Memproses Dokumen Dana Kas di Bank

PRODUK BAHAN AJAR

• Mempersiapkan pengelolaan administrasi kas dan bank.• Mengklasifikasi bukti mutasi kas dan

bank yang valid.• Menentukan saldo akhir kas dan

bank.• Membuat rekonsiliasi bank.• Mengadministrasikan bukti

SKL

• Pengertian Kas dan setara kas• Klasifikasi yang setara kas• Prosedur Pencatatan Kas dan Bank.• Pengertian Rekonsiliasi Bank.• Prosedur Rekonsiliasi Bank.• Laporan Rekonsiliasi bank• Analisis selisih Kas dan Bank.• Penyesuaian Kas dan Bank.• Mengadministrasikan bukti

MATERI

Perlengkapan yang digunakan

TTB

PROSEDUR PENGELUARAN KAS

BAGIAN UTANG

BAGIAN YANG

MEMBU-TUHKAN

PO

Faktur

Bukti pembayaran

KREDITUR /PHK LAIN

BANK

CEK/BG

BUKTITRANSFER

CEK/BGBUKTI

TRANSFER

BUKTI KAS

KELUAR

BUKUKAS

TTB

PROSEDUR PENERIMAAN KAS BANK

PELANGAN

PO

FakturBANK

CEK/ GIRO

Sesuaikan dgn

Faktur dll

YA

BUKTI TRANSFER

TIDAK

LAPORANBANK

CEK/BGBUKTI

TRANSFER

BUKTI KAS

KELUAR

BUKUKAS

LAPORANBANK

BUKTI KAS

MASUK

PENERIMAANPENGELUARAN

Rekonsiliasi Bank

BUKUKAS

LAPRBANK

REKONSILIASI

BANK

BKK

MENERIMA KWITANSI

SUS CEK/BG

FAKTUR PEMBELIAN

BKM

SUS KWITANSI

MENERIMA CEK/BG

FAKTUR PENJUALAN

BUKU

KAS

REKENING KORAN

BANK

BKM BKK

REKONSILIASI

TUGAS PENGELOLAAN KAS DAN BANK

• Mengindeitivikasi saldo kas bank• Mencatat penerimaan dan pengeluaran kas dalam dalam

bukti penerimaan dan pengeluaran kas bank• Mengisi cek dan giro• Meminta otorisasi atas cek dan giro yang akan digunakan• Mencatat setiap penerimaan dan pengeluaran kas bank

dalam buku kas bank• Membuat Rekapitulasi penerimaan kas bank • Membuat konfirmasi penerimaan kas bank kepada pihak

yang terkait• Membuat rekapitulasi transper kas bank• Membuat konfirmasi transper kepada pihak yang

menerima transper dan pihak lain yang terkait• Membuat rekonsiliasi kas bank

DOKUMEN

DAFTAR TRANSFER

Minggu :Tahun

No Tanggal Keterangan No Bukti Trasnp

Jumlah

PT BUANA Kepada YthPT ABCdi Jakarta

Dengan hormat

Bersama ini kami sampaikan, bahwa kami telah mentransfer uang ke rekening Perusahaan Bpk ; Jumlah : Nomor Bukti Transfer : Nomor Rekening Tujuan :

PRAKTEK

Kasus

Kasus

Kasus

JAWABAN

JAWABAN

JAWABAN

Rekening Koran

Adalah Laporan tentang kondisi keuangan Nasabah pada Bank yang dirincikan secara kronologis dan biasanya diberikan pada akhir bulan

JAWABAN

Praktek dan Teori

Terima Kasih

Sampai Jumpa

• DEFINISI KAS, YANG TERMASUK DAN TIDAK TERMASUK KAS/CASH • Kas ( Cash) adalah aktiva lancar yang meliputi uang kertas/logam dan benda-benda lain yang

dapat digunakan sebagai media tukar/alat pembayaran yang sah dan dapat diambil setiap saat.

YANG TERMASUK DALAM KAS(CASH) :Uang tunai dalam bentuk kertas/logam

• Uang perusahaan yang disimpan di bank yang sewaktu-waktu dapat diambil • Cek yang diterima sebagai pembayaran dari pihak lain • Cek perjalanan(travell check) adalah yang diterbitkan oleh suatu bank untuk melayani

nasabah yang melakukan perjalanan jarak jauh.• Kasir cek adalah cek yang dibuat dan ditanda tangani oleh suatu bank,ditarik oleh bank itu

sendiri untuk melakukan pembayaran ke pihak lain• Wesel post: dapat dijadikan uang tunai pada saat diperlukan

• YANG TIDAK TERMASUK DALAM KAS(CASH)Deposito berjangka/Time deposite : uang simpanan di bank yang hanya dapat diambil setelah jangka waktu tertentu berakhir

• Uang yang disediakan untuk tujuan-tujuan tertentu sehingga terikat penggunaannya Contoh : Dana Pensiun

• Cek mundur/Post date check : tidak dapat digolongkan ke dalam kas sebelum jangka waktunya

• Perangko

• Laporan arus kas (Inggris: cash flow statement atau statement of cash flows) adalah bagian dari laporan keuangan suatu perusahaan yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menunjukkan aliran masuk dan keluar uang (kas) perusahaan.

Informasi arus kas berguna sebagai indikator jumlah arus kas di masa yang akan datang, serta berguna untuk menilai kecermatan atas taksiran arus kas yang telah dibuat sebelumnya.Laporan arus kas juga menjadi alat pertanggungjawaban arus kas masuk dan arus kas keluar selama periode pelaporan.Apabila dikaitkan dengan laporan keuangan lainnya, laporan arus kas memberikan informasi yang bermanfaat bagi pengguna laporan dalam mengevaluasi perubahan kekayaan bersih/ekuitas dana suatu entitas pelaporan dan struktur keuangan pemerintah (termasuk likuiditas dan solvabilitas).