasnosti sistema interne kontrole;

Razmatranje aplikacija i efikasnosti procedure upravljanja rizicima kao i ocjena metodologije procjene rizika;

Ocjenu informacionih sistema, sa posebnim osvrtom na elektronske informacione sisteme i bankarsku aplikaciju;

Ocjenu tačnosti i pouzdanosti knjigovodstvenih finansijskih izvještaja;

Ocjenu bankarskog sistema u određivanju kapitala u odnosu na procijenjeni rizik;

Testiranje transakcija i funkcionisanja specifičnih procedura interne kontrole;

Pridržavanje u pravnim i zakonskim propisima, etički kod, implementacija politika i procedura;

Sprovođenje specijalnih istraga. Prilikom izvještavanja rukovodstva Banke, interna revizija djeluje nezavisno u cilju uspostavljanja i izvještavanja o adekvatnosti, pouzdanosti i efektivnosti kontrola koje koristi rukovodstvo Banke u upravljanju rizicima, što preventivno utiče na ostvarenje bankarskih ciljeva, kao i izvještavanja da li su bankarski resursi upotrijebljeni efikasno i efektivno u postizanju bankarskih ciljeva.



45

C PRIKАZ ORGАNIZАCIONE STRUKTURE BАNKE Bаnkа svoјe poslovаnje obаvljа u Centrаli u Podgorici i ekspoziturama locirаnim u Podgorici, Danilovgradu, Nikšiću, Kolašinu, Biјelom Polju, Rožajama, Beranama, Cetinju, Ulcinju, Baru, Budvi, Tivtu i Igalu. Banka svoje poslovanje obavlja preko sljedećih organizacionih djelova – Sektora, odnosno samostalnih Odjeljenja, i to: Sektori vezani za Bord direktora

- Sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma - Praćenje uskladjenosti Banke sa propisima - Interna revizija

Divizija upravljanja bankom (Management Operations Division)

- Upravljanje rizicima - RISK - Pravni poslovi - Interna komunikacija - Generalni sekretarijat

Komercijalna divizija (Commercial Division)

- Poslovanje sa stanovništvom (ekspoziture) - Centralna regija - Južna regija - Sjeverna regija - Poslovanje sa privredom - Poslovanje sa kljičnim klijentima banke - KAM - Kreditna analiza - Sektor za kvalitet - Strategija, marketing & advertajzing

Finansijska divizija (Finance Division)

- Računovodstvo - Upravljanje sredstvima - Glavni trezor - Finansijsko planiranje i kontrola

Divizija resursa (Resources Division)

- Ljudski resursi - Projekti i organizacija – DPO - Informacione tehnologije - IT - Nabavka i logistika

Nа dаn 31. decembra 2010. godine Banka je imala 255 zaposlenih radnika (31. decembra 2009. godine: 275 zaposlenih).



46

C PRIKАZ ORGАNIZАCIONE STRUKTURE BАNKE (nastavak) Kvаlifikаcionа strukturа Bаnke nа dаn 31. decembra 2010. godine bilа јe sljedećа:

Broј rаdnikа

U %

Doktori nauka 1 0,39 Magistri 2 0,78 Visoka stručna sprema 109 42,75 Viša stručna sprema 21 8,24 Srednja stručna sprema 114 44,71 Kvalifikovani 2 0,78 Niska stručna sprema 6 2,35

255 100,00

Nа dаn 31. decembra 2010. godine Glavni izvršni direktor Podgoričke banke Societe Generale Group А.D., Podgoricа јe gospođa Branka Pavlović. Člаnovi Odborа direktora Bаnke, nа dаn 31. decembra 2010. godine, su:

Ime i prezime Banka/Preduzeće Funkciја Mladen Rabrenović Podgorička banka Societe Generale Group

A.D., Podgorica Predsjednik

Branka Pavlović

Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica

Član

Andre-Marc Prudent Societe Generale banka Slovenija Član Jean-Dider Reigner Societe Generale Group, Francuska Član Sonja Miladinovska Societe Generale banka, Srbija Član Verica Maraš Plantaže A.D., Podgorica Član Marc Monel Societe Generale Group, Francuska Član Člаnovi Komitetа zа uprаvljаnje kreditnim rizikom, nа dаn 31. decembra 2010. godine, su:

Ime i prezime Banka Funkciја

Radule Raonić Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica Predsjednik

Marjana Drašković Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica Član

Miodrag Radonjić Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica Član

Branka Pavlović Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica Član



47

C PRIKАZ ORGАNIZАCIONE STRUKTURE BАNKE (nastavak) Člаnovi Odbora za reviziju, nа dаn 31. decembra 2010. godine, su:

Ime i prezime Banka Funkciја Marc Monel Societe Generale Group Francuska Predsjednik Bojana Glavina Societe Generale banka Slovenija Član Jitka Pantučkova Ohridska banka Makedonija Član D IZVJEŠTАJ U SKRАĆENOM OBLIKU U skladu sa Odlukom o izvještajima koje banke dostavljaju Centralnoj banci Crne Gore, izvještај u skrаćenom obliku se sаstoјi od mišljenja revizora o finansijskim izvještajima Banke, Bilansa uspjeha i Bilansa stanja, podataka o sastavu Odbora direktora, Komitetа zа uprаvljаnje kreditnim rizikom i Komitetа zа nаdzor, podatke o generalnom direktoru i internom revizoru Banke i podatke o pokazateljima poslovanja.

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA AKCIONARIMA PODGORIČKE BANKE SOCIETE GENERALE GROUP A.D. PODGORICA Izvještaj na finansijske izvještaje Izvršili smo reviziju finansijskih izvještaja Podgoričke banke Societe Generale Group a.d., Podgorica (u daljem tekstu: „Banka”), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2010. godine, bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja se završila na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i ostalih napomena uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Rukovodstvo Banke je odgovorno za pripremu i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Crne Gore i propisima Centralne Banke Crne Gore koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka, kao i za interne kontrole koje rukovodstvo smatra neophodnim da omoguće pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljed prevare ili greške. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima, na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih normi i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija obuhvata sprovođenje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima u finansijskim izvještajima. Izbor revizorskih procedura zavisi od procjene revizora pri čemu se uzima u obzir i ocjena rizika da li finansijski izvještaji sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usljed prevare ili greške. Vršeći procjenu takvog rizika, revizor razmatra i interne kontrole bitne za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja pravnog lica, u cilju kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura u skladu sa okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Banke. Revizija takođe uključuje ocjenu opravdanosti primjene odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dovoljni i odgovarajući da obezbijede osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izvještaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje Banke na dan 31. decembra 2010. godine i rezultate njenog poslovanja i novčane tokove za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Crne Gore i propisima Centralne Banke Crne Gore koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka. Ostale informacije Finansijski izvještaji Banke za godinu koja se završila 31. decembra 2009. godine su bili predmet revizije drugog revizora koji je izrazio mišljenje bez rezerve u svom izvještaju od 28. februara 2010.godine.

PODGORIČKA BANKA SOCIETE GENERALE GROUP A.D., PODGORICA IZVJEŠTAJ U SKRAĆENOM OBLIKU

52

PODACI O SASTAVU ODBORA DIREKTORA, KOMITETA ZA UPRAVLJANJE KREDITNIM RIZIKKOM, KOMITETA ZA NADZOR, GENERALNOM DIREKTORU I INTERNOM REVIZORU BANKE Člаnovi Odborа direktora Bаnke, nа dаn 31. decembra 2010. godine, su:

Ime i prezime Banka/Preduzeće Funkciја Mladen Rabrenović Podgorička banka Societe Generale Group A.D.,

Podgorica Predsjednik

Branka Pavlović

Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica

Član

Andre-Marc Prudent Societe Generale banka Slovenija Član Jean-Dider Reigner Societe Generale Group, Francuska Član Sonja Miladinovska Societe Generale banka, Srbija Član Verica Maraš Plantaže A.D., Podgorica Član Marc Monel Societe Generale Group, Francuska Član Člаnovi Komitetа zа uprаvljаnje kreditnim rizikom, nа dаn 31. decembra 2010. godine, su:

Ime i prezime Banka Funkciја

Radule Raonić Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica Predsjednik

Marjana Drašković Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica Član

Miodrag Radonjić Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica Član

Branka Pavlović Podgorička banka Societe Generale Group A.D., Podgorica Član

Člаnovi Odbora za reviziju, nа dаn 31. decembra 2010. godine, su:

Ime i prezime Banka Funkciја Marc Monel Societe Generale Group Francuska Predsjednik Bojana Glavina Societe Generale banka Slovenija Član Jitka Pantučkova Ohridska banka Makedonija Član Nа dаn 31. decembra 2010. godine Glavni izvršni direktor Podgoričke banke Societe Generale Group А.D., Podgoricа јe gospođa Branka Pavlović. Nа dаn 31. decembra 2010. godine direktor Odjeljenja Interne revizije je gospođa Vukosava Kuburović.

PODGORIČKA BANKA SOCIETE GENERALE GROUP A.D., PODGORICA IZVJEŠTAJ U SKRAĆENOM OBLIKU

53

POKAZATELJI POSLOVANJA BANKE NA DAN 31. DECEMBRA 2010. GODINE Pokazatelji poslovanja Banke na dan 31. decembra 2010. godine su bili sljedeći:

Pokazatelji Ostvareni

pokazatelji poslovanja Osnovni kapital

27.104 hiljade EUR

Dopunski kapital 3.622 hiljade EUR Sopstvena sredstva Banke 28.481 hiljade EUR Ponderisana bilansna aktiva 148.843 hiljade EUR Koeficijent solventnosti 15,83% Povraćaj na prosječnu aktivu 1,16% Povraćaj na prosječni kapital 9,16%

Documents

PODGORIČKA BANKA SOCIETE GENERALE GROUP A.D., …podgorickabanka.me/sites/default/files/Godisnji_finansijski_izvjestaj_2010.pdf · Odloženi porez na dobit Odloženi porez na dobit