Optimale Altersversorgung......steuerlich begünstigt....steuerlich begünstigt.

Das Versorgungswerk

des VBATräger: VICTORIA Pensionskasse AG

Beitreten können die Mitgliedsunternehmen

um Ihren Mitarbeitern

im Wege der Entgeltumwandlung

den Aufbau einer

steuerbegünstigten Altersversorgung

zu ermöglichen.

Vorteil für den Arbeitgeber:

Sozialabgabenersparnis

bis 2009

aus den Beiträgen der Entgeltumwandlung

Einsparpotenzial für die Firma aus der Entgeltumwandlungbei Verdienst innerhalb der Beitragsbemessungsgrenze

Gesamt-Liquiditätsgewinn bei Entgeltumwandlung von100 € monatlich pro 10 Arbeitnehmer:

Monatlicher Umwidmungsgewinn je Arbeitnehmer (AN) 21 €

Monatlicher Umwidmungsgewinn pro 10 AN 210 €

J ährlicher Umwidmungsgewinn pro 10 AN 2.520 €

Gesamtgewinn pro 10 AN bis 2009(ab 1.7.2005 gerechnet) 8.820 €

Versorgungsbedarf

• Die gesetzliche Rentenversicherung bietet schon heute nur eine Grundversorgung

• Weitere Leistungskürzungen sind unvermeid-bar, wenn das Sozialrentensystem erhalten bleiben soll!

Zusätzliche Altersversorgung ist unverzichtbar!

Die Bevölkerungsentwicklung in Deutschland droht das bestehende Rentensystem zu kippen

Im Jahr 2040 wird ein Arbeitnehmer einen Rentner „finanzieren“Im Jahr 2040 wird ein Arbeitnehmer einen Rentner „finanzieren“

Versorgungsbedarf

Gesetzliche Rente: Steigende Beiträge beisinkenden Leistungen...

1960 2020*2001

Beitragssatz

Rentenniveau

14,0%

59% 67% 46%

19,1% 22,0%

*Schätzung bzw. Hochrechnungen gemäß aktueller Gesetzeslage (insbes. Nachhaltigkeitsfaktor!)

Wie funktioniert die VICTORIA Pensionskasse?

Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (2005 = 2496,- EURO) können steuer- und sozialabgabenfrei als Beiträge abgeführt werden (§ 3 Nr. 63 EStG). Die Leistungen sind dann nachgelagert zu besteuern.

Der Arbeitgeber wird Versicherungsnehmer und führt die Beiträge aus dem Bruttolohn des Arbeitnehmers ab.

Der Arbeitnehmer ist versicherte Person und hat von Beginn an einen unwiderruflichen Anspruch auf die Leistung.

Zusätzlich können bis zu 1.800 EUR p.a. steuerfrei, aber nicht sozialvers.frei, abgeführt werden (wenn keine „Alt-zusage“ oder kein bestehender Vertrag gemäß § 40b EStG vorhanden ist).

Vorteile für den Arbeitgeber

Anspruch auf Entgeltumwandlung, Riester-Förderung umsetzbar

Drei zentrale Fördermöglichkeiten der bAV möglich

Bilanzneutralität

Sozialversicherungsersparnis bei Förderung nach § 3 Nr. 63 EStG bis 4 % der BBG (bei Entgeltumwandlung bis einschl. 2008)

Auslagerung der Administration

Arbeitgeber ist Versicherungsnehmer ohne Versorgungsrisiko

Für Verwaltung sowie den Pensionssicherungsverein fallen keine zusätzlichen Kosten an

Einsparpotenzial für die Firma aus der Entgeltumwandlungbei Verdienst innerhalb der Beitragsbemessungsgrenze

Gesamt-Liquiditätsgewinn bei Entgeltumwandlung von100 € monatlich pro 10 Arbeitnehmer:

Monatlicher Umwidmungsgewinn je Arbeitnehmer (AN) 21 €

Monatlicher Umwidmungsgewinn pro 10 AN 210 €

J ährlicher Umwidmungsgewinn pro 10 AN 2.520 €

Gesamtgewinn pro 10 AN bis 2009(ab 1.7.2005 gerechnet) 8.820 €

Thema VL-Umwidmung

VL-Zahlung Arbeitgeber 40 €

Auswirkungen:

Steuern und Sozialabgaben beim Arbeitnehmer ca. 20 €

(+Sozialabgaben Arbeitgeber ca. 8 €)

Umwidmung in Pensionskasse

(steuer- und sozialabgabenfrei) 40 €

zuzüglich Bruttoumwandlung der ersparten

Arb.nehmer-Lohnnebenkosten (20 €, s.oben) ca. 40 €

ergeben eine Einzahlung in die Pensionskasse von ca.80 €

(ohne Mehraufwand)

Optimale Altersversorgung...

...steuerlich begünstigt....steuerlich begünstigt.

Das Versorgungswerk des VBA

Träger: VICTORIA Pensionskasse AG

Vorteil für den Arbeitgeber:

Sozialabgabenersparnis bis 2009

Vorteil für den Arbeitnehmer:

Aufbau einer steuerbegünstigten Altersvorsorge