Objavljivanje podataka i informacija Banke na dan 30.06 · OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA BANKE NA DAN 30. JUN 2019. septembar 2019 2 Sadržaj: ... NBS) o objavljivanju podataka

OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA BANKE NA

DAN 30. JUN 2019.

septembar 2019 2

Sadržaj: 1. Uvod ................................................................................................................................................................. 3 2. Kapital Banke ................................................................................................................................................ 3 3. Regulatorni kapitalni zahtevi i pokazatelj leveridža .................................................................................. 6 4. Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika ......................................................... 8 5. ANEKS .......................................................................................................................................................... 12

septembar 2019 3

1. Uvod

Poslovno ime: Societe Generale Banka Srbija AD Beograd Poslovna adresa: Bulevar Zorana Đinđića 50 A/B, 11070 Beograd, Republika Srbija U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u daljem tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke ("Službeni glasnik RS" 103/2016), Societe Generale Banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu: Banka), objavljuje podatke i informacije koje se odnose na stanje sa datumom 30. jun 2019.

2. Kapital Banke

2.1.Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke

Ukupan kapital Banke se sastoji od osnovnog akcijskog i dopunskog kapitala, umanjenih za odbitne stavke. Osnovni akcijski kapital čine: akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisiona premija, revalorizacione rezerve, rezerve iz dobiti, regulatorna prilagođavanja vrednosti elemenata osnovnog akcijskog kapitala banke, kao i nematerijalna ulaganja, odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti Banke izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika umanjena za odložene poreske obaveze i potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama Banke kao odbitne stavke. Dopunski kapital čine subordinirane obaveze koje se u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala uključuju u dopunski kapital Banke.

2.2.Opis ograničenja, regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki u obračunu kapitala Banke

Banka je sa 30.06.2019. u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke umanjila osnovni akcijski kapital za regulatorna prilagođavanja koja se odnose na dodatna prilagođavanja vrednosti imovine Banke koja se vrednuje po fer vrednosti u skladu s tačkama od 315-318. Odluke o adekvatnosti kapitala Banke u iznosu od 40.367 hiljada rsd. Banka je sa 30.06.2019. u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke umanjila osnovni akcijski kapital za iznos nematerijalnih ulaganja u iznosu od 1.006.632 hiljada rsd. Banka je sa 30.06.2019. u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke umanjila osnovni akcijski kapita za iznos od 95.578 hljada rsd koji se odnosi na bruto iznos potrazivanja od fizickih lica po osnovu odobrenih potrosackih, gotovinskih i ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019. kod kojih je stepen kreditne zaduzenosti tog duznika pre odobrenja kredita veci od 60 % ili ce taj procenat biti veci usled odobrenja kredita i bruto iznos od 65.348 hiljada rsd koji se odnosi na potrazivanja od fizickih lica po osnovu odobrenih potrosackih, gotovinskih i ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019. cija je ugovorena rocnost duza od 2920 dana. Ukupan iznos ulaganja banke u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banaka nema značajno ulaganje sa 30.06.2019. iznosi 4.646 hiljada rsd. S obzirom da je ovaj iznos manji od propisanog limita od 10% Bančinog prilagođenog osnovnog akcijskog kapitala koji iznosi 3.689.121 hiljada rsd ne predstavlja odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala Banke vec se uključuje u obračun rizične aktive Banke i dodeljuje mu ponder u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke. Iznos ukupnih ulaganja u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka ima značajno ulaganje iznosi 463.748 hiljada rsd i iznos ukupnih odloženih poreskih sredstava koja zavise od buduće profitabilnosti i proističu iz privremenih razlika koja Banka sa 30.06.2019. nema u stanju, ne predstavljaju odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala jer ne prelaze propisani limit od 10% osnovnog akcijskog kapitala Banke koji iznosi 3.689.121 hiljada rsd obračunatog u skladu sa tačkom 21. Stav 2 Odluke o

septembar 2019 4

adekvatnosti kapitala banke. Banka ova ulaganja uključuje u obračun rizične aktive Banke i dodeljuje mu ponder u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke. Zbir ukupnih ulaganja Banke u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka ima značajno ulaganje i ukupnih odloženih poreskih sredstava koja zavise od buduće profitabilnosti i proističu iz privremenih razlika sa 30.06.2019. u iznosu od 463.748 hiljada rsd ne prelaze propisani limit od 17,65% Bančinog osnovog akcijskog kapitala obračunatog u iznosu od 6.429.447 hiljada rsd u skladu sa tackom 21.3 stav 3. Odluke o adekvatnosti kapitala banke. Banka sa 30.06.2019. nije imala ulaganja u lica koja nisu u finansijskom sektoru.

2.3.Pregled pojedinačnih elemenata kapitala i adekvatnost kapitala Banke

STRUKTURA KAPITALA NA DAN 30.06.2019.

I Upravljanje kapitalom Vrednost

RSD 000

1 .OSNOVNI KAPITAL (1.1.+1.2.) 36,891,207

1.1. Osnovni akcijski kapital 36,891,207

Uplaćen iznos instrumenata osnovnog akcijskog kapitala 23,723,021

Pripadajuća emisiona premija uz instrumente osnovnog akcijskog kapitala 1,253

Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 933,742

(-) Nerealizovani gubici -851

Ostale rezerve 13,441,966

(-) Dodatna prilagođavanja vrednosti -40,367

(-) Ostala nematerijalna ulaganja pre umanjenja za povezane odložene poreske obaveze -1,006,632 (-) Bruto iznos potraživanja od dužnika – fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019 kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od 60% ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita

-95,578 (-) Bruto iznos potraživanja od dužnika – fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019 čija je ugovorena ročnost duža od 2920 dana

-65,348

1.2. Dodatni osnovni kapital 0

2 .DOPUNSKI KAPITAL 9,432,968

Uplaćen iznos subordiniranih obaveza 9,432,968

3. Ukupni kapital (1+2) 46,324,175

RIZIKOM PONDERISANE IZLOŽENOSTI ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANjENjA VREDNOSTI KUPLjENIH POTRAŽIVANjA I RIZIK IZMIRENjA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA 212,176,791

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU IZMIRENjA/ISPORUKE (OSIM PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA) 0

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI TRŽIŠNIM RIZICIMA 5,822,802

septembar 2019 5

od čega: Izloženost cenovnom riziku po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti 1,076,857

od čega: Izloženost deviznom riziku 4,745,945

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI OPERATIVNOM RIZIKU 25,943,474 RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU PRILAGOĐAVANjA KREDITNE IZLOŽENOSTI 168,613 RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU PREKORAČENjA LIMITA IZLOŽENOSTI IZ KNjIGE TRGOVANjA 0

Ukupna rizična aktiva 244,111,679

POKAZATELj ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA 15.11%

POKAZATELj ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA 15.11%

POKAZATELj ADEKVATNOSTI KAPITALA 18.98% U skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala, Banka je u obavezi da obračunava sledeće pokazatelje:

Pokazatelj adekatnosti osnovog akcijskog kapitala banke koji je jednak odnosu osnovog akcijskog kapitala i rizične aktive banke

Pokazatelj adekatnosti osnovog kapitala banke koji je jednak odnosu osnovog kapitala i rizične aktive banke

Pokazatelj adekatnosti ukupnog kapitala banke koji je jednak odnosu kapitala i rizične aktive banke

Banka je u obavezi da održava racio adekvatnosti kapitala na nivou koji je definisan Odlukom o adekvatnosti kapitala na nivou od najmanje 4.5% za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala, 6% za pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala i 8% za pokazatelj adekvatnosti ukupnog kapitala Banke, uvećan za dodatni regulatorni kapital iznad propisanih minimalnih kapitalnih zahteva koji utvrdjuje supervizor, odnosno da u svakom trenutku ispunjava ukupan supervizorski zahtev za kapitalom. Sveobuhvatni zahtev za kapitalom predstavlja ukupan supervizorski zahtev za kapitalom uvećan za zaštitne slojeve kapitala Banke. Podaci i informacije o povezivanju pozicija kapitala banke iz bilansa stanja s pozicijama kapitala banke iz izveštaja o kapitalu sačinjenog u skladu sa odlukom kojom se uređuje izveštavanje o adekvatnosti kapitala banke, kao i podaci i informacije o razlikama između pozicija iz bilansa stanja sačinjenog za potrebe kontrole bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi i pozicija iz konsolidovanog bilansa stanja bankarske grupe sačinjenog u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, dati su u aneksu ovog dokumenta.

2.4.Zaštitni slojevi kapitala Banke

Banka je dužna da održava pokazatelje adekvatnosti kapitala uvećane na način koji joj omogućava pokriće zahteva za kombinovanim zaštitnim slojem kapitala. Zaštitni slojevi kapitala predstavljaju dodatni osnovni akcijski kapital koji je Banka u obavezi da održava iznad propisanog regulatornog mimuma za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala od 4.5%. Kombinovani zaštitni sloj kapitala Banke koji je u obavezi da održava sastoji se od:

Zaštitnog sloja za očuvanje kapitala u visini od 2.5% ukupne rizične aktive Banke, Kontracikličnog sloja kapitala sa stopom od 0% za izloženosti prema Republici Srbiji i sa

stopama za druge zemlje koje se mogu preuzeti sa sajta ESRB-a;

septembar 2019 6

Zaštitnog sloja kapitala za strukturni sistemski rizik u visini od 3% ukupnih deviznih i devizno indeksiranih plasmana banke odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji. Uslov za primenu ovog zaštitnog sloja je da je iznos učešća deviznih i devizno indeksiranih plasmana odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji u ukupnim plasmanima banke odobrenim privredi i stanovištvu u Republici Srbiji veci od 10%;

Zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajnu banku u iznosu od 1% rizične aktive Banke. Prema Odluci o utvrdjivanju liste sistemski značajnih banaka u RS i stopa zaštitnog sloja kapitala za te banke od 8.juna 2017, Banka je svrstana u kategoriju sistemski značajnih banka sa utvrđenom stopom zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajne banke od 1% ukupne rizične aktive. Narodna banka Srbije je u obavezi da najmanje jednom godišnje preispita zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke i metodologiju za utvrdjivanje sitemski značajnih banaka.

Pregled zaštitnih slojeva kapitala Banke na dan 30.06.2019. je predstavljen u donjoj tabeli:

II Zaštitni slojevi kapitala -primenjuju se na osnovni akcijski kapital Banke ostvarena vrednost u 000

RSD

1. Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 6,102,792

2.Kontraciklični zaštitni sloj kapitala 0

3.Zaštitni sloj kapitala za strukturni sistemski rizik 5,086,016

4.Zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke 2,441,117

Ukupno: 13,629,925 Ukupan kombinovani zaštitni sloj kapitala na dan 30.06.2019. iznosi 5.58% ukupne rizične aktive Banke. Podaci koji se odnose na kontraciklični zaštitni sloj kapitala, a koji obuhvataju geografsku raspodelu izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala i ukupan iznos kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke dati su u aneksu ovog dokumenta.

3. Regulatorni kapitalni zahtevi i pokazatelj leveridža

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka izračunava kapitalne zahteve za sledeće rizike: - Kreditni rizik – primenom standardizovanog pristupa - Devizni rizik – primenom standardizovanog pristupa - Cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti – prema Odluci o adekvatnosti kapitala - metod dospeća - Operativni rizik – primenom pristupa osnovnog indikatora - Rizika izmirenja/isporuke - Rizika druge ugovorne strane – primenom metoda tekuće izloženosti - Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti - primenom standardizovanog metoda

septembar 2019 7

Pregled strukture kapitalnih zahteva Banke u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke na dan 30.06.2019. godine:

OPIS Iznos u 000 RSD

KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORENE STRANE

Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 78,392

Izloženosti prema javnim administrativnim telima 5,434

Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0

Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0

Izloženosti prema bankama 98,785

Izloženosti prema privrednim društvima 7,578,912

Izloženosti prema fizičkim licima 5,249,142

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2,597,318

Izloženosti koje se nalaze u statusu neizmirenja obaveza 201,287

Visokorizične izloženosti 650,533

Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0

Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0

Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 93,114

Ostale izloženosti 421,228

Ukupan zahtev za kreditni rizik 16,974,145

od čega: rizik druge ugovorne strane 24,014

Kapitalni zahtev za devizni rizik 379,676

Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti 86,149

Ukupni kapitalni zahtev za tržišni rizik 465,825

Kapitalni zahtev za operativni rizik 2,075,478

Kapitalni zahtev za rizičnu aktivu po osnovu izloženosti riziku prilagođavanja kreditne izloženosti 13,489

UKUPAN IZNOS KAPITALNIH ZAHTEVA 19,528,937

Banka je sa 30.06.2019. obračunala leveridž racio od 10.22%,u skladu sa važećom Odlukom o izveštavanju banaka. Na konsolidovanoj osnovi leveridž racio iznosi 9.93%.

septembar 2019 8

4. Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika

Banka ublažava kreditni rizik i putem instrumenata kreditne zaštite. Kreditna zaštita označava prenošenje kreditnog rizika s korisnika na pružaoca zaštite. Instrumenti kreditne zaštite ili sredstva obezbeđenja označavaju instrumente materijalne i nematerijalne kreditne zaštite. Instrumenti materijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena po osnovu prava da, u slučaju neizmirenja obaveza dužnika Banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika:

- unovči ili ostvari prenos, prisvajanje ili zadržavanje određene imovine, ili - smanji iznos izloženosti za iznos potraživanja od Banke ili izloženost zameni iznosom razlike između

iznosa ove izloženosti i iznosa potraživanja od Banke; Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena putem obaveze trećeg lica da izvrši plaćanje određenog iznosa Banci u slučaju neizmirenja obaveza dužnika banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika.

Upravljanje instrumentima kreditne zaštite vrši se u skladu sa Strategijom upravaljanja rizicima, Metodologijom za tehnike ublažavanja kreditnog rizika i drugim internim aktima koji definišu nadležnosti u procesu pribavljanja, praćenja i realizacije instrumenata kreditne zaštite.

Politika Banke u vezi sa ublažavanjem kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite zasniva se na sledećim principima: 1) Obezbediti sveobuhvatan portfolio likvidnih i pouzdanih sredstava obezbeđenja kako bi se ublažio

kreditni rizik kojem je Banka izložena u poslovanju. Pouzdanost i likvidnost materijalnih sredstava kreditne zaštite podrazumeva da su ispunjeni sledeći

uslovi:

- Sredstvo obezbeđenja je uspostavljeno u skladu sa važećim zakonskim propisima i u potpunosti dokumentovano, a ugovorni odnos obezbeđuje unovčavanje, prenos, prisvajanje ili zadržavanje imovine kojom se obezbeđuje kreditna zaštita;

- Moguća je realizacija sredstva obezbeđanja u razumnom vremenu; - Vrednost sredstva obezbeđenja je stabilna tokom vremena; - Stepen korelacije između vrednosti instrumenata kreditne zaštite i kreditne sposobnosti dužnika nije

visok. Pri uspostavljanju nematerijalnih sredstava kreditne zaštite, nadležne službe obezbeđuju:

- da je kreditna zaštita direktna; - da je iznos kreditne zaštite jasno utvrđen i neosporiv; - da ugovori po osnovu kog su pribavljeni instrumenti kreditne zaštite na sadrže odredbe koje

pružaocu kreditne zaštite omogućavaju da je jednostrano otkaže ili joj skrati rok, uvećavaju trošak kreditne zaštite u slučaju pogoršanja kreditnog kvaliteta obezbeđene izloženosti ili da utiču na obavezu pružaoca da blagovremeno izvrši plaćanje.

- da se sredstvo obezbeđenja može realizovati u skladu sa merodavnim pravom; 2) Diversifikovati sredstava obezbeđenja u cilju upravljanja rizikom koncentracije koji može nastati usled

njihovog korišćenja. 3) Vrednovati sredstava obezbeđenja primenom diskontnih faktora koji zavise od tipa sredstava

obezbeđenja. Umanjenja vrednosti su potrebna zbog:

a) smanjenja vrednosti usled amortizacije određenih vrsta imovine; b) smanjenja vrednosti za slučaj prodaje u kratkom roku; c) ograničene utrživosti pojedinih vrsta imovine d) postojanja rizika od prevare za određene tipove instrumenata obezbeđenja;

septembar 2019 9

e) troškova koji nastaju u procesu realizacije (likvidacije) imovine. Za različite tipove obezbeđenja predviđena su različita umanjenja vrednosti (discount) jer svaki od tipova obezbeđenja nosi različit nivo rizika za Banku.

Pri donošenju odluke o odobravanju sredstava, sredstvo obezbeđenja nema presudnu ulogu, već Banka prvenstveno polazi od finansijske sposobnosti klijenta. Osnovni tipovi obezbeđenja koje Banka koristi za ublažavanje kreditnog rizika su:

- garancije; - gotovinski depozit;

Pri pribavljanju instrumenata kreditne zaštite, Banka zahteva osiguravanje založene imovine. Osiguranje se zaključuje sa osiguravajućom kućom prihvatljivom za Banku. Kod stambenih kredita, neophodno je osiguranje nepokretnosti koja je predmet hipoteke kao i osiguranje života klijenta. Procena fer vrednosti sredstava obezbeđenja je zasnovana na vrednosti instrumenta obezbeđenja procenjenog u trenutku zaduživanja. U skladu sa poslovnom politikom određuje se potrebna fer vrednost instrumenta obezbeđenja. Ponovna procena i praćenje svakog sredstva obezbeđenja je obavezna i sprovodi se u skladu sa Politikom ublažavanja kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite. Procenu obavlja nezavisni procenjivač prihvatljiv za Banku. Procene analizira Sektor za upravljanje rizicima najmanje jednom godišnje. Banka prati tržišnu vrednost sredstava obezbeđenja i ukoliko oceni potrebnim, zahteva dodatna sredstva obezbeđenja u skladu sa ugovorima. Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka koristi isključivo instrumente kreditne zaštite koji zadovoljavaju kriterijume propisane Odlukom o adekvatnosti kapitala vezano za primenu standardizovanog pristupa. Od materijalnih instrumenata kreditne zaštite primenjenih pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka je koristila gotovinske depozite, pri čemu je aktiva ponderisana kreditnim rizikom prilogođavana primenom jednostavnog metoda na način propisan Odlukom o adekvatnosti kapitala. Bilansno netiranje i standardizovani sporazumi o netiranju nisu korišćeni kao instrumenti kreditne zaštite. Pružaoci kreditne zaštite po osnovu garancija pripadaju klasi izloženosti Banke (739 miliona dinara), klasi izloženosti prema privrednim društvima (9.242 miliona dinara) i klasi izloženosti Države i centralne banke (6.534 miliona dinara). Ponder kreditnog rizika za garantore koji pripadaju klasi izloženosti Države i centralne banke određen je u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala koju propisuje Narodna banka Srbije i iznosio je 0%. Ponderi kreditnog rizika za potraživanja pokrivena prihvatljivim garancijama banaka određeni su u skladu sa odredbama Odluke o adekvatnosti kapitala i u skladu sa nivoom kreditnog kvaliteta određenog na bazi klasifikacije prema rizičnosti zemlje, koji se objavljuje od strane agencije Moody’s. Pružaoci materijalne kreditne zaštite pripadaju klasi izloženosti Banke (1.766 miliona dinara), Privredna društva (1.461 miliona dinara) i klasi izloženosti Fizička lica (1.517 miliona dinara). U nastavku je priložen pregled neto izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite, na dan 30.06.2019.

septembar 2019 10

Ukupna izloženost (u hilj. dinara)

Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite

Garancije Kreditni derivati

Klasa izloženosti pružaoca kreditne zaštite

Država i centralne banke 6,534,337 0

Privredna drustva 9,242,255 0

Banke 739,210 0

Ukupna izloženost (u hilj. dinara) Instrumenti materijalne kreditne zaštite

Jednostavni metod

Ostali instrumenti materijalne kreditne

zaštite

Tip pružaoca kreditne zaštite

Banke 1,766,337 0

Privredna drustva 1,461,168 0

Fizička lica 1,517,129 0

4.1. Prikaz koncentracija tržišnog ili kreditnog rizika u okviru primenjenih tehnika ublažavanja kreditnog rizika

Celokupan iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Države i Centralne banke (6.534 miliona dinara) odnosi se na garancije primljene od Vlade Republike Srbije. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Privrednih društava (9.242 milion dinara) odnosi se na garancije i druge oblike jemstva primljene od strane međunarodne korporacije ciji je kreditni rejting povoljniji u odnosu da kreditni rejting dužnika. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Banaka (739 miliona dinara) odnosi se na primljene bankarske garancije od strane banaka ciji je kreditni rejting povoljniji u odnosu da kreditni rejting dužnika. Imajući u vidu ovakvu strukturu pružalaca kreditne zaštite, kao i odnos iznosa korišćene kreditne zaštite prema ukupnoj bilansnoj aktivi Banka smatra da je rizik koncentracije kreditnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika prihvatljiv. Izloženost tržišnom riziku u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika smatra se prihvatljivom imajući u vidu činjenicu da su korišćeni instrumenti denomirani u istoj valuti kao i potraživanje Banke na koje se odnose. U nastavku je priložen pregled neto izloženosti obezbedjena instrumentima materijalne I nematerijalne kreditne začtite 30.06.2019.

(u 000 RSD)

Klasa izlozenosti Bilans/ Vanbilans

Izlozenost pokrivena

materijalnim instrumentima

Izlozenost pokrivena

nematerijalnim instrumentima

1. DRZAVA I CENTRALNE BANKE B 0 0

1. DRZAVA I CENTRALNE BANKE V 0 0

2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I LOKALNA SAMOUPRAVA B 0 0

2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I LOKALNA SAMOUPRAVA V 0 0

3. MEDJUNARODNE RAZVOJNE BANKE B 0 0

3. MEDJUNARODNE RAZVOJNE BANKE V 0 0

6. BANKE B 0 0

septembar 2019 11

6. BANKE V 0 0

7. PRIVREDNA DRUSTVA B 2,705,530 7,410,593

7. PRIVREDNA DRUSTVA V 713,128 8,791,057

8.FIZICKA LICA B 451,889 200,085

8.FIZICKA LICA V 301,905 114,067

9. IZLOZENOSTI OBEZBEDJENE HIPOTEKAMA NA NEPOKRETNOSTIMA B 21,035 0

9. IZLOZENOSTI OBEZBEDJENE HIPOTEKAMA NA NEPOKRETNOSTIMA V 452,989 0 10. IZLOZENOSTI U STATUSU NEIZMIRENJA OBAVEZA B 77 0 10. IZLOZENOSTI U STATUSU NEIZMIRENJA OBAVEZA V 0 0

11. VISOKORIZICNE IZLOZENOSTI B 80,577 0

11. VISOKORIZICNE IZLOZENOSTI V 0 0

14. OSTALE IZLOZENOSTI B 170 0

14. OSTALE IZLOZENOSTI V 17,336 0 Neto izloženost pre i nakon koriscenja kreditne zastite po klasama izlozenosti i nivou kreditnog kvaliteta na dan 30.06.2019.

(u 000 rsd)

Klasa izlozenosti Kreditna zastita Neto izloženost Nivo kreditnog kvaliteta

Država i centralne banke pre 90,166,156 bez kreditnog rejtinga

nakon 96,700,494 bez kreditnog rejtinga

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave

pre 1,174,124 bez kreditnog rejtinga


Javna administrativna tela pre 107,831 bez kreditnog rejtinga

nakon 107,831 bez kreditnog rejtinga

Međunarodne razvojne banke pre 8 bez kreditnog rejtinga

nakon 8 bez kreditnog rejtinga

Banke



pre 33,766,410 sa kreditnim rejtingom

nakon 34,505,620 sa kreditnim rejtingom

Privredna drustva



pre 0 sa kreditnim rejtingom

nakon 9,242,255 sa kreditnim rejtingom

Fizička lica pre 255,254,449 nije definisan Odlukom

nakon 254,186,503 nije definisan Odlukom

Izloženosti obezbedjene hipotekama na nepokretnostima

pre 71,449,956 nije definisan Odlukom


Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza pre 5,915,891 nije definisan Odlukom


Visokorizične izloženosti pre 10,367,151 nije definisan Odlukom


Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja pre 468,305 nije definisan Odlukom

nakon 468,305 nije definisan Odlukom

Ostale izloženosti pre 136,114,440 bez kreditnog rejtinga


septembar 2019 12

5. ANEKS

Prilog 1 PI-KAP Podaci koji se odnose na kapital banke

(u hiljadama dinara)

Redni broj Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK

23,723,021

tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

1,253

tačka 7. stav 1. odredba pod 2)

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama. a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

tačka 10.stav 1.

3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 933,742 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke. osim rezervi za opšte bankarske rizike 13,441,966 tačka 7. stav 1. odredba pod 5)

6 Rezerve za opšte bankarske rizike


7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu **

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 38,099,982

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -40,367

tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja. uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -1,006,632


11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke. izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika. umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK


12

Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti. uklјučujući i projektovane novčane tokove


13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-)


14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-)

tačka 11.

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke


16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-)


septembar 2019 13

17

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala. uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-)


18

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci. a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


19 Primenlјivi iznos direktnih. indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-)


20 Primenlјivi iznos direktnih. indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-)


21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %. a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder


21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica. odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2. umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-)


23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK. koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

tačka 21. stav 1.

23.1. od čega: Direktna. indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje


23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika


24 Gubitak tekuće i ranijih godina. kao i nerealizovani gubici (-) -851 tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala. osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-)


26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-)


27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0


28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27) -1,208,775

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 36,891,207

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0 tačka 22. stav 1. odredbe

pod 1) i pod 2)

septembar 2019 14

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu** 0

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala. uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0


34

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


35 Primenlјivi iznos direktnih. indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0


36

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje. isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0


37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-) 0


38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37) 0

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 36,891,207

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze. koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 9,432,968

tačka 27. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu **

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital


44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43) 9,432,968

Dopunski kapital: odbitne stavke

45

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze. uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0


46

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


47 Primenlјivi iznos direktnih. indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0


48

Direktna. indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje. isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0


49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48) 0

septembar 2019 15

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 9,432,968

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 46,324,175

52 Ukupna rizična aktiva 244,111,679

тачка 3. став 2.

Pokazatelјi adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 15.11%


54 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 15.11%


55 Pokazatelј adekvatnosti kapitala banke (%) 18.98%


56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 5.58%

tacka 433

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 10.61%

* OAK - Odluka o adekvatnosti kapitala banke

** popunjava najviše matično društvo koje je na osnovu podataka iz konsolidovanih finansijskih izveštaja. u skladu sa odlukom kojom se uređuje kontrola bankarske

grupe na konsolidovanoj osnovi . dužno da izračunava kapital za bankarsku grupu

*** kao procenat rizične aktive

****računa se kao osnovni akcijski kapital banke (izražen kao procenat rizične aktive) umanjen za osnovni akcijski kapital banke koji se koristi za održavanje pokazatelјa

adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 1) OAK. pokazatelјa adekvatnosti osnovnog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba

pod 2) OAK i pokazatelјa adekvatnosti kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 3) OAK.

U poziciji Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke osnovnog akcijskog kapitala su pored dodatnih prilagođavanja vrednosti,nematerijalnih ulaganja i

gubitaka, prikazani bruto iznos potraživanja od fizičkih lica po osnovu odobrenih potrošačkih, gotovinskih i ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019. kod kojih je stepen

kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita veci od 60% ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita i bruto iznos potraživanja od fizičkih lica po

osnovu odobrenih potrošačkih, gotovinskih i ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019. čija je ugovorena ročnost duža od 2920 dana.

Prilog 1 PI-KAP

Podaci koji se odnose na kapital bankarske grupe

(u hiljadama dinara) Redni broj Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK

23,723,021

tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

1,253


2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

tačka 10.stav 1.

3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 933,742 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

septembar 2019 16

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 13,566,090 tačka 7. stav 1. odredba pod 5)



7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu **



9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -40,367

tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -1,011,773


11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK


12

Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove


13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-)


14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-)

tačka 11.

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke


16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-)


17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-)


18

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-)


20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-)


21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder


21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos


septembar 2019 17

povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-)

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

tačka 21. stav 1.

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje


23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika


24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -1,492 tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-)


26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-)


27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke





30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0 tačka 22. stav 1. odredbe

pod 1) i pod 2)




33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0


34

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


35 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0


36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0







septembar 2019 18


41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 9,432,968


42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu **

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital tačka 27. stav 1. odredbe pod 3) i pod 4)



45

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0


46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0


47 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0


48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0





52 Ukupna rizična aktiva 254,317,323

тачка 3. став 2.

Pokazatelјi adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 14.55%


54 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 14.55%


55 Pokazatelј adekvatnosti kapitala banke (%) 18.26%


56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 5.63% tacka 433

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 10.05%

* OAK - Odluka o adekvatnosti kapitala banke

** popunjava najviše matično društvo koje je na osnovu podataka iz konsolidovanih finansijskih izveštaja. u skladu sa odlukom kojom se uređuje kontrola bankarske

grupe na konsolidovanoj osnovi . dužno da izračunava kapital za bankarsku grupu

*** kao procenat rizične aktive

****računa se kao osnovni akcijski kapital banke (izražen kao procenat rizične aktive) umanjen za osnovni akcijski kapital banke koji se koristi za održavanje pokazatelјa

adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 1) OAK. pokazatelјa adekvatnosti osnovnog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba

pod 2) OAK i pokazatelјa adekvatnosti kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 3) OAK.

U poziciji Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke osnovnog akcijskog kapitala su pored dodatnih prilagođavanja vrednosti,nematerijalnih ulaganja i

gubitaka, prikazani bruto iznos potraživanja od fizičkih lica po osnovu odobrenih potrošačkih, gotovinskih i ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019. kod kojih je stepen

kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita veci od 60% ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita i bruto iznos potraživanja od fizičkih lica po

osnovu odobrenih potrošačkih, gotovinskih i ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019. čija je ugovorena ročnost duža od 2920 dana.

septembar 2019 19

Prilog 2 PI-FIKAP

Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke

Redni

br. Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generala Banka Srbija AD

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane) RSSGYBE08225

Tretman u skladu s propisima

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument osnovnog akcijskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot)konsolidovani nivo uklјučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni

4. Tip instrumenta Obične akcije

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hilјadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja)

23,723,021

6. Nominalna vrednost instrumenta 23,723,021

6.1. Emisiona cena 4,450

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta Prva emisija je bila

20.12.1990. Poslednja emisija je bila 23.12.2011

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Bez datuma dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća Bez datuma dospeća

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela Ne

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datumi aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je primenlјivo)

Kuponi/dividende Dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi Promenlјivi

12. Kuponska stopa i povezani indeksi

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividende

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate dividendi/kupona

Delimično diskreciono pravo

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona

Delimično diskreciono pravo

15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup Ne

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje

24. Mogućnost smanjenja vrednosti Ne

septembar 2019 20

25. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može doći do smanjenja vrednosti

26. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, delimično ili u celosti

27. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno

28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponovnog priznavanja

29. Tip instrumenta koji će se pri stečaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta

Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog

instrumenta

30. Neusklađene karakteristike konvertovanih instrumenata

31. Ako postoje navesti neusklađene karakteristike

Subordinirane obaveze

Redni br.

Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent Societe Generale Paris

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane)


2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument dopunskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot)konsolidovani nivo uklјučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe

Individualni

4. Tip instrumenta Subordinirani dug izdat u

vidu finansijskog instrumenta

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hilјadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja) 9,432,968


6.1. Emisiona cena

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

8. Datum izdavanja instrumenta

23.12.2009;29.10.2018;28.12.2018

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Sa datumom dospeća

9.1.

Inicijalni datum dospeća

23.12.2017/ аneksiran23.12.2027/31.1

0.2028;30.12.2024

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela



Kuponi/dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi





septembar 2019 21

15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije Ugovorom nije definisano

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti U celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100%

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija Dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje Instrument osnovnog akcijskog kapitala

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje

Societe Generale Srbija a.d. Beograd







Drugo



Prilog 2 PI-FIKAP

Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi

Akcijski kapital

Redni br.





2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument dopunskog

kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot)konsolidovani nivo uklјučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe

Individualni



5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hilјadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja)

9,432,968


6.1. Emisiona cena

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

septembar 2019 22


23.12.2009;29.10.2018;28.12.2018


9.1. Inicijalni datum dospeća 23.12.2017/ аneksirani

23.12.2027/31.10.2028;30.12.2024




Kuponi/dividende













22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje Instrument osnovnog

akcijskog kapitala

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje Societe Generale

Srbija a.d. Beograd







Drugo



septembar 2019 23

Subordinirane obaveze

Redni br.





2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument dopunskog

kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot)konsolidovani nivo uklјučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe Individualni



5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hilјadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja) 9,432,968


6.1. Emisiona cena

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana

vrednost


23.12.2009;29.10.2018;28.12.2018


9.1. Inicijalni datum dospeća 23.12.2017/ аneksirani

23.12.2027/31.10.2028;30.12.2024




Kuponi/dividende










septembar 2019 24




22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje Instrument osnovnog akcijskog kapitala

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje Societe Generale Srbija a.d. Beograd







Drugo



Prilog 3 PI-UKP

Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP

Konsolidovani izveštaji sačinjeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja su identični onima koji su sačinjeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi. 1. Raščlanjavanje elemenata u bilansu stanja za Banku


Oznaka pozicije Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 29,017,045

A.II Založena finansijska sredstva 0

A.III Potraživanja po osnovu derivata 217,633 f

A.IV Hartije od vrednosti 39,975,767 f

A.V Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 11,236,640

A.VI Krediti i potraživanja od komitenata 229,557,106

A.VII Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

A.VIII Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

A.IX Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 149,650

septembar 2019 25

A.X Investicije u zavisna društva 314,098

A.XI Nematerijalna ulaganja 1,006,632 g

A.XII Nekretnine, postrojenja i oprema 3,781,919

A.XIII Investicione nekretnine 37,258

A.XIV Tekuća poreska sredstva 455,357

A.XV Odložena poreska sredstva 129,091

A.XVI Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa

0

A.XVII Ostala sredstva 1,585,427

A.XVIII UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0017 u bilansu stanja) 317,463,623

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Obaveze iz derivata 173,738 f

PO.II Depoziti i ostale finansijske obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 64,367,922

PO.III Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 187,141,065

PO.IV Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

PO.V Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

PO.VI Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0

PO.VII Subordinirane obaveze 9,455,246

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 9,432,968

h

PO.VIII Rezervisanja 362,980

PO.IX Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa

0

PO.X Tekuće poreske obaveze 0

PO.XI Odložene poreske obaveze 198,305

PO.XII Ostale obaveze 7,785,357

PO.XIII UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0412 u bilansu stanja) 269,484,613

KAPITAL 0

PO.XIV Akcijski kapital 23,724,274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23,723,021

a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1,253

b

PO.XV Sopstvene akcije 0

PO.XVI Dobitak 9,817,565

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 6,071,351

Od čega dobit iz tekuće godine 3,746,214

PO.XVII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0

Od čega gubitak tekuće godine 0

PO.XVIII Rezerve 14,437,171

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog akcijskog kapitala 13,441,996 d

septembar 2019 26

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke 0

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi 933,742 e

PO.XIX Nerealizovani gubici 851 i

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

PO.XX UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416- 0417 + 0418 - 0419 + 0420) ≥ 0 47,979,010

PO.XXI UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417+ 0418- 0419 + 0420) < 0 0

PO.XXII

UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0413 + 0421 - 0422) 317,463,623

V.P. ВАНБИЛАНСНЕ ПОЗИЦИЈЕ .

V.P.A. Vanbilansna aktiva 563,179,077

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu

V.P.P. Vanbilansna pasiva 563,179,077

2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom bilansu stanja za Banku i pozicija u obrascu PI-KAP


Izvor podataka u skladu sa referencama iz 2. koraka

Redni broj Naziv pozicije Iznos

1 Osnovni akcijski kapital: elementi

1.1. Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 23,723,021

а

1.1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata 1,253

b

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

3 Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

0

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 933,742 e

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 13,441,966 d


7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu 0


septembar 2019 27


9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -40,367 f

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -1,006,632

g

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK 0

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove 0

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke 0

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0

17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-) 0

18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0

20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0

21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-) 0

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-) 0

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -851 i

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-) 0

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-) 0

27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0

septembar 2019 28




30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije 0




33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

35 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0






41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 9,432,968 h

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0



45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-) 0

46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-) 0

47 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-) 0




septembar 2019 29

U poziciji Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke osnovnog akcijskog kapitala su pored dodatnih prilagođavanja vrednosti, nematerijalnih ulaganja i

gubitaka, prikazani bruto iznos potraživanja od fizičkih lica po osnovu odobrenih potrošačkih, gotovinskih i ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019. kod kojih je

stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita veci od 60% ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita i bruto iznos potraživanja od fizičkih

lica po osnovu odobrenih potrošačkih, gotovinskih i ostalih kredita odobrenih od 01.01.2019. čija je ugovorena ročnost duža od 2920 dana.

Prilog 3 PI-UKP

Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konsolidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP

1. Raščlanjavanje elemenata u konsolidovanom bilansu stanja


Oznaka pozicije Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 29,017,047

A.II Založena finansijska sredstva

A.III Potraživanja po osnovu derivata 217,633 f

A.IV Hartije od vrednosti 39,975,767 f

A.V Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 6,011,708

A.VI Krediti i potraživanja od komitenata 246,554,096

A.VII Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika

A.VIII Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika

A.IX Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 287,580

A.X Investicije u zavisna društva

A.XI Nematerijalna ulaganja 1,011,773 g

A.XII Nekretnine, postrojenja i oprema 3,811,963

A.XIII Investicione nekretnine 16,478

A.XIV Tekuća poreska sredstva 450,101

A.XV Odložena poreska sredstva 130,521

A.XVI Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa

A.XVII Ostala sredstva 1,699,828

A.XVIII UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0017 u bilansu stanja) 329,184,495

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Obaveze iz derivata 173,738 f

PO.II Depoziti i ostale finansijske obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 74,731,191

PO.III Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 187,140,805

PO.IV Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika

PO.V Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika

PO.VI Obaveze po osnovu hartija od vrednosti

PO.VII Subordinirane obaveze 9,455,246

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 9,432,968 h

PO.VIII Rezervisanja 365,438

septembar 2019 30

PO.IX Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa

PO.X Tekuće poreske obaveze

PO.XI Odložene poreske obaveze 198,305

PO.XII Ostale obaveze 8,058,029

PO.XIII UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0412 u bilansu stanja)

280,122,752

KAPITAL 0

PO.XIV Akcijski kapital 23,724,274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23,723,021

a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1,253

b

PO.XV Sopstvene akcije 0

PO.XVI Dobitak 10,776,814 c

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 6,855,274

Od čega dobit iz tekuće godine 3,921,540

PO.XVII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0

Od čega gubitak tekuće godine 0

PO.XVIII Rezerve 14,560,655

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog akcijskog kapitala

13,566,090 d

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke 0

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi 933,742

e

PO.XIX Nerealizovani gubici 1,492 i

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

PO.XX Učešča bez prava kontrole 0

PO.XXI UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416- 0417 + 0418 - 0419 + 0420) ≥ 0 49,061,743

PO.XXII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417+ 0418- 0419 + 0420) < 0 0

PO.XXIII

UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0413 + 0421 - 0422) 329,184,495

В.П. ВАНБИЛАНСНЕ ПОЗИЦИЈЕ

V.P.A. Vanbilansna aktiva 563,103,170

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu

V.P.P. Vanbilansna pasiva 563,103,170

septembar 2019 31

2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom konsolidovanom bilansu stanja za Banku i pozicija u obrascu PI–KAP

Documents

Objavljivanje podataka i informacija Banke na dan 30.06 · OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA BANKE NA DAN 30. JUN 2019. septembar 2019 2 Sadržaj: ... NBS) o objavljivanju podataka