SINTEZA AFACERII

Scopul palnului de afacere erste dobândirea unei imagini adecvate a pieței pe care vom evolua, a competitorilor pe care îi vom avea și de a constata dacă această idee de afacere este realizabilă din punct de vedere financiar. Totodată, acest plan de afacere va ajuta la o mai bună organizare, conducere și cunoaștere a societății.

Oportunitatea afacerii: Concomitent cu explozia imobiliară (începută din anul 2007) în localitatea Timis se înregistrează o creștere demografică în special a populației tinere cu copii preșcolari. Astfel s-a ajuns la un însemnat deficit de locuri în cele două grădinițe de stat disponibile în localitate. Concediile oferite de stat pentru creșterea copiilor sunt în medie de 2 ani, ceea ce obligă părinții să se reîntoarcă devreme la serviciii, acestea fiind nevoiți să caute copiilor soluții pentru program prelungit. Funcționarea grădinițelor private este pe toată perioada anului calendaristic (pe când grădinițele de stat au multe vacanțe, printre care și vacanța cea mare de 3 luni), favorizând părinții cu concedii scurte. Creșterea nivelului de trai precum și o exigență mai ridicată a părinților pentru educarea copiilor, sunt alte oportunități pentru înființarea unei grădinițe private în localitatea Timis.

Soluția acestor oportunități ar fi înființarea unei grădinite particulare, în localitatea Timisoara, care să ofere părintilor o alternativă a învățământului preșcolar de la stat și să le ofere copiilor o educație cât mai bună, găzduindu-i până la întoarcerea părinților de la servici, la ora 18.00, iar în cazuri speciale până la 19.30. Înființarea unei grupe ”pampers” cu copii între 2 și 3 ani este un beneficiu în plus pentru părinți (grădinițele de stat primesc copii doar după împlinirea vârstei de 3 ani).

Momentan, firma nu există, doar se dorește a fi înființată.

Descrierea serviciilor oferite: Înfiinţarea unei grădiniţe particulare, are ca scop dezvoltarea unui învăţământ particular, bine pus la punct, adaptabil preferinţelor părinţilor, începând de la nivelul copiilor preşcolari. Oamenii sunt din ce în ce mai ocupaţi însă în acelaşi timp fiecare doreşte să ofere maximum familiei. Exigenţele referitoare la pregătirea copiilor au crescut odată cu accesul la informaţii, astfel că părinții sunt tot mai dispuşi să plătească pentru un serviciu de educaţie calitativ, în care copilului să i se urmărească evoluţia, să fie testat şi să fie tratat individual.Serviciile de bază oferite prin intermediul grădiniţei vor fi: educaţia, servirea mesei, pauza de somn, activități opționale și extrașcolare, precum și transportul copiilor la şi de la domiciliu. Fiind vorba de copii, părinţii sunt preocupaţi în primul rând de condiţiile de igienă şi calitatea produselor alimentare servite copiilor. De aceea o mare parte din investiţia pentru grădiniţă va fi concentrată în amenajarea ei şi în utilarea acesteia. O altă parte din investiţii trebuie să orientată spre achiziţia de jocuri, cărţi, și echipamente educative.

Piața este în acest caz nelimitată. Copiii vor merge întotdeauna la gradiniţă însă noutatea este reprezentată de creşterea ponderii unităţilor de învăţământ preşcolar private în dauna celor publice.Clienţii sunt persoanele care au copii cu vârste în general cuprinse între 2 şi 7 ani, oameni ocupaţi, care nu au timp în cursul zilei să aibă grijă de copii, dar sunt preocupaţi de educaţia acestora şi care încearcă să găsească o alternativă la sistemul de grădiniţe de stat. Ei sunt de obicei persoane tinere, cu venituri superioare, patroni sau angajaţi ai unor companii multinaţionale, bănci, etc.

Avantajele competitive vor fi: raportul calitate/preț, amplasarea grădiniței și competența personalului. Diversitatea şi calitatea serviciilor oferite vor diferenția grădiniţa „Tom & Jerry ” în faţa concurenţei.

Echipa managerială: Alături de cei doi conducători ai grădiniței (care sunt și manageri), resursele umene ale instituției vor fi asigurate de:- 1 Director general- 1 Administrator- 1 Secretară- 4 Educatoare cu diplomă atestată de MECTS (Ministerul Educației, Cercetării, Tineretului și Sportului), angajate în regim permanent- 2 Îngrijitoare angajate în regim permanent- 1 Profesor engleză și franceză, în regim de colaborare- 1 Profesor muzică, în regim de colaborare- 1 Profesor arte plastice, în regim de colaborare- 1 Asistentă medicală- 2 Bucătărese

Fiecare angajat are responsabilităţi pe care trebuie să le îndeplinească pe parcursul programului astfel încat activitatea să se desfăşoare în condiţii normale.

Solicitările financiare: Pentru înființarea afacerii este nevoie de 150000 lei, din care beneficiarii acoperă 50000 lei (din surse proprii), urmând ca pentru ceilalți 100000 lei să recurgă la finantarea europeana.

1. DESCRIEREA AFACERII

1.1 Descrierea ideii de afacere

SC Tom & Jerry SRL va fi o societate comerială cu răspundere limitată (SRL) care îşi desfăşoară activitatea în conformitate cu legislaţia română. Portofoliul de clienţi cuprinde persoane fizice sau juridice din raza localității Timis, care au copii preșcolari, cu vârste cuprinse între 2 și 7 ani. Calitatea produselor, serviciile şi a ofertelor pot atrage clienţi datorită transportului asigurat de societate. SC Tom & Jerry SRL își propune ca prin activitatea pe care o desfaşoară să ofere tuturor clienţilor servicii educaționale de cea mai înaltă calitate care să reflecte cel mai optim raport calitate-preţ. Întreaga activitate a firmei este orientată spre împletirea optimă a activitaţilor educative cu o igienă și-o alimentație calitativă, toate acestea desfășurăndu-se într-un mediu cald și primitor. Grădinița privată Tom & Jerry va fi o afacere nouă și independentă.

Strategia afacerii: Obiectivul general urmărit de managementul societății comerciale este de a creşte volumul activităţilor şi a profitabilităţii. Pe baza cunoştinţelor dobăndite, stategia firmei se bazează pe o diferenţiere calitativă faţă de grădinițele concurente. Deşi în Timisoara au început să apară o serie de creșe și grădinițe private, grădinița Tom & Jerry va fi singura din zonă care oferă programe de educație extrașcolare (muzică, arte plastice și limbi străine,sport).

Scopuri şi obiective: Această afacere işi propune să se distingă de celelalte societăți asemănătoare datorită tipurilor de servicii oferite. În vederea atingerii unei cifre de afacere favorabile, firma va avea în vedere următoarele obiective:

- Amenajarea unei curți cu echipamente de joacă sigure și diverse

- Personal calificat, cu experiență în domeniu

- Numărul maxim de copii intr-o grupă să fie 15

- Achiziționarea unui microbuz pentru transportul copiilor

- Mobilier, jucării, cărți și accesorii educaționale cât mai diverse

Calitatea serviciilor va fi îmbunătăţită prin menţinerea unui control strict din punct de vedere managerial, organizarea de pragătiri periodice pentru personalul nou angajat şi pentru cel deja existent.

Afacerea va fi profitabilă deoarece se adresează parinților tineri, cu studii cel puțin superioare și cu venituri peste medie, părinți ce lucrează în cadrul băncilor sau a companiilor multifuncționale și al căror program de lucru se prelungește până seara. Oportunitățile de dezvoltare identificate sunt ocuparea în proporție de minim 85% din numărul de locuri prevăzute, precum și înființarea unei ”grupe de pamperși” cu vârste între 2 și 3 ani, care în grădinițele normale de stat nu sunt acceptați.

1.2 Descrierea societăţii

Numele societății: SC.TOM & JERRY .SRL

Emblema societății:

Domeniul de activitate: învățământ preșcolar - cod CAEN 8510 (Clasificarea Activităților din Economia Națională, 2012)

Forma de organizare: SRL (Societate cu Răspundere Limitată)

În acest moment: firma nu este înființată

Angajații firmeii: SC TOM & JERRY SRL va avea un număr de 12 angajați permanenți și 3 angajați în regim de colaborare. La cererea părinților, numărul angajaților în regim de colaborare se poate modifica. Alături de acești angajați sunt cei doi proprietari ai afacerii: Gal Adriana si Desaga Alina care vor deține și funcția de manageri.

Funcțiile de bază ale angajaților, precum și atribuțiunile principale ale acestora sunt prezentate în Tabelul 1.

Tabelul 1. Necesarul de resurse umane al firmei SC TOM & JERRY SRL Nr. persoane

Funcția de bază Principale atribuțiuni

1 Director - Decizii, aprobări și ședințe cu

părinții

1Administrator - Transportul copiilor,

achiziționare, aprovizionare și supraveghere

1Secretar - Telefoane și legătura cu

părinții

4Educatoare - Educarea și disciplinarea

copiilor

2Îngrijitoare - Curățenie, igienă și ajutor

pentru educatoare

1Asistent medical - Servicii de prim ajutor, control

periodic și măsuri de prevenire a bolii

2Bucătar - Pregătirea și servirea mesei

conform orarului, precum și curățarea bucătăriei

1Profesor limbi străine - Predarea limbilor străine pe

înțelesul copiilor

1Profesor muzică - Predarea noțiunilor elementare

de muzică și activități muzicale

1Profesor arte plastice - Compoziții plastice și lucru

manual

1.3 Descrierea produselor şi serviciilor

Grădinița TOM &JERRY își propune o educație de calitate, o dezvoltare armonioasă într-un mediu prielnic, utilizand strategii și tactici corespunzatoare pentru a stimula la cel mai înalt nivel motivația copiilor. Vor fi 4 grupe de varsta:

Grupa pampers cuprinde copii între 2-3 ani (nu au 3 ani împliniți la deschiderea anului școlar)

Grupa mică cuprinde copii cu vârste între 3 și 4 ani (au 3 ani impliniți la dechiderea anului scolar)

Grupa mijlocie are copii între 4 și 5 ani

Grupa mare (pregătitoare) cuprinde copii de 6-7 ani

Fiecare grupă cuprinde un număr de 12-15 copii, repartizați la o educatoare. Educatoarea are obligația de a efectua un număr de cinci ore de activitate didactică și trei ore de activitate metodică în care va pregăti materialul didactic și schema orelor pentru ziua următoare, va consemna în registrul grupei despre obiectivele atinse și despre comportamentul copiilor. Personalul didactic este de specialitate. Programele noastre, pe lângă scopul principal instructiv-educativ, au ca obiectiv şi descoperirea de noi pasiuni, hobby-uri ce întregesc personalitatea copiilor. Capacitatea grădiniţei este de maxim 60 de locuri, iar serviciile se adresează copiilor între 2-7 ani.

Activitatea preşcolară va fi repartizată în cadrul grădiniţei Timy pe un orar flexibil, în 4 variante:

- Program scurt: 8.00 – 13.00

- Program normal: 8.00 – 16.00

- Program prelungit: 8.00 – 18.00

- Program special: 8.00 – 19.30

Activitatea educatională va fi organizată pentru a se autofinanța prin taxele de scolarizare, achitarea lor la timp asigurând funcționarea grădiniței la standarde ridicate. Activitatea educativă se încadrează în coordonatele generale propuse de curriculum-ul național. La acestea se vor adauga urmatoarele activitati, unele activitati optionale:

- Învățarea unei limbi străine la alegere: limba engleză sau limba germană

- Activități plastice: pictură, desen și modelaj

- Educație sanitară, rutieră, bune maniere și gospodărie

- Învățarea unui instrument muzical, la cerere și dans (modern si de societate)

- Activități extrașcolare: excursii, vizite circ, teatru, muzee. etc.

-Activitati sportive (karate,innot )

- Jocuri recreative de exterior

În funcție de aptitudinile fiecărui copil în parte, educatorii se vor axe mai mult pe anumite domenii. De asemenea se vor organiza serbări cu ocazia sărbătorilor de Crăciun, Paști, ziua copilului și ziua mamei, unde copiii vor avea prilejul să-și aibă proprii invitați. Toate materialele didactice, recuzite, cărţi, caiete speciale ce sunt aprovizionate de la furnizori specializați din ţară şi din străinătate sunt incluse în taxa lunară.

Copiii beneficiază de bucătărie proprie, unde mâncarea se prepară de către personal calificat care va realiza săptămânal un meniu ţinând cont de necesarul caloric, de vitamine, proteine, glucide şi lipide. Meniul va fi axat în principal pe legume şi fructe proaspete (75%), carne de pui şi lactate.

Grădinița va dispune de centrală proprie complet automată cu programator electronic, mobilier ergonomic și ecologic, precum și sistem video de supraveghere. Părinții vor fi înștiințați săptămânal despre evoluția copiilor, despre activități și meniul ce vor urma saptămâna imediat următoare.

Grădinița particulară Tom & Jerry va dispune de un microbuz particular, foarte util pentru părinții ce nu au timp să-și conducă copilul, transportul fiind gratuit pe o rază de 8 km față de amplasamentul grădiniței. Curtea interioară va fi special amenajată pentru copii cu băncuţe, echipamente de joacă şi căsuţe în miniatură, iar interiorul va fi amenajat cât mai placut pentru copii. În Tabelul 2 sunt prezentate ideile principale de amenajare a curții exterioare și a sălilor din interiorul grădiniței private Tom & Jeryy.

Tabelul 2. Idei pentru amenajarea grădiniței Tom & Jerry

Sala de mase + bucatarie

Sala de activitati

Loc de joaca in aer liber

Sala de activitati

Grup sanitar

Cabinet medical

Pentru pregătirea meselor grădiniţa Tom & Jerry îşi va achiziţiona materii prime, după consultarea unui medic primar, de la diferiţi furnizori cu care va încheia contracte şi anume: SC Napolact SA, SC Vel Pitar SA, SC Campofrio SA, SC Amareto SA, etc. iar legumele şi fructele proaspete sunt achiziţionate direct de la producători în funcţie de sezon. Pentru asigurarea şi păstrarea igienei în cadrul grădiniţei se folosesc produse pentru dezinfecţie şi sterilizare astfel încât copiii, care sunt predispusi cel mai usor la boli să fie protejaţi. Materialele necesare: săpun, hârtie, şerveţele, pastă de dinţi, periuţe de dinţi, dezinfectanţi, praf de curăţat, detergenţi, etc. Toate acestea vor fi achiziţionate de la Procter&Gambel si Unilever. Cabinetul medical va fi dotat cu medicamentele şi instrumentele necesare pentru a se acorda în caz de nevoie o îngrijire corespunzătoare. În acest scop se vor achiziţiona: medicamente de uz curent, pansament, plasturi, vată, unguente, alcool sanitar. Toate acestea vor fi achiziţionate de la SC Medi Plus SA.

Echipamentele necesare:

- Microbuz Mercedez-Benz Sprinter cu 21 de locuri, ca în Figura1;

- Număr de locuri: 20+1 - Aer conditionat individual - Centură de siguranță la toate scaunele - Combustibil: Disel - Inchidere de siguranță

-

Figura 1. Microbuz pentru transportul copiilor

Mobilier pentru dormitoare: 60 de paturi (distribuite în două săli de dormit), lenjerii de pat, jaluzele, mochete și noptiere;

- Mobilier pentru săli de lucru: fiecare sală de lucru va fi dotată cu 4 măsuţe, a câte 4 scăunele, 5 dulapuri, mobilier ergonomic, mijloace audio – vizuale şi materiale didactice moderne. Fiecare sală de lucru va fi dotată cu un laptop si un proiector;

- Dotare cabinet medical: medicamente de uz curent, pansament, plasturi, vată, unguente, alcool sanitar;

Dotare sală de mese: 16 mese a câte 4 scaune fiecare;

- Două grupuri sanitare (separat pentru fete și băieți);

- Dotare bucătărie: veselă necesară gătitului, servicii de masă, precum și mobilier adecvat de pregatire și depozitre a hranei;

- Curte de joacă: suprafață de minim 100 m2, cu echipamente de joacă și băncuțe;

1.4 Localizarea societății

Grădinița Tom & Jerry își va desfășura activitatea în Timisoare ,zona relative centrala , într-o clădire de 300 m2 distribuiți pe două nivele (P+M). Clădirea trebuie să aibă și curte proprie de minim 100 m2. Clădirea va fi împărțită în 4 săli de activități, o sală de evenimente speciale, 2 dormitoare, o bucătărie, 2 băi, un birou, un cabinet medical, un vestiar și o sală de mese,sala de sport,sala de joaca utilata (pentru perioada rece ),sala de picture si activitati artistice,sala de film(desene animate,documentare cu animale ) dotata cu proiector. Clădirea în care va funcționa grădinița privată va dispune de toate utilitățile: centrală proprie, apă curentă, canalizare, electricitate și gaz. Pentru clădirea în care va funcționa grădinița Tom & Jerry, s-au analizat 3 posibile variante, acestea fiind prezentate în Tabelul 3.

Tabelul 3. Posibile variante pentru clădirea grădiniței Tom & Jerry Variantă

Avantaje Dezavantaje

Închiriere - Investiție relativ mică - Posibilitatea începerii rapide a afacerii

- Nu pot fi aduse modificări spatșului fară acordul proprietarului - Creșterea chiriei în timp

Cumpărare - Posibilitatea modificărilor - Costuri lunare relativ mici - Posibilitatea începerii rapide a afacerii

- Investiţie de capital majoră

Construire - Proiectare după gust și necesități

- Investiții ridicate - Timp mare de execuție

În urma analizelor efectuate, s-a luat decizia închirierii clădirii, pentru început cu contract de 5 ani, acesta având posibilitatea prelungirii.

Criteriile de alegere ale amplasamentului:

- Zonă liniștită, neaglomerată de mașini;

- Transport în comun în apropiere

- Spațiu de parcare pentru microbuzul grădiniței;

- Curte interioară pentru joacă de minim 100 m2;

1.5 Descrierea mediului în care evoluează afacerea

Factorii de mediu care pot influența direct afacerea planificată sunt de natură politică, economică, juridică și socială. Avantajele și dezavantajele acestor factori asupra societății comerciale SC Tom & Jerry SRL sunt prezentați în Tabelul 4.

Tabelul 4. Factorii de mediu ce influențează afacerea

Factori Avantaje Dezavantaje

Demografic - În Timis majoritatea copiilor sunt preșcolari - Lipsa locurilor în grădinițele de stat - în acest moment cererea este mai mare decât oferta

- Rata natalității este în scădere - Accentuarea procesului de îmbătrânire a populației

Economic - Creșterea niveului de trai al românilor

- Prețul relativ mare comparativ cu grădinițele de stat - Creșterea inflației

Tehnologic - Apariția noilor tehnici de predare cu materiale digitale

- Costul ridicat de achiziție a noilor tehnologii

Social - Cultural - Tendința părinților de a-și da copii la grădinițe particulare datorită nivelului educativ crescut

Politico - legislativ - Sunt încurajate deschiderile de grădintițe particulare pentru a acoperi deficitul de pe piață

- Birocratie - Timpul lung de primire al avizelor de la A.R.A.C.I.P, avizul de mediu; avizul de salubritate

2. PLANUL DE MARKETING

2.1 Descrierea pieței

Localitatea Timisoarai este principala piață pe care va activa societatea SC Tom & Jerry SRL, datorită numărului foarte ridicat de preșcolari și a locurilor insuficiente din grădinițele de stat existente. În acest caz, piața este practic nelimitată, deoarece copii vor merge întotdeauna la grădiniță. Modificarea pieței se va datora creșterii ponderii unităţilor de învățămănt privat în dauna învățământului de stat. Clienții sunt persoanele care au copii cu vărste între 2 și 7 ani, de regulă oameni ocupați, care în timpul zilei nu se pot ocupa de copii, dar care sunt preocupați de educația acestora, căutând alternativă la sistemul de grădinițe de stat. Aceștea sunt în majoritate personae tinere, cu venituri peste medie. Nu există un lider de piață pe acest segment datorită numărului mare de copii care învață la grădinițe și numărul mic de locuri pe care o gradiniță le poate avea, maxim 70-80 de locuri.

2.2 Segmentul de piaţă urmărit

Mărimea pieței țintă va fi stabilită în funcție de trei criterii principale: criteriul vârstă, criteriul geografic și criteriul venit, acestea fiind detaliate separat.

Criteriul vârstă:

- Vor apela la serviciile grădiniței în special persoanele tinere cu vârste cuprinse între 25 și 40 de ani, cu unul sau mai mulți copii;

Criteriul geografic:

- Serviciile grădiniței Tom & Jerry se adresează cu precădere persoanelor din localitatea Timisoara

Criteriul venit:

- După cum a fost precizat și mai sus, piața căreia se adresează serviciile grădiniței cuprind persoane cu venituri medii și mari;

Segmentul țintă sunt persoane active, cu puțin timp liber, ce doresc ca copii lor să crească într-un mediu educațional modern. Factorii determinanți în luarea deciziei de a cumpăra serviciul sunt: situația materială și lipsa timpului liber. Motivele pentru care părinții vor apela la serviciile noastre sunt: exigența și seriozitatea în demersul educațional, o permanentă și foarte deschisă comunicare dintre personalul grădiniței și părinți precum și acțiunile întreprinse de noi în scopul unei cât mai bune îngrijiri.

2.3 Trendul pieţei

Previziunile pe termen scurt, dar şi cele pe termen lung indică un trend crescător al acestui tip de activitate. 2.4 Concurenţa şi alte influenţe

Societatea comercială SC TIMY SRL va avea atât concurenți direcți cât și o serie de concurenți indirecți. Concurenți indirecți:

- Serviciile oferite de agenţiile de babysitting;

- Alte servicii destinate copiilor (centre de joacă, cluburi, etc.)

Concurenți direcți:

- Grădinițele de stat din localitatea Timisoara

- Grădinițele particulare

În Tabelul 5 sunt prezentați concurenții direcți ai grădiniței particulare Tom & Jerry

Forma de invatamant Numele gradinitei Adresă și date de contact

Invatamant particularGradinita Wendy Kids

Aleea Ghirodei nr. 55/ATimisoara,

Invatamant particularGradinita Barbie

Str. Salcamilor nr. 7 Timisoara

Invatamant particular Gradinita Montessori Str. Constantin Brancoveanu 73-75

Invatamant particular Gradinita ScoobyStr, Ferenczes, nr 33Timisoara - DumbravitaVis-à-vis de fabrica de paine Fropin

Invatamant de statGrădiniţa de stat cu Program Prelungit nr. 31, Timișoara

Str. Platanilor nr. 2, Timișoara; tel. 0256 452 764

Punctele forte ale concurenței sunt experiența în domeniu, numărul de clienți fideli iar în cazul grădinițelor de stat, nivelul mai scăzut al tarifului. Punctul slab al concurenței este dat de amplasamentele relativ mici în care își desfășoară grădinițele activitatea, iar pentru cele de stat, nivelul scăzut al serviciilor.

2.5 Strategia de marketing

Strategia de promovare folosită pentru atragerea clienților se va desfășura în două etape după cum urmează: primele luni promovarea va fi agresivă făcând cunoscută deschiderea unei noi grădinițe cu prețuri avantajoase, urmând ca în următoarele luni reclamele să scadă bazandu-ne și pe recomandări verbale făcute de clienți. Firma va avea propriul site web, iar reclama se va face prin fluturașe, afișe, panouri publicitare, anunțuri pe site-uri accesate de parinți, ziare, precum și la postul de radio.

Politica de preț:

Pentru ai determina pe clienţii să apeleze la serviciile grădini ței Tom & Jerry, conducerea va pune accentul, în primul rând, pe calitatea deosebită a serviciilor prestate, preţul convenabil, amabilitatea la servirea clienţilor, noutatea serviciului. Pentru început frecvenţa solicitărilor va fi mică, aceasta crescând odată cu ridicarea imaginii grădiniței şi afirmarea pe piaţă. De asemenea frecvenţa solicitării va varia în funcţie de diferitele perioade ale anului, atingând cote maxime în perioada de toamnă-iarnă (vara mulți părinți sunt în concediu). Preţul va fi stabilit pe intervale orare, şi pe serviciile incluse in acele intervale orare:

- Program scurt: 8.00 – 13.00, cu mic dejun, gustare, și activitățile de dimineață, conform programei M.E.C., va fi 450 LEI / lună.

- Program normal: 8.00 – 16.00, se adaugă prânzul, somnul de după amiază și gustărica 600 LEI/ lună

- Program prelungit: 8.00 – 18.00, se adaugă și activități opționale, între orele 16–18, prețul fiind de 650 LEI / lună

- Program special: 8.00– 19.30, la care se adaugă și cina, 700 LEI/ lună

Promovare și relații publice:

Pentru ca clienții să cunoască oferta este necesar ca ea sa fie prezentată atât pe căi obişnuite cât şi pe căi neconveţionale. În ceea ce priveşte activităţile de promovare vom încheia contracte cu mai mulţi clienţi şi persoane fizice autorizate pentru comercializarea produselor prin agenţi specializați. Totodată vom folosi şi alte căi de promovare prin diferite surse media: publicitate TV, internet, ziare etc.

Campania de promovare , se va desfasura prin :

- Fluturași publicitari în spațiile de joacă - sunt utili pentru a atrage atenția, dar trebuie să avem în vedere că pe un fluturaș nu se pot spune foarte multe. Fluturașii pot fi

distribuiti și în blocurile învecinate grădinișei, în cutiile poștale. Ca și locații pentru găsirea "clienților" sunt locurile de joacă pentru copii.

- Website - poate deveni cel mai important instrument de marketing în cazul grădiniței noastre, unde vom include jocuri, povești, un newsletter pentru părinți, și multe multe lucruri care să îl coloreze și să îl facă atractiv. Fluturașii pe care îi vom distribui vor fi intermediarii între prezentarea grădiniței (website) și posibilii clienti.

- Reclama în revistele și siturile de specialitate.Vom încerca să colaboram cu firme care organizează locuri de joacă pt copii, și al câror target sunt cei cu venituri peste medie (pt reducerea costurilor încearcăm să obținem o colaborare pe baza de promovare reciprocă), dar și cu librării (unde să existe afișe la standurile pt copii), clinici particulare (chiar pentru adulți - pt că ei au copii/nepoți), cofetării. În toate cazurile vom încearca să negociem nu o sumă, ci promovarea reciprocă.

- participarea activa la evenimente care au copiii ca public de bază: concerte pentru copii, teatre, festivaluri, etc. unde, atât copiii cât și adulții vor afla despre grădinița noastră.

Important este ca mesajul conţinut de materialele de promovare să sugereze (mai subtil sau mai explicit) clientului utilitatea serviciilor oferite de grădinița noastră şi, poate şi mai important, prin ce ne diferenţiem noi faţă de concurenţă. Foarte importantă este și perioada din timpul anului când va începe campania de promovare. De obicei înscrierile pentru următorul an scolar se fac în aprilie, mai, iunie. De aceea, trebuie sa avem în vedere ca în această perioadă de înscrieri, potentialii clienți să fi auzit de noi, și să ne cunoască deja. Astfel, perioada optimă de începere a acțiunilor promoționale este din ianuarie – februarie, a anului când deschidem gradinița.

Avand în vedere ca în primul an investițiile inițiale sunt mai mari, iar resursele financiare vor fi limitate, în această fază de început ne vom baza pe fluturașii publicitari și pe website-ul grădiniței, eventual pe prezența doar pe câteva site-uri pentru copii. Investițiile de început pentru promovare se vor ridica lasuma de 30000 LEI.

2.6 Identificarea şi analiaza riscurilor

Ca și potențiale riscuri, s-a identificat faptul că este un bussines acre necesită învestiții foarte ridicate la început în renovarea locației, mobilier, chirie în avans, în timp ce, fiind la început, sar putea ca numărul copiilor să nu fie conform așteptărilor. De aceea, pentru a rezista în primul an, e nevoie de susținere financiară, alături de promovare și comunicare în rândul potențialilor clienți.

Afacerea nu poate fi implementată de oricuine, fiind nevoie de pregătire pedagogică. Iar reglementările legale pentru deschiderea unei grădinițe private sunt stricte și vor deveni și mai stricte pe termen mediu. Principalele riscuri ale acestui tip de afacere sunt legate de proprietate, personal și posibilii clienți. - Riscuri privind proprietatea - Probleme legate de contractul de închiriere al imobilului în care își va desfasura activitatea grădinița;

- Riscuri privind personalul - Această categorie de riscuri se datorează activităţii salariaţilor. Acestea se pot datora angajării unor persoane fără a le verifica înainte de angajare, politicii de personal neadecvate, relaţiilor

necorespunzătoare dintre întreprinzători şi salariaţi care vor crea o atmosferă de neîncredere precum și pierderea unor angajati vitali.

- Riscuri privind clienții - Clienţii sunt principala sursă de profit. Multe din aceste riscuri sunt datorate rău platnicilor sau nemulţumirii clienţilor, precum și nivelului de trai destul de scăzut al populaţiei.

2.7 Analiza SWOT

În Tabelul 5 sunt prezentate atât punctele tari și oportunitățile deschiderii unei astfel de afacere, cât și amenințările și punctele slabe.

Tabelul 6. Analiza SWOT a societății SC Tom & Jerry SRL

Puncte tari Puncte slabe

- calitatea superioară a serviciilor - utilizarea tehnicilor de predare modernă și a personalului calificat - buna organizare a orarului de lucru - ofertă educațională variată - amplasarea grădiniței - transportul asigurat - prețul scăzut

- lipsa experienței (grădiniță la începutul activității) - concurența - număr redus de locuri

Oportunități Amenințări

- Se adresează unei nevoi mari a populației tinere, deschisă spre nou și dispusă să plătească

- reglementarile legale pentru deschidera unei astel de afaceri sunt stricte

3. PLANUL OPERAŢIONAL

Primul pas spre înființarea unei grădinițe private este obținerea autorizației de funcționare provizorie, eliberată de ARACIP (Agenţia Română de Asigurare a Calităţii în Învăţământul Preuniversitar). După obținerea autorizației de funcționare, activitatea se poate începe, și nicidecum înainte. Pentru a obține autorizația de funcționare trebuie întocmit un dosar, ce trebuie depus în format electronic la ARACIP, însoțit de o crere de declanșare a procedurii de evaluare.

Lista de acte necesare înființării grădiniței private:

- Fișa tip a raportului de evaluare internă;

- Proiect privind dezvoltarea pe termen mediu 3-5 ani, a unității de învățământ;

- Oferta educațională;

- Acte privind persoanele juridice inițiatoare: acte care atestă înființarea personalității juridice, actul constituitiv și statul de funcționare și organizare al personalităților juridice și certificat de înregistrare fiscală a persoanelor juridice;

- Acte privind spațiile de învățământ și baza materială, precum și regimul de deținere al acestora (contract de închiriere): lista dotărilor disponibile, regimul juridic al acestora și valoarea totală a acestora, lista cu fondul de carte propriu din dotarea bibliotecii;

- Autorizație sanitară de funcționare, vizată pe anul în curs, pentru spațiul în care se va desfășura activitatea;

- Acte privind curricululumul: lista planului de învățământ și al programelor școlare aprobate de Ministerul Educației și Cercetării, lista de auxiliare curriculare ce vor fi utilizate (ghiduri, culegeri, etc.) corespunzătoare tipului, nivelului și formei de învățământ;

- Acte privind personalul didactic care vor funcționa în unitatea de învățământ: Declarația-angajament al fiecărui cadru didactic ce urmează să desfășoare activități de învățământ, stat de funcții pentru personalul ce urmează a fi angajat;

- Modelul de contract de școlarizare ce va fi utilizat;

- Proiectul de reglement intern al unității; - Ordinul de evaluare a tarifului după caz;

După depunerea acestor documente la ARACIP, se așteaptă viza experților în evaluare. După viza experților evaluatori, echipa ARACIP-ului se întrunește și acordă sau nu autorizația. În cazul aprobării autorizației de funcționare, se poate începe activitatea. Presupunând că aprobările privind proiectul de înființare al grădiniței Tom & Jerry nu va depăși două luni calendaristice, vor urma operațiunile privitoare la investițiile, achizițiile și dotările necesare, astfel încât în luna septembrie grădinița să poată fi deschisă spre funcționare.

Investițiile și principalii furnizor

- Microbuz Mercedez-Benz Sprinter cu 21 de locuri, luat în regim de leasing pe 5 ani (24.000 Euro). Acesta va fi achiziționat de la reprezentanța Mercedez-Benz România (în leasing, 450 Euro/lună, echivalentul a 1800 LEI/lună)

- Echipament audio-video pentru educația copiilor:

3 videoproiectoare Sony VPL-ES4 În valoare de 1500 LEI de la fima eMag.ro

4 sisteme audio LG HT302SD în valoare de 800 LEI de la firma eMag.ro

- Laptop Dell Inspiron 1501, 5 bucăți în valoare de 4500 LEI de la firma UltraPro Computers

- Imprimantă marca Hp, de la eMag.ro, costul va fi de 300 LEI

- Sistem de supraveghere video de la firma Sc Enni Vision Srl, în valoare de 750 LEI

- Mașină de spălat, 2 bucăți, achiziționate de la Domo, costul lor fiind de 1600 LEI

- Mobilierul ergonomic pentru copii va fi achiziționat de la firma Euro Mega SRL și va consta în: paturi, măsuțe, scaune, dulăpioare, etc. Valoarea acestora se va ridica la suma de 25000 LEI

- Covoarele și mocheta vor fi achiziționate de la firma Decotex Design și vor costa 5000 LEI

- Vesela va fi achiziționată de la firma Pierimport SRL și va fi în valoare de 2000 LEI

- Dotările sanitare vor fi achiziționate de la Romstal și vor fi în valoare de 2500 LEI

- Spațiul de joacă pentru copii va fi dotat cu echipament specific achizitionat de la Bebelino SRL, în valoare de 3500 LEI

- Jucăriile copiilor vor fi cumpărate de la magazinul Toybox și vor valora 2000 LEI

- Dotarea cabinetului medical se va face de la firma firma MediLife și va fi în valoare de 1000 LEI

- Utilitățile pentru bucătărie vor fi achiziționate de la firma Altex, avînd valoarea de 3000 LEIAlături de investițiile necesare amenajării clădirei în care va funcționa grădinița, se va lua în calcul și taxele lunare pe chirie (3500 LEI/lună) și pe rata de la microbuz (1800 LEI/lună). Grădiniţa privată Tom & Jerry va avea următoarele departamente: conducerea, direcţiunea, învăţământ, curăţenie-administrare-servirea mesei, transport şi asistenţa medicală. Organigrama grădiniţei este prezentată în Figura 2.

Figura 2. Organigrama compartimentelor grădiniţei

CONDUCEREA GRADINITEI

Invatamant Transport Asistenta

DIRECTIUNE (DIRECTOR SI

SECRETARIAT )

Curatenie Administratie si bucatarie

Structura personalului angajat al firmei SC TOM & JERRY SRL, precum și salariile acestora sunt prezenate în Tabelul 8.

Tabelul 8. Personalul angajat al grădiniţei şi salariile nete ale acestora Nr. persoane

Poziția ocupată Salar individual net (RON)

2 Manager 20001 Director 18001 Administrator 15001 Secretar 12004 Educatoare 8002 Îngrijitoare 7001 Asistent medical 8502 Bucătar 7501 Profesor limbi străine (regim

de colaborare) 200

1 Profesor muzică (regim de colaborare)

200

1 Profesor arte plastice (regim de colaborare)

200

4. MANAGEMENTUL AFACERII

4.1 Proprietarii afacerii

Societatea comercială SC Tom & Jerry SRL va fi condusă de o echipă formată din: - Alina Desaga (24 ani), asociat şi manager al firmei, care ocupă această funcţie încă de la înfiinţarea societăţii. Este de profesie Tehnician in activitati economice (absolventă a facultăţii de Management Turistic si Comercial Timisoara )

- Adriana Gal( 26 ani), asociat și manager al firmei, care ocupă acesată funcție încă de la înființarea societății. Este de profesie înginer electronist (absolvent al facultății de Electronică, Telecomunicații și Tehnologia Informației din Timisoara);

Managerii stabilesc obiectivele pe care şi le propune grădiniţa , motivează şi comunică cu subalternii, stabilesc standardele la care trebuie să se ajungă în desfăşurarea activitaăţii în vederea evoluţiei rapide pe piaţa grădiniţelor particulare, dezvoltă potenţialul angajaţilor acordându-le şansa perfecţionării şi exprimării opiniilor. Managerii participă în calitate de reprezentanți oficiali la sedinţe şi întruniri realizate între directorii grădiniţelor de profil, se ocupă de angajarea şi perfecţionarea personalului din subordine motivând-ui în tot ceea ce fac. Urmaresc activitatea din interiorul unităţii îşi informează angajaţii în legatură cu noile proiecte, raspund invitaţiilor din mass-media. Urmaresc totodată îmbunatăţirea activităţii unităţii fiind receptivi la nou, cunoscând concurenţa şi urmărind menţinerea şi chiar ascensiunea pe piaţa.

4.2 Descrierea echipei manageriale

Echipa managerială a firmei SC TOM & JERRY SRL este formată din cei doi asociaţi ai afacerii ce deţin şi funcţia de manageri, de directorul grădiniţei şi de consultanţii cheie. Structura echipei manageriale este prezentată în Figura 3.

ECHIPA MANAGERIALA

Întreprinzători cu funcţie de manageri

Director de grădiniţă

Consultanţii cheie

Figura 3. Structura echipei managerial

Echipa noastră managerială adoptă un stil de management care îmbină în mod raţional interesul pentru cele mai bune rezultate cu preocuparea pentru o cât mai bună satisfacere a cerinţelor şi raporturilor umane. Un asemenea stil de management generează un climat favorabil, ceea ce influenţează pozitiv randamentul în muncă şi evită conflictele. Responsabilităţile managerilor sunt următoarele:

- Stabilirea obiectvelor;

- Orientarea asupra problemelor de perspectivă ale grădiniței;

- Planificarea activității grădiniței;

- Dimensionarea resurselor umane, materiale şi financiare necesare, precum şi stabilirea modului de utilizare;

- definirea clară a tuturor elementelor care determină cadrul organizatoric;

4.3 Consultanţii cheie

Datorită intereselor pe care firma le-a prezentat încă de la început pentru îngrijirea şi educarea copiilor, aceasta şi-a creat o serie de legături şi consultanţe cu persoane juridice şi fizice care activează în domeniul învăţământului preşcolar. Printre aceştia se numără: Cancelaria Naţională Didactic.ro, Asociaţia D&c Învăţământ Preşcolar şi Consultanţa Accesare Fonduri Europene şi firma BQM Consulting.

4.4 Organizarea afacerii

Alături de conducătorii afacerii, care dețin și statutul de manageri, grădinița va avea un număr de 15 angajați, fiecare angajat având responsabilităţi pe care trebuie să le îndeplinească pe parcursul programului astfel încat activitatea să se desfăşoare în condiţii normale. Astfel:

Directorul – trebuie să aibă gradul II didactic, să fie angajat cu normă de bază. Se va ocupa cu întâlnirile cu părinții, de aprobarea diverselor programe educaționale și de deciziile luate pentru buna funcționare a grădiniței.

Administratorul – Trebuie să posede permis de conducere categoria D și este responsabil de:

- Transportul copiilor;

- Achiziția materialelor necesare desfășurării activităților: consumabile, rechizite, medicamente;

- Aprovizionarea bucătăriei cu alșimentele necesare;

- Să supravegheze activitatea desfășurată de îngrijitoare și bucătărese;

Secretara – se va ocupa de răspunsul la telefoane, de înştiinţarea părinţilor în legătură cu orice problemă.

Educatoarele - Personalul implicat în activităţile de zi cu zi trebuie să îndeplinească o serie de criterii. Acestea trebuie să fie în primul rând pasionate, devotate muncii pe care o desfaşoară, dar şi să aibă o personalitate adecvată unei asemenea munci (răbdare, tact, înţelegere) având în vedere categoria căreia i se adresează. Pentru multe din aceste persoane satisfacţiile morale ale muncii se apropie sau chiar primează în faţa celor materiale.

Majoritatea personalului didactic care activează în cadrul acestei instituţii are studii de specialitate, respectiv liceul pedagogic sau studii superioare pedagogice.

Bucătăresele – Au obligația de a pregăti mâncarea conform meniului stabilit și de a o servi copiilor la ore corespunzătoare. Totodată trebuie să asigure curățenia bucătăriei și a sălii de mese.

Îngrijitoarele - Sunt responsabile cu asigurarea curăţeniei întregului spaţiu din incinta grădiniţei. Ele au urmatoarele sarcini: dimineaţa trebuie să curăţe praful de pe mobilier şi să aerisească încăperile până la sosirea personalului şi a copiilor; în timp ce copii servesc masa de prânz, ele trebuie să aerisească şi să pregătească paturile pentru odihnă; o dată pe săptămână trebuie să spele lenjeriile şi feţele de masă; după plecarea copiilor ele trebuie să curăţe şi să dezinfecteze spaţiile.

Asistenta medicală - Trebuie să fie atentă la simptomele pe care le prezintă copiii, să le acorde primul ajutor şi să informeze părinţii, să efectueze controale periodice pentru a preveni eventualele boli.

4.5 Politica de management a resurselor umane

Programul de recrutare şi instruire a personalului se va realiza conform planului operaţional. Personalul va fi angajat cu carte de muncă, iar remunerarea se va face în baza unui salar fix. Pentru toţi angajaţii, la sfârşitul anului se vor acorda prime. Politica de management a resurselor umane presupune programe de instruire şi pregătire periodică a personalului şi verificarea acestuia.

Sursele de recrutare:

- Site-urile specializte în recrutatea de personal;

- Recrutarea personalului de la alte grădinițe particulare;

Criterii de selecție a personalului:

Studiile atestate de certificate sau diplome;

- Vechimea în muncă;

- Cunoștința suplimentară (limbi straine, PC);

- postul deținut anterior;

- recomandări;

- cunoștințele, deprinderile, atitudinile și comportametul persoanei în cauză. Instruirea angajaţilor va fi făcută periodic prin traininguri de specialitate, pentru a fi la curent cu ultimele metode de educare şi de îngrijre a copiilor. Plata personalului va fi făcută prin card de debit, eliberat de Banca Comercială Română (BCR).

5. NECESARUL DE FINANŢARE

5.1 Destinaţia fondurilor

Necesarul de finanţe pentru implementarea proiecului este de 150000 LEI, sumă ce se împarte în costuri de înfiinţare a firmei şi costuri de investiţii, după cum urmează:

Costuri de înfiinţare a societăţii = 11300 LEI:

- Costuri de constituire = 940 LEI:

Taxă cazier fiscal = 30 LEI

Taxă rezervare nume firmă = 60 LEI

Taxă la Registrul Comerțului = 450 LEI

Taxă notarială, specimen de semnătură, declarație pe proprie răspundere = 400 LEI

- Autorizarea provizorie de funcționare a grădiniței eliberată de ARACIP = 3000 LEI

- Costuri de evaluare periodică = 2850 LEI

- Acreditarea grădiniței (făcută de ARACIP) = 4510 LEI

Costuri generate de investiție = 1387000 LEI:

- Chirie plătită în avans (pentru 12 luni) = 42000 Din chiria plătită în avans, se vor scădea cheltuielile pentru renovarea clădirii. Astfel, pentru primul an se va cheltui doar 15000 LEI cu închirierea clădirii.

- Investiții cu renovarea clădirii = 27000 LEI:

Zugrăvit interor = 6000 LEI

Zugrăvit exterior = 3000 LEI

Instalații sanitare + wc-uri + chiuvete = 5000 LEI

Schimbare gresie în băi și bucătărie = 2000 LEI

Schimbare faianță în băi și bucătărie = 3500 LEI

Mochete = 5000 LEI

Amenajare curte = 2500 LEI

- Investiții cu mobilarea și amenajarea clădirii = 88500 LEI

Echipament audio-video = 2300 LEI

Laptop-uri = 4500 LEI

Imprimantă = 300 LEI

Sistem de supraveghere video = 750 LEI

Mașini de spălat = 1600 LEI

Fier de călcat = 50 LEI

Electrocasnice bucătărie = 3000 LEI

Mobilier ergonomic (paturi, măsuțe, scaune, dulapuri, etc.) = 25000 LEI

Dotări pentru bucătărie ( veselă, pahare, tacâmuri) = 2000 LEI

Dotare cabinet medical = 1000 LEI

Lenjerie pat = 2000 LEI

Jucării = 2500 LEI

Material pedagogic = 1000 LEI

- Echipamemente de joacă pentru curtea grădiniței = 3500 LEI

- Panou afișaj denumire grădiniță = 500 LEI

- Investiții cu promovarea = 3000 LEI

- Avans pentru achiziția microbuzului = 28201 LEI

Principalele categorii ce necesită investiții financiare în realizarea implementării proiectului de investiții specificat sunt prezentate în Tabelul 9

Tabelul 9. Necesarul de finanțare pentru realizarea proiectului de investiții Alocări de fonduri

Suma

Costuri de înființare 11300 LEI

Închiriere imobil 12 luni (din care s-au scăzut cheltuieli de renovare)

15000 LEI

Mobilier și amenajare 88500 LEI

Echipamente de joacă pentru curtea grădiniței 3500 LEI

Investiții cu promovarea + panou afișaj 3500 LEI

Avans pentru microbuz 28200 LEI

Total necesar 150000 LEI

Acoperit de surse proprii 50000 LEI

Necesar de finanțare (fonduri europene) 100000 LEI

Pentru microbuzul utilizat la transportul copiilor, se va plăti un avans de 28200 LEI, reprezenând 25% din prețul autovehiculului. Leasing-ul pentru microbuz va fi făcut pe o perioadă de 5 ani, cu o rată lunară fixă de 1800 LEI. Valoarea renovărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări. Sumele necesare achiziționării mobilierului, promovării și amenajărilor sunt conforme cu rezultatul selecției de ofertă și studiilor de piață efectuate.

5.2 Modul de finanţare

Accesare de fonduri europene plus surse proprii de finantare.

5.3 Beneficiul finanţatorului

Pentru suma împrumutată, firma creditoare va primi o dobândă la sold de 8% pe an. Conform programului de rambursare a împrumutului, până la momentul recuperării totale a sumelor avansate, finanțatorul va încasa o dobândă totală de 4000 LEI. Împrumutul primit va fi garantat de SC TOM& JERRY SRL printr-un contract de gaj și ipotecă asupra activelor societății a căror evaluare dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare.

6. PLANUL FINANCIAR

Pentru societarea comercială SC TOM & JERRY SRL, cheltuielile lunare pentru primii 5 ani de funcționare se estimează la 22783 LEI, Începând cu anul 6, firma va scăpa leasing-ul autoturismului, ajungând la diminarea cheltuielilor lunare cu 2700 RON. Astfel că, din cel de-al șaselea an, grădinița va ajunge să cheltuiască lunar numai 20083 LEI, ceea ce reprezintă cu 12 % mai puțin față de primii 5 ani de activitate. Cheltuielile anuale ale societății se vor ridica la 273369 LEI (22783 LEI * 12 luni). În Tabelul 10 sunt prezentate cheltuielile lunare estimate cu funcționarea grădiniței, pe categorii specifice după cum urmează: cheltuieli cu închirierea imobilului, cheltuieli cu salariile, cheltuieli cu mijloace de transport, cheltuieli curente și cheltuielile cu rata creditului înprumutat. Prin analizarea acestiu tabel se observă că ponderea cea mai mare o au cheltuielile salariale, urmate de chiria imobilului în care se vrea a funcționa grădinița privată. Atât pentru proprietarii firmei, cât și pentru cei 15 angajați, contribuțiile lunare la stat sunt de 5.2% / angajat - contribuții sociale și de 0.5% / angajat - contribuții la șomaj. Așadar, pe langă salariile fixe ale angajaților, firma trebuie să mai plătească lunar suma de 773 LEI.

Tabelul 10. Estimarea cheltuielilor lunare ale grădiniței Tipul cheltuielii

Suma

Chirie 3500 LEI Salarii 13633 LEI

2 manageri 4000 LEI

1 director 1800 LEI

1 administrator 1500 LEI

1 secretar 1200 LEI

4 educatoare 3200 LEI

2 ingrijitoare 1400 LEI

1 asistent medical 850 LEI

2 Bucătărese 1500 LEI

Profesor limbi straine 200 LEI

Profesor muzică 200 LEI

Profesor arte plastice 200 LEI

Contribuții sociale 5.2 % / lună/angajat 680.5 LEI

Contribuții la șomaj 0,5% /lună/angajat 102.5 LEI

Cheltuieli curente 2300 LEI

Articole papetărie 250 LEI

Abonamente (internet, telefon) 100 LEI

Energie electrică 200 LEI

Apă curentă 100 LEI

Gaz 500 LEI

150 LEI

Consumabile igienă (hartie, săpun, etc.)

Alimente pentru hrana copiilor 1000 LEI

Costuri cu mijloace de transport 2450 LEI

Rată leasing 1800 LEI

Combustibil 500 LEI

Asigurare și impozit 100 LEI

Reparații 50 LEI

Total cheltuieli lunare 21883 LEI

În continuare s-au calculat costurile lunare pe copil, în func ție de programul pentru care optează fiecare (program scurt, program normal, program prelungit și program special). Din calculele efectuate, pentru un copil la program scurt, se va cheltui lunar o sumă de 402 LEI (Tabelul 11).

Tabelul 11. Estimarea cheltuielilor lunare pe copil la programul scurt (8.00-13.00) Tipul cheltuielii

Suma

Salariu educatoare /10 copii 70 LEISalariu îngrijitoare/30 copii 24 LEIMic dejun + fructe 25 LEI Chirie 3500 RON /30 copii 117 LEI Asistent medical/30 copii 29 LEI Administrator/30 copii 50 LEIBucătărese/ 30copii 50 LEI Alte cheltuieli: 37 LEI

Energie electrică 80 RON/30 copii 3 LEI

Apă curentă 30 RON/30 copii 1 LEI

Gaz 300 RON/30 copii 10 LEI

Transport auto 500 RON /30copii 17 LEI

Abonamente (internet + telefon) 30 RON/ 30 copii

1 LEI

Consumabile sanitare 150 RON/30 copii 5 LEI

Total cheltuieli lunare/copil – program scurt

402 LEI

Cheltuielile lunare pe copil la program normal, vor fi 521 LEI (Tabelul 12). Tabelul 12. Estimarea cheltuielilor lunare pe Suma

copil la programul normal (8.00-16.00) Tipul cheltuielii Program scurt până la 13.00 402 LEI Prânz + gustare după somn 65 LEISalariu îngrijitoare-dupămasă 10 LEI Salariu educatoare -dupămasă 12 LEIAlte cheltuieli: 32 LEI

Energie electrică 120 RON/15 copii 8 LEI

Apă curentă 90 RON/15 copii 6 LEI

Gaz 200 RON/15 copii 14 LEI

Călcat, spălat, lenjerii de pat 60/15 copii 4 LEI

Total cheltuieli lunare/copil – program normal

52 LEI

Pentru programul prelungit, la cheltuieli se adaugă și activitățile opționale de limbi străine, muzică respectiv arte plastice de care aceștea vor beneficia între orele 16.00-18.00, astfel încât suma cheltuită lunar pe copil se va ridica la 563 LEI (Tabelul 13).

Tabelul 13. Estimarea cheltuielilor lunare pe copil la programul prelungit (8.00-18.00) Tipul cheltuielii

Suma

Program normal până la 16.00 521 LEIActivități opționale: 42 LEI

Limba engleză / franceză 200/15 copii 14 LEI

Muzică 200/15 copii 14 LEI

Arte plastice 200/15 copii 14 LEI

Total cheltuieli lunare/copil – program prelungit

563 LEI

Figura 4. Diferența dintre prețul lunar cerut pe copil și cheltuielile lunare

copii înscriși se vor ridica la 157258 LEI. Presupunem că datorită lipsei de experiență și a greutăților de început (nu suntem cunoscuți pe piață, părinții nu riscă să-și înscrie copilul la o grădiniță despre care nu au nici un feedback, etc.), în primul an numărul copiilor (pachetelor vândute) va fi scăzut, urmând ca în următorii ani acesta să crească, ajungând in anul al cincelea la un număr de 50 de copii înscriși. Odată cu creșterea numărului de copii înscriși la grîdiniță, vor crește și cheltuielile, ajungându-se în anul II la 233980 LEI, în anul III la 262839 LEI, în anul IV la 284507 LEI iar în anul al cincelea la suma de 315804 LEI. Pe parcursul primilor 5 ani de funcționre a grădiniței se poate observa o creștere a cheltuielilor de peste 50%. Bilanțul cheltuielilor pentru primii 5 ani de activitate a societății este prezentat în Tabelul 15.

Tabelul 15. Estimarea cheltuielilor totale pe parcursul primilor 5 ani ...............Anul Explicații

Anul I Anul II Anul III Anul IV Anul V

Nr. copii

Sumă LEI

Nr. copii

Sumă LEI

Nr. copii

Sumă LEI

Nr. copii

Sumă LEI

Nr. copii

Sumă LEI

CHELTUIELI

20 157258

35 233980

40 262839

45 2845 07

50 315804

Program scurt 402 LEI*11 luni

4 17688 6 26532 7 30954 7 30954 8 35376

Program normal 521 LEU*11 luni

6 34386 15 85965 16 91696 18 103158

20 114620

Program prelungit 563 LEI*11 luni

8 49544 11 68123 13 80509 15 92895 16 99088

Program special 620 LEI*11 luni

2 13640 3 20460 4 27280 5 34100 6 40920

Promovare 3000 500 0 0 0

Rată leasing

28200 21600 21600 12600 15000

Încasările efectuate pe primii doi ani de activitate a grădiniței sunt mai scăzute față de cheltuielile necesare, însă începând cu cel de-al treilea an, acestea cresc semnificativ. Tabelul 16 prezintă estimarea veniturilor încasate în primii 5 ani de activitate. Datoriile efectuate cu leasing-ul de 5 ani al microbuzului și creditul bancar sunt greu de suportat în primii ani, acestea generând pentru început pierderi și nidcecum profit. Odată trecută de cei primii cini ani, firma are toate șansele să supraviețuiască și să adune profit. Pe viitor, grădinița poate adăuga un produs nou, constând într-un program After School, destinat copiilor din clasele primare.

Tabelul 16. Estimarea veniturilor totale pe parcursul primilor 5 ani .............. ...............Anul Explicații

Anul I Anul II Anul III Anul IV Anul V

Nr. copii

Sumă LEI

Nr. copii

Sumă LEI

Nr. copii

Sumă LEI

Nr. copii

Sumă LEI

Nr. copii

Sumă LEI

VENITURI

20 132000

35 230450

40 264000

40 299200

50 332200

Program scurt 450 LEI*11 luni

4 19800 6 29700 7 34650 7 34650 8 39600

Program normal 600 LEI*11 luni

6 39600 15 99000 16 105600

18 118800

20 132000

Program prelungit 650 LEI*11 luni

8 57200 11 78650 13 92950 15 107250

16 114400

Program special 700 LEI*11 luni

2 15400 3 23100 4 30800 5 38500 6 46200

Estimările arată că în primul an de activitate, grădinița va înregistra o pierdere de 25258 RON, urmând ca în anul doi procentul pierderilor să scadă cu 86%. În cel de-al cincelea an societatea va reuși sa-și egaleze conturile, moment din care în caseria societății va înregistra un profit de 3462 RON, ceea ce reprezintă 0.15% din investiția inițială (Tabelul 5).

Tabelul 17. Contul de profit și pierdere pe parcursul primilor 5 ani Anul Explicații

Anul I Anul II Anul III Anul IV Anul V

VENITURI 132000 230450 264000 299200 332200 CHELTUIELI

157258 233980 262839 284507 315804

PROFIT/ PIERDERE

-25258 -3530 1161 14693 16396

Conform Codului Fiscal din 22/12/2003, articolul 15, rezultă că instituțiile de învățământ particular acreditate (precum şi cele autorizate, pentru veniturile utilizate, în anul curent sau în anii următori, potrivit Legii învăţământului nr. 84/1995, republicată, cu modificările şi completările ulterioare şi Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 174/2001privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea finanţării învăţământului superior, cu modificările ulterioare), sunt scutite de plata impozitului pe profit. Astfel că firma SC TOM& JERRY SRL nu va plăti impozit pe profit.

În Figura 5 este prezentat graficul contului de profit și pierdere pentru primii 6 ani de activitate a societății SC TOM& JERRY SRL, putându-se observa scăderea semnificativă a cheltuielilor începută cu anul VI.

Termenul de recuperare a investiţiei exprimă intervalul de timp necesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medie anuale actualizate generate pe proiect. Conform calculelor efectuate, termenul de recuperare a investițiilor este de 7,28 ani (7 ani și 3 luni) în cazul în care, începând cu anul V, grădinița va funcționa constant cu un număr de 50 de copii. Dacă numărul copiilor înscriși va fi maxim (60 copii), investițiile vor putea fi recuperate cu 1-2 ani mai devreme.