Upload
mika
View
298
Download
5
Embed Size (px)
Citation preview
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
1/126
Metode-Metode PerhitunganCadangan Teknis
Presented By
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
2/126
Kasir Iskandar
MBA, MSc, FSAI, HIA, MHP, AAK, AAIJ
Imam Basuki
Drs, MSc, FSAI, AAIJ,Sapto Trilaksono
Drs, MSc, FSAI, AAIJ
Wisma Deret Suci, Jalan Suci Kav. 4/1-K , Pasar Rebo, Jakarta 13750
Telp. (021) 87782347, 70471063, 70987366. Fax. (021) 87796633
E-mail : [email protected], [email protected] : http://www.kis-aktuaria.com
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
3/126
Sharing IdeaJika masing-masing dari kita mempunyai satu rupiah dan saling menukarnya,
maka masing-masing dari kita uangnya tidak bertambah, tetap satu rupiah
Jika masing-masing dari
kita mempunyai satu ide
yang lebih baik
Dan kita saling menukar
ide itu, maka masing-
masing dari kita
mempunya dua ide yang
lebih baik
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
4/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
5/126
MENIMBANG: :BAHWA DALAM RANGKA MELAKSANAKAN KETENTUANPASAL 19 PERATURAN MENTERI KEUANGAN NOMOR53/PMK.010/2012 TENTANG KESEHATAN KEUANGANPERUSAHAAN ASURANSI DAN PERUSAHAAN REASURANSI,PERLU UNTUK MENETAPKAN PERATURAN KETUA BADANPENGAWAS PASAR MODAL DAN LEMBAGA KEUANGAN
TENTANG PEDOMAN PEMBENTUKAN CADANGAN TEKNISBAGI PERUSAHAAN ASURANSI DAN PERUSAHAANREASURANSI;
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
6/126
1. Perusahaan wajib membentuk cadangan teknis dengan metode dan asumsi
sebagai berikut:
a. sesuai dengan karakteristik produk dan profil risiko yang relean!
b. konsisten untuk berbagai produk dalam kelompok produk yang sama!
c. "onsisten untuk produk yang sama antar tanggal pelaporan
cadangan
teknis!
d. menjamin pengakuan liabilitas yang wajar dan adil bagi seluruhpemegang polis
e. sesuai dengan manfaat yang dijanjikan atau yang dijamin di
dalam
polis! dan
f. sesuai dengan standar praktik aktuaria yang berlaku di #ndonesia.
$. Dalam hal terdapat perubahan metode dan asumsi pembentukan cadanganteknis, aktuaris Perusahaan yang ditunjuk harus menjelaskan alasan dan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
7/126
1. C!"#" $%&"'( !)* +%"$& -!"#" %*'"$& !& ("(' "# +%"#& &$ )%+'4!' 1 ($6 $4" "# ($ !" &"!'(' )'("$'!& !$ !'%+4' &%*+)' non renewable6! (%$' )"# $4" )'(, !'4'$"# +%!(&"%($'*(' (%"$) $ %($'*(' $%+'& best
estimate6 !' %"#%)" !" %"%'*" "#!$ $%!' !' *( "# &" !$"# !'$*+4*'" "$& '('& %*+&" margin foradverse deviation6 !%"#" $'"#&$ &%&'""condence level6 )'"# &"# 758 $4 )4)'* % (%$(6 ! )%%) P%(4".
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
8/126
1. A(*(' $'"#&$ !'(&"$ "# !'#"&" !)**%"#4'$"# -!"#" %*' )'"# $'"##' (%+%($$ $'"#&$ '*+) 4(') yield6 ($ +%4#"# !'$%+'$&" )%4 N%# R%+)'& I"!"%('! &4' $4" (%)* 3 $'#6 $4" $%&4'.
2. A(*(' $'"#&$ !'(&"$ (%+#'*" !'*&(!! $ 16 !$ !'$*+4 )'"# $'"##' (%+%(0,58.
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
9/126
1. P%(4" !)* *%*+%"$& -!"#" %*' (%+#'*"!'*&(! !)* P() $ 16, +%)& &%$%"$" (%+#'+%'&$:
. "$& (*(' +', *%"##"&" %"#)*" $%&'"'%(4" "# $%!'' !' +' $%$ !" +''+%) "# !'&'$&" ! *)4 )'(/%(%$ &$'< in
force6, %"#'4" %*', %"#" &)'*, +%("%*' !" "# %$"##"#" )'(/%(%$ &$'
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
10/126
1. U"$& !& "# +%"#& &$ (*' !%"#"
1 ($6 $4" $ +%"#& &$ )%+'4 !' 1($6 $4" "# ($ !" &"!'(' )'(" !$!'%+4' &%*+)' renewable6 ! (%$')"# $4" )'(, P%(4" 4( *%"#4'$"#CAP>BMP !" CAR>BD.
2. C!"#" "# !'+%"$& "$& !&(%+#'*" !'*&(! ! $ 16 !)4*)4 -!"#" "# )%+'4 +%( "$ 4(')%4'$"#" CAP>BMP !" CAR>BD (%+#'*"!'*&(! ! $ 16.
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
11/126
1. CAP>BMP !'4'$"# +%!(&" (' %*' +$(%- 4'" "$& *( ("(' "# +%)*!')"'.
2. P%*' +$ (%+#'*" !'*&(! ! $ 16!)4 %*' +$ (%$%)4 !'&"#' &*'('
)"#("#.3. K*'(' )"#("# (%+#'*" !'*&(! ! $
26 "# !'%4'$"#&" !)* %*+%"$&"CAP>BMP !)4 &*'(' &$) "# !'+ )%4P%(4".
. K*'(' )"#("# (%+#'*" !'*&(! ! $
26 "# !'%4'$"#&" !)* %*+%"$&"CAP>BMP )'" $'" ' (%+%( 208 ! )4 %
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
12/126
1. CAR>BD !'4'$"# !%"#" &%$%"$" (%+#' +%'&$:
. CAR>BD !'4'$"# "$& $' )'"' (4 $!& "# *%*')'&' &&$%'($'& '('& "#(%%"'( $%*(& '('& +%"-" catastrophicrisks6 +%!(&" $$ (' &)'* (%)*3 $'#6 $4" $%&4' !'&)'&" !%"#"CAP>BMP;
+. (' &)'* (%+#'*" !'*&(! ! 4< !'4'$"# !' &)'* !'+ (%)* %'!% 1($6 $4" !'+#' %"!$" %*' (%)*%'!% 1 ($6 $4" "$& $4" "# (*;
-. $$ (' &)'* *%&" 4(')
%"*)4" (' &)'* (%+#'*" !'*&(!! 4< + (%)* 3 $'#6 $4" $%&4'
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
13/126
!. %"!$" %*' (%+#'*" !'*&(! !
4< + !)4 %"!$" %*' (%)* 1($6 $4" $%&4' !'$*+4 %"""CAP>BMP $ !'&"#' &%"'&" CAP>BMP(%)* 1 ($6 $4" $%&4'.
2. N')' CAP>BMP "$& $' )'( $'!& +)%4 &"#!' ")
3. D)* 4) &%(%)4" CAP>BMP $ CAR>BD "#!'+%"$& )%+'4 &%-') !' "')' %"#%*+)'" %*'"# !'"'&", P%(4" 4( *%"*+4 "')'
-!"#" "# !')&" *%"!' )'"# (%!'&'$(%+%( "')' &%(%)4" %" %*+)'" %*' "
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
14/126
1. C!"#" $%&"'( !)* +%"$& -!"#" &*)('
!" "$& !& $ +#'" !' !& "#*%*+%'&" *"
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
15/126
1. C!"#" $%&"'( !)* +%"$& -!"#" &)'*)'"# (%!'&'$ !'4'$"# (%+%( %"*)4":
. "')' %($'*(' &)'* "# *('4 !)* (%(%"%)%('"; !"
+. "')' %($'*(' &)'* "# $%!' $%$' +%)*
!')&" Incurred But Not Reported6.
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
16/126
1. D)* 4) P%(4" *%)&&" %$"##"#")"# $( '('& "# !'$"##"#, "')' %($'*('%*)'4" &)'* $( (' %$"##"#" )"#"# !'+%"$& P%(4" !'4'$"# (%-&"('($%" !%"#" %*+%"$&" -!"#" $%&"'((%+#'*" "# !'$ ! P%$" K%$ '"';
2. N')' %($'*(' %*)'4" &)'* $( ('%$"##"#" )"# "# !'+%"$& P%(4"!'('&" (%+#' (%$ "# *%&" +#'" !'$#'4" %("(' !" $%*(& !)* (%$ "#!'%&%""&" !)* %4'$"#" $'"#&$
&%(%4$" &%"#".
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
17/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
18/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
19/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
20/126
Jatuh
Tempo
Meninggal
DuniaKebakaran Kehilangan
Tabrakan Kecelakaan Kerugian Kerusakan
Dengan demikian Perusahaan %suransi senantiasa harus menyediakan
dana sedemikian ruipa sehingga dana tersebut cukup untuk
membayar kewajibannya sesuai dengan kontrak yang
dijanjikannya kepada pemegang polis. Dana ini
dikenal dengan nama &adangan 'eknis.
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
21/126
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSI?
31 D%(%*+% 2012 !" 2011
1 PENDAPATAN UNDERWRITING
2 %*' B$3 . P%*' P%"$" L"#("#
+. P%*' P%"$" T'!& L"#("#
5 -. K*'(' D'+
Jumlah Premi Bruto (3+4+5)
1,53,212 1,59,2
7 Premi Reasuransi
. P%*' R%("(' D'+
9 +. K*'(' R%("(' D'$%'*
10 Jumlah Premi Reasuransi (8!)
1,211,971 1,31,505
11 Premi Neto ("#$)
12 P%""" K%"'&" 6 CAP>BMP 16
13 . CAP>BMP T4" L)7, 9,00
1 +. CAP>BMP T4" B%)"
0,707 7,Penurunan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
22/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
23/126
Kelompok Cadangan Teknis
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
24/126
Perlunya Dilakukan Pencadangan
Meliha
tSolv
ensi
Menentuk
anProfitabilita
s
Peren
cana
anUsaha
Penentu
anTarip
Manajeme
nKlaim
M
embe
rikan
sarante
rhadap
Porto
folio
Reasauran
si
Merm
bantuPe
njualand
an
nego
siasipembel
ian
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
25/126
Peran Dari Aktuaris
Jika data yang
tersedia kurang
mencukupi atau
kurang lengkap
atau tidak dapat
dicek secaraakurat
Perkiraan
besar
cadangan
yang
diperoleh
kurang sesuaidengan hasil
yang
diharapkan
Perkiraan
besar
cadangan
yang
diperoleh
kurang sesuaiuntuk tujuan
lain yang
dibutuhkan
Perkiraan
besar
cadangan
dapat berbeda
jika
menggunakanmetode yang
berbeda
Tingkat
konservatisme
dalam estimasi
besar cadangan
bergantung
pada masing-masing
perusahaan
Dalam melakukan perhitungan Cadangan Teknis, aktuarias
dihadapkan berbagai kemungkinan hasil, namun harus selalumemperhatikan kelengkapan data dan tingkat konservatisme
serta peraturan perundangan yang berlaku..
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
26/126
Cakupan Standar Dalam
Melakukan Valuasi
Kebutuhan Data
Prosedur Valuasi Analisa Data
Pemilihan Model
Pemilihan Asumsi
Provisi-provisi
Ketidak Pastian Pelaporan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
27/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
28/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
29/126
Unearned Premium Reserve (UPR)
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
30/126
Pada umumnya, akhir periode laporan akunting tidak
sama dengan akhir periode polis asuransi
yang diterima perusahaan
01/01/2012P%"!$" E"6 T4"B%)"
31/12/2012
$ 0 $ 1
t = 0 dan t = 1 adalah awal dan akhir dari periode akunting.
Dari 3 polis yang ada, ada 2 yang tanggal ekspirasinya
melebihi akhir tahun akunting t = 1. Untuk menanggulangi
klaim yang mungkin timbul setelah t = 1
(unexpired cover), diperlukan penyediaan cadangannya
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
31/126
(nearned Premium (ntuk )asa
%suransi )aksimum 1 'ahun
01/01/2012
P%"!$" E"6 T4"B%)" 31/12/2012
35 4'
15 4' 350 4'
$ 0 $ 1
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
32/126
&adangan yang berkaitan dengan
eksposur Unearned :
UPR = P (n) F (n)
DAC = P (n) F (n) ( k )
UPR (Neto) = P (n) F (n) ( 1 k )
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
33/126
n * tanggal mulai asuransiP +n * premi yang diterima dari polis yang
dikeluarkan pada bulan ke n
+n * proporsi dari jangka waktu yang tidak
terekspos pada tanggal akuntingk * proporsi dari premi yang telah merupakan
pendapatan +earned yang digunakan
sebagai biaya akuisisi
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
34/126
Perumusan Cadangan Agregat
Dengan Metode 24
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
35/126
(Additional) UnexpiredRisk Reserve (AURR)
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
36/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
37/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
38/126
1tui %asusAsumsi 6an iuna&an
1. T'!& A! K*'(' D" B' L'""
2. P%*' "# !'%)%4 $%!'($'+(' (%- (%#* (%$'$4""
3. U"%"%! P%*'* !'4'$"# !%"#" *%$!% %"!%&$"
2. K)'* $%!' (%- (%#* !'(%)4 %'!%,
)"#("# !')&" !" *)4" )"#("# !'&%$4'
5. S%* )'( +%"#& &$ 12 +)"
. T'!& ! %("(' !" $'!& ! '"=('
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
39/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
40/126
P%"#)*" U"$& T4" >1 N*)6
15 UPR P! A) P%'!% % 01/01/>16
1.00
1 P%"!$" P%*' '$$%" P%*'*6 T4" >1
2.00
17 UPR P! A&4' P%'!% % 31/12/>16
1.00
1T$) E"%! P%*'* P! T4" 1 11516
2.0
19 K)'* ! $4" >1
2.00
P%4'$"#" URR P% 31/12/>120 K)'* R(' 1/176 101,12821 L 1,128
22 A!!'$'") U"%F'%! R'(& R%(%% AURR 19176
12
23 U"%F'%! R'(& R%(%% URR 17226
1.52
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
41/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
42/126
PERATURAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR
MODAL DAN LEMBAGA KEUANGAN
NOMOR: PER- 09/BL/2012
TENTANG
PEDOMAN PEMBENTUKAN CADANGAN TEKNIS
BAGI PERUSAHAAN ASURANSI DAN
PERUSAHAAN REASURANSI
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
43/126
Unearned Premium Reserve
Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan
Pendapatan (unearned premium reserve) yang
selanjutnya disingkat CAPYBMP adalah sejumlahdana yang harus dibentuk untuk menggambarkan
bagian dari premi yang masa asuransinya belum
dijalani.
Unexpired Risk ReserveCadangan Atas Risiko Yang Belum Dijalani
(unexpired risk reserve) yang selanjutnya
disingkat CARYBD adalah estimasi
pembayaran klaim yang akan terjadiselama masa pertanggungan di masa depan
yang timbul dari polis-polis yang aktif pada
tanggal pembentukan cadangan teknis termasuk
biaya-biaya penanganan klaim yang terjadi.
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
44/126
Pasal 7
(1)Untuk produk yang berjangka waktu sampaidengan 1 (satu) tahun atau berjangka waktu lebih
dari 1 (satu) tahun yang syarat dan kondisi
polisnya dapat diperbaharui kembali (renewable)
pada setiap ulang tahun polis, Perusahaan harusmenghitung CAPYBMP dan CARYBD.
(2)Cadangan yang dibentuk untuk produk
sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah
jumlah cadangan yang lebih besar antara hasil
perhitungan CAPYBMP dan CARYBD
sebagaimana dimaksud pada ayat (1).
Pasal 9
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
45/126
Pasal 9
(1) CARYBD dihitung dengan ketentuan sebagai berikut:
a. CARYBD dihitung untuk tiap lini usaha atau produk yang memiliki
karakteristik risiko yang sejenis termasuk risiko bencana (catastrophic
risks) berdasarkan rata-rata rasio klaim selama 3 (tiga) tahun terakhir
dikalikan dengan CAPYBMP;
b. rasio klaim sebagaimana dimaksud pada huruf a dihitung dari klaim
dibayar selama periode 1 (satu) tahun dibagi pendapatan premi selama
periode 1 (satu) tahun untuk tahun yang sama;
c. rata-rata rasio klaim merupakan hasil penjumlahan rasio klaim
sebagaimana dimaksud pada huruf b selama 3 (tiga) tahun terakhir
dibagi 3 (tiga);
d. pendapatan premi sebagaimana dimaksud pada huruf b adalah
pendapatan premi selama 1 (satu) tahun terakhir ditambah penurunan
CAPYBMP atau dikurangi kenaikan CAPYBMP selama 1 (satu) tahun
terakhir(2) Nilai CAPYBMP untuk tiap polis tidak boleh kurang dari nol.
(3) Dalam hal keseluruhan CAPYBMP atau CARYBD yang dibentuk
lebih
kecil dari nilai pengembalian premi yang dijanjikan, Perusahaan
harusmenambah nilai cadan an an dila orkan men adi alin sedikit sebesar
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
46/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
47/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
48/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
49/126
P k i Kl i
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
50/126
Keterangan Premi
Klaim Dan Biaya
Sebelum
Renewal
Proyeksi Klaim
dan Biaya antara
Renewal Date Dan
31/12/2013
berikutnya1 April 2012 1.200 Normal 1.000
1Juli 2012 2.400 Normal 0
1 Oktober 2012 4.800 Normal 5.000
Keterangan UPR (CAPYBMP)Test Kecukupan
Cadangan
Perkiraan Klaim
Dan Biaya
Earned Premium1200*9/12+2400x6/1
2+4800x3/12=3.300
Proyeksi Total
klaim setelah
tanggal renewal
6.000
Unearned Premiun1200*3/12+2400x6/1
2+4800x9/12=5.100
Diskonto 6%,
Asumsi Klaim
Terjadi
Pertengahan
Tahun
i = 6%,
v = 1/(1+i),
v^() = 0,985
Proyeksi Total
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
51/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
52/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
53/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
54/126
#arus $ukup Untuk Pengembalian Premi(Return %& Premium)
Proporsional 'erhadap Kerugian (loss) dan
"iaya (pense)
ilai *ekarang Dari Kerugian (Loss) dan "iaya
Dimasa Mendatang (Present +alue o& the &uturelosses and epenses)
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
55/126
B4 U"%"%! P%*'* 4( *'"'*)(*
!%"#" *)4 P%*' >"# H( D'&%*+)'&"'& T%!' P%*+$)" P)'(, ("#$)4 %)(.
'& !'!)* )'( $'!& ! &)() $%"$"#%"#%*+)'" %*', *&
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
56/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
57/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
58/126
A--'!%"
$ D%%)*%"$ >% P($ I"=$'" R$%>% 1 2 3 5 ?'""-') >% I"=$'"
2007
10.509 20.110 9.1 7.1 .5 3.1022005/200
200
12.57 25.37 11.01 .250 5.33200/2007
2009
1.35 2.7 11.01 .532007/200 12,08
2010
17.227 2.57 11.050 200/2009 22,008
2011
19.1 37.32009/2010 21,908
2012
25.792010/2011 15,908
T" I"=(' 2011/2012 13,208
S*
7.72120.37
2.7 2.09 10.221 3.10227.05
927,58
3,298
15,28
,58 3,8 1,128100,00
8
S* 3
2.37 95.031 33.92 2.09 10.221 3.102229.09
2
27,258
1,8
1,718
10,78
,8 1,358100,00
8
S* 2
5.210 .22 22.091 1.793 10.221 3.102 13.59
Besar &laim 6ania6ar&an *aatahun 2$#$seesar R*
/8#"7 %laim inierasal ari *olis6an terain6a
&laim *aa tahun2$$/
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
59/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
60/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
61/126
Perhitunan -nearne PremiumP%"#%*+)'" P%*' 75,2 7,75 9,25
U"$& M%*+ K)'* D" B' 0,00 53,3 10,91
N')' S%&"# S$ )(' D' E($'*('
K%#'" D" B'75,11 51,57 10,5
1/2 2, 2,00
3/2 2,5 39,5 1,3
5/2 10,91 9, 10,1 10,5
-nearne Premium Paa ,anal 9aluasiUPR N')' T%+%( D' K%$'#"6 0,00 53,3 10,91
Perhitunan Earne PremiumN')' K'"' A$( A( K( M( D%"
S%(' D%"#" K"$& A("('75,11 51,57 10,5
L'+')'$ A!%J- T%($ ,9 1,79 0,2
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
62/126
P)'( D'$%+'$&" T4" 01 "' 2012
T$) P%*' D'$%'* S%&)'#( 100,00
K%#'" )((6 D" B' $%!' ! P%$%"#4" $4"T'"#&$ D'(&"$ 58
M#'" K%*"" 1,58
B' 158 15
M#'" K%"$"#" 58 5
1 2
T"##) )('
T4" P%*+"01 "'
201231 D%(%*+%
2012
2012 0,23 0,23
2013 2, 2,
201 7, 7,
2015 1,1 1,1
201 19, 19,2017 23, 23,
201 12,5 12,5
E($'*(' K%#'" D'*( *%"!$"# 16 8$ /!7//
E($'*(' T$) K%#'" D" B' 26 95,00 95,00
P(%"$(% 16/26 0,21 0,397
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
63/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
64/126
-nearne Premium Paa
,anal 9aluasi3##22$#2
U"%"%! P%*'* 3,97
Perhitunan Earne
Premium 2$#2T$) E"%! 3,97
E"%! T4" B%)" 1,03
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
65/126
T"##) )('
T4" P%*+"
01"'
2012
31D%(%*+%
2012
31D%(%*+%
20132012 0,23 0,23 0,23
2013 2, 2, 2,
201 7, 7, 7,
2015 1,1 1,1 1,1
201 19, 19, 19,
2017 23, 23, 23,201 12,5 12,5 12,5
E($'*(' K%#'" D'*(*%"!$"# 8$ /!7// //733
E($'*(' T$) K%#'" D"B' 95,00 95,00 95,00
P(%"$(% 0,21 0,397 0,1
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
66/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
67/126
Perhitunan -nearne Premium
T4"
31D%(%*+%
2012
31D%(%*+%
2013
31D%(%*+%
201
31D%(%*+%
2015
31D%(%*+%
201
31D%(%*+%
2017
P%"#%*+)'" P%*' 0 0 0 0 0 0
U"$& M%*+ K)'* D"B' 3,97 1,0 73,53 5, 3,20 13,53
N')' S%&"# S$ )('
D' E($'*(' K%#'" D"B'
,7 7,71 3,3 52,72 3,2 12,5
2,3
,95 7,30
12, 13,10 13,7
1,1 17,23 1,09 1,99
1,2 19,7 20,75 21,79 22,9,3 10,32 10,3 11,9 11,9 12,5
-nearne Premium Paa ,anal 9aluasi
UPR N')' T%+%( D'K%$'#"6
3,97 1,0 73,53 5, 3,20 13,53
Perhitunan Earne Premium
T$) E"%! 1,03 1,0 2,7 1,32 1,0 ,7
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
68/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
69/126
P)'( D'$%+'$&" T4"01 "'
2012
T$) P%*' D'$%'* 100,00
K%#'" D" B' $%!' ! P%$%"#4"$4"
T'"#&$ D'(&"$58
0,95230952
M#'" K%*"" 1,58
B' 20,008
K%"$"#" 0,008
T"##) )('
T4" P%*+"
01"' 2012
31D%(%*+%
2012
31D%(%*+%
2013
31D%(%*+%
201
31D%(%*+%
2015
31D%(%*+%
201
2012 35 30 30 30 30 30
2013 30 30 25 25 25 25
201 15 15 15 0 0 02015 10 10 10 20 20 20
201 5 5 5 15 15 5
2017 5 5 5 10 5 5
Estimasi %eruian anBia6a imasa menatan
#$$7$$ "57$$ 357$$ 457$$ 2$7$$ 57$$
E($'*(' T$) K%#'" D"B'
#$$7
$$ 95,00 90,00 10,00 135,00 125,00
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
70/126
Perhitunan -nearne Premium
T4" P%*+"
31D%(%*+% 2012
31D%(%*+% 2013
31D%(%*+% 201
31D%(%*+% 2015
31D%(%*+% 201
P%"#%*+)'" P%*' 0 0 0 0 0
U"$& M%*+ K)'*D" B' ,2 3,9 32,1 1,1 ,00
N')' S%&"# S$
)(' D' E($'*('K%#'" D" B'
0,3 32,5 2,31 19,29 ,
29,2
13,9 1,
,5 9,29 19,52
,22 ,3 13,9 1,
,01 ,22 ,5 ,5 ,
-nearne Premium Paa ,anal9aluasi
UPR N')' T%+%( D'K%$'#"6
,2 3,9 2,31 19,29 ,
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
71/126
-nearne Premium Paa ,anal
9aluasi
31
D%(%*+%2012
31
D%(%*+% 2013
31
D%(%*+% 201
31
D%(%*+% 2015
31
D%(%*+% 201
UPR N')' T%+%( D'K%$'#"6
,2 3,9 2,31 19,29 ,
Perhitunan Earne Premium
T$) E"%! 31,5 1,11 57,9 0,71 95,12E"%! T4" B%)" 31,5 29,53 3,2 23,02 1,1
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
72/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
73/126
PT Asuransi Jiwa XYZ menjual polis asuransi seumur hidup untuk
tertanggung yang berusia 40 tahun, sebagai berikut :
Manfaat Asuransi sebesar Rp. 100 juta,- dibayarkan kepada ahli
warisnya pada saat tertanggung meninggal dunia
Premi diabayarkan setiap awal tahun
Mortalita mengikuti salah suatu Ultimate Survival Model tertentu
Tingkat Bunga Aktuaria i = 5%;Mortalita dari usia bulat yang satu ke usia bulat berikutnya mengikuti
asumsi Distribusi Kematian Seragam
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
74/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
75/126
T4" C!"#" T4" C!"#"
0 0,000 13 1.051,33
1 33,19 1 1.10,127
2 100,7 15 1.273,021
3 170,10 1 1.390,07
22,71 17 1.511,3
5 31,17 1 1.3,91
397,71 19 1.7,52
7 0,1 20 1.901,02 5,123 21 2.039,5
9 55,3 22 2.12,573
10 7,17 23 2.329,02
11 5,7 2 2.1,301
12 9,579 25 2.37,00
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
76/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
77/126
C d Y B k it D
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
78/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Pertama-tama data harus dikelompokkan secara homogen dengan
kriteria yang telah ditentukan terlebih dahulu seperti berdasarkan jenis
asuransi (line of business) Data harus disusun berdasarkan pengalaman atau perkembangan
kerugian (loss development) yang dapat dikelompokkan berdasarkan
periode kejadian (accident period), periode polis (policy period) atau
periode laporan (reporting period)sehingga aktuaris nantinya dapat
memproyeksikan total tingkat kerugian (ultimate level of losses) Efektivitas dari metode yang digunakan sangat bergantung kepada
data historis yang ada.
Perhitungan Cadangan Claim IBNR sangat tergantung pada data
pengalaman klaim yang ada. Dengan demikian, tersedianya data yang
cukup sangat diperlukan .
C d Y B k it D
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
79/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Jadi perlu diketahui bahwa angka tersebut berasal dari Rp.
11.346.000.000 merupakan pembayaran yang berkaitan denganklaim-klaim yang terjadi pada tahun 2011, Rp. 16.567.000.000,-
merupakan pembayaran yang berkaitan dengan klaim-klaim yang
terjadi pada tahun 2010, dan secara keseluruhan adalah :
Angka semacam kini adalah angka yang seringkali secara global kita
dapati dalam laporan akunting. Namun demikian, akan sangat baik sekalijika kita bisa mengetahui bahwa Jumlah Klaim sebesar Rp
71.273.000.000,- tersebut berasal dari Kejadian Klaim Tahun Berapa
saja.
Pengelompokan
pengalaman
klaim
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
80/126
Cadangan Yang Berkaitan
Dengan Earned PremiumDalam Jutaan
Rupiah
Berasal dari kejadian klaim tahun 2011 11.346
Berasal dari kejadian klaim tahun 2010 16.567
Berasal dari kejadian klaim tahun 2009 19.935
Berasal dari kejadian klaim tahun 2008 11.956
Berasal dari kejadian klaim tahun 2007 5.985
Berasal dari kejadian klaim tahun 2006 3.210
Berasal dari kejadian klaim tahun 2005 2.274
----------------------
Total Seluruh Klaim Yang Dibayar Pada Tahun 2011 71.273
.
Pengelompokan
pengalaman
klaim
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
81/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Dalam Jutaan Rupiah
Berasal dari kejadian klaim tahun 2010 17.001
Berasal dari kejadian klaim tahun 2009 22.343
Berasal dari kejadian klaim tahun 2008 13.036
Berasal dari kejadian klaim tahun 2007 9.098
Berasal dari kejadian klaim tahun 2006 6.235Berasal dari kejadian klaim tahun 2005 4.693
Berasal dari kejadian klaim tahun 2004 1.566
----------------------
Total Seluruh Klaim Yang Dibayar Pada Tahun 2010 73.972
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
82/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR'& (%( (%%$' '"' !')"&" $%(, *&!'%)%4) !$ "# !$ !'((" !)* +%"$&(%#'$'# (* &&' "# !'(%+$ (%+#' S%#'$'#
P%&%*+"#" K)'* T4% L(( D%%)*%"$T'"#)%6:1. U"$& S$ T4" K%!'" $%$%"$ #'%"--'!%"$ %6, '$ $4" !'*" &)'* $%!',(%* %*+" $%4! &)'* "# $%!'
! $4" $%(%+$ !'&%)*&&" !)* +'("# (*.2.S%$' &)* (%- +%$$$$*%""&&" $4" !')&&"" %*+"
! &)'* "# +%() !' $4" &%!'"
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
83/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
'!%"$ D%%)*%"$ >% 1 2 3 5
2005 .93 2.27200 .235 3.211
2007 9.09 5.95
200 13.03 11.95
2009 22.33 19.935
2010 17.001 1.57
2011 11.3
Pengelompokan
pengalaman
klaim
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
84/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Untuk lebih mudahnya, akan diambil contoh dari tiga polis dengan
kondisi sebagaimana tabel dibawah ini : .
Pengelompokan
pengalaman klaim
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
85/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Untuk lebih mudahnya, akan diambil contoh dari tiga polis dengan
kondisi sebagaimana tabel dibawah ini : .
Pengelompokan
pengalaman klaim
2009 2010 2011
Polis 1 *
Polis 2 *
Polis 3 *
Tahun Kalender
+ Tahun terjadinya klaim dan * Tahun dilaporkan/pembayaran
Klaim polis 1, 2 dan 3 masing-masing 100, 150 dan 200 juta
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
86/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Pengelompokan
pengalaman klaim
S%+#'*" -"$4 (%+%)*", '& %"#)*" &)'*!'&%)*&&" +%!(&" "ahun Ke#adian $%ccident &ear',*& %*(&" &%$'# !$ !)" S%#'$'# P%&%*+"#"
K)'* !)4 :
2009
2010 50 2011
A--'!%"$ D%%)*%"$>% >% 12 3
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
87/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Pengelompokan
pengalaman klaim
Jika pengalaman klaim dikelompokkan berdasarkan Tahun Pelaporan
(Reporting Year), maka pemasukan ketiga data dalan Segitiga
Perkembangan Klaim adalah :
2009
20102011 50
A--'!%"$ D%%)*%"$>% >% 12 3
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
88/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
Pengelompokan
pengalaman klaim
Jika pengalaman klaim dikelompokkan berdasarkan Tahun Underwriting
(Underwriting Year),maka pemasukan ketiga data dalan Segitiga
Perkembangan Klaim adalah :
2009 2502010 200
2011
A--'!%"$ D%%)*%"$>% >% 12 3
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
89/126
Cadangan Yang Berkaitan Dengan
Earned Premium
Cadangan Klaim IBNR
asic chain ladder +'riangle Method
#nflation adjusted chain ladder
/eparation 'echni0ue
%erage cost per case method
oss ratio and ornheutter erguson method
2perational time model t ootstrap method
% Distribution - free method
%pproaches to resering using formal statistical model
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
90/126
25/0/2012 !$
PER1IAPAN PER;I,-NGAN
DATA >ANG DIBUTUHKAN BERUPA PENGALAMANKLAIM
TAHUNTAHUN SEBELUMN>A P%'!% T4" P%"%)%('" K)'* 1 2 3 5
T4"P)'(
200 1
52.5 2.729 9.1 7.1 .5 3.102
2007 2
2.25 3.210 11.01 .250 5.33
200 3
72.173 1.12 11.01 .53
2009
.135 1.22 11.050
2010 5
97.0 53.0
2011
12.92 Besar %laimini erasalari *olis 6an itutu* *aa
tahun 2$$"7 namun aru
iselesai&an *aa tahun &e 4setelah *enutu*an atau aru
iselesai&an *aa tahun2$$!
D$ B%(K)'*>"#
D'+
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
91/126
25/0/2012 !#
PER1IAPAN PER;I,-NGAN
DATA >ANG DIBUTUHKAN BERUPA PENGALAMANKLAIM
TAHUNTAHUN SEBELUMN>A P%'!% T4" P%"%)%('" K)'* 1 2 3 5
T4"P)'(
200 193 05 52 1 2
2007 21.010 5 55 13 5
200 3
991 30 12
2009 932 370 1
2010 5915 39
2011 1.029
Ban6a&n6a %laiminierasal ari *olis 6an
itutu* *aa tahun 2$$"7namun aru iselesai&an*aa tahun &e 4 setelah
*enutu*an atau aruiselesai&an *aa tahun
2$$!
D$ B"&"K)'*>"#
D'(%)%('&"
ME,
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
92/126
MEMI0I; ME,
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
93/126
25/0/2012 !3
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'*
1 2 3 5 T4"
P)'(200 1
52.5 2.729 9.1 7.1 .5 3.102
D$ A()'
L"#&4 1M%"#4'$"# *)4 A&*)(' K)'*
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'*
1 2 3 5
T4"P)'(
200 1 52.5 1.275 90.1 9.277 103.12 10.2
2007 2 2.25 9.95 110.09 11.3 123.2
200 3 72.173 113.299 12.30 132.3
2009 .135 127.359 13.09
2010 5 97.0 150.7
2011 12.92
2.729
52.51.275
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
94/126
25/0/2012 !4
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'*
1 2 3 5 T4"
P)'(200 1
52.5 1.275 90.1 9.277 103.12 10.2
A&*)(' K)'*
L"#&4 2M%"#4'$"# R(' A&*)(' K)'*
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'*
12 23 3 5 5
T4"P)'(
200 11,57 1,113 1,0 1,050 1,030
2007 21,51 1,11 1,075 1,05
200 31,570 1,097 1,09
2009 1,79 1,07
2010 51,550
2011
1.275
52.51,57
D'+#'
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
95/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
96/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
97/126
25/0/2012 !/
A&*)(' K)'*
L"#&4 3M%"#4'$"# P%&(' R(' A&*)(' K)'*
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'*
0 1 2 3 5
T4"P)'(
200 1 52.5 1.275 90.1 9.277 103.12 10.2
2007 2 2.25 9.95 110.09 11.3 123.2
200 3 72.173 113.299 12.30 132.3
2009 .135 127.359 13.09
2010 5 97.0 150.7
2011 12.92T$) K)'* 2002011 99.19 570.90 3.30 39.50 22. 10.2
T$) K)'* 200 370.207 20.2 32.97 21.23 103.12
R(' T$) K*)$'< K)'* 1,52 1,102 1,07 1,07 1,030
T$) K)'* S%)4 P%'!%200 2011
T$) K)'* S*'P%'!% S%+%)*"
2002010
P%&'" R(' K)'*T4" K% 2
D'+#'
570.90370.207
1,52
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
98/126
25/0/2012 !8
A&*)(' K)'*
L"#&4 M%"$&" R(' A&*)(' K)'* D" P%&('"
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'*
0 1 2 3 5
T4"P)'(
200 1 52.5 1.275 90.1 9.277 103.12 10.2
2007 2 2.25 9.95 110.09 11.3 123.2
200 3 72.173 113.299 12.30 132.3
2009 .135 127.359 13.09
2010 5 97.0 150.7
2011 12.92
T$) K)'* 2002011 99.19 570.90 3.30 39.50 22. 10.2
T$) K)'* 200 370.207 20.2 32.97 21.23 103.12
R(' T$) K*)$'< K)'* 1,52 1,102 1,07 1,07 1,030
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'*
1 2 3 5
T4"P)'(
200 1 1,57 1,113 1,0 1,050 1,030
2007 2 1,51 1,11 1,075 1,05 1,030
200 3 1,570 1,097 1,09 1,07 1,030
2009 1,79 1,07 1,07 1,07 1,030
2010 5 1,550 1,102 1,07 1,07 1,030
2011 1,52 1,102 1,07 1,07 1,030
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
99/126
25/0/2012 !!
A&*)(' K)'*
L"#&4 5M%"4'$"# A&*)(' K)'* D" P%&('"
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'*
0 1 2 3 5
T4"P)'(
2010 5 97.0 150.7
2011 12.92
R(' T$) K*)$'< K)'* 1,52 1,102 1,07 1,07 1,030
T4" P%"%)%('" K)'*
1 2 3 5
T4"
P)'(
200 1 52.5 1.275 90.1 9.277 103.12 10.2
2007 2 2.25 9.95 110.09 11.3 123.2 127.01
200 3 72.173 113.299 12.30 132.3 139.153 13.337
2009 .135 127.359 13.09 1.93 155.91 10.0
2010 5 97.0 150.7 15.23 17.33 1.799 192.1
2011 12.92 19.90 219.192 235.79 2.920 25.3
1,52 F12.92 19.90
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
100/126
25/0/2012 #$
L"#&4 M%"4'$"# C!"#" K)'* IBNR
T4" P%"%)%('" K)'*
1 2 3 5
T4"P)'(
200 1 52.5 1.275 90.1 9.277 103.12 10.2
2007 2 2.25 9.95 110.09 11.3 123.2 127.01
200 3 72.173 113.299 12.30 132.3 139.153 13.337
2009 .135 127.359 13.09 1.93 155.91 10.0
2010 5 97.0 150.7 15.23 17.33 1.799 192.1
2011 12.92 19.90 219.192 235.79 2.920 25.3
P%&'" B%( K)'* R%)'((' P%*+" C!"#" K)'* IBNR (%)'('4"6
127.01 123.2 3.719
13.337 132.3 10.5
10.0 13.09 22.197
192.1 150.7 1.90
25.3 12.92 125.32
T$) -!"#" K)'* IBNR 203.73
ME,
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
101/126
%A1-1 2
JIKA DATA YANG DIPUNYAIHANYA JUMLAH KLAIM YANG DIAYAR
25
/0;
/2
012
#$#
P%'!% T4" P%"%)%('" K)'* 1 2 3 5
T4"P)'(
200 1
52.5 2.729 9.1 7.1 .5 3.102
2007 2
2.25 3.210 11.01 .250 5.33
200 3
72.173 1.12 11.01 .53
2009
.135 1.22 11.050
2010 5
97.0 53.0
2011
12.92
Dan nilai-nilai besaran klaim ingin disesuaikan daya belinya
berdasarkan inflasi yang terjadi,
T4" 12 23 3 5 5
I"=(' T4"" 12,08 228 21,908 15,908 13,208
-N,-% MENGG-NA%AN ME,a&tor a6a Beli
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
102/126
-N,-% MENGG-NA%AN ME,a&tor a6a Beli
25/0
;
/20
12
#$2
LANGKAH 2MEN>ESUAIKAN NILAI KLAIM DENGAN DA>A
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
103/126
MEN>ESUAIKAN NILAI KLAIM DENGAN DA>ABELIN>A
T4" P%"%)%('" K)'*
1 2 3 5
T4"P)'(
200 1
115.239 5.055 1.91 10.25 5.530 3.102
2007 2
121.52 57.911 15.220 9.339 5.33
200 3
115.27 53.957 12.9 .53
2009
113.00 . 11.050
2010 5 109.1 53.0
2011
12.92
K)'* $4" 1 52.5T$) I"=(' 219,318 F
T4" P%"%)%('" K)'* 1 2 3 5 T4"
P)'( 200 1 52.5 2.729 9.1 7.1 .5 3.102
T4" 12 23 3 5 5
T$) S%)4 I"=(' 219,318 195,128 159,938 131,208 113,208
25/0
;
/20
12
#$3
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
104/126
25/0
;
/20
12
#$4
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
105/126
LANGKAH KE 3MENGHITUNG AKUMULASI KLAIM
T4" P%"%)%('" K)'* 1 2 3 5
T4"P)'(
200 1 115.239 171.29 15.95 19.20 201.770 20.72
2007 2 121.52 179.39 19.0 203.999 209.335
200 3 115.27 19.3 11.2 190.25
2009 113.00 159.7 170.72
2010 5 109.1 13.29
2011 12.92
115.239
5.055
171.29
T4" P%"%)%('" K)'*
1 2 3 5 T4"
P)'( 200 1115.239 5.055 1.91 10.25 5.530 3.102
25/0
;
/20
12
#$5
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
106/126
LANGKAH KE MENGHITUNG PRO>EKSI AKUMULASI KLAIM
T4" P%"%)%('" K)'* 1 2 3 5
T4"
P)'(
200 1115.239 171.29 15.95 19.20 201.770 20.72
2007 2121.52 179.39 19.0 203.999 209.335
200 3115.27 19.3 11.2 190.25
2009 113.00 159.7 170.72
2010 5109.1 13.29
2011 12.92
T$) K)'* 200201170.05 3.00 733.251 590. 11.10 20.72
T$) K)'* 200
575.03 79.791 52.527 00.23 201.770 R(' T$) K*)$'ANG DIPERLUKAN2
5/0
;
/20
12
##2
DATA >ANG DIPERLUKAN
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
113/126
DATA >ANG DIPERLUKAN
T4" P%"%)%('" K)'* 1 2 3 5
T4"
P)'(
200 1
115.239 5.055 1.91 10.25 5.530 3.102
2007 2
121.52 57.911 15.220 9.339 5.33
200 3
115.27 53.957 12.9 .53
2009 113.00 . 11.050
2010 5
109.1 53.0
2011
12.92
T4" 1 2 3 5
P%*' D'%)%4 292.7 303.57 23.71 27.0 275.55 319.02
25/0
;
/20
12
##3
LANGKAH SELANUTN>A 1MENGHITUNG PERKIRAAN TOTAL KLAIM >ANG
TERADI
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
114/126
TERADI2
5/0
;
/20
12
##4
T4" 1 2 3 5
P%*' D'%)%4 292.7 303.57 23.71 27.0 275.55 319.02
E($'*(' T$) K)'*
08 F 23.139292.7
23.139 22.3 22.97 213.9 220.3 255.2
LANGKAH SELANUTN>A 2MENGHITUNG ?AKTOR PERKIRAAN KLAIM R
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
115/126
MENGHITUNG ?AKTOR PERKIRAAN KLAIM R2
5/0
;
/20
12
##5
0,577 0,7 0,913 0,959 0,95
D%%)*%"$ P%'! 12 23 3 5 5
1, 1,079 1,050 1,027 1,015Rasio ,otal %umulati? %laim (slie 22)
e@elo*ment Perio
'umulati? >ator
>a&tor In@ers R
LANGKAH SELANUTN>A 3
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
116/126
LANGKAH SELANUTN>A 3MENGHITUNG CADANGAN KLAIM IBNR 2
5/0
;/
20
12
##"
T4" 1 2 3 5
5stimasi 'otal "laim $67.168 $7$.969 $$.8;7 $16.8 $$a&tor In@ers R 0,577 0,7 0,913 0,959 0,95
'ahun 5stimasi "laim aktor 4j Perkiraan 2utstanding &adangan "laim #34
+1 +$ +6 * 1 - +$ +7 * +1 > +6
$ $7$96;,
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
117/126
151,600 150,304
172,884 198,397 153,077 202,146
145,169203,673
Basic
Triangle
Inflation
AdjustedSeparation
Technique
Average
Cost
Loss Ratio
Fergusson
Operational
Time
Bootstrap Statistical
Model
yang ada, Cadangan Klaim IBNR yang
diperoleh adalah :
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
118/126
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
119/126
PERA,-RAN MEN,ERI%E-ANGANN
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
120/126
TINGKAT SOLABILITAS WAIB MELIPUTI SEMUA LIABILITASPERUSAHAAN,
TERMASUK CADANGAN TEKNIS.
PA1A0 #"16 LIABILITAS DALAM BENTUK CADANGAN TEKNIS
SEBAGAIMANA DIMAKSUD DALAM PASAL 15 MELIPUTI:
D. CADANGAN KLAIM
56 CADANGAN KLAIM SEBAGAIMANA DIMAKSUD PADAA>AT 16
HURU? D MELIPUTI CADANGAN KLAIM DALAM PROSESPEN>ELESAIAN DAN CADANGAN KLAIM >ANG SUDAH
TERADINAMUN BELUM DILAPORKAN IN()RREB)" N*" RE+*R"E ATAU IBNR6.
01/03/1 #2
CADANGAN TEKNIS SEBAGAIMANA DIMAKSUD DALAM PASAL1 A>AT 16 WAIB
DILAKUKAN OLEH AKTUARIS PERUSAHAAN.
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
121/126
26 PENILAIAN TERHADAP LIABILITAS DALAM BENTUKCADANGAN TEKNIS SEBAGAIMANA DIMAKSUD PADA A>AT
16 BAGI PERUSAHAANASURANSI UMUM DAPAT DILAKUKAN OLEH AKTUARISDARI
PERUSAHAAN KONSULTAN AKTUARIA >ANG TIDAKTERA?ILIASI
DENGAN PERUSAHAAN PALING LAMBAT SAMPAI DENGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 201.
PA1A0 #!KETENTUAN LEBIH LANUT MENGENAI PEMBENTUKAN
CADANGAN TEKNIS SEBAGAIMANA DIMAKSUD DALAM PASAL
1 DIATUR DENGANPERATURAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL DAN
LEMBAGA KEUANGAN.
01/03/1 #2
-N,-% -1A;A A1-RAN1I AN REA1-RAN1IENGAN PRIN1IP 1ARIA;7 %E,EN,-ANPER;I,-NGAN
IBNR ,E0A; IA,-R 0EBI; JE0A1 AN
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
122/126
IBNR ,E0A; IA,-R 0EBI; JE0A17 AN%EM-NG%INAN -N,-% A1-RAN1I -M-M P-NA%AN MENGG-NA%AN PRIN1IP ANG 1AMA
(PM% NANG INTIN>A :
KLAI M >ANG SUDAH TERADI TAPI BELUMDILAPORKAN DIHITUNG BERDASARKAN ESTIMASI>ANG WAAR ATAS KLAIM >ANG SUDAH TERADI
TETAPI BELUM DILAPORKAN DENGAN MENGGUNAKANMETODE RASIO KLAIM ATAU SALAH SATU DARI
METODE SEGITIGA DAN DILAKUKANSECARA KONSITEN
01/03/1 #2
Dalam menentukan Cadangan Untuk Premi Yang Masih
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
123/126
Dalam menentukan Cadangan Untuk Premi Yang Masih
Belum Merupakan Pendapatan, hendaknya Perusahaan
asuransi menggunakan pengalaman klaim dan pengalamanpenggunaan biaya di perusahaannya masing-masing sehingga
cadangan yang diperoleh menjadi lebih dekat dengan
kenyataan yang dibutuhkan
Dalam menghitung Cadangan Klaim , Peraturan Menteri
Keuangan membolehkan perusahaan Asuransi untuk memilih
metode segitiga atau loss ratio. Untuk itu Perusahaan
Asuransi Perlu memilih metode yang cocok untuk kondisiperusahaannya masing-masing.
Dalam menghitung CAPYMBMP (Unearned Premium),
dalam contoh perhitungan dalam materi ini, cadangan yang
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
124/126
diperlukan menurut hemat kami adalah Nilai Sekarang Dari
Klaim Dan Biaya Dimasa Mendatang, kecuali Menteri
Keuangan Menetapkan lain
Faktor diskonto yang digunakan baik untuk perhitungan
CAPYMBMP, Cadangan Premi, maupun Cadangan Klaim
IBNR hendaknya memperhatikan kemampuan perusahaandimasa mendatang
Jika Perusahaan Asuransi akan menghitung cadangannya
dengan Metode Cadangan Premi Bruto (Gross Premium
Reserve), beberapa hal yang perlu mendapat perhatian adalah
hal-hal sebagai berikut :
Andai Perusahaan Menghitung Kembali Cadangannya dengan menggunakanMetode Cadangan Premi Bruto, dengan didasarkan atas pengalaman yang
sesungguhnya terjadi dan secara terpisah diperoleh angka-angka PVFB (Nilai
S k d i K jib ) b 54 1 il PVFE (Nil i S k D i
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
125/126
Sekarang dari Kewajiban) sebesar 54,1 milyar, PVFE (Nilai Sekarang Dari
Biaya) sebesar 19,3 milyar, serta PVFG (Nilai Sekarang Dari Premi) sebesar
71,2 milyar, maka diperoleh cadangan sebesar 2,2 milyar. Misalkan asumsi-
asumsi yang digunakan sebelumnya tetap mendekati kenyataan, dan diperoleh
perhitungan cadangan sebelumnya sebesar 6,8 milyar, maka terdapat surplus
underwriting sebesar 4,6 milyar,
Keterangan Dalam Milyar
PVFB54,1
PVFE 19,3
PVFG 71,2
Cadangan Premi Bruto 2,2
Cadangan Perusahaan Sekarang
(dengan metode sebelumnya)
6,8
Surplus/Defisit Aktuaria 4,6
Prosen Surplus Terhadap Premi 6%
7/24/2019 PERHITUNGAN CADANGAN PREMI UNTUK PERUSAHAAN ASURANSI DAN REASURANSI (1).ppt
126/126