Laboratorio II - Monografía

2.- La empresa compra al crédito suministros diversos de PROPER S.A.segùn el siguiente detalle:

CONCEPTO UNIDAD CANT COSTO UNITARIO TOTAL

Soldadura kg 260 9.95 2,587.00Cola Especial kg 440 7.30 3,212.00Pegamento kg 120 24.00 2,880.00

Sub Total 8,679.00Mas: Inter. 3% 260.37Valor de Compra 8,939.37Mas: IGV 1,609.09P.C. 10,548.46

3.- Pagamos con efectivo a TRANSALTISA el flete de Lima a Arequipa los materialescomprados a PROPER S.A.La Fact. 002-501 tiene el siguiente detalle:

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTALFlete Lima Areq. kg 820 0.12 98.40

Valor de Compra 98.40Mas: IGV 17.71P.C. 116.11

PLANILLA DE COMPRAS

COMPRA 10/20131.- La empresa compra al contado M.P. de Dimaco S.A. según el dgt. Detalle de la Fact. 001-7001

CUENTAS CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL

241 Madera de 1/4" Pies 486 3.60 1,749.60242 Tubos de 3/4" Kg 608 5.425 3,298.40243 Lámina de acero 1 Pies 735 12.85 9,444.75244 Cuero Negro Kg 310 4.10 1,271.00245 Espuma de jebe Kg 324 13.90 4,503.60

20,267.35

COMPRA 02/2013

COSTO UNITARIO

2.- La empresa compra al crédito suministros diversos de PROPER S.A. Segùn el sgte detalle

CUENTAS CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL

252.1 Soldadura Kg 260 9.95 2,587.00252.2 Cola Especial Kg 440 7.30 3,212.00252.3 Pegamento Kg 120 24.00 2,880.00

8,679.00

COSTO UNITARIO

PLANILLA DE COMPRAS

DSCTO 10% IMPORTE

174.96 1,574.64 3.24329.84 2,968.56 4.88944.48 8,500.28 11.57127.10 1,143.90 3.69450.36 4,053.24 12.51

2,026.74 18,240.61

COSTO UNITARIO

FLETE IMPORTE

258.70 2,328.30 8.96321.20 2,890.80 6.57288.00 2,592.00 21.60867.90 7,811.10 #DIV/0!

COSTO UNITARIO

PLANILLA DE COMPRAS

COMPRA 10/20131.- La empresa compra al contado M.P. de Dimaco S.A. según el dgt. Detalle de la Fact. 001-7001

CUENTAS CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL DSCTO 10% IMPORTE

241 Madera de 1/ Pies 486 3.60 1,749.60 174.96 1,574.64242 Tubos de 3/4 Kg 608 5.425 3,298.40 329.84 2,968.56243 Lámina de ac Pies 735 12.85 9,444.75 944.48 8,500.28244 Cuero Negro Kg 310 4.10 1,271.00 127.10 1,143.90245 Espuma de je Kg 324 13.90 4,503.60 450.36 4,053.24

20,267.35 2,026.74 18,240.61

COMPRA 02/20132.- La empresa compra al crédito suministros diversos de PROPER S.A. Segùn el sgte detalle

CUENTAS CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL FLETE IMPORTE

252.1 Soldadura Kg 260 9.95 2,587.00 31.20 2,618.20252.2 Cola Especial Kg 440 7.30 3,212.00 52.80 3,264.80252.3 Pegamento Kg 120 24.00 2,880.00 14.40 2,894.40

8,679.00 98.40 8,777.40

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO

PLANILLA DE COMPRAS

3.244.88

11.573.69

12.51

10.077.42

24.12

COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO

UTILIZACIÓN DEL METODO PROMEDIO

21 PRODUCTOS TERMINADOS

FECHAMOVIMIENTO FÍSICO MOVIMIENTO VALORADO

INGRESOS SALIDAS SALDOS INGRESOSENERO 2010.211 Mesa Tipo "A"Al 01.01 Sal. Inic. 10 743.20

ENERO 2010.212 Escritorio Tipo "B"Al 01.01 Sal. Inic. 10 620.35

ENERO 2010.213 Sillones Tipo "C"Al 01.01 Sal. Inic. 10 283.50

TOTALES


24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES


INGRESOS SALIDAS SALDOS INGRESOSENERO 2010241 Madera de 1"Al 01.01 Sal. Inic. 540 3.50Compras 486 1026 3.24 1,574.64Consumo Vale 1 560 466 3.377 Consumo Vale 2 370 96 3.377

ENERO 2010242 Tubos de 3/4 (Kilos)Al 01.01 Sal. Inic. 760 5.20Compras 608 1368 4.88 2,967.04Consumo Vale 1 800 568 5.058Consumo Vale 2 420 148 5.057Consumo Vale 3 56 92 5.059

ENERO 2010243 Lamina de 1/16"

COSTO COMPRA

COSTO UNITARIO

COSTO COMPRA

COSTO UNITARIO

Al 01.01 Sal. Inic. 245 12.20Compras 735 980 11.57 8,503.95Consumo Vale 1 240 740 11.728Consumo Vale 2 240 500 11.727Consumo Vale 3 4 496 11.728

ENERO 2010244 Cuero NegroAl 01.01 Sal. Inic. 320 4.10Compras 310 630 3.69 1,143.90Consumo Vale 3 12 618 3.898

ENERO 2010245 Espuma de JebeAl 01.01 Sal. Inic. 132 13.50Compras 324 456 12.51 4,053.24Consumo Vale 3 4.8 451.2 12.797

ENERO 2010246 PinturaAl 01.01 Sal. Inic. 100 50.00ComprasConsumo Vale 1 40 60 50.00Consumo Vale 2 20 40 50.00Consumo Vale 3 2 38 50.00

TOTALES


26 SUMINISTROS DIVERSOS


INGRESOS SALIDAS SALDOS INGRESOSENERO 2010261 SoldaduraAl 01.01 Sal. Inic. 52 9.50Compras 260 312 10.07 2,618.20consumo vale 4 260 52 9.98

ENERO 2010262 ColaAl 01.01 Sal. Inic. 40 7.30Compras 440 480 7.42 3,264.80consumo vale 4 200 280 7.41

COSTO COMPRA

COSTO UNITARIO

ENERO 2010263 PegamentosAl 01.01 Sal. Inic. 30 23.00Compras 120 150 24.12 2,894.40consumo vale 4 100 50 23.90

ENERO 2010264 RepuestosAl 01.01 Sal. Inic. 1 100.00Compras

TOTALES


21 PRODUCTOS TERMINADOS

MOVIMIENTO VALORADOSALIDAS SALDOS

7,432.00

6,203.50

2,835.00

16,470.50


24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES


1,890.003,464.64 3.37684211

1,891.12 1,573.52 3.376652361,249.49 324.03

3,952.006,919.04 5.05777778

4,046.40 2,872.64 5.057464792,123.94 748.70 5.05878378

283.30 465.40

2,989.0011,492.95 11.7275

2,814.72 8,678.23 11.72733782,814.48 5,863.75 11.7275

46.91 5,816.84

1,312.002,455.90 3.89825397

46.78 2,409.12

1,782.005,835.24 12.7965789

61.43 5,773.81

5,000.00 50

2,000.00 3,000.00 501,000.00 2,000.00 50

100.00 1,900.00

35,167.77


26 SUMINISTROS DIVERSOS


494.003,112.20

2,593.50 518.70

292.003,556.80

1,482.00 2,074.80

690.003,584.40

2,389.60 1,194.80

100.00

10,353.40

VALE DE SALIDA 1FECHA 1/8/2010PARA APLICAR A LA O/P 101ARTÌCULOS 20 MESAS

UNIDAD ARTÌCULO SUB CTA TOTAL

28 560 Pies Madera de 1" 241 3.377 1891.1240 800 Kg Tubo de 3/4 " 242 5.058 4046.4012 240 Pies Làmina de Acero 1/16 243 11.728 2814.72

2 40 Kg Pintura 246 50.00 2000.00

10752.24

ALMACENERO RECIBI CONFORME

VALE DE SALIDA 2FECHA 1/8/2010PARA APLICAR A LA O/P 102ARTÌCULOS 20 ESCRITORIOS


18.5 370 Pies Madera de 1" 241 3.377 1249.4921 420 Kg Tubo de 3/4 " 242 5.057 2123.9412 240 Pies Làmina de Acero 1/16 243 11.727 2814.48

1 20 Kg Pintura 246 50.00 1000.00

7187.91

CONSUMO POR

ARTÌCULO

CANTIDAD TOTAL

COSTO UNITARIO

CONSUMO POR

ARTÌCULO

CANTIDAD TOTAL

COSTO UNITARIO


VALE DE SALIDA 3FECHA 1/8/2010PARA APLICAR A LA O/P 103ARTÌCULOS 4 SILLONES


14 56 Kg Tubo de 3/4 " 242 5.059 283.301 4 Pies Làmina de Acero 1/16 243 11.728 46.913 12 Kg Cuero Negro 244 3.898 46.78

1.2 4.8 Pies Espuma de Jebe 245 12.797 61.430.5 2 Kg Pintura 246 50 100.00

538.42


VALE DE SALIDA 4FECHA 1/8/2010PARA APLICAR A LA O/P 101ARTÌCULOS


260 kg soldadura 261 9.975 2593.5200 kg cola especial 262 7.41 1482100 kg pegamento 263 23.896 2389.6

CONSUMO POR

ARTÌCULO

CANTIDAD TOTAL

COSTO UNITARIO

CONSUMO POR

ARTÌCULO

CANTIDAD TOTAL

COSTO UNITARIO

6465.1


Formato 5.1 LIBRO DIARIO FOLIO: 01

Periodo :

RUC :Razon Social : Expresado en SOLES.

REFERENCIA OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

1 60 COMPRAS 8,679.00

606

67 GASTOS FINANCIEROS 260.37

679

40 TRIB. CONT. Y APORTES AL S.P.P.P 1,609.09

4011

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - T. 10,548.46

421

2 25 MATERIALES AUXIL. SUMINISTROS Y R. 8,679.00

252

2521 2,587.00

2522 3,212.00

2523 2,880.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 8,679.00

613

3 97 260.37

79 260.37

3-Jan 60 98.40

609

40 17.71

4011

42 116.11

421

5 25 98.40

252--------------------VAN---------------------

NUM. CORREL.REG.

FECHA DE LA

OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CODIGO DELLIBRO O REGISTRO (TAB. 8)

NUMERO CORRELATIVO

NUMERO DE DOCUM. SUSTENTATORIO

TOTAL 19,702.34 19,603.94



"--------------------VIENEN---------------------2521 31.20 2522 52.80 2523 14.40

61 98.40 613

6 42 116.11 421

10 116.11 101

7 por la salida del primer vale 61 10,752.24 611

24 10,752.24 241 1,891.12 242 4,046.40 243 2,814.72 246 2,000.00

91 10,752.24

79 10,752.24 791

7-Jan por la salida del segundo vale 61 7,187.91 611

24 7,187.91 241 1,249.49 242 2,123.94 243 2,814.48 246 1,000.00

91 7,187.91

79 7,187.91 791

--------------------VAN---------------------TOTAL


NUM. CORREL.REG.

FECHA DE LA

OPERACION



NUMERO CORRELATIVO


NUM. CORREL.REG.

FECHA DE LA

OPERACION



por la salida del tercer vale 61 538.42 611

24 538.42

242 283.30

243 46.91

244 46.78

245 61.43

246 100.00 91 538.42

79 538.42 791

61 6,465.10 611

26 6,465.10

261 2,593.50

262 1,482.00

263 2,389.60 91 6,465.10

79 6,465.10 791

provision de energia electrica 63 2,600.00 6366

42 2,600.00 421

--------------------VAN---------------------TOTAL


NUM. CORREL.REG.

FECHA DE LA

OPERACION



NUMERO CORRELATIVO


NUM. CORREL.REG.

FECHA DE LA

OPERACION



destino de la cuenta 6366 91 2,600.00 79 2,600.00

791provision de energia 63 450.00 electrica de las oficinas 6366

42 450.00 421

por el destino 94 250.00 97 200.00 79 450.00

POR LA DEPRECIACION DE EJERCICIO 68 315.83 39 315.83 91 210.00 94 67.67 97 38.17

79 315.83

OPERACIÓN 13 18 1,320.00

18240 237.60

401142 1,557.60

421OPER N 14 65 110.00

65118 110.00

18291 9143 77.00 94 945 22.00 95 952 11.00 79 110.00

--------------------VAN---------------------TOTAL


NUM. CORREL.REG.

FECHA DE LA

OPERACION



NUMERO CORRELATIVO


NUM. CORREL.REG.

FECHA DE LA

OPERACION



OPER 15 65 732.37 40 4011 131.83 42 421 864.20 94 732.37 79 732.37 42 864.20

42110 101 864.20

PLANILLA 62 3,512.04 6212 COMISIONES 3,170.00 6271 ESSALUD 285.30 6273 32.97 6277 23.78

40 716.10

4031 ESSALUD 285.30

4033 SENATI 23.78

4034 SCTR 32.97

407 AFP PROFUTURO 374.06 41 2,795.94

41194 3,512.04 79 3,512.04

PLANILLA 62 4,894.85 6212 COMISIONES 4,460.00 6271 ESSALUD 401.40 6277 33.45

40 961.13

4031 ESSALUD 401.40

4033 SENATI 33.45

4034 SCTR

407 AFP PROFUTURO 526.28 41 3,933.72

41194 4,894.85

NUM. CORREL.REG.

FECHA DE LA

OPERACION



NUMERO CORRELATIVO


79 4,894.85

--------------------VAN---------------------TOTAL

avansar hasta la 12

HACER HASTA LA 18

OPERACIÓN Nº 12ANUAL MENSUAL

Edificios 48,000.00 3% 1,440.00 120.00 Maq. Y equipos 10,000.00 10% 1,000.00 83.33 Muebl. Y Ense. 3,500.00 10% 350.00 29.17 Equipos Div. 10,000.00 10% 1,000.00 83.33

BASE DE DISTRIBUCION

EDIFICIOS % %

PRODUCCION 60.00 50 83.33 100ADMINISTRACION 36.00 30 23.33 VENTAS 24.00 20 5.83 TOTAL 120.00 83.33 29.17

OPERACIÓN Nº13

OPERACIÓN N 14

CENTRO DE COSTOS OBREROS

DCTOS AL TRABAJADORAFP PROFUTURO

APORT COMIS SEGURO8% 2.50% 1.30%

SALARIOS92 PRODUCCION

carpinteria madera 1 480.00 38.40 12.00 6.24 carpinteria metalica 2 960.00 76.80 24.00 12.48

pintado 2 480.00 38.40 12.00 6.24 1,920.00 153.60 48.00 24.96

91 GASTOS INDIRECTOSalmacenero 1 420.00 33.60 10.50 5.46 electricista 1 420.00 33.60 10.50 5.46

840.00 67.20 21.00 10.92

94 GASTOS ADMINISTRATIVOSconserje 1 410.00 32.80 10.25 5.33

410.00 32.80 10.25 5.33

TOTAL SALARIOS 3,170.00 253.60 79.25 41.21

MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES

SALARIO BASICO

CENTRO DE COSTOS OBREROS

DCTOS AL TRABAJADORAFP PROFUTURO

APORT COMIS SEGURO8% 2.50% 1.30%

SUELDOS94 ADMINISTRACION

gerente 1 1,500.00 120.00 37.50 19.50 contador 2 1,000.00 80.00 25.00 13.00

2,500.00 200.00 62.50 32.50

95 GASTOS VENTASjefe de ventas 1 1,080.00 86.40 27.00 14.04

1,080.00 86.40 27.00 14.04

91 GASTOS DE FABRICACIONjefe de planta 1 880.00 70.40 22.00 11.44

880.00 70.40 22.00 11.44

TOTAL SUELDOS 4,460.00 356.80 111.50 57.98

SALARIO BASICO

% %

66.67 8080 8.33 1020 8.33 10

83.33

NETO A PAGARAPORTE EMPLEADOR

ESSALUD S.C.T.R SENATI TOTAL9% 1.04% 0.75% APORTES

56.64 423.36 43.20 4.99 3.60 51.79 531.79 113.28 846.72 86.40 9.98 7.20 103.58 1,063.58 56.64 423.36 43.20 4.99 3.60 51.79 531.79 226.56 1,693.44 172.80 19.97 14.40 207.17 2,127.17

49.56 370.44 37.80 4.37 3.15 45.32 465.32 49.56 370.44 37.80 4.37 3.15 45.32 465.32 99.12 740.88 75.60 8.74 6.30 90.64 930.64

48.38 361.62 36.90 4.26 3.07 44.24 454.24 48.38 361.62 36.90 4.26 3.07 44.24 454.24

374.06 2,795.94 285.30 32.97 23.78 342.04 3,512.04

EQUIPOS DIVERSOS

TOTAL DCTOS

TOTAL COSTO

PLANILLA

NETO A PAGARAPORTE EMPLEADOR

ESSALUD SENATI TOTAL9% 0.75% APORTES

177.00 1,323.00 135.00 11.25 146.25 1,646.25 118.00 882.00 90.00 7.50 97.50 1,097.50

- - 295.00 2,205.00 225.00 - 18.75 243.75 2,743.75

- -

127.44 952.56 97.20 8.10 105.30 1,185.30 -

127.44 952.56 97.20 - 8.10 105.30 1,185.30 - - -

103.84 776.16 79.20 6.60 85.80 965.80 103.84 776.16 79.20 - 6.60 85.80 965.80

526.28 3,933.72 401.40 - 33.45 434.85 4,894.85

TOTAL DCTOS

TOTAL COSTO

PLANILLA

APLICACIÓN DE CENTRO DE COSTOS ALA MANO DE OBRA

CTA CENTRO DE COSTO INGRESOS ES SALUD S.C.T.RNo. Obreros salario Parcial 9% 1.04%

BrutoSALARIOS

92 Produccion 192091 Gtos. Indi. De Fab. 84094 Administr. 410

TOTAL SALARIOS 3170SUELDOS

94 administr. 250095 Ventas 108091 Gtos. Indi. De Fab. 880

APLICACIÓN DE CENTRO DE COSTOS ALA MANO DE OBRA

SENATI TOTAL CTS VACAC. GRATIF. TOTAL TOTAL0.75% APORTES 8.33% 8.33% SOCIAL LEYES MANO DE

16.66% SOCIALES OBRA

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Laboratorio II - Monografía