Otilia Bologan Vieru Abstract

Embed Size (px)

DESCRIPTION

---

Citation preview

  • UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA

    Cu titlu de manuscris C.Z.U.: 341.9:339.92(100+478)

    BOLOGAN-VIERU, OTILIA

    REGIMUL JURIDIC AL COMPANIILOR MULTINAIONALE

    SPECIALITATEA 12.00.03. DREPT INTERNAIONAL PRIVAT

    Autoreferatul tezei de doctor n drept

    CHIINU, 2010

  • 2

    Teza a fost elaborat n cadrul catedrei Drept internaional i drept al relaiilor economice externe a Facultii de Drept a Universitii de Stat din Moldova. Conductor tiinific: BIEU Aurel, doctor n drept, confereniar universitar

    Refereni oficiali: 1. FUEREA Augustin, doctor n drept, profesor universitar, Universitatea din Bucureti, Romnia; 2. CIMIL Dorin, doctor n drept, confereniar universitar, Universitatea de Stat din Moldova

    Componena consiliului tiinific specializat:

    1. COJUHARI Alexandru, doctor habilitat n drept, profesor universitar; 2. BAIE Sergiu, doctor n drept, confereniar universitar; 3. COJOCARU Violeta, doctor habilitat n drept, profesor universitar; 4. VOLCINSCHI Victor, doctor n drept, confereniar universitar; 5. ROTARU Alexandru, doctor n drept, confereniar universitar.

    Susinerea va avea loc la 2 iulie 2010, ora 10:00, n edina Consiliului tiinific specializat DH 30 12.00.03, din cadrul Universitii de Stat din Moldova (MD-2069, Republica Moldova, mun.Chiinu, str. G. Iablocikin, 2/1, Bloc 7, sala de conferine nr.103). Teza de doctorat i autoreferatul pot fi consultate la Biblioteca Universitii de Stat din Moldova i la Biblioteca Naional a Republicii Moldova i la pagina web a C.N.A.A. (http:www.cnaa.md). Autoreferatul a fost expediat la 26 mai 2010. Secretar tiinific al Consiliului tiinific Specializat, Sergiu Baie, dr. n drept, conf. univ. ________________________ Conductor tiinific, Bieu Aurel, dr. n drept, conf. univ. ________________________ Autor: Bologan-Vieru, Otilia ________________________

    Bologan-Vieru Otilia, 2010

  • 3

    I. REPERE CONCEPTUALE ALE CERCETRII

    Actualitatea temei investigate

    Companiile multinaionale (CM) sunt companiile mari care au operaiuni i activiti n mai

    multe state. Dei companiile transnaionale sunt considerate ca fiind identice cu companiile

    multinaionale, acestea, sunt, de fapt, diferite din mai multe puncte de vedere. Factorul definitoriu

    primordial al ambelor tipuri de companii este c ncearc s-i menin biroul principal financiar n

    afara hotarelor statelor unde au fost instituite, pentru a se proteja de impozite. Astfel, acestea nu au

    responsabilitate financiar fa de statele n care i au activitatea operaional de baz. n mod ideal,

    companiile multinaionale ar fi cu adevrat globale dup caracter, pentru c opereaz transfrontalier,

    fr a se axa pe o anumit ar. n general, aceste companii sunt dominate de o companie-mam,

    prin care administreaz procesul de cercetri i la care, deseori, repatriaz profitul. Anume natura

    foarte centralizat a acestor corporaii cauzeaz deseori probleme pe plan internaional. Dei au

    capacitatea de a stimula afluxul de investiii, tehnologii, profituri, ele nu prea demonstreaz un

    sentiment de devotament sau responsabilitate fa de cetenii rilor n care sunt nregistarte

    filialele. Astfel, ele mai degrab pot lua decizia de a nchide filialele de peste hotare n perioadele de

    tulburri economice, dect s nchid uzina principal de acas.

    Pe parcursul anilor, diverse curente de gndire juridic, dar i unii practicieni, au reliefat doar

    aspectele negative ale activitii companiilor multinaionale. S-au adus drept exemple efectele

    nefaste asupra mediului nconjurtor, evitarea sistemelor fiscale ale statelor, imixtiunile n sfera

    politicului i influenarea procesului de luare a deciziilor, n special n rile n curs de dezvoltare i

    nu numai, acestea toate constituind efectele pe scar larg ale companiilor multinaionale. Deseori

    ns, consecinele globalizrii fac s treac neobservate importantele evoluii economice, cu

    implicaii sociale, iniiate de ctre aceti actori constani ai societii globale moderne. Atragerea

    investiiilor, avnd drept rezultate crearea locurilor de munc i, eventual, creterea economic i

    sporirea bunstrii populaiei; dezvoltarea tehnologiilor i modernizarea societii reprezint succese

    ce nu pot fi neglijate.

    Companiile multinaionale dobndesc n prezent tot mai mult teren i, de fapt, au devenit

    actorii principali pe arena economic internaional. Venitul multor companii multinaionale

    depete considerabil bugetul multor state n curs de dezvoltare. Bunurile pe care acestea le dein

    peste hotare, precum i profiturile continu s creasc odat cu intensificarea proceselor de

  • 4

    fuzionare, achiziionare sau reorganizare a companiilor multinaionale i formarea asociaiilor,

    concernelor sau trusturilor.

    Descrierea situaiei n domeniul de cercetare

    Problematica evoluiei i dezvoltrii companiilor multinaionale, reglementarea lor juridic i

    interaciunea acestora cu i n cadrul sistemelor de drept nu au fost studiate pe deplin n prezent, nici

    n Republica Moldova, i nici n alte state din regiune. innd cont de faptul c n Republica

    Moldova, practic, nu exist cercetri complexe i exhaustive n domeniul activitii companiilor

    multinaionale, considerm aceast tem ca fiind actual i important din punct de vedere teoretic i

    practic. n acest sens, trebuie luate n consideraie i aspiraiile de integrare european ale Republicii

    Moldova, analiznd eventuala aliniere/armonizare a cadrului juridic naional privind

    companiile/societile comerciale la cel european.

    Unele investigaii ale teoreticienilor privind tematica propus au fost efectuate tangenial, la

    nivel de paragraf sau capitol n lucrri de referin ce privesc fie dreptul comerului internaional, fie

    dreptul internaional privat, fr a se acorda o atenie deosebit tocmai aspectelor specifice multiple

    ntlnite n studierea regimului juridic al companiilor multinaionale.

    Companiile multinaionale constituie o tem de actualitate continu, datorit dezvoltrilor

    din prezent pe plan internaional, iar aceast lucrare se dorete a fi un punct de referin n acest sens

    pentru juritii care se specializeaz n domeniul dat.

    Problema de cercetare a prezentei lucrri const n analiza specificului regimului juridic al

    companiilor multinaionale ntr-o manier multiaspectual i multidimensional.

    Scopul i obiectivele lucrrii

    Lucrarea de fa i propune s analizeze n detaliu constituirea, activitatea, modalitile de

    funcionare, precum i regulile de conduit ale companiilor multinaionale, att pe plan regional, ct

    i mondial. Lucrarea este axat mai mult pe noiuni generale privind companiile multinaionale i pe

    familiarizarea cu activitatea lor, dect pe vreo instituie anume.

    Astfel, printr-o mai bun cunoatere a modului lor de constituire, operare i luare a

    deciziilor, att la nivel global, ct i la cel regional n imediata noastr vecintate (Uniunea

    European), vom facilita accesul companiilor multinaionale pe piaa Republicii Moldova, n

    vederea realizrii practice a dezideratelor de dezvoltare a statului. De asemenea, este important n

    acest sens cunoaterea normelor de reglementare, globale i regionale, a diverselor instrumente

  • 5

    juridice (precum codurile de conduit, de exemplu), pentru a asigura un cadru juridic naional

    eficient i atractiv.

    Scopul lucrrii este de a ntocmi o tratare ampl a conceptelor juridice cu privire la

    companiile multinaionale, care ar conine diverse aspecte i doctrine, o analiz comparativ cu

    referin la mai multe sisteme de drept i opiniile recente ale savanilor i juritilor consacrai.

    Urmrind acest scop, vom identifica obiectivele principale ale tezei: (i) prezentarea evoluiei

    companiilor multinaionale pe parcursul anilor i a conexiunilor acestora cu tiina dreptului privat;

    (ii) definirea i caracteristica companiilor multinaionale; (iii) prezentarea structurilor juridice

    utilizate de companiile multinaionale n activitatea lor, ca fcnd parte din clasificrile existente n

    dreptul privat; (iv) elucidarea problemelor ce in de reglementrile investiiilor, a rspunderii

    corporative n cadrul companiilor multinaionale i a aspectelor fiscale din statele-gazd ale CM; (v)

    identificarea problemelor de jurisdicie legate de localizarea companiilor multinaionale; (vi) analiza

    codurilor de conduit ale companiilor multinaionale; i (vii) particularitile activitii companiilor

    multinaionale n Republica Moldova: prezentarea cadrului legislativ existent i a anumitor aspecte

    practice.

    Analiza efectuat n prezenta lucrare poate fi util pentru cei care studiaz operaiunile i

    regimul juridic al CM, prin faptul c ofer o sintez complex i neutr a tuturor elementelor i

    particularitilor de operare ale CM, i poate servi drept fundament temeinic pentru cercetri

    ulterioare.

    Suportul metodologic i teoretico-tiinific al tezei

    Urmrind scopul cercetrii ct mai complexe a obiectului investigat n dorina atingerii

    graduale a obiectivelor expuse, n calitate de baz metodologic a cercetrilor, au servit metoda

    dialectic, metoda istorico-juridic, metoda sociologic, metoda sistematic, metoda statistic,

    metoda de analiz i sintez, metoda comparativ, metoda cantitativ, etc.

    Prin utilizarea metodelor i procedeelor de lucru sus-menionate a fost posibil examinarea i

    studierea trsturilor moderne ale globalizrii, cu referin la evoluia i activitatea companiilor

    multinaionale la nivel mondial, regional i naional, i crearea unei viziuni ample, expuse n

    prezenta tez, n calitate de contribuie la dezvoltarea tiinei dreptului privat n Republica Moldova.

    Activitatea de elaborare a tezei de doctorat, pe parcursul perioadei de circa apte ani, a

    cuprins att studiul individual, ct i cercetri ale izvoarelor scrise, dar i interaciuni n cadrul

    seminarelor, conferinelor tiinifice i, n special, perioada de cercetri i lucru activ n cadrul

  • 6

    programului de masterat la Universitatea Oxford din Marea Britanie, n rezultatul cruia autorul a

    obinut diploma de magistru n drept.

    Noutatea i originalitatea tiinific

    Prezenta lucrare constituie un material inovator n domeniul dreptului comerului

    internaional, aducnd i tratnd noi concepte, idei i opinii referitoare la avantajele i dezavantajele

    extinderii ariei de activitate a companiilor multinaionale. Abordri complexe, care s includ toate

    aspectele juridice i de reglementare ale CM, precum i actualitatea lor pentru Republica Moldova,

    aproape c nu exist. Tratnd n ansamblu trsturile, tipurile, reglementrile ce le guverneaz i

    modalitile de operare ale companiilor multinaionale, autorul prezint o lucrare de pionierat, care

    nglobeaz cele mai recente abordri, dezbateri i teze ce in de problematica acestor companii.

    Importana tiinifico-practic, care constituie i obiectivul de baz al prezentei lucrri,

    const n elucidarea i descrierea CM n calitate de actori-cheie ai pieii mondiale, a rolului

    reglementrilor juridice n modelarea activitii acestor companii, identificarea lacunelor de

    reglementare, precum i elaborarea recomandrilor practice pentru mbuntirea cadrului de

    reglementare al Republicii Moldova n acest domeniu.

    Semnificaia teoretic se manifest prin trei direcii principale ale cercetrii:

    a. Fundamentarea normativ-legislativ, ce se manifest prin analizarea celor mai relevante

    prevederi normative ale legislaiei diverselor state privind constituirea companiilor multinaionale,

    precum i a instrumentelor internaionale i regionale aplicabile (directive, convenii i proiecte de

    coduri ale instituiilor ONU, OECD, UE), ct i a legislaiei pertinente a Republicii Moldova n

    vigoare;

    b. Fundamentarea doctrinar-teoretic, care se realizeaz prin analiza i evaluarea diverselor

    opinii, concepte, ipoteze, idei i afirmaii, ce au drept scop constituirea unei abordri unificate

    asupra companiilor multinaionale, prin prisma doctrinei juridice i a instrumentelor juridice

    internaionale existente;

    c. Fundamentarea practic-aplicativ a cercetrilor efectuate, ce rezult din identificarea

    aspectelor practice n contextul extinderii i mbuntirii activitii companiilor multinaionale, ca

    indicator al unei piee economice dezvoltate, inclusiv n Republica Moldova.

    Valoarea aplicativ a lucrrii. Tezele lucrrii pot fi calificate drept deosebit de importante

    pentru doctrina dreptului comerului internaional, pentru c exprim o sintez a conceptelor de baz

    referitoare la companiile multinaionale. Autorul sper c lucrarea de fa va constitui un punct de

  • 7

    referin pentru cercetrile viitoare n aprofundarea acestui domeniu, prezentnd o contribuie

    valoroas pentru toi cei interesai de noile evoluii n domeniul reglementrii formelor

    multinaionale de activitate comercial. La fel, lucrarea poate servi drept ndrumar sau punct de

    reper pentru studenii instituiilor de nvmnt superior i cercettorii avansai, precum i pentru

    profesorii specializai n domeniul dreptului comerului internaional, al dreptului internaional

    privat i al relaiilor economice internaionale.

    Rezultatele tiinifice principale naintate spre susinere. Noutatea tiinific a

    rezultatelor obinute este determinat de scopul i sarcinile lucrrii, de noiunile i aprecierile

    identificate n urma cercetrilor efectuate, de principalele concluzii i recomandri propuse, inclusiv

    de urmtoarele teze naintate spre susinere:

    1. Companiile multinaionale sunt, n contextul globalizrii, unii din cei mai importani

    actori i subieci n dreptul internaional privat i dreptul comerului internaional. Totui,

    n prezent, nu exist o definiie unanim acceptat a acestor subieci de drept.

    2. Companiile multinaionale se constituie n baza unor elemente fr caracter naional i nu

    au o legtur juridic cu un stat anumit. Acestea au o structur organizatoric

    internaional, n sensul existenei juridice concomitente n mai multe state, dar

    beneficiaz de un centru unic de decizie i control.

    3. Problema rspunderii juridice n cadrul CM const din urmtoarele elemente: protejarea

    acionarilor minoritari i a creditorilor n cadrul filialelor CM, precum i ridicarea

    vlului corporativ n scopul identificrii tuturor grupurilor afiliate ale unei CM pentru a

    determina pe cel responsabil de aciunea culpabil.

    4. Statele-gazd ale CM dein prghii de reglementare a investiiilor strine, printre care

    limitarea i restricionarea investiiilor strine n anumite domenii-cheie ale economiei

    naionale. CM promotoare de investiii strine sunt un indicator al viabilitii

    economiei unei ri, iar reglementarea investiiilor aduse de acestea este posibil i prin

    ncheieirea tratatelor bilaterale de investiii.

    5. Diverse domenii legate de activitatea companiilor multinaionale care se refer la

    respectarea intereselor consumatorului, relaiile de munc, drepturile angajailor,

    ocrotirea mediului sau combaterea mituirii sunt reglementate de codurile de conduit ale

    CM. Se argumenteaz obligativitatea cunoaterii, implementrii i respectrii codurilor

  • 8

    de conduit ale CM, elaborate de un ir de organizaii interguvernamentale i regionale

    pentru mbuntirea standardelor de activitate a acestor companii.

    6. n final, se susine ideea mbuntirii cadrului normativ i instituional existent n

    Republica Moldova la capitolul reglementarea CM, n vederea atragerii investiiilor

    strine, promovrii unui cadru regulator eficient i sporirii competitivitii.

    Implementarea rezultatelor tiinifice. Lucrarea poate servi drept ndrumar sau punct de

    reper pentru studenii instituiilor superioare de nvmnt i cercettorii avansai, precum i pentru

    profesorii specializai n domeniul dreptului comerului internaional, al dreptului internaional

    privat i al relaiilor economice internaionale.

    Aprobarea rezultatelor cercetrii.

    Teza a fost prezentat n cadrul catedrei specializate a Facultii de Drept a Universitii de Stat din

    Republica Moldova i a Seminarului de profil, fiind discutat i apreciat. Aspectele teoretico-

    practice expuse n lucrare au fost examinate i recunoscute la diverse conferine i reuniuni naionale

    i internaionale, unele compartimente i capitole reprezentnd publicaii separate, ce aparin

    autorului. Structura tezei de doctor se conformeaz prevederilor metodologice, cuprinznd toate

    elementele necesare.

    Publicaii la tema tezei. Rezultatele obinute n cadrul tezei de doctor au fost publicate n

    mai multe lucrri tiinifice [24-31].

    Volumul i structura tezei. Teza de doctorat este compus din: introducere care

    constituie o caracteristic general a problemei cercetate i o iniiere in studiu; trei capitole n care

    sunt examinate problemele fundamentale ce in de analiza detaliat a scopului i obiectivelor

    enunate n introducere; ncheierea ce insereaz concluziile i recomandrile; bibliografia ce

    reprezint suportul documentar i doctrinar al tezei; adnotri, anexe, etc.

    Cuvinte-cheie: companii multinaionale, corporaii, firm, ntreprindere, societi

    transnaionale, coduri de conduit, investiii, stat-gazd, stat de origine, naionalitate, rspundere

    colectiv, acionari minoritari, paradis fiscal.

  • 9

    II. CONINUTUL TEZEI

    Capitolul 1, Analiza situaiei tiinifice n domeniul de cercetare, prezint o abordare

    conceptual a regimului juridic al companiilor multinaionale prin prisma noiunilor de companie

    multinaional/transnaional i descrierea evoluiei istorice a acestora.

    La momentul actual, pe plan internaional exist o multitudine de izvoare referitoare la

    evoluia, activitatea i operaiunile CM la nivel mondial. Acestea trateaz diverse aspecte ale

    activitii CM indiferent de localizarea geografic. Majoritatea acestor izvoare, ns, se refer la

    aspectele economice ale companiilor multinaionale, precum veniturile; plata impozitelor; .a. n

    acest context, situaia n domeniul analizei reglementrilor juridice a companiilor multinaionale

    este de natur s necesite o serie de concretizri i completri. Reglementrile naionale, n special,

    sunt dispersate, incomplete i necesit o ajustare la cadrul normativ comunitar i internaional.

    CM au aprut iniial ca societi comerciale naionale, adugnd, treptat, trsturi

    multinaionale, care le-a ndeprtat, tot mai mult, de regimul juridic naional [2 i 5]. Avnd sedii

    principale n mai multe ri i capitalul social format prin aporturile unor asociai din ri diferite,

    CM se constituie i funcioneaz n zilele noastre fr o legtur juridic cu un anumit stat. [25, p.

    48]

    Dei n multe privine se aseamn cu diverse tipuri de companii uninaionale, CM difer

    prin capacitatea lor de a plasa produsele n afara hotarelor lor naionale, de a exploata factorii locali,

    de a organiza structura lor managerial global n conformitate cu cea mai convenabil form

    organizatorico-juridic. Aceste caracteristici permit CM s aib un cuvnt de spus n alocarea

    internaional de resurse i astfel s genereze diferite probleme n dezvoltarea politicii economice n

    rile n care activeaz. n consecin, CM pot si trebuie tratate ca un tip distinct de ntreprindere dat

    fiind implicaiile lor destul de mari n sfera economic [8, p. 14].

    Legislaia Republicii Moldova ce ine de activitatea ntreprinderilor cu investiii strine i

    implicit a companiilor strine i/sau multinaionale a nceput a fi edictat nc din 1992, odat cu

    adoptarea primei Legi privind investiiile strine [17], a Regulamentului provizoriu cu privire la

    holdinguri [19], a Legii privind societile pe aciuni [14], i mai nou, a Legii privind investiiile n

    activitatea de ntreprinztor [18]. Prima lege care menioneaz expres termenul de companie

    multinaional este Legea privind grupele-financiar industriale, adoptat n 2001 [16], dei doar

    tangenial i fr a oferi careva detalii privind reglementarea formelor organizatorico-juridice ale lor

    sau modul de constituire.

  • 10

    n cadrul acestui capitol se prezint diversele definiii i reglementri normative ale

    termenului de companie multinaional/transnaional i se concluzioneaz c, la nivel legislativ, att

    pe plan internaional, ct i regional, exist o pluralitate de modaliti de definire a CM, dar c

    acestea au n vedere aceleai companii care sunt constituite de societi din mai multe state i

    desfoar afaceri la nivel transfrontalier. Autorul prezint i definiia proprie a CM, care se dorete

    a fi ct mai larg posibil, pentru a putea ngloba diversitatea de companii, asociaii i grupuri

    multinaionale existente la nivel global.

    n acest sens, s-a propus de lege ferenda ca n cadrul Legii privind grupele financiar-

    industriale din 2001 [16] care prevede c grupa financiar-industrial transnaional este acea grup

    care are printre membrii si persoane juridice aflate n jurisdicia altor state s se stipuleze clar o

    definiie multiaspectual a companiei multinaionale, care ar corespunde normelor comunitare i

    internaionale n acest domeniu.

    S-a analizat totodat evoluia companiilor multinaionale din perspectiva dezvoltrii lor

    istorice. Acestea au nceput a fi cunoscute, potrivit mai multor autori [4, 8] nc din a doua jumtate

    a sec. XIX, nregistrnd o evoluie fr precedent n perioada contemporan, adic n ultimii ani ai

    sec. XX.

    Capitolul 1 conine i o scurt descriere a companiilor multinaionale moderne, reflectnd

    datele statistice recente privind veniturile acestora, numrul de angajai i numrul de filiale din

    strintate.

    Capitolul II, Caracterul i formele juridice i comerciale ale CM, codurile de conduit ale

    CM i rspunderea juridic n cadrul companiilor multinaionale, este rezervat studiului unor

    instituii specifice legate de operaiunile companiilor multinaionale.

    Au fost examinate trsturile distinctive ale companiilor multinaionale, precum: capitalul

    provenit din diferite ri, structura organizatorico-juridic distinct de companiile tradiionale,

    neapartenena la un anumit regim juridic naional, ci la mai multe concomitent, etc. S-a fcut

    distincie ntre cteva tipuri de CM, conform structurii organizaionale i s-au dat exemple de

    asemenea companii existente la nivel global i naional.[24, p. 3; 31, p. 4]

    Astfel, s-au analizat cele mai des ntlnite forme juridice ale CM, pe lng societile cu

    rspundere limitat i societile pe aciuni, precum: grupurile corporative (care pot exista sub form

    de holdinguri, consorii, concerne, trusturi, sindicate, carteluri, conglomerate sau, conform legislaiei

    RM grupe financiar-industriale); companii mixte i aliane, CM aflate n domeniul public i forme

  • 11

    comerciale supranaionale (de ex. gruparea de interes economic i societatea european). Este

    analizat clasificarea societilor comerciale/companiilor n holdinguri, concerne, ntreprinderi

    dominante i dominate, prin prisma legislaiei civile i comerciale a Republicii Moldova [3 i 9].

    n acest context s-a menionat distincia ce se impune ntre compania multinaional aflat n

    domeniul public i compania/organizaia internaional guvernamental. Ultima este o entitate

    constituit de dou sau mai multe state printr-un tratat internaional i urmeaz s ndeplineasc o

    funcie economic sau politic specific. n aceast categorie intr, de exemplu, Banca

    Internaional pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BIRD), Corporaia Financiar Internaional,

    Organizaia European pentru Cooperare i Dezvoltare (OECD), .a.[24, p. 5]

    S-a analizat i conceptul, i mai nou, cadrul normativ comunitar de activitate a Societii

    Europene (Societas Europaea) [12]. Astfel, o Societate European (adic un fel de companie

    multinaional la nivelul/n cadrul UE) este un tip de societate comercial supranaional,

    considerat n fiecare stat membru al UE drept o societate de drept naional, avnd personalitate

    juridic sub forma societii pe aciuni, conform legislaiei civile sau comerciale a fiecrui stat

    membru. n 2007 erau nregistrate 64 asemenea societi.[26, p. 50]

    Codurile de conduit ale CM sau ndrumarele, conform crora trebuie s activeze, constituie

    o seciune aparte analizat n acest capitol. Codurile de conduit voluntare au aprut n mare parte ca

    alternativ la incapacitatea continu a guvernelor de a ajunge la un consens n privina standardelor

    obligatorii de drept internaional. Multe coduri de conduit, inclusiv cele adoptate de CM

    individuale, cheam companiile s respecte i uneori s susin sau chiar s promoveze

    drepturile omului, fcnd referin la Declaraia Universal a Drepturilor Omului. Sub paravanul

    aciunilor de promovare a drepturilor omului, CM au fost uneori supuse presiunilor de a neglija

    dreptul local, de a interveni n procesul legislativ sau judiciar, de a rezilia contracte i de a refuza s

    vnd bunuri sau s presteze servicii.

    n acest context, este reflectat procesul de elaborare a codurilor de conduit la nivel regional

    sau internaional n cadrul unor organizaii internaionale (precum Codul ECOSOC, OECD sau

    Declaraia OIM), ct i avntul unor CM specifice sau dintr-o anumit ramur de a-i reglementa

    activitile n materie de salarizare, protecia mediului i respectarea drepturilor angajailor.

    Importana adoptrii acestor coduri de ctre companiile multinaionale este semnificativ dat fiind

    uniformizarea regulilor de conduit a acestora n diverse domenii, precum: protecia drepturilor

    omului, protecia mediului nconjurtor, standardele n domeniul muncii, practicile operaionale i

  • 12

    de management, etc. Este inserat i recomandarea privind crearea unui cadru universal de

    reglementare care ar fi necesar n evitarea standardelor duble, practicate de un ir de companii din

    rile dezvoltate. Dei codurile de conduit sunt nite instrumente cu caracter dispozitiv, ele fac

    parte din ordinea juridic internaional i constituie o contribuie vital la crearea instituiilor noi,

    dat fiind faptul c de multe ori aplicarea lor depete contextul CM i se rsfrnge asupra activitii

    filialelor i companiilor-fiice din diverse ri.

    Fiecare dintre aceste puncte este analizat prin prisma reglementrilor naionale ale diferitor

    state (n particular ale Republicii Moldova, n special, n ceea ce privete formele juridice ale CM),

    ale reglementrilor comunitare i internaionale n domeniu, punndu-se accent pe semnalarea

    compatibilitilor, a contradiciilor, dar i pe propunerea de soluii pentru armonizarea legislaiei

    naionale.

    O seciune aparte este dedicat rspunderii juridice n cadrul companiilor multinaionale.

    Acest aspect este analizat sub aspect comparat att n conformitate cu legislaia RM i a anumitor

    ri, ct i prin prisma jurisprudenei instanelor naionale i internaionale existente la acest subiect

    (ne referim n special la cazul Bhopal din India descris n tez). Astfel, este prezentat i analizat

    doctrina anglo-american de ridicare a vlului corporativ i de cea de abuz de drept din sistemul

    de drept civil care se aplic companiilor multinaionale cu structura lor de companie-mam filiale

    [21]. Protejarea acionarilor minoritari i a creditorilor este un alt aspect abordat sub aspect comparat

    n cadrul lucrrii, aducndu-se i exemple recente ce in de intervenia statelor pentru protejarea

    acionarilor minoritari din cadrul unor companii cu renume afectate de recesiunea economic

    global. [30, p. 2]

    n Capitolul III, Reglementrile privind relaia dintre companiile multinaionale i state, se

    analizeaz cele trei nivele de reglementare a activitii investiionale a CM i anume: nivelul

    naional; cel regional, implicnd o autoritate supranaional cu putere de decizie creat de un grup de

    state cu interese economice comune; i nivelul internaional, incluznd reglementare din partea

    majoritii statelor ce acioneaz prin intermediul organizaiilor multilaterale guvernamentale.

    Astfel, conform doctrinei dreptului internaional privat, persoana juridic are naionalitatea

    statului pe teritoriul cruia i-a stabilit, n conformitate cu actul constitutiv, sediul social; iar dac are

    sedii n mai multe state, determinant pentru a identifica naionalitatea este sediul real, dei la

    stabilirea naionalitii se utilizeaz tot mai des i criteriul sediului mixt [1 i 6]. Aadar, n

    conformitate cu principiul naionalitii, statul de origine al CM i poate justifica jurisdicia asupra

  • 13

    activitilor de peste hotare ale unei uniti a companiei ntr-un ir de situaii, cu condiia existenei

    temeiurilor necesare. n acest sens, este relevant analiza doctrinei efectelor extrateritoriale din

    sistemul de drept anglo-saxon i care are n vedere extinderea jurisdiciei forului asupra filialelor ne-

    rezidente ale companiilor multinaionale.

    n acest context au fost analizate prevederile Codului civil al Republicii Moldova, conform

    cruia persoanele juridice strine (nregistrate n alte state) au aceleai drepturi ca i persoanele

    juridice nregistrate n Republica Moldova (art. 56 CC). Este important de a nu confunda persoana

    juridic strin cu ntreprinderea cu investiii strine reglementat prin lege special [17]. Ultima

    se poate constitui n Republica Moldova, se nregistreaz n registrul de stat al ntreprinderilor i

    poate fi considerat persoan juridic naional [20, art. 56, p. 104]. Totodat, n cazul apariiei unui

    litigiu dintre legea naional i legea strin n calitate de lex causae, acesta va fi soluionat de

    norma dreptului internaional privat a Republicii Moldova n favoarea legii naionale.[3, p. 202]

    Statele de origine ale investiiilor strine i cele-gazd ncheie tot mai des tratate bilaterale de

    investiii (TBI) care determin standardele minime de tratament pentru investitorii din alte state

    contractante pe teritoriul statului-gazd. Cu toate acestea, tratatele bilaterale nu ofer dect o soluie

    restrns pentru diversele reglementri, deoarece ele constituie regimuri specifice aplicabile doar

    statelor semnatare. La moment exist mai mult de 2500 de TBI n vigoare, ntre majoritatea rilor

    de pe glob, iar Republica Moldova a ncheiat pn n prezent 36 de acorduri bilaterale privind

    promovarea i protejarea reciproc a investiiilor. n acest context se propun recomandri de lege

    ferenda n textul acordurilor bilaterale de investiii ncheiate de Republica Moldova cu alte state, i

    anume n sensul includerii prevederilor care recunosc nu numai importana unui climat investiional

    favorabil, dar i prerogativa statului-gazd de a emite decizii ntru protejarea interesului public,

    precum i alte prevederi importante ca eradicarea srciei, protecia mediului nconjurtor i

    dezvoltarea durabil.

    De asemenea, au fost descrise i analizate principalele tehnici utilizate de statele-gazd

    pentru controlarea intrrii i nregistrrii investiiilor strine directe. Aceste tehnici reprezint

    reaciile statelor care ncearc s menin independena economic naional fa de posibile

    pericole venite din partea investitorilor strini. Astfel, statele pot practica excluderea total sau

    sectorial a investiiilor strine de pe teritoriul lor. Este de menionat aici Legea privind preul

    normativ al pmntului [15] din RM care exlude expres investitorii strini din categoria celor

    abilitai s achiziioneze terenuri cu destinaie agricol. La fel, n scopul implementrii dezideratelor

  • 14

    exprimate de factorii de decizie naionali referitoare la atragerea sporit a investiiilor strine n RM,

    asemenea prevederi de excludere sectorial existente n legislaia noastr trebuie revzute i

    reformulate.

    Tot n aceast seciune au mai fost descrise i aciunile ntreprinse la nivel de administraie

    central pentru mbuntirea cadrului legislativ, prin elaborarea i actualizarea unui ir de acte

    normative orientate spre crearea unui mediu investiional favorabil. Pe lng propunerile de

    mbuntire a climatului investiional, n lucrare au fost incluse i date statistice privind numrul de

    companii multinaionale existente n Republica Moldova, dei asemenea date nu se colecteaz

    conform definiiilor i procedurilor expuse n aceast lucrare [22, p. 20]. Au fost analizate n mod

    exhaustiv actele normative sub form de legi, hotrri de guvern, strategii i planuri de aciuni ce

    prevd atragerea i promovarea investiiilor strine n Republica Moldova, precum i facilitile

    acordate investitorilor strini n Republica Moldova.

    Au fost menionate i posibilele limitri ale discreiei statului-gazd n reglementarea

    investiiilor directe preluate din dreptul internaional. Aceste reguli sunt cu att mai importante cu ct

    organizaiile internaionale precum OMC pledeaz pentru dezvoltarea i meninerea unei ordini

    internaionale de investiii libere. Astfel, au fost analizate procedurile de expropriere i renegociere

    existenta n jurisprudena internaional, ct i cadrul normativ al Republicii Moldova [23].

    S-a mai acordat atenie sistemului pentru soluionarea disputelor internaionale de investiii

    creat de Banca Mondial n cadrul Conveniei de la Washington pentru soluionarea disputelor

    privind investiiile dintre state i resortisani ai altor state din 1965 (Convenia de la Washington),

    prin care s-a nfiinat Centrul pentru Soluionarea Disputelor privind Investiiile (ICSID).[11]

    n acest context, trebuie de menionat faptul c Republica Moldova nu este parte a

    Conveniei de la Washington privind crearea centrului ICSID. n prezent, soluionarea diferendelor

    investiionale se face fie n instanele judectoreti competente ale RM sau, de comun acord al

    prilor, este supus unei judeci arbitrale. Astfel, se recomand a se examina posibilitatea aderrii

    RM la respectivul act internaional, ceea ce ar oferi o mai mare credibilitate investitorilor strini

    doritori s investeasc n RM.

    O alt tematic analizat n cadrul capitolului III este cea ce ine de impozitarea companiilor

    multinaionale. Dei aparine mai mult domeniul de drept public, impozitarea CM constituie o parte

    indispensabil a modului de activitate a CM, iar neincluderea acestui component n lucrarea de fa

    ar fi condus la excluderea unei trsturi eseniale a CM. Ca i n cazul unei companii interne, scopul

  • 15

    principal n impozitarea CM este colectarea veniturilor din profiturile nedistribuite aplicate

    acionarilor, n conformitate cu regulile aplicabile n jurisdicia rii ce face impozitarea. Cu toate

    acestea, impozitarea CM implic mai multe probleme ce apar n urma activitilor internaionale ale

    firmei, relaiile juridice ntre filialele sale i limitele teritoriale ale legilor naionale cu privire la

    venituri. Au fost analizate problemele impozitrii internaionale duble cu care se confrunt CM;

    cile prin care ara de origine i cea gazd pot influena localizarea activitilor CM prin utilizarea

    sistemelor lor de impozitare, precum i posibilitile evaziunii fiscale de care se bucur companiile

    multinaionale, ca rezultat al operaiunilor lor internaionale integrate. Astfel, sunt descrise

    modalitile de activitate a aa-numitor paradisuri fiscale i beneficiile obinute de CM n urma

    plasrii operaiunilor n asemenea localizri. [25, p. 6]

    Caracterul internaional al venitului generat de activitile companiilor multinaionale,

    extinderea naional a administrrii fiscale, concurena internaional crescnd pentru atragerea

    investiiilor directe i necesitatea de a obine recompense suficiente din partea CM au dus, n mod

    inevitabil la apeluri pentru reformarea sistemului fiscal internaional. Pentru moment, reglementarea

    existent rmne de competena autoritilor fiscale naionale.[27, p. 4] n cadrul Uniunii Europene,

    de exemplu, sunt nregistrate tot mai multe aciuni de armonizare a legislaiei fiscale a rilor

    membre prin adoptarea de regulamente i hotrri. ns chiar i aici, controlul naional asupra

    politicii fiscale va rmne semnificativ pentru viitorul apropiat, afectnd operaiunile companiilor

    multinaionale, iar acest domeniu rmnnd a fi unul supus cercetrii i mbuntirii continue.

    Este demn de menionat i faptul c lucrarea este nsoit de anexe ce descriu exemple de

    companii multinaionale recunoscute pe plan mondial care activeaz n Republica Moldova, precum:

    companiile din sectorul comunicaiilor: Orange, Moldcell; al construciilor: Lafarge SA; al industriei

    agro-alimentare: Metro Cash & Carry i McDonalds. Se face i o clasificare a celor mai mari

    companii multinaionale la nivel mondial dup volumul de venituri i numrul de angajai; se

    descrie evoluia investiiilor strine din Republica Moldova din ultimii ani; i se face o repartizare a

    investiiilor strine n capitalul social al ntreprinderilor cu capital strin.

  • 16

    III. CONCLUZII I RECOMANDRI

    n concluzii i recomandri au fost prezentate rezultatele investigaiilor efectuate,

    nsemntatea lor teoretic i practic, recomandrile referitoare la folosirea rezultatelor obinute n

    practic, finalizate n propuneri de lege ferenda.

    Aceste concluzii au la baz realitile legislative, precum i problemele teoretice i practice

    enunate n cuprinsul tezei, raportat la principiile i importana temei, dovedind c aceste concluzii

    reprezint nu numai un ndemn la reflecie, ci i un bun prilej de a identifica cele mai potrivite ci

    i soluii de optimizare a regimului juridic al companiilor multinaionale.

    Analiznd principalele domenii examinate n aceast lucrare referitoare la activitatea

    companiilor multinaionale, precum i cadrul juridic naional la acest capitol, sunt formulate

    urmtoarele concluzii i propuneri cu eventual aplicare practic:

    A. Necesitatea instituirii unei terminologii clare privind companiile multinaionale i eliminarea

    definiiilor ambiguie sau neclare de societate/corporaie transnaional v.

    companie/ntreprindere multinaional. n acest sens, interpretarea oferit de organizaii

    internaionale din domeniu, precum Comitetul ECOSOC al ONU de exemplu, ar fi util n

    unificarea termenelor i definiiilor folosite.

    B. Imperativitatea crerii unui organ distinct n cadrul unei organizaii internaionale cu o

    acoperire teritorial ct mai mare, precum ONU, de pild, care s-ar ocupa de problematica

    companiilor multinaionale i ar fi responsabil de unificarea dreptului n acest domeniu,

    inndu-se cont de standardele i cerinele internaionale, i de voina majoritii statelor. Un

    asemenea organ a existat pn n 1992, sub forma Comitetului/Centrului ONU privind

    Corporaiile Transnaionale, iar sub presiunea imperativelor timpului, activitatea acestuia ar

    putea fi reanimat.

    C. Incorporarea juridic clar a companiilor multinaionale n legislaia naional a statelor,

    scond astfel aceste entiti de sub influena crescnd a factorilor economici i plasarea lor

    n parametri juridici clar determinai. n acest sens, condiiile/reglementrile juridice care

    permit evoluia marilor CM, pot fi cruciale pentru dezvoltarea acestora. Astfel de ncercri se

    fac n prezent doar la nivel regional, odat cu deblocarea proiectului de constituire a unei

    Societas Europaea n cadrul Uniunii Europene, prin intermediul adoptrii directivelor

    europene ce vor fi ulterior nglobate n legislaia intern a rilor membre ale UE.

  • 17

    D. ntocmirea unei liste/enumerri clare a formelor juridice sub care pot activa CM, similar

    descrierii tipurilor de societi comerciale naionale. Cunoaterea principalelor tipuri de

    structuri juridice utilizate de CM, indiferent de tipul lor de proprietate, ar facilita

    interaciunea cu aceste entiti.

    E. Armonizarea legislaiei privind rspunderea colectiv n cadrul companiilor multinaionale,

    pentru a evita abuzurile prin care s se evite rspunderea, de exemplu, prin invocarea

    personalitii corporative sau a existenei vlului corporativ conexiunea dintre

    compania-mam i fiicele sale ce face posibil transferarea riscului de la compania-mam

    responsabil la filial i invers.

    F. Contracararea tendinelor de forum shopping practicate de companiile multinaionale n

    alegerea jurisdiciei statului-gazd pentru a beneficia de faciliti oferite de sisteme juridice

    naionale mai favorabile companiilor strine.

    G. Armonizarea codurilor de conduit pentru companiile multinaionale, adic elaborarea unui

    cadru instituional unic de reglementare a conduitei companiilor multinaionale. Acest cadru

    unic i universal de reglementare este necesar pentru a evita dublele standarde practicate de

    statele dezvoltate, spre deosebire de statele n curs de dezvoltare. n present exist cel puin

    patru asemenea instrumente juridice cu titlu de recomandare elaborate de OECD, ECOSOC,

    UNCTAD i OIM.

    n plus, pe parcursul lucrrii sunt aduse exemple relevante din cadrului normativ i practic

    existent n Republica Moldova cu referire la activitatea i operaiunile companiilor multinaionale.

    Din perspectiva situaiei curente descrise n lucrare, privind condiiile de activitate a companiilor

    strine i multinaionale n Republica Moldova, se impun urmtoarele concluzii i recomandri:

    1. Perfecionarea legislaiei comerciale privind activitatea companiilor cu capital

    strin/companiilor multinaionale n RM i armonizarea acesteia cu normele europene n

    domeniu. Astfel, este necesar uniformizarea legislaiei din RM n ceea ce privete CM i aducerea

    ei n concordan cu prevederile normative internaionale actuale.

    Includerea unor prevederi distincte privind companiile multinaionale n Codul civil,

    adoptarea unei legi separate sau chiar mbuntirea cadrului legal existent. Astfel, legea

    existent privind grupele financiar-industriale (n special termenul de grup financiar-

    industrial transnaional) nu acoper toate tipurile de companii multinaionale, dar nici legea

    privind investiiile strine n activitatea de ntreprinztor nu ofer prea mult claritate n ceea

  • 18

    ce privete definirea CM. n legea amintit este folosit impropriu termenul de organizaie

    internaional cu referin la CM. Considerm c termenul de companie/societate

    multinaional este mai potrivit, deoarece cel de organizaie internaional este folosit n

    contextul dreptului internaional public i nu n cel privat. n acest sens, propunem de lege

    ferenda modificarea art. 17 (3) din Legea privind investiiile strine n activitatea de

    ntreprinztor i nlocuirea sintagmei organizaie internaional cu cea de companie

    (multinaional).

    Este imperios necesar armonizarea legislaiei naionale cu prevederile europene referitoare

    la Societas Europaea. n Uniunea European exist deja mai mult de 60 de astfel de societi

    de tip multinaional. Regulamentul de activitate al lor este n vigoare din 2001 [vezi 12].

    Reglementarea acestui tip de companie multinaional din Europa trebuie s se regseasc i

    n legislaia RM.

    2. Adoptarea unor msuri coerente i practice privind atragerea investiiilor

    strine; prezentele strategii sunt declarative, iar paii ntreprini de guvernul RM sunt deseori n

    detrimentul intereselor investitorilor strini.

    n acest sens trebuie luat n consideraie necesitatea aderrii RM la Convenia de la

    Washington din 1965 prin care s-a creat Centrul ICSID de soluionare a disputelor

    investiionale. Astfel, rile considerate riscante pentru investitori, din cauza condiiilor

    politice sau economice, au posibilitatea s reasigure investitorii prin aderarea la Convenia de

    la Washington care prevede proceduri moderne de conciliere i arbitraj stabilite ndeosebi

    pentru soluionarea disputelor dintre investitorii strini i statele-gazd.

    Tot aici trebuie reamintite i acordurile bilaterale privind promovarea i protejarea reciproc

    a investiiilor ntre state. Pn acum, RM are ncheiate 36 de acorduri de acest fel (BIT) cu

    diverse state europene, dar i cu SUA, de exemplu. Majoritatea dintre ele includ i

    posibilitatea soluionrii disputelor investiionale la Centrul ICSID. De asemenea, pentru a

    permite un acces mai larg la informaie i mai mult transparen la soluionarea disputelor

    investiionale, este indicat i includerea unei prevederi privind posibilitatea supunerii

    diferendului unei instane competente a unuia dintre statele contractante.

    Ca msuri practice de ncurajare a investiiilor strine s-ar impune urmtoarele: (i) anularea

    restriciei de achiziionare a terenurilor cu destinaie agricol pentru ntreprinderile cu capital

    strin, ca fiind n contradicie cu prevederile europene i cu Planul de Aciuni Moldova-UE;

  • 19

    (ii) abrogarea Legii privind limitarea activitii monopoliste i dezvoltarea concurenei din

    1992, dat fiind caducitatea acesteia; (iii) eliminarea practicii de anulare a datoriilor fa de

    stat a ntreprinderilor, ca fiind contrar principiilor economiei de pia i tratament

    nondiscriminatoriu fa de toi agenii economici existeni pe pia.

    3. Introducerea de faciliti fiscale suplimentare celor existente pentru investitorii

    strini, ca msur practic de atragere a noi companii multinaionale interesate de piaa Republicii

    Moldova, dup exemplu Ciprului, Irlandei sau Liechtenstein-ului. Regimul fiscal actual din RM nu

    favorizeaz activitatea companiilor multinaionale.

    n prezent, reprezentanele companiilor strine n Republica Moldova pltesc un ir ntreg de

    impozite i taxe, care alctuiesc cea mai mare parte a sumelor transferate de ctre companiile

    strine n bugetul de stat al RM. Pe de alt parte, conform practicii de impozitare mondiale,

    impozitarea privelegiat este caracterizat prin cote de impozitare foarte mici i printr-un

    sistem de impozitare foarte simplu. Republica Moldova ar trebuie s ntreprind aciuni n

    vederea adoptrii unui model de impozitare modern i simplu pentru companiile nerezidente

    i reprezentanele companiilor strine, precum cel elveian, de exemplu, care prevede pltirea

    de ctre compania strin a unui impozit anual fix.

    4. Necesitatea elaborrii unui studiu privind numrul i operaiunile companiilor

    multinaionale existente n Republica Moldova, identificarea problemelor cu care se confrunt

    acestea, precum i a mijoacelor de stimulare a activitii acestora.

    n Republica Moldova exist destul de puine companii multinaionale, comparativ cu alte

    ri din regiune. Potrivit datelor Biroului Naional de Statistic, n RM exist 813 companii

    subsidiare ale unor corporaii strine, dar nu toate reprezint companii multinaionale ca

    atare. n acest context, ar fi absolut necesar elaborarea unei analize a datelor statistice

    colectate i identificarea cauzelor numrului sczut de CM. Ministerul Economiei trebuie s

    plaseze activitatea companiilor multinaionale n RM pe lista sa de prioriti i s propun

    soluii practice pentru stimularea activitii acestor companii.

    La fel, Republica Moldova, n calitate de semnatar al Declaraiei tripartite a OIM privind

    principiile referitoare la CM, este obligat s ofere informaie complet referitoare la

    activitatea CM pe teritoriul republicii. De asemenea, se dorete armonizarea legislaiei n

    domeniul politicilor sociale i de stimulare a angajailor locali ai CM, pentru a promova

    respectarea celor mai nalte standarde de munc i salarizare.

  • 20

    IV. BIBLIOGRAFIE

    Cri 1. Babr V., Drept internaional privat, Ediia a 3-a, Chiinu, 2009 418 p. 2. Bieu A., Rotari Al., Alexa O., Dreptul comercial internaional. Note de curs, Chiinu, 1998 290 p. 3. Comentariul la Codul civil al Republicii Moldova, Articolele 1-511, volumul I, Tipografia central, Chiinu, februarie 2006 815 p. 4. Franko L., The European Multinationals, Harper & Row: UK, 1976 260 p. 5. Gribincea, L., Dreptul comerului internaional, Editura Reclama: Chiinu, 1999 455 p. 6. Jacot M., Drept internaional privat, volumul II, Editura Fundaiei Chemarea, Iai, 1997 275 p. 7. Mazilu, D., Dreptul comerului internaional, Partea special, Editura Lumina Lex: Bucureti, 1999 640 p. 8. Muchlinski, P., Multinational Enterprises and the Law, Blackwell Publishers Ltd: Oxford, 1995, republicat n 1999 674 (736) p. 9. Roca N. i Baie S., Dreptul afacerilor. Manual, vol. 1, Tipografia Central, Chiinu, 2004 456 p. 10. Sitaru D.A., Dreptul comerului internaional. Partea general. Tratat, Lumina Lex, Bucureti, 2004 i ediia din 2008 886 p.

    Alte surse

    11. Convenia de la Washington privind Soluionarea Disputelor Investiionale dintre State i Cetaeni ai Altor State, 1965, 4 ILM 524. 12. Propunerea Comisiei Europene pentru Regulamentul referitor la Statutul Companiei Europene, 2003, www.parliament.gov.mt/information/Papers/3554(B).pdf (citat 14. 02. 2008) 13. Codul civil al Republicii Moldova, adoptat prin Legea nr. 1107-XV din 06.06.2002, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 82-86/661 din 22.06.2002 i intrat n vigoare la 01.01.2003 14. Legea privind societile pe aciuni nr. 1134-XIII din 02.04.97, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.38-39/332 din 12.06.1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova ediie special din

    03.10.2006, pag. 5 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 1-4/1 din 01.01.2008

  • 21

    15. Legea privind preul normativ i modul de vnzare-cumprare a pmntului nr. 1308-XIII din 25.07.1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 57-58/515 din 04.09.1997 16. Legea cu privire la grupele financiar-industriale nr. 1418-XIV din 14.12.2000, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 27-28/90 din 06.03.2001 17. Legea privind investiiile strine nr. 998-XII din 01.04.92, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 4/88-1 din 30.04.1992 (abrogat) 18. Legea cu privire la investiiile n activitatea de ntreprinztor nr. 81-XV din 18.03.2004, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-66/344 din 23.04.2004

    19. Hotrrea Guvernului nr. 550 despre Regulamentul provizoriu cu privire la holdinguri, aprobat la 26.07.1994, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 2/17 din 02.09.1994 20. Emmott B., Survey on Multinationals, The Economist: March, 27, 1993. 21. Thompson R.B., Piercing the Corporate Veil, an Empirical Study, 76 Cornell Law Review, 1036, 1991 17 p. 22. Ghidul Investiional MIEPO, 2007, www.miepo.md (citat 29.09.2009) 30 p. 23. Amoco International Finance Corp. v. Iran [1987], British Petroleum (BP) v. Libya [1974] sau Liamco v. Libya [1982]

    Contribuii n reviste

    24. Bologan-Vieru Otilia, Tipurile companiilor multinaionale n doctrina naional i internaional. Revista tiinific Legea i viaa (n limba rus), Chiinu, 2010, ISSN 1810-309X, (n curs de publicare). 25. Bologan-Vieru Otilia, Privire general asupra companiilor multinaionale. Revista tiinific Legea i viaa, Chiinu, nr.11/2004, ISSN 1810-309X, pp. 48-52. 26. Bologan-Vieru Otilia, Societas Europaea i caracteristicile sale. Revista tiinific Legea i viaa, Chiinu, nr. 8/2004, ISSN 1810-309X, pp. 49-53.

    27. Bologan-Vieru Otilia, Companiile multinaionale n lumea contemporan. Revista Avocatul Poporului, Chiinu, 7/2004, ISSN 1810-7141, pp. 19-21. 28. Bologan-Vieru Otilia, Caracterul societilor transnaionale. Criteriile de constituire. Revista Avocatul Poporului, nr. 12/2004, Chiinu, 2004, ISSN 1810-7141, pp. 24-28.

    29. Bologan-Vieru Otilia, Clauza de hardship n contractele comerciale internaionale. Revista Avocatul Poporului, Chiinu, nr.4-6/2000, ISSN 1810-7141, pp. 38-39.

  • 22

    Contribuii n materialele simpozioanelor

    30. Bologan-Vieru Otilia, Protejarea acionarilor minoritari i a creditorilor n cadrul filialelor companiilor multinaionale. Referat susinut la conferina tiinifico-practic internaional Protecia juridic a proprietii, libertii i siguranei persoanei n dreptul naional i internaional din cadrul Institutului de Relaii Internaionale din Moldova, Chiinu, 22 decembrie 2009, (n curs de publicare).

    31. Bologan-Vieru Otilia, Formele juridice i comerciale ale companiilor multinaionale. Referat susinut la conferina tiinifico-practic internaional Problematica rspunderii juridice n cadrul Academiei de Studii Juridice din Rusia din cadrul Facultii de drept a Universitii de Stat M. Lomonosov din Moscova, Rusia, 10-12 decembrie 2009, (n curs de publicare).

    ADNOTARE

    Bologan-Vieru Otilia, Regimul juridic al companiilor multinaionale, tez de doctor n drept, Chiinu, 2010

    Cuvinte-cheie: companii multinaionale, corporaii, firm, ntreprindere, societi

    transnaionale, coduri de conduit, investiii, stat-gazd, stat de origine, naionalitate, rspundere

    colectiv, acionari minoritari, paradis fiscal.

    Din punct de vedere structural, teza este format din introducere, trei capitole, concluzii,

    bibliografia din 331 de denumiri i 7 anexe cu tabele, cuprinznd 153 pagini. Rezultatele obinute

    sunt publicate n 8 lucrri tiinifice.

    Domeniul de studiu al prezentei lucrri este analiza n esen a regimului juridic al

    companiilor multinaionale.

    Scopul i obiectivele tezei sunt valorificarea cunotinelor existente despre activitatea

    companiilor multinaionale, sintetizarea i actualizarea acestora, precum i alctuirea unui studiu

    cuprinztor care s elucideze cele mai importante domenii de cercetare n aceast privin. Prezenta

    lucrare abordeaz n mod novator i pune n discuie problematica companiilor multinaionale,

    analiznd modalitile de constituire, formele juridice, operaiunile, relaiile cu statele n care sunt

    localizate i codurile de conduit ale acestora. Se acord atenie formelor comerciale supranaionale

    existente n cadrul Uniunii Europene, precum i implicaiilor reglementrii companiilor

    multinaionale pentru Republica Moldova.

    Noutatea i originalitatea tiinific a tezei constau n formularea de recomandri i

    propuneri de ordin teoretic i practic i naintarea propunerilor de lege ferenda, care rezult din

  • 23

    investigaiile realizate, ce ar contribui la perfectarea legislaiei n vigoare i ar racorda-o la

    prevederile internaionale existente n acest domeniu.

    Semnificaia teoretic i practic a tezei. Tezele lucrrii pot fi calificate drept deosebit de

    importante pentru doctrina dreptului comerului internaional, pentru c exprim o sintez a

    conceptelor de baz referitoare la companiile multinaionale.

    Concomitent, lucrarea poate servi drept ndrumar sau punct de reper pentru studenii

    instituiilor superioare de nvmnt i cercettorii avansai, precum i pentru profesorii specializai

    n domeniul dreptului comerului internaional, al dreptului internaional privat i al relaiilor

    economice internaionale.

    - , ,

    , , 2010

    : , , , ,

    , , , ,

    , , , .

    , , ,

    331 7 153 .

    8 .

    .

    , ,

    ,

    .

    , ,

    , , , ,

    . ,

    ,

    .

  • 24

    de lege ferenda, ,

    , .

    .

    ,

    .

    ,

    , ,

    ,

    .

    ANNOTATION

    Bologan-Vieru Otilia, Legal regime of multinational companies

    to the doctoral thesis, Chiinu, 2010

    Key-words: multinational companies, corporations, firm, enterprise, transnaional societies,

    codes of conduct, investment, host state, state of origin, nationality, collective responsibility,

    minority shareholders, tax paradise.

    From the structural point of view, the paper is composed of introduction, three chapters,

    conclusions, bibliography with 331 references and 7 annexes with tables, consisting of 153 pages.

    The obtained results were published in 8 scientific works.

    The object of study of the present thesis tackles the practical implementation of the existent

    expertise about the operations of multinational companies, the compilation and harmonization of

    this knowledge, as well as the elaboration of a comprehensive study which would reflect the most

    important areas of research in this regard. The present thesis discusses in a novatory way the topic of

    multinational companies, by analyzing the ways of constitution, the legal forms, operations,

    relations with the states in which they are placed, as well as their codes of conduct. Special

  • 25

    attention is paid to the supra-national commercial forms existent in the European Union, as well as

    to the effects of regulating multinational companies for the Republic of Moldova.

    The scientific novelty and originality of the thesis consists in formulating

    recommendations and proposals of theoretical and practical character, and putting forward proposals

    of lege ferenda, that would logically result from the investigations carried out, which would

    contribute to the improvement of the legislation in place and would allign it to the international

    provisions existent in the field.

    The theoretical importance and the applicative value of the work. The main ideas of the

    paper can be qualified as very important for the doctrine of international trade law, since they reflect

    a synthesis of the basic concepts referring to multinational companies. At the same time, the paper

    can serve as a guideline or baseline for the students of the higher education institutions and

    advanced researchers, as well as for the members of the academia specialized in the fields of

    international trade law, international private law and international economic relations.

  • 26

    BOLOGAN-VIERU, OTILIA

    REGIMUL JURIDIC AL COMPANIILOR MULTINAIONALE

    SPECIALITATEA 12.00.03. DREPT INTERNAIONAL PRIVAT

    Autoreferatul tezei de doctor n drept

    Aprobat spre tipar: data Formatul hrtiei 60x84 1/16 Hrtie ofset. Tipar ofset Tiraj ... ex ... Coli de tipar: ... Comanda nr. ...

    Universitatea de Stat din Moldova str. Mateevici 60, Chiinu, Republica Moldova