OLYMPIA VODICE d.d., VODICE REVIDIRANI FINANCIJSKI ... · Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev dugotrajne materijalne imovine koja je revalorizirana

OLYMPIA VODICE d.d. REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2017. GODINU

OLYMPIA VODICE d.d., VODICE

REVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA RAZDOBLJE

01.01.– 31.12.2017. GODINE

Vodice, travanj 2018. godine


2

SADRŽAJ

Izjava o odgovornosti Uprave za financijske izvještaje 3

Izvješće neovisnog revizora 4

Račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 12

Izvještaj o financijskom položaju 13

Izvještaj o promjenama kapitala 14

Izvještaj o novčanom tijeku 15

Bilješke uz financijske izvještaje 16

Prilog I – Godišnje izvješće Uprave o stanju društva Prilog II - Godišnji financijski izvještaji za 2017. godinu


12

III. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2017. GODINU

i. RAČUN DOBITI I GUBITKA S IZVJEŠTAJEM O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA GODINU KOJA ZAVRŠAVA 31. PROSINCA 2017. GODINE

u tisućama HRK

Naziv pozicije Bilješka 2016. korigirano

2017.

POSLOVNI PRIHODI

44.502 64.861

Prihodi od prodaje 1.1. 42.431 63.133 Prihodi od uporabe vlastitih usluga

119 215

Ostali poslovni prihodi 1.2. 1.952 1.513 POSLOVNI RASHODI

38.965 58.544

Materijalni troškovi 3.1. 14.949 22.575 Troškovi osoblja 3.2. 10.829 15.487 Amortizacija 3.3. 8.939 16.460 Ostali troškovi 3.4. 2.777 2.941 Vrijednosno usklađenje 3.5. 102 28 Rezerviranja 3.6. 423 664 Ostali poslovni rashodi 3.7. 946 389

FINANCIJSKI PRIHODI 2. 1.024 370 FINANCIJSKI RASHODI 3.8. 3.678 6.074

UKUPNI PRIHODI 1. 45.526 65.230 UKUPNI RASHODI 3. 42.642 64.618 DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 4. 2.884 612 Dobit prije oporezivanja

2.884 612

Gubitak prije oporezivanja

POREZ NA DOBIT 5. 650 293 DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 6. 2.234 319 DOBIT RAZDOBLJA

2.234 319

GUBITAK RAZDOBLJA - - IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

- -


13

ii. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA DAN 31. PROSINCA 2017. GODINE

u tisućama HRK Naziv pozicije Bilješka 31.12.2016. 31.12.2017.

korigirano

AKTIVA DUGOTRAJNA IMOVINA 7. 290.255 381.810 Nematerijalna imovina 7.1. 228 280 Nekretnine, postrojenja i oprema 7.2. 290.027 377.634 Dani zajmovi, depoziti i slično 7.3. - 3.896

KRATKOTRAJNA IMOVINA 8. 13.794 9.656 Zalihe 8.1. 542 1.576 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 8.2. 8.500 7.315 Dani zajmovi, depoziti i slično 8.3. 4.356 336 Novac i novčani ekvivalenti 9. 396 430 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 30 7

UKUPNA AKTIVA 304.079 391.473

PASIVA KAPITAL I REZERVE 10. 139.914 142.047 Temeljni kapital 10.1. 126.732 126.732 Revalorizacijske rezerve 10.2. 71.432 73.090 Preneseni gubitak 10.4. -60.484 -58.094 Dobit poslovne godine 11. 2.234 319

DUGOROČNE OBVEZE 12. 104.884 206.703 Obveze prema bankama 12.1. 87.026 190.658 Odgođena porezna obveza 17.858 16.044

KRATKOROČNE OBVEZE 13. 58.512 41.323 Obveze za zajmove 13.1. 8.516 10.053 Obveze prema bankama 13.2. 25.990 888 Obveze za predujmove 13.3. 1.201 1.432 Obveze prema dobavljačima 13.4. 19.039 27.280 Obveze prema zaposlenicima 13.5. 551 899 Obveze za poreze, doprinose i sl.davanja 13.6. 2.978 602 Ostale kratkoročne obveze 13.7. 236 170 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 768 1.401

UKUPNA PASIVA 304.079 391.473


14

iii. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA ZAVRŠAVA 31. PROSINCA 2017. GODINE

u tisućama HRK

Naziv pozicije Temeljni kapital

Revalorizacijske rezerve

Zadržana dobit/

preneseni gubitak

Dobit/gubitak poslovne

godine

Ukupno kapital i rezerve

Stanje 01. siječnja 2016. 116.732 69.611 -61.300 9.582 134.625 Dobit za 2015. godinu - - 9.582 -9.582 - Povećanje/smanjenje kapitala 10.000 - - - 10.000 Amortizacija revalorizirane imovine -125 156 - 31 Ispravak pogreške 1.946 -8.922 -6.976 Dobit za 2016. godinu - - - 2.234 2.234

Stanje 31. prosinca 2016. korigirano 126.732 71.432 -60.484 2.234 139.914

Stanje 01. siječnja 2017. korigirano 126.732 71.432 -60.484 2.234 139.914 Dobit za 2016. godinu - - 2.234 -2.234 - Amortizacija revalorizirane imovine - -125 156 - 31 Prijenos (promjena porezne stope) - 1.782 - - 1.782 Dobit za 2017. godinu - - - 319 319

Stanje 31. prosinca 2017. 126.732 73.089 -58.094 319 142.047


15

iv. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA GODINU KOJA ZAVRŠAVA 31. PROSINCA 2017. GODINE

u tisućama HRK 2016. 2017. Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti Dobit prije oporezivanja 2.883 612 Usklađenja za: 14.327 22.448 Amortizacija 8.939 16.460 Dobici i gubici od prodaje i vrijed. usklađenja dugotrajne imovine 3 13 Prihodi o kamata 0 -5 Rashodi od kamata 2.801 5.439 Rezerviranja -348 241 Tečajne razlike (nerealizirane) 138 298 Ostala usklađenja za nenovčane transakcije 2.795 - Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu 17.211 23.060 Promjene u radnom kapitalu 7.991 -6.595 Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 3.629 -4.819 Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja -5.500 -741 Povećanje ili smanjenje zaliha -138 -1.034 Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 10.000 - Novac iz poslovanja 25.202 16.465 Novčani izdaci za kamate -2.593 -5.148 Plaćeni porez na dobit -650 -293

NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 21.959 11.024

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti Novčani primici od prodaje dugotrajne mat. i nemat. imovine 204 - Novčani primici od kamata 0 4 Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 3.321 21.781 Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 3.525 21.785 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne mat. i nemat. imovine -65.424 -92.547 Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje -7.480 -17.760 Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti -72.904 -110.307

NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -69.379 -88.522

Novčani tokovi od financijskih aktivnosti Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala - - Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 75.760 107.519 Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 75.760 107.519 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi -28.627 -29.988 Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti -28.627 -29.988

NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 47.133 77.531

NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA -287 34 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 683 396 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 396 430


16

v. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

1. OPĆI PODACI Društvo Olympia Vodice d.d. osnovano je u Hrvatskoj. Sjedište Društva je Ljudevita Gaja 6, Vodice, Hrvatska. Društvo je nastalo diobenom bilancom dioničkog društva Vodičanka, Vodice po odluci Skupštine od 31. ožujka 2006. godine. Registrirano je kod Trgovačkog suda u Šibeniku 17. svibnja 2006. godine pod brojem 06/183-4 i MBS 100006785 i temeljnim kapitalom 99.818.148,60 kuna. U skladu sa Ugovorom o prodaji i prijenosu dionica Vodičanke d.d., Vodice od 3. listopada 2005. godine, koje je većinski vlasnik Jolly-J.B.S. d.o.o., Drniš potpisao sa Hrvatskim fondom za privatizaciju morao je izvršiti ulaganja kroz povećanje temeljnog kapitala u Olympia Vodice d.d., Vodice, pravnog slijednika Vodičanke d.d. nakon njene podjele, u iznosu 16.914.253,26 kuna. Društvo Jolly-J.B.S. d.o.o., Drniš je izvršio ta ulaganja pa nakon dokapitalizacije temeljni kapital iznosi 116.732.401,86 kuna i registriran je kod Trgovačkog suda u Šibeniku dana 25. svibnja 2007. godine. Odlukom Glavne skupštine od 17. prosinca 2016.g. povećan je temeljni kapital društva sa iznosa od 116.732.401,80 kuna za iznos od 10.000.000,00 kuna na iznos od 126.732.401,80 kuna i to unosom prava većinskog dioničara Josipa Stojanovića. Temeljni kapital podijeljen je na 508.945 redovnih dionica koje glase na ime, bez nominalnog iznosa. Društvo se bavi ugostiteljstvom, turizmom, trgovinom te vanjskotrgovinskim prometom. Društvo u svom vlasništvu ima dva hotela, Hotel Olympia i Hotel Olympia Sky. Obnovljeni Hotel Olympia (kategoriziran sa četiri zvjezdice) broji 241 smještajnu jedinicu, od čega 215 dvokrevetnih soba, te 26 apartmana, što ukupno čini 488 ležajeva. Hotel Olympia Sky, otvoren u lipnju 2017. godine, ima 148 smještajnih jedinica od čega 19 apartmana. Hotel je izgrađen s najvišim standardima ekološke učinkovitosti i s brojnim pratećim sadržajima. Tijela Društva Skupština dioničara Klaudio Kapeli predsjednik Skupštine dioničara Lidka Kulić Ujević zamjenik predsjednika Skupštine dioničara Nadzorni odbor Josipa Jakić predsjednik Nadzornog odbora od 29. studenog 2014. Josip Stojanović predsjednik Nadzornog odbora do 29. studenog 2014. Lidka Kulić Ujević zamjenik predsjednik Nadzornog odbora Sandra Mijalić član nadzornog odbora do 15. ožujka 2016. Miroslav Madžar član nadzornog odbora od 15. ožujka 2016. Uprava Josip Stojanović direktor od 29. studenog 2014. Darko Bastić direktor do 29. studenog 2014.


17

2. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji društva pripremljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Međunarodni standardi financijskog izvještavanja („MSFI“) obuhvaćaju Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), njihove dopune i povezana tumačenja koji su usvojeni od strane Europske Unije.

Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev dugotrajne materijalne imovine koja je revalorizirana.

Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugačije. Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja pod pretpostavkom neograničenog vremena poslovanja.

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao izvještajnoj valuti. Na dan 31. prosinca 2017. godine tečaj za 1 EUR iznosio je 7,513648 HRK (31. prosinac 2016. godine: 7,557787 HRK).

Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanje prikazani su u nastavku:

(a) Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i nakon što su prošli proceduru prihvaćanja od strane EFRAG-a objavljeni su u Službenom glasilu EU sa obveznom primjenom za financijska izvješća od 01.01.2017. godine

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi bili su izdani od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja i koji su usvojeni u Europskoj uniji a na snazi su u tekućem razdoblju:

• Izmjene i dopune MRS-a 7: Izvještaj o novčanim tokovima - Objavljivanje (izdano 29.01.2016.)

• Izmjene MRS 12: Porez na dobit – priznavanje odgođene porezne imovine za nerealizirane gubitke

Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena računovodstvenih politika subjekta niti je utjecalo na dobit društva u tekućoj godini i prethodnim godinama.

(b) Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije primijenilo

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2017. godine:

• MSFI 9: Financijski instrumenti (izdano 24.7.2014.)

• MSFI 15: Prihodi po ugovorima s kupcima (izdano 28.5.2014.) uključujući dopune MSFI-a 15 (izdano 11.09.2015.)


18

• MSFI 16: Najmovi (izdano 13.01.2016.)

Društvo je odlučilo da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu. Društvo će nastaviti procjenjivati potencijalni efekt primjena novih standarda u 2018. godini.

(c) Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu usvojeni od strane EU i koje Društvo nije primijenilo

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu bili usvojeni od strane EU za godinu završenu 31. prosinca 2017. godine:

• MSFI 14: Regulatorni računi (izdano 30.1. 2014.) – Europska komisija je odlučila da neće pokrenuti proces podržavanja privremenog standarda te da će čekati konačan standard

• MSFI 14: Ugovori o osiguranju

• Dopune MRS-u 40: Ulaganja u nekretnine

• Izmjene MSFI-a 2: Klasifikacija i mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama

Društvo predviđa da njihovo usvajanje neće značajno utjecati na njegove financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene.

Izvještavanje po poslovnim segmentima Poslovni segment je grupa imovine i poslovnih aktivnosti vezanih za uslugu ili proizvod koje su podložne određenim rizicima.

Strane valute a) Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje. Financijski izvještaji Društva iskazani su u kunama, koja predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.

b) Transakcije i stanja u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Korištenje procjena i prosudbi Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtjeva od Uprave stvaranje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iznosa objavljenih za imovinu, obveze, prihode i troškove. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od takvih procjena. Utjecaj korekcije procjene se priznaju u razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima ako korekcija utječe na tekuće i buduće razdoblje.


19

Nastavak poslovanja Kao rezultat povećanog investiranja u izgradnju novog objekta (hotela) i adaptacije postojećih u posljednjih nekoliko godina, Društvo se značajno dugoročno zadužilo. U bilanci na 31.12.2017. godine kratkoročne obveze veće su od kratkotrajne imovine za 31.807 tisuća kuna (2016.: 32.470 tisuća kuna). Iako su kratkoročne obveze značajno veće od kratkotrajne imovine, Društvo nema problema s likvidnošću (pristup financijskim sredstvima). Društvo vjeruje da ima potrebne, adekvatne resurse za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti i stoga su financijski izvještaji pripremljeni na pretpostavci neograničenog vremena poslovanja.

3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Značajne računovodstvene politike primijenjene pri sastavljanju financijskih izvještaja za razdoblje 01.01.2017. do 31.12.2017. godinu navedene su dalje u tekstu. Poslovni prihodi Poslovni prihodi priznaju se uz uvjet da je na kupca prenesen rizik i koristi od vlasništva, te da je vjerojatno pritjecanje ekonomske koristi. Poslovni prihodi se iskazuju po fakturiranoj vrijednosti, umanjenoj za porez na dodanu vrijednost, dane popuste i povrate.

Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Prihodi od najma prikazan je na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.

U slučaju da je prihod priznat, a nastane nesigurnost naplate za navedeni iznos, priznaje se rashod od vrijednosnog usklađenja potraživanja. Vrijednosno usklađenje sumnjivih i spornih potraživanja uključeno je u poslovne rashode. Financijski prihodi Financijske prihode čine prihodi od kamata, pozitivne tečajne razlike, tantijeme i dividende, te prihodi od nerealiziranih dobitaka. Prihodi od kamata priznaju se po načelu nastanka.

Potraživanja i obveze u stranoj valuti preračunavaju se u njihovu protuvrijednost kuna po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Financijski rashodi Financijske rashode čine: rashodi od kamata, negativne tečajne razlike, diskonti, gubici pri prodaji mjenica, potraživanja od kupaca i ostala financijska imovina, rashodi u visini gubitka pri prodaji dionica i poslovnih udjela te nerealizirani gubici. Kamate nastale po osnovu obveza, obračunate do dana bilance kao i kamate po osnovi obveza u stranim sredstvima plaćanja nadoknađuju se u cjelini iz prihoda obračunskog razdoblja na koje se odnose.


20

Preračun svih sredstva plaćanja, odnosno potraživanja i obveza u stranoj valuti preračunava se u njihovu protuvrijednost kuna po zaključnom tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Zarada po dionici Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti koja pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovnih dionica izdanih tijekom razdoblja. Amortizacija Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nekretnina, postrojenja i opreme.

Društvo je u 2016. godini nanovo procijenio očekivani vijek uporabe za neke skupine imovine (niže navedeno). Sukladno tome promijenio poslovnu politiku obračuna amortizacije.

2016. 2017. Građevinski objekti 5%. 5%. Računalna oprema 50% 50% Ostala oprema 25%. 25%

Rezerviranja za rizike i troškove Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirenja obveza, te ako se iznos obveza može pouzdano izmjeriti. Zalihe Zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, zaprimaju se po trošku nabave, utrošak se iskazuje po metodi prosječnih cijena.

U trošak zaliha uključuju se svi troškovi nabave, troškovi konverzije i drugi troškovi koji su nastali dovođenjem zaliha na sadašnje stanje. Troškovi konverzije zaliha uključuju troškove izravno povezane s jedinicom proizvodnje, direktan rad i materijal, te sustavno raspoređene fiksne i varijabilne opće troškove proizvodnje koji su nastali konverzijom materijala u gotov proizvod.

Zalihe sitnog inventara se otpisuju po stopi od 100% prilikom stavljanja u upotrebu.

Zalihe trgovačke robe evidentiraju se po maloprodajnoj cijeni s ukalkuliranim porezom na dodanu vrijednost. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina evidentira se početno po trošku nabave. Trošak nabave čini kupovna cijena i svi izravno povezani troškovi za dovođenje imovine u upotrebno ili radno stanje. Početno priznata nabavna vrijednost umanjuje se za ispravak vrijednosti, obračunat primjenom linearne metode sukladno procijenjenom vijeku uporabe. Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u upotrebu, kao što su popravci ili održavanje, priznaju se kao rashod u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.


21

Nekretnine, postrojenja i oprema se isknjiži iz financijskih izvještaja prodajom ili kada se više ne očekuje ostvarivanje koristi njihovom uporabom. Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme, priznaje se u prihod. Neto knjigovodstvena vrijednost rashodovane nekretnine, postrojenja i opreme se uključuju u trošak. Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastale revalorizacijom povećava revalorizacijske rezerve. Smanjenje koje umanjuje prethodno povećanje obavljeno revalorizacijom, iskazuje se kao smanjenje revalorizacijskih rezervi, sva ostala smanjenja terete račun dobiti i gubitka. Potraživanja Potraživanja obuhvaćaju potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga, iznajmljivanja i prodaje imovine. Priznaju se po fer vrijednosti umanjenoj za nenaplaćene iznose i umanjenje vrijednosti (vrijednosno usklađenje). Ako naplata potraživanja postane neizvjesna provodi se smanjenje vrijednosti (vrijednosno usklađenje) uz uvjet postojanja objektivnog dokaza o umanjenju (naplata sumnjiva i sporna). Primanja zaposlenika (kratkotrajna primanja zaposlenika) Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla, temeljem neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance. Financijska imovina Društvo klasificira financijsku imovinu na kredite i potraživanja. Krediti i potraživanja predstavljaju nederivatnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Krediti i potraživanja iskazana su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate. Financijske obveze Financijske obveze, uključuju obveze po kreditima, početno se priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcija. Ostale financijske obveze se kasnije mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate. Prestanak priznavanja obveza je kada su iste podmirene, poništene ili istekle. Novac i novčani ekvivalent Novac i novčani ekvivalent obuhvaćaju gotovinu i novac na računu poslovnih banaka. Događaji nakon datuma bilance Značajni događaji nakon datuma bilance koji zahtijevaju usklađenje uključuju se u financijske izvještaje, a značajni događaji koji ne zahtijevaju usklađenje obavljaju se u bilješkama.


22

Usporedni podaci

Društvo je, sukladno MRS-u 8 – "Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške" izvršilo ispravke na način da je prepravilo usporedne podatke u Izvještaju o financijskom položaju (bilanci) i Računu dobiti i gubitka. Ispravak početnog stanja 2016. godine odnosi se na prodanu nekretninu koja je vraćena u imovinu Društva kao rezultat raskida kupoprodajnog ugovora za predmetnu nekretninu. Naime, dana 10. prosinca 2015. godine sklopljen je Kupoprodajni ugovor i Dodatak tom Ugovoru kojima je predmet kupoprodaja nekretnine. S obzirom da uvjeti navedenih ugovora nisu ispunjeni, kupac nije isplatio kupoprodajnu cijenu, a Olympia Vodice d.d., zbog neispunjena uvjeta ugovora, nije predala nekretninu u posjed kupcu. Sklopljen je Ugovor o sporazumnom raskidu kupoprodajnog ugovora na dan 29. prosinca 2017. godine. Društvo je vratilo nekretninu u imovinu, obračunalo amortizaciju za 2016. i 2017. godinu, fakturiralo najam za period od 2014. do 2017. godine te provelo ispravak knjiženja prihoda kroz bilancu odnosno kapital.

Utjecaj promjena na usporedne podatke za 2016. godinu navodi se kako slijedi:

Izvještaj o financijskom položaju (bilanca)

Pozicija Iznos prepravke Objašnjenje

'000 Potraživanja -15.270 HRK Vraćanje isknjiženja prodane

imovine po osnovi naknadnog raskida kupoprodajnog ugovora u 2015. godini

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

-1.857 HRK

Ulaganje u nekretnine 5.985 HRK Preneseni gubitak 7.428 HRK

Ulaganja u nekretnine -385 HRK Ispravak troška amortizacije za

2016. godinu Dobit (gubitak) tekućeg razdoblja

-385 HRK

Revalorizacijske rezerve 1.946 HRK

Vraćanje revalorizacijske rezerve i odgođene porezne obveze u 2015. godini

Preneseni gubitak 1.946 HRK Odgođena porezna obveza 487 HRK Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

-487 HRK

Odgođena porezna obveza -31 HRK Obračun amortizacije revaloriziranog dijela imovine za 2016.

Revalorizacijske rezerve -125 HRK Preneseni gubitak -156 HRK Potraživanja od kupaca 848 HRK Prihodi od najma imovine za

period od 2014. – 2016. godine Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

170 HRK Obveza za PDV po prihodu od najma

Preneseni gubitak -452 HRK Ispravak fakturirane najamnine za 2014. i 2015. godinu

Dobit (gubitak) tekućeg razdoblja

226 HRK Ispravak fakturirane najamnine za 2016. godinu


23

Račun dobiti i gubitka

Pozicija Iznos prepravke Objašnjenje

'000 Trošak amortizacije 385 HRK Trošak amortizacije 2016. godine Dobit (gubitak) tekućeg

razdoblja -385 HRK

Prihodi od prodaje 226 HRK Prihodi od najma imovine 2016. godine Dobit (gubitak) tekućeg

razdoblja 226 HRK

Sukladno navedenim promjenama su izvršene prepravke usporednih podataka na sljedećim pozicijama za 2016. godinu: Izvještaj o financijskom položaju

(bilanca) Na dan 31.12.2016. Na dan 31.12.2016.

Pozicija Originalni iznos Prepravljeni iznos '000 '000

Potraživanja od kupaca 14.728 HRK 305 HRK Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

2.808 HRK 634 HRK

Ulaganje u nekretnine 0 HRK 5.600 HRK

Preneseni gubitak 51.719 HRK 60.484 HRK

Dobit (gubitak) tekućeg razdoblja 2.392 HRK 2.234 HRK

Revalorizacijske rezerve 69.611 HRK 71.432 HRK

Odgođena porezna obveza 17.403 HRK 17.858 HRK

Račun dobiti i gubitka Za period od 1.1. - 31.12.2016. Za period od 1.1. - 31.12.2016.

Pozicija Originalni iznos Prepravljeni iznos '000 '000

Amortizacija 8.554 HRK 8.939 HRK

Dobit (gubitak) tekućeg razdoblja 2.392 HRK 2.234 HRK

Prihodi od prodaje 42.205 HRK 42.431 HRK


24

BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA BILJEŠKA 1. – UKUPNI PRIHODI

Ukupni prihodi Društva za 2017. godinu iznose 65.230 tisuća HRK, a sastoje se od prihoda od prodaje od 63.133 tisuća HRK, prihoda na temelju uporabe vlastitih proizvoda i usluga od 215 tisuća HRK, ostalih poslovnih prihoda od 1.513 tisuća HRK i financijskih prihoda od 370 tisuća HRK. BILJEŠKA 1.1. – PRIHODI OD PRODAJE

u tisućama HRK

Opis 2016.

korigirano 2017. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 39.174 59.757 Prihodi od najma 3.144 3.259 Prihodi od proizvedene električne energije 113 117

42.431 63.133

BILJEŠKA 1.2. – OSTALI POSLOVNI PRIHODI

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Prihodi od inventurnih viškova 53 55 Prihodi od marketinških aktivnosti 340 148 Prihodi od državnih potpora 140 10 Prihodi o otpisa obveza 24 221 Prihodi od ukidanja rezerviranja 280 423 Prihodi od prefakturiranih usluga 448 364 Prihodi od naknadnih rabata i bonusa - 15 Prihodi od naplate štete 186 57 Drugi nepredviđeni prihodi 481 220

1.952 1.513 BILJEŠKA 2. – FINANCIJSKI PRIHODI

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Prihodi od kamata - 5 Prihodi od tečajnih razlika 487 365 Prihodi od otkupa potraživanja 537 -

1.024 370


25

BILJEŠKA 3. – UKUPNI RASHODI Ukupni rashodi Društva u 2017. godini iznose 64.618 tisuća HRK, a sastoje se od poslovnih rashoda od 58.544 tisuća HRK i financijskih rashoda od 6.074 tisuća HRK. BILJEŠKA 3.1. – MATERIJALNI TROŠKOVI

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Trošak sirovine i materijala 8.533 14.072 Troškovi prodane robe 211 452 Ostali vanjski troškovi 6.203 8.051

14.949 22.575 BILJEŠKA 3.1.1. – OSTALI VANJSKI TROŠKOVI

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Prijevoz, telefon, poštarina 391 348 Održavanje 1.077 1.045 Marketinške usluge 260 473 Usluge student servisa 503 852 Autorski honorari 229 363 Komunalne usluge 1.278 1.212 Komunalna i vodoprivredna naknada 664 974 Agencijske usluge 787 1.288 Usluge organizacije izleta 399 486 Usluge za iznajmljeni kapacitet 29 312 Intelektualne usluge 156 150 Usluge animacije 86 162 Ostale usluge 345 387

6.203 8.051 BILJEŠKA 3.2. – TROŠKOVI OSOBLJA

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Neto plaće 6.956 10.039 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 2.447 3.405 Doprinosi na plaće 1.426 2.044

10.829 15.487 Društvo je krajem 2017. godine zapošljavalo 198 zaposlenika ( 2016.: 136 ).


26

BILJEŠKA 3.3. – AMORTIZACIJA Amortizacija za 2017. godinu iznosi 16.460 tisuća HRK (u 2016. godini 8.939 tisuća HRK, korigirano), veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina. BILJEŠKA 3.4. – OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Naknade zaposlenima 397 786 Reprezentacija 191 350 Premije osiguranja 257 416 Bankarski troškovi i troškovi platnog prometa 1.229 638 Troškovi prefakturiranih usluga 332 330 Članarine, porezi i doprinosi 56 14 Koncesija 234 166 Ostali troškovi 81 112

2.777 2.941 BILJEŠKA 3.5. – VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 102 28 Vrijednosno usklađenje ambalaže - 0

102 28 BILJEŠKA 3.6. - REZERVIRANJA

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore 423 664

423 664 BILJEŠKA 3.7. –OSTALI POSLOVNI RASHODI

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Naknadno utvrđeni troškovi 706 36 Inventurni manjkovi 97 101 Troškovi reklamacija 40 195 Ostali nespomenuti rashodi 103 58

946 389


27

BILJEŠKA 3.8. – FINANCIJSKI RASHODI

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Kamate 3.263 5.451 Tečajne razlike 378 582 Troškovi burzovnih usluga, emisije v. p. 37 41

3.678 6.074 Veza bilješka br. 12.1. – Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama. BILJEŠKA 4. – DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA Dobit prije oporezivanja iznosi 612 tisuće HRK (2016.: 2.884 tisuća HRK) i predstavlja računsku razliku između ukupnog prihoda od 65.230 tisuće HRK (2016.: 45.526 tisuća HRK) i svote ukupnih troškova od 64.618 tisuće HRK (2016.: 42.642 tisuća HRK). BILJEŠKA 5. – POREZ NA DOBIT Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 18% (2016.: 20%). Na dan 31. prosinca 2017. godine obveza poreza na dobit koja tereti račun dobiti i gubitka iznosi 293 tisuće HRK (2016.: 650 tisuća HRK). Međutim, temeljem porezne prijave Društvo nema obvezu plaćanja poreza na dobit. Razlog tomu je raskid kupoprodajnog ugovora za nekretninu iz 2015. godine. Ispravak prodaje nekretnine, odnosno umanjenje prihoda, nije provedeno kroz račun dobiti u gubitka tekućeg razdoblja već kroz bilancu odnosno kapital. S obzirom da je Društvo u 2015. godini iskazalo prihod od prodaje nekretnine i platilo porez na dobit, u prijavi poreza na dobit za 2017. godinu proveo se ispravak prihoda priznatog u 2015. godini na pozicijama koje smanjuju oporezivu dobit. (veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina)

u tisućama HRK Opis 2017. Ukupni prihodi 65.230 Ukupni rashodi 64.618 Dobit 619 Povećanje porezne osnovice 1.436 Smanjenje porezne osnovice 12.138 Porezno gubitak -10.090

BILJEŠKA 6. – DOBIT RAZDOBLJA Dobit razdoblja u svoti od 319 tisuće HRK (2016.: 2.234 tisuća HRK korigirano) predstavlja računsku razliku između svote dobiti prije oporezivanja od 612 tisuće HRK (2016.: 2.883 tisuće HRK) i svote poreza na dobit od 293 tisuće HRK (2016.: 650 tisuće HRK).


28

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU BILJEŠKA 7. – DUGOTRAJNA IMOVINA Dugotrajna imovina na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 381.810 tisuća HRK (2016.: 290.255 tisuća HRK) i sastoji se od: BILJEŠKA 7.1 – NEMATERIJALNA IMOVINA Nematerijalna imovina u bilanci na 31.12.2017. godine iznosi 280 tisuća HRK i čini 0,07 % ukupne imovine Društva.

u tisućama HRK Opis Licenca Softver Nabavna vrijednost 01. siječnja 2017. - 255 Povećanja 17 115 Stanje 31. prosinca 2017. 17 370

Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2017. - 27 Amortizacija 2 78 Stanje 31. prosinca 2017. 2 105

Knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2017. - 228 31. prosinca 2017. 15 265

Povećanje dugotrajne nematerijalne imovine od 132 tisuća HRK je rezultat ulaganja Društva u nadopunu programskog rješenje koje je vezano uz otvorenje novog objekta Olympia Sky. BILJEŠKA 7.2 – MATERIJALNA IMOVINA Materijalna imovina u bilanci na 31.12.2017. godine iznosi 377.634 tisuća HRK i čini 98,9 % ukupne imovine Društva. Dugotrajna imovina se sastoji od sredstava kojima se obavlja djelatnost Društva. Nabavna vrijednost imovine na datum bilance iznosi 461.711 tisuća HRK, a ispravak vrijednosti 84.077 tisuća HRK. Imovina je dana za osiguranje potraživanja banaka i drugih kreditora po dugoročnim kreditima. Amortizacija dugotrajne materijalne imovine za 2017. godinu obračunata je linearnom metodom sukladno poslovnoj politici Društva. Promjene na dugotrajnoj materijalnoj imovini u 2017. godini su slijedeće:

29

u tisućama HRK

Opis Zemljište Građevinski

objekti Postrojenje

i oprema

Alati, pogonski inventar

i trans. sredstva

Ulaganja u nekretnine

Predujmovi za

materijalnu imovinu

Investicije u tijeku

Ostala imovina

Materijalna imovina u

pripremi Ukupno Nabavna vrijednost 01. siječnja 2017. korigirano 105.918 145.502 24.420 8.016 7.700 8.636 57.275 461 - 357.928 Povećanja - 135.139 20.884 12.632 - 112.067 - 11 280.733 Smanjenja - - -192 -27 - - - - - -219 Prijenos - - - - - -8.636 -168.095 - - 176.731 Stanje 31. prosinca 2017. 105.918 280.641 45.112 20.621 7.700 0 1.247 461 11 461.711

Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2017. korigirano - 35.908 22.139 7.754 2.100 - - - - 67.901 Amortizacija - 10.653 3.634 1.709 385 - - - - 17.151 Smanjenja - - -178 -27 - - - - - -205 Stanje 31. prosinca 2017. - 47.331 25.595 9.436 2.485 - - - - 84.847

Knjigovodstvena vrijednost 31. prosinca 2016. korigirano 105.918 109.594 2.281 262 5.600 8.636 57.275 461 - 290.027 31. prosinca 2017. 105.918 234.079 19.517 11.185 5.215 - 1.247 461 11 377.634

30

Društvo je u 2017. godini povećalo dugotrajnu imovinu za 104.002 tisuća HRK i smanjilo dugotrajnu imovinu za 219 tisuća.

Povećanje dugotrajne materijalne imovine rezultat je ulaganja u novi hotel Olympia Sky. Hotel Olympia Sky otvoren je u lipnju 2017. godine.

Društvo Olympia Vodice d.d. je u 2017. godini raskinulo kupoprodajni ugovora za nekretninu klasificiranu pod Ulaganja u nekretnine nabavne vrijednosti 7.700 tisuća HRK (ispravak vrijednosti 1.715 tisuća HRK). Naime, dana 10. prosinca 2015. godine sklopljen je Kupoprodajni ugovor i Dodatak tom Ugovoru kojima je predmet kupoprodaja nekretnine. S obzirom da uvjeti navedenih ugovora nisu ispunjeni, kupac nije isplatio kupoprodajnu cijenu, a Olympia Vodice d.d., zbog neispunjena uvjeta ugovora, nije predala nekretninu u posjed kupcu sklopljen je Ugovor o sporazumnom raskidu kupoprodajnog ugovora na dan 29. prosinca 2017. godine. Kao rezultat raskida kupoprodajnog ugovora Društvo je izmijenilo financijske izvještaje za 2016. godinu. Društvo je vratilo nekretninu u imovinu, ponovo formiralo revalorizacijske rezerve, obračunalo najam i amortizaciju za 2016. godinu kroz račun dobiti i gubitka za tekuće razdoblje, te obračunalo amortizaciju revalorizirane vrijednosti, najam za 2014. i 2015. godinu i knjižilo ispravak prihoda od prodaje nekretnine kroz zadržanu dobit. Nekretnina je klasificirana pod Ulaganja u nekretnine jer je dana u najam.

Smanjenje od 219 tisuća HRK je rezultat rashoda i manjka utvrđenih popisom. Rashod i manjak od 219 tisuća HRK nabavne vrijednosti, rezultirao je troškom neotpisane materijalne vrijednosti od 14 tisuća HRK, iskazan u računu dobiti i gubitka u ostalim poslovnim rashodima.

Na nekretninama je upisano založno pravo od strane banaka kao osiguranje za otplatu kredita, te Društvo ima ograničeno pravo raspolaganja istom (veza bilješka 12.1.) BILJEŠKA 7.3. - FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajna financijska imovina na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 3.896 tisuća HRK i čini 0,99% od ukupne imovine Društva. Dugotrajna financijska imovina nastala je prijenosom sa potraživanja po ugovoru o preuzimanju duga. Društvo Olympia Vodice d.d. je dana 28. studenog 2016. godine Ugovorom o ustupu potraživanja preuzelo potraživanje Reiffeisen Bank d.d. prema društvu Jolly JBS d.o.o. u stečaju na temelju ugovora o dugoročnom kreditu. Navedenim Ugovorom o ustupu potraživanja društvo Olympia Vodice d.d. preuzima mjesto razlučnog vjerovnika u stečajnom postupku društva Jolly JBS d.o.o. u stečaju. Trgovački sud u Zadru donio je Rješenje o potvrdi stečajnog plana, koje je postalo pravomoćno 17. prosinca 2017. godine, kojim je utvrđeno da će se razlučni vjerovnik Olympia Vodice d.d. namiriti sukladno dinamici otplatnog plana preuzetog kredita. Kredit se otplaćuje u jednakim mjesečnim ratama od kojih prva rata dospijeva 31. svibnja 2019. godine. Datum otplate kredita je 31. prosinca 2026. godine.

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Dani zajmovi, depoziti i slično - 3.896

- 3.896

31

BILJEŠKA 8. – KRATKOTRAJNA IMOVINA Kratkotrajna imovina na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 9.615 tisuća HRK i čini 2,5% ukupne imovine Društva. Kratkotrajna imovina sastoji se od:

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Zalihe 542 1.576 Potraživanja 8.500 7.315 Financijska imovina 4.356 336 Novac u banci i blagajni 396 430

13.794 9.656 BILJEŠKA 8.1. – ZALIHE

Zalihe su na 31.12.2017. godine iskazane u iznosu 1.576 tisuća HRK, koje čine 0,4% aktive Društva, a obuhvaćaju kupljenu sirovinu i materijal i trgovačku robu koja se koristi u obavljanju djelatnosti Društva.

Zalihe se početno priznaju po trošku nabave, a razdužuju po prosječnim cijenama. Zalihe trgovačke robe vrednuju se metodom maloprodajne cijene s ukalkuliranom razlikom u cijeni i porezom na dodanu vrijednost. U 2017. godini u računu dobiti i gubitka evidentirano je 9.394 tisuća HRK (2016.: 5.864 tisuća HRK) utrošene sirovine i materijala i 452 tisuće HRK troškova prodane robe (2016.: 211 tisuća HRK).

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Sirovine i materijal 486 1.477 Trgovačka roba 56 99

542 1.576 BILJEŠKA 8.2. – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA Kratkotrajna potraživanja iznose 7.273 tisuća HRK i sastoje se od potraživanja od kupaca, potraživanja od države te ostalih potraživanja, i čine 1,9% aktive Društva.

u tisućama HRK

Opis 2016. korigirano 2017.

Potraživanje od kupaca 1.872 2.619 Potraživanja od zaposlenih 4 7 Potraživanja od države 2.350 4.374 Potraživanja za dane predujmove 169 16 Potraživanja stečena cesijom i ugovorom o preuzimanjem duga 4.098 263

Ostala potraživanja 7 36 8.500 7.315

32

Potraživanja od kupaca u 2016. godini su ispravljena za iznos od 15.270 tisuća HRK. Razlog tomu je storno fakture za nekretninu na temelju raskida kupoprodajnog ugovora za nekretninu iz 2015. godine. (veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina)

BILJEŠKA 8.3. – KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Dani zajmovi u iznosu od 336 tisuća HRK (2016.: 4.356 tisuća HRK) odnose se zajmove dane društvu Miers d.o.o. BILJEŠKA 9. - NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Žiro račun 94 149 Devizni račun 181 225 Blagajna 121 56

396 430 BILJEŠKA 10. – KAPITAL I REZERVE

Promjene u 2016. godini u tisućama HRK

Opis

Stanje na dan 01. siječnja

2016.

Smanjenje Povećanje

Stanje na dan 31. prosinca

2016. korigirano

Upisani temeljni kapital 116.732 - 10.000 126.732 Revalorizacijske rezerve 69.611 -125 1.946 71.432 Zadržana dobit 2.921 -1.946 608 1.583 Preneseni gubitak -64.221 9.582 7.428 -62.067 Ukupno kapital i rezerve 125.043 - - 137.680 Dobit tekuće godine 9.582 -9.582 2.234 2.234 KAPITAL 134.625 139.914

Promjene u 2017. godini u tisućama HRK

Opis

Stanje na dan 01. siječnja

2017. korigirano

Smanjenje Povećanje Stanje na dan 31. prosinca

2017. Upisani temeljni kapital 126.732 - - 126.732 Revalorizacijske rezerve 71.432 -125 1.782 73.089 Zadržana dobit 1.583 156 1.739 Preneseni gubitak -62.067 -2.234 - -59.833 Ukupno kapital i rezerve 137.680 - - 141.727 Dobit tekuće godine 2.234 -2.234 319 319 KAPITAL 139.914 142.047

33

BILJEŠKA 10.1. – TEMELJNI KAPITAL Vlasnička struktura na dan 31. prosinca 2017. je slijedeća:

31. prosinca 2016. 31. prosinca 2017. JOSIP STOJANOVIĆ 94,04% 94,04% Republika Hrvatska (CERP) 2,93% 2,93% MALI DIONIČARI 3,03% 3,03%

100,00% 100,00%

Temeljni kapital Društva iznosi 126.732.402 kuna, upisan je kod Trgovačkog suda u Zadru – stalna služba u Šibeniku i čine ga 508.945 dionica, bez nominalne vrijednosti. Odlukom Glavne skupštine od 17. prosinca 2016. godine povećan je temeljni kapital društva sa iznosa od 116.732.401,80 kuna za iznos od 10.000.000,00 kuna na iznos od 126.732.401,80 kuna i to unosom prava većinskog dioničara Josipa Stojanovića. BILJEŠKA 10.2. – REVALORIZACIJSKE REZERVE Revalorizacijske rezerve, oblikovane su na osnovu revalorizacije dugotrajne imovine u ranijim razdobljima i na dan bilance iznose 73.090 tisuća HRK (2016. korigirano: 71.432 tisuća HRK). U 2016. godini društvo je izvršilo ispravak revalorizacijskih rezervi zbog kupoprodajnog ugovora za nekretninu (veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina) jer je vrijednost predmetne nekretnine revalorizirana. Vraćanjem predmetne nekretnine u imovinu Društva revalorizacijske rezerve su ponovo formirane u iznosu 1.946 tisuća HRK te je obračunata amortizacija revalorizirane vrijednosti u iznosu 125 tisuća HRK.

U 2017. godini izvršen je prijenos sa odgođene porezne obveze u visini 1.782 tisuća HRK zbog smanjenja stope poreza na dobit sa 20% na 18%. Smanjenje revalorizacijskih rezervi u iznosu 125 tisuća HRK se odnosi na obračun amortizacije u korist zadržane dobiti.

BILJEŠKA 10.3. – ZADRŽANA DOBIT Zadržana dobit na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 1.739 tisuća HRK (2016.: 1.583 tisuća HRK korigirano).

Društvo je izvršilo ispravak zadržane dobiti u 2016. godini kao rezultat raskida kupoprodajnog ugovora za nekretninu (veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina). Zadržana dobit povećana je za iznos 608 tisuća HRK a odnosi se na obračun amortizacije revalorizirane imovine u visini 156 tisuće HRK te na obračun najma za 2014. i 2015. godinu u visini 452 tisuće HRK.

Smanjenje zadržane dobiti u 2016. godini u iznosu 1.946 tisuća HRK rezultat je raskida kupoprodajnog ugovora za nekretninu (veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina). Prodajom nekretnine u 2015. godini iznos revalorizacije nekretnine u visini 1.946 tisuća HRK je knjižen u korist zadržane

34

dobiti. Raskidom kupoprodajnog ugovora ponovo su formirane revalorizacijske rezerve za predmetnu nekretninu prijenosom iz zadržane dobiti.

U 2017. godini zadržana dobit je povećana za iznos amortizacije revalorizirane imovine u visini 156 tisuća HRK.

BILJEŠKA 10.4. – PRENESENI GUBITAK Preneseni gubitak u 2016. godini je ispravljen za prihod od prodaje nekretnine u visini 7.428 tisuća HRK kao rezultat ispravka prihoda od prodaje nekretnine na temelju raskida kupoprodajnog ugovora za nekretninu (veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina).

U 2017. godini iznos prenesenog gubitka je smanjen za iznos dobiti iz 2016. godine.

BILJEŠKA 11. – DOBIT POSLOVNE GODINE Dobit 2016. godine je ispravljena za iznos 159 tisuća HRK kao razlika između obračunatog najma u visini 226 tisuća HRK i obračunate amortizacije u visini 385 tisuća HRK za 2016. godinu za nekretninu koja je vraćena u imovinu Društva (veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina). Dobit 2017. godine iznosi 319 tisuća HRK. BILJEŠKA 12. – DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze na dan 31.12.2017. godine iznose 206.703 tisuća HRK i sastoje se od obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama u svoti od 190.658 tisuća HRK i odgođene porezna obveze od 16.044 tisuće HRK. BILJEŠKA 12.1. – OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA Dugoročni krediti na dan 31. prosinca 2017.

u tisućama HRK

Dospijeće Stanje 31.

prosinca 2016. Stanje 31.

prosinca 2017. Splitska banka d.d. 31.12.2016. 4.672 - Jadranska banka d.d., Šibenik 31.08.2020. 7.085 - Jadranska banka d.d., Šibenik 30.09.2024. 6.154 - HBOR 30.06.2023. 20.892 - HBOR 30.09.2025. 10.299 - HBOR 30.06.2034. 42.320 113.947 Fond za zaštitu okoliša 28.02.2019. 244 146 Erste & Steiermarkische Bank d.d. 30.06.2027. 8.657 - Zagrebačka banka d.d. 15.09.2029. - 76.565

100.323 190.658

Tekuće dospijeće dugoročnih kredita -13.297 -

87.026 190.658

35

Kamatna stopa na dugoročne kredite u 2017. godini se kreće u rasponu od 2,50% do 3,00% (2016.: 2,00% do 4,00%). Dugoročne obveze u iznosu od 76.565 tisuća HRK odnose se na kredit Zagrebačke banke d.d., Zagreb u svrhu financijskog restrukturiranja Društva. Kredit je odobren za refinanciranje postojeće kreditne izloženosti Društva kod svih financijskih institucija osim kod HBOR-a koji je odobren u svrhu izgradnje novo objekta Olympia Sky. Razdoblje otplate kredita iznosi 10 godina uz poček od 2 godine. Otplata kredita je u jednakim polugodišnjim ratama od kojih prva dospijeva 01. siječnja 2020. godine a posljednja 15. rujna 2029. godine. HBOR je u 2016. godini Društvu odobrio dugoročni kredit za izgradnju novog hotela Olympia Sky. Stanje kredita na 31. prosinca 2017. godine iznosi 113.947 tisuća HRK. Otplata kredita je u kvartalnima ratama o kojih prva dospijeva 30. rujna 2021. Banka je osigurala svoja potraživanja bianco mjenicama, zadužnicama i zalogom na nekretninama. Sudužnici u kreditu su društva JOLLY- PROJEKTI d.o.o., JOLLY AUTO LINE d.o.o. i JOLLY EKO d.o.o. U siječnju 2018. godine kredit je refinanciran od strane Erste & Steiermarkische Bank d.d.. Erste & Steiermarkische Bank d.d. je odobrila kredit u iznosu 15.500.000,00 EUR za refinanciranje kreditnih obveza HBOR i plaćanje ostalih troškova investicija u osnovna sredstva. Otplata kredita je u 20 jednakih polugodišnjih rata od kojih prva dospijeva na naplatu 12. ožujka 2020. godine a zadnja 15. rujna 2029. godine.

Obveze Društva u iznosu od 146 tisuće HRK čini kredit odobren od Fonda za zaštitu okoliša, za financiranje projekta korištenja obnovljenih izvora energije, solarni sustav 140kW za pripremu tople vode u hotelu. Rok oplate je sedam godina beskamatno. Osiguranje povrata kredita je bankovna garancija, bianco mjenice i zadužnica. Kredit je u cijelosti vraćen u siječnju 2018. godine.

Ukupno financijski rashodi u računu dobiti i gubitka iznose 6.033 tisuću HRK. U tim financijskim rashodima trošak kamata po kreditima iznose 5.451 tisuće HRK.

BILJEŠKA 12.2. – ODGOĐENA POREZNA OBVEZA u tisućama HRK

Opis Odgođena

porezna obveza za rev. zemljišta

Odgođena porezna obveza za

rev. zgrade Ukupno

01. siječnja 2016. 17.403 - 17.403 Ispravak pogreške - 486 486

Amortizacija rev.imovine - prijenos na zadržanu dobit - -31 -31 Stanje 31. prosinca 2016. korigirano 17.403 455 17.858 01. siječnja 2017. korigirano 17.403 455 17.858 Prijenos na revalorizacijske rezerve zbog promjene stope poreza na dobit -1.740 -42 -1.782 Amortizacija rev.imovine - prijenos na zadržanu dobit - -31 -31 Stanje 31. prosinca 2017. 15.663 382 16.044

36

Odgođena porezna obveza za revalorizaciju zgrade ponovo je formirana prilikom ispravka knjiženja na temelju raskida kupoprodajnog ugovora za nekretninu (veza bilješka br. 7.2. – Dugotrajna materijalna imovina). BILJEŠKA 13. – KRATKOROČNE OBVEZE Kratkoročne obveze na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 41.323 tisuća HRK i sastoje se od:

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Obveza za zajmove, depozite i slično 8.516 10.053 Obveza prema bankama i drugim fin. institucijama 25.990 888 Obveza za predujmove 1.201 1.432 Obveza prema dobavljačima 19.039 27.280 Obveza prema zaposlenicima 551 899 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 2.978 601 Ostale kratkoročne obveze 236 170

58.512 41.323 BILJEŠKA 13.1. – OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIČNO Obveze za zajmove na 31.12.2017. godine iznose 10.053 tisuća HRK, a čine ih pozajmica vlasnika u iznosu 5.849 tisuća HRK, te pozajmica tvrtki Jolly Eko d.o.o. u iznosu 691 tisuća HRK i Liquidus projekti d.o.o. u iznosu 3.513 tisuća HRK. BILJEŠKA 13.2. – OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA Kratkoročni krediti na dan 31. prosinca 2017.

u tisućama HRK

Dospijeće Stanje 31.

prosinca 2016. Stanje 31.

prosinca 2017.

Erste & Steiermarkische Bank d.d. 08.12.2017. 12.093 -

Obveze za kamate

600 888

Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 13.297 -

25.990 888

Kratkoročni kredit Erste & Steiermarkische Bank d.d. refinanciran je od strane Zagrebačke banke d.d. Kratkoročne obveze prema bankama uključuju i obveze za kamate u iznosu 888 tisuća HRK (2016.: 600 tisuća HRK).

37

BILJEŠKA 13.3. – OBVEZE ZA PREDUJMOVE Obveze za predujmove u svoti od 1.432 tisuća HRK sastoje se od primljenih kunskih i deviznih uplata agencija. BILJEŠKA 13.4. - OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Dobavljači u zemlji 18.931 27.038 Dobavljači u inozemstvu 108 242

19.039 27.280 BILJEŠKA 13.5. – OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. Obveze za neto plaće 534 870 Ostale obveze prema zaposlenima 17 29

551 899 BILJEŠKA 13.6. – OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA

u tisućama HRK

Opis 2016.

korigirano 2017. Obveza za porez na potrošnju 13 7 Obveza za porez i prirez 72 64 Doprinosi iz i na plaće 504 411 Porez na dobit 1.499 49 Porez na dodanu vrijednost 417 - Ostali porezi i doprinosi 473 71

2.978 602 BILJEŠKA 13.7. – OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE Ostale obveze u svoti od 170 tisuća HRK (2016.: 236 tisuća HRK) odnose se na obveze za zaštitu i uređenje voda u visini 93 tisuća HRK (2016.: 78 tisuća HRK) i kamate u visini 77 tisuća HRK (2016.: 158 tisuća HRK).

38

BILJEŠKA 13.8. – ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u iznosu 1.401 tisuća HRK (2016.: 768 tisuća HRK) odnosi se na obračunate troškove za koje nije stigla faktura u 2017. godini u visini 737 tisuća HRK (2016.: 345 tisuća HRK), rezerviranja za neiskorišteni godišnji odmor u visini 664 tisuća HRK (2016.: 423 tisuća HRK) te na odgođeni prihod iz državnih potpora u visini 70 tisuća HRK. BILJEŠKA 14. – PREGLED ODNOSA S POVEZANIM PODUZEĆIMA

u tisućama HRK Opis 31. prosinca 2016. 31. prosinca 2017. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Potraživanja od kupaca u zemlji 54 201 Jolly eko d.o.o. 31 153 Jolly Autoline d.o.o. 20 44 Miers d.o.o. 3 3 Euro stil d.o.o. - 1 Potraživanja po cesijama 3.909 13 Jolly eko d.o.o. 1 13 Jolly JBS d.o.o. u stečaju 3.908 - Potraživanja za dane predujmove 25 - Miers d.o.o. 25 - Dani zajmovi 4.231 336 Miers d.o.o. - 336 Jolly Autoline d.o.o. 4.231 - Ukupno 8.219 550

u tisućama HRK Opis 31. prosinca 2016. 31. prosinca 2017.

DUGOROČNA POTRAŽIVANJA Dani zajmovi - 3.896

Jolly eko d.o.o. - 3.896

- 3.896

39

u tisućama HRK

Opis 31. prosinca 2016. 31. prosinca 2017. KRATKOROČNE OBVEZE Obveze prema dobavljačima 1.040 375 Jolly eko d.o.o. 1.019 162 Jolly Autoline d.o.o. 4 171 Miers d.o.o. - 11 Euro stil d.o.o. 17 31 Obveze po cesijama 362 913 Jolly eko d.o.o. 20 40 Jolly Autoline d.o.o. 325 873 Miers d.o.o. 17 - Star rent a car d.o.o. - 1 Primljeni zajmovi kratkoročni 6.949 6.541 Jolly eko d.o.o. - 691 Star rent a car d.o.o. 1.100 - pozajmica vlasnika 5.849 5.849 Ukupno 8.351 7.829

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. PRIHODI Poslovni prihodi 189 237 Jolly eko d.o.o. 50 131 Jolly Autoline d.o.o. 90 101 Miers d.o.o. 2 4 Euro stil d.o.o. - 1 Jolly JBS d.o.o. u stečaju 47 - Ukupno 189 237

40

u tisućama HRK Opis 2016. 2017. TROŠKOVI Troškovi prodane robe 1.275 1.047 Jolly eko d.o.o. 615 664 Jolly Autoline d.o.o. 94 344 Euro stil d.o.o. 7 22 Jolly JBS d.o.o. u stečaju 559 17 Ostali troškovi 425 550 Jolly eko d.o.o. 163 307 Jolly Autoline d.o.o. 7 95 Jolly JBS d.o.o. u stečaju 232 44 Miers d.o.o. - 17 Star rent a car d.o.o. 23 87 Ukupno 1.700 1.597

5. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE U razdoblju između datuma bilance i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja nije bilo događaja koji imaju povoljne ili nepovoljne posljedice za koje bi bilo nužno korigirati određene pozicije financijskih izvještaja za 2017. godinu, a ni onih koje bi bilo potrebno objaviti u bilješkama uz financijske izvještaje

6. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA Prilikom korištenja financijskih instrumenata Društvo je izloženo slijedećim rizicima: Tržni rizik Tržni rizik je rizik promjene tržnih cijena, kao što su promjena stranih valuta i kamatnih stopa, što ima utjecaj na prihod Društva ili vrijednost njihovih financijskih instrumenata. Društvo upravlja i kontrolira tržnim rizikom unutar prihvatljivih parametara.

U 2017. godini nije bilo značajnih promjena utjecaja tržišnog rizika na Društvo kao niti promjena vezanih za mjerenje i upravljanje tržišnim rizikom. Valutni rizik Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je izloženo valutnom riziku putem prodaje na stranom tržištu koje značajno učestvuje u realizaciji. Valuta u kojoj su ove transakcije determinirane je pretežito EUR. Nivo valutnog rizika prikazan je kroz financijske izvještaje posebno kroz tečajne razlike.

41

Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržnih kamatnih stopa. Društvo je kreditno zaduženo i rizik kamatnih stopa je rizik da troškovi kamata u tijeku novca na financijske instrumente su promjenjivi tijekom razdoblja. Za većina zaduženja na koje se obračunavaju kamate ugovorena je promjenjiva kamatna stopa. U ovom trenutku Društvo nije zaštićeno od ovog rizika. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik od financijskog gubitka, ukoliko jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze, te će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Značajni dio kreditnog rizika proizlazi iz potraživanja od kupaca,(individualna karakteristika pojedinog kupca). Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca za podmirivanje tekućih obveza. Društvo upravlja likvidnošću na način da u svakom trenutku osigurava podmirenje svojih obveza bez uzrokovanja neprihvatljivih gubitaka. Tablica u nastavku prikazuje dospjelost financijskih obveza Društva na 31.12.2017. godine sukladno ugovorenim nediskontiranim plaćanjima.

u tisućama HRK

Knjigovodstvena

vrijednost

Ugovoreni novčani

tokovi

0-12 mjeseci

1-2 godina

2-5 godina

Više od 5 godina

31. prosinca 2017. Zajmovi 201.600 201.600 15.685 4.743 69.693 111.479 Dobavljači 27.280 27.280 27.280 - - - Ostale obveze 4.426 4.426 4.426 - - - UKUPNO 233.383 233.383 47.468 4.743 69.693 111.479

7. SUDSKI SPOROVI Protiv Društva (tuženik) se vodi nekoliko sudskih sporova, i nekoliko sudskih sporova u kojima je Društvo (tužitelj). Za sudske sporove, Društvo nije rezerviralo sredstva u 2017. godini a niti ranije jer prema mišljenju odvjetnika (punomoćnik) Društva, mala je vjerojatnost gubitaka.

8. POTENCIJALNE OBVEZE Društvo na dan bilance nema neobjavljenih značajnih potencijalnih obveza.

PRILOG I

Godišnje izvješće Uprave o stanju društva

PRILOG II

Godišnji financijski izvještaji za 2017. godinu

Documents

OLYMPIA VODICE d.d., VODICE REVIDIRANI FINANCIJSKI ... · Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev dugotrajne materijalne imovine koja je revalorizirana