Upload
flavio-jorge-dinis-valgueiro
View
249
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
Planilha Orçamentária
Planilha Orçamentária
PREMISSAS PARA REVISÃO DA PLANILHA Utilização da Identidade Visual do Grupo Falcão Bauer
Elaboração de orçamentos com facilidade e confiabilidade
Equalização de metodologia para orçamento e controle
Competitividade
Análise de resultados por meio de procedimentos definidos
no Planejamento Estratégico
Composição do Preço de Venda X Estratégia Comercial
Premissas
Planilha Orçamentária
UTILIZAÇÃO DA IDENTIDADE VISUAL
Foram adotados os padrões da Identidade Visual do
Grupo Falcão Bauer para a formatação da planilha,
com o objetivo de consolidar a implantação da
padronização na empresa.
Esta apresentação também segue este formato.
Identidade Visual
Planilha Orçamentária
FACILIDADE E CONFIABILIDADE PARA ELABORAÇÃO
De um modo geral, foram automatizados os processos
de preenchimento, disponibilizando ao usuário
agilidade e organização.
Foram criadas ferramentas para otimizar e ‘lembrar’ o
usuário em alguns itens essenciais para o orçamento.
Facilidade e Confiabilidade
Planilha Orçamentária
EQUALIZAÇÃO PARA ORÇAMENTO E CONTROLE
Foram adotadas as terminologias utilizadas pelo
Controle Financeiro da empresa, facilitando a
compatibilização da operação e do acompanhamento
dos resultados pelos Gestores, tendo como
ferramenta o próprio orçamento.
Equalização
Planilha Orçamentária
Itens padronizados
Equalização
Planilha Orçamentária
COMPETITIVIDADE
Objetivando a competitividade em um mercado
amplo como o do Grupo, foram criadas ferramentas
para elaborar um orçamento minucioso, abrangendo
significativas particularidades de cada Unidade de
Negócio.
Competitividade
Planilha Orçamentária
ANÁLISE DE RESULTADOS
O Resultado Operacional foi a principal alteração
conceitual neste processo de revisão.
Conforme definido no Planejamento Estratégico a
base de cálculo dos resultados é a Receita Líquida.
Análise de Resultados
Planilha Orçamentária
Receita Líquida = Receita Bruta – Impostos
Resultado Operacional(%)= Resultado Parcial x 100
Receita Líquida
Análise de Resultados
Planilha Orçamentária
Estes resultados são obtidos tendo
como base a Receita Líquida.
Análise de Resultados
Planilha Orçamentária
Resultado Operacional 1 é o Resultado do Contrato
propriamente dito
Resultado Operacional 2 é o Resultado do Contrato
descontando a Estrutura Comum do Setor
Resultado Após Investimentos é o Resultado
Operacional 2 subtraindo os Imobilizados – Aquisição
à Vista
Análise de Resultados
Planilha Orçamentária
PREÇO DE VENDA X ESTRATÉGIA COMERCIAL
Utilizando o Fechamento Analítico temos a
possibilidade de algumas Estratégias Comerciais,
atribuindo o percentual do Resultado Operacional
desejado para cada evento, sem uniformizar todo o
contrato .
Estratégia Comercial
Planilha Orçamentária
Estratégia Comercial
Planilha Orçamentária
UTILIZAÇÃO DA FERRAMENTA
Cadastro
Salários
Pessoal-Fixo
Estrutura Comum
Custos + Desp Fixas
Custos + Desp Variáveis
Imob-Aquis à Vista
Fechamento Analítico
Aprovações
Fluxo Gerencial
Preenchimento
Planilha Orçamentária
Entrada de Dados pré definidos, preencher todos os campos.
Nesta planilha cadastre as informações do Orçamento, indicando o prazo do contrato e o tipo de orçamento.Encargos Sociais em duas Situações diferentes, possibilitando um ‘ajuste fino’.
Indicar o Tipo de Orçamento.Indicar o Prazo do Contrato.Informar o ISS do Município
Indicar o Prazo de Dedicação para o cálculo dos Encargos Sociais.
Indicar a existência de SECONCI na localidade onde serão prestados os serviços.
A planilha irá calcular duas Situações diferentes de Encargos Sociais.
Cadastro
Planilha Orçamentária
Inserir a Função necessária com seu respectivo Salário Base Atribuir para cada Função,
a ‘Situação’ de Encargos desejada.
Possibilidade de atribuir um valor de Encargos na ‘Situação 3’, além das duas ‘Situações’ calculadas.
Este comando permite que o usuário padronize a ‘Situação’ de Encargos Sociais para todas as Funções.
Salários
Planilha Orçamentária
Escolha da Função conforme classificação na planilha ‘Salários’Lembre-se, nesta planilha insira apenas o pessoal envolvido diretamente no contrato
Indicar o percentual de acréscimo na Hora Extra, pois varia de região para região.
Inclusão dos comentários do Orçamentista.
Pessoal Fixo
Planilha Orçamentária
Planilha com os mesmos conceitos da anterior, porém orçar apenas o que for referente à Estrutura Comum do Setor.
Estrutura Comum do Setor
Planilha Orçamentária
Custos e Despesas Fixas são aqueles gastos, que dentro de uma escala de produção, permanecem constantes não se alterando com as modificações nas quantidades produzidas.
Custos e Despesas Fixas
Planilha Orçamentária
Custos e Despesas Variáveis são todos os gastos que estão diretamente relacionados ao volume de produção.
O campo ‘Ensaios’ trata-se de um gasto variável. Quando não existirem ensaios a serem orçados, fechamos o campo e as informações serão apagadas.
Custos e Despesas Variáveis
Planilha Orçamentária
Neste campo serão orçados os Prestadores de Serviços, calculando o Valor Base para Composição do Orçamento, evitando a bitributação do ISS.
A Unidade de Negócio “Recuperação” tem uma particularidade tributária com acesso restrito.
Custos e Despesas Variáveis
Planilha Orçamentária
Todo o equipamento adquirido pelo contrato com pagamento à vista.
Imobilizados Aquisição à Vista
Planilha Orçamentária
Este campo possibilita a análise pelo Resultado Parcial esperado ou através do Preço de Venda desejado.
Este gráfico representa a contribuição de cada item no Preço de Venda Total.
Fechamento Analítico
Planilha Orçamentária
Nesta planilha existem três campos a serem preenchidos:
Informar a quantidade de ART
Informar as condições de pagamento e as observações
Aprovações
Estes campo serão preenchidos automaticamente
Planilha Orçamentária
Fluxo Gerencial
Planilha Orçamentária
A Planilha está disponibilizada no endereço
eletrônico:
http://intranet.falcaobauer.com.br/index.htm
Qualidade
1 – Formulários
70090 Comercial – Suporte/Apoio
Planilha Orçamentária
Planilha Orçamentária
Dúvidas e sugestões:
Eng° Alberto Fuks
[email protected] – ramal: 219
Téc. Marcio Chiqueto
[email protected] – ramal: 194