Paper Studi Kasus 4-7

7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7

1/20


2/20

STUDI KASUS 4Penerapan Kriteria Audit

Model pengelolaan yang baik yang ditetapkan untuk KPA Adipura menurut tujuan

audit tetap (FAO yang tela! ditentukan "ebelumnya adala! "ebagai berikut#FAO 1# Apaka! KPA mempunyai "truktur organi"a"i dan pengelolaan keuangan untuk

mendukung pemberian pelayanan kepada ma"yarakat$

%& Struktur organi"a"i yang baik#

a& Ada bagian k!u"u" yang memberikan in'orma"i kepada ma"yarakat yang

melakukan permo!onan

b& Terdapat mekani"me pelayanan 'ront o''ie dan bak o''ie yang jela"

& Adanya pejabat yang bertanggung ja)ab ata" pelak"anaan pelayanan

d& Ter"edianya pega)ai yang memiliki kea!lian dan keterampilan dalam

memberikan pelayanan*& Penyelenggaraan pengelolaan keuangan yang e'ekti'#

a& Ada dukungan biaya untuk "etiap kegiatan pelayanan

b& Semua pembayaran dilakukan "e"uai ketentuan

FAO 2# Apaka! KPA tela! melakukan pro"e" pelayanan "e"uai pro"edur yang tela!

ditetapkan$

%& Standar Pelayanan#

a& Standar pelayanan yang jela"

b& Standar Pelayanan ter"ebut di"o"iali"a"ikan dan diketa!ui "eluru! pega)ai

& Standar pelayanan ter"ebut muda! dimengerti dan dipa!amid& Standar pelayanan ter"ebut "uda! diterapkan

*& Melak"anakan pelayanan "e"uai "tandar

a& Pro"e" pelayanan dilakukan "e"uai pro"edur baku

b& +eali"a"i ketepatan )aktu pelayanan "e"uai "tandar

,& Mengidenti'ika"i- menilai- dan menangani re"iko dari pro"e" pelayanan#

a& Menatat- menggolongkan dan menganali"i" "etiap ma"ala!

b& Ma"ala! ter"ebut dilaporkan

& Melayani pengaduan dengan tepat dan melakukan perbaikan "e"uai pro"edur

FAO 3# Apaka! pengukuran pelayanan dan penilaian kinerja KPA tela! die.alua"i dan

dipertanggungja)abkan dengan baik$

%& Adanya e.alua"i kinerja pelayanan "eara memadai#

a& Ter"edianya in'orma"i mengenai e.alua"i kinerja pelayanan

b& Memonitor dan melakukan perbaikan ata" kinerja pelayanan

& Memerik"a !a"il kinerja pelayanan ole! aparat internal dan ek"ternal

*& Adanya pertanggungja)aban kinerja#

a& Adanya mekani"me pertanggungja)aban yang memadai

b& Adanya pertanggungja)aban "e"uai dengan ketentuan

& Adanya umpan balik ata" pertanggungja)aban

/a"il dari 0angka!10angka! Penetapan Kriteria Audit


3/20

1. Menilai Ketepatan Karakteristik Kriteria Audit

Tim audit merumu"kan kriteria pemerik"aan dengan mempertimbangkan !al1!al

"ebagai berikut#

a& Standar kinerja yang "e)ajarnya

b& 2ukan "tandar minimum terenda! atau "tandar yang tertinggi yang dapat

diapai

& Menerminkan praktik yang baik

2. Sumber Kriteria Audit Badan Agraria telah memiliki standar pelayanan

yang dikenal sebagai SPOPP

Agraria dan panduan praktik yang dikeluarkan ole! Kementerian 2adan Agraria

(K2A "eperti#

a& Peraturan 3o& %5K2A565*, tanggal % 7uli *, tentang pedoman Umum

Penyelenggaraan Pelayanan Publik

b& Peraturan 3o& *5K2A5*5*4 tentang Pedoman Umum penyu"unan Indek"

Kepua"an Ma"yarakat Unit Pelayanan In"tan"i Pemerinta!

& Peraturan 3o& ,5K2A5*5*4 tentang Petunjuk Tekni" Tran"paran"i dan

Akuntabilita" dalam Penyelenggaraan Pelayanan Publik

d& Peraturan 3o& 45K2A545*8 tentang Pedoman Penyu"unan Standar

Pelayanan Publik

Di "amping itu- tim audit melakukan kon"ulta"i "erta berbagi pengeta!uan dan

pengalaman dengan tim audit lainnya yang memerik"a kegiatan yang "ama dan

mempelajari onto! pelayanan yang baik dari in"tan"i lain "ebagai perbandingan&

3. Mengembangkan Kriteria Audit

Tujuan Audit Tetap (FAO %

Apaka! KPA mempunyai "truktur organi"a"i dan pengelolaan keuangan untuk

mendukung pemberian pelayanan kepada ma"yarakat$

%& Struktur organi"a"i yang baik#

a& Ada bagian k!u"u" yang memberikan in'orma"i kepada ma"yarakat yangmelakukan permo!onan

b& Terdapat mekani"me pelayanan 'ront o''ie dan bak o''ie yang jela"

& Adanya pejabat yang bertanggung ja)ab ata" pelak"anaan pelayanan

d& Ter"edianya pega)ai yang memiliki kea!lian dan keterampilan dalam

memberikan pelayanan

*& Penyelenggaraan pengelolaan keuangan yang e'ekti'#

a& Ada dukungan biaya untuk "etiap kegiatan pelayanan

b& Semua pembayaran dilakukan "e"uai ketentuan

Tujuan Audit Tetap (FAO *


4/20

Apaka! KPA tela! melakukan pro"e" pelayanan "e"uai pro"edur yang tela!

ditetapkan$

%& Standar Pelayanan#

a& Standar pelayanan yang jela"

b& Standar Pelayanan ter"ebut di"o"iali"a"ikan dan diketa!ui "eluru! pega)ai& Standar pelayanan ter"ebut muda! dimengerti dan dipa!ami

d& Standar pelayanan ter"ebut "uda! diterapkan

e& Adanya "tandar pelayanan berupa pro"edur tetap yang dibakukan untuk dapat

memenu!i kebutu!an KPA Adipura

*& Melak"anakan pelayanan "e"uai "tandar

a& Pro"e" pelayanan dilakukan "e"uai pro"edur baku

b& +eali"a"i ketepatan )aktu pelayanan "e"uai "tandar

,& Mengidenti'ika"i- menilai- dan menangani re"iko dari pro"e" pelayanan#

a& Menatat- menggolongkan dan menganali"i" "etiap ma"ala!

b& Ma"ala! ter"ebut dilaporkan& Melayani pengaduan dengan tepat dan melakukan perbaikan "e"uai pro"edur

Tujuan Audit Tetap (FAO ,

Apaka! pengukuran pelayanan dan penilaian kinerja KPA tela! die.alua"i dan

dipertanggungja)abkan dengan baik$

%& Adanya e.alua"i kinerja pelayanan "eara memadai#

a& Ter"edianya in'orma"i mengenai e.alua"i kinerja pelayanan

b& Memonitor dan melakukan perbaikan ata" kinerja pelayanan

& Memerik"a !a"il kinerja pelayanan ole! aparat internal dan ek"ternal

*& Adanya pertanggungja)aban kinerja#a& Adanya mekani"me pertanggungja)aban yang memadai

b& Adanya pertanggungja)aban "e"uai dengan ketentuan

& Adanya umpan balik ata" pertanggungja)aban

/a"il Penetapan Kriteria ole! tim Audit ter"ebut dapat dibuat menjadi "uatu model

yang di"ebut "ebagai model pengelolaan yang baik&

3. Mengomunikasikan Kriteria dengan Auditee

Dalam di"ku"i Antara auditee dengan tim audit- auditee menyetujui model kriteria

yang diajukan ole! tim auditModel Pengelolaan yang 2aik

Tujuan Pemerik"aan# Menilai e'ekti'ita" pengelolaan pelayanan pengukuran dan

peningkatan !ak guna bangunan ke !ak milik tanpa ganti blanko- yang dikelola ole!

KPA

Apaka! KPA mempunyai

"truktur organi"a"i dan

pengelolaan keuangan

untuk mendukungpemberian pelayanan

Apaka! KPA tela! melakukan

pro"e" pelayanan "e"uai

pro"edur yang tela!

ditetapkan$

Apaka! pengukuran pelayanan

dan penilaian kinerja KPA tela!

die.alua"i dan

dipertanggungja)abkan denganbaik$


5/20

kepada ma"yarakat$

aAda bagian k!u"u" yang

memberikan in'orma"i

kepada ma"yarakat yang

melakukan permo!onan

b Terdapat mekani"me

pelayanan 'ront o''ie

dan bak o''ie yang

jela"

Adanya pejabat yang

bertanggung ja)ab ata"

pelak"anaan pelayanan

d Ter"edianya pega)ai

yang memiliki kea!lian

dan keterampilan dalammemberikan pelayanan

a Standar pelayanan yang

jela"

b Standar Pelayanan "ebagai

di"o"iali"a"ikan dan

diketa!ui "eluru! pega)ai

Standar pelayanan "ebagai

muda! dimengerti dan

dipa!ami

d Standar pelayanan ter"ebut

"uda! diterapkan

e Adanya "tandar pelayanan

berupa pro"edur tetap

yang dibakukan untuk

dapat memenu!ikebutu!an KPA Adipura

a Ter"edianya in'orma"i

mengenai e.alua"i kinerja

pelayanan

b Memonitor dan melakukan

perbaikan ata" kinerja

pelayanan

Memerik"a !a"il kinerja

pelayanan ole! aparat

internal dan ek"ternal

aAda dukungan biaya untuk

"etiap kegiatan pelayanan

b Semua pembayaran

dilakukan "e"uai

ketentuan

a Pro"e" pelayanan

dilakukan "e"uai pro"edur

baku

b +eali"a"i ketepatan )aktu

pelayanan "e"uai "tandar

a Adanya mekani"me

pertanggungja)aban yang

memadai

b Adanya

pertanggungja)aban "e"uai

dengan ketentuan

Adanya umpan balik ata"

pertanggungja)aban

a Menatat-

menggolongkan dan

menganali"i" "etiap

ma"ala!

b Ma"ala! ter"ebut

dilaporkan

Melayani pengaduan

dengan tepat dan

melakukan perbaikan"e"uai pro"edur


6/20

STUDI KASUS 9

ID:3TIFIKASI 2UKTI AUDIT&

2erda"arkan kriteria yang tela! ditetapkan- audit mengidenti'ika"i "umber dan jeni"

bukti yang diperlukan untuk menilai e'ekti'ita" pengelolaan pelayanan pengukuran

dan peningkatan /ak ;una 2angunan ke /ak Milik tanpa ganti blanko&

Pengidenti'ika"ian ini akan dibuat dalam "uatu matrik" pro"edur audit& 2agian1bagian

dari matrik" pro"edur audit adala! "ebagai berikut#

%& Tujuan audit

*& Kriteria dan "ub kriteria audit

,& 7eni" bukti audit

4& Sumber bukti

2erikut adala! matrik" pro"edur audit kinerja#

Tujuan audit

ilaya!#

- 2agian tata u"a!a

2adan Agraria#

- Sekretari" utama- In"pektorat utama

%&*& Apaka! ada

mekani"me pelayanan

- SK tentang kepala "truktur

organi"a"i

- SK kepala kantor )ilaya!

KPA#

- Subbagian tata


7/20

'ront o''ie dan bak

o''ie yang jela"

dalam memberi

pelayanan$

tentang mekani"me pelayanan

- 2agian organi"a"i dan

tatalak"ana # !a"il penilaian

kinerja Kelembagaan dan

Ketatalak"anaan&

- In"pektorat utama# 0/P

u"a!a

- Uru"an umum dan

kepega)aian

- Sek"i !ak tana!

dan penda'taran

tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

Kantor >ilaya!#

- 2agian tata u"a!a

2adan Agraria#

- Sekretari" utama- 2iro organi"a"i dan

tata lak"ana #bagian organi"a"i

dan tata lak"ana

- In"pektorat utama%&,& Apaka! ada

pejabat yang

bertanggungja)ab

ata" pelak"anaan

kegiatan "uatu

pelayanan$

- SK tentang "truktur organi"a"i- SK kepala kantor tentang

pembagian tuga"

- SK kepala kantor )ilaya!

tentang mekani"me pelayanan

KPA#

- Subbagian tata

u"a!a

- Uru"an umum dan

kepega)aian

- Sek"i !ak tana!

dan penda'tarantana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

Kantor >ilaya!#

- 2agian tata u"a!a- Kepala bidang !ak

tana! dan

penda'taran tana!

- Kepala bidang

"ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

2adan Agraria#

- Sekretari" utama- Deputi bidang !ak

tana! dan

penda'taran tana!

- Deputi bidang"ur.ey-


8/20

pengukuran- dan

pemetaan

%&4& Apaka! pega)ai

memiliki kea!lian dan

keterampilan dalam

memberikan

pelayanan

- SK tentang "truktur organi"a"i- SK kepala kantor tentang

pembagian tuga" - data

kepega)aian- dan laporan !a"il

monitoring

- SK tentang per"yaratan

penempatan pega)ai

- SK tentang pelati!an

KPA#

- Subbagian tata

u"a!a

- Uru"an umum dan

kepega)aian

Kantor >ilaya!#

- 2agian tata u"a!a

2adan Agraria#

- In"pektorat utama%&9& Apaka! dalam

"etiap kegiatan

pelayanan tela!didukung dengan

"umber daya

keuangan dan "arana

yang memadai$

- +enana kerja dan anggaran

kementerian

3egara5lembaga5petunjukopera"ional kegiatan

- 0aporan penyerapan anggaran- 0aporan keuangan dan

kegiatan anggaran

- DIPA

KPA#

- Subbagian tata

u"a!a- Uru"an umum dan

kepega)aian

- Sek"i !ak tana!

dan penda'taran

tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

Kantor >ilaya!#

- "ubbagian tata

u"a!a

2adan Agraria#

- biro keuangan%&8& Apaka! biaya

yang dikenakan

kepada pemo!on tela!

"e"uai dengan

ketentuan $

- Standar pro"edur opera"i

pengaturan dan pelayanan

- Da'tar i"ian ,8- 2erka" permo!onan- Kartu kendali- 2erka" penyele"aian ketentuan

tari'

- 0aporan keuangan dan

kegiatan anggaran

- DIPA- 2uku ka" umum dan buku

pembantu benda!ara

pengeluaran

- 0aporan keuangan- Data 0O?

KPA#

- Uru"an

perenanaan dan

keuangan

- 2enda!ara

penerima- Petuga" 0O?- Sek"i !ak tana!

dan penda'taran

tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

Kantor >ilaya!#

- 2agian tata u"a!a

- 2idang !ak tana!dan penda'taran


9/20

tana!

- 2idang "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

2adan Agraria#

- In"pektorat utama- Tim perumu"

"tandar

- Tim "o"iali"a"i

"tandar

Kriteria 2

Apakah KPA Adipura telah melakukan proses pelayanan sesuai dengan standar dan

prosedur yang ditetapkan!

*&% Apaka! ada "tandar

pelayanan yang jela"

yang berlaku di KPA

Adipura$

@ Standar Pro"edur

Opera"i Pengaturan

dan Pelayanan

@ Ketentuan

MenegPA3 tentang

Pelayanan

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a

@ Sek"i /ak Tana! dan

Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Kantor $ilayah

@ Subbagian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Badan Agraria

% Tim Perumu"

Standar

*&* Apaka! "tandar

pelayanan

di"o"iali"a"ikan dan

diketa!ui ole! "eluru!

pega)ai$

@ Standar Pro"edur

Opera"i Pengaturan

dan Pelayanan@ 0aporan Monitoring

Kantor >ilaya!

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a@ Sek"i /ak Tana! dan

Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Kantor $ilayah

@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ 2idang Sur.ei-Pemetaan dan


10/20

Pengukuran

Badan Agraria

@ In"pektorat Utama

@ Tim Perumu"

Standar

@ Tim So"iali"a"i

Standar

*&, Apaka! "tandar

pelayanan muda!

dipa!ami dan

dimengerti$

@ Standar Pro"edur

Opera"i Pengaturan

dan Pelayanan

@ 0aporan Monitoring

Kantor >ilaya!

@ 3otulen +apat

Koordina"i

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a


Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Kantor $ilayah@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ 2idang Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Badan Agraria

@ In"pektorat Utama

@ Tim Perumu"

Standar@ Tim So"iali"a"i

Standar

*&4 Apaka! "tandar

pelayanan "uda!

ditetapkan$

@ Standar Pro"edur

Opera"i Pengaturan

dan Pelayanan


Kantor >ilaya!

@ 3otulen +apat

Koordina"i

@ 3otulen +apatPembinaan Kantor

>ilaya!

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a


Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

PengukuranKantor $ilayah

@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ 2idang Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Badan Agraria

@ In"pektorat Utama

@ Tim Perumu"

Standar


11/20

@ Tim So"iali"a"i

Standar

*&9 Apaka! "tandar

pelayanan berupa

pro"edur tetap yang

dibakukan tela! dapat

memenu!i kebutu!an

KPA$

@ Standar Pro"edur

Opera"i Pengaturan

dan Pelayanan


Kantor >ilaya!

@ 3otulen +apat

Koordina"i

@ 3otulen +apat

Pembinaan Kantor

>ilaya!

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a


Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Kantor $ilayah

@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ 2idang Sur.ei-

Pemetaan danPengukuran

Badan Agraria

@ In"pektorat Utama

@ Tim Perumu"

Standar

@ Tim So"iali"a"i

Standar

*&8 Apaka! pro"e"

pelayanan dilakukan

"e"uai pro"edur tetapyang dibakukan$

@ Standar Pro"edur

Opera"i Pengaturan

dan Pelayanan@ 2erka" Permo!onan

@ Kartu Kendali

@ 2erka" Penyele"aian

@ Data 0O?

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a@ Sek"i /ak Tana! dan

Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

@ Petuga" 0O?

Kantor $ilayah

@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!@ 2idang Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Badan Agraria

@ In"pektorat Utama

@ Tim Perumu"

Standar

@ Tim So"iali"a"i

Standar

*&6 Apaka! reali"a"i )aktu

pelayanan "uda! "e"uai

@ Standar Pro"edur

Opera"i Pengaturan

KPA

@ Subbagian Tata


12/20

dengan "tandar$ dan Pelayanan

@ 2erka" Permo!onan

@ Kartu Kendali

@ 2erka" Penyele"aian

@ Data 0O?

@ 2uku Monitoring perSek"i

U"a!a


Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran@ Petuga" 0O?

Kantor $ilayah

@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ 2idang Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

Badan Agraria

@ In"pektorat Utama@ Tim Perumu"

Standar

@ Tim So"iali"a"i

Standar

*& Apaka! KPA Adipura

menatat-

menggolongkan- dan

menganali"i" "etiap

ma"ala!$

@ 0aporan Kegiatan

@ /a"il +apat

Pembinaan Kepala

Kantor

@ 3otulen +apat

Pembinaan Kantor>ilaya!

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a


Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-Pemetaan dan

Pengukuran

@ Sek"i Sengketa-

Kon'lik- dan Perkara

Kantor $ilayah

@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ 2idang Sengketa-


Badan Agraria

@ In"pektorat Utama

*&B Apaka! kegiatan

menatat-

menggolongkan- dan

menganali"i" "etiap

ma"ala! ter"ebut

dilaporkan$

@ 0aporan Kegiatan

@ /a"il +apat

Pembinaan Kepala

Kantor

@ 3otulen +apat

Pembinaan Kantor

>ilaya!

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a


Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran

@ Sek"i Sengketa-



13/20

Kantor $ilayah

@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ 2idang Sengketa-


Badan Agraria

@ In"pektorat Utama2.10 Apakah KPA

Adipura segera

melayani

pengaduan dengan

tepat dan segera

melakukan

perbaikan sesuai

prosedur?

@ 0aporan Kegiatan

@ /a"il +apat

Pembinaan Kepala

Kantor

@ 3otulen +apat

Pembinaan Kantor

>ilaya!

KPA

@ Subbagian Tata

U"a!a


Penda'taran Tana!

@ Sek"i Sur.ei-

Pemetaan dan

Pengukuran@ Sek"i Sengketa-


Kantor $ilayah

@ 2agian tata u"a!a


Penda'taran Tana!

@ 2idang Sengketa-


Badan Agraria

@ In"pektorat Utama

Kriteria 3

Apakah pengukuran pelayanan dan penilaian kiner&a KPA Adipura telah die'aluasi dan

dipertanggung&a(abkan dengan baik!

Subkriteria 7eni" bukt Sumber bukti

,&%& apaka! KPA Adipura

tela! menyediakan

in'orma"i e.alua"i kinerja

pelayanannya$

- Standar pro"edur

opera"i pengaturan

dan pelayanan

- 0aporan bulanan- 0aporan ta!unan- /a"il monitoring

kantor )ilaya!

KPA#

- Subbagian tata u"a!a- Sek"i !ak tana! dan

penda'taran tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

Kantor >ilaya!#

- 2agian tata u"a!a- 2idang !ak tana! dan

penda'taran tana!

- 2idang "engketa-


14/20

kon'lik dan perkara

2adan Agraria#

- In"pektorat utama,&*& Apaka! KPA Adipura

memonitor "erta melakukan

tindakan perbaiakn ata"

kinerja pelayanannya$

- 0aporan kegiatan- Data 0O?- /a"il monitoring

kantor )ilaya!

KPA#


penda'taran tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

Kantor >ilaya!#


penda'taran tana!

- 2idang "engketa-kon'lik dan perkara

2adan Agraria#

- In"pektorat utama,&,& Apaka! kinerja

pelayanan KPA Adipura

tela! die.alua"i dan

"iperik"a ole! aparat internal

dan ek"ternal$


kantor )ilaya!

KPA#


penda'taran tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaanKantor >ilaya!#


penda'taran tana!

- 2idang "engketa-

kon'lik dan perkara

2adan Agraria#

- Sekretari" utama- 2agian organi"a"i dan

tata lak"ana

- In"pektorat utama,&4& Apaka! KPA Adipura

tela! memiliki mekani"me

pertanggungja)aban yang

memadai ata" pelayanan

yang diberikan$


kantor )ilaya!

KPA#


penda'taran tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

- Petuga" 0O?

Kantor >ilaya!#


15/20


penda'taran tana!

- 2idang "engketa-

kon'lik dan perkara

2adan Agraria#

- In"pektorat utama,&9& Apaka!

pertanggungja)aban tela!

"e"uai dengan ketentuan$


kantor )ilaya!

KPA#


penda'taran tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

- Petuga" 0O?Kantor >ilaya!#


penda'taran tana!

- 2idang "engketa-

kon'lik dan perkara

2adan Agraria#

- In"pektorat utama,&8& Apaka! KPA Adipura

mendapatkan umpan balik

ata" pertanggungja)aban

yang tela! diberikan kepada

kantor )ilaya! dan 2adan

Agraria$

- 0aporan kegiatan

- 0aporan !a"il tindak

lanjut

- /a"il monitoring

kantor )ilaya!

KPA#


penda'taran tana!

- Sek"i "ur.ey-

pengukuran- dan

pemetaan

Kantor >ilaya!#


penda'taran tana!

- 2idang "engketa-

kon'lik dan perkara

2adan Agraria#

- In"pektorat utama


16/20

STUDI KASUS 8

)APO*A+ S,*-/ P+0A,),A+

AAS K/+*#A KA+O* P)AA+A+ A4*A*/A A0/P,*A

A,+ 2556 0AB 2557

1. ntitas yang 0iamati

Kantor Pelayanan Agraria Adipura

2. u&uan Sur'ei Pendahuluan

Mema!ami pro"edur perenanaan audit kinerja untuk#

a& Mengembangkan kerangka kerja dan 'ou" pada i"u1i"u audit yang

"igni'ikan

b& Menetapkan tujuan dan lingkup audit

& Menentukan kriteria audit

d& Menyu"un model pengelolaan yang baik

e& Mengembangkan pro"edur audit

'& Menyiapkan program audit terini

3. Sasaran Sur'ei Pendahuluan

a& Kegiatan pelayanan KPA Adipura- baik dalam !al "tandar- pro"edur maupun

pelak"anaanya&

b& Pengelolaan dan pertanggungja)aban kegiatan pelayanan ("y"tem

penatatan dan pelaporan kegiatan pelayanan- baik internal maupun

ek"ternal&

& Penerimaan 3egara 2ukan Pajak (P32P dan pengeluaran P32P&

8. #angka $aktu Sur'ei Pendahuluan

Sur.ei penda!uluan dilak"anakan dalam jangka )aktu 4 !ari dari tanggal %

7anuari *6 "ampai dengan B Februari *6&

6. asil Sur'ei Pendahuluan

Pema!aman ata" Pro"edur Perenanaan Audit Kinerjaa& ;ambaran Umum KPA Adipura

2entuk >ilaya! dan 0etak ;eogra'i"

KPA Adipura terletak di Kabupate Malang- 7a)a Timur&

2entuk >ilaya!# ka)a"an dataran tinggi dan pegunungan

0etak ;eogra'i"# Kabupaten Malang terletak pada %%*o%6C%-Bilaya! dan Kantor

Pelayanan Agraria- 'ung"i1'ung"i yang dimiliki ole! KPA Adipura

adala!#


18/20

- Menyiapkan kegiatan di bidang pengaturan pengua"aan tana!-

penatagunaan tana!- penguru"an !ak1!ak ata" tana!- "erta

pengukuran dan penda'taran tana!

- Melak"anakan kegiatan pelayanan di bidang pengaturan pengua"aan

tana!- penguru"an !ak1!ak tana!- pengukuran- dan penda'taran

- Menyiapkan renana- program- dan penganggaran dalam rangka

pelak"anaan tuga" pertana!an

- Memberikan pelayanan- periEinan- dan rekomenda"i di bidang

pertana!an

- Melak"anakan "ur.ei- pengukuran- dan pemetaan da"ar# pengukuran

dan pemetaan bidang pembukuan tana! "erta pemetaan tematik dan

"ur.ei poten"i tana!

- Mengu"ulkan dan melak"anakan penetapan !ak tana!- penda'taran!ak tana!- pemeli!araan data pertana!an- dan admini"tra"i tana! a"et

pemerinta!

- Menangani kon'lik- "engketa- dan perkara pertana!an- Mengelola Si"tem In'orma"i Manajemen Pertana!an 3a"ional

(SIMTA3AS

- Melakukan uru"an tata u"a!a dan ruma! tangga&

Struktur Organi"a"i

Struktur organi"a"i KPA Adipura berda"arkan peraturan 2adan Agraria

adala! "ebagai berikut#


19/20

Anggaran dan +eali"a"i KPA untuk Penerimaan dan 2elanja Ta!un *9

dan *8

2erkaitan dengan pelayanan yang diberikan- KPA Adipura mempunyai

"umber daya keuangan "ebagai berikut&

A,+ A+44A*A+ A+44A*A+ *A)/SAS/ P*S+AS

*9 %*&4&& 6&&& 98G

*8 %8&&& %&&& 8,G

b& Area Kuni

Pengelolaan pelayanan kepada pemo!on yang menakup#

Area Pengukuran

Area Peningkatan /ak ;una 2angunan ke /ak Milik tanpa ganti

blanko

& Tujuan dan 0ingkup

Tujuan audit untuk menilai e'ekti.ita" pengelolaan pelayanan pengukuran

dan peningkatan /;2 ke /ak Milik tanpa ganti blanko yang dikelola ole!

KPA Adipura&

0ingkup Audit menakup !al1!al "ebagai berikut&

Ta!un anggaran yang diaudit adala! *9 dan *8&

0ingkup kegiatan yang diaudit meliputi pro"e" pelayanan danakuntabilita"&

0ingkup kegiatan yang diuji dalam audit berda"arkan pemili!an area

kuni- yaitu area pelayanan pengukuran dan area pelayanan

peningkatan /ak ;una 2angunan (/;2 ke /ak Milik tanpa ganti

blanko

0oka"i audit di KPA Adipura&

Audit pada 2agian Agraria dan Kantor >ilaya! Agraria "ebagai

in"tan"i .ertial !anya ber"i'at kon'irma"i&

0ingkup audit tidak terma"uk audit ata" "i"tem komputeri"a"i in'orma"i

pertana!an (land office computerization-LOC&

d& Kriteria Audit

Tujuan audit kinerja pelayanan KPA Adipura adala!


20/20

e& 7eni" dan Sumber 2ukti (dilampirkan

Studi ka"u" 9

'& Ke"impulan

2erda"arkan !a"il "ur.ei penda!uluan- tim audit tela! mengembangkan i"u1

i"u audit yang "igni'ikan& I"u audit ter"ebut antara lain dengan adanya

beberapa pelak"anaan kegiatan yang akan menjabat penapaian e'ekti.ita"

pengelolaan pelayanan- "eperti belum dilakukan monitoring dan e.alua"i

ata" pelayanan yang diberikan& 2erbagai i"u audit kemudian dikembangkan

menjadi Model Pengelolaan yang 2aik KPA Adipura dalam !al pelayanan&

Se!ubungan dengan !al1!al ter"ebut- "uatu audit kinerja "eara terini "angat

diperlukan untuk mengeta!ui "ampai "eberapa jau! pengelolaan kinerja yang

dilakukan ole! KPA "erta tingkat penyimpangan yang terjadi- untuk

kemudian memberikan rekomenda"i bagi perbaikan kinerja di ma"amendatang&

Documents

Paper Studi Kasus 4-7