Penilaian TKS BPR

Embed Size (px)

Citation preview

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    1/46

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    2/46

    LATAR BELAKANG PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BPR

    Kesehatan suatu bank merupakan kepentingan semua

    pihak yang terkait, baik pemilik dan pengelola bank,

    masyarakat pengguna jasa bank maupun OJK selaku

    pengawas dan pembina bank.

    Pada prinsipnya dilakukan dengan pendekatan kualitatifatas berbagai aspek yang berpengaruh pada kondisi danperkembangan suatu bank, yaitu faktor permodalan,kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas, danlikuiditas.

    Dasar Hukum:SK Dir BI No.30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang Tatacara

    Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    3/46

    SUMBER PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BPR SAK ETAP

    Tingkat Kesehatan BPR

    Laporan

    Bulanan Bulan

    Berjalan dan

    Series12 bulan ke

    belakang

    LaporanBMPK

    BulanBerjalan

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    4/46

    0

    PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BPR SAK ETAP

    PERMODALANBobot 30%

    Kualitas AktivaProduktif

    Bobot 30%

    MANAJEMENBobot 20%

    RENTABILITASBobot 10%

    LIKUIDITASBobot 10%

    C A M E L

    Faktor dan Bobot Penilaian Tingkat Kesehatan BPR

    Pelanggaran

    BMPK

    Praktik Bank

    Tidak Sehat

    Judgement Penilaian Tingkat Kesehatan BPR

    Tingkat Kesehatan BPR

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    5/46

    PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BPR SAK ETAP

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    6/46

    ALUR PERHITUNGAN TINGKAT KESEHATAN BPR

    Perhi-tungan

    KualitasAset

    Produktif

    Keku-ranganPPAP

    WajibBentuk

    Laba RugiAfter TKS

    NeracaAfter TKS

    KPMM

    ATMR

    LDR

    Rentabilitas(ROA dan

    BOPO)

    Kekurangan PPAP Wajib Bentukmenjadi faktor pengurang Laba

    Setelah TKS (beban PPAP meningkat)dan Taksiran Pajak menurun. Neraca

    TKS disesuaikan dan perhitunganrentabilitas berdasarkan Neraca dan

    LR setelah TKS

    PPAP Wajib Bentuk menjadifaktor pengurang baki debetKredit dalam perhitunganATMR

    PPAP Wajib Bentukmenjadi faktor

    pengurangLaba/penambah Rugi

    pada perhitunganKPMM

    Modal intipada perhitunganKPMMmenjadifaktor perhitungan

    LDR

    CR

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    7/46

    KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    8/46

    FAKTOR KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    9/46

    FAKTOR KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    10/46

    FAKTOR KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    11/46

    NAMA BANK : BULAN :

    No. Keterangan LancarKurang

    LancarDiragukan Macet Jumlah Penjelasan

    I.

    A. Aktiva Produktif

    1. Kredit yang Diberikan Kualitas 1 Kualitas 2 Kualitas 3 Kualitas 4 Total Form 06 - Kolom XXII (baki debet)

    2. Sertifikat Bank Indonesia All Total Form 04 - Kolom VII (biaya perolehan)

    3. Penempatan dana pd bank lain (di luar giro) Kualitas 1 Kualitas 2 - Kualitas 4 Total Form 05 - Kolom IX (jumlah)

    kecuali sandi j enis 10 (giro)

    4. Jumlah Aktiva Produktif Total Total Total Total Total

    B. Persentase Bobot Klasifikasi 0% 50% 75% 100%

    C. Jumlah Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan A.4 x B A.4 x B A.4 x B A.4 x B Total

    D.

    (C / A.4)%% Aktiva produktif yang diklasifikasikan

    dari Jumlah Aktiva Produktif

    PENILAIAN KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF

    DAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF

    Perhitungan Aktiva Produktif dan rasio KAP (menurut

    Lapbul)

    Rasi o Aktv Prod yg Diklas ifika si kan thd Aktv Prod

    (I.C:I.A.4) x 100%

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    12/46

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    13/46

    A. Jumlah Agunan per Rekening : Step 3 dan Step 4

    Step 1. Step 2. Step 3. Step 4.

    Agunan Yang Diper

    hitungkan Kual.1

    Agunan Yang Diper

    hitungkan Kual. 2 - 4

    a b c d e f IF ((b > d), d,b) IF ((b + c) > d), d,b + c)

    1 100 200 500 500 100

    1 1000 1000 300 300 300

    1 100 0 100 100 100

    2 500 100 300 300 300

    2 0 100 300 300 100

    2 50 100 300 300 150

    3 20 50 100 100 70 D

    4 0 200 250 250 200 M

    Baki

    Debet

    Kualitas 1

    Baki

    Debet

    Kualitas

    2 - 4

    Agunan Likuid Maks

    Baki Debet

    Ag. Lik + Non Lik Maks

    Baki Debet

    Total

    Agunan

    Kualitas L

    KualitasAgunanKualitas

    Likuid Non Likuid Yang

    Diperhitungkan

    PPAP

    Baki Debet

    Total

    Agunan

    Kualitas KL

    E. Jumlah PPAP per Rekening : Step 6

    Step 1. Step 2. Step 3. Step 4. Step 5. Step 6.

    Agunan Yang

    Diperhitungkan

    Agunan Yang

    Diperhitungkan

    a e f IF ((b > d), d,b) IF ((b + c) > d), d,b + c) g g x %PPAP1 500 100 400 2

    1 300 300 0 0

    1 100 100 0 0

    2 300 300 0 0

    2 300 100 200 20

    2 300 150 150 15

    3 100 70 30 15 D

    4 250 200 50 50 M

    Total

    Agunan

    Kualitas L

    Total

    Agunan

    Kualitas KL

    Baki Debet -

    Agunan Yang

    Diperhitungkan

    BD - Agunan

    Yang Diper

    hitungkan) *

    %PPAP

    Kualitas Kualitas

    Baki

    Debet

    Kualitas 1

    Baki

    Debet

    Kualitas

    2 - 4

    Agunan Likuid

    Maks Baki Debet

    Ag. Lik + Non Lik Maks

    Baki Debet

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    14/46

    NERACA DAN LABA RUGI SETELAH TKS

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    15/46

    Step 1.Kekurangan PPAP menjadi faktor penambah beban dan mengurangi laba

    Step 2.Taksiran Pajak Penghasilan dihitung ulang sesuai laba/rugi setelah PPAPWD

    Step 3.Laba/rugi setelah PPAPWD masuk dalam figure neraca

    Step 4.Kelebihan beban Taksiran Pajak Penghasilan mengurangi Taksiran Pajak Penghasilan di posKewajiban Lain-lain

    Aset non KYD dan PPBL 11.548.727 Kewajiban 12.148.871 Aset non KYD dan PPBL 11.548.727 Kewajiban 12.148.871

    Taksiran Pajak Penghasilan - Taksiran Pajak Penghasilan (35)

    Kredit/Penempatan BL 2.851.780 Total Kewajiban 12.148.871 Kredit/Penempatan BL 2.851.780 Total Kewajiban 12.148.836

    PPAP Dibentuk (537.500) Ekuitas 1.672.878 PPAP Dibentuk (537.500) Ekuitas 1.672.878

    Total Kewajiban dan Ekuitas 13.821.749 Kekurangan PPAP (1.820.574) Total Kewajiban dan Ekuitas 13.821.714

    Laba Rugi Lapbul 41.293 -/-PPAP WD (2.358.074) Laba Rugi Lapbul 41.293

    Kekurangan PPAP (1.820.574)

    Laba Rugi Lapbul 41.293 Laba Rugi TKS (1.779.281)

    Taksiran Pajak Penghasilan (35) Taksiran Pajak Penghasilan (35)

    selisih THP 35

    Laba Rugi Bersih Lapbul 41.258 Laba Rugi Be rsi h TKS (1.779.281)

    Total Aset 13.863.007 Total Pasiva 13.863.007 Total Aset 12.042.433 Total Pasiva 12.042.433

    Pendapatan 54.613 Beban 13.320 Pendapatan 54.613 Beban 13.320

    Kekurangan PPAP 1.820.574

    Beban 13.320 Beban Stlh TKS 1.833.894

    Laba Rugi Sblm Pajak 41.293 Laba Rugi Sblm Pajak (1.779.281)

    Taksiran Pajak Pengh (35) Taksiran Pajak Pengh (35)

    THP Seharusnya -

    selisih THP 35

    Laba Rugi Bersih TKS 41.258 Laba Rugi Bersih TKS (1.779.281)

    NERACA SEBELUM TKS

    LABA RUGI SEBELUM TKS

    NERACA SETELAH TKS

    LABA RUGI SETELAH TKS

    NERACA DAN LABA RUGI SETELAH TKS

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    16/46

    Rekening - Rekening Sandi Penjelasan

    Pendapatan Operasional 100

    1. Pendapatan bunga Sesuai Laporan

    Beban Operasional 150

    1. Beban bunga Sesuai Laporan

    2. Beban kerugian restrukturisasi kredit 172 Sesuai Laporan3. Beban penyisihan penghapusan aset produktif

    a. Surat berharga 173 Sesuai Laporan

    b. Penempatan pada bank lain 174 sandi 174 + total kekurangan PPAP yg Wajib

    Dibentuk untuk Penempatan pada Bank Lain

    (dikecualikan untuk Giro).

    c. Kredit yang diberikan

    i. Kepada bank lain 175 sandi 175 + total kekurangan PPAP yg Wajib

    Dibentuk untuk Kredit yg Diberikan kpd Bank Lain.

    ii. Kepada pihak ketiga bukan bank 176 sandi 176 + total kekurangan PPAP yg Wajib

    Dibentuk untuk Kredit yg Diberikan kpd Pihak

    Ketiga Bukan Bank.

    4. Beban pemasaran 180 Sesuai Laporan

    5. Beban penelitian dan pengembangan 190 Sesuai Laporan

    6. Beban administrasi dan umum Sesuai Laporan

    7. Beban Lainnya Sesuai Laporan

    Laba Operasional 250

    Rugi Operasional 260

    Pendapatan Non Operasional 300

    Beban Non Operasional 350

    Laba Non Operasional 360

    Rugi Non Operasional 370

    Laba Tahun Berjalan 380

    Rugi Tahun Berjalan 390

    Taksiran Pajak Penghasilan 400 Sandi 400 dikurangi selisih THP akibat kenaikan

    beban PPAP sandi 173,174,175, dan 176.

    Jumlah Laba 410

    Jumlah Rugi 420

    Setelah disesuaikan dengan kekurangan PPAP

    Setelah disesuaikan dengan kekurangan PPAP

    Nominal setelah TKS

    (Ribuan Rp)

    Setelah disesuaikan dengan kekurangan PPAP

    Setelah disesuaikan dengan kekurangan PPAP

    Form 02

    Form 02

    Form 02

    Form 02

    DAFTAR RINCIAN LABA RUGI GABUNGAN

    Form 02

    Form 02

    Form 02

    Form 02

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    17/46

    Sandi

    1 Kas 100 Sesuai laporan

    2 Kas dalam valuta asing 102 Sesuai laporan

    3 Surat berharga 110 Sesuai laporan

    4 Pendapatan bunga yang akan diterima 120 Sesuai laporan

    5 Penempatan pada bank lain 130 Sesuai laporan-/- Penyisihan penghapusan aset produktif 131 PPAP Form 05 + total kekurangan

    PPAP yg Wajib Dibentuk utk

    Penempatan pada Bank Lain

    (kecuali Jenis Giro)

    6 Kredit yang diberikan 140 Sesuai laporan

    -/- Penyisihan penghapusan aset produktif 141 PPAP Form 06 + total kekurangan

    PPAP yg Wajib Dibentuk untuk

    Kredit yg Diberikan.

    7 Agunan yang diambil alih 200 Sesuai laporan

    8 Aset tetap dan inventaris 210

    -/- Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai 211

    9 Aset tidak berwujud 220

    -/- Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai 221

    10 Aset antarkantor 230 Sesuai laporan

    11 Aset lain-lain 270 Sesuai laporan

    290TOTAL ASET

    Sesuai laporan

    Form 01 Sesuai laporan

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    NERACA BULANAN BPR BESERTA REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN

    No Pos - pos Sandi (Ribuan Rp.)

    Penjelasan Jumlah

    Nama BPR

    Alamat Kantor

    Kota

    Laporan akhir bulan :

    Tanggal Cetak :

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    ASET

    PPAP Wajib Bentuk

    Penempatan pada

    Bank Lain Form KAP

    PPAP Wajib Bentuk

    Kredit Yang Diberikan

    Form KAP

    Total

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Form 01

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    18/46

    Sandi

    1 Kewajiban segera 300 Sesuai laporan

    2 Utang bunga 310 Sesuai laporan

    3 Utang pajak 320 Sesuai laporan

    4 Simpanan

    a. Tabungan 330 Sesuai laporan

    b. Deposito 340

    5 Simpanan dari bank lain 360 Sesuai laporan

    6 Pinjaman diterima 370 Sesuai laporan

    7 Dana setoran modal - kewajiban 400 Sesuai laporan

    8 Kewajiban imbalan kerja 410 Sesuai laporan

    9 Pinjaman subordinasi 420 Sesuai laporan

    10 Modal pinjaman 430 Sesuai laporan

    11 Kewajiban antarkantor 440 Sesuai laporan

    12 Kewajiban lain-lain 470 Nilai awal Kewajiban Lain2 -

    selisih nilai THP oleh karena

    adanya kenaikan beban PPAP di

    LR Stlh TKS sandi 174 , 175 dan

    176

    480

    Form 01

    Form 01

    TOTAL

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    KEWAJIBAN

    TOTAL KEWAJIBAN

    Form 01

    No Pos - pos Sandi (Ribuan Rp.)

    Penjelasan Jumlah

    Form 01

    Form 01

    NERACA BULANAN BPR BESERTA REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN

    Nama BPR

    Alamat Kantor

    Kota

    Laporan akhir bulan :

    Tanggal Cetak :

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    19/46

    Sandi

    1 Modal

    a. Modal dasar 501 Sesuai laporan

    b. Modal yang belum disetor -/- 502 Sesuai laporan

    c. Agio 503 Sesuai laporan

    d. Disagio -/- 504 Sesuai laporan

    e. Modal sumbangan 505 Sesuai laporan

    2 Dana setoran modal - ekuitas dan kewajiban 510, 400 Sesuai laporan

    3 Laba/Rugi yang belum direalisasi 520 Sesuai laporan

    4 Surplus revaluasi aset tetap 530 Sesuai laporan

    5 Saldo laba

    a. Cadangan umum 541 Sesuai laporan

    b. Cadangan tujuan 542 Sesuai laporan

    c. Laba/Rugi Sesuai laporan

    1) Tahun-tahun yang lalu

    i. Laba 543 Sesuai laporan

    ii. Rugi -/- 544 Sesuai laporan

    2) Tahun berjala n

    i. Laba 545 Nominal setelah TKS

    ii. Rugi -/- 546 (Laba Rugi Stlh TKS)

    Jumlah Ekuitas 580

    590

    Nama BPR

    Alamat Kantor

    Kota

    Laporan akhir bulan :

    Tanggal Cetak :

    Form 01

    NERACA BULANAN BPR BESERTA REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN

    No Pos - pos Sandi (Ribuan Rp.)

    Penjelasan Jumlah

    Form 01

    Form 01

    EKUITAS

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Total Kew. + EkuitasTotal Kewajiban dan Ekuitas

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Form 01

    Total

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    20/46

    PERMODALAN

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    21/46

    FAKTOR PERMODALAN

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    22/46

    Agunan Gol. Debitur Penjamin

    Penggunaan

    45.695 0%

    0 0%

    538.065 0% Likuid : 1, 2, 3

    Non Likuid : 5

    0 0% Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11,12

    800

    262.593 20%

    0 20%

    Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11,12

    600, 601, 700,

    805, 901

    - -

    Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11,12

    - 600, 601, 700,

    805, 901

    -

    Form 01 sandi 100 dan 102

    Form 01 sandi 110

    Penjamin dan bagian yang dijamin tidak diperhitungkan :

    Form 05 (sandi jenis 10,20,25,30,35,40)

    1.2 Sertif ikat Bank Indonesia(SBI) 0

    1.3 Kredit dengan agunan berupa SBI, deposito & tabungan

    pada bank ybs yg diblokir disertai surat pencairan serta emas &

    logam mulia. *)

    0

    1.1 Kas 0

    1. AKTIVA NERACA

    1.4 Kredit kepada Pemerintah Pusat *) 0

    Keterangan Nominal

    I. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO

    Bobot

    Resiko ATMR

    Penjelasan

    Penjamin, golongan debitur dan bagian yg dijamin tidak diperhitungkan :

    Asumsi 1 :Agunan baik likuid dan non likuid >/= 100% dari Baki Debet :

    Asumsi 2: Jika nilai agunan < 100% baki debet, maka untuk bagian baki debet yang ter-coveroleh agunan adalah sebesar bobot risiko 0%.

    Selebihnya jika pembobotan risiko tergantung pada golongan debitur.

    (diambil nilai terendah antara Baki Debet dengan

    Agunan)

    1.5 Giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan serta

    tagihan lainnya kepada bank lain *)

    52.519

    0

    1.6.a Kredit kepada Bank lain dan Pemda *)

    Penjamin dan bagian yang dijamin diperhitungkan :

    1.6 Kredit kepada atau yang dijamin oleh bank lain atau

    Pemerintah Daerah *)

    1.6.b Kredit yang dijamin oleh bank lain atau Pemda*)

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    23/46

    PERHITUNGAN ATMR PADA FORM KYD

    agunan

    liquid

    agunan

    non likuid

    1.3 -

    ATMR

    baki debet sisa

    setelah 1.3

    BD - PPAPWD 1.4 - ATMR BD sisa

    setelah 1.4

    1.6.a. - ATMR BD sisa

    setelah 1.6.b

    1.6.b - ATMR

    a b c d e f g h

    Ag. Lik

    jenis sandi

    1,2,3

    Agu.

    Non.Lik

    jenis sandi

    5

    Kolom

    XXII; Baki

    debet atau

    Ag. Lik +

    Ag. NL

    mana yg

    lbh rendah

    Baki debet

    sisa kriteria

    1.3 yg lebih

    besar dr ag.

    Lik + ag. NL

    (Baki debet

    sisa kriteria

    1.3 yg lebih

    besar dr ag.

    Lik + ag. NL) -

    PPAPWD*

    d dengan

    kriteria gol

    debitur 800;

    Pemerintah

    Pusat

    d - e f dengan

    kriteria gol

    debitur 600,

    601, 700, 901,

    805 (bank lain

    dan pemda)

    f - g h dengan

    kriteria gol

    penjamin 600,

    601, 700, 901,

    805 (bank lain

    dan pemda)

    Baki debet

    diluar kriteria

    1.3

    Baki debet

    diluar kriteria

    1.3 -

    PPAPWD*

    d dengan

    kriteria gol

    debitur 800;

    Pemerintah

    Pusat

    Baki debet

    diluar kriteria

    1.3 dan 1.4

    f dengan

    kriteria gol

    debitur 600,

    601, 700, 901,

    805 (bank lain

    dan pemda)

    Baki debet

    diluar kriteria

    1.3, 1.4, 1.6.a

    h dengan

    kriteria gol

    penjamin 600,

    601, 700, 901,

    805 (bank lain

    dan pemda)

    Step 1.3. Step 1.4. Step 1.6.a. Step 1.6.b.

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    24/46

    a b

    0 40% Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12

    Non Pemerintah

    Pusat, Pemda dan

    Bank lain

    Non dijamin oleh

    Pemda dan Bank

    lain

    Form 06; sandi 31;

    jeni s penggunaa n

    KPR dgn hak

    tanggungan I

    50% Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12

    Form 06; sandi

    832, 83 4; BUMN

    dan BUMD

    Non dijamin oleh

    Pemda dan Bank

    lain

    Non KPR

    50% Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12

    Form 06; sandi

    832, 83 4; BUMN

    dan BUMD

    Non KPR

    50% Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12

    Form 06; sandi 874 Form 06; sandi

    880; asuransi

    jiwa

    Non KPR

    85%

    100% Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12

    Form 06; sandi

    874, 875;

    perorangan

    100% Likuid : 12Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12

    Form 08; sandi870; Koperasi

    100% Likuid : 12

    Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12

    sandi selain 600,

    601, 700, 800,

    805,870, 901, 832,

    834, 874, 875

    100%

    100%

    Bulan :

    AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKONama bank :

    NominalBobot

    ResikoATMR

    Penjelasan

    Gol. Debitur PenjaminJenis

    Penggunaan

    Form 01 (210 - 211 + 220 - 221); aset tetap, inventaris da n aset tdk berwujud net

    1.13 Aktiva lainnya selain tersebut diatas a. x b. Form 01 (120+200+230+270); Pendapatan bunga yg akan diterima, AYDA, Aset antar

    kantor dan Aset lain-lain

    a. Perorangan a. x b.

    b. Koperasi a. x b.

    Agunan

    c. Kelompok dan Perusahaan lainnya a. x b.

    1.11 Kredit kepada atau yang dijamin oleh :

    1.8.b Kredit yang dijamin oleh BUMN/BUMD *)

    1.9 Kredit kepada Pegawai/Pensiunan a. x b.

    1.10 Kredit kepada Usaha Mikro/Kecil a. x b. Plafond akad per rekening yang nilainya < Rp 500jt

    a. x b.

    1.7 Kredit Pemil ikan Rumah(KPR) yang dijamin ol eh hak

    tanggungan pertama dengan tujuan untuk dihuni *)

    a. x b.

    Jumlah Total

    *) diis i dengan kolom baki debet dikurangi PPAP waji b dibentuk

    c

    Keterangan

    1.12 Aktiva Tetap dan Inventaris (nilai buku) a. x b.

    Penjamin dan bagian yang dijamin diperhitungkan :

    1.8.a Kredit kepada BUMN/BUMD *)

    1.8 Kredit kepa da a tau yang dija min oleh BUMN/BUMD *)

    a. x b.

    Penjamin dan bagian yang dijamin tidak diperhitungkan :

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    25/46

    PERHITUNGAN ATMR PADA FORM KYD

    BD sisa setelah

    1.6.b

    1.7 - ATMR BD sisa

    setelah 1.7

    1.8.a - ATMR BD sisa

    setelah 1.8.a

    1.8.b - ATMR BD sisa

    setelah 1.8.b

    1.9 - ATMR

    j k l m n o p q

    h - i j dengan

    kriteria jenis

    penggunaan 31;

    KPR

    j - k l dengan

    kriteria gol.

    Debitur 832,

    834; BUMN

    dan BUMD

    l - m n dengan

    kriteria gol.

    Penjamin

    832,834;

    BUMN dan

    BUMD *

    (persentase yg

    dijamin)

    n - o p dengan

    kriteria gol.

    debitur 874;

    pegawai dan

    gol. Penjamin

    800; asuransi

    jiwa

    Baki debet

    diluar kriteria

    1.3, 1.4, 1.6

    j dengan

    kriteria jenis

    penggunaan 31;KPR

    Baki debet

    diluar kriteria

    1.3, 1.4, 1.6, 1.7

    l dengan

    kriteria gol.

    Debitur 832,

    834; BUMN

    dan BUMD

    Baki debet

    diluar kriteria

    1.3, 1.4, 1.6,

    1.7, 1.8.a

    n dengan

    kriteria gol.

    Penjamin

    832,834;BUMN dan

    BUMD *

    (persentase yg

    dijamin)

    Baki debet

    diluar kriteria

    1.3, 1.4, 1.6,

    1.7, 1.8.a dan

    1.8.b

    p dengan

    kriteria gol.

    debitur 874;

    pegawai dan

    gol. Penjamin

    800; asuransi

    jiwa

    Step 1.8.a Step 1.8.b. Step 1.9Step 1.7

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    26/46

    PERHITUNGAN ATMR PADA FORM KYD

    BD sisa

    setelah 1.9

    1.10 - ATMR BD sisa

    setelah 1.10

    1.11.a -

    ATMR

    BD sisa setelah

    1.11 a

    1.11.b -

    ATMR

    BD sisa setelah

    1.11 b

    1.11.c - ATMR

    r s t u v w x y

    p - q r dengan

    kriteria

    BD/jumlah

    rekening 3

    bulan.

    3.b Pinjaman yang diterima (Form 15; Kolom X; sandi

    Gol.Kreditur 600, 601,700,901)

    Pinjaman yg diterima dr bank lain yang memiliki periode

    dari jangka waktu ( tanggal mulai - jatuh tempo) > 3 bulan.

    4. (Form 15; Kolom X; sandi

    Gol.Kred, 800 - 890 )

    Nilai baki debet dari total pinja man yang diterima s elain

    dari Bank Indonesia dan Bank lai n.

    5. Modal Pinjaman Form 01 sandi 430

    6. Modal Inti Form KPMM Nilai modal inti pada perhitungan KPMM

    7. Jumlah Dana (1+2+3+4+5+6) 1. + 2. + 3. + 4. + 5. + 6.

    8. Kredit yang diberikan

    8.a Kredit Kepada Ba nk Lain 8.a.1. + 8.a.2

    8.a.1 Kredit Kepada Bank Lain lebih dari 3 bulan Form 06; Kolom XXII; sandiGol.Deb 600, 601,700,901

    Kredit yg diberika n kpd bank lai n yang memili ki periode darija ngka waktu ( tanggal mulai - jatuh tempo) > 3 bul an.

    8.a.2 Pembiayaa n bersama 0 Dibiarkan kosong. (tidak lagi berlaku)

    8 .b Kr edi t kepa da pi ha k keti ga buka n ba nk For m 06 sa ndi Gol .Deb 800 s .d.

    890)

    Kredit yg diberikan kepada pi hak ketiga bukan bank.

    8.c Antar Bank Pasi va

    8.c.1 Pembiayaa n bersama (-/-)

    9. Jumlah Kredit 8.a + 8.b + 8.c

    10. Loan to Deposit Ratio (9:7) * 100 % (9 / 7)*100%

    NAMA :

    BULAN :

    KETERANGAN

    Pinjaman yang diterima dari pihak ketiga bukan

    bank lebih dari 3 bula n

    0 Dibiarkan kosong. (tidak lagi berlaku)

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    39/46

    MANAJEMEN

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    40/46

    FAKTOR MANAJEMEN

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    41/46

    BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    42/46

    FAKTOR BMPK

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    43/46

    HASIL PENILAIAN TKS

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    44/46

    HASIL PENILAIAN TKS

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    45/46

    HASIL PENILAIAN TKS

    [1] [3] [4] [5] [6] [7] [8]

    Nama Nilai

    Permodalan (Capital) CAR 30% 100%

    A.Total Faktor Permodalan 30% 100% [4]x[5]x[6]

    APYD 25% [25% / 30%] 83,33%

    PPAP 5% [5% / 30%] 16,67%

    B.Total Faktor Kualitas Aset 30% 100% [4]x[5]x[6]

    Umum 10% [10% / 20%] 50% Risiko 10% [10% / 20%] 50%

    C.Total Faktor Manajemen 20% 100% [4]x[5]x[6]

    ROA 5% [5% / 10%] 50%

    BOPO 5% [5% / 10%] 50%

    D.Total Faktor Rentabilitas 10% 100% [4]x[5]x[6]

    CR 5% [5% / 10%] 50%

    LDR 5% [5% / 10%] 50%

    E.Total Faktor Likuiditas 10% 100% [4]x[5]x[6]

    [I]-[II]

    NK FaktorPredikat

    [2]

    Kualitas Aset (Asset

    Quality)

    -

    -

    Rasio/penilaian

    Nilai Kredit (NK)Faktor

    Bobot Komponen

    Bobot Komponen

    dalam Faktor NK Komponen

    Manajemen-

    Rentabilitas (Earnings)-

    III.Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan

    Likuiditas (Liquidity)-

    I.Jumlah Faktor CAMEL

    II.NK Pengurang dari Pelanggaran BMPK

  • 7/26/2019 Penilaian TKS BPR

    46/46