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LAMPIRAN SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN · PDF file2016-09-28 · lampiran surat edaran otoritas jasa keuangan nomor 43 /seojk.03/2016 tentang transparansi dan publikasi laporan

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LAMPIRAN

SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN

NOMOR 43 /SEOJK.03/2016

TENTANG

TRANSPARANSI DAN PUBLIKASI LAPORAN BANK UMUM KONVENSIONAL

PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN PUBLIKASI

BANK UMUM KONVENSIONAL

OTORITAS JASA KEUANGAN

2016

- 2 -

DAFTAR ISI

I. PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN PUBLIKASI BULANAN ........... - 6 -

1. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Bulanan ................................ - 6 -

a. Format laporan ....................................................................... - 6 -

b. Pedoman pengisian ................................................................. - 8 -

2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain

Bulanan .................................................................................... - 10 -

a. Format laporan ..................................................................... - 10 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 12 -

3. Laporan Komitmen dan Kontinjensi Bulanan ............................ - 16 -

a. Format laporan ..................................................................... - 16 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 17 -

II. PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN PUBLIKASI TRIWULANAN ... - 18 -

1. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Triwulanan .......................... - 18 -

a. Format laporan ..................................................................... - 18 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 20 -

2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain

Triwulanan ............................................................................... - 22 -

a. Format laporan ..................................................................... - 22 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 24 -

3. Laporan Komitmen dan Kontinjensi .......................................... - 28 -

a. Format laporan ..................................................................... - 28 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 29 -

4. Laporan Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Triwulanan Bank Umum Konvensional ..................................... - 30 -

a. Format laporan ..................................................................... - 30 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 31 -

5. Laporan Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

Triwulanan Kantor Cabang dari Bank yang Berkedudukan di Luar Negeri ............................................................................... - 35 -

a. Format laporan ..................................................................... - 35 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 36 -

6. Laporan Kualitas Aset Produktif dan Informasi Lainnya

Triwulanan ............................................................................... - 38 -

a. Format laporan ..................................................................... - 38 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 40 -

7. Laporan Rasio Keuangan Triwulanan ........................................ - 42 -

a. Format laporan ..................................................................... - 42 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 43 -

- 3 -

8. Laporan Transaksi Spot dan Derivatif Triwulanan ..................... - 47 -

a. Format laporan ..................................................................... - 47 -

b. Pedoman pengisian ............................................................... - 48 -

9. Pengungkapan Informasi Kuantitatif Eksposur Risiko ............... - 49 -

a. Umum ................................................................................... - 49 -

b. Risiko Kredit ......................................................................... - 50 -

1) Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah....... - 50 -

a) Format laporan ............................................................ - 50 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 51 -

2) Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka

Waktu Kontrak ................................................................ - 52 -

a) Format laporan ............................................................ - 52 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 53 -

3) Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor

Ekonomi .......................................................................... - 54 -

a) Format laporan ............................................................ - 54 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 56 -

4) Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan

Wilayah ........................................................................... - 57 -

a) Format laporan ............................................................ - 57 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 58 -

5) Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan

Sektor Ekonomi ............................................................... - 59 -

a) Format laporan ............................................................ - 59 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 61 -

6) Pengungkapan Rincian Mutasi Cadangan Kerugian

Penurunan Nilai .............................................................. - 62 -

a) Format laporan ............................................................ - 62 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 63 -

7) Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Kategori

Portofolio dan Skala Peringkat ......................................... - 64 -

a) Format laporan ............................................................ - 64 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 66 -

8) Pengungkapan Risiko Kredit Pihak Lawan (Counterparty

Credit Risk) ...................................................................... - 67 -

a) Format laporan ............................................................ - 67 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 70 -

9) Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Bobot

Risiko setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi

Risiko Kredit .................................................................... - 71 -

a) Format laporan ............................................................ - 71 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 73 -

- 4 -

10) Pengungkapan Tagihan Bersih dan Teknik Mitigasi

Risiko Kredit .................................................................... - 74 -

a) Format laporan ............................................................ - 74 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 76 -

11) Pengungkapan Transaksi Sekuritisasi Aset ...................... - 77 -

a) Format laporan ............................................................ - 77 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 78 -

12) Pengungkapan Ringkasan Aktivitas Transaksi

Sekuritisasi Aset dalam hal Bank Bertindak sebagai

Kreditur Asal ................................................................... - 79 -

a) Format laporan ............................................................ - 79 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 80 -

13) Pengungkapan Perhitungan ATMR untuk Risiko Kredit

dengan Menggunakan Pendekatan Standar ..................... - 81 -

a) Format laporan ............................................................ - 81 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 86 -

c. Risiko Pasar .......................................................................... - 86 -

1) Pengungkapan Risiko Pasar Menggunakan Metode

Standar ........................................................................... - 87 -

a) Format Laporan ........................................................... - 87 -

b) Pedoman pengisian ...................................................... - 87 -

2) Pengungkapan Eksposur Interest Rate Risk in Banking

Book (IRRBB) ................................................................... - 87 -

d. Risiko Likuiditas ................................................................... - 88 -

1) Pengungkapan Profil Ma