OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA BANKE...2019/12/31 · 4 U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke ("Službeni

1

Objavljivanje podataka i informacija za OTP banku Srbija AD Beograd

maj 2020.

2

SADRŽAJ:

1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE ............................................................................................ 4 2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE ..................................................... 4

2.1 Opis strategije i politika upravljanja rizicima ........................................................................... 4 Svrha i ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima ...................................................... 4 Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima .................................................................. 4 Kategorije rizika ............................................................................................................... 5

2.2 Način organizovanja procesa upravljanja rizicima .................................................................. 7 2.3 Obuhvatnost i vrste izveštavanja o rizicima .......................................................................... 10 2.4 Tehnike ublažavanja rizika .................................................................................................... 11

Tehnike ublažavanja kreditnog rizika ............................................................................ 11 3 KAPITAL BANKE .......................................................................................................................... 11

3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke ...................................................... 11 3.2 Opis ograničenja, regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki u obračunu kapitala Banke 11 3.3 Pregled pojedinačnih elemenata kapitala i adekvatnost kapitala Banke .............................. 12 3.4 Zaštitni slojevi kapitala Banke ............................................................................................... 13 3.5 Regulatorni kapitalni zahtevi, pokazatelj leveridža ............................................................... 14

4 PROCES INTERNE PROCENE ADEKVATNOSTI KAPITALA BANKE ...................................... 15 5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA .................. 20

5.1 Kreditni rizik ........................................................................................................................... 20 Definicije pojmova dospelih nenaplaćenih potraživanja ............................................... 20 Opis pristupa i metoda koji se koriste za obračun ispravke vrednosti .......................... 20 Struktura izloženosti Banke ........................................................................................... 22 Eksterni kreditni rejtinzi ................................................................................................. 40 Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika ............................... 40

5.2 Tržišni rizici ............................................................................................................................ 44 5.3 Operativni rizik....................................................................................................................... 45 5.4 Rizik druge ugovorne strane ................................................................................................. 46 5.5 Kamatni rizik .......................................................................................................................... 47 5.6 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi .............................................. 48

6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZMEĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA .............. 49 7 ANEKS I ....................................................................................................................................... 50

7.1 Podaci o kapitalnoj poziciji banke – obrazac PI-KAP ........................................................... 50 7.2 Podaci o kapitalnoj poziciji banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-KAP .................. 52 7.3 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke – obrazac PI-FIKAP .................................................................................................. 55 7.4 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-FIKAP ........................................................ 58 7.5 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP – obrazac PI-UPK ..................................................................................................................... 60 7.6 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konsolidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP - obrazac PI-UPK .................................................................................................. 64 7.7 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala – obrazac PI-AKB 68 7.8 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-AKB ......................................................................................... 70 7.9 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala – obrazac PI-GR .......................................................................................... 72 7.10 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-GR ................................................ 76 7.11 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke PI-KZS ............................... 79 7.12 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala bankarske grupe PI-KZS .............. 79

8 ANEKS II - Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2019.godinu ........... 80 8.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka ........................................................ 80 8.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou ............................ 81 8.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezbeđenja – Banka ..................... 82

3

8.4 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti ..................................................... 83 8.5 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje ........................................................................................ 84 8.6 Podaci o problematičnim potraživanjima .............................................................................. 85 8.7 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja ....................................................................... 86 8.8 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja ................................................................................................................. 87 8.9 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja ................................................................................................................ 88 8.10 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja ........................................ 88 8.11 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja .......................................................... 89 8.12 Podaci o restrukturiranim potraživanjima .............................................................................. 90

9 ANEKS III - Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2018.godinu .......... 91 9.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka ........................................................ 91 9.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou ............................ 92 9.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kredinom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja – Banka .................... 93 9.4 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti ..................................................... 94 9.5 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje* ....................................................................................... 95 9.6 Podaci o problematičnim potraživanjima .............................................................................. 96 9.7 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja ....................................................................... 97 9.8 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja ................................................................................................................. 98 9.9 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja ................................................................................................................ 99 9.10 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja ........................................ 99 9.11 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja ........................................................ 100 9.12 Podaci o restrukturiranim potraživanjima ............................................................................ 101

4

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke ("Službeni glasnik RS" br. 103/2016) i Smernicama za objavljivanje podataka i informacija banke koji se odnose na kvalitet aktive, OTP banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu: Banka), objavljuje podatke i informacije koje se odnose na stanje sa datumom 31. decembar 2019. godine.

1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE

Poslovno ime banke: OTP banka Srbija AD Beograd (u daljem tekstu Banka ili OTP) Poslovna adresa: Bulevar Zorana Đinđića 50 A/B, 11070 Beograd, Republika Srbija

2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE

2.1 Opis strategije i politika upravljanja rizicima

Svrha i ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima

Strategija i politike usmerene su na definisanje globalnih principa Banke u preuzimanju rizika na duži rok. Njima se takođe definišu koncepti i opšti uslovi za izlaganje riziku, za procenu i za merenje rizika, i obuhvataju svi principi Banke kada je reč o oblastima koje su izložene rizicima. Glavni ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima su: 1. Doprinos razvoju aktivnosti Banke putem optimizacije njene ukupne profitabilnosti prilagođene

rizicima; 2. Garantovanje održivosti Banke kao stalne preokupacije, putem implementacije visoko kvalitetne

infrastrukture za merenje i praćenje rizika; 3. Da služi kao referenca i smernica svim zaposlenima u Banci, kako bi se obezbedili stalni oprez i

delotvornost u preuzimanju rizika i upravljanju odlukama. Strategija je usklađena sa važećim zakonima i pravilima i njom se odražavaju praksa i standardi dobrog poslovanja i etičkog odnosa u bankarskom sektoru.

Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima

1. Implementacija ukupne politike upravljanja rizicima Banke zajednička je odgovornost Sektora za upravljanje rizicima (u daljem tekstu: Risk) i funkcionalnih sektora s jedne strane (u vezi sa operativnim rizikom) i strukturnim rizicima vezanim za bankarsku knjigu (rizik likvidnosti, kamatni rizik i devizni rizik u bankarskoj knjizi) i komercijalnih sektora s druge.

2. Risk je zadužen za koordinaciju primene efikasnog pristupa upravljanja rizicima za celu Banku, za razvoj metodologija i alata za izračunavanje izloženosti svim vrstama rizika i da obezbedi da menadžment Banke dobija redovne i nezavisne informacije o obimu i razvoju ovih rizika.

3. Sektori za poslove sa klijentima obavljaju veliki broj analitičkih funkcija (analiza, skoring, monitoring), kao i srodnih operativnih funkcija (praćenje kolaterala, provera dokumentacije). Ove radnje podležu validaciji Risk-a i/ili proveri Sektora za poslove podrške

4. Odgovornost je Risk-a, kao i sektora za poslove podrške i sektora za poslove sa klijentima, da saopštavaju strategiju upravljanja rizicima Banke svim zainteresovanim stranama, blagovremeno i na najpogodniji mogući način, kao i da se uvere da je strategija shvaćena i prihvaćena. Svakog menadžera treba jasno obavestiti o ciljevima, ovlašćenjima i odgovornostima koje su mu dodeljene, kao i o strukturi odlučivanja koja se primenjuje za njihovo ostvarivanje.

5. Kada je reč o novim specifičnim aktivnostima ili proizvodima koji su novi ili su u procesu izrade, svaki organizacioni deo je dužan da obezbedi, pre lansiranja bilo kakvog novog proizvoda, da svi rizici (kreditni, tržišni, operativni itd) u vezi sa aktivnostima (ili proizvodom) budu pravilno shvaćeni, da se mogu na efikasan način pratiti i da podležu odgovarajućim kontrolnim procedurama, kao i da se obezbede svi neophodni resursi za lansiranje proizvoda. Na sličan način se upravlja i aktivnostima koje banka poverava trećim licima, tako što je proces odlučivanja o poveravanju aktivnosti trećim licima i kriterijumi za donošenje te odluke, način uključivanja tih aktivnosti u proces upravljanja rizicima i u sistem internog izveštavanja, itd, Banka uredila posebnom Politikom poveravanja aktivnosti trećim licima, koja bliže opisuje sve napred navedeno, kao i uloge i odgovornosti, uključujući i ulogu Izvršnog odbora i Komisije za poveravanje aktivnosti trećim licima i procedurom Poveravanje aktivnosti usluge trećim licima.

5

6. Radi zaštite imidža Banke i u skladu sa definisanim pravilima, zaposleni zaduženi za rad sa klijentima - utvrđuju sa maksimalnom sigurnošću identitet, solventnost i pravnu sposobnost klijenata da

ispunjavaju svoje obaveze pre stupanje u poslovni odnos sa njima; - prepoznaju bilo koji slučaj stvarnog ili potencijalnog sukoba interesa i da veoma brzo budu u

stanju da primene odgovarajuće procedure o poverljivosti, pre preuzimanja ili saopštavanja bilo koje informacije koja potiče od korisnika finansijskog saveta ili kreditne transakcije;

- zaključuju finansijske poslove sa klijentom samo ukoliko su ti poslovi u finansijskim izveštajima firme i predmet su saopštavanja eksternim revizorima firme.

7. S obzirom na to da bankarska organizacija dozvoljava licima različitog profila (u smislu funkcije, entiteta, tržišta, zemalja) da istovremeno generišu identične ili međuzavisne rizike, obaveza je Risk-a i sektora za rad sa klijentima i sektora za poslove podrške da se oslone na: - resurse Banke koji poseduju adekvatno znanje i iskustvo koje odgovara prirodi i složenosti

rizika koji se preuzimaju i koji bi bili u stanju da obavljaju procenu uz neophodnu stručnost i odgovornost, uz međusobnu konstruktivnu komunikaciju, kao i komunikaciju sa zaposlenima u Odeljenju za kreditni portfolio i za tehnike smanjivanja rizika;

- Najnaprednije metodologije merenja svake kategorije rizika, koje odgovoraju prirodi i obimu odgovarajuće transakcije, kojim se obezbeđuje dosledno razumevanje svih rizika kao i procena tih rizika u odnosu na kapital i na ostvarene rezultate Banke, uključujući uticaj snažnih varijacija u korišćenju simuliranih pretpostavki (stres scenario);

- Informacione sisteme i standarde upravljanja koji obezbeđuju doslednost podataka i olakšavaju praćenje rizika u skladu sa optimalnom periodičnošću, na konsolidovanoj osnovi klijenta, ukoliko je deo veće grupacije i uz zadovoljavajuću proveru podataka i nivoa sigurnosti;

- zaposlene zadužene za proveru (ili validaciju) primene strategije upravljanja rizikom, koji su u potpunosti nezavisni od sektora za poslove podrške i sektora za poslove sa klijentima koji su predmet njihove provere;

- Politiku zarada koja na odgovarajući način odražava pozitivan i negativan uticaj rizika donetih odluka i uzima u obzir njihovu usklađenost sa strategijom i standardima upravljanja rizika koje postavlja Banka.

8. Risk utvrđuje pravila primene strategije upravljanja rizicima u okviru Banke u formi generalnih politika i procedura, koje se mogu dalje razraditi većim brojem operativnih procedura koje izrađuju sektori Banke. Oni obuhvataju sve modalitete prikupljanja, procene, praćenja i kontrole ovih rizika, definisanjem izričite odgovornosti za svaki organizacioni deo i dostavljanjem jasnih proverenih podataka.

9. Odeljenje interne revizije zaduženo je za proveru pristupa upravljanju rizicima, njegovu sveobuhvatnost i adekvatnost za celu Banku, kao i njegovu usklađenost sa internim procedurama.

Kategorije rizika

Imajući u vidu raznolikost i promene aktivnosti Banke i lokalnog tržišta, upravljanje rizicima u OTP-u usredsređeno je na sledeće osnovne kategorije rizika:

1. Kreditni rizik (i s tim u vezi rizik koncentracije, valutno indukovani kreditni rizik, makroekonomski rizik tj. rizik spoljnih faktora, kreditni rizik indukovan kamatnim rizikom i rezidualni rizik)

2. Tržišni rizik (i s tim u vezi devizni i cenovni rizik) 3. Operativni rizik 4. Rizik likvidnosti 5. Rizik kamatnih stopa 6. Reputacioni rizik 7. Strateški rizik

Kreditni rizik se definiše kao rizik od gubitka koji proističe iz nemogućnosti dužnika da ispuni svoje finansijske obaveze prema OTP. Pored kreditnog rizika u užem smislu, kreditni rizik u širem smislu obuhvata i:

1. Rizik koncentracije - rizik od nesavršene diversifikacije zbog jake koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupi povezanih komitenata ili specifičnih sektora (industrijska, geografska itd);

2. Valutno indukovani kreditni rizik - rizik ostvarivanja kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje proističu iz depresijacije vrednosti lokalne valute u odnosu na vrednost konvertibilnih valuta kod izloženosti sa valutnom klauzulom;

3. Kreditni rizik induciran kamatnim rizikom je rizik nastanka gubitka usled promena u referentnim kamatnim stopama za koje je vezana otplata kredita što može uticati na sposobnost klijenata da otplaćuju ove obaveze.

6

4. Rizik od ostvarivanja gubitaka po osnovu uticaja spoljnih faktora, a posebno promena u poslovnom i makroekonomskom okruženju koji imaju za posledicu rast portfolija problematičnih plasmana.

5. Rezidualni rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled toga što su tehnike ublažavanja kreditnog rizika manje efikasne nego što se očekuje ili njihova primena nedovoljno utiče na umanjenje rizika kojima je banka izložena.

Upravljanje kreditnim rizikom definisano je setom dokumenata - politika koje definišu upravljanje ovim rizikom u segmentima poslovanja sa pravnim licima, fizičkim licima i malim privrednim subjektima i preduzetnicima. Ova dokumenta definišu osnovna načela upravljanja kreditnim rizikom i to:

Apetit za preuzimanjem rizika

Principe upravljanja rizikom

Uspostavljanje poslovnog odnosa sa klijentima

Uspostavljanje limita

Način i instrumente obezbeđivanja plasmana

Kontrolu i praćenje rizika

Analizu rizika zemlje

Poseban pristup specifičnim projektima koji izlažu banku kreditnom riziku

Tržišni rizik se definiše kao rizik od gubitka usled promena cena na tržištu (devizni kursevi, cene vlasničkih ili dužničkih hartija od vrednosti ili cena robe). To se odnosi na sve transakcije iz knjige trgovanja, kao i određena portfolija iz bankarske knjige preko mark-to-market pristupa. Upravljanje tržišnim rizikom je definisano Politikom za upravljanje tržišnim rizicima. Banka je u svom poslovanju, od svih tipova tržišnih rizika, izložena deviznom i cenovnom riziku. Banka forsira konzervativnu politiku vezano za trgovanje finansijskim i robnim instrumentima za sopstveni račun sa namerom ostvarenja kratkoročne dobiti na bazi stvarne ili očekivane razlike između nabavne i prodajne cene. Banka obavlja transakcije na tržištu ili po nalogu klijenata (uz odgovarajuće zatvaranje tako kreirane pozicije u što kraćem roku) ili radi zatvaranja svojih strukturnih pozicija, odnosno radi održavanja likvidnosti Banke. Operativni rizik predstavlja rizik mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih internih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih spoljnih događaja, posebno uključujući i događaje sa malom verovatnoćom dešavanja ali sa rizikom velikog gubitka, rizike od internih i eksternih prevara i rizike koji su vezani za modele. Operativni rizik uključuje i pravni rizik, kao i IT rizik. Upravljanje operativnim rizikom definisano je Politikom upravljanja operativnim rizikom, pri čemu su među ostalim bitnim elementima, pre svega: praćenje, prijavljivanje i analiza događaja realizovanih kao posledica operativnog rizika; kreiranje, praćenje i izveštavanje o ključnim indikatorima operativnog rizika; sprovođenje menadžerske supervizije procesa u banci i scenario analize, kao i sopstvene procene kontrole rizika i banci, uključujući i sve vidove izveštavanja. Takođe u oblast upravljanja operativnim rizikom spada i upravljanje krizom i kontinuitetom poslovanja, operativnim rizikom koji može nastati po osnovu aktivnosti koje banka poverava trećim licima i upravljanje operativnim rizikom koji može nastati usled uvođenja novih proizvoda/usluga. Rizik likvidnosti proističe iz neusaglašenosti priliva i odliva i predstavlja nesposobnost Banke da izmiri svoje dospele obaveze bilo konverzijom svoje likvidne aktive, bilo pribavljanjem svežih izvora finansiranja. OTP prati i upravlja svojom pozicijom likvidnosti i strategijom finansiranja u kontinuitetu, u isto vreme prihvatajući neočekivane efekte izazvane internim i eksternim faktorima (koji su van kontrole Banke), tržišnim uslovima itd. što može usloviti pogoršanje Bančine pozicije likvidnosti. Ključni dokument koji definiše oblast upravljanja rizikom likvidnosti je Politika za upravljanje rizikom likvidnosti. Banka je razvila sveobuhvatan sistem merenja rizika likvidnosti primenom raznovrsne scenario analize u uslovima stresa. Pored toga, ovaj rizik se prati i njime se upravlja kroz regulatorne pokazatelje/limite definisane od strane NBS, kao i putem interne metodologije i internih limita. Banka naime ocenjuje strukturu bilansa stanja, kvalitet/ stabilnost izvora, projektuje tokove novca i buduće pozicije likvidnosti, uzimajući u obzir i rizike po osnovu vanbilansnih stavki (finansijske derivate, neiskorišćene kreditne linije i pozajmice na tekućim računima, obaveze po garancijama). Pored toga Banka vrši stres testove za likvidnost kako bi se osiguralo adekvatno pokriće rizika likvidnosti. Banka takođe ima implementiran plan aktivnosti u situaciji nepredviđenih okolnosti kao i Plan oporavka.

7

Rizik kamatnih stopa predstavlja rizik smanjenja finansijskog rezultatata i ekonomske vrednosti kapitala prouzrokovanog varijacijama kamatnih stopa, preko pozicija iz bilansa stanja i vanbilansnih pozicija, ali izuzimajući pozicije koje su podložne tržišnim rizicima. Ključni dokument koji definiše upravljanje rizikom kamatnih stopa je Politika za upravljanje kamatnim rizikom u bankarskoj knjizi. Kako bi obezbedila adekvatno upravljanje rizikom kamatnih stopa Banka je uspostavila sistem identifikacije, procene, nadgledanja i izveštavanja o kamatnom riziku iz bankarske knjige. U tom smislu Banka analizira i kontroliše uticaj na ekonomsku vrednost kapitala (EVE) i uticaj na neto prihod od kamate (NIM) u cilju adekvatnog upravljanja ovim rizikom. Reputacioni rizik se definiše kao rizik koji proističe iz negativne pecepcije sa strane klijenata, partnera, akcionara, investitora ili regulatora koji mogu negativno da utiču na sposobnost Banke da održava postojeće, ili uspostavlja nove poslovne odnose, kao i kontinuirani pristup izvorima finansiranja. Strateški rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat ili kapital Banke usled nepostojanja odgovarajućih politika i strategija, te njihovog neadekvatnog sprovođenja, kao i usled promena u okruženju u kome Banka posluje ili izostanka odgovarajućeg reagovanja Grupe na te promene.

2.2 Način organizovanja procesa upravljanja rizicima Organizacija Sektor za upravljanje rizicima čine tri direkcije, sedam odeljenja i jedna služba. Članu Izvršnog odbora za rizike direktno su podređeni Direkcija za upravljanje rizicima, Direkcija za plasmane sa povećanim rizikom, Direkcija za upravljanje kreditnim rizikom i Služba za tržišne rizike i rizik likvidnosti:

- Direkcija za upravljanje kreditnim rizikom bavi se procenom i odobravanjem rizika vezanih za proces kreditiranja korporativnih klijenta, stanovništva i malih privrednih subjekata i preduzetnika. Ova direkcija sastoji se iz tri odeljenja: Veliki korporativni klijenti, srednji korporativni klijenti i Rizik poslovanja sa stanovništvom i malim privrednim subjektima i preduzetnicima.

- Direkciju za upravljanje rizicima čine Odeljenje za naplatu potraživanja od fizičkih lica koje se bavi procesom naplate kredita iz segmenta fizičkih lica i malog biznisa u kašnjenju i Odeljenje kreditnog portfolija koje obavlja kvantitativnu i kvalitativnu analizu kreditnog portfolija i identifikaciju ključnih faktora rizika na nivou portfolija.

- Direkcija za plasmane sa povećanim rizikom prati problematični portfolio banke. Zadatak Direkcije je pronalaženje rešenja za naplatu potraživanja od korporativnih klijenata koji su definisani kao problematični, u optimalnom roku i sa najmanje troškova za Banku. Direkcija je organizovana u Odeljenje za naplatu potraživanja od pravnih lica i Odeljenje za restrukturiranje i specijalizovanu podršku klijentima.

- Služba za tržišne rizike i rizik likvidnosti čija je uloga da obezbedi detaljno i permanentno praćenje svih tržišnih aktivnosti Banke.

Odgovornosti Imajući u vidu gore navedeni opseg politike upravljanja rizicima, ona nije u nadležnosti jednog pojedinca niti jedne organizacione jedinice, već se odnosi na različite nivoe u Banci.

1 - Odgovornosti zaposlenih za rad sa klijentima

U ovom kontekstu ne pravi se razlika između različitih tržišta na kojima Banka deluje, s obzirom da zaposleni za rad sa klijentima imaju iste obaveze bilo da je reč o radu sa fizičkim licima, malim privrednim subjektima i preduzetnicima, preduzećima ili finansijskim tržištima. Odgovornost obaveštavanja: Jedna od glavnih odgovornosti saradnika za rad sa klijentima, nevezano samo za kreditni rizik, jeste primena procedure pod nazivom «Upoznaj svog klijenta» (tzv. KYC). U smislu Rizika druge strane, to znači da saradnici za rad sa klijentima treba da organizacionim delovima koje donose odluke o kreditima dostavljaju sve poznate informacije o klijentu, kako bi ti organizacioni delovi doneli adekvatne odluke na osnovu svih aspekata koji bi mogli uticati na profil rizika klijenta. Kao spona između klijenta i Banke, saradnici za rad sa klijentima imaju pristup većem broju informacija u odnosu na druge zaposlene u banci. Oni ne samo da imaju pristup zvaničnim informacija o klijentu:

8

zvanična dokumentacija, finansije, itd, već su u i mogućnosti da prikupljaju informacije iz svog okruženja i okruženja klijenta. Pored toga su i svedoci ponašanja klijenta koje može da ukaže na njegovu finansijsku motivaciju za korišćenje naših usluga. Sve 3 osnovne kategorije informacija treba formalizovati i preneti nadležnim organizacionim delovima. Ako pripremu kreditne dokumentacije ne obavljaju sami saradnici za rad sa klijentima, treba da obezbede da informacije kojima raspolažu budu unete u dokumentaciju. Ako sami pripremaju dokumentaciju u fajlu ili skoringbodovnom sistemu, potrebno je da informacije koje unose budu potpune i pouzdane. Saradnik za rad sa klijentima je takođe dužan da unese što veći broj informacija u kreditni predmet radi identifikovanja svih potencijalnih izvora rizika. Time se Direkciji za upravljanje rizicima omogućava da ih na pravi način proceni, a nadležnim organizacionim delovima da ih uzmu u obzir prilikom donošenja odluka o kreditnom zahtevu. Nepodnošenje kompletnih informacija može dovesti do izlaganja Banke neželjenim rizicima, kao što je Rizik zemlje. Bilo kada tokom trajanja kredita, pa i neposredno po odobrenju zahteva a pre plasiranja sredstava, ako saradnik dođe do novih informacija koje bi mogle uticati na risk profil klijenta, potrebno je da o tome što pre obavesti svoje pretpostavljene tako da se sledeći korak u proceduri može preduzeti uz punu svest o novim okolnostima u kojima se klijent nalazi. Namerni previdi u dostavljanju informacija o klijentu koje bi mogli uticati na kreditnu odluku smatraće se kršenjem profesionalnog i etičkog kodeksa i biće adekvatno sankcionisani. Obaveza ažuriranja informacija o našim kliljentima i predočavanje tih informacije nadležnim organizacionim delovima nije ograničena na period procene kredita, već postoji i po odobravanju kredita. Cilj je da se uoči svaka promena finansijske situacije klijenta i, u slučaju da se ona pogoršala, predvide aktivnosti koje Banka treba da preduzme da bi zaštitila svoje interese. Najzad, treba naglasiti da je pravovremeno dostavljanje informacija veoma važno, s obzirom da efikasnost politike i preduzetih mera u velikoj meri zavisi od blagovremenosti njihovog predočavanja. Za formiranje dokumentacije i KYC-a koje se tiču finansijskih institucija zadužena je Služba za praćenje i izveštavanje tržišnih operacija. Obaveza profesionalnog ophođenja: Kod analize rizika, iako nisu stručnjaci za pitanja rizika u Banci, zaposleni zaduženi za rad sa klijentima treba da imaju i stalno razvijaju veštinu analize rizika kako bi:

Uspostavili dobre odnose sa klijentom davanjem kvalitetnih saveta i time stvarali pozitivan imidž Banke. Kvalitetan savet podrazumeva da se klijentu predoči koji je to razuman iznos duga ili druge obaveze koji on može da podnese, imajući u vidu njegovu finansijsku sposobnost, i definiše advekatan tip obaveze, perioda dospeća, načina otplate, itd.

Na najbolji način organizovali svoje radno vreme i efikasnost rada, što znači da ne provode previše vremena u radu sa neadekvatnim kreditnim fajlovima. Posledično, neće davati klijentu lažnu nadu, što može naneti štetu imidžu banke.

2 – Odgovornosti Odeljenja poslova podrške i Odeljenja za izradu ugovora i upravljanje

sredstvima obezbeđenja za privredu, kao i Odeljenja za praćenje tržišnih operacija

Kao i za organizacione delove zadužene za rad sa klijentima, niže navedene napomene odnose se i na saradnike odeljenja podrške za rad sa fizičkim licima, saradnike odeljenja poslova podrške za rad sa preduzećima i saradnike odeljenja za praćenje tržišnih operacija. Kontrola dokumentacije: Jedna od osnovnih odgovornosti saradnika odeljenja poslova podrške je kontrolisanje da li je dokumentacija priložene uz kreditni fajl u skladu sa našom politikom i procedurama. Osim toga, saradnik odeljenja poslova podrške treba da ustanovi da li je dostavljena dokumentacija ispravna i da li kreditni fajl ili bodovni sistem sadrže protivrečnosti. Konačno, saradnik odeljenja poslova podrške treba takođe da proceni, gde god je to moguće, da li je dostavljena dokumentacija falsifikovana i da, ako ima bilo kakve sumnje, o tome obavesti svoje pretpostavljene. Posebna odgovornost saradnika odeljenja za praćenje tržišnih operacija je da pre izvršenja transakcije prati i proveri limite druge ugovorne strane, pojedinačne limite dilera i globalne limite Banke (otvorene devizne pozicije, ukupne izloženosti po određenim dužničkim hartijama itd.)

9

Pažnja: Iako saradnici odeljenja poslova podrške nisu u situaciji da prikupljaju informacije o klijentima u istoj meri kao saradnici za rad sa klijentima, oni pod određenim okolnostima mogu biti svesni nekih činjenica o klijentu, bilo putem eksternih informacija do kojih su došli, bilo kroz naše interne kanale, procedure i izveštaje. U slučaju da dođu do informacije od materijalnog uticaja na kreditnu odluku, potrebno je da te informacije stave na raspolaganje svojim pretpostavljenima, koji su sa svoje strane dužni da te informacije predoče saradnicima za rad sa klijentima i donosiocima odluka, kako bi ovi postupili u skladu sa njima. Praćenje i doslednost podataka: Da bi se zaštitili interesi Banke, fajlove i portfolio je potrebno pratiti na adekvatan način. To praćenje može se obavljati samo ako u našim sistemima i izveštajima raspolažemo pravim informacijama. S obzirom da saradnici odeljenja poslova podrške imaju ključnu ulogu pri unosu podataka u sisteme, kao i da pripremaju izveštaje, na njima je da obezbede korišćenje pravih podataka kako bi se donele odgovarajuće odluke zasnovane na primljenim informacijama. Kontrola sredstava obezbeđenja: Odeljenje za izradu ugovora i upravljanje sredstvima obezbeđenja za privredu obavlja kontrolu sredstava obezbeđenja. Upravljanje sredstvima obezbeđenja je proces koji podrazumeva sledeće korake:

a) kreiranje sredstava obezbeđenja u sistemu, b) periodične i vanredne procene vrednosti sredstava obezbeđenja, c) obnavljanje sredstava obezbeđenja, d) brisanje sredstava obezbeđenja i e) realizacija sredstava obezbeđenja (gotovinski depozit ili menice).

3 – Odgovornosti Sektora za upravljanje rizicima

Raspolaganje informacijama i pravovremeno donošenje odluka: Radi donošenja adekvatnih odluka na osnovu objektivnih pokazatelja, Sektor za upravljanje rizicima treba da prilikom procene kreditnih fajlova i davanja preporuka iz oblasti kreditnog rizika razmotri sve dostavljene i dostupne informacije. Risk ima obavezu da identifikuje i proceni sve preuzete rizike, čak i u slučaju kada oni nisu jasno određeni inicijalnim zahtevom (Rizik klijenta, Sektorski rizik, Rizik zemlje...). Risk je takođe dužan da, po prikupljanju svih neophodnih informacija, pravovremeno dostavlja svoja mišljenja i preporuke. Pod svim neophodnim informacijma podrazumevamo sve podatke koji mogu značajno uticati na odluke. Potreba za pravovremenošću važna je iz dva razloga:

jer čuva profesionalni imidž Banke, što znači da klijenti ne bi trebalo da nepotrebno čekaju pošto dostave tražene informacije,

jer omogućava adekvatno donošenje odluka: odugovlačenjem u davanju preporuka ili donošenju odluka, RISK može doći u situaciju da mu promaknu najsvežije informacije i da ne da najbolju preporuku. Dakle, odluke treba donositi blagovremeno, a ukoliko se podaci o nekom klijentu ili pitanjima rizika ne mogu predvideti na duži rok, RISK bi trebalo da svojim odlukama daje kraći period važenja i da predmete i slučajeve razmatra češće.

Ažuriranje informacija: Pored informacija priloženih u predmetima, RISK bi takođe trebalo da stalno ažurira podatke o klijentima, o ekonomskim pitanjima i pitanjima ekonomskog okruženja, radi donošenja najbolje moguće odluke. Raspolaganje svežim informacijama omogućava RISK-u da ih nakon provere potvrdi ili porekne i time donese najbolju moguću odluku. Obuka i razmena informacija: S obzirom na prethodno opisane odgovornosti saradnika zaduženih za rad sa klijentima i saradnika iz odeljenja podrške, kao i Kreditnog odbora, RISK treba da obezbedi adekvatnu informisanost i obuku iz oblasti rizika. Potrebno je da RISK pomogne svim zaposlenima u spoznaji rizika. Shodno tome, zaposleni u RISK-u treba da stoje na raspolaganju zaposlenima za sva pitanja iz oblasti rizika. Kontrola i provera: U vezi sa adekvatnim praćenjem rizika koje Banka preuzima, treba naglasiti da, iako su svi zaposleni u Banci dužni da prate rizike, na zaposlenima u RISK-u ipak leži najveća odgovornost u pravovremenom praćenju rizika i zaštiti interesa Banke. Po obavljanju pravovremene provere, RISK treba da dostavi odgovarajuće preporuke i da obezbedi primenu adekvatnih mera u što kraćem roku posle dostavljanja tih preporuka.

10

Validacija proizvoda koji generišu rizik: RISK je u obavezi da da mišljenje o svim novim proizvodima Banke koji uzrokuju pojavu rizika za Banku, kao i o svim promenama koje se vrše na postojećim proizvodima. Validacija i ažuriranje scoring sistema: RISK je u obavezi da povremeno vrši procenu kvaliteta kreditnih portfolija odobrenih na osnovu scoring sistema ili procedura i, ukoliko je potrebno, koriguje scoring sisteme i procedure radi daljeg poboljšanja kvaliteta donošenja odluka.

4 – Odgovornosti Kreditnog odbora (skraćeno: KO):

Odgovornosti Kreditnog odbora su odlučivanje o plasmanima čiji iznos prevazilazi limite određene individualnim ovlašćenjima, a na osnovu nezavisnog mišljenja i stava RISK-a.

5 – Odgovornosti Odbora za praćenje usklađenosti aktive i pasive (skraćeno: ALCO):

Odgovornost ALCO-a koji upravlja strukturom bilansa stanja, u domenu upravljanja rizicima se odnosi na praćenje rizika likvidnosti (uključujući sisteme za merenje, procenu i praćenje likvidnosti, GAP-ova, stress testiranje itd) i rizika kamatnih stopa

6 – Odgovornosti Odbora za praćenje tržišnih rizika (skraćeno: MARCO):

Odgovornost MARCO-a je da identifikuje, meri i prati tržišne rizike i tržišne limite i predlaže njihovo odobrenje, promenu ili ukidanje.

7 – Odgovornosti Odbora za upravljanje operativnim rizikom (ORCO) Odbor za upravljanje operativnim rizikom (ORCO) se bavi upravljanjem i praćenjem izloženosti banke operativnom riziku. Glavna polja aktivnosti operativnog rizika obuhvataju: upravljanje operativnim rizikom, menadžerska supervizija i upravljanje krizom i kontinuitetom poslovanja.

8 – Odgovornost Izvršnog odbora (skraćeno: IO):

Glavna obaveza Izvršnog odbora je da sprovodi politiku upravljanja rizicima i strategiju upravljanja rizicima. Takođe, IO odlučuje o procedurama za identifikaciju, merenje, procenu i praćenje rizika koje banka preuzima. U slučaju da neke aktivnosti ili rizici nisu u skladu sa utvrđenom politikom i principima, IO će biti u obavezi da o tim slučajevima obavesti Upravni odbor.

9 – Odgovornost Upravnog odbora (skraćeno: UO):

Glavna obaveza Upravnog odbora u odnosu na upravljanje rizicima je da utvrdi strategiju i politike upravljanja rizicima Banke i da nadgleda rizike koje Banka preuzima u svojim aktivnostima. UO je takođe zadužen za rizike takozvanih velikih izloženosti (bilo da je reč o pojedinačnom klijentu ili grupi klijenata), a na osnovu preporuka RISK-a i definiše limite izloženosti koje IO može da odobri, kao i uslove koji se odobravaju na zahtev klijenata.

2.3 Obuhvatnost i vrste izveštavanja o rizicima Banka redovno i sveobuhvatno izveštava o sledećim tipovima rizika:

- kreditni rizik (uključujući rizik druge ugovorne strane); - tržišni rizik; - operativni rizik; - rizik koncentracije; - rizik likvidnosti; - kamatni rizik; - devizni rizik; - rizik zemlje; - rizik usklađenosti poslovanja; - rizik ulaganja banke,

kao i o drugi rizicima kojima je izložena u poslovanju. Izveštavanje se vrši u skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, standardima OTP Grupe i zahtevima kreditora i investitora.

11

Izveštaji su predmet redovne revizije od strane Odeljenja interne revizije u skladu sa godišnjim planom revizije, kao i eksternih revizora.

2.4 Tehnike ublažavanja rizika

Tehnike ublažavanja kreditnog rizika

U cilju smanjenja rizika kojima je izložena Banka koristi podobne instrumente kreditne zaštite. Podobnost instrumenata se analizira sa stanovišta ispunjavanja predviđenih važećom regulativom NBS, kao i internim pravilima OTP Banke Srbija. U cilju optimalnog praćenja instrumenata kreditne zaštite, Banka je osnovala poseban organizacioni deo – Odeljenje za izradu ugovora i upravljanje sredstvima obezbeđenja za privredu. Zaposleni u ovom odeljenju su zaduženi za sastavljanje ugovora i druge dokumentacije na osnovu koje se zasniva založno pravo nad sredstvima obezbeđenja, kao i za registraciju i praćenje instrumenata obezbeđenja u Bančinom centralnom informacionom sistemu. U cilju očuvanja strukture portfolija prema instrumentima obezbeđenja Banka kreditnim politikama i drugim internim aktima propisuje prihvatljive instrumente obezbeđenja kao i potrebni nivo pokrivenosti izloženosti tim instrumentima obezbeđenja po iznosima, kategorijama dužnika i kategorijama izloženosti. Praćenje vrednosti instrumenata obezbeđenja Banka vrši definisanjem rokova u kojima je potrebno ponovno izvršiti procenu njihove vrednosti, ugovaranjem obaveze dostavljanja eksternih procena kao i kontrolom primljenih procena vrednosti, odnosno polisa osiguranja založene pokretne i nepokretne imovine.

3 KAPITAL BANKE

3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke

Ukupan kapital Banke se sastoji od osnovnog akcijskog kapitala i dopunskog kapitala, umanjenih za odbitne stavke. Osnovni akcijski kapital čine: akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisiona premija, revalorizacione rezerve, rezerve iz dobiti, regulatorna prilagođavanja vrednosti elemenata osnovnog akcijskog kapitala banke, nematerijalna ulaganja, odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti Banke, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjenih za odložene poreske obaveze i potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama Banke kao odbitne stavke. Dopunski kapital čine subordinirane obaveze koje se u skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala uključuju u dopunski kapital Banke.

3.2 Opis ograničenja, regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki u obračunu kapitala Banke

Banka je sa 31.12.2019. u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke umanjila osnovni akcijski kapital za regulatorna prilagođavanja koja se odnose na dodatna prilagođavanja vrednosti imovine Banke koja se vrednuje po fer vrednosti u skladu s tačkama od 315-318. Odluke o adekvatnosti kapitala Banke u iznosu od 41.681 hiljada rsd. Ukupan iznos ulaganja banke u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala nema značajno ulaganje sa 31.12.2019. iznosi 4.752 hiljada rsd. S obzirom da je ovaj iznos manji od propisanog limita od 10% prilagođenog osnovnog akcijskog kapitala Banke koji iznosi 4.115.861 hiljada rsd ne predstavlja odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala Banke već se uključuje u obračun rizične aktive Banke i dodeljuje ponder u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke. Ukupna ulaganja u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka ima značajno ulaganje u iznosu od 463.748 hiljada rsd i odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti i proističu iz privremenih razlika koje Banka sa 31.12.2019. nema u stanju, ne predstavljaju odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala, jer ne prelaze propisani limit od 10%

12

osnovnog akcijskog kapitala Banke koji iznosi 4.115.864 hiljada rsd obračunatog u skladu sa tačkom 21. stav 2. Odluke o adekvatnosti kapitala banke. Banka ova ulaganja uključuje u obračun rizične aktive Banke i dodeljuje ponder u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke. Zbir ukupnih ulaganja Banke u instrumente kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima Banka ima značajno ulaganje i ukupnih odloženih poreskih sredstava koja zavise od buduće profitabilnosti i proističu iz privremenih razlika sa 31.12.2019 u iznosu od 463.748 hiljada rsd ne prelaze propisani limit od 17,65% osnovog akcijskog kapitala Banke u iznosu od 7.182.643 hiljada rsd obračunatog u skladu sa tačkom 21. stav 3 Odluke o adekvatnosti kapitala banke. Banka sa 31.12.2019. nije imala ulaganja u lica koja nisu u finansijskom sektoru. Banka je po osnovu bruto iznosa potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Kontni okviri sadržina u Kontnom okviru za banke kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od procenta utvrđenog u skladu sa odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansih stavki banke ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita, umanjila osnovni akcijski kapital u iznosu od 100.452 hiljada rsd. Banka je po osnovu bruto iznosa potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita, izuzev kredita prikazanih na poziciji 1.1.1.27 KAP obrasca, koji se iskazuju na računima 102,107 I 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, a koji su odobreni u u toku 2019.godine i njihova ugovorena ročnost je duža od 2920 dana, umanjila osnovni akcijski kapital u iznosu od 122.176 hiljada rsd. Banka na poziciji 1.1.1.27. KAP obrasca nije imala kao odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala potrošačke kredite odobrene fizičkim licima (bez poljoprivrednika i preduzetnika) za kupovinu motornih vozila, a koji se iskazuju na računu 102 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, čija je ugovorena ročnost duža od 2920 dana, a odobreni su u toku 2019.godine

3.3 Pregled pojedinačnih elemenata kapitala i adekvatnost kapitala Banke

Struktura kapitala na dan 31.12.2019. u hiljadama dinara

I Upravljanje kapitalom Vrednost

RSD 000

1 .OSNOVNI KAPITAL (1.1.+1.2.) 41,158,609

1.1. Osnovni akcijski kapital 41,158,609

Uplaćeni iznos instrumenata osnovnog akcijskog kapitala 23,723,021

Pripadajuće emisione premije uz instrumente osnovnog akcijskog kapitala 1,253

Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 2,110,884

(-) Nerealizovani gubici -4,924

Ostale rezerve 16,396,831

(-) Dodatna prilagođavanja vrednosti -41,681

(-) Оstala nematerijalna ulaganja pre umanjenja za povezane odložene poreske obaveze -804,147

(-) Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjenja za povezane odložene poreske obaveze

0

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrenika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Kontni okviri sadržina u Kontnom okviru za banke kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od procenta utvrđenog u skladu sa odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita

-100,452

13

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrenika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita, izuzev kredita prikazanih na poziciji 1.1.1.27 KAP obrasca, koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, a koji po osnovu kriterijuma ugovorene ročnosti ispunjavaju uslov za primenu odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala propisane odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke

-122,176

1.2. Dodatni osnovni kapital 0

2. DOPUNSKI KAPITAL 9,405,493

Uplaćen iznos subordiniranih obaveza 9,405,493

3. Ukupni kapital (1+2) 50,564,102

RIZIKOM PONDERISANE IZLOŽENOSTI ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA, RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

217,403,624

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU IZMIRENJA/ISPORUKE (OSIM PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA)

0

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI TRŽIŠNIM RIZICIMA 699,965

od čega: Izloženost cenovnom riziku po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti 417,114

od čega: Izloženost deviznom riziku 282,851

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI OPERATIVNOM RIZIKU 27,753,045

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU PRILAGOĐAVANJA KREDITNE IZLOŽENOSTI 149,625

RIZIČNA AKTIVA PO OSNOVU PREKORAČENJA LIMITA IZLOŽENOSTI IZ KNJIGE TRGOVANJA 0

Ukupna rizična aktiva 246,006,259

POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA 16.73%

POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA 16.73%

POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA 20.55%

U skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala, Banka je u obavezi da obračunava sledeće pokazatelje:

Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke koji je jednak odnosu

osnovnog akcijskog kapitala i rizične aktive banke i ne može biti ispod 4,5%

Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala banke koji je jednak odnosu osnovnog kapitala

i rizične aktive banke i ne može biti ispod 6%

Pokazatelj adekvatnosti ukupnog kapitala banke koji je jednak odnosu kapitala i rizične

aktive banke i ne može biti ispod 8%.

Podaci i informacije o povezivanju pozicija kapitala banke iz bilansa stanja s pozicijama kapitala banke iz izveštaja o kapitalu sačinjenog u skladu sa odlukom kojom se uređuje izveštavanje o adekvatnosti kapitala banke, kao i podaci i informacije o razlikama između pozicija iz bilansa stanja sačinjenog za potrebe kontrole bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi i pozicija iz konsolidovanog bilansa stanja bankarske grupe sačinjenog u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, dati su u aneksu ovog dokumenta.

3.4 Zaštitni slojevi kapitala Banke

Banka je dužna da održava pokazatelje adekvatnosti kapitala uvećane na način koji joj omogućava pokriće zahteva za kombinovanim zaštitnim slojem kapitala. Zaštitni slojevi kapitala predstavljaju dodatni osnovni akcijski kapital koji je Banka u obavezi da održava iznad propisanog regulatornog mimuma za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala od 4.5%. Kombinovani zaštitni sloj kapitala Banke koji je u obavezi da održava sastoji se od:

14

Zaštitnog sloja za očuvanje kapitala u visini od 2.5% ukupne rizične aktive Banke,

Kontracikličnog sloja kapitala sa stopom od 0% za izloženosti prema Republici Srbiji i sa

stopama za druge zemlje koje se mogu preuzeti sa sajta ESRB-a;

Zaštitnog sloja kapitala za strukturni sistemski rizik u visini od 3% ukupnih deviznih i

devizno indeksiranih plasmana banke odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji.

Uslov za primenu ovog zaštitnog sloja je da je iznos učešća deviznih i devizno indeksiranih

plasmana odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji u ukupnim plasmanima banke

odobrenim privredi i stanovištvu u Republici Srbiji veci od 10%;

Zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajnu banku u iznosu od 1% rizične aktive Banke.

Prema Odluci o utvrđivanju liste sistemski značajnih banaka u RS i stopa zaštitnog sloja

kapitala za te banke od 8.juna 2017, Banka je svrstana u kategoriju sistemski značajnih

banaka sa utvrđenom stopom zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajne banke od 1%

ukupne rizične aktive. Narodna banka Srbije je u obavezi da najmanje jednom godišnje

preispita zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke i metodologiju za utvrđivanje

sistemski značajnih banaka.

Pregled zaštitnih slojeva kapitala koje je banka u obavezi da održava sa 31.12.2019:

II Zaštitni slojevi kapitala - primenjuju se na osnovni akcijski kapital Banke

ostvarena vrednost u 000 RSD

% učešća u odnosu na ukupnu rizičnu aktivu

1. Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 6,150,156.00 2.50%

2. Kontraciklični zaštitni sloj kapitala 0.00 0.00%

3. Zaštitni sloj kapitala za strukturni sistemski rizik 5,381,267.00 2.19%

4. Zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke 2,460,063.00 1.00%

Ukupno: 13,991,486.00 5.69%

Ukupan kombinovani zaštitni sloj kapitala na dan 31.12.2019. iznosi 5,69% ukupne rizične aktive Banke. Podaci koji se odnose na kontraciklični zaštitni sloj kapitala, a koji obuhvataju geografsku raspodelu izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala i ukupan iznos kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke dati su u aneksu ovog dokumenta.

3.5 Regulatorni kapitalni zahtevi, pokazatelj leveridža

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka izračunava kapitalne zahteve za sledeće rizike: - Kreditni rizik - primenom standardizovanog pristupa - Tržišni rizik (devizni i cenovni rizik) - primenom standardizovanog pristupa - Operativni rizik - primenom pristupa osnovnog indikatora - Rizik izmirenja/isporuke - Rizik druge ugovorne strane – primenom metoda tekuće izloženosti - Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti - primenom standardizovanog metoda Pregled strukture kapitalnih zahteva Banke u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke na dan 31.12.2019. godine u hiljadama dinara:

OPIS Iznos u 000 RSD

KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK

Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0.00

Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 102,917.00

Izloženosti prema javnim administrativnim telima 10,450.00

Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0.00

Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0.00

15

Izloženosti prema bankama 77,781.00

Izloženosti prema privrednim društvima 7,485,312.00

Izloženosti prema fizičkim licima 5,490,699.00

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2,844,766.00

Izloženosti koje se nalaze u statusu neizmirenja obaveza 170,801.00

Visokorizične Izloženosti 694,267.00

Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0.00

Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0.00

Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0.00

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 93,126.00

Ostale izloženosti 422,171.00

Ukupan zahtev za kreditni rizik 17,392,290.00

Kapitalni zahtev za devizni rizik 22,628.00

Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu pozicija u dužničkim hartijama od vrednosti 33,369.00

Ukupni kapitalni zahtev za tržišni rizik 55,997.00

Kapitalni zahtev za rizik druge ugovorne strane 0.00

Kapitalni zahtev za operativni rizik 2,220,244.00

Kapitalni zahtev za rizičnu aktivu po osnovu Izloženosti riziku prilagođavanja kreditne Izloženosti 11,970.00

UKUPAN IZNOS KAPITALNIH ZAHTEVA 19,680,501.00

Banka je sa 31.12.2019. obračunala leveridž racio od 11,06% u skladu sa važećom Odlukom o izveštavanju banaka. Na konsolidovanoj osnovi leveridž racio iznosi 10,73%.

4 PROCES INTERNE PROCENE ADEKVATNOSTI KAPITALA BANKE

Cilj procesa interne procene adekvatnosti kapitala je da osnaži odnos između rizičnog profila Banke, upravljanja rizicima i sopstvenih sredstava tj. da obezbedi da Banka raspolaže sa dovoljno kapitala da podrži sadašnje i buduće aktivnosti i pokrije sve materijalno značajne rizike kojima je izložena. Materijalni rizici su oni rizici koji imaju značajan uticaj na aktivnosti Banke, odnosno mogu imati značajan uticaj na finansijski rezultat ili kapital Banke. Banka utvrđuje i najmanje jednom godišnje sprovodi proces interne procene adekvatnosti kapitala u skladu sa utvrđenim postupkom i u skladu sa obimom i složenošću poslova i profila rizika Banke. Banka prati nivo kapitalizacije i stopu adekvatnosti kapitala na kvartalnoj osnovi. Proces interne procene adekvatnosti kapitala:

- Predstavlja integralni deo procesa donošenja odluka i upravljanja; - Predmet je redovne procene; - Predstavlja sveobuhvatni proces zasnovan na identifikaciji, merenju i proceni rizika i

predstavlja integralni deo sistema upravljanja rizicima; - Orijentisan je na budućnost; - Zasnovan je na odgovarajućim procenama i merenju rizika; - Proizvodi razuman nivo internog kapitala.

Efektivno proces planiranja kapitala uključuje procenu rizika i proces upravljanja rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju. U tom smislu, proces procene adekvatnosti kapitala obuhvata obračun regulatornih i internih kapitalnih zahteva po pojedinim vrstama rizika, kao i sprovođenje stres testova u cilju analize svih potencijalnih efekata preuzetih rizika na finansijski rezultat i kapital Banke. Procena internih kapitalnih zahteva polazi od procene potencijalnih gubitaka po osnovu rizika koje je Banka procenila kao materijalno značajne i uključuje parametre definisane kroz Poslovnu politiku i strategiju Banke kao što su rast kreditnog portfolija, budući izvori finansiranja i upotreba tih sredstava. Proces procene internih kapitalnih zahteva je adekvatan ako je zasnovan na proceni, merenju i praćenju materijalno značajnih rizika koje Banka preuzima, uspostavljajući na taj način sveukupnu procenu rizika i pruža adekvatan odnos između veličine kapitala, rizičnog profila Banke i budućih aktivnosti definisanih strateškim ciljevima i poslovnim planom.

16

Proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke se sastoji od:

- Analize i projekcije finansijske pozicije i planiranja kapitala; - Procene rizika i identifikacije materijalno značajnih rizika; - Procene sistema upravljanja rizicima: - Merenja i procene potrebnog nivoa internog kapitala za pokriće svih materijalno značajnih

rizika; - Utvrđivanja ukupnih internih kapitalnih zahteva i raspoloživog internog kapitala; - Integracije internih kontrola i integracije ICAAP u procese upravljanja Bankom.

Rizik se definiše kao verovatnoća da će data aktivnost, odnosno događaj imati direktan negativan efekat na finansijski rezultat ili kapital banke i koji može izazvati teškoće u ostvarivanju ciljeva Banke. Upravljanje rizicima podrazumeva identifikaciju, merenje ili procenu, praćenje, kontrolu i ublažavanje rizika. Efektivno upravljanje rizicima je kritična komponenta upravljanja Bankom i osnova za njeno stabilno i sigurno funkcionisanje čime se osigurava ostvarenje ciljeva postavljenih od strane akcionara. Banka je u obavezi da uspostavi sistem upravljanja svim materijalno značajnim rizicima kojima je izložena i to imajući u vidu prirodu, veličinu i kompleksnost finansijskih aktivnosti koje se sprovode i koji će biti sprovođene u Banci. ICAAP proces implementiran u OTP u skladu je sa zahtevima regulative NBS i u skladu sa važećom odlukom kojom se definiše upravljanje rizicima banaka odnosno delovima ove odluke koja definiše:

Proces interne procene adekvatnosti kapitala (ICAAP)

i važećom odlukom kojom se definiše adekvatnost kapitala banaka odnosno delovima ove odluke koji definišu

Kapital banke

Rizikom ponderisanu aktivu, kapitalne zahteve i pokazatelj adekvatnosti kapitala

Proces procene interne adekvatnosti kapitala obuhvata sledeće faze:

- Identifikacija materijalno značajnih rizika; - Obračun iznosa internih kapitalnih zahteva za pojedine rizike; - Određivanje ukupnih internih kapitalnih zahteva; - Poređenje iznosa kapitala obračunatog u skladu sa odlukom o adekvatnosti kapitala banaka i

iznosa internih kapitalnih zahteva. Kroz ICAAP proces OTP redovno pregleda i detaljno analizira (najmanje jednom godišnje) sve relevantne rizike koji bi mogli da utiču na njen rizični profil. Identifikovani rizici su prezentovani u tabeli dole, dok su relevantne metodologije za merenja rizika i procedure za upravljanje rizicima predmet posebnih dokumenata. Rizici koji su identifikovani u ICAAP-u su sledeći:

Rizici Kratka definicija Stub I (Regulatorni zahtevi) Stub II (interni modeli)

Kreditni rizik

Rizik gubitka koji proizilazi iz nemogućnosti dužnika da servisira svoje finansijske obaveze prema OTP.

Kvantifikovan: Koristi se standardizovani pristup, kalkulacija rizikom ponderisane aktive

Kvantifikovan preko Stuba i uz dodatak kapitalnog zahteva za izloženosti prema državama i centralnim bankama.

Kreditni rizik – kreditno devizni

rizik (CICR)

Rizik realizacije kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje proističu iz depresijacije lokalne valute u odnosu na vrednost konvertibilne valute u kreditima sa valutnom klauzulom.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom kroz redovno praćenje i otkrivanje klijenata i sektora koji su osetljivi na devizni kurs.

Kvantifikacija preko stope gubitaka koji nastaju usled promena deviznog kursa za plasmane koji su indeksirani u stranoj valuti

17

Kreditni rizik induciran kamatnim

rizikom

Rizik nastanka gubitka usled promena u referentnim kamatnim stopama za koje je vezana otplata kredita što može uticati na sposobnost klijenata da otplaćuju ove obaveze.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne procene, praćenje i izveštavanje.

Kvantifikovan kroz analizu korelacije između promene referentnih kamatnih stopa i gubitaka banke za portfolio vezan za predmetne referentne stope.

Kreditni rizik – rizik

koncentracije

Rizik od nesavršene diversifikacije zbog jake koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupi povezanih komitenata ili specifične sektorske koncentracije (industrijska, geografska itd)

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne procene, postavljanjem odgovarajućih limita, praćenje i izveštavanje, procena suvišnih koncentracija i procena dodatnog potrebnog kapitala (ako je potrebno).

Kvantifikovan preko procene efekata na gubitke za 50 najvećih izloženosti Banke kao i za izloženost po poslovnim delatnostima kojima se klijenti bave.

Kreditni rizik –rizik smanjenja

vrednosti potraživanja

Rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu smanjenja vrednosti otkupljenih potraživanja usled gotovinskih ili negotovinskih obaveza prethodnog poverioca prema dužniku

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom.

Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje kreditnim rizikom

Kreditni rizik – rezidualni rizik

Rezidualni rizik je rizik da tehnike ublažavanja kreditnog rizika daju manje efekte od očekivanih

Nije kvantifikovan, ali se tehnike za ublažavanje kreditnog rizika redovno analiziraju.

Kvantifikovan analizom očekivanih efekata gubitaka po osnovu smanjenja vrednosti instrumenata obezbeđenja – nepokretnosti i to posebno za problematičan, a posebno za zdrav portfolio Banke.

Tržišni rizik

Tržišni rizik se definiše kao mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu promena vrednosti bilansnih pozicija i vanbilansnih stavki banke koje nastaju usled kretanja cena na tržištu

Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa.

Devizni rizik - Kvantifikovan upotrebom VaR zasnovano na istorijskim simulacijama u skladu sa zahtevima NBS u odnosu na otvorenu deviznu poziciju. Cenovni rizik - Kvantifikovan kroz analizu osetljivosti.

Rizik druge ugovorne strane – rizik zamene

Rizik koji se odnosi na trošak zamene u transakcijama sa finansijskim derivatima u slučaju neplaćanja od strane originalne ugovorne strane.

Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa – metod tekuće izloženosti.

Nije individualno kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita i izveštavanje u realnom vremenu.

Rizik druge ugovorne strane – rizik izmirenja /

isporuke

Rizik da druga ugovorna strana ne izmiri svoju obavezu (isporuke HoV ili gotovine) na ugovoreni datum dospeća nakon što je Banka već izvršila svoju transakciju.

Nije kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita i izveštavanje u realnom vremenu.


Rizik druge ugovorne strane – rizik dužnika

Rizik negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital usled nemogućnosti druge ugovorne strane da ispuni svoj deo obaveza u transakciji pre konačne razmene tokova gotovine u transakcijama poravnanja.

Nije kvantifikovan. Ovim rizikom se upravlja kroz interno razvijenu aplikaciju koja omogućava praćenje limita i izveštavanje u realnom vremenu.


Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlja nemogućnost banke da odgovori svojim dospelim obavezama, bilo usled nesposobnosti pribavljanja novih izvora finansiranja ili nemogućnosti konverzije određene aktive u gotovinu.

Nije kvantifikovan Rizik likvidnosti se procenjuje putem gep analize likvidnosti

18

Rizik kamatnih stopa (IRR) u

bankarskoj knjizi

IRR je rizik negativnog uticaja kretanja kamatnih stopa na finansijski rezultat Banke i ekonomsku vrednost kapitala Banke.

Nije kvantifikovan

Kvantifikovan primenom pretpostavke o paralelnoj promeni krive prinosa za definisani iznos baznih poena u svim valutama (šok kamatnih stopa) na NIM

Operativni rizik

Operativni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke , usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih eksternih događaja. Uključuje i pravni rizik, i IT rizik.

Kvantifikovan primenom pristupa osnovnog indikatora

Koristi se poseban pristup razvijen lokalno. Pristup koristi rezultat scenario analize i istorijski prikupljene gubitke u internoj bazi podataka

Reputacioni rizik

Rizik negativnih efekata na finansijski rezultat i/ili kapital koji proizilaze iz negativne percepcije Banke od strane klijenata, ugovornih strana, akcionara, investitora ili regulatora.

Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka

Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka. Ovaj rizik ulazi u obračun internih kapitalnih zahteva za ostale materijalno značajne rizike.

Strateški rizik

Strateški rizik je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat ili kapital banke usled nepostojanja odgovarajućih politika i strategija, te njihovog neadekvatnog sprovođenja, kao i usled promena u okruženju u kome banka posluje ili izostanka odgovarajućeg reagovanja Banke na te promene.

Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja i rizik se prati redovnom procenom njegovih mogućih internih ili eksternih uzroka

Kvantifikovan merenjem odstupanja realizovanog (ostvarenog) neto rezultata pre oporezivanja od nivoa neto rezultata pre oporezivanja planiranog budžetom Banke

Makroekonomski rizik – rizik

makroekonomskog okruženja

Makroekonomski rizik je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i/ili kapital banke usled makroekonomskih ili regulatornih promena u državi (promene u regulatornim okvirima, fiskalnoj politici, monetarnoj politici i sl.).

Nije kvantifikovan. Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju

Kvantifikovano utvrđivanjem korelacije između glavnih makroekonomskih indikatora i gubitaka po osnovu kreditnog rizika u budućnosti koji se tiču razvoja tih indikatora. Uključen kao dodatak na kapitalne zahteve za kreditni rizik.

Sistemski rizik

Sistemski rizik je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i/ili kapital banke usled negativnih pomeranja na međunarodnim tržištima.

NIje kvantfikovan. Procena dostupna kroz stručnu procenu

Nije individualno kvantifikovan.

Rizik zemlje porekla dužnika

Rizik zemlje porekla dužnika je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i/ili kapital banke usled države porekla lica prema kome je Banka izložena što uključuje nemogućnost naplate potraživanja od tih lica usled ograničenja političke, ekonomske ili socijalne prirode u toj državi.

NIje kvantifikovan. Procena dostupna kroz stručnu procenu


19

Rizik domicilne države

Rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i/ili kapital banke usled pogoršanja rejtinga države u kojoj je banka osnovana što dovodi do rasta troškova zaduživanja.



Rizik usklađenosti

Rizik usklađenosti je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i/ili kapital Banke usled nepoštovanja i neusaglašenosti sa zakonima i pravnom regulativom, odnosno etičkim standardima.

Nije kvantifikovan. Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju


Rizik ulaganja

Rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i/ili kapital banke usled promene vrednosti hartija od vrednosti koje Banka drži u svom portfoliju.



Rizik ulaganja banke

Predstavlja rizik ulaganja u druga pravna lica i osnovna sredstva Banke

NIje kvantifikovan. Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju


Rizik poveravanja

aktivnosti trećim licima

Rizik poveravanja aktivnosti trećim licima je rizik potencijalnih negativnih efekata na finansijski rezultat i/ili kapital banke usled grešaka drugih entiteta kojima je Banka poverila sprovođenje određenih delatnosti.

Nije kvantifikovan. Procena dostupna kroz stručnu procenu


Rizik uvođenja novih proizvoda /

usluga

Uključuje sve rizike koji proizilaze iz uvođenja novih proizvoda ili usluga uključujući i nove procese i sisteme Banke.

NIje kvantifikovan. Procena dostupna kroz stručnu procenu i kvantifikaciju


Rizik od pranja novca i

finansiranja terorizma

Rizik mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat, kapital ili reputaciju banke usled korišćenja banke u svrhu pranja novca i/ili finansiranja terorizma

Nije kvantifikovan. Procena dostupna kroz stručnu procenu


Rizik prilagođavanja

kreditne izloženosti (CVA

rizik)

Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik) je rizik nastanka gubitaka koji proizlaze iz promene iznosa CVA usled promene kreditne marže druge ugovorne strane zbog promene njene kreditne sposobnosti

Kvantifikovan preko standardizovanog metoda

Kvantifikovan preko stuba 1.

Banka po osnovu kriterijuma za utvrđivanje materijalne značajnosti sve identifikovane rizike svrstava u sledeće kategorije rizika:

1. Veoma visokog značaja (kreditni rizik, operativni rizik, tržišni rizik-devizni rizik) 2. Visokog značaja (rizik koncentracije, makroekonomski rizik, rizik kamatnih stopa u bankarskoj

knjizi, tržišni rizik – cenovni rizik, rizik likvidnosti, Kreditni rizik indukovan kamatnim rizikom) 3. Prosečnog značaja (valutno indukovani kreditni rizik, , , reputacioni rizik, strateški rizik, kreditni

rizik –rezidualni rizik) 4. Materijalno neznačajne (rizik druge ugovorne strane – rizik zamene, rizik druge ugovorne

strane –rizik izmirenja/isporuke, rizik druge ugovorne strane-rizik dužnika, sistemski rizik, rizik

20

zemlje porekla dužnika, rizik domicilne države, rizik usklađenosti, rizik ulaganja banke, investicioni rizik, rizik poveravanja aktivnosti trećim licima, rizik uvođenja novih proizvoda/usluga, CVA, kreditni rizik – rizik smanjenja vrednosti potraživanja, rizik pranja novca i finansiranja terorizma

Za sve rizike koje smatra materijalno značajnim, a koji se mogu kvantifikovati, Banka je u okviru ICAAP procesa obračunala interne kapitalne zahteve i sprovela stres testiranje. Izuzetak je reputacioni rizik koji nije kvantifikovan i koji je vrednovan kroz interni kapitalni zahtev za ostale rizike koji se shodno metodologiji obračunava u iznosu od 3% ukupnog iznosa internih kapitalnih zahteva po osnovu rizika koji su predmet procene samo u Stubu 2. Rizici koji su predmet procene u Stubu 1 primenom standardizovanog pristupa ne ulaze u osnovicu za obračun internog kapitalnog zahteva za ostale rizike iako se njihova potcenjenost/precenjenost računa i u Stubu 2.

5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA

5.1 Kreditni rizik

Definicije pojmova dospelih nenaplaćenih potraživanja

Pod pojmom plasmana sa statusom neizmirenja obaveza (“default”), Banka podrazumeva plasmane kod kojih je registrovana materijalno značajna docnja u izmirenju obaveza duža od 90 dana ili postoji visoka verovatnoća da dužnik neće izmiriti svoje obaveze u potpunosti i/ili pravovremeno. Ova definicija takođe uključuje i restrukturirana potraživanja sve dok klijent ne otplati dovoljan iznos izloženosti nakon čega status neizmirenja obaveze više nije potreban. Pod restrukturiranim potraživanjima Banka smatra kredite i druge plasmane kod kojih je izvršena promena inicijalno ugovorenih uslova usled nemogućnosti klijenta da izmiruje svoje obaveze u skladu sa ugovorom definisanim uslovima i rokovima, usled problema u poslovanju, pogoršanja finansijskih pokazatelja, odnosno značajnog pogoršanja kreditne sposobnosti klijenta. Praćenje sprovedenih mera restrukturiranja sprovodi se kroz stalni kontakt sa klijentom i praćenje otplate plasmana u skladu sa novougovorenim uslovima. U slučaju da jedan plasman na nivou dužnika ispunjava uslove za dodeljivanje statusa neizmirenja obaveza, smatraće se da su svi plasmani takvog dužnika u statusu neizmirenja obaveza (princip kontaminacije). Retail korisnik kome je odobren reprogram (i time svrstan u "default") može da se vrati u kategoriju kredita "in Bonis" nakon minimalno godinu dana bez delinkvencije (bez kašnjenja koje prelazi 30 dana) počevši od momenta sprovođenja restrukturiranja. Nakon minimalno godinu dana bez delinkvencije klijent ulazi u probni period koji traje naredna 24 meseca. Tokom probnog perioda kredit se vraća u status „default“ nakon jedne neplaćene rate ukoliko kašnjenje po tom osnovu prelazi 30 dana. Ukoliko u tom periodu nije bilo kašnjenja preko 30 dana klijent ostaje u “in bonis” kategoriji. Nakon isteka perioda od tri godine (godinu dana bez delinkvencije i 2 godine probnog perioda) eventualno proglašenje „default“ statusa sprovodi se po pravilima za plasmane koji nisu restrukturirani. Za nonretail klijente, povratak restruktuiranih izloženosti u redovan status sprovodi se na osnovu odluke Banke zasnovane na proceni da će klijent biti u stanju da ispuni svoje obaveze nakon sprovedenog restrukturiranja, pri čemu se prati poslovanje klijenta tokom perioda pojačanog praćenja koji je vremenski ograničen. Za plasmane sa statusom neizmirenja obaveza vrši se procena obezvređenja, individualna u slučaju individualno značajnih plasmana, odnosno grupna za plasmane koji nisu individualno značajni. Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka u klasu izloženosti Dospela nenaplaćena potraživanja raspoređuje sva pojedinačna potraživanja po osnovu kojih je dužnik u docnji duže od 90 dana u materijalno značajnom iznosu, s tim što se dužina docnje i materijalni značaj iznosa u docnji utvrđuju na način propisan odlukom kojom se uređuje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke.

Opis pristupa i metoda koji se koriste za obračun ispravke vrednosti

Banka obračunava ispravku vrednosti formirajući tri kategorije potraživanja:

Plasmane kod kojih postoji objektivni dokaz o obezvređenosti, odnosno plasmani koji pripadaju fazi 3 u skladu sa MSFI 9 standardom

Plasmane kod kojih ne postoji objektivni dokaz o obezvređenosti, odnosno plasmani koji pripadaju fazi 2 u skladu sa MSFI 9 standardom (Izloženosti čiji je kreditni rizik značajno

21

porastao od nastanka, banka obračunava ispravku vrednosti jednaku iznosu očekivanog kreditnog gubitka za ceo vek životnog ciklusa finansijskog instrumenta)

Plasmane kod kojih ne postoji objektivni dokaz o obezvređenosti, odnosno plasmani koji pripadaju fazi 1 u skladu sa MSFI 9 standardom (Izloženosti čiji kreditni rizik nije značajno porastao od nastanka, banka obračunava ispravku vrednosti za ove finansijske instrumente u iznosu jednakom 12 - mesečnom očekivanom kreditnom gubitku)

Pod objektivnim dokazom obezvređenja podrazumevaju se događaji koji uslovljavaju merljivo

umanjenje procenjenih budućih tokova gotovine. Objektivni dokazi obuhvataju1:

Značajno pogoršanje finansijskog stanja dužnika ili grupe dužnika,

Klijent je ušao u kašnjenje po nekom od njegovih potraživanja preko 90 dana, i iznos u kašnjenju je preko praga materijalne značajnosti,

Neurednost u izmirenju preuzetih obaveza,

Stečaj ili drugi vid reorganizacije dužnika koji ugrožava pravovremeno i potpuno izmirenje preuzetih obaveza,

Nastala je situacija u kojoj je usled finansijskih poteškoća klijenta Banka značajno izmenila uslove plasmana u odnosu na originalno odobrene i to sve dok okolnosti koje su dovele do poteškoća postoje,

Slični događaji koji ukazuju da je došlo do merljivog smanjenja budućih tokova gotovine,

Bar jedno potraživanje dužnika je restrukturirano,

Klijent kasni u otplati po restrukturiranom kreditu više od 30 dana u toku probnog perioda od 24 meseca, i taj iznos u docnji je preko praga materijalne značajnosti.

Dužnici kod kojih je identifikovan objektivni dokaz obezvređenja, mogu biti vraćeni u redovan status prevashodno po osnovu poboljšanja kreditne sposobnosti dužnika, pri čemu je period pojačanog praćenja radi potvrde trajnog ozdravljenja vremenski ograničen.

Za sve plasmane koji pripadaju fazi 3 Banka vrši procenu podelom:

Individualno značajne izloženosti (u iznosu preko 100.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti) i

Individualno neznačajne izloženosti (u iznosu do 100.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti) Za individualno značajne plasmane ili grupe plasmana iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrednosti i sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine koji će nastati realizacijom instrumenata obezbeđenja ili procenjenim uplatama od strane klijenta. Pri proceni budućih novčanih tokova uzimaju se u obzir i tokovi koji će izvesno nastati realizacijom sredstava obezbeđenja, umanjeni za troškove realizacije. Grupna procena očekivanog kreditnog gubitka vrši se za plasmane koji ne pripadaju grupi individualno značajnih izloženosti. Za svrhe grupne procene, plasmani se grupišu u homogene grupe u pogledu kreditnog rizika u skladu sa internom metodologijom Banke, usklađene sa metodologijom OTP Grupe, i to:

- prema tipu proizvoda za retail segment (fizička lica, paušalce i individualne poljoprivredne proizvođače)

- stepenu senzitivnosti za non-retail lica.

Za potrebe kvantifikacija nivoa očekivanog gubitka na nivou homogenih grupa u pogledu kreditnog rizika koristi se Bazel 3 model očekivanog gubitka (expected loss), a koji se zasniva na istorijskoj opservaciji parametara rizika:

Izloženost po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki u trenutku nastupanja statusa neizmirenja obaveza EAD (exposure at default)

Verovatnoća nastupanja statusa neizmirenja obaveza – PD (probability of default)

Gubitak u slučaju nastupanja statusa neizmirenja obaveza – LGD (loss given default) Budući tokovi gotovine za homogene grupe plasmana se određuju na osnovu raspoloživih istorijskih podataka o gubicima po osnovu plasmana sa sličnim karakteristikama u pogledu kreditnog rizika, pri čemu se parametri modela testiraju i ažuriraju najmanje jednom godišnje. Pri formiranju konačne ocene, uzimaju se u obzir i trenutno dostupni podaci u cilju isključivanja efekata koji su bili aktuelni u

1 Vise detalja u Finansijskom izveštaju i Napomenama uz finansijske izveštaje za 31.12.2019. objavljenim na zvaničnoj internet

stranici Banke www.otpsrbija.rs

http://www.otpsrbija.rs/

22

prethodnom periodu, a više nisu, kao i u cilju uključivanja onih efekata koji su bitni danas, a nisu imali značaj u prethodnom periodu. Obračun očekivanog kreditnog gubitka po fazama

1. Ukoliko je potraživanje u fazi 1, koristi se trenutna izloženost na datum izveštavanja, koja se množi sa dvanaestomesečnim PD-jem (tj. ukoliko je PD obračunat u godišnjim intervalima) i LGD -jem, a diskontuje se godinu dana tako dobijenog očekivanog gubitka uz primenu EKS-a. Ukoliko je preostala ročnost manja od godinu dana, ona se koristi za period diskontovanja.

2. Ukoliko je potraživanje u fazi 2, obračunava se očekivani kreditni gubitak za čitav period trajanja potraživanja do njegovog dospeća. Koriste se marginalni PD-jevi izračunati za svaki vremenski period u budućnosti. Za svaku godinu obračuna se definiše EAD, koji je u projektovanoj prvoj godini uvek trenutna izloženost na datum izveštavanja, a za naredne periode se koristi neotplaćeni deo glavnice iz rasporeda otplate ukoliko potraživanje ima raspored otplate. Ukoliko je u pitanju otplata odjednom, koristi se trenutna izloženost kao merilo EAD-a u budućnosti. Za svaki period se obračunava očekivani kreditni gubitak koji se diskontuje da bi se odredila njegova sadašnja vrednost na datum izveštavanja

Obračunati iznos očekivanog kreditnog gubitka bilansne aktive banka knjigovodstveno evidentira na teret rashoda, a u korist ispravke vrednosti te aktive, a obračunati iznos verovatnog gubitka po osnovu vanbilansnih stavki evidentira na teret rashoda, a u korist rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama.

Struktura izloženosti Banke

Svi brojčani podaci u tabelama prikazani su u hiljadama dinara.

5.1.3.1 Ukupna izloženost Banke po klasama izloženosti

U nastavku je dat pregled strukture ukupne izloženosti Banke po klasama izloženosti, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Ukupna

izloženost Bilansne pozicije

Vanbilansne stavke

Finansijski derivati

Država i centralne banke 91,772,066 78,191,584 13,580,482 0

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava 1,374,307 1,211,065 163,242 0

Javna administrativna tela 169,539 164,539 5,000 0

Međunarodne razvojne banke 1 1 0 0

Međunarodne organizacije 0 0 0 0

Banke 28,092,625 1,974,019 25,977,982 140,624

Privredna društva 245,185,646 80,649,797 164,309,508 226,341

Fizička lica 261,859,422 90,159,997 171,699,010 415

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 74,976,680 66,901,027 8,075,653 0

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 13,283,588 8,934,107 4,349,481 0

Visokorizične izloženosti 15,062,614 9,804,259 5,258,355 0

Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0 0 0 0

Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0 0 0

Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom

0 0 0 0

Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0 0 0 0

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 468,457 468,457 0 0

Ostale izloženosti 121,751,538 12,197,648 109,553,890 0

Ukupno 853,996,483 350,656,500 502,972,603 367,380

23

5.1.3.2 Geografska raspodela po klasama izloženosti – Rezidenti

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti Banke po klasama izloženosti i geografskoj lokaciji dužnika – rezidenata, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto/neto Južna i Istočna Srbija

Zapadna Srbija

Vojvodina Beograd

Država i centralne banke bruto 906,922 687,826 983,463 89,193,854

neto 906,922 687,826 983,464 89,096,589

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava

bruto 1,053,290 319,758 1,259 0

neto 1,050,371 319,357 1,259 0

Javna administrativna tela bruto 40,017 32,938 0 96,584

neto 39,995 32,923 0 96,346

Banke bruto 0 0 4,562,882 919,199

neto 0 0 4,562,898 918,981

Privredna društva bruto 15,403,950 26,536,145 59,964,568 140,495,605

neto 15,397,832 26,509,846 59,903,971 140,356,701

Fizička lica bruto 41,346,362 36,591,792 64,393,455 119,249,382

neto 41,187,332 36,439,309 64,166,319 118,904,623

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

bruto 7,155,942 9,894,016 23,149,832 34,670,311

neto 7,127,128 9,851,001 23,073,205 34,484,034

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza

bruto 4,742,543 1,512,088 2,481,624 4,540,376

neto 2,078,271 492,839 1,274,260 2,021,697

Visokorizične izloženosti bruto 1,579,687 671,023 3,133,162 9,678,607

neto 948,974 491,704 2,241,898 7,085,611

Ostale izloženosti bruto 24,370 113,010 131,256 116,867,271

neto 23,853 112,737 130,828 113,873,129

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja

bruto 464,654

neto 464,654

Ukupno bruto 72,253,083 76,358,596 158,801,501 516,175,843

neto 68,760,678 74,937,542 156,338,102 507,302,365

24

5.1.3.3 Geografska raspodela po klasama izloženosti – Nerezidenti

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti Banke po klasama izloženosti i geografskoj lokaciji dužnika – nerezidenata, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto/neto Zemlje EU Zemlje izvan EU

Država i centralne banke bruto 0 0

neto 0 0

Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava bruto 0 0

neto 0 0

Međunarodne razvojne banke bruto 1 0

neto 1 0

Banke bruto 21,745,578 864,966

neto 21,744,619 863,428

Privredna društva bruto 637,742 2,147,635

neto 636,492 2,142,121

Fizička lica bruto 131,059 147,373

neto 130,910 146,986

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima bruto 94,801 11,778

neto 94,473 11,707

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza bruto 3,344 3,613

neto 977 740

Visokorizične izloženosti bruto 59 77

neto 3 5

Ostale izloženosti bruto 4,615,630 0

neto 4,615,628 0

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja bruto 3,803 0

neto 3,803 0

Ukupno bruto 27,232,017 3,175,442

neto 27,226,906 3,164,987

5.1.3.4 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – države i centralne banke, teritorijalne autonomije i lokalne samouprave i javna administrativna tela

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema državama i centralnim bankama, teritorijalnim autonomijama i lokalnim samoupravama, kao i javnim administrativnim telima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR

Država i centralne banke Teritorijalne autonomije i lokalna samouprava Javna administrativna tela

Nije u docnji Nije u docnji Docnja do 90 dana Nije u docnji

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

CENTRALNA BANKA

35,838,398 35,813,792 24,606 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FONDOVI OBAVEZNOG SOCIJALNOG OSIGURANJA

0 0 0 0 0 0 0 0 0 33,623 33,623 0

25

JEDINICE LOKALNE SAMOUPRAVE - ORGANI I JAVNE SLUŽBE JEDINICA LOKALNE SAMOUPRAVE

0 0 0 1,318,980 1,315,869 3,111 55,327 55,118 209 0 0 0

JP RUDARSTVO, PRERAĐIVAČKA INDUSTRIJA SNABDEVANJE VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA. KONTROLISANJE PROCESA UPRAVLJANJA OTPADA I SLIČNE AKTIVNOSTI

0 0 0 0 0 0 0 0 0 72,955 72,917 37

PRAVNA LICA IZ OBLASTI DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJA SE FINANSIRAJU IZ REPUBLIČKOG BUDŽETA

0 0 0 0 0 0 0 0 0 62,941 62,703 237

REPUBLIČKI ORGANI I ORGANIZACIJE

55,933,668 55,861,009 72,659 0 0 0 0 0 0 20 20 0

UKUPNO 91,772,066 91,674,801 97,265 1,318,980 1,315,869 3,111 55,327 55,118 209 169,539 169,263 274

5.1.3.5 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – međunarodne razvojne banke i poslovne banke

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama i poslovnim bankama po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR

Banke Međunarodne razvojne banke

Nije u docnji Docnja do 90 dana Nije u docnji

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

BANKE 4,500,701 4,500,587 114 95 95 0 0 0 0

EKSTERITORIJALNE ORGANIZACIJE

0 0 0 0 0 0 1 1 0

OSIGURAVAJUĆA DRUŠTVA

977,150 977,082 68 2,192 2,190 1 0 0 0

PENZIONI FONDOVI 2,253 2,234 19 0 0 0 0 0 0

STRANE BANKE 22,610,147 22,607,649 2,498 88 88 0 0 0 0

Ukupno 28,090,251 28,087,552 2,699 2,375 2,373 1 1 1 0

26

5.1.3.6 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – privredna društva i fizička lica

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti za klase izloženosti prema fizičkim licima i privrednim subjektima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

DOMAĆA FIZIČKA LICA 195,775,558 195,391,919 383,639 6,197,142 5,926,196 270,946 0 0 0 0 0 0

DR. PRED GRAĐEVINARSTVO 2,774,345 2,763,371 10,975 30,271 29,503 768 27,509,833 27,471,975 37,858 168 168 0

DR. PRED POLJOPRIVREDA, RUDARSTVO, ŠUMARSTVO 5,519,013 5,512,338 6,675 54,315 53,371 944 14,038,746 14,029,889 8,857 264,093 263,949 144

DR. PRED POSLOVANJE NEKRETNINAMA, STRUČNE, NAUČNE,

INOVACIONE I TEHNIČKE DELATNOSTI, ADMINISTRATIVNE I

POMOĆNE USLUŽNE DELATNOSTI, UMETNOST, ZABAVA I

REKREACIJA, OSTALE USLUŽNE DELATNOSTI

4,795,576 4,777,608 17,968 95,821 94,226 1,595 14,546,605 14,534,166 12,439 0 0 0

DR. PRED RUDARSTVO, PRERAĐIVAČKA INDUSTRIJA, SNABDEVANJE

VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA, KONTROLISANJE

PROCESA UKLANJANJA OTPADA I SLIČNE AKTIVNOSTI

12,369,922 12,330,282 39,640 348,600 343,643 4,957 83,360,430 83,310,907 49,523 380,325 380,102 224

DR. PRED SAOBRAĆAJ I SKLADIŠTENJE, USLUGE SMEŠTAJA I

ISHRANE, INFORMISANJE I KOMUNIKACIJE5,739,188 5,714,676 24,512 375,712 369,658 6,053 16,734,042 16,715,574 18,468 142,455 141,160 1,295

DR. PRED SNABDEVANJE ELEKTRIČNOM ENERGIJOM, GASOM,

PAROM I KLIMATIZACIJA90,257 90,103 154 0 0 0 98,877 98,876 1 0 0 0

DR. PRED TRGOVINA NA VELIKO I TRGOVINA NA MALO POPRAVKA

MOTORNIH VOZILA I MOTOCIKALA18,643,546 18,586,060 57,486 320,306 313,700 6,606 59,044,877 58,988,746 56,131 87,211 87,082 129

DRUGA PRAVNA LICA - NEFINANSIJSKI SEKTOR U STEČAJU 9 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FINANSIJSKI LIZING 24 7 17 1,775 1,735 41 5,414 5,407 7 0 0 0

JEDINICE LOKALNE SAMOUPRAVE - ORGANI I JAVNE SLUŽBE

JEDINICA LOKALNE SAMOUPRAVE1,501 1,500 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

JP GRAĐEVINARSTVO 4,982 4,940 42 0 0 0 217,743 217,702 42 0 0 0

JP POLJOPRIVREDA, ŠUMARSTVO, RIBARSTVO 0 0 0 0 0 0 2,630 2,608 22 0 0 0

JP POSLOVANJE NEKRETNINAMA, STRUČNE, NAUČNE, INOVACIONE I

TEHNIČKE DELATNOSTI, ADMINISTRATIVNE I POMOĆNE USLUŽNE

DELATNOSTI, UMETNOST, ZABAVA I REKREACIJA, OSTALE USLUŽNE

DELATNOSTI

30,181 30,171 10 0 0 0 308,140 308,123 17 0 0 0

JP RUDARSTVO, PRERAĐIVAČKA INDUSTRIJA SNABDEVANJE

VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA. KONTROLISANJE

PROCESA UPRAVLJANJA OTPADA I SLIČNE AKTIVNOSTI

259,078 259,021 56 0 0 0 456,610 456,389 221 0 0 0

JP SAOBRAĆAJ I SKLADIŠTENJE, USLUGE SMEŠTAJA I ISHRANE,

INFORMISANJE I KOMUNIKACIJA3,072 3,070 1 0 0 0 17,220,185 17,181,482 38,703 0 0 0

JP SNABDEVAJE ELEKTRIČNOM ENERGIJOM, GASOM, PAROM I

KLIMATIZACIJA99,703 99,654 50 0 0 0 1,628,785 1,622,664 6,121 0 0 0

JP TRGOVINA NA VELIKO I TRGOVINA NA MALO POPRAVKA

MOTORNIH VOZILA I MOTOCIKALA0 0 0 0 0 0 29,994 29,984 11 0 0 0

NEPROFITNA PRAVNA LICA I KOMITENTI DRUŠTVENIH DELATNOSTI

KOJI SE NE FINANSIRAJU IZ BUDŽETA234 218 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OSTALE USLUGE KREDITIRANJA I FINANSIRANJA, OSIM OSIGURANJA

I DOBROVOLJNIH PENZIJSKIH FONDOVA1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

POMOĆNE DELATNOSTI U PRUŽANJU FINANSIJSKIH USLUGA I

OSIGURANJU0 0 0 0 0 0 5,878,262 5,875,765 2,497 0 0 0

PRAVNA LICA I KOMITENTI DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJI SE NE

FINANSIRAJU IZ BUDŽETA519,800 517,693 2,107 1,618 1,563 55 601,063 600,985 78 0 0 0

PRAVNA LICA IZ OBLASTI DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJA SE

FINANSIRAJU IZ BUDŽETA LOKALNE SAMOUPRAVE92,321 91,972 350 0 0 0 12 12 0 0 0 0


FINANSIRAJU IZ REPUBLIČKOG BUDŽETA8 8 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI 900,496 897,154 3,342 18,784 18,374 410 0 0 0 0 0 0

REPUBLIČKI ORGANI I ORGANIZACIJE 146 146 0 0 0 0 400 400 0 0 0 0

SEKTOR PREDUZETNIKA 6,235,338 6,196,085 39,253 179,873 175,221 4,652 78,803 78,797 7 0 0 0

STRANA FIZIČKA LICA 256,148 255,667 481 8 8 0 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZIČKA LICA - REZIDENTI 91,755 91,675 80 1,362 1,354 7 0 0 0 0 0 0

STRANA PRAVNA LICA, OSIM BANAKA 31,633 31,589 44 0 0 0 2,427,765 2,422,335 5,431 122,176 121,720 457

Ukupno 254,233,835 253,646,928 586,909 7,625,587 7,328,552 297,034 244,189,216 243,952,786 236,434 996,428 994,181 2,249

SEKTOR

Izloženost prema fizičkim licima Izloženost prema privrednim društvima

Nije u docnji Docnja do 90 dana Nije u docnji Docnja do 90 dana

27

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

DOMAĆA FIZIČKA LICA 195,775,558 195,391,919 383,639 6,197,142 5,926,196 270,946 0 0 0 0 0 0

DR. PRED GRAĐEVINARSTVO 2,774,345 2,763,371 10,975 30,271 29,503 768 27,509,833 27,471,975 37,858 168 168 0

DR. PRED POLJOPRIVREDA, RUDARSTVO, ŠUMARSTVO 5,519,013 5,512,338 6,675 54,315 53,371 944 14,038,746 14,029,889 8,857 264,093 263,949 144

DR. PRED POSLOVANJE NEKRETNINAMA, STRUČNE, NAUČNE,

INOVACIONE I TEHNIČKE DELATNOSTI, ADMINISTRATIVNE I

POMOĆNE USLUŽNE DELATNOSTI, UMETNOST, ZABAVA I


4,795,576 4,777,608 17,968 95,821 94,226 1,595 14,546,605 14,534,166 12,439 0 0 0

DR. PRED RUDARSTVO, PRERAĐIVAČKA INDUSTRIJA, SNABDEVANJE

VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA, KONTROLISANJE

PROCESA UKLANJANJA OTPADA I SLIČNE AKTIVNOSTI

12,369,922 12,330,282 39,640 348,600 343,643 4,957 83,360,430 83,310,907 49,523 380,325 380,102 224

DR. PRED SAOBRAĆAJ I SKLADIŠTENJE, USLUGE SMEŠTAJA I

ISHRANE, INFORMISANJE I KOMUNIKACIJE5,739,188 5,714,676 24,512 375,712 369,658 6,053 16,734,042 16,715,574 18,468 142,455 141,160 1,295

DR. PRED SNABDEVANJE ELEKTRIČNOM ENERGIJOM, GASOM,

PAROM I KLIMATIZACIJA90,257 90,103 154 0 0 0 98,877 98,876 1 0 0 0

DR. PRED TRGOVINA NA VELIKO I TRGOVINA NA MALO POPRAVKA

MOTORNIH VOZILA I MOTOCIKALA18,643,546 18,586,060 57,486 320,306 313,700 6,606 59,044,877 58,988,746 56,131 87,211 87,082 129

DRUGA PRAVNA LICA - NEFINANSIJSKI SEKTOR U STEČAJU 9 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FINANSIJSKI LIZING 24 7 17 1,775 1,735 41 5,414 5,407 7 0 0 0

JEDINICE LOKALNE SAMOUPRAVE - ORGANI I JAVNE SLUŽBE

JEDINICA LOKALNE SAMOUPRAVE1,501 1,500 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

JP GRAĐEVINARSTVO 4,982 4,940 42 0 0 0 217,743 217,702 42 0 0 0

JP POLJOPRIVREDA, ŠUMARSTVO, RIBARSTVO 0 0 0 0 0 0 2,630 2,608 22 0 0 0

JP POSLOVANJE NEKRETNINAMA, STRUČNE, NAUČNE, INOVACIONE I

TEHNIČKE DELATNOSTI, ADMINISTRATIVNE I POMOĆNE USLUŽNE

DELATNOSTI, UMETNOST, ZABAVA I REKREACIJA, OSTALE USLUŽNE

DELATNOSTI

30,181 30,171 10 0 0 0 308,140 308,123 17 0 0 0

JP RUDARSTVO, PRERAĐIVAČKA INDUSTRIJA SNABDEVANJE

VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA. KONTROLISANJE

PROCESA UPRAVLJANJA OTPADA I SLIČNE AKTIVNOSTI

259,078 259,021 56 0 0 0 456,610 456,389 221 0 0 0

JP SAOBRAĆAJ I SKLADIŠTENJE, USLUGE SMEŠTAJA I ISHRANE,

INFORMISANJE I KOMUNIKACIJA3,072 3,070 1 0 0 0 17,220,185 17,181,482 38,703 0 0 0

JP SNABDEVAJE ELEKTRIČNOM ENERGIJOM, GASOM, PAROM I

KLIMATIZACIJA99,703 99,654 50 0 0 0 1,628,785 1,622,664 6,121 0 0 0

JP TRGOVINA NA VELIKO I TRGOVINA NA MALO POPRAVKA

MOTORNIH VOZILA I MOTOCIKALA0 0 0 0 0 0 29,994 29,984 11 0 0 0

NEPROFITNA PRAVNA LICA I KOMITENTI DRUŠTVENIH DELATNOSTI

KOJI SE NE FINANSIRAJU IZ BUDŽETA234 218 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OSTALE USLUGE KREDITIRANJA I FINANSIRANJA, OSIM OSIGURANJA

I DOBROVOLJNIH PENZIJSKIH FONDOVA1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

POMOĆNE DELATNOSTI U PRUŽANJU FINANSIJSKIH USLUGA I

OSIGURANJU0 0 0 0 0 0 5,878,262 5,875,765 2,497 0 0 0

PRAVNA LICA I KOMITENTI DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJI SE NE

FINANSIRAJU IZ BUDŽETA519,800 517,693 2,107 1,618 1,563 55 601,063 600,985 78 0 0 0


FINANSIRAJU IZ BUDŽETA LOKALNE SAMOUPRAVE92,321 91,972 350 0 0 0 12 12 0 0 0 0


FINANSIRAJU IZ REPUBLIČKOG BUDŽETA8 8 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI 900,496 897,154 3,342 18,784 18,374 410 0 0 0 0 0 0

REPUBLIČKI ORGANI I ORGANIZACIJE 146 146 0 0 0 0 400 400 0 0 0 0

SEKTOR PREDUZETNIKA 6,235,338 6,196,085 39,253 179,873 175,221 4,652 78,803 78,797 7 0 0 0

STRANA FIZIČKA LICA 256,148 255,667 481 8 8 0 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZIČKA LICA - REZIDENTI 91,755 91,675 80 1,362 1,354 7 0 0 0 0 0 0

STRANA PRAVNA LICA, OSIM BANAKA 31,633 31,589 44 0 0 0 2,427,765 2,422,335 5,431 122,176 121,720 457

Ukupno 254,233,835 253,646,928 586,909 7,625,587 7,328,552 297,034 244,189,216 243,952,786 236,434 996,428 994,181 2,249

SEKTOR

Izloženost prema fizičkim licima Izloženost prema privrednim društvima

Nije u docnji Docnja do 90 dana Nije u docnji Docnja do 90 dana

28

5.1.3.7 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima

U nastavku je pregled bruto i neto izloženosti i ispravke vrednosti za potraživanja obezbeđena hipotekom na nepokretnostima po sektoru delatnosti klijenata i danima docnje, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

SEKTOR


Nije u docnji Docnja do 90 dana

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

bruto izloženost

neto izloženost

ispravka vrednosti

DOMAĆA FIZIČKA LICA 43,548,041 43,330,559 217,482 470,437 441,546 28,891

DR. PRED GRAĐEVINARSTVO 4,585,082 4,581,382 3,700 32,698 32,021 676

DR. PRED POLJOPRIVREDA, RUDARSTVO, ŠUMARSTVO

1,088,490 1,087,905 585 0 0 0

DR. PRED POSLOVANJE NEKRETNINAMA, STRUČNE, NAUČNE, INOVACIONE I TEHNIČKE DELATNOSTI, ADMINISTRATIVNE I POMOĆNE USLUŽNE DELATNOSTI, UMETNOST, ZABAVA I REKREACIJA, OSTALE USLUŽNE DELATNOSTI

982,171 978,715 3,456 25,495 24,330 1,165

DR. PRED RUDARSTVO, PRERAĐIVACKA INDUSTRIJA, SNABDEVANJE VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA, KONTROLISANJE PROCESA UKLANJANJA OTPADA I SLIČNE AKTIVNOSTI

10,422,758 10,399,188 23,570 123,606 120,613 2,993

DR. PRED SAOBRAĆAJ I SKLADIŠTENJE, USLUGE SMEŠTAJA I HRANE, INFORMISANJE I KOMUNIKACIJE

2,613,982 2,608,625 5,357 143,295 142,298 996

DR. PRED TRGOVINA NA VELIKO I TRGOVINA NA MALO POPRAVKA MOTORNIH VOZILA I MOTOCIKALA

10,023,390 9,987,772 35,618 143,767 143,025 742

PRAVNA LICA I KOMITENTI DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJI SE NE FINANSIRAJU IZ BUDŽETA

230,957 230,088 869 27,480 26,433 1,046

SEKTOR PREDUZETNIKA 303,181 297,448 5,733 85,183 83,394 1,789

STRANA FIZIČKA LICA 27,328 27,214 114 4,750 4,736 13

STRANA FIZIČKA LICA - REZIDENTI 9,700 9,670 30 10,388 10,355 33

STRANA PRAVNA LICA, OSIM BANAKA 5,884 5,862 22 68,617 68,368 250

Ukupno 73,840,964 73,544,428 296,536 1,135,716 1,097,119 38,594

29

5.1.3.8 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – status neizmirenja obaveza i ostale izloženosti

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata za izloženosti u statusu neizmirenja obaveza i ostale izloženosti po danima docnje, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

bruto

izloženo

st

neto

izloženo

st

ispravka

vrednosti

bruto

izloženo

st

neto

izloženo

st

ispravka

vrednosti

bruto

izloženo

st

neto

izloženo

st

ispravka

vrednosti

bruto

izloženo

st

neto

izloženo

st

ispravka

vrednosti

bruto

izloženo

st

neto

izloženo

st

ispravka

vrednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

ispravka

vrednosti

bruto

izloženo

st

neto

izloženo

st

ispravka

vrednosti

BANKE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 111,502,212 108,514,328 2,987,884 0 0 0

DOMACA FIZIČKA LICA 804 804 0 0 0 0 748,472 459,591 288,882 655,989 176,170 479,819 3,321,382 542,089 2,779,293 2,870,767 2,864,987 5,779 2,824 2,810 15

DR. PRED GRAĐEVINARSTVO 12,349 12,340 9 0 0 0 78,578 2,458 76,120 174,816 3,334 171,482 6,624 285 6,339 0 0 0 0 0 0

DR. PRED POLJOPRIVREDA,

RUDARSTVO, ŠUMARSTVO836,551 819,830 16,722 0 0 0 28,596 13,199 15,396 10,680 332 10,348 49,614 1,335 48,279 0 0 0 0 0 0

DR. PRED POSLOVANJE

NEKRETNINAMA, STRUČNE,

NAUČNE, INOVACIONE I

TEHNICKE DELATNOSTI,

ADMINISTRATIVNE I POMOĆNE

USLUŽNE DELATNOSTI,

UMETNOST, ZABAVA I

REKREACIJA, OSTALE USLUŽNE

DELATNOSTI

51,776 51,700 76 0 0 0 0 0 0 104 3 101 30,926 382 30,544 2,675,614 2,675,604 9 0 0 0

DR. PRED RUDARSTVO,

PRERAĐIVACKA INDUSTRIJA,

SNABDEVANJE VODOM,

UPRAVLJANJE OTPADNIM

VODAMA, KONTROLISANJE

PROCESA UKLANJANJA OTPADA I

SLIČNE AKTIVNOSTI

3,988,924 2,417,019 1,571,905 2,705 2,672 33 124,500 50,410 74,090 412,523 48,981 363,542 223,416 6,067 217,349 2 1 1 0 0 0

DR. PRED SAOBRAĆAJ I

SKLADIŠTENJE, USLUGE

SMEŠTAJA I ISHRANE,

INFORMISANJE I KOMUNIKACIJE

61,178 36,810 24,368 0 0 0 4,448 2,990 1,458 1,100 58 1,042 7,242 302 6,941 0 0 0 0 0 0

DR. PRED SNABDEVANJE

ELEKTRIČNOM ENERGIJOM,

GASOM, PAROM I KLIMATIZACIJA

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 175 5 169 0 0 0 0 0 0

DR. PRED TRGOVINA NA VELIKO I

TRGOVINA NA MALO POPRAVKA

MOTORNIH VOZILA I MOTOCIKALA

686,094 490,324 195,770 2,593 2,593 0 26,807 24,440 2,367 62,029 12,434 49,595 362,944 30,237 332,707 2 0 2 0 0 0

Ostale izloženosti

Nije u docnji Docnja do 90 danaSektor


Nije u docnji Docnja do 90 dana Docnja od 91 do 180 dana Docnja od 181 do 360 dana Docnja preko 360 dana

30

DRUGA PRAVNA LICA -

NEFINANSIJSKI SEKTOR U

STEČAJU

99,116 99,116 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EKSTERITORIJALNE

ORGANIZACIJE0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,414,584 1,414,584 0 0 0 0

FINANSIJSKI LIZING 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,864 9,804 59 0 0 0

JP RUDARSTVO, PRERAĐIVACKA

INDUSTRIJA SNABDEVANJE

VODOM, UPRAVLJANJE OTPADNIM

VODAMA. KONTROLISANJE

PROCESA UPRAVLJANJA OTPADA

I SLIČNE AKTIVNOSTI

381,618 381,614 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 534,669 33,192 501,477 0 0 0 0 0 0

NEPROFITNA PRAVNA LICA I

KOMITMENTNI DRUŠTVENIH

DELATNOSTI KOJI SE NE

FINANSIRAJU IZ BUDŽETA

7 4 2 0 0 0 0 0 0 11 0 10 827 26 801 10,588 9,398 1,190 150 98 52

OSTALE FINANSIJSKE

ORGANIZACIJE U STEČAJU0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 2 0 2 0 0 0

PRAVNA LICA I KOMITENTI

DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJI

SE NE FINANSIRAJU IZ BUDŽETA

14,018 14,018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 950 4 946 62,392 62,024 368 0 0 0

PRAVNA LICA IZ OBLASTI

DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJA

SE FINANSIRAJU IZ BUDŽETA

LOKALNE SAMOUPRAVE

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 12 0 0 0 0 0 0

PRAVNA LICA IZ OBLASTI

DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJA

SE FINANSIRAJU IZ

REPUBLICKOG BUDŽETA

35,452 35,451 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31,129 67 31,063 2 2 0 0 0 0

REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI

PROIZVOĐAČI10,878 10,798 80 0 0 0 86 62 25 406 106 300 1,699 197 1,502 0 0 0 0 0 0

REPUBLIČKI ORGANI I

ORGANIZACIJE29,553 29,553 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SEKTOR PREDUZETNIKA 29,175 29,175 0 0 0 0 29,214 20,591 8,623 15,805 1,149 14,656 87,769 2,744 85,025 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZIČKA LICA 0 0 0 0 0 0 580 255 325 597 171 426 5,607 1,260 4,346 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZIČKA LICA -

REZIDENTI0 0 0 0 0 0 24 10 14 3 1 2 346 24 322 0 0 0 0 0 0

STRANA PRAVNA LICA, OSIM

BANAKA0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16,799 16,796 3 0 0 0

STRANE BANKE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,185,738 3,185,738 0 0 0 0

Ukupno 6,237,493 4,428,556 1,808,936 5,298 5,265 33 1,041,305 574,006 467,300 1,334,063 242,739 1,091,323 4,665,431 618,216 4,047,215 121,748,566 118,753,266 2,995,297 2,974 2,908 67

31

5.1.3.9 Raspodela izloženosti prema sektoru delatnosti – visokorizične delatnosti i izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja

U nastavku je dat pregled bruto i neto izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata za visokorizične delatnosti i izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja po danima docnje, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

bruto neto ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednosti

BANKE U STEČAJU 8 0 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DOMAĆA FIZIČKA LICA 542,157 46,107 496,050 0 0 0 0 0 0 72 25 47 129,948 7,436 122,512 0 0 0

DR. PRED GRAĐEVINARSTVO 2,891,321 2,829,143 62,178 1,278 834 445 0 0 0 606 19 587 5,137 104 5,033 0 0 0

DR. PRED POLJOPRIVREDA, RUDARSTVO,

ŠUMARSTVO58,145 981 57,164 0 0 0 0 0 0 61 2 60 11,316 189 11,127 0 0 0

DR. PRED POSLOVANJE NEKRETNINAMA,

STRUČNE, NAUČNE, INOVACIONE I TEHNIČKE

DELATNOSTI, ADMINISTRATIVNE I POMOĆNE

USLUŽNE DELATNOSTI, UMETNOST, ZABAVA I


3,177,294 3,158,250 19,044 26 1 25 0 0 0 0 0 0 1,230 38 1,192 0 0 0

DR. PRED RUDARSTVO, PRERAĐIVACKA

INDUSTRIJA, SNABDEVANJE VODOM,

UPRAVLJANJE OTPADNIM VODAMA,

KONTROLISANJE PROCESA UKLANJANJA

OTPADA I SLIČNE AKTIVNOSTI

401,981 376,068 25,912 0 0 0 155 3 152 243 8 235 83,178 900 82,278 0 0 0

DR. PRED SAOBRAĆAJ I SKLADIŠTENJE,

USLUGE SMEŠTAJA I ISHRANE,


7,234 2,477 4,757 10 0 10 32 1 31 79 2 76 2,065 64 2,000 0 0 0

DR. PRED TRGOVINA NA VELIKO I TRGOVINA

NA MALO POPRAVKA MOTORNIH VOZILA I

MOTOCIKALA

340,447 297,183 43,264 270 8 261 195 6 188 763 15 749 46,320 7,421 38,899 0 0 0

DRUGA PRAVNA LICA - NEFINANSIJSKI

SEKTOR U STEČAJU3,829,109 3,608,356 220,752 40,204 2,907 37,296 34,384 1,044 33,340 609,826 32,808 577,018 2,375,966 73,731 2,302,236 0 0 0

FINANSIJSKI LIZING 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 906 906 0

JAVNA PREDUZEĆA U STEČAJU 4 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 36 0 0 0

NEPROFITNA PRAVNA LICA I KOMITENTI

DRUŠTVENIH DELATNOSTI KOJI SE NE


362 11 351 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SEKTOR

Izloženost po osnovu

vlasničkih ulaganjaVisokorizične izloženosti

Nije u docnji Docnja do 90 dana Docnja od 91 do 180 dana Docnja od 181 do 360 dana Docnja preko 360 dana Nije u docnji

32

bruto neto ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednostibruto neto

ispravka

vrednosti

BANKE U STEČAJU 8 0 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DOMAĆA FIZIČKA LICA 542,157 46,107 496,050 0 0 0 0 0 0 72 25 47 129,948 7,436 122,512 0 0 0

DR. PRED GRAĐEVINARSTVO 2,891,321 2,829,143 62,178 1,278 834 445 0 0 0 606 19 587 5,137 104 5,033 0 0 0


ŠUMARSTVO58,145 981 57,164 0 0 0 0 0 0 61 2 60 11,316 189 11,127 0 0 0






3,177,294 3,158,250 19,044 26 1 25 0 0 0 0 0 0 1,230 38 1,192 0 0 0






401,981 376,068 25,912 0 0 0 155 3 152 243 8 235 83,178 900 82,278 0 0 0


USLUGE SMEŠTAJA I ISHRANE,


7,234 2,477 4,757 10 0 10 32 1 31 79 2 76 2,065 64 2,000 0 0 0



MOTOCIKALA

340,447 297,183 43,264 270 8 261 195 6 188 763 15 749 46,320 7,421 38,899 0 0 0


SEKTOR U STEČAJU3,829,109 3,608,356 220,752 40,204 2,907 37,296 34,384 1,044 33,340 609,826 32,808 577,018 2,375,966 73,731 2,302,236 0 0 0



NEPROFITNA PRAVNA LICA I KOMITMENTNI



362 11 351 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OSIGURAVAJUĆA DRUŠTVA 57 57 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 149,650 149,650 0

OSTALE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE U

STEČAJU17 1 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

POMOĆNE DELATNOSTI U PRUŽANJU

FINANSIJSKIH USLUGA I OSIGURANJU0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 314,098 314,098 0

PRAVNA LICA I KOMITENTI DRUŠTVENIH

DELATNOSTI KOJI SE NE FINANSIRAJU IZ

BUDŽETA

1,176 1,155 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,956 97 2,859 0 0 0

PRAVNA LICA IZ OBLASTI DRUŠTVENIH

DELATNOSTI KOJA SE FINANSIRAJU IZ

REPUBLIČKOG BUDŽETA

118,458 118,457 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29,914 657 29,257 0 0 0


PROIZVOĐACI3,328 3,326 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 290 9 281 0 0 0

SEKTOR PREDUZETNIKA 251,069 188,751 62,318 11,994 7,708 4,286 651 347 305 2,936 92 2,844 48,171 1,388 46,783 0 0 0

STRANA FIZIČKA LICA 136 8 128 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

STRANA PRAVNA LICA, OSIM BANAKA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,803 3,803 0

Ukupno 11,622,303 10,630,331 991,971 53,782 11,458 42,323 35,417 1,401 34,016 614,586 32,971 581,616 2,736,527 92,034 2,644,493 468,457 468,457 0

SEKTOR

Izloženost po osnovu

vlasničkih ulaganjaVisokorizične izloženosti

Nije u docnji Docnja do 90 dana Docnja od 91 do 180 dana Docnja od 181 do 360 dana Docnja preko 360 dana Nije u docnji

33

5.1.3.10 Raspodela obezvređenih izloženosti prema sektoru delatnosti i klasi izloženosti

U nastavku je dat pregled bruto i neto obezvređenih izloženosti sa podacima o ispravci vrednosti po sektoru delatnosti klijenata, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

bruto

izloženost

neto

izloženost

isprav ka

v rednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

isprav ka

v rednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

isprav ka

v rednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

isprav ka

v rednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

isprav ka

v rednosti

bruto

izloženost

neto

izloženost

isprav ka

v rednosti


JP RUDARSTVO, PRERAĐIVACKA INDUSTRIJA

SNABDEVANJE VODOM, UPRAVLJANJE

OTPADNIM VODAMA. KONTROLISANJE

PROCESA UPRAVLJANJA OTPADA I SLIČNE

AKTIVNOSTI

0 0 0 0 0 0 0 0 0 534,674 33,193 501,481 0 0 0 0 0 0






16 1 16 53,337 51,754 1,583 0 0 0 2,774,378 547,460 2,226,918 110,326 1,749 108,577 2 1 1


ŠUMARSTVO0 0 0 113 20 93 0 0 0 372,124 281,379 90,745 69,002 651 68,351 0 0 0

DR. PRED SNABDEVANJE ELEKTRIČNOM

ENERGIJOM, GASOM, PAROM I KLIMATIZACIJA0 0 0 19 2 17 0 0 0 175 5 169 0 0 0 0 0 0

DR. PRED GRAĐEVINARSTVO 0 0 0 443 62 381 0 0 0 260,028 6,078 253,949 62,307 2,138 60,169 0 0 0



MOTOCIKALA

10 1 9 3,917 1,217 2,700 0 0 0 653,562 73,123 580,439 85,918 2,556 83,362 2 0 2


USLUGE SMEŠTAJA I ISHRANE, INFORMISANJE

I KOMUNIKACIJE

8 0 7 2,929 1,752 1,177 0 0 0 60,329 26,522 33,808 7,095 220 6,875 0 0 0






28 1 27 870 122 749 0 0 0 31,107 385 30,721 8,714 271 8,444 10 0 9

Status neizmirenja obaveza Visokorizične izloženosti Ostale izloženosti

SEKTOR

Privredna društva Fizička licaObezbeđeno hipotekom na

nepokretnosti

34

SEKTOR PREDUZETNIKA 1 1 0 4,799 2,472 2,327 0 0 0 122,090 13,788 108,303 135,998 19,463 116,535 0 0 0

JEDINICE LOKALNE SAMOUPRAVE - ORGANI I

JAVNE SLUŽBE JEDINICA LOKALNE

SAMOUPRAVE

0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



REPUBLICKOG BUDŽETA

0 0 0 1 1 0 0 0 0 31,129 67 31,063 29,914 657 29,257 0 0 0



BUDŽETA LOKALNE SAMOUPRAVE

0 0 0 5 0 5 0 0 0 12 0 12 0 0 0 0 0 0

DOMAĆA FIZIČKA LICA 0 0 0 323,299 156,519 166,780 130,036 36,248 93,788 4,645,958 1,098,224 3,547,734 672,177 53,568 618,610 8 3 5

STRANA FIZIČKA LICA - REZIDENTI 0 0 0 10 4 6 0 0 0 373 36 337 0 0 0 0 0 0

STRANA FIZIČKA LICA 0 0 0 122 38 84 0 0 0 6,653 1,557 5,096 136 8 128 0 0 0


PROIZVOĐACI0 0 0 62 32 30 0 0 0 2,051 229 1,823 292 9 283 0 0 0

NEPROFITNA PRAVNA LICA I KOMITENTI



0 0 0 17 1 16 0 0 0 844 30 814 362 11 351 1,341 174 1,167

PRAVNA LICA I KOMITENTI DRUŠTVENIH

DELATNOSTI KOJI SE NE FINANSIRAJU IZ

BUDŽETA

0 0 0 20 1 19 0 0 0 950 4 946 2,978 97 2,880 11 2 9

BANKE U STEČAJU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 8 0 0 0


SEKTOR U STEČAJU0 0 0 9 0 9 0 0 0 0 0 0 3,286,191 115,549 3,170,642 0 0 0

OSTALE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE U

STEČAJU0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 100 17 1 17 2 0 2


Ukupno 65 5 60 389,990 213,998 175,994 130,036 36,248 93,788 9,496,537 2,082,080 7,414,458 4,471,475 196,948 4,274,529 1,402 182 1,219

35

5.1.3.11 Prosečna neto izloženost pre korišćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti za 2019.

U nastavku je pregled prosečne neto izloženosti tokom 2019. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Neto izloženost

Država i centralne banke 88,460,529

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave 1,164,255

Javna administrativna tela 183,550

Međunarodne razvojne banke 1,145,209

Banke 28,275,473

Privredna društva 248,393,160

Fizička lica 252,996,304

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 74,151,998

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 5,855,886

Visokorizične izloženosti 10,811,243

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 468,385

Ostale izloženosti 124,478,696

Ukupno 836,384,685

5.1.3.12 Bruto izloženost po godinama i klasama izloženosti

U nastavku je pregled bruto izloženosti po klasama izloženosti i godinama u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Bruto

31.12.2019 Bruto

31.12.2018 Prosek

Izloženost prema državnim i centralnim bankama 91,772,066 85,335,715 88,553,891

Izloženost prema jedinicama teritorijalne autonomije i lokalne samouprave 1,374,307 960,464 1,167,386

Izloženost prema javnim administrativnim telima 169,539 198,227 183,883

Izloženost prem međunarodnim razvojnim bankama 1 2,290,418 1,145,210

Izloženost prema bankama 28,092,625 28,462,656 28,277,641

Izloženost prema privrednim društvima 245,185,646 252,344,928 248,765,287

Izloženost prema fizičkim licima 261,859,422 245,652,646 253,756,034

Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 74,976,680 73,796,021 74,386,351

Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 13,283,588 12,307,922 12,795,755

Visokorizične izloženosti 15,062,614 16,780,750 15,921,682

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 468,457 468,313 468,385

Ostale izloženosti 121,751,538 132,706,252 127,228,895

Ukupno 853,996,483 851,304,312 852,650,398

36

5.1.3.13 Raspodela izloženosti prema preostalom dospeću – Bilansna potraživanja

U nastavku je pregled bilansnih bruto i neto izloženosti prema preostalom roku dospeća, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti

Dospeće Neodređena

ročnost Između 0 i

14 dana Između 15 i



180 dana Između 181 i 365 dana

Između 366 i 730 dana


Preko 1825 dana

Ukupno Bruto/ Neto

Banke Bruto 1,717,311 6,841 11,057 238,811 0 0 0 0 0 1,974,019

Neto 1,716,655 6,840 11,055 238,776 0 0 0 0 0 1,973,326

Država i Centralne banke Bruto 58,803,649 359,800 14,000,000 0 359,352 362,519 0 1,740,737 2,565,527 78,191,584

Neto 58,740,459 359,168 13,975,395 0 358,720 361,882 0 1,737,677 2,561,018 78,094,319

Izloženosti statusu neizmirenja obaveza

Bruto 2,686,616 9,273 16,154 95,440 114,126 434,584 832,307 3,083,518 1,662,089 8,934,107

Neto 310,608 1,555 3,445 18,327 19,981 69,174 398,000 610,526 527,922 1,959,537

Fizička lica Bruto 2,930,130 75,091 318,705 1,660,731 2,669,306 6,910,662 8,745,097 20,446,897 46,285,764 90,042,384

Neto 2,876,288 74,634 316,931 1,648,405 2,646,605 6,842,394 8,632,043 20,224,696 45,912,265 89,174,262


Bruto 125,260 137 291,938 941,819 2,685,674 4,151,277 3,346,820 6,625,373 48,732,731 66,901,027

Neto 124,902 135 291,715 939,440 2,674,733 4,140,363 3,338,131 6,593,828 48,472,453 66,575,699

Javna administrativna tela Bruto 96,623 0 0 0 0 0 0 39,978 27,938 164,539

Neto 96,385 0 0 0 0 0 0 39,956 27,923 164,264

Međunarodne razvojne banke Bruto 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Neto 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Ostale izloženosti Bruto 11,758,367 5 403 17,545 2,148 3,342 23,506 206,679 185,651 12,197,648

Neto 8,765,406 5 401 17,501 2,126 3,291 23,275 205,485 185,008 9,202,498

Privredna društva Bruto 10,772,812 44,978 655,041 5,021,775 12,443,158 14,184,054 8,587,896 15,413,793 13,769,131 80,892,639

Neto 10,753,864 44,903 654,068 5,000,343 12,422,223 14,154,180 8,577,816 15,371,902 13,749,769 80,729,067


Bruto 3,118 0 0 0 0 8,437 0 412,406 787,104 1,211,065

Neto 3,115 0 0 0 0 8,406 0 411,697 784,801 1,208,020

Visokorizične izloženosti Bruto 4,463,994 0 206 1,092 1,196 238,649 14,901 2,959,478 2,124,743 9,804,259

Neto 228,313 0 134 561 780 213,258 12,258 2,942,875 2,117,693 5,515,873

Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja

Bruto 468,457 0 0 0 0 0 0 0 0 468,457

Neto 468,457 0 0 0 0 0 0 0 0 468,457

37

5.1.3.14 Raspodela izloženosti prema preostalom dospeću – Vanbilansne stavke

U nastavku je dat pregled vanbilansnih bruto i neto izloženosti prema preostalom roku dospeća, 31.12.2019. godine u hiljadama dinara

Klasa izloženosti

Dospeće Neodređena

ročnost Između 0 i 14 dana







Preko 1825 dana

Ukupno Bruto/ Neto

Banke Bruto 23,933,525 73,253 1,798 1,370,302 122,629 250,052 139,893 215,394 11,759 26,118,606

Neto 23,933,491 73,151 1,798 1,369,593 122,308 249,973 139,216 215,313 11,758 26,116,599

Država i Centralne banke Bruto 8,232,864 0 0 77 22 126 2,056 38,520 5,306,818 13,580,482

Neto 8,232,864 0 0 77 22 126 2,056 38,520 5,306,818 13,580,482


Bruto 3,672,550 0 0 0 0 59,108 597,950 0 19,873 4,349,481

Neto 3,664,892 0 0 0 0 19,922 204,713 0 19,718 3,909,246

Fizička lica Bruto 168,198,111 172,174 148,205 576,304 539,182 942,536 704,983 286,808 131,123 171,699,425

Neto 168,197,396 171,631 147,958 572,143 536,945 938,797 702,296 286,331 130,172 171,683,669


Bruto 3,464,788 70,681 78,662 244,141 1,352,458 1,794,057 506,646 233,453 330,767 8,075,653

Neto 3,464,748 70,507 78,621 243,881 1,347,872 1,791,009 505,311 233,261 330,641 8,065,850

Javna administrativna tela Bruto 5,000 0 0 0 0 0 0 0 0 5,000

Neto 5,000 0 0 0 0 0 0 0 0 5,000

Ostale izloženosti Bruto 109,534,539 295 0 0 7,056 5,000 7,000 0 0 109,553,890

Neto 109,534,539 292 0 0 6,915 4,999 6,931 0 0 109,553,676

Privredna društva Bruto 130,496,200 4,654,236 140,013 3,010,131 5,135,413 9,031,471 6,197,980 4,134,307 1,610,869 164,410,620

Neto 130,484,752 4,648,598 139,580 3,005,969 5,127,584 9,016,854 6,189,322 4,113,767 1,609,019 164,335,445


Bruto 970 0 0 0 0 0 0 82,693 79,580 163,242

Neto 970 0 0 0 0 0 0 82,670 79,328 162,967

Visokorizične izloženosti Bruto 4,596,603 0 0 0 0 308,330 0 0 353,422 5,258,355

Neto 4,591,609 0 0 0 0 307,750 0 0 352,963 5,252,322

38

5.1.3.15 Promene u ispravkama vrednosti u 2019.

U nastavku je pregled promena u ispravkama vrednosti u u hiljadama dinara:

OPIS

Gotovina i sredstva

kod centralne

banke

Hartije od vrednosti

koje se vrednuju

po fer vrednosti kroz ostali

rezultat

Krediti i potraživanja od banaka i

drugih finansijskih organizacija

Krediti i potraživanja

od komitenata

Investicije u pridružena društva i

zajedničke poduhvate

Ostala sredstva

Ukupno bilans

Vanbilansna potraživanja

UKUPNO

Stanje na dan 01. januar 15,467 73,991 7,234 13,179,833 - 318,712 13,595,237 171,308 13,766,545

Nove ispravke vrednosti 44,587 84,276 20,728 8,040,030 - 139,828 8,329,449 600,095 8,929,544

Ukidanje ispravke vrednosti (35,447) (85,557) (24,839) (5,521,447) - (49,483) (5,716,773) (221,456) (5,938,229)

Računovodstveni otpis - - - (1,348,548) - - (1,348,548) - (1,348,548)

Ustupanje potraživanja - - - (1,435,133) - (3,024) (1,438,157) - (1,438,157)

Direktan otpis - - - (611,867) - (14,924) (626,791) - (626,791)

Konverzija CHF kredita - - - (27,453) - (295) (27,748) - (27,748)

Kursne razlike - (51) (42) (23,626) - (12) (23,731) (449) (24,180)

Ostalo - - - - - (246) (246) - (246)

Stanje na dan 31.12.2019 24,607 72,659 3,081 12,251,789 - 390,556 12,742,692 549,498 13,292,190

39

5.1.3.16 Raspodela izloženosti prema kategorijama klasifikacije

U nastavku je dat pregled klasifikacije portfolija prema principima koje je propisala Narodna banka Srbije, na dan 31.12.2019. godine u hiljadama dinara

Red. br.

Naziv sektora A B V G D NEKLASIFIKOVANI UKUPNO

1 Sektor finansija i osiguranja 6,951,424 2,720 401 2 440 152,217,621 159,172,608

2 Sektor javnih preduzeća 12,590,366 1,636,445 47,612 5,861,097 534,674 226,122 20,896,316

3 Sektor drugih preduzeća 128,176,526 60,695,203 6,895,803 10,649,368 3,685,993 108,262,240 318,365,133

4 Sektor preduzetnika 2,702,596 36,628 70,238 27,132 287,075 4,894,367 8,018,036

5 Javni sektor 633,647 803,893 420 7 123,996 55,998,784 57,560,747

6 Sektor stanovništva 99,030,765 3,459,698 6,024,349 5,929,624 8,867,951 131,072,525 254,384,912

7 Sektor stranih lica 5,153,063 781,548 1,043,911 58,876 11,665 22,463,920 29,512,983

8 Privatna domaćinstva sa zaposlenim licima i registrovani poljoprivredni proizvođači

128,183 5,896 25,080 27,273 22,884 757,779 967,095

9 Sektor drugih komitenata 497,764 97,257 25,738 62,042 3,266,808 1,169,042 5,118,651

10 Ukupno 255,864,334 67,519,288 14,133,552 22,615,421 16,801,486 477,062,400 853,996,481

11 Od čega izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 227,510 0 187,058 1,851,214 7,347,445 3,670,362 13,283,589

12 Obračunata posebna rezerva za procenjene gubitke 0 984,387 1,854,002 4,591,046 16,121,997 0 23,551,432

13 Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilasnim i vanbilansnim stavkama

0 0 0 0 0 0 0

14 Ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja po vanbilansnim stavkama

715,184 310,941 332,692 1,167,072 10,669,040 3,070,975 16,265,904

Napomena: Bruto izloženost vanbilansnih stavki je data pre primene faktora konverzije

40

Eksterni kreditni rejtinzi

Za potrebe obračuna rizikom ponderisanih izloženosti čiji način obračuna je propisan Odlukom o

adekvatnosti kapitala banke, Banka koristi nezahtevane dugoročne kreditne rejtinge agencije Moody’s

Investor Service Ltd. za dodeljivanje pondera kreditnog rizika koja je navedena na listi podobih agencija

za rejting koju je objavila NBS na svom sajtu.

Banka trenutno koristi dugoročne kreditne rejtinge Moody's Investor Service Ltd, One Canada Square, Canary Wharf - London E14 5FA, a na osnovu rešenja Narodne banke Srbije g. br. 1370 od 28.02.2012. godine i sprovodi mapiranje kreditnih rejtinga na osnovu liste koju na svojoj web prezentaciji objavljuje NBS2.

Banka ove rejtinge koristi za dodeljivanje pondera rizika izloženosti koje su raspoređene u klasu

izloženosti prema državama i centralnim bankama, bankama i privrednim društvima.

Pojedinačni kreditni rejtinzi agencije Moodys raspoređeni su od strane NBS u odgovarajuće nivoe

kreditnog kvaliteta.

Pregled mapiranja dugoročnih kreditnih retinga prema Moody’s u nivoe kreditnog kvaliteta

Nivo kreditnog kvaliteta

Dugoročni kreditni rejting

(Moody’s)

1 od Aaa do Aa3

2 od A1 do A3

3 od Baa1 do Baa3

4 od Ba1 do Ba3

5 od B1 do B3

6 od Caa1 i niže

Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika

Banka ublažava kreditni rizik i putem instrumenata kreditne zaštite. Kreditna zaštita označava prenošenje kreditnog rizika s korisnika na pružaoca zaštite. Instrumenti kreditne zaštite ili sredstva obezbeđenja označavaju instrumente materijalne i nematerijalne kreditne zaštite. Instrumenti materijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena po osnovu prava da, u slučaju neizmirenja obaveza dužnika Banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika:

- unovči ili ostvari prenos, prisvajanje ili zadržavanje određene imovine, ili

- smanji iznos izloženosti za iznos potraživanja od Banke ili izloženost zameni iznosom razlike između iznosa ove izloženosti i iznosa potraživanja od Banke; Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite su instrumenti čijim korišćenjem Banka smanjuje kreditni rizik kome je izložena putem obaveze trećeg lica da izvrši plaćanje određenog iznosa Banci u slučaju neizmirenja obaveza dužnika banke ili nastanka drugog ugovorenog kreditnog događaja koji se odnosi na tog dužnika.

2http://www.nbs.rs/internet/cirilica/55/55_5/index.html

41

Upravljanje instrumentima kreditne zaštite vrši se u skladu sa Strategijom upravljanja rizicima, Metodologijom za tehnike ublažavanja kreditnog rizika i drugim internim aktima koji definišu nadležnosti u procesu pribavljanja, praćenja i realizacije instrumenata kreditne zaštite. Politika Banke u vezi sa ublažavanjem kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite zasniva se na sledećim principima: 1) Obezbediti sveobuhvatan portfolio likvidnih i pouzdanih sredstava obezbeđenja kako bi se ublažio kreditni rizik kojem je Banka izložena u poslovanju. Pouzdanost i likvidnost materijalnih sredstava kreditne zaštite podrazumeva da su ispunjeni sledeći uslovi:

- Sredstvo obezbeđenja je uspostavljeno u skladu sa važećim zakonskim propisima i u potpunosti dokumentovano, a ugovorni odnos obezbeđuje unovčavanje, prenos, prisvajanje ili zadržavanje imovine kojom se obezbeđuje kreditna zaštita;

- Moguća je realizacija sredstva obezbeđanja u razumnom vremenu;

- Vrednost sredstva obezbeđenja je stabilna tokom vremena;

- Stepen korelacije između vrednosti instrumenata kreditne zaštite i kreditne sposobnosti dužnika nije visok. Pri uspostavljanju nematerijalnih sredstava kreditne zaštite, nadležne službe obezbeđuju:

- da je kreditna zaštita direktna;

- da je iznos kreditne zaštite jasno utvrđen i neosporiv;

- da ugovori po osnovu kog su pribavljeni instrumenti kreditne zaštite na sadrže odredbe koje pružaocu kreditne zaštite omogućavaju da je jednostrano otkaže ili joj skrati rok, uvećavaju trošak kreditne zaštite u slučaju pogoršanja kreditnog kvaliteta obezbeđene izloženosti ili da utiču na obavezu pružaoca da blagovremeno izvrši plaćanje.

- da se sredstvo obezbeđenja može realizovati u skladu sa merodavnim pravom; 2) Diversifikovati sredstava obezbeđenja u cilju upravljanja rizikom koncentracije koji može nastati usled njihovog korišćenja. 3) Vrednovati sredstava obezbeđenja primenom diskontnih faktora koji zavise od tipa sredstava obezbeđenja. Umanjenja vrednosti su potrebna zbog: a) smanjenja vrednosti usled amortizacije određenih vrsta imovine; b) smanjenja vrednosti za slučaj prodaje u kratkom roku; c) ograničene utrživosti pojedinih vrsta imovine d) postojanja rizika od prevare za određene tipove instrumenata obezbeđenja; e) troškova koji nastaju u procesu realizacije (likvidacije) imovine. Za različite tipove obezbeđenja predviđena su različita umanjenja vrednosti (discount) jer svaki od tipova obezbeđenja nosi različit nivo rizika za Banku. Pri donošenju odluke o odobravanju sredstava, sredstvo obezbeđenja nema presudnu ulogu, već Banka prvenstveno polazi od finansijske sposobnosti klijenta. Osnovni tipovi obezbeđenja koje Banka koristi za ublažavanje kreditnog rizika su:

- garancije;

- jemstva;

- gotovinski depozit;

- zaloga na hartijama od vrednosti. Pri pribavljanju instrumenata kreditne zaštite, Banka zahteva osiguravanje založene imovine. Osiguranje se zaključuje sa osiguravajućom kućom prihvatljivom za Banku. Kod stambenih kredita, neophodno je osiguranje nepokretnosti koja je predmet hipoteke kao i osiguranje života klijenta. Procena fer vrednosti sredstava obezbeđenja je zasnovana na vrednosti instrumenta obezbeđenja procenjenog u trenutku zaduživanja. U skladu sa poslovnom politikom određuje se potrebna fer vrednost instrumenta obezbeđenja. Ponovna procena i praćenje svakog sredstva obezbeđenja je obavezna i sprovodi se u skladu sa Politikom ublažavanja kreditnog rizika putem instrumenata kreditne zaštite.

42

Procenu obavlja nezavisni procenjivač prihvatljiv za Banku. Procene analizira Sektor za upravljanje rizicima najmanje jednom godišnje. Banka prati tržišnu vrednost sredstava obezbeđenja i ukoliko oceni potrebnim, zahteva dodatna sredstva obezbeđenja u skladu sa ugovorima. Pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka koristi isključivo instrumente kreditne zaštite koji zadovoljavaju kriterijume propisane Odlukom o adekvatnosti kapitala vezano za primenu standardizovanog pristupa. Od materijalnih instrumenata kreditne zaštite primenjenih pri obračunu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka je koristila gotovinske depozite, pri čemu je aktiva ponderisana kreditnim rizikom prilogođavana primenom jednostavnog metoda na način propisan Odlukom o adekvatnosti kapitala. Bilansno netiranje i standardizovani sporazumi o netiranju nisu korišćeni kao instrumenti kreditne zaštite. Pružaoci kreditne zaštite po osnovu garancija pripadaju klasi izloženosti Banke (1.647 miliona dinara), klasi izloženosti prema Privrednim društvima (1.370 miliona dinara) i klasi izloženosti Države i centralne banke (6.264 miliona dinara). Ponder kreditnog rizika za garantore koji pripadaju klasi izloženosti Države i Centralne banke određen je u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala koju propisuje Narodna banka Srbije i iznosio je 0%. Ponderi kreditnog rizika za potraživanja pokrivena prihvatljivim garancijama banaka određeni su u skladu sa odredbama Odluke o adekvatnosti kapitala i u skladu sa nivoom kreditnog kvaliteta određenog na bazi klasifikacije prema rizičnosti zemlje, koji se objavljuje od strane agencije Moody’s. Pružaoci materijalne kreditne zaštite pripadaju klasi izloženosti Privredna društva (1.449 miliona dinara) i klasi izloženosti Fizička lica (1.695 miliona dinara).

5.1.5.1 Neto izloženost prema pružaocu kreditne zaštite

Ukupna izloženost (u hilj. dinara)

Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite

Garancije Kreditni derivati

Klasa izloženosti pružaoca kreditne zaštite

Država i centralne banke 6,263,839.00 0.00

Privredna društva 1,369,687.00 0.00

Banke 1,647,378.00 0.00

Ukupna izloženost (u hilj. dinara)

Instrumenti materijalne kreditne zaštite

Jednostavni metod Ostali instrumenti

materijalne kreditne zaštite

Tip pružaoca kreditne zaštite

Privredna društva 1,449,414.71 0.00

Fizička lica 1,694,966.44 0.00

5.1.5.2 Koncentracija kreditnog i tržišnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika – instrumenti nematerijalne kreditne zaštite

Celokupan iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Države i centralne banke (6.264 miliona dinara) odnosi se na garancije primljene od Vlade Republike Srbije. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Privrednih društava (1.370 miliona dinara) odnosi se na garancije primljene od strane tri međunarodne korporacije čiji je kreditni rejting povoljniji u odnosu na kreditni rejting dužnika, a na način opisan u segmentu 5.1.4. ovog dokumenta. Iznos izloženosti prema pružaocu kreditne zaštite iz klase Banaka (1.647 miliona dinara) odnosi se na primljene bankarske garancije od strane banaka koje imaju povoljniji kreditni rejting u odnosu na kreditni rejting dužnika, a na način opisan

43

u segmentu 5.1.4. ovog dokumenta. Imajući u vidu ovakvu strukturu pružalaca kreditne zaštite, kao i odnos iznosa korišćene kreditne zaštite prema ukupnoj bilansnoj aktivi, Banka smatra da je rizik koncentracije kreditnog rizika u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika prihvatljiv. Izloženost tržišnom riziku u okviru primenjenih tehnika za ublažavanje kreditnog rizika smatra se prihvatljivom imajući u vidu činjenicu da su korišćeni instrumenti denomirani u istoj valuti kao i potraživanje Banke na koje se odnose.

5.1.5.3 Neto izloženost obezbeđena instrumentima materijalne i nematerijale kreditne zaštite

U nastavku je priložen pregled neto izloženosti obezbeđene instrumentima kreditne zaštite, na dan 31.12.2019. godine u hiljadama dinara

Klasa izloženosti Bilans/

Vanbilans

Izloženost pokrivena

materijalnim instrumentima

Izloženost pokrivena

nematerijalnim instrumentima

1. DRŽAVA I CENTRALNE BANKE B 0 0

1. DRŽAVA I CENTRALNE BANKE V 0 0

2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I LOKALNA SAMOUPRAVA B 0 0

2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I LOKALNA SAMOUPRAVA V 0 0

3. MEĐUNARODNE RAZVOJNE BANKE B 0 0

3. MEĐUNARODNE RAZVOJNE BANKE V 0 0

6. BANKE B 0 0

6. BANKE V 0 928,901

7. PRIVREDNA DRUŠTVA B 980,826 6,468,022

7. PRIVREDNA DRUŠTVA V 884,917 1,635,303

8. FIZIČKA LICA B 735,512 201,039

8. FIZIČKA LICA V 280,162 47,639

9. IZLOŽENOSTI OBEZBEĐENE HIPOTEKAMA NA NEPOKRETNOSTIMA

B 50,499 0

9. IZLOŽENOSTI OBEZBEĐENE HIPOTEKAMA NA NEPOKRETNOSTIMA

V 58,364 0

10. IZLOŽENOSTI U STATUSU NEIZMIRENJA OBAVEZA B 8,817 0

10. IZLOŽENOSTI U STATUSU NEIZMIRENJA OBAVEZA V 76,144 0

11. VISOKORIZIČNE IZLOŽENOSTI B 62,225 0

11. VISOKORIZIČNE IZLOŽENOSTI V 0 0

17. OSTALE IZLOŽENOSTI B 0 0

17. OSTALE IZLOŽENOSTI V 6,915 0

5.1.5.4 Neto izloženost pre i nakon korišćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti i nivou kreditnog kvaliteta

U nastavku je priložen pregled neto izloženosti pre i nakon korišćenja kreditne zaštite po klasama izloženosti i nivou kreditnog kvaliteta, na dan 31.12.2019. godine u hiljadama dinara.

Klasa izloženosti Kreditna zaštita

Neto izloženost Nivo kreditnog kvaliteta

Država i centralne banke pre 91,674,801 sa kreditnim rejtingom

nakon 97,938,641 sa kreditnim rejtingom

Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave pre 1,370,987 bez kreditnog rejtinga

nakon 1,370,987 bez kreditnog rejtinga

Javna administrativna tela pre 169,264 bez kreditnog rejtinga

44

nakon 169,264 bez kreditnog rejtinga

Međunarodne razvojne banke pre 1 bez kreditnog rejtinga

nakon 1 bez kreditnog rejtinga

Banke

pre 6,096,863 bez kreditnog rejtinga


pre 21,993,063 sa kreditnim rejtingom


Privredna društva

pre 244,946,965 bez kreditnog rejtinga


pre 0 sa kreditnim rejtingom


Fizička lica pre 260,975,477 nije definisan Odlukom

nakon 259,711,126 nije definisan Odlukom


pre 74,641,549 nije definisan Odlukom


Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza pre 5,868,783 nije definisan Odlukom


Visokorizične izloženosti pre 10,768,195 nije definisan Odlukom


Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja pre 468,457 nije definisan Odlukom

nakon 468,457 nije definisan Odlukom

Ostale izloženosti pre 118,756,174 bez kreditnog rejtinga


5.2 Tržišni rizici

Tržišni rizik se odnosi na sve transakcije koje Banka evidentira u knjizi trgovanja, kao i one koji pripadaju bankarskoj knjizi. Knjiga trgovanja sadrži pozicije u finansijskim instrumentima koje Banka drži s namerom trgovanja, ili radi zaštite pozicija u drugim finansijskim instrumentima koji se vode u toj knjizi i za koje ne postoje ograničenja da se njima trguje, niti postoje ograničenja da se ove pozicije zaštite od rizika, kao i plasmane koji su pribavljani radi ostvarivanja dobiti iz razlike između nabavne i prodajne cene, odnosno na osnovu drugih promena cena u kratkom vremenskom periodu. Pozicije u knjizi trgovanja evidentiraju se dnevno po fer vrednosti. Kapitalni zahtev za tržišne rizike jednak je zbiru: Kapitalnog zahteva za cenovni rizik za poslovne aktivnosti iz knjige trgovanja Kapitalnog zahteva za devizni rizik za sve poslovne aktivnosti Kapitalnog zahteva za robni rizik za sve poslovne aktivnosti U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka preuzima i izračunava kapitalni zahtev za Opšti i Specifični cenovni rizik i po osnovu dužničkih i vlasničkih hartija od vrednosti. Pri izračunavanju kapitalnog zahteva za cenovni rizik, neto pozicija u svakom pojedinačnom instrumentu raspoređenom u knjizi trgovanja, izračunava se kao razlika između duge i kratke pozicije u tom instrumentu, uz netiranje samo u slučaju identične hartije. Za potrebe izračunavanja kapitalnog zahteva za cenovni rizik, pozicije u finansijskim derivatima prikazuju se kao kombinacija dugih i kratkih pozicija u hartijama od vrednosti koje su predmet ugovora i/ili hipotetičkih dugih i kratkih pozicija. Za izračunavanje Opšteg cenovnog rizika duznickih hartija od vrednosti Banka primenjuje metod dospeća.

45

Kapitalni zahtev se izračunava odvojeno za svaku pojedinačnu valutu, a ukupni kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti jednak je zbiru kapitalnih zahteva za svaku pojedinačnu valutu. Banka sve neto pozicije u dužničkim hartijama od vrednosti raspoređuje u klase i zone dospeća – prema preostalom periodu do dospeća i kuponskoj (kamatnoj) stopi. Svaka pozicija se množi odgovarajućim ponderom za tu klasu dospeća. Za svaku klasu dospeća, posebno se sabiraju sve ponderisane duge pozicije i sve ponderisane kratke pozicije. U skladu sa svojom poslovnom politikom Banka u svom portfelju ne drži vlasničke hartije od vrednosti kojima se trguje na Berzi. Banka je tokom cele 2019. godine bila izložena tržišnom riziku knjige trgovanja, tačnije cenovnom riziku po osnovu pozicija u knjizi trgovanja. U nastavku je dat kapitalni zahtev za cenovni rizik na dan 31.12.2019:

Ukupni kapitalni zahtev za cenovni rizik u 000 RSD 33,369

Kapitalni zahtev za devizni rizik se izračunava množenjem sa 8% ukupne neto otvorene devizne pozicije. Ukupna neto otvorena devizna pozicija Banke predstavlja apsolutnu vrednost ukupne duge odnosno ukupne kratke devizne pozicije Banke, zavisno od toga koja je apsolutna vrednost veća. U obračun neto otvorene devizne pozicije uključuju se sledeći elementi:

- neto spot pozicije, koja predstavlja razliku između devizne imovine (umanjene za ispravku vrednosti) i deviznih obaveza u toj valuti (uključujući i nedospele kamate);

- neto forvard pozicije, koja predstavlja razliku između svih iznosa koji će biti primljeni i svih iznosa koji će biti plaćeni po osnovu valutnih forvard ugovora, uključujući i valutne fjučers ugovore i glavnicu valutnih svopova koja nije uključena u spot poziciju;

- neopozivih garancija, nepokrivenih akreditiva i sličnih vanbilansnih stavki na osnovu kojih će banka morati da izvrši plaćanje a postoji verovatnoća da ta sredstva neće moći da nadoknadi;

- neto delta ekvivalenta svih valutnih opcija i

- trzišne vrednosti opcija koje nisu ni valutne opcije ni opcije na zlato, a čiji je predmet ugovora iskazan u stranoj valuti.

U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala po transakcijama sa finansijskim derivatima Banka koristi sledeće instrumente kreditne zaštite za ublažavanje rizika:

- Instrumente materijalne kreditne zaštite i to gotovinu

- Instrumente nematerijalne kreditne zaštite i to garancije Za izračunavanja nivoa moguće izloženosti Banka koristi pondere kreditnog rizika pružaoca kreditne zaštite a ne dužnika na način da se ponder kreditnog rizika određuje na osnovu klase izloženosti i nivoa kreditnog kvaliteta (kreditni rejting dužnika). U nastavku je dat kapitalni zahtev za devizni rizik na dan 31.12.2019:

Ukupni kapitalni zahtev za devizni rizik u 000 RSD 22,628

Kapitalni zahtev za robni rizik - Banka u svom poslovanju nije izložena robnom riziku jer ne obavlja poslovne aktivnosti i nema pozicije u robi.

5.3 Operativni rizik

Sa ciljem da se definiše okvir za upravljanje operativnim rizikom i u cilju optimizacije efikasnosti u smislu organizacije, upravljanja i metoda, Banka je usvojila Politiku upravljanja operativnim rizikom. Kako bi

46

podržala politiku, koja daje glavne definicije, koncepte i smernice o tome kako minimizirati našu izloženost operativnom riziku, i za potpuno upravljanje njime, Banka je razvila detaljne procedure. Banka za potrebe obračuna kapitala za pokriće izloženosti operativnom riziku primenjuje pristup osnovnog indikatora. Osnov obračuna po datom pristupu je trogodišnji prosek indikatora izloženosti, obračunatog na osnovu relevantnih neto prihoda, pomnoženog sa stopom kapitalnog zahteva od 15%. Indikator izloženosti se računa na osnovu podataka iz revidiranih godišnjih finansijskih izveštaja, a ako ti izveštaji još nisu revidirani – može da koristi podatke iz nerevidiranih finansijskih izveštaja za tu godinu. Releventan indikator za merenje kapitala za pokriće operativnog rizika predstavljaju neto prihodi od kamata i nekamatni neto prihod kao:

- prihodi i rashodi od kamata;

- prihodi od dividendi i učešća;

- prihodi i rashodi od naknada i provizija,

- dobici i gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti;

- prihodi i rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza;

- prihodi i rashodi od kursnih razlika;

- ostali prihodi iz redovnog poslovanja. U izračunavanje indikatora izloženosti ne uključuju se:

- prihodi i rashodi indirektnih otpisa plasmana po osnovu bilansnih pozicija;

- rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije;

- ostali rashodi iz redovnog poslovanja (npr. troškovi poveravanja poslova trećim licima), koja nisu matično ili podređeno društvo banke, niti podređeno društvo matičnog društva banke i ako su propisi kojima se uređuje poslovanje tih lica i nadzor nad tim poslovanjem usklađeni s propisima Evropske unije);

- realizovani dobici/gubici po osnovu finansijske imovine koja nije namenjena trgovanju;

- ostali prihodi koji ne potiču iz redovnog poslovanja Banke (na primer: prihodi po osnovu ugovora o osiguranju). Ukoliko je za bilo koju od prethodne tri poslovne godine, indikator izloženosti bio negativan ili jednak nuli, taj iznos se ne uključuje u izračunavanje trogodišnjeg proseka, već se prosek izračunava kao odnos zbira pozitivnih vrednosti indikatora izloženosti i broja godina u kojima su ostvarene pozitivne vrednosti tog indikatora. (u hiljadama dinara)

Indikator izloženosti - operativni rizik Kapitalni zahtev za

operativni rizik

t*-3 t -2 t-1

1 2 3 4

13,397,473 15,261,170 15,746,229 2,220,244

5.4 Rizik druge ugovorne strane

Rizik druge ugovorne strane se u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala definiše kao rizik od neizmirenja obaveze druge ugovorne strane u transakciji pre konačnog poravnanja novčanih tokova transakcije, odnosno izmirenja novčanih obaveza po toj transakciji. Okvirom za upravljanje ovim rizicima obuhvaćene su sve transakcije dilerskog poslovanja sa finansijskim derivatima. U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka je dužna da izračunava iznos izloženosti po osnovu finansijskih derivata. Na isti način može izračunavati izloženost i za repo transakcije, transakcije davanja ili uzimanja u zajam hartija od vrednosti ili robe, transakcije kreditiranja trgovine hartijama od vrednosti i transakcije s dugim rokom izmirenja

47

Banka obavlja transakcije sa finansijskim derivatima koje se klasifikuju u knjigu trgovanja i bankarsku knjigu, a koje potpadaju pod rizik druge ugovorne strane. Vrednost izloženosti po osnovu finansijskih derivata Banka izračunava primenom metoda tekuće izloženosti. Prilikom izračunavanja vrednosti izloženosti primenom metoda tekuće izloženosti, Banka upotrebljava hipotetičke iznose koji predstavljaju odgovarajuću meru rizika druge ugovorne strane.

Vrednost izloženosti se, u skladu sa metodom tekuće izloženosti, izračunava kao zbir: - tekuće izloženosti po osnovu svih ugovora čija je vrednost pozitivna, koji predstavlja tekuću trzišnu vrednost tog ugovora - derivata (za ugovore čija je vrednost negativna, tekuća izloženost jednaka je nuli) i - potencijalne izloženosti u periodu preostalom do datuma dospeća ugovorne obaveze, koja se dobija kada se hipotetička vrednost glavnice svakog ugovora pomnoži odgovarajućim faktorima konverzije. U nastavku je dat pregled izloženosti riziku druge ugovorne strane na dan 31.12.2019:

Izloženost Riziku druge ugovorne strane u 000 RSD

Tekuća izloženost Potencijalna izloženost Ukupna izloženost

138,352 236,768 375,121

5.5 Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na kapital i na finansijski rezultat Banke usled promena tržišnih kamatnih stopa. Osnovni izvori kamatnog rizika u bankarskoj knjizi su: a) Neusklađenost u ponovnom određivanju kamatne stope ili u dospećima različitih pozicija plasmana i obaveza (reprising risk) b) Promena oblika krive prinosa, odnosno promena relacija između kamatnih stopa različitih ročnosti (yield curve risk) c) Primena različitih referentnih kamatnih stopa kod kamatno osetljivih pozicija plasmana i izvora finansiranja (basis risk) d) Rizik korišćenja opcija ugrađenih u različite proizvode, kao što je prevremeno povlačenje oročenih depozita ili prevremena otplata kredita (optionality risk). Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomsku vrednost kapitala Uticaj kamatnog rizika na kapital meri se izračunavanjem osetljivosti ekonomske vrednosti kapitala Banke na promene tržišnih kamatnih stopa. Ispitivanje uticaja kamatnog rizika na kapital vrši se merenjem promene neto sadašnje vrednosti svih očekivanih budućih tokova gotovine, izračunatih kao razlika između neto sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine svih bilansnih pozicija aktive i pasive, kao i određenih vanbilansnih pozicija, usled promene tržišnih kamatnih stopa. Izračunavanje osetljivosti ekonomskog kapitala Banke na promene tržišnih stopa podrazumeva analizu tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope za pozicije aktive i pasive sa varijabilnom kamatnom stopom ili u skladu sa amortizacionim planom za sve pozicije aktive i pasive sa fiksnom kamatnom stopom i za nekamatonosne pozicije plasmana i obaveza. Prilikom računanja kamatnog gepa i efekata na Banku uzimaju se u obzir bilansne pozicije koje su kamatonosne, odnosno pozicije na koje postoji ugovorena kamatna stopa. Pozicije sa fiksnom kamatnom stopom u bankarskoj knjizi su one pozicije kod kojih je stopa poznata i nepromenljiva sve vreme trajanja proizvoda. Proizvodi kod kojih se kamatna stopa moze menjati u zavisnosti od promena referentnih tržišnih kamatnih stopa, tretiraju se kao pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom. U procesu merenja kamatnog rizika, tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa fiksnom kamatnom stopom određuju se u skladu sa preostalom ročnošću i ugovornim planom otplate.Tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa varijabilnom kamatnom stopom određuju se u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća. Proces merenja kamatnog rizika se vrši najmanje na kvartalnoj osnovi.

48

Za potrebe izveštavanja o izloženosti kamatnom riziku OTP Banke izračunava uticaj povećanja tržišnih kamatnih stopa za 200 bp na ekonomsku vrednost kapitala i neto kamatnu marginu (NIM), uz pretpostavku paralelnog pomeranja krive tržišnih kamatnih stopa. Takođe Banka u stres testu meri uticaj promene kamatnih stopa na ekonomski kapital Banke i neto kamatnu marginu (NIM) koristeći različite kamatne šokove. Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomski kapital Banke vrši se pojedinačno za RSD i EUR podbilans dok se ostale valute računaju zajedno. Efekat na ekonomski kapital banke za rsd iznosi -2.798, za evre -1.432, a za ostale valute 6 (u Mrsd). Merenje uticaja kamatnog rizika na finansijski rezultat

Uticaj kamatnog rizika na finansijski rezultat Banke meri se izračunavanjem osetljivosti neto kamatne margine na promene tržišnih kamatnih stopa u periodu od godinu dana. Za merenje uticaja kamatnog rizika na neto kamatnu marginu neophodno je izvršiti projekciju budućih tokova gotovine za sve pozicije aktive i pasive u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća. Na bazi projekcije tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog određivanja kamatne stope ili datumom dospeća dobija se informacija o veličini neusklađenosti između plasmana i obaveza koje dospevaju ili podležu izmeni kamatne stope u određenom vremenskom periodu, kao i o veličini izloženosti uticaju rizika promene kamatnih stopa. Uticaj promene kamatnih stopa na finansijski rezultat izračunava se upotrebom različitih scenarija za buduća kretanja tržišnih kamatnih stopa i njihovom primenom na neto otvorene kamatne pozicije u periodu do godinu dana. Efekat na neto kamatnu marginu za rsd iznosi 85, za evre -357, a za ostale valute -6 (u Mrsd).

5.6 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi U okviru svoj redovnog poslovanja banka je izvršila ulaganje učestvujući u osnivanju dva pravna lica na teritoriji Republike Srbije:

OTP Leasing Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice (OTP Banka Srbija a.d. Beograd) ima 100% učešća u kapitalu;

OTP Osiguranje akcionarsko društvo za životno osiguranje Beograd , u kome OTP Banka Srbija a.d. Beograd ima 49% učešća u kapitalu. Osnivanje gore pomenutih privrednih društava motivisano je strateškim ciljevima, kako bi se klijentima ponudio pun spektar finansijskih usluga. Sticanje vlasničkih hartija od vrednosti u SWIFT, Brisel, Belgija, nastalo je dodeljivanjem akcija od strane pomenute institucija, a na osnovu učešća OTP Banke Srbije a.d. u SWIFT sistemu međunarodnih plaćanja. Sticanje udela u Beogradskoj berzi, Beograd, Republika Srbija i Tržištu novca, Beograd, Republika Srbija nastalo je na osnovu zakonskih rešenja koja regulišu oblast berzanskog poslovanja i tržišta novca kao i učešće banaka u berzanskom poslovanju i na tržištu novca. Pregled neto izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi 31.12.2019. (u hiljadama dinara):

Lice prema kome je Banka izložena Opis tipa ulaganja Namera ulaganja

Učešće u kapitalu

drugog lica

Iznos neto izloženosti

OTP Leasing Srbija d.o.o.Beograd Učešće u kapitalu povezanog lica Strateško ulaganje 100% 314,098

OTP Osiguranje ADO BEOGRAD Akcije povezanog lica Strateško ulaganje 49% 149,650

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – SWIFT, Brisel, Belgija

Akcije Ostalo - 3,803

Beogradska berza, Beograd, Srbija Udeo Ostalo - 906

UKUPNO: 468,457

* Udeo Banke u SWIFT-u je iskazan po fer vrednosti u iznosu od 3.803 hiljade dinara

49

Struktura vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi na dan 31.12.2019. (u hiljadama dinara):

Struktura vlasničkih ulaganja

Vrednost izloženosti

Knjigovodstvena vrednost

Fer vrednost Tržišna vrednost

Izloženosti koje se kotiraju na berzi, a ne nalaze se u dovoljno diverzifikovanim portfolijima

- - -

Izloženosti koje se kotiraju na berzi - - -

Ostale izloženosti 468,457 468,457 -

Ukupno 468,457 468,457 -

Računovodstvene politike i metode vrednovanja vlasničkih ulaganja prikazane su u Finansijskim izveštajima i Napomenama uz finansijske izveštaje za 2019. godinu, objavljenim na zvaničnoj internet stranici Banke www.otpsrbija.rs.

6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZMEĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA

Bankarska grupa (u daljem tekstu „Grupa“) se sastoji od matičnog pravnog lica OTP Banka Srbija a.d. Beograd (u daljem tekstu „Matično pravno lice“), zavisnog pravnog lica OTP Leasing Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice ima 100% učešća u kapitalu i pridruženog pravnog lica OTP Osiguranje akcionarsko društvo za životno osiguranje Beograd, u kojima matično pravno lice ima 49% učešća u kapitalu. Konsolidovani izveštaji sačinjeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja su identični onima koji su sačinjeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi. Prilikom izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja korišćeni su sledeći metodi konsolidacije: Metod pune konsolidacije je korišćen za konsolidaciju sa povezanim pravnim licem – OTP Leasing Srbija d.o.o. Beograd Metod udela je korišćen za konsolidaciju sa pridruženim pravnim licem OTP Osiguranje akcionarsko društvo za životno osiguranje Beograd

http://www.otpsrbija.rs/

50

7 ANEKS I

7.1 Podaci o kapitalnoj poziciji banke – obrazac PI-KAP (u hiljadama dinara)

Redni broj

Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 23,723,021 tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

1,253 tačka 7. stav 1. odredba pod 2)

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

tačka 10.stav 1.

3 Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

7,646,661 tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 2,110,884 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 16,396,831 tačka 7. stav 1. odredba pod 5)

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0 tačka 7. stav 1. odredba pod 6)

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu ** 0

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7) 42,231,988

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -41,681 tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -804,147 tačka 13. stav 1. odredba pod 2)

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK

0 tačka 13. stav 1. odredba pod 3)

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove


13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 4)

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0 tačka 11.

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke


16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 5)

17 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-)


18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-)


20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-)


21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250%, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder


21.1. od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

0 tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-)


23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

0 tačka 21. stav 1.

51

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje


23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0 tačka 21. stav 1. odredba pod 1)

24 Gubitak tekuće i ranijih godina. kao i nerealizovani gubici (-) -4,924 tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-)


26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-)


27

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrenika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okviri sadržina u Kontnom okviru za banke kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od procenta utvrđenog u skladu sa odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita

-100,452 tačka 13. stav 1. odredba pod 13)

28

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrenika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita, izuzev kredita prikazanih na poziciji 1.1.1.27 KAP obrasca, koji se iskazuju koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, a koji po osnovu kriterijuma ugovorene ročnosti ispunjavaju uslov za primenu odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala propisane odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke


29 Od čega: krediti čija je ugovorena ročnost duža od 2190 dana - ako su ti krediti odobreni počev od 1. januara 2019.godine


30

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu potrošačkih kredita odobrenih za kupovinu motornih vozila koji se iskazuju na računu 102 u sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, čija je ugovorena ročnost duža od 2920 dana - ako su ti krediti odobreni počev od 1. januara 2019.godine


31 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 16)

32 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 31)

-1,073,380

33 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 32) 41,158,609

Dodatni osnovni kapital: elementi

34 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije

0 tačka 22. stav 1. odredbe pod 1) i

pod 2)

35 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu**

0

36 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (34+35) 0

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

37 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)


38 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


39 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)


40 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)


41 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-)


42 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 37 do 41) 0

43 Dodatni osnovni kapital (razlika između 36 i 42) 0

44 Osnovni kapital (zbir 33 i 43) 41,158,609

Dopunski kapital: elementi

45 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente

9,405,493 tačka 27. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

46 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

47 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0 tačka 27. stav 1. odredbe pod 3) i pod 4)

48 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 45 do 47) 9,405,493

Dopunski kapital: odbitne stavke

52

49 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)


50 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


51 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)


52

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)


53 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 49 do 52) 0

54 Dopunski kapital (razlika između 48 i 53) 9,405,493

55 Ukupni kapital (zbir 44 i 54) 50,564,102

56 Ukupna rizična aktiva 246,006,259 tačka 3. stav 2.

Pokazatelјi adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

57 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 16.73% tačka 3. stav 1. odredba pod 1)

58 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 16.73% tačka 3. stav 1. odredba pod 2)

59 Pokazatelј adekvatnosti kapitala banke (%) 20.55% tačka 3. stav 1. odredba pod 3)

60 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 5.69% tačka 433

61 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 12.23%

* OAK - Odluka o adekvatnosti kapitala banke ** popunjava najviše matično društvo koje je na osnovu podataka iz konsolidovanih finansijskih izveštaja, u skladu sa odlukom kojom se uređuje kontrola bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi, dužno da izračunava kapital za bankarsku grupu *** kao procenat rizične aktive ****računa se kao osnovni akcijski kapital banke (izražen kao procenat rizične aktive) umanjen za osnovni akcijski kapital banke koji se koristi za održavanje pokazatelјa adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 1) OAK. pokazatelјa adekvatnosti osnovnog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 2) OAK i pokazatelјa adekvatnosti kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 3) OAK.

7.2 Podaci o kapitalnoj poziciji banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-KAP

(u hiljadama dinara)

Redni broj

Naziv pozicije Iznos Veza sa OAK*

Osnovni akcijski kapital: elementi

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 23,723,021 tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

1,253 tačka 7. stav 1. odredba pod 2)


0 tačka 10.stav 1.


8,474,344 tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 2,110,884 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 16,520,955 tačka 7. stav 1. odredba pod 5)

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0 tačka 7. stav 1. odredba pod 6)

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu ** 0



53

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -41,681 tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -808,541 tačka 13. stav 1. odredba pod 2)





13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 4)

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0 tačka 11.



16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 5)









21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250%, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder



0 tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća




0 tačka 21. stav 1.



23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0 tačka 21. stav 1. odredba pod 1)

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -5,948 tačka 13. stav 1. odredba pod 1)

25





54

27

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrenika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okviri sadržina u Kontnom okviru za banke kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od procenta utvrđenog u skladu sa odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita


28

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrenika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita, izuzev kredita prikazanih na poziciji 1.1.1.27 KAP obrasca, koji se iskazuju koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, a koji po osnovu kriterijuma ugovorene ročnosti ispunjavaju uslov za primenu odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala propisane odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke




30



31 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0 tačka 13. stav 1. odredba pod 13)


-1,078,798

33 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 I 32) 41,277,315



0 tačka 22. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

35 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu**

0


















9,405,493 tačka 27. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

46 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu ** 0

55

47 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0 tačka 27. stav 1. odredbe pod 3) i pod 4)

48 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 45 do 47) 9,405,493








52






56 Ukupna rizična aktiva 256,609,436 tačka 3. stav 2.

Pokazatelјi adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

57 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 16.09% tačka 3. stav 1. odredba pod 1)

58 Pokazatelј adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 16.09% tačka 3. stav 1. odredba pod 2)

59 Pokazatelј adekvatnosti kapitala banke (%) 19.75% tačka 3. stav 1. odredba pod 3)

60 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 5.32% tačka 433

61 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 11.59%

* OAK - Odluka o adekvatnosti kapitala banke ** popunjava najviše matično društvo koje je na osnovu podataka iz konsolidovanih finansijskih izveštaja, u skladu sa odlukom kojom se uređuje kontrola bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi, dužno da izračunava kapital za bankarsku grupu *** kao procenat rizične aktive ****računa se kao osnovni akcijski kapital banke (izražen kao procenat rizične aktive) umanjen za osnovni akcijski kapital banke koji se koristi za održavanje pokazatelјa adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 1) OAK, pokazatelјa adekvatnosti osnovnog kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 2) OAK i pokazatelјa adekvatnosti kapitala banke iz tačke 3. stav 3. odredba pod 3) OAK.

7.3 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke – obrazac PI-FIKAP

Аkcijski kapital

Redni br.

Karakteristike instrumenta Opis

1. Emitent OTP Banka Srbija AD Beograd

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane) RSSGYBE08225

Tretman u skladu s propisima

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument osnovnog akcijskog kapitala

3. Individualni/(pot)konsolidovani/individualni i (pot)konsolidovani nivo uklјučivanja instrumenta u kapital na nivou grupe

Individualni

4. Tip instrumenta Obične akcije

56

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hilјadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja)

23,723,021

6. Nominalna vrednost instrumenta 23,723,021

6.1. Emisiona cena 4,450

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta Prva emisija je bila 20.12.1990. Poslednja

emisija je bila 23.12.2011

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Bez datuma dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća Bez datuma dospeća

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela Ne

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datumi aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je primenlјivo)

Kuponi/dividende Dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi Promenlјivi

12. Kuponska stopa i povezani indeksi

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividende

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate dividendi/kupona

Delimično diskreciono pravo

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona


15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup Ne

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje

24. Mogućnost smanjenja vrednosti Ne

25. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može doći do smanjenja vrednosti

26. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, delimično ili u celosti

27. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno

28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponovnog priznavanja

29. Tip instrumenta koji će se pri stečaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta

Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog instrumenta

30. Neusklađene karakteristike konvertovanih instrumenata

31. Ako postoje navesti neusklađene karakteristike

Subordinirane obaveze

Redni br.


1. Emitent OTP Financing Malta Company LTD, Malta

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane)


57

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument dopunskog kapitala


Individualni

4. Tip instrumenta Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog

instrumenta


9,405,493


6.1. Emisiona cena

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

8. Datum izdavanja instrumenta 19.12.2007; 23.12.2009;29.10.2018;

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Sa datumom dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća 19.12.2012/aneksirani 19.01.2019;

23.12.2017/ аneksirani 23.12.2027/31.10.2028;

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela



Kuponi/dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi





15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije Ugovorom nije definisano

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti U celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100%

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija Dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje Instrument osnovnog akcijskog kapitala

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje OTP Banka Srbija a.d. Beograd







Drugo



58

7.4 Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala banke na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-FIKAP

Akcijski kapital

Redni br.


1. Emitent OTP Banka Srbija AD Beograd

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane) RSSGYBE08225


2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument osnovnog akcijskog kapitala


Individualni

4. Tip instrumenta Obične akcije


23,723,021


6.1. Emisiona cena 4,450

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta Prva emisija je bila 20.12.1990. Poslednja

emisija je bila 23.12.2011

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Bez datuma dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća Bez datuma dospeća

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela Ne



Kuponi/dividende Dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi Promenlјivi







15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup Ne

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi Nekumulativne

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Nekonvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje





59



Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog instrumenta



Subordinirane obaveze

Redni br.


1. Emitent OTP Financing Malta Company LTD, Malta

1.1. Jedinstvena oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane)


2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke Instrument dopunskog kapitala


Individualni

4. Tip instrumenta Subordinirani dug izdat u vidu finansijskog

instrumenta


9,405,493


6.1. Emisiona cena

6.2. Otkupna cena

7. Računovodstvena klasifikacija Obaveza – amortizovana vrednost

8. Datum izdavanja instrumenta 19.12.2007; 23.12.2009;29.10.2018;

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća Sa datumom dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća 19.12.2012/aneksirani 19.01.2019;

23.12.2017/ аneksirani 23.12.2027/31.10.2028;

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela



Kuponi/dividende

11. Fiksne ili promenlјive dividende/kuponi





15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument Konvertibilan

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije Ugovorom nije definisano

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti U celosti

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije Do 100%

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovolјna konverzija Dobrovolјna konverzija

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje Instrument osnovnog akcijskog kapitala

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje OTP Banka Srbija a.d. Beograd

60







Drugo



7.5 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja Banke s pozicijama iz obrasca PI–KAP – obrazac PI-UPK

Oznaka pozicije

Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 39,923,286

A.II Založena finansijska sredstva 0

A.III Potraživanja po osnovu derivata 145,131 f

A.IV Hartije od vrednosti 41,346,380 f

A.V Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 6,125,768

A.VI Krediti i potraživanja od komitenata 241,059,970 deo j

A.VII Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

A.VIII Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

A.IX Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 149,650

A.X Investicije u zavisna društva 314,098

A.XI Nematerijalna imovina 804,147 g

A.XII Nekretnine, postrojenja i oprema 3,564,815

A.XIII Investicione nekretnine 36,523

A.XIV Tekuća poreska sredstva 420,109

A.XV Odložena poreska sredstva 0

A.XVI Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0

A.XVII Ostala sredstva 1,675,785

A.XVIII UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0017 u bilansu stanja) 335,565,662

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Obaveze iz derivata 189,074 f

PO.II Depoziti i ostale finansijske obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

88,990,661

PO.III Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 181,867,166

PO.IV Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

PO.V Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

PO.VI Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0

PO.VII Subordinirane obaveze 9,429,522

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 9,405,493 h

61

PO.VIII Rezervisanja 1,341,635

PO.IX Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0

PO.X Tekuće poreske obaveze 0

PO.XI Odložene poreske obaveze 87,767

PO.XII Ostale obaveze 3,713,452

PO.XIII UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0412 u bilansu stanja) 285,619,277

KAPITAL 0

PO.XIV Akcijski kapital 23,724,274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23,723,021 a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1,253 b

PO.XV Sopstvene akcije 0

PO.XVI Dobitak 7,646,662 c

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 3,116,486

Od čega dobit iz tekuće godine 4,530,176

PO.XVII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0

Od čega gubitak tekuće godine 0

PO.XVIII

Rezerve 18,575,449

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog akcijskog kapitala 16,396,831 d

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke

0

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi

2,110,884 e

PO.XIX Nerealizovani gubici 4,924 i

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 4,924

PO.XX UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417 + 0418 - 0419 + 0420) ≥ 0

49,946,385

PO.XXI UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417+ 0418 - 0419 + 0420) < 0

0

PO.XXII UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0413 + 0421 - 0422)

335,565,662

V.P. VANBILANSNE POZICIJE .

V.P.A. Vanbilansna aktiva 545,661,975

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu

V.P.P. Vanbilansna pasiva 545,661,975

62

2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom bilansu stanja za Banku i pozicija u obrascu PI–KAP

Redni broj

Naziv pozicije Iznos

1 Osnovni akcijski kapital: elementi

1.1. Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 23,723,021 а

1.1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad

nominalne vrednosti tih instrumenata 1,253 b

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština

banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital 0

3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uklјučivanje u osnovni akcijski kapital

7,646,662 c

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 2,110,884 e

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 16,396,831 d

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu 0



9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -41,681 f

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -804,147 g

11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja prostiču iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK

0

12

Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uklјučujući i projektovane novčane tokove

0

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica

promene kreditne sposobnosti banke 0

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0

17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uklјučujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-)

0

18

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

19 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog

kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-) 0

20 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog

kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-) 0

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči

da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder 0

21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravlјanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

0

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK ) (-)

0

63

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima

značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-) 0

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u

finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje 0

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -4,924 i

25


0

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog

osnovnog kapitala banke (-) 0

27

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okviri sadržina u Kontnom okviru za banke kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od procenta utvrđenog u skladu sa odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita

-100,452 deo j

28

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita, izuzev kredita prikazanih na poziciji 1.1.1.27 KAP obrasca, koji se iskazuju na računima 102,107 I 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, a koji po osnovu kriterijuma ugovorene ročnosti ispunjavaju uslov za primenu odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala propisane odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke

-122,176 deo j

29 Od čega: krediti čija je ugovorena ročnost duža od 2190 dana - ako su ti krediti odobreni počev od

1. januara 2019.godine -122,176 deo j

30


0

31 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0

32 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od

9 do 31) -1,073,380



34 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione

premije 0

35 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom

osnovnom kapitalu 0



37

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

0

38

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

39 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog

kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

40

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isklјučujući pozicije po osnovu vršenja pokrovitelјstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)

0

41 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala

banke (-) 0




64


45 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz

tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente 9,405,493 h

46 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu 0

47 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0

48 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 45 do 47) 9,405,493 h


49

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uklјučujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

0

50

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

0

51 Primenlјivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i

subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-) 0

52


0




7.6 Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz konsolidovanog bilansa stanja s pozicijama iz obrasca PI–KAP - obrazac PI-UPK

Konsolidovani izveštaji sačinjeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja su identični onima koji su sačinjeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi.

1. Raščlanjavanje elemenata u konsolidovanom bilansu stanja


Oznaka pozicije

Naziv pozicije Bilans stanja Reference

А AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 39,923,288

A.II Založena finansijska sredstva 0

A.III Potraživanja po osnovu derivata 145,131 f

A.IV Hartije od vrednosti 41,346,380 f

A.V Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 1,667,210

A.VI Krediti i potraživanja od komitenata 258,605,611 deo j

A.VII Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

A.VIII Potraživanja po osnovu finansijskih derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

A.IX Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 304,556

A.X Investicije u zavisna društva 0

A.XI Nematerijalna imovina 808,541 g

A.XII Nekretnine, postrojenja i oprema 3,592,792

A.XIII Investicione nekretnine 16,164

A.XIV Tekuća poreska sredstva 410,885

65

A.XV Odložena poreska sredstva 0

A.XVI Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0

A.XVII Ostala sredstva 1,846,147

A.XVIII UKUPNO AKTIVA (pozicije pod AOP oznakama od 0001 do 0017 u bilansu stanja) 348,666,705

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Obaveze iz derivata 189,074 f

PO.II Depoziti i ostale finansijske obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

100,900,513

PO.III Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 181,867,166

PO.IV Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0

PO.V Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0

PO.VI Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0

PO.VII Subordinirane obaveze 9,429,522

Od čega subordinirane obaveze koje se uklјučuju u dopunski kapital banke 9,405,493 h

PO.VIII Rezervisanja 1,344,864

PO.IX Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa 0

PO.X Tekuće poreske obaveze 0

PO.XI Odložene poreske obaveze 86,083

PO.XII Ostale obaveze 3,952,315

PO.XIII UKUPNO OBAVEZE (pozicije pod AOP oznakama od 0401 do 0412 u bilansu stanja) 297,769,537

KAPITAL 0

PO.XIV Akcijski kapital 23,724,274

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

23,723,021 a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

1,253 b

PO.XV Sopstvene akcije 0

PO.XVI Dobitak 8,474,344 c

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 3,900,409

Od čega dobit iz tekuće godine 4,573,935

PO.XVII Gubitak 0

Od čega gubici iz prethodnih godina 0

Od čega gubitak tekuće godine 0

PO.XVIII Rezerve 18,698,550

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavlјaju element osnovnog akcijskog kapitala 16,520,955 d

Od čega ostale pozitivne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale negativne konsolidovane rezerve 0

Od čega ostale neto negativne revalorizacione rezerve 0

Od čega dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koja je ostvarena zbog promene kreditnog rejtinga banke

0

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava, hartija od vrednosti i ostalih sredstava koja se, u skladu s MSFI/MRS, iskazuju u korist ovih rezervi

2,110,884 e

66

PO.XIX Nerealizovani gubici 5,948 i

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 5,948

PO.XX Učešća bez prava kontrole 0

PO.XXI UKUPNO KAPITAL (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417 + 0418 - 0419 + 0420) ≥ 0

50,897,168

PO.XXII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0414 - 0415 + 0416 - 0417+ 0418 - 0419 + 0420) < 0

0

PO.XXIII

UKUPNO PASIVA (rezultat sabiranja, odnosno oduzimanja sledećih AOP oznaka iz bilansa stanja: 0413 + 0421 - 0422)

348,666,705

V.P. VANBILANSNE POZICIJE

V.P.A. Vanbilansna aktiva 518,668,373

Od čega iznos akcija banke uzetih u zalogu, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

Od čega iznos preferencijalnih kumulativnih akcija banke uzetih u zalogu

V.P.P. Vanbilansna pasiva 518,668,373

2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom konsolidovanom bilansu stanja i pozicija u obrascu PI–KAP

Redni broj

Naziv pozicije Iznos

1 Osnovni akcijski kapital: elementi

1.1. Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 23,724,274

1.1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK 23,723,021 а

1.1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

1,253 b


0


8,474,344 c

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 2,110,884 e

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 16,520,955 d

6 Rezerve za opšte bankarske rizike 0

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu 0



9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -41,681 f

10 Nematerijalna ulaganja, uklјučujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-) -808,541 g


0


0

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-) 0

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) 0


0

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-) 0


0

67


0


0


0

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder

0


0

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-) 0

21.3. od čega: slobodne isporuke (-) 0


0


0


0

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika 0

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) -5,948 i

25


0


0

27

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okviri sadržina u Kontnom okviru za banke kod kojih je stepen kreditne zaduženosti tog dužnika pre odobrenja kredita bio veći od procenta utvrđenog u skladu sa odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke ili će taj procenat biti veći usled odobrenja kredita

-100,452 deo j

28

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrednika i preduzetnika) po osnovu odobrenih potrošačkih kredita, gotovinskih kredita ili ostalih kredita, izuzev kredita prikazanih na poziciji 1.1.1.27 KAP obrasca, koji se iskazuju na računima 102,107 i 108 u skladu sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, a koji po osnovu kriterijuma ugovorene ročnosti ispunjavaju uslov za primenu odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala propisane odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke

-122,176 deo j


-122,176 deo j

30

Bruto iznos potraživanja od dužnika-fizičkog lica (osim poljoprivrenikai preduzetnika) po osnovu potrošačkih kredita odobrenih za kupovinu motornih vozila koji se iskazuju na računu 102 u sa odlukom kojom se propisuju Konti okvir i sadržina u Kontnom okviru za banke, čija je ugovorena ročnost duža od 2920 dana - ako su ti krediti odobreni počev od 1. januara 2019.godine

31 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke 0


-1,078,798




0

35 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu

0



68


0


0


0


0


0






9,405,493 h

46 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu 0

47 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uklјučivanje u dopunski kapital 0

48 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 45 do 47) 9,405,493 h Dopunski kapital: odbitne stavke


0


0


0

52


0




7.7 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala – obrazac PI-AKB (u hiljadama dinara)

Redni broj

Naziv Iznos

1

I KAPITAL 50,564,102

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 41,158,609

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 9,405,493

II KAPITALNI ZAHTEVI 19,680,501

1. KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA, RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

17,392,290

1.1. Standardizovani pristup (SP) 17,392,290

1.1.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0

1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 102,917

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima 10,450

69

1.1.4. Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0

1.1.5. Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama 77,780

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 7,485,312

1.1.8. Izloženosti prema fizičkim licima 5,490,699

1.1.9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2,844,766

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 170,801

1.1.11. Visokorizične izloženosti 694,267

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0

1.1.13. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 93,126

1.1.17. Ostale izloženosti 422,171

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0


1.2.2. Izloženosti prema bankama 0

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0

1.2.4. Izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su razvrstana u ovu klasu izloženosti 0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovolјno diversifikovanim portfolijima 0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku 0


1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA 0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 55,997

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa 55,997

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti 33,369

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti 0

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz knjige trgovanja 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik 22,628

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0

70

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela 0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 2,220,244

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom pristupa osnovnog indikatora 2,220,244

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom standardizovanog/alternativnog standardizovanog pristupa

0

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom naprednog pristupa 0

5 Kapitalni zahtev za rizik prilagođavanja kreditne izloženosti 11,970

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) 16.73%

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%) 16.73%

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 20.55%

7.8 Podaci o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-AKB


Redni broj

Naziv Iznos

1

I KAPITAL 50,682,809

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 41,277,316

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 9,405,493

II KAPITALNI ZAHTEVI 20,528,755

1. KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA, RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

18,146,706

1.1. Standardizovani pristup (SP) 18,146,706


1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 103,360

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima 10,760

1.1.4. Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0

1.1.5. Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama 77,869

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 7,548,892

1.1.8. Izloženosti prema fizičkim licima 6,218,136

1.1.9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2,844,766

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 175,421

1.1.11. Visokorizične izloženosti 696,326

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0


1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim rejtingom 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 30,307

1.1.17. Ostale izloženosti 440,869

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0


1.2.2. Izloženosti prema bankama 0

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0

71

1.2.4. Izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su razvrstana u ovu klasu izloženosti 0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovolјno diversifikovanim portfolijima 0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku 0


1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA 0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 53,161

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom standardizovanih pristupa 53,161

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti 33,369

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti 0

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz knjige trgovanja 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik 19,792

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa internih modela 0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 2,316,918

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom pristupa osnovnog indikatora 2,316,918

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom standardizovanog/alternativnog standardizovanog pristupa

0

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom naprednog pristupa 0

5 Kapitalni zahtev za rizik prilagođavanja kreditne izloženosti 11,970

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) 16.09%

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%) 16.09%

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 19.75%

72

7.9 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala – obrazac PI-GR

Iznosi u hiljadama dinara na dan 31.12.2019.

Redni br.

Opšte kreditne izloženosti Izloženosti iz knjige

trgovanja Izloženosti po osnovu

sekjuritizacije Kapitalni zahtevi

Ponderi kapitalnih zahteva

Stopa kontracikličnog zaštitnog sloja

kapitala Iznos izloženosti

prema standardizovanom

pristupu

Iznos izloženosti

prema IRB

pristupu

Zbir dugih i kratkih pozicija iz knjige trgovanja

Iznos izloženosti

iz knjige trgovanja

prema internom modelu

Iznos izloženosti prema

standardizovanom pristupu

Iznos izloženosti prema IRB pristupu

Od čega: opšte

kreditne izloženosti

Od čega: izloženosti

iz knjige trgovanja

Od čega: izložеnosti po osnovu

sekjuritizacije

Ukupno

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

1.

1.1 Avganistan 12 9 9 0.00 0.00%

1.2 Alžir 14 14 14 0.00 0.00%

1.3 Angola 1,409 1,058 1,058 0.00 0.00%

1.4 Australija 17 17 17 0.00 0.00%

1.5 Austrija 1,411 1,060 1,060 0.00 0.00%

1.6 Armenija 2 2 2 0.00 0.00%

1.7 Belgija 20,298 15,224 15,224 0.00 0.00%

1.8 Bosna i

Hercegovina 577 441 441 0.00 0.00%

1.9 Brazil 2 2 2 0.00 0.00%

1.10 Bugarska 476 361 361 0.00 0.50%

1.11 Belorusija 4 4 4 0.00 0.00%

73

1.12 Kanada 8,651 6,492 6,492 0.00 0.00%

1.13 Šri Lanka 6,955 2,778 2,778 0.00 0.00%

1.14 Čad 2 2 2 0.00 0.00%

1.15 Kina 23,500 4,755 4,755 0.00 0.00%

1.16 Kolumbija 1 1 1 0.00 0.00%

1.17 Kongo 1 1 1 0.00 0.00%

1.18 Hrvatska 408,862 371,606 371,606 0.00 0.00%

1.19 Kuba 10 10 10 0.00 0.00%

1.20 Kipar 13 13 13 0.00 0.00%

1.21 Češka

Republika 1 1 1 0.00 1.50%

1.22 Danska 2 2 2 0.00 1.00%

1.23 Ekvatorijalna

Gvineja 3 2 2 0.00 0.00%

1.24 Finska 2 2 2 0.00 0.00%

1.25 Francuska 22,720 14,476 14,476 0.00 0.25%

1.26 Gabon 1 1 1 0.00 0.00%

1.27 Gruzija 2 2 2 0.00 0.00%

1.28 Nemacka 15,594 15,276 15,276 0.00 0.00%

1.29 Gana 2 1 1 0.00 0.00%

1.30 Grčka 297 251 251 0.00 0.00%

1.31 Mađarska 8 8 8 0.00 0.00%

1.32 Island 1 1 1 0.00 1.75%

1.33 Indija 4 4 4 0.00 0.00%

1.34 Irak 4 4 4 0.00 0.00%

74

1.35 Irska 2,143 1,608 1,608 0.00 1.00%

1.36 Izrael 6,464 2,266 2,266 0.00 0.00%

1.37 Italija 19,107 6,808 6,808 0.00 0.00%

1.38 Obala

Slonovače 1 1 1 0.00 0.00%

1.39 Japan 4 4 4 0.00 0.00%

1.40 Koreja Južna 3 3 3 0.00 0.00%

1.41 Kuvajt 2 2 2 0.00 0.00%

1.42 Kirgistan 1 1 1 0.00 0.00%

1.43 Letonija 2 2 2 0.00 0.00%

1.44 Malezija 1 1 1 0.00 0.00%

1.45 Mali 1 0 - 0.00 0.00%

1.46 Malta 1 1 1 0.00 0.00%

1.47 Meksiko 4 4 4 0.00 0.00%

1.48 Moldavija, Republika

6 6 6 0.00 0.00%

1.49 Crna Gora 1,461,867 1,461,370 1,461,370 0.01 0.00%

1.50 Maroko 2 2 2 0.00 0.00%

1.51 Holandija 885 665 665 0.00 0.00%

1.52 Norveška 5 5 5 0.00 2.50%

1.53 Peru 1 1 1 0.00 0.00%

1.54 Poljska 3 3 3 0.00 0.00%

1.55 Rumunija 5,873 4,410 4,410 0.00 0.00%

1.56 Ruska

Federacija 5,758 4,329 4,329 0.00 0.00%

75

1.57 Saudijska

Arabija 1 1 1 0.00 0.00%

1.58 Srbija 273,336,169 4,746,083 213,041,933 0 213,041,933 0.99 0.00%

1.59 Slovenija 13,742 7,780 7,780 0.00 0.00%

1.60 Južna Afrika 170 128 128 0.00 0.00%

1.61 Španija 1 1 1 0.00 0.00%

1.62 Švedska 9,425 7,498 7,498 0.00 2.50%

1.63 Švajcarska 33,787 25,346 25,346 0.00 0.00%

1.64 Sirijska Arapska

Republika 7 7 7 0.00 0.00%

1.65 Tajland 1 1 1 0.00 0.00%

1.66 Ujedinjeni Arapski Emirati

3,330 1,170 1,170 0.00 0.00%

1.67 Tunis 16 16 16 0.00 0.00%

1.68 Turska 326 247 247 0.00 0.00%

1.69 Ukrajina 4 4 4 0.00 0.00%

1.70 Republika Severna

Makedonija 2,851 2,153 2,153 0.00 0.00%

1.71 Egipat 3 3 3 0.00 0.00%

1.72 Velika

Britanija 15,585 11,694 11,694 0.00 0.00%

1.73 SAD 1,234 930 930 0.00 0.00%

2. Ukupno 275,429,644 0 4,746,083 0 0 0 215,014,285 0 0 215,014,285

76

7.10 Podaci o geografskoj raspodeli izloženosti značajnih za izračunavanje kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala na konsolidovanoj osnovi – obrazac PI-GR

Iznosi u hiljadama dinara na dan 31.12.2019.

Redni br.

Opšte kreditne izloženosti Izloženosti iz knjige

trgovanja Izloženosti po osnovu

sekjuritizacije Kapitalni zahtevi

Ponderi kapitalnih zahteva

Stopa kontracikličnog zaštitnog sloja

kapitala

Iznos izloženosti

prema standardizovan

om pristupu

Iznos izloženosti

prema IRB

pristupu

Zbir dugih i kratkih pozicija iz knjige trgovanja

Iznos izloženosti

iz knjige trgovanja

prema internom modelu

Iznos izloženosti prema

standardizovanom pristupu

Iznos izloženosti prema IRB pristupu

Od čega: opšte

kreditne izloženosti

Od čega: izloženosti

iz knjige trgovanja

Od čega: izložеnosti po osnovu

sekjuritizacije

Ukupno

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

1.

1.1 Avganistan 12 9 9 0.00 0.00%

1.2 Alžir 14 14 14 0.00 0.00%

1.3 Angola 1,409 1,058 1,058 0.00 0.00%

1.4 Australija 17 17 17 0.00 0.00%

1.5 Austrija 1,411 1,060 1,060 0.00 0.00%

1.6 Armenija 2 2 2 0.00 0.00%

1.7 Belgija 20,298 15,224 15,224 0.00 0.00%

1.8 Bosna i

Hercegovina 577 441 441 0.00 0.00%

1.9 Brazil 2 2 2 0.00 0.00%

1.10 Bugarska 476 361 361 0.00 0.50%

1.11 Belorusija 4 4 4 0.00 0.00%

1.12 Kanada 8,651 6,492 6,492 0.00 0.00%

1.13 Šri Lanka 6,955 2,778 2,778 0.00 0.00%

1.14 Čad 2 2 2 0.00 0.00%

1.15 Kina 23,500 4,755 4,755 0.00 0.00%

1.16 Kolumbija 1 1 1 0.00 0.00%

1.17 Kongo 1 1 1 0.00 0.00%

77

1.18 Hrvatska 408,862 371,606 371,606 0.00 0.00%

1.19 Kuba 10 10 10 0.00 0.00%

1.20 Kipar 13 13 13 0.00 0.00%

1.21 Češka

Republika 1 1 1 0.00 1.50%

1.22 Danska 2 2 2 0.00 1.00%

1.23 Ekvatorijalna

Gvineja 3 2 2 0.00 0.00%

1.24 Finska 2 2 2 0.00 0.00%

1.25 Francuska 22,720 14,476 14,476 0.00 0.25%

1.26 Gabon 1 1 1 0.00 0.00%

1.27 Gruzija 2 2 2 0.00 0.00%

1.28 Nemacka 15,594 15,276 15,276 0.00 0.00%

1.29 Gana 2 1 1 0.00 0.00%

1.30 Grčka 297 251 251 0.00 0.00%

1.31 Mađarska 8 8 8 0.00 0.00%

1.32 Island 1 1 1 0.00 1.75%

1.33 Indija 4 4 4 0.00 0.00%

1.34 Irak 4 4 4 0.00 0.00%

1.35 Irska 2,143 1,608 1,608 0.00 1.00%

1.36 Izrael 6,464 2,266 2,266 0.00 0.00%

1.37 Italija 19,107 6,808 6,808 0.00 0.00%

1.38 Obala

Slonovače 1 1 1 0.00 0.00%

1.39 Japan 4 4 4 0.00 0.00%

1.40 Južna Koreja 3 3 3 0.00 0.00%

1.41 Kuvajt 2 2 2 0.00 0.00%

1.42 Kirgistan 1 1 1 0.00 0.00%

1.43 Letonija 2 2 2 0.00 0.00%

1.44 Malezija 1 1 0 1 0.00 0.00%

1.45 Mali 1 0 - 0.00 0.00%

78

1.46 Malta 1 1 1 0.00 0.00%

1.47 Meksiko 4 4 4 0.00 0.00%

1.48 Moldavija, Republika

6 6 6 0.00 0.00%

1.49 Crna Gora 1,461,867 1,461,370 1,461,370 0.01 0.00%

1.50 Maroko 2 2 2 0.00 0.00%

1.51 Holandija 885 665 665 0.00 0.00%

1.52 Norveška 5 5 5 0.00 2.50%

1.53 Peru 1 1 1 0.00 0.00%

1.54 Poljska 3 3 3 0.00 0.00%

1.55 Rumunija 5,873 4,410 4,410 0.00 0.00%

1.56 Ruska

Federacija 5,758 4,329 4,329 0.00 0.00%

1.57 Saudijska

Arabija 1 1 1 0.00 0.00%

1.58 Srbija 286,230,888 4,746,083 222,461,613 0 222,461,613 0.99 0.00%

1.59 Slovenija 13,742 7,780 7,780 0.00 0.00%

1.60 Južna Afrika 170 128 128 0.00 0.00%

1.61 Španija 1 1 1 0.00 0.00%

1.62 Švedska 9,425 7,498 7,498 0.00 2.50%

1.63 Švajcarska 33,787 25,346 25,346 0.00 0.00%

1.64 Sirijska Arapska

Republika 7 7 7 0.00 0.00%

1.65 Tajland 1 1 1 0.00 0.00%

1.66 Ujedinjeni

Arapski Emirati 3,330 1,170 1,170 0.00 0.00%

1.67 Tunis 16 16 16 0.00 0.00%

1.68 Turska 326 247 247 0.00 0.00%

1.69 Ukrajina 4 4 4 0.00 0.00%

1.70 Republika Severna

Makedonija 2,851 2,153 2,153 0.00 0.00%

1.71 Egipat 3 3 3 0.00 0.00%

79

1.72 Velika Britanija 15,585 11,694 11,694 0.00 0.00%

1.73 SAD 1,234 930 930 0.00 0.00%

2. Ukupno 288,324,363 0 4,746,083 0 0 0 224,433,965 0 0 224,433,965

7.11 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala banke PI-KZS

1. Ukupna rizična aktiva 246,006,259

2. Specifična stopa kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala 0.00%

3. Zahtev za kontraciklični zaštitni sloj kapitala banke 0.00

7.12 Podaci o iznosu kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala bankarske grupe PI-KZS

1. Ukupna rizična aktiva 256,609,436

2. Specifična stopa kontracikličnog zaštitnog sloja kapitala 0.00%

3. Zahtev za kontraciklični zaštitni sloj kapitala banke 0.00

80

8 ANEKS II - Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2019.godinu

8.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka

Pozicija bilansa stanja (u 000 rsd)

Imovina po osnovu koje je banka izložena kreditnom riziku Imovina po osnovu koje je banka nije

izložena kreditnom riziku

Vrednost iz bilansa stanja

Bruto vrednost

Akumulirane

Neto vrednost ispravke vrednosti/

rezervisanja

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - - - 39,923,286 39,923,286

Založena finansijska sredstva - - - - 0

Potraživanja po osnovu derivata - - - 145,131 145,131

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz ostali rezultat 41,341,671 41,341,671 - 41,341,671

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha - - - 4,709 4,709

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 6,128,849 (3,081) 6,125,768 - 6,125,768

Krediti i potraživanja od komitenata 253,311,759 (12,251,789) 241,059,970 - 241,059,970

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - - - 149,650 149,650

Investicije u zavisna društva - - - 314,098 314,098

Nematerijalna ulaganja - - - 804,147 804,147

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - 3,564,815 3,564,815

Investicione nekretnine - - - 36,523 36,523

Tekuća poreska sredstva - - - 420,109 420,109

Odložena poreska sredstva - - - - 0

Ostala sredstva - - - 1,675,785 1,675,785

Bilansna izloženost 300,782,279 (12,254,870) 288,527,409 47,038,253 335,565,662

Plative garancije 12,887,268 (79,093) 12,808,175 - 12,808,175

Činidbene garancije 28,559,518 (447,458) 28,112,060 - 28,112,060

Nepokriveni akreditivi i dati avali 1,719,516 (11,415) 1,708,101 - 1,708,101

Preuzete neopozive obaveze 4,193,482 (3,569) 4,189,913 - 4,189,913

Derivati 43,733,577 - 43,733,577 - 43,733,577

Vanbilansna izloženost 91,093,361 (541,534) 90,551,827 0 90,551,827

Ukupna izloženost 391,875,640 (12,796,404) 379,079,236 47,038,253 426,117,489

81

8.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou

Pozicija bilansa stanja




Bruto vrednost Akumulirane

ispravke vrednosti/ rezervisanja

Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke - - 0 39,923,288 39,923,288

Založena finansijska sredstva - - 0 - 0

Potraživanja po osnovu derivata 0 145,131 145,131


Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha - - 0 4,709 4,709

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 1,667,830 (620) 1,667,210 - 1,667,210


Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate - - 0 304,556 304,556

Nematerijalna ulaganja - - 0 808,541 808,541

Nekretnine, postrojenja i oprema - - 0 3,592,792 3,592,792

Investicione nekretnine - - 0 16,164 16,164

Tekuća poreska sredstva - - 0 410,885 410,885

Odložena poreska sredstva - - 0 - 0

Ostala sredstva - - 0 1,846,147 1,846,147






Derivati 43,733,577 - 43,733,577 - 43,733,577



82

8.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezbeđenja – Banka

Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, dospelosti i vrednosti sredstava obezbeđenja

2019 u 000 RSD S1/S2 S3 Ukupna

bruto potraživanja

Ispravke vrednosti Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja

S1 S2 nije dospelo dospelo S1/S2 S3 S1/S2 S3

Prema sektorima

Bilansna potraživanja od stanovništva 112,368,224 914,058 1,060,480 4,416,810 118,759,573 (644,766) (4,190,928) 113,923,879 63,484,931 654,037

Stambeni krediti 65,608,115 124,778 271,728 381,975 66,386,596 (251,281) (429,887) 65,705,428 63,254,902 628,143

Potrošački i gotovinski krediti 44,379,247 705,346 584,502 3,796,829 49,465,923 (336,035) (3,440,016) 45,689,872 229,770 25,894

Transakcioni i kreditne kartice 1,158,356 32,007 185,845 134,325 1,510,533 (40,683) (281,575) 1,188,275 259 -

Ostala potraživanja 1,222,507 51,927 18,405 103,682 1,396,521 (16,767) (39,449) 1,340,305 1 -

Bilansna potraživanja od privrede 122,349,863 1,463,167 1,824,520 5,233,895 130,871,444 (460,388) (3,768,873) 126,642,183 41,434,191 1,806,135

Velika preduzeća 35,249,358 787,395 703,333 1,732,540 38,472,626 (142,271) (1,539,348) 36,791,007 12,755,615 924,246

Mala i srednja preduzeća 63,466,337 607,755 437,646 1,733,490 66,245,227 (187,633) (939,992) 65,117,602 27,743,281 836,872

Mikro preduzeća i preduzetnici 6,855,294 62,542 118,425 1,767,574 8,803,835 (82,931) (789,113) 7,931,791 794,757 41,692

Poljoprivrednici 196,255 5,261 5,442 291 207,249 (3,800) (284) 203,165 140,014 3,326

Javna preduzeća 16,582,619 214 559,674 - 17,142,507 (43,753) (500,136) 16,598,618 524 -

Potraživanja od ostalih klijenata 105,609 9,534 850,455 2,715,145 3,680,743 (8,126) (3,178,711) 493,906 313,203 753,652

Bilansna potraživanja od banaka i finansijskim institucijama

6,128,850 - - - 6,128,850 (3,081) - 6,125,769 - -

Ukupna bilansna izloženost 240,952,546 2,386,759 3,735,455 12,365,850 259,440,610 (1,116,361) (11,138,512) 247,185,737 105,232,325 3,213,824

Prema kategorijama potraživanja: - -

Neproblematična potraživanja 240,952,547 2,386,759 - - 245,992,315 (1,116,361) - 244,875,954 105,232,325 -

od čega restrukturirana 7,178 - - - 7,178 (248) - 6,930 6,650 -

Problematična potraživanja - - 3,735,455 12,365,850 13,448,295 - (11,138,512) 2,309,783 - 3,213,824

od čega restrukturirana - - 1,521,489 904,220 2,425,710 - (2,158,085) 267,625 - 896,588


Ukupna vanbilansna izloženost 45,406,893 1,428,954 673,276 - 47,509,122 (101,899) (439,719) 46,967,504 10,235,046 228,902

83

8.4 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti

2019 u 000 rsd Beogradski region Vojvodina Zapadna Srbija Istočna Srbija

S1/S2 S3 S1/S2 S3 S1/S2 S3 S1/S2 S3

Potraživanja od stanovništva 52,327,118 2,331,974 27,970,321 1,491,055 17,182,179 926,944 15,802,663 727,318

Stambeni krediti 34,531,241 360,726 16,185,808 152,800 7,907,986 68,749 7,107,858 71,428

Potrošački i gotovinski krediti 16,485,975 1,760,946 11,354,416 1,242,602 8,991,469 793,598 8,252,733 584,186

Transakcioni i kreditne kartice 352,228 163,830 275,790 83,438 205,417 55,593 356,928 17,309

Ostala potraživanja 957,675 46,473 154,307 12,216 77,308 9,004 85,144 54,395

Potraživanja od privrede 64,810,311 6,266,434 34,939,501 1,134,154 16,652,518 495,735 7,525,843 2,727,691

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 218,195 56,426 5,671,534 394,815 723,056 14,312 600,363 419,531

Rudarstvo,prerađivačka industrija,snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

7,806,627 438,271 9,764,264 168,262 9,210,294 285,851 2,106,234 1,377,007

Saobraćaj, skladištenje i veze, snadbevanje električnom energijom, hoteli i restorani

3,469,084 11,511 9,966,121 73,191 579,902 9,071 1,950,625 5,247

Građevinarstvo 7,500,888 4,606,396 2,814,295 260,038 314,753 4,487 276,027 103,699

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 19,721,420 1,082,481 5,645,862 201,782 4,906,477 171,259 2,045,777 103,699

Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost, zabava i rekreacija, ostale uslužne delatnosti

24,716,619 64,294 716,114 35,447 689,064 10,090 483,710 548,820

Potraživanja od ostalih klijenata 1,377,478 7,056 361,311 620 228,972 665 63,107 169,688

Finansijske institucije 6,128,850 - - - - - - -

Ukupna bilansna izloženost 123,266,279 8,598,408 62,909,823 2,625,209 33,834,697 1,422,679 23,328,506 3,455,009

Ukupna vanbilansna izloženost 28,648,630 664,361 8,945,419 8,915 4,364,525 - 4,877,273 -

84

8.5 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje

Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja i broju dana docnje

2019 u 000 RSD

S1/S2 S3

nije u docnji do 30 dana od 31 do 60

dana od 61 do 90

dana preko 90

dana nije u docnji do 30 dana

od 31 do 60 dana

od 61 do 90 dana

preko 90 dana

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 111,501,001 954,389 538,027 288,867 - 872,906 25,590 67,784 94,201 4,416,810

Stambeni krediti 65,567,345 40,823 35,337 89,388 - 243,353 42 11,916 16,418 381,975

Potrošački i gotovinski krediti 43,617,169 825,780 452,881 188,762 - 431,735 24,734 54,937 73,096 3,796,829

Transakcioni i kreditne kartice 1,141,392 38,814 6,927 3,229 - 183,727 401 393 1,324 134,325

Ostala potraživanja 1,175,095 48,971 42,882 7,487 - 14,091 413 538 3,364 103,682

Potraživanja od privrede 122,514,266 1,176,701 95,213 36,383 - 3,682,160 55,480 4,783 52,583 3,263,409

Velika preduzeća 36,020,211 26,075 - - - 1,403,197 - - - 1,032,676

Mala i srednja preduzeća 62,954,954 1,010,754 77,020 31,363 - - 44,271 1,005 52,150 2,073,710

Mikro preduzeća i preduzetnici 6,773,082 126,783 12,952 5,019 - 1,713,847 11,209 3,778 432 156,732

Poljoprivrednici 183,186 13,090 5,241 - - 5,442 - - 0 291

Javna preduzeća 16,582,834 - - - - 559,674 - - - -

Potraživanja od ostalih klijenata 105,610 - - - - 850,455 - - - 2,715,145

Finansijske institucije 6,128,850 - - - - - - - - -

Ukupna izloženost 240,249,727 2,131,090 633,240 325,250 - 5,405,521 81,070 72,567 146,784 10,395,365

Prema kategorijama potraživanja: - - - - - - - - - -

Neproblematična potraživanja 240,249,727 2,131,090 633,240 325,250 - - - - - -

od čega restrukturirana 7,178 - - - - - - - - -

Problematična potraživanja - - - - - 5,405,521 81,070 72,567 146,784 10,395,365

od čega restrukturirana - - - - - 1,505,674 4,533 5,490 5,793 904,220


Ukupna vanbilansna izloženost 46,835,846 - - - - 673,276 - - - -

85

8.6 Podaci o problematičnim potraživanjima

2019 u 000 RSD

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja

Ispravke vrednosti ukupnih

potraživanja

Bruto vrednost S3 potraživanja Ispravke

vrednosti S3 potraživanja

% problematičnih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja za S3 potraživanja

od čega:

restrukturirana potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 118,759,573 (4,835,694) 5,477,290 186,716 (4,190,928) 4.6% 654,037

Stambeni krediti 66,386,596 (681,168) 653,703 129,753 (429,887) 1.0% 628,143

Potrošački i gotovinski krediti 49,465,923 (3,776,051) 4,381,331 56,962 (3,440,016) 8.9% 25,894

Transakcioni i kreditne kartice 1,510,533 (322,258) 320,170 - (281,575) 21.2% -

Ostala potraživanja 1,396,521 (56,216) 122,087 - (39,449) 8.7% -

Potraživanja od privrede 134,552,188 (7,416,098) 7,971,006 2,246,172 (6,947,584) 5.9% 1,802,809

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 8,098,231 (601,787) 885,083 231,797 (584,648) 10.9% 312,976


31,156,809 (3,239,293) 3,181,981 1,434,456 (3,121,608) 10.2% 1,162,409


16,064,752 (148,210) 99,019 - (56,479) 0.6% 24,700

Građevinarstvo 15,880,585 (1,155,436) 1,409,021 - (1,121,300) 8.9% 57,279

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala 33,878,757 (1,579,625) 1,559,222 46,667 (1,440,248) 4.6% 123,157


27,264,158 (649,975) 658,651 533,253 (605,087) 2.4% 116,311

Potraživanja od ostalih klijenata 2,208,896 (41,773) 178,028 - (18,214) 8.1% 5,978

Finansijske institucije 6,128,850 (7,418,452) - - - 0.0% -

Ukupna bilansna potraživanja 259,440,611 (19,670,244) 13,448,296 2,432,888 (11,138,512) 5.2% 2,456,847

Ukupna vanbilansna potraživanja 47,509,122 (541,618) 673,276 - (439,719) 1.4% 228,902

86

8.7 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja

(Bruto vrednost u 000 dinara)

2019 u 000 RSD S1/S2

S3 POCI Visok Srednji Nizak

Potraživanja od stanovništva 111,501,001 1,492,415 288,867 5,477,290 -

Stambeni krediti 65,567,345 76,160 89,388 653,703 -

Potrošački i gotovinski krediti 43,617,169 1,278,661 188,762 4,381,331 -

Transakcioni i kreditne kartice 1,141,392 45,742 3,229 320,170 -

Ostala potraživanja 1,175,095 91,853 7,487 122,087 -

Potraživanja od privrede 122,504,733 1,271,914 36,383 7,058,415 125,536

Velika preduzeća 36,010,678 26,075 - 2,435,873 -

Mala i srednja preduzeća 62,954,954 1,087,774 31,363 2,171,136 125,536

Mikro preduzeća i preduzetnici 6,773,082 139,735 5,019 1,885,999 -

Poljoprivrednici 183,186 18,330 -

5,733 -

Javna preduzeća 16,582,834 - - 559,674 -

Potraživanja od ostalih klijenata 115,143 - - 3,565,600 -

Finansijske institucije 6,128,850 - - - -

Ukupna bilansna potraživanja 240,249,727 2,764,329 325,250 16,101,305 125,536

Ukupna vanbilansna potraživanja 45,406,893 1,428,954 - 673,276 -

87

8.8 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja

2019 u 000 RSD

Vrste sredstava obezbeđenja

Depoziti i prvoklasne garancije


Stambene i komercijalne nepokretnosti

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 194,018 - 63,946,339

Stambeni krediti - - 63,883,046

Potrošački i gotovinski krediti 193,073 - 62,304

Transakcioni i kreditne kartice 259 - -

Ostala potraživanja 686 - 990

Potraživanja od privrede 8,852,452 - 29,596,620

Velika preduzeća 6,282,475 - 4,178,993

Mala i srednja preduzeća 2,470,796 - 24,536,496

Mikro preduzeća i preduzetnici 99,181 - 737,267

Poljoprivrednici - - 143,340

Javna preduzeća - - 524

Potraživanja od ostalih klijenata - - -

Finansijske institucije - - -

Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 9,022,544 - 91,436,887

od čega: restrukturirana - - 6,650

Problematična potraživanja 23,926 - 2,106,072


Ukupna bilansna potraživanja 9,046,469 - 93,542,959

Ukupna vanbilansna potraživanja 7,324,764 - 3,139,185

88

8.9 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja

Vrednost LTV pokazetelja Vrednost potraživanja koja su

obezbeđena hipotekom na nepokretnostima

1: manje od 50% 14,109,060

2: 51%-70% 21,280,671

3: 71%-90% 20,912,167

4: 91%-100% 4,391,997

5: od 100% do 120% 2,347,599

6:od 120% do 150% 1,013,545

7: vise od 150% 2,330,856

Ukupno 66,385,896

8.10 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja

Vrste sredstava stečenih naplatom potraživanja Stambene

nepokretnosti Druge

nepokretnosti Finansijska

sredstva Ostala sredstva

stečena naplatom Ukupno

Bruto vrednosti na početku perioda 1 - 440.00 - - 440.00

Stečena u toku perioda 2 - - - - -

Prodata u toku perioda 3 - - - - -

Stavljeno u funkciju u toku perioda (npr.osnovno sredstvo ili investiciona nekretnina)

4 - - - - -

Reklasifikovana u sredstva namenjena prodaji od čega prodata u toku perioda

5 - - - - -

6 - - - - -

Ostalo 7 - -

Bruto vrednost na kraju perioda 8 (1+2-3-4-5-7) - 440.00 - - 440.00

Akumulirana ispravka vrednosti od čega ispravka vrednosti u toku perioda

9 - - - - -

10 - - - - -

Neto vrednost na kraju perioda 11 (8-9) - 440.00 - - 440.00

89

8.11 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja

Akumulirana ispravka

vrednosti na kraju prethodne godine

Ispravke vrednosti priznate u toku

perioda

Ukidanje ispravke vrednosti u toku

perioda Druge promene

Akumulirana ispravka vrednosti na kraju

godine

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 3,651,411 3,807,996 2,322,107 -301,607 4,835,693

Stambeni krediti 109,874 884,050 187,111 -125,645 681,168

Potrošački i gotovinski krediti 3,212,759 2,676,157 1,953,352 -159,513 3,776,051

Transakcioni i kreditne kartice 272,705 246,528 180,723 -16,252 322,258

Ostala potraživanja 56,073 1,261 921 -197 56,216

Potraživanja od privrede 5,841,628 3,145,485 2,310,392 -2,447,459 4,229,262

Velika preduzeća 1,697,851 1,169,035 763,848 -421,419 1,681,619

Mala i srednja preduzeća 2,128,453 1,285,387 924,243 -1,361,971 1,127,626

Mikro preduzeća i preduzetnici 1,835,564 389,590 278,288 -1,074,822 872,044

Poljoprivrednici 6,189 8,670 10,749 -26 4,084

Javna preduzeća 173,571 292,803 333,264 410,779 543,889

Potraživanja od ostalih klijenata 3,686,794 1,086,549 888,947 -697,559 3,186,837

Finansijske institucije 7,234 20,728 24,839 -42 3,081

Ukupna izloženost 13,187,067 8,060,758 5,546,285 -3,446,667 12,254,873

Prema kategorijama potraživanja:

Neproblematična potraživanja 1,054,082 1,893,022 1,784,889 -45,854 1,116,361

od čega restrukturirana 435 50 236 -1 248

Problematična potraživanja 12,132,985 6,167,736 3,761,396 -3,400,813 11,138,512

od čega restrukturirana 2,276,800 1,151,097 1,227,316 -42,496 2,158,085

Ukupna izloženost 13,187,067 8,060,758 5,546,285 -3,446,667 12,254,873

90

8.12 Podaci o restrukturiranim potraživanjima

2019 u 000 RSD


potraživanja


potraživanja

Vrednost restrukturiranih potraživanja Ispravke

vrednosti restrukturiranih

potraživanja

% restrukturiranih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja restukturiranih

potraživanja

Bruto vrednost restrukturiranih potraživanja

od čega: S3 potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 118,759,573 (4,835,694) 186,716 179,538 (117,811) 0.2% 131,154


Potrošački i gotovinski krediti 49,465,923 (3,776,051) 56,962 49,784 (21,779) 0.1% 8,954

Transakcioni i kreditne kartice 1,510,533 (322,258) - - - 0.0% -

Ostala potraživanja 1,396,521 (56,216) - - - 0.0% -


Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 8,098,231 (601,787) 231,797 231,797 (225,058) 2.9% -


31,156,809 (3,239,293) 1,434,456 1,434,456 (1,277,544) 4.6% 671,545


16,064,752 (148,210) - - - 0.0%

Građevinarstvo 15,880,585 (1,155,436) - - - 0.0%

Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

33,878,757 (1,579,625) 46,667 46,667 (37,771) 0.1% 18,454


27,264,158 (649,975) 533,253 533,253 (500,149) 2.0% 82,084

Potraživanja od ostalih klijenata 2,208,896 (41,773) - - - 0.0% 753,652

Finansijske institucije 6,128,850 (7,418,452) - - - 0.0% -


Ukupna vanbilansna potraživanja 47,509,122 (541,618) - - - 0.0% -

91

9 ANEKS III - Podaci i informacije banke koji se odnose na kvalitet aktive za 2018.godinu

9.1 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku – Banka

Pozicija bilansa stanja (u 000 rsd)




Bruto vrednost Akumulirane

ispravke vrednosti / rezervisanja

Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)


Založena finansijska sredstva - - - - -

Potraživanja po osnovu derivata - - - 137,598 137,598


Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha - - - 4,357,168 4,357,168

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,257,412 (7,234) 8,250,178 - 8,250,178



Investicije u zavisna društva - - - 314,098 314,098




Tekuća poreska sredstva - - - - -

Odložena poreska sredstva - - - - -

Ostala sredstva - - - 1,480,486 1,480,486






Derivati 46,423,243 46,423,243 - 46,423,243


Ukupna izloženost 381,007,983 -13,358,318 367,649,665 40,087,429 407,737,094

92

9.2 Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku na konsolidovanom nivou

Pozicija bilansa stanja




Bruto vrednost Akumulirane ispravke

vrednosti/ rezervisanja Neto vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)


Založena finansijska sredstva - - - - -

Potrazivanja po osnovu derivata 137,598 137,598

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz ostali rezultat

42,100,086 42,100,086 - 42,100,086

Hartije od vrednosti koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha

- - - 4,357,168 4,357,168

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija

3,858,128 (482) 3,857,646 - 3,857,646






Tekuća poreska sredstva - - - - -

Odložena poreska sredstva - - - - -

Ostala sredstva - - - 1,616,198 1,616,198






Derivati 46,423,243 46,423,243 - 46,423,243



93

9.3 Podaci o bruto i neto izloženosti kredinom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja – Banka

2018 u 000 RSD

S1/S2 S3 Ukupna bruto potraživanja

Ispravke vrednosti Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja

S1 S2 nije dospelo dospelo S1/S2 S3 S1/S2 S3

Prema sektorima

Bilansna potraživanja od stanovništva 105,359,172 941,712 875,061 4,245,640 111,421,585 (319,113) (3,332,298) 107,770,174 58,184,337 626,238

Stambeni krediti 62,439,676 151,832 143,213 596,838 63,331,559 (13,999) (95,875) 63,221,685 58,125,476 599,729

Potrošački i gotovinski krediti 40,145,754 754,698 549,720 3,479,178 44,929,350 (278,011) (2,934,748) 41,716,591 53,227 25,509

Transakcioni i kreditne kartice 2,773,742 35,182 167,114 127,046 3,103,084 (27,103) (245,602) 2,830,379 5,634 -

Ostala potraživanja - - 15,014 42,578 57,592 - (56,073) 1,519 - 1,000

Bilansna potraživanja od privrede 113,987,064 1,923,105 2,662,223 3,281,738 121,854,130 (721,484) (5,120,144) 116,012,502 35,447,018 613,646

Velika preduzeća 37,942,840 792,406 1,380,956 538,374 40,654,576 (163,947) (1,533,904) 38,956,725 6,492,240 200,309

Mala i srednja preduzeća 52,521,856 1,000,411 785,955 1,333,525 55,641,747 (260,395) (1,868,058) 53,513,294 19,792,520 191,577

Mikro preduzeća i preduzetnici 8,344,643 117,415 486,166 1,403,091 10,351,315 (120,668) (1,714,896) 8,515,751 3,308,919 209,258

Poljoprivrednici 145,309 7,665 9,146 6,748 168,868 (2,903) (3,286) 162,679 94,606 12,502

Javna preduzeća 15,032,416 5,208 - - 15,037,624 (173,571) - 14,864,053 5,758,733 -

Potraživanja od ostalih klijenata 1,415,756 12,827 200,447 3,924,729 5,553,759 (6,251) (3,680,543) 1,866,965 343,203 763,652

Bilansna potraživanja od banaka i finansijskih institucija

8,257,412 - - - 8,257,412 (7,234) - 8,250,178 - -



Neproblematična potraživanja 229,019,404 2,877,644 - - 231,897,048 (1,054,082) 230,842,966 93,974,558 -

od čega restrukturirana 8,742 65 - - 8,807 (435) 8,372 7,343

Problematična potraživanja - - 3,737,731 11,452,107 15,189,838 (12,132,985) 3,056,853 2,003,536

od čega restrukturirana - - 2,235,128 647,756 2,882,884 (2,276,800) 606,084 369,787


Ukupna vanbilansna izloženost 44,362,652 1,025,421 65,674 - 45,453,747 (130,271) (41,037) 45,282,439 5,315,791 310

94

9.4 Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti (bruto vrednost u 000 rsd)

2018 u 000 RSD Beogradski region Vojvodina Zapadna Srbija Istočna Srbija

S1/S2 S3 S1/S2 S3 S1/S2 S3 S1/S2 S3

Potraživanja od stanovništva 49,182,431 2,266,983 25,123,376 1,372,170 16,784,177 825,404 15,210,900 656,144

Stambeni krediti 33,578,783 369,532 14,417,763 210,913 7,571,205 82,311 7,023,757 77,295

Potrošački i gotovinski krediti 14,445,658 1,735,198 10,081,860 1,079,926 8,692,463 698,333 7,680,471 515,441

Transakcioni i kreditne kartice 1,157,990 134,651 623,753 75,660 520,509 44,760 506,672 39,089

Ostala potraživanja - 27,602 - 5,671 - - - 24,319

Potraživanja od privrede 55,264,940 4,592,048 37,480,551 1,885,995 16,005,893 789,168 8,587,368 2,801,926

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo 420,447 133,060 4,932,110 179,484 1,114,480 38,583 502,030 421,030


8,746,979 1,237,246 17,550,970 839,180 7,595,627 398,045 3,650,290 1,139,600

Saobraćaj, skladištenje i veze, snabdevanje električnom energijom, hoteli i restorani

10,138,594 10,988 1,202,362 158,871 259,385 2,779 170,684 4,099

Građevinarstvo 2,896,432 589,614 1,672,883 250,539 307,556 32,480 982,358 17,166


19,426,315 1,845,855 9,171,184 387,359 3,714,366 208,947 1,702,313 468,741


8,097,164 374,455 268,728 26,120 299,961 7,344 971,826 541,927

Potraživanja od ostalih klijenata 5,539,009 400,830 2,682,314 44,442 2,714,518 100,990 607,867 209,363

Finansijske institucije 8,257,394 - 18 - - - - -

Ukupna bilansna izloženost 112,704,765 6,859,031 62,603,945 3,258,165 32,790,070 1,614,572 23,798,268 3,458,070

Ukupna vanbilansna izloženost 29,439,973 65,674 9,520,284 - 4,453,191 - 1,974,625 -

*Sektorska struktura određena na osnovu poslednje raspoložive segmentacije

95

9.5 Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i katergorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje*

Bruto vrednost

2018 u 000 RSD

S1/S2 S3

nije u docnji do 30 dana od 31 do 60 dana od 61 do 90

dana preko 90

dana nije u docnji do 30 dana

od 31 do 60 dana

od 61 do 90 dana

preko 90 dana

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 104,414,099 1,040,741 551,992 294,052 - 875,060 29,681 45,378 122,231 4,048,351

Stambeni krediti 62,417,881 30,659 65,541 77,427 - 143,213 2,485 2,332 47,120 544,901

Potrošački i gotovinski krediti 39,230,270 977,067 480,881 212,234 - 549,720 26,531 42,198 73,994 3,336,455

Transakcioni i kreditne kartice 2,765,948 33,015 5,570 4,391 - 167,113 665 848 1,117 124,417

Ostala potraživanja - - - - - 15,014 - - - 42,578

Potraživanja od privrede 114,896,930 953,142 45,069 15,028 - 2,662,222 18,072 6,099 4,566 3,253,002

Velika preduzeća 38,731,904 3,342 - - - 1,380,956 - - - 538,374

Mala i srednja preduzeća 52,896,884 593,321 21,201 10,861 - 785,954 - - 600 1,332,926

Mikro preduzeća i preduzetnici 8,092,852 347,438 18,195 3,573 - 486,166 18,072 6,099 3,966 1,374,954

Poljoprivrednici 137,666 9,041 5,673 594 - 9,146 - - - 6,748

Javna preduzeća 15,037,624 - - - - - - - - -

Potraživanja od ostalih klijenata 1,428,578 - 5 - - 200,447 108,251 19 - 3,816,459

Finansijske institucije 8,257,412 - - - - - - - - -



Neproblematična potraživanja 228,997,019 1,993,883 597,066 309,080 - - - - - -

od čega restrukturirana 8,209 533 65 - - - - - - -

Problematična potraživanja - - - - - 3,737,729 156,004 51,496 126,797 11,117,812

od čega restrukturirana - - - - - 2,235,129 19,650 2,617 1,645 623,843


Ukupna vanbilansna izloženost 45,388,073 - - - - 65,674 - - - -

*Dani docnje se racunaju prema metodologiji banke

96

9.6 Podaci o problematičnim potraživanjima (u 000 rsd)

2018 u 000 RSD


potraživanja


potraživanja

Bruto vrednost S3 potraživanja Ispravke

vrednosti S3 potraživanja

% problematičnih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja za S3

potraživanja

od čega: restrukturirana

potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 111,421,585 (3,651,411) 5,120,701 110,245 (3,332,298) 4.6% 626,238


Potrošački i gotovinski krediti 44,929,350 (3,212,759) 4,028,898 50,134 (2,934,748) 9.0% 25,509

Transakcioni i kreditne kartice 3,103,084 (272,705) 294,160 - (245,602) 9.5% -

Ostala potraživanja 57,592 (56,073) 57,592 - (56,073) 100.0% 1,000




41,157,935 (3,463,104) 3,614,071 1,379,459 (3,138,056) 8.8% 399,528


11,947,762 (211,626) 176,737 - (169,895) 1.5% 2,322

Građevinarstvo 6,749,029 (804,023) 889,799 530,181 (773,993) 13.2% 138,134


36,925,081 (2,866,390) 2,910,902 85,973 (2,701,194) 7.9% 228,924


10,587,526 (638,348) 949,846 543,513 (581,653) 9.0% 420,824

Potraživanja od ostalih klijenata 12,299,332 (788,363) 755,625 - (718,677) 6.1% 22,506

Finansijske institucije 8,257,412 (7,234) - - - 0.0% -


Ukupna vanbilansna potraživanja 45,453,747 (171,308) 65,674 - (41,037) 0.1% 310

97

9.7 Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja

(Bruto vrednost u 000 dinara)

2018 u 000 RSD S1/S2

S3 POCI Visok Srednji Nizak

Potraživanja od stanovništva 104,417,872 1,588,960 294,052 5,120,701 -

Stambeni krediti 62,417,880 96,201 77,427 740,051 -

Potrošački i gotovinski krediti 39,234,044 1,454,174 212,234 4,028,898 -

Transakcioni i kreditne kartice 2,765,948 38,585 4,391 294,160 -

Ostala potraživanja - - - 57,592 -

Potraživanja od privrede 49,764,216 58,587,925 7,558,028 5,887,354 56,607

Velika preduzeća 16,287,261 21,900,574 547,411 1,919,330 -

Mala i srednja preduzeća 23,308,269 29,943,580 270,418 2,062,873 56,607

Mikro preduzeća i preduzetnici 2,448,007 5,993,687 20,364 1,889,257 -

Poljoprivrednici 137,666 14,714 594 15,894 -

Javna preduzeća 7,583,013 735,370 6,719,241 - -

Potraživanja od ostalih klijenata 830,650 597,933 - 4,125,176 -

Finansijske institucije 8,257,409 3 - - -

Ukupna bilansna potraživanja 163,270,147 60,774,821 7,852,080 15,133,231 56,607

Ukupna vanbilansna potraživanja 1,386,995 22,052,698 21,948,380 65,674 -

98

9.8 Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja

(u 000 dinara)

2018 u 000 RSD

Vrste sredstava obezbeđenja

Depoziti i prvoklasne garancije


Stambene i komercijalne nepokretnosti

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 25,099 - 58,785,476

Stambeni krediti - - 58,725,205

Potrošački i gotovinski krediti 19,465 - 59,271

Transakcioni i kreditne kartice 5,634 - -

Ostala potraživanja - - 1,000

Potraživanja od privrede 8,468,320 - 27,592,344

Velika preduzeća 945,557 - 5,746,992

Mala i srednja preduzeća 1,376,796 - 18,607,301

Mikro preduzeća i preduzetnici 403,107 - 3,115,070

Poljoprivrednici - - 107,108

Javna preduzeća 5,742,860 - 15,873

Potraživanja od ostalih klijenata 3,583 - 1,103,272

Finansijske institucije - - -

Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 8,495,943 - 85,478,615


Problematična potraživanja 1,059 - 2,002,477


Ukupna bilansna potraživanja 8,497,002 - 87,481,092

Ukupna vanbilansna potraživanja 3,513,753 - 1,802,348

99

9.9 Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV pokazatelja

2018 (u hiljadama dinara)

Vrednost LTV pokazatelja Vrednost potraživanja koja su obezbeđena

hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% 12,515,880

Od 50% do 70% 17,766,272

Od 70% do 90% 20,895,558

Od 90% do 100% 5,100,070

Od 100% do 120% 3,629,410

Od 120% do 150% 1,526,020

Preko 150% 1,344,802

Ukupno 62,778,012

9.10 Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja (u 000 rsd)

Vrste sredstava stečenih naplatom potraživanja Stambene

nepokretnosti Druge

nepokretnosti Finansijska

sredstva

Ostala sredstva stečena

naplatom Ukupno

Bruto vrednosti na početku perioda 1 - 348,562 - - 348,562

Stečena u toku perioda 2 - - - - -

Prodata u toku perioda 3 - 348,122 - - 348,122

Stavljeno u funkciju u toku perioda (npr.osnovno sredstvo ili investiciona nekretnina)

4 - - - - -

Reklasifikovana u sredstva namenjena prodaji od čega prodata u toku perioda

5 - - - - -

6 - - - - -

Ostalo 7 - -

Bruto vrednost na kraju perioda 8 (1+2-3-4-5-7) - 440 - - 440

Akumulirana ispravka vrednosti od čega ispravka vrednosti u toku perioda

9 - - - - -

10 - - - - -

Neto vrednost na kraju perioda 11 (8-9) - 440 - - 440

100

9.11 Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja

(u 000 rsd)

Akumulirana ispravka vrednosti na kraju prethodne

godine

Efekat prve primene MSFI 9

Ispravke vrednosti priznate

u toku perioda

Ukidanje ispravke vrednosti u toku

perioda Druge promene

Akumulirana ispravka vrednosti

na kraju godine

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 4,266,025 186,105 3,210,495 3,324,401 -686,813 3,651,411

Stambeni krediti 870,076 93,653 222,379 1,076,646 412 109,874

Potrošački i gotovinski krediti 3,064,608 83,226 2,751,932 2,090,146 -596,861 3,212,759

Transakcionii kreditne kartice 275,578 9,226 233,360 156,547 -88,912 272,705

Ostala potraživanja 55,763 2,824 1,062 -1,452 56,073

Potraživanja od privrede 10,777,682 88,201 3,641,522 8,281,642 -384,135 5,841,628

Velika preduzeća 6,765,876 -160,437 1,850,673 6,316,686 -441,575 1,697,851

Mala i srednja preduzeća 2,016,866 21,690 1,136,130 667,182 -379,051 2,128,453

Mikro preduzeća i preduzetnici 1,826,320 145,271 442,583 1,015,311 436,701 1,835,564

Poljoprivrednici 5,995 5,753 14,669 20,215 -13 6,189

Javna preduzeća 162,625 75,924 197,467 262,248 -197 173,571

Potraživanja od ostalih klijenata 5,418,494 -1,209 256,379 1,533,518 -453,352 3,686,794

Finansijske institucije 52,480 -43,164 14,409 16,468 -23 7,234

Ukupna izloženost 20,514,681 229,933 7,122,805 13,156,029 -1,524,323 13,187,067


Neproblematična potraživanja 1,453,435 231,629 2,333,769 3,334,284 369,533 1,054,082

od čega restrukturirana 3,734 1,480 336 6,027 912 435

Problematična potraživanja 19,061,246 -1,696 4,789,036 9,821,745 -1,893,856 12,132,985

od čega restrukturirana 6,426,303 -414 1,612,813 5,777,322 15,420 2,276,800

Ukupna izloženost 20,514,681 229,933 7,122,805 13,156,029 -1,524,323 13,187,067

101

9.12 Podaci o restrukturiranim potraživanjima

2018 u 000 RSD


potraživanja


potraživanja

Vrednost restrukturiranih potraživanja Ispravke vrednosti

restrukturiranih potraživanja

% restrukturiranih

potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja restukturiranih

potraživanja

Bruto vrednost restrukturiranih

potraživanja

od čega: S3 potraživanja

1 2 3 4 5 6 (3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 111,421,585 (3,651,411) 119,052 110,245 (34,274) 0.1% 37,627


Potrošački i gotovinski krediti 44,929,350 (3,212,759) 58,941 50,134 (25,309) 0.1% 9,759

Transakcioni i kreditne kartice 3,103,084 (272,705) - - - 0.0% -

Ostala potraživanja 57,592 (56,073) - - - 0.0% -

Potraživanja od privrede 127,407,889 (9,528,422) 2,772,639 2,772,639 (2,242,961) 2.2% 339,502



41,157,935 (3,463,104) 1,379,459 1,379,459 (1,122,204) 3.4% 74,142


11,947,762 (211,626) - - - 0.0% -

Građevinarstvo 6,749,029 (804,023) 530,181 530,181 (424,059) 7.9% 138,134


36,925,081 (2,866,390) 85,973 85,973 (55,382) 0.2% 28,631


10,587,526 (638,348) 543,513 543,513 (413,858) 5.1% 86,979

Potraživanja od ostalih klijenata 12,299,332 (788,363) - - - 0.0% -

Finansijske institucije 8,257,412 (7,234) - - - 0.0% -

Ukupna bilansna potraživanja 247,086,886 (13,187,067) 2,891,691 2,882,884 (2,277,235) 1.2% 377,129

Ukupna vanbilansna potraživanja 45,453,747 (171,308) - - - 0.0% -

*Tržišna ili fer vrednost maksimalno od bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja

Documents

OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA BANKE...2019/12/31 · 4 U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije (u dalje tekstu: NBS) o objavljivanju podataka i informacija banke ("Službeni