Manual de Procedimentos - AQAI .Processo 10 – Concilia§£o Bancria ... Subprocesso 2.3 – Recebimento

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  • Manual de Procedimentos

    Volume 2 rea Contabilstica

  • MANUAL DE PROCEDIMENTOS

    REA: Contabilstica

    Volume: 2

    Captulo: Assessoria Tcnica

    Reviso n. 01-14

    Data: 31 de Outubro de 2014

    Verso 01-14

    Data: out. 2014

    Elaborado por: Paula Antunes

    Verificado: Cristina Cotrim Pgina: 2

    Aprovado: CG

    ndice

    Princpios Gerais ................................................................................................................. 7

    Abreviaturas e Acrnimos .................................................................................................. 14

    Legislao Aplicvel .......................................................................................................... 16

    Mapa de Atualizao do Documento ................................................................................. 17

    Captulo 1 Assessoria Tcnica ....................................................................................... 18

    Processo 1 Atualizaes GIAF ............................................................................................... 18

    Processo 2 Parametrizaes GIAF ........................................................................................ 18

    Processo 3 - Oramento Interno ............................................................................................... 18

    Processo 4 Cumprimento de Obrigaes Fiscais ................................................................... 18

    Subprocesso 4.1 IVA ........................................................................................................................... 18

    Subprocesso 4.2 Modelo 10 ................................................................................................................ 18

    Subprocesso 4.3 Modelo 30. ............................................................................................................... 19

    Subprocesso 4.4 IES. .......................................................................................................................... 19

    Subprocesso 4.5 Intrastat .................................................................................................................... 19

    Processo 5 - Movimentos de Fecho .......................................................................................... 19

    Processo 6 Uniformizao dos Procedimentos Contabilsticos .............................................. 19

    Processo 7 Conta de Gerncia .............................................................................................. 20

    Processo 8 Pedidos de Fundo de Maneio .............................................................................. 20

    Processo 9 Acompanhamento das Auditorias ao IST ............................................................. 20

    Processo 10 Conciliao Bancria ......................................................................................... 21

    Processo 11 Cobranas de Clientes ...................................................................................... 21

    Subprocesso 11.1 Emisso de cartas ................................................................................................. 21

    Subprocesso 11.2 Cobranas Duvidosas ............................................................................................ 21

    Processo 12 Imputaes Internas .......................................................................................... 21

    Mapas dos Processos Apresentados ........................................................................................ 22

    Capitulo 2 Ncleo de Execuo Oramental .................................................................. 29

  • MANUAL DE PROCEDIMENTOS

    REA: Contabilstica

    Volume: 2

    Captulo: Assessoria Tcnica

    Reviso n. 01-14

    Data: 31 de Outubro de 2014

    Verso 01-14

    Data: out. 2014

    Elaborado por: Paula Antunes

    Verificado: Cristina Cotrim Pgina: 3

    Aprovado: CG

    Processo 1 Gesto Oramental ............................................................................................. 29

    Subprocesso 1.1 Controlo Programa Medida e Fonte de Financiamento .......................................... 29

    Subprocesso 1.2 Conferencia da execuo oramental de todas as unidades do IST ...................... 29

    Subprocesso 1.3 Alteraes Oramentais .......................................................................................... 29

    Processo 2 Cabimentao ..................................................................................................... 29

    Subprocesso 2.1 Misses .................................................................................................................... 29

    Subprocesso 2.2 Reembolsos ............................................................................................................. 30

    Subprocesso 2.3 Aquisies ................................................................................................................ 30

    Subprocesso 2.4 Processos paralelos PC ....................................................................................... 30

    Subprocesso 2.5 Fundos de Maneio ................................................................................................... 31

    Processo 3 Compromisso ...................................................................................................... 31

    Subprocesso 3.1-Reembolsos ................................................................................................................ 31

    Subprocesso 3.2-Aquisies .................................................................................................................. 31

    Subprocesso 3.3-Processos Paralelos a PC .......................................................................................... 32

    Subprocesso 3.4-Fundo de Maneio ........................................................................................................ 32

    Processo 4 Receita ................................................................................................................ 32

    Processo 5 Registo Contabilstico dos Vencimentos do IST .................................................. 32

    Processo 6 Pedido de libertao de Crditos (Requisio de Fundos) .................................. 33

    Mapa dos Processos Apresentados .......................................................................................... 34

    Captulo 3 Ncleo de Contabilidade................................................................................ 40

    Processo 1 Processamento/recebimento da Receita ............................................................. 40

    Subprocesso 1.1 Processamento da Receita da FF OE na UE10, de acordo com o PLC emitido pelo

    NEO. ....................................................................................................................................................... 40

    Subprocesso 1.2 Emisso de faturao e contabilizao no GIAF das unidades 10 e 20. ................ 41

    Subprocesso 1.3 Emisso de N.I para imputao interna de vencimentos de Pessoal a suportar por

    unidades do IST com contabilidade autnoma. ...................................................................................... 41

    Processo 2 Processamento de Despesa ................................................................................ 42

    Processo 3 Conferncia de contas correntes ......................................................................... 43

    Subprocesso 3.1 Conferncia de contas correntes de devedores e credores atravs da extrao de

    Balancetes no mdulo Gesto de Terceiros do GIAF. ........................................................................... 43

    Processo 4 Emisso de Ordens de Pagamento ..................................................................... 43

  • MANUAL DE PROCEDIMENTOS

    REA: Contabilstica

    Volume: 2

    Captulo: Assessoria Tcnica

    Reviso n. 01-14

    Data: 31 de Outubro de 2014

    Verso 01-14

    Data: out. 2014

    Elaborado por: Paula Antunes

    Verificado: Cristina Cotrim Pgina: 4

    Aprovado: CG

    Subprocesso 4.1 Emisso na Gesto de Bancos de Ordens de Pagamento das UE10 e 20 ............ 43

    Processo 5 Conciliaes Bancrias ....................................................................................... 44

    Subprocesso 5.1 Conciliaes bancrias das contas da UE10 .......................................................... 44

    Subprocesso 5.2 Conciliaes bancrias das contas da UE20 .......................................................... 44

    Processo 6 Documentao de Despesa da UE20 para Relatrios ......................................... 44

    Mapas dos Processos Apresentados ........................................................................................ 46

    Captulo 4 Ncleo de Tesouraria .................................................................................... 53

    Processo 1 Pagamentos ........................................................................................................ 53

    Subprocesso 1.1 Pagamento de uma OP da U.E.10 e U.E. 20 por cheque nacional ........................ 53

    Subprocesso 1.2 Pagamento de uma OP Nacional da U.E. 10 e U.E. 20 por transferncia bancria

    nacional ................................................................................................................................................... 54

    Subproces