Jaarstukken 2016 - dagelijks bestuur vergaderde negen maal in het verslagjaar en het algemeen bestuur zes maal. Zwolle, 8 maart 2017 Het dagelijks bestuur. 4 Leeswijzer De jaarstukken

  • View
    216

  • Download
    2

Embed Size (px)

Text of Jaarstukken 2016 - dagelijks bestuur vergaderde negen maal in het verslagjaar en het algemeen...

  • 1uolydyg.4rg149b03df-3aae-49c6-bb0d-872590b3962a

    Jaarstukken

    2016

  • 2

    Inhoudsopgave

    Inhoudsopgave ........................................................................................................................................................................................2

    Leeswijzer ...................................................................................................................................................................................................4

    Terugblik .....................................................................................................................................................................................................5

    Hoofdstuk 1 Programmas ............................................................................................................................................................9

    Programma 1 Heffen en innen van belastingen ...................................................................................... 9

    Hoofdstuk 2 De paragrafen ...................................................................................................................................................... 10

    Paragraaf 1 Ontwikkelingen in het vorige begrotingsjaar .................................................................... 10

    Paragraaf 3 Incidentele baten en lasten ................................................................................................ 10

    Paragraaf 5 Onttrekkingen aan bestemmingsreserves en voorzieningen ........................................... 10

    Paragraaf 6 Waterschaps- en gemeentebelastingen ............................................................................. 11

    Paragraaf 7 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................ 11

    Paragraaf 8 Financiering ........................................................................................................................ 12

    Paragraaf 9 Verbonden partijen ............................................................................................................. 13

    Paragraaf 10 - Bedrijfsvoering .................................................................................................................. 13

    Paragraaf 11 EMU saldo ......................................................................................................................... 19

    Paragraaf 12 Topinkomens .................................................................................................................... 19

    Hoofdstuk 3 Belastingopbrengsten ..................................................................................................................................... 20

    Algemeen ................................................................................................................................................... 20

    Waterschapsbelastingen ........................................................................................................................... 24

    Gemeentebelastingen ............................................................................................................................... 25

    Hoofdstuk 4 ............................................................................................................................................................................................ 27

    4.1 De balans ............................................................................................................................................ 27

    4.1.1 Waarderingsgrondslagen .............................................................................................................. 28

    4.1.2 Toelichting op de activa ................................................................................................................ 29

    4.1.3 Toelichting op de passiva ............................................................................................................. 33

    4.2 De exploitatierekening ..................................................................................................................... 36

    4.2.1 De exploitatierekening in het kort ............................................................................................... 36

    4.2.2 De exploitatierekening naar kosten- en opbrengstsoorten ..................................................... 37

    4.2.3 Wet Normering Topinkomens ....................................................................................................... 41

    4.2.4 De exploitatierekening naar kostendragers ............................................................................... 43

    4.2.5 Exploitatierekening naar programmas ....................................................................................... 44

    Hoofdstuk 5 Besluit tot vaststelling van de jaarrekening ..................................................................................... 45

    Hoofdstuk 6 Controleverklaring ............................................................................................................................................ 46

    Bijlagen ...................................................................................................................................................................................................... 47

    Bijlage A lijst met gebruikte afkortingen ................................................................................................. 48

    Bijlage B Kengetallen ................................................................................................................................. 49

    Bijlage C Staat van vaste activa ................................................................................................................. 50

    Bijlage D Staat van personeelslasten ........................................................................................................ 51

    Bijlage E Toelichting programma Gegevensbeheer ................................................................................. 52

    Bijlage F Toelichting Transitieplan WOZ ................................................................................................... 53

    Bijlage G Toelichting inhaalslag invordering ........................................................................................... 54

    Bijlage H Overzicht verantwoording belastingen 2016 ........................................................................... 55

  • 3

    Bestuurlijk voorwoord.

    GBLT heeft de mouwen opgestroopt in 2016 in de dubbele betekenis van die uitdrukking; er is veel

    werk verzet en de weerbaarheid is versterkt. Dan bedoelen we de weerbaarheid tegen risicos in de

    informatievoorziening naar opdrachtgevende waterschappen en gemeenten. Opdrachtgevers moeten

    immers kunnen vertrouwen op aantoonbaar volledige en juiste belastinguitvoering.

    Dagelijks en algemeen bestuur van GBLT hebben elke gelegenheid benut om toe te zien op de

    ontwikkeling van de beheersing. Dat heeft geresulteerd in versterking van de organisatie, aanpak van

    werkvoorraden en kwaliteitsborging in verantwoordingprocessen. De organisatie slaagt er steeds beter

    in om te bewijzen dat het belastingproces juist wordt uitgevoerd. De hersteloperatie leidt er toe dat

    schattingen in eerdere begrotingen moeten worden bijgesteld in de belastingverantwoordingen die

    tegelijk met dit jaarverslag worden aangeboden. Voor de organisatie is dit geen einddoel, maar een

    stap op de weg van voortgaande interne beheersing van risicos.

    De inspanning is geleverd gelijktijdig met eerder aangekondigde programmas om aan te sluiten op

    landelijke basisadministraties, de transitie van het WOZ-proces en de incasso van oude vorderingen. Dit

    verslag bevat een toelichting op de resultaten van deze activiteiten.

    De opeenstapeling van werkzaamheden kon alleen worden uitgevoerd met hulp van ingehuurde arbeid

    en deskundigheid. De incassoactiviteiten leverden daarnaast een opbrengstenstijging, zodat het

    boekjaar van de gemeenschappelijke regeling kan worden afgesloten met een positief exploitatiesaldo

    van ongeveer 2 miljoen.

    Met ingang van 2016 zijn de gemeenten Bunschoten en Dalfsen toegetreden tot de

    gemeenschappelijke regeling. De inpassing van de uitvoerende taken en de nieuwe collegas is naar

    wens verlopen. Eerder dan 2019 worden geen nieuwe toetreders verwacht.

    In het verslagjaar heeft de heer Doorn om gezondheidsredenen afscheid genomen als voorzitter van de

    gemeenschappelijke regeling. In de vacature is tussentijds voorzien door de benoeming van de heer

    Bussink als voorzitter van algemeen en dagelijks bestuur en de heer Maenhout als lid in het dagelijks

    bestuur. Die gelegenheid heeft het bestuur benut om een profiel op te stellen voor het eigen

    functioneren. Het dagelijks bestuur vergaderde negen maal in het verslagjaar en het algemeen bestuur

    zes maal.

    Zwolle, 8 maart 2017

    Het dagelijks bestuur.

  • 4

    Leeswijzer

    De jaarstukken bestaan uit een twee delen. Het jaarverslag (hoofdstukken 1 tot en met 3) en de

    jaarrekening (hoofdstukken 4 tot en met 6). Daarnaast is nog een aantal bijlagen opgenomen.

    Het jaarverslag is in overeenstemming met de Regeling Beleidsvoorbereiding en Verantwoording

    Waterschappen (RBVW) en titel IV van de Waterschapswet de financin van een waterschap (samen

    ook wel BBVW genoemd). Door de overeenkomsten met het door de gemeen