Izvješće Uprave i revidirani godišnji pojedinačni i konsolidirani … · 2018. 3. 9. · I4next leasing Croatia d.o.o. Financijski izvještaji za 2015. godinu SADRŽAJ GODIŠNJE

i4next leasing Croatia d.o.o., Zagreb

Izvješće Uprave i revidirani godišnji pojedinačni i konsolidirani

financijski izvještaji za 2015. godinu

I4next leasing Croatia d.o.o. Financijski izvještaji za 2015. godinu

S A D R Ž A J

GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE 3IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O. 6 IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU 8IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 10IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU 11IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 12BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 14USKLADA NESTANDARDNIH GODIŠNJIH KONSOLIDIRANIH I ODVOJENIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA SA STANDARDNIM GODIŠNJIM KONSOLIDIRANIM I ODOVOJENIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA 59PRILOG 1 STANDARNI GODIŠNJI KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 69PRILOG 2 STANDARNI GODIŠNJI ODVOJENI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 70

2


GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE

Članovi uprave:Dino Stipković, predsjednik uprave Darko Vodopija, član uprave

Poslovne okolnosti

U ovoj poslovnoj godini društvo je zabilježilo rast poslovanja stoje rezultat organizacijskih promjena i strateških poboljšanja u poslovanju Društva. Ostvarili smo značajan porast kod novosklopljenih ugovora i po broju i po iznosu. Poslovne okolnosti u kojima je Društvo poslovalo su sve bolje te se vide naznake stabilizacije. Obzirom na poticajne projekte koji su namijenjeni upravo unaprjeđenju IT infrastrukture, mnoge tvrtke su se kandidirale pa se stoga, čekajući odobrenje za planirana sredstva, nisu odlučivale za nabavku putem leasinga međutim obzirom na slab uspjeh tih projekata i još uvijek male budete, klijenti su demotivirani pa se polako vraćaju klasičnim izvorima. Unatoč svemu, uočili smo povećani interes za financiranjem te je društvo, zadržavajući stroge kriterije odobravanja, ipak ostvarilo značajne rezultate.U 2015. godini se osjetilo da je tržište malo oživjelo te počeo vraćati optimizam i poslovna aktivnost. Prvenstveno je to bio slučaj s malim i srednjim tvrtkama što smo iskoristili te ugovorili dosta novih poslova u tom segmentu.

Stabilnost poslovanja

Za nas je 2015. bila godina stabilnog rasta. Društvo rast poslovanja paralelno prati sa povećanjem resursa i daljnjim poboljšanjem organizacije poslovanja.U tom razdoblju društvo se dobro nosilo s naplatom potraživanja te nastavkom iste politike odobravanja ne očekujemo promjene u tom smislu naprotiv procjenjujemo da se situacija na tržištu polako stabilizira te da bi se rizi naplate trebao smanjivati.

Rizici poslovanja društva

Rizik kam atnih stopa Izloženost promjenama kamatnih stopa kontinuirano se prati, na način da se prati kretanje promjena ulaznih kamatnih stopa, te uspoređuje s izlaznim kamatnim stopama, kako bi se kontrolirao neto kamatni rezultat ukoliko bi kamatne stope rasle ili padale u nepovoljnom odnosu za Društvo.

Kreditni rizikDruštvo vodi strogu politiku analize kreditne sposobnosti potencijalnih primatelja leasinga što rezultira kvalitetnim portfeljem te niskim stopama rezervacija.Osim toga društvo kontrolira kreditni rizik kvartalnim pregledom portfelja te procjenom potrebe za umanjenjem vrijednosti. Osnovni kolateral društva je objekt leasinga koji je u vlasništvu do isteka ugovora.Društvo kontinuirano poboljšava proceduru procjene rizika te princip ocjenjivanja kreditne sposobnosti potencijalnih klijenata, a isto tako i stanje na tržištu što rezultira smanjenjem kreditnog rizika i povećanjem stabilnosti poslovanja društva.

Rizik likvidnostiPolitika društva je držati dovoljno sredstava ili imati na raspolaganju financijska sredstva iz kredita za ispunjenje svojih obaveza u budućnosti.

3


U 2015. godini društvo je dodatno poboljšalo likvidnost, a isto tako i rezerve koje mu omogućuju pokrivanje obveza u izvanrednim situacijama. Trend porasta likvidnosti se i dalje nastavlja.

Valutni rizikPlasmani društva usklađeni su s izvorima tako da se na taj način neutralizira valutni rizik. Društvo je počelo sklapati ugovore i u HRK ali su ti plasmani i refinancirani kunskim izvorima kako vi se izbjegao valutni rizik.

Podružnice društva

Društvo nema podružnice u RH, ali ima društvo kćer osnovano u Bosni i Hercegovini koje se bavilo prodajom rabljene informatičke opreme. Društvo je trenutno u mirovanju.

Rezultati poslovanja

Društvo je u 2015. godini nastavilo sa pojačavanje i poboljšavanjem rada prodaje. Naime, daljnje organiziranje prodaje i procesa unutar društva oslobodilo je resurse za popravljanje određenih slabih točaka u pristupu tržištu pa su promjene rezultirale poboljšanjem rezultata u svim elementima koji utječu na kontrolu tržišta i povećanje profitabiinosti.U 2015. godini društvo je poslovalo pozitivno povećalo neto dobit na 199.440 kn s čime je povećalo ukupni kapital na 2.494.896 kn. Dobit je porasla u odnosu na 2014.Društvo je u odnosu na prethodnu godinu, znatno povećalo vrijednost novosklopljenih ugovora.Porast profitabiinosti nije slijedio porast prometa zbog većih investicija u unaprjeđenje poslovanja, čiji će se efekt osjetiti već u 2016.Po procjeni uprave društva, rezultati u 2015. godini su, obzirom na probleme u leasing industriji, bili više nego zadovoljavajući.Obzirom na početak godine, u 2016. se može očekivati nastavak rasta broja i vrijednosti novosklopljenih ugovora.

Plan za tekuće razdoblje

Sa povećanjem resursa u prodaji ostvaren je značajan napredak u poslovanju i to prvenstveno u sistematizaciji prodaje, segmentaciji tržišta i s time u svezi kreiranjem novih proizvoda. Rezultati ovih promjena su vidljivi i na financijskim podacim a u 2015. pa će Društvo nastaviti sa započetim aktivnostima. Već sad je društvo u 2016. ostvarilo određene planirane ciljeve s čime se očekuje povećanje efikasnosti poslovanja i daljnje poboljšanje rezultata.Procjenjujemo da će financijski rezultati na kraju 2016. biti još bolji, a posebno u domeni profitabiinosti.

Uprava društva:

U Zagrebu, 29.04.2016. godine

4


IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVETemeljem Zakona o računovodstvu i zakonu o leasingu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da su konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji za svaku financijsku godinu pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI), tako da daju istinitu i objektivnu sliku konsolidiranog i odvojenog financijskog položaja i financijske uspješnosti društva ¡4next leasing Croatia d.o.o. ("Društvo") za to razdoblje.Nakon provedenih analiza, Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za neograničen nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenog nastavka poslovanja pri izradi konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

za izbor i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, da su prosudbe i procjene razumne i oprezne,za primjenu važećih računovodstvenih standarda, te objavu svakog

materijalno značajnog odstupanja koje je potrebno objasniti u konsolidiranim i odvojenim financijskim izvještajima, te

za pripremu konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja po načelunastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati konsolidirani i odvojeni financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Zakon o leasingu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.Uprava ima odgovornost podnijeti Nadzornom odboru godišnji izvještaj, zajedno skonsolidiranim i odvojenim financijskim izvještajima, nakon čega ih Nadzorni odborodobrava za podnošenje Skupštini Društva. Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave 29. travnja 2016. godine i potpisani za i u ime Uprave:Uprava je također odgovora za sastavljanje i sadržaj godišnjeg izvješća, sukladno zahtjevima članka 18. Zakona o računovodstvu. Godišnje izvješće prikazano je na stranicama od 3 do 4 i odobreno od strane Uprave Društva 29. travnja 2016. te potpisano u skladu s tim.

i4next leasing Croatia d.o.o.

Metalčeva 5/VII

10000 Zagreh <\ '

leasing Croatia d.o.o. Zagreb

Dino Stipković, predsjednik Uprave

5

METIDA-REVIZDA d.o.o.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA

I4NEXT LEASING CROAtlA D.O.O.

Obavili smo reviziju priloženih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja ¡4next leasing Croatia d.o.o., Metalčeva 5/VII, Zagreb, (Društvo) koja uključuju konsolidirani i odvojeni izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2015. godine, konsolidirani i odvojeni izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani i odvojeni izvještaj o novčanom toku i konsolidirani i odvojeni izvještaj o promjenama kapitala za godinu tada završenu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih bilješki uz financijske izvještaje.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz dvih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske Unije. Odgovornosti Uprave Društva uključuju: Utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvarahje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.

Revizorova odgovornost

Naša je odgovornost Izraziti mišljenje o ovim konsolidiranim i odvojenim financijskim Izvještajima na osnovu naše revizije.Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje relevantnih etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u konsolidiranim i odvojenim financijskim Izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revlzijskih dokaza o Iznosima i objavama prikazanima u konsolidiranim i odvojenim financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u konsolidiranim i odvojenim financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogrešaka, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja kako bi odredilo revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.

M išljenje

Po našem mišljenju, konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji daju istinit i fer prikaz konsolidiranog i odvojenog financijskog položaja Društva na dan 31. prosinca 2015. godine, njegove konsolidirane i

/.Odvojene financijske uspješnosti te njegovih konsolidiranih i odvojenih novčanih tokova za godinu

Metida-revizija d.o.o., Krapina, A. Mihanovića 4, Poslovna adresa Frana Galovića 1

E-mail:[email protected], IBAN: HR3223600001101323244, OIB: 56139690877

Tel: 049 370 888; Fax: 049 301 918; IVI: 098 378 8586

mailto:[email protected]

METIDA-REVIZIJA d.o.o.

tada završenu sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije.

Ostale zakonske i regulatorne obveze

Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju, te načinu i rokovima dostave financijskih i dodatnih izvještaja leasing društava od 16. svibnja 2014. godine (NN 60/14). Uprdva leasing društva izradila je konsolidirane i odvojene godišnje financijske izvještaje u propisanom obliku prikazane u Prilogu 1 i 2 (za potrebe javne objave nazvani „Standardni godišnji financijski izvještaji") koji sadrže alternativni prikaz konsolidiranih i odvojenih izvještaja o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2015. godine, izvještaja o sveobuhvathoj dobiti, izvještaja o promjenama u kapitalu i izvještaja o novčanom toku za2015. godinu. Za ove obrasce i pripadajuće bilješke odgovara Uprava Društva, te ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije, koji su prikazani na stranicama 8 do 68, već su propisani Pravilnikom. Financijske informacije u obrascima su izvedene iz osnovnih financijskih izvještaja Društva.Nadalje, sukladno zahtjevima Članka 18. Zakona o računovodstvu, Uprava Društva sastavila je godišnje izvješće, prikazano na stranicama 3 do 4. Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje i sadržaj godišnjeg izvješća. Na osnovi procedura čije smo provođenje smatrali prikladnim, u skladu sa zahtjevima Zakona o računovodstvu, potvrđujemo da su financijske informacije iz godišnjeg izvješća Uprave Društva, konzistentne s priloženim financijskim izvještajima, prikazanim na stranicama 8 do 68 .

Krapina,. 29. travnja 2016.

Metida-Revizija d.o.o.

Antuna Mihanovića4 49 000 Krapina Republika Hrvatska

Poslovna adresa:Frana Galovića 1 49 000 Krapina Republika Hrvatska

U ime i za Metida-revizija d.o.o.: Vlasta Juripjak Vidović

R E V I Z I J Ad.o.o.

K R A P IN A Direktor, Hnratski ovlašteni revizor

Metida-revizija d.o.o., Krapina, A. Mihanovića 4, Poslovna adresa Frana Galovića 1

E-mail:[email protected], I BAN: HR3223600001101323244, OIB: 56139690877

Tel: 049 370 888; Fax: 049 301 918; M: 098 378 8587

mailto:[email protected]


IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

na 31. prosinca 2015.U kn

Bilješka

Društvo31.

prosinac2015.

Društvo 31. prosinac

2014.

Grupa 31. Grupa 31. prosinac prosinac

2015. 2014.

Pripada vlasnicima kapitala

IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna imovina 4 356.586 0 356.586 0

Oprema dana u operativni leasing 0 0 0 0Ostala oprema 5 106.935 40.448 106.935 40.448

Ulaganja u ovisna društva 6 0 0 0 0

Dani dugotrajni depoziti 15.270 15.323 15.270 15.323Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg 7 33.166.164 21.554.172 33.166.164 21.554.172prihodaOdgođena porezna imovina 8 31.397 9.725 31.397 9.725

Ukupno dugotrajna imovina 33.676.352 21.619.668 33.676.352 21.619.668

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Zalihe 9 1.537.695 1.896.086 1.537.695 1.896.086Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg 7 18.434.244 13.877.982 18.434.244 13.877.982prihodaOstala kratkotrajna imovina 10 4.631.916 3.349.390 4.656.028 3.373.503

Novac i novčani ekvivalenti 11 1.659.955 3.198.738 1.674.994 3.201.182

Ukupno kratkotrajna imovina 26.263.810 22.322.196 26.302.961 22.348.753

Ukupno imovina 59.940.162 43.941.864 59.979.313 43.968.421


IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (NASTAVAK)na 31. prosinca 2015.

U knDruštvo

31Društvo 31. Grupa 31. Grupa 31.

Bilješka prosinac2015.

prosinac2014.

prosinac2015.

prosinac2014.

Pripada vlasnicimakapitala

OBVEZE, KAPITAL 1 REZERVE

KAPITAL 1 REZERVE

Upisani kapital 12 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja

12 0 0 (7.091) (6.096)

Zadržana dobit 12 1.295.458 1.226.283 1.194.322 1.138.069

Dobit za godinu 12 199.440 69.174 193.017 56.252

Ukupno kapital i rezerve 2.494.898 2.295.457 2.380.248 2.188.225

DUGOROČNE OBVEZE

Obveze za dugoročne kredite 13 32.622.549 22.767.165 32.622.549 22.767.165Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga

14 103.182 65.760 103.182 65.760

Ukupno dugoročne obveze 32.725.731 22.832.925 32.725.731 22.832.925

KRATKOROČNE OBVEZEKratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita

13 19.649.747 14.831.361 19.649.747 14.831.361

Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 15 180.357 120.007 180.357 120.007

Obveze za tekući porez 23.490 49.425 23.490 49.425Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

16 4.865.939 3.812.689 5.019.740 3.946.478

Ukupno kratkoročne obveze 24.719.533 18.813.482 24.873.334 18.947.271

Ukupno obveze, kapital i rezerve 59.940.162 43.941.864 59.979.313 43.968.421

Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i

odvojenih financijskih izvještaja.

Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.

9


IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

za 2015. godinuU kn

Bilješka Društvo Društvo Društvo Društvo2015. 2014. 2015. 2014.

Pripada vlasnicimakapitala

Prihodi od kamata i slični prihodi 17 3.900.888 3.395.398 3.900.888 3.395.398

Rashodi od kamata i slični rashodi 18 (2.826.064) (2.602.793) (2.826.064) (2.602.793)

Neto prihod (gubitak) od kamata 1.074.824 792.605 1.074.824 792.605

Ostali prihodi iz poslovanja 19 1.897.254 1.200.519 1.897.254 1.200.519Neto tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza 167.456 243.227 167.456 243.227

Troškovi poslovanja 20 (2.704.929) (1.886.143) (2.711.352) (1.899.065)

Rezerviranja za umanjenje vrijednosti 21 (184.859) (215.537) (184.859) (215.537)

Prihodi (rashodi) od poslovanja (825.078) (657.934) (831.501) (670.856)

Dobit / gubitak prije oporezivanja 249.746 134.671 243.323 121.749

Porez na dobit 22 (50.306) (65.497) (50.306) (65.497)

Dobit (gubitak) za godinu 199.440 69.174 193.017 56.252

Ostala sveobuhvatna dobit (gubitak), neto od poreza na dobit 0 0 0 0

Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja 199.440 69.174 193.017 56.252

Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i

odvojenih financijskih izvještaja.


10

I4next leasing Croatia d.0.0. "n a re . s « in jf V i j za 2015 gocinu

IZVJEŠTAJ 0 NOVČANOM TOKU

za 2015. godinuU kn

Društvo 2015. Društvo 2014. Grupa 2015. Grupa 2014.

Poslovne aktivnosti

Sveobuhvatni dobitak tekuće godine 249.746 134.671 243.323 121.749Usklađivanje za:Prihodi/rashodi d prodaje imovine u leasingu 0 0 0 0Amortizacija imovine u leasingu 0 0 0 0Neto obračunate tečajne razlike 167.456 (243.227) 167.456 (243.227)Amortizacija ostale dugotrajne imovine 34.158 13.803 34.158 13.803Rezerviranja / ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna 0 0 0 0

potraživanja iz leasinga i danih zajmova

Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 184.859 215.537 184.859 215.537

Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga

0 0 0 0

Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga

(16.168.254) (9.848.991) (16.168.254) (9.848.991)

Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova 0 0 0 0(avansa) za imovinu u leasinguPovećanje / smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga

0 0 0 0

Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi odnosa sosiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete 0 0 0 0i druge police osiguranjaPovećanje / smanjenje zaliha 358.390 (41.390) 358.390 (41.390)Povećanje / smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za 0 0 0 0leasing

Povećanje / smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga

97.771 11.252 97.771 11.252

Povećanje / smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja

972.498 769.500 972.498 769.500

Povećanje / smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge 0 0 0 0pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima

Povećanje / smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 11.268.596 11.466.064 11.268.596 11.466.064Povećanje / smanjenje ostalih poslovnih obveza 7.093.701 10.605.225 7.093.701 10.602.820

Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 4.258.921 13.082.444 4.252.498 13.080.039

Investicijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu 0 0 0 0imovinu u operativnom leasinguPovećanje / smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina)

63 36.556 63 36.556

Povećanje / smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva 0 0 0 0i zajedničke pothvatePovećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0 0 0 0Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 63 36.556 63 36.556

Financijske aktivnosti

Povećanje / smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita

(5.797.767) (9.999.315) (5.797.767) (9.999.315)

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti (5.797.767) (9.999.315) (5.797.767) (9.999.315)

Neto povećanje / smanjenje novca (1.538.783) 3.119.685 (1.545.206) 3.117.280

Novac u banci i blagajni na početku razdoblja 3.198.738 79.053 3.201.182 83.902Novac u banci i blagajni na kraju razdoblja 1.659.955 3.198.738 1.655.976 3.201.182


11


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za 2015. godinu

Društvo:Upisanikapital

kn

Pričuve

kn

Zadržanadobit

kn

U kn Ukupno kapital i rezerve

kn

Stanje 1. siječnja 2014. godine 1.000.000_____________ 0_____ 1.226.284_____ 2.226.284

Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu

Neto dobit za godinu 0 0 69.174 69.174

Ostala sveobuhvatna dobit___________________ 0______________0_____________ 0_____________ 0

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu__________1.000.000______________0_____ 1.295.458_____ 2.295.458

Stanje 31. prosinca 2014. godine_______________ 1.000.000_____________ 0______1.295.458______2.295.458

Stanje 1. siječnja 2015. godine 1.000.000_____________ 0______1.295.458_____ 2.295.458



Ostala sveobuhvatna dobit___________________ 0______________0_____________ 0_____________0

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu__________ 1.000.000______________0______1.494.898_____ 2.494.898

Stanje 31. prosinca 2015. godine_______________ 1.000.000_____________ 0______1.494.898______2.494.898


12


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (NASTAVAK)

za 2015. godinu

U kn

Grupa (pripada vlasnicima kapitala):Upisanikapital

PričuveZadržana

dobit

Ukupno kapital i rezerve

Stanje 1. siječnja 2014. 1.000.000 (7.881) 1.138.069 2.130.188



Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu 1.000.000 (7.881) 1.194.321 2.186.440

Transakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu i rezervamaNeto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 1.785 0 1.785

Ukupno transakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu i rezervama 0 1.785 0 1.785

Stanje 31. prosinca 2014. godine 1.000.000________ (6.096)______1.194.321______2.188.225

Stanje 1. siječnja 2015. godine 1.000.000 (6.096) 1.194.322 2.188.226



Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu 1.000.000 (6.096) 1.387.339 2.381.243

Transakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu i rezervamaNeto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 (995) 0 (995)

Ukupno transakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu i rezervama 0 (7.091) 0 (995)

Stanje 31. prosinca 2015. godine 1.000.000 (7.091) 1.387.339 2.380.248


13


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

1 - OPĆI PODACI DRUŠTVA

¡4next leasing Croatia d.o.o. je društvo s ograničenom odgovornošću za leasing osnovano je u Republici Hrvatskoj sa sjedištem u Metalčeva 51, Zagreb.Hrvatska agencija za nadzor financijskih institucija („Agencija" ili „HANFA") je regulatorno tijelo Društva.Konsolidirane i odvojene financijske izvještaje odobrila je Uprava Društva dana 29. travnja2016. godine.

Organi društva

Organi Društva su: Uprava, Nadzorni odbor i Skupština Društva.Uprava Društva sastoji se od dva člana:

• Dino Stipković, predsjednik uprave, zastupa Društvo pojedinačno i samostalno,• Darko Vodopija, član uprave, zastupa Društvo pojedinačno i samostalno.

Nadzorni odbor sastoji se od tri člana:• Walter Gander (predsjednik),• Marko Varga (zamjenik predsjednika nadzornog odbora),• Tomislav Bucić (član).

Revizorski odbor sastoji se od tri člana:• Walter Gander (predsjednik),• Marko Varga (zamjenik predsjednika revizorskog odbora),• Vedrana Srzić (član).

14


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)2 -ZN A ČAJN E RAČUNOVODSTVENE POLITIKE2.1. Izjava o usklađenostiKonsolidirani i odvojeni financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („MFSI").2.2. Osnova mjerenjaKonsolidirani i odvojeni financijski izvještaji Društva sastavljeni su po načelu povijesnog troška.2.3. Osnove sastavljanjaKonsolidirani i odvojeni financijski izvještaji su pripremljeni na osnovi neograničenog poslovanja, koje podrazumijeva kontinuiranost redovnih poslovnih aktivnosti te realizaciju imovine i podmirivanje obveza u redovnom toku poslovanja.2.4. Funkcionalna valuta i valuta prikazivanjaKonsolidirani i odvojeni financijski izvještaji su prezentirani u kunama („kn"), koja je ujedno i funkcionalna valuta Društva.2.5. Strane valuteTransakcije u stranim valutama pretvaraju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze pretvaraju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan sastavljanja izvještaja o financijskom položaju. Dobici ili gubici od plaćanja i naplata po takvim transakcijama te od svođenja monetarne imovine i obveza u funkcionalnu valutu uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2015. godine bio je u odnosu na EUR 7,635047 kn (31. prosinca 2014.: EUR 7,661471 kn), USD 6,991801 kn (31. prosinca 2014.: USD 6,302107 kn).Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u svim razdobljima prikazanim u ovim konsolidiranim i odvojenim financijskim izvještajima.2.6. Osnove konsolidacijeKonsolidirani financijski izvještaji Društva za 2015. godinu obuhvaćaju Društvo i ovisnog poduzetnika ¡4next d.o.o. za trgovinu i usluge, Gornja Slatina, BiH. (zajedno „Grupa"), osnovanog 7. lipnja 2008. godine.Ovisni poduzetniciOvisni poduzetnici su sva društva u kojima Grupa upravlja financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu podrazumijeva vlasništvo više od polovice glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih glasačkih prava koja je moguće trenutno izvršiti uzima se u obzir kod određivanja kontrolira li Grupa drugi subjekt. Ovisni poduzetnici se uključuju u konsolidirane financijske izvještaje metodom pune konsolidacije od datuma kada je kontrola prenesena na Grupu i isključuju iz konsolidiranih financijskih izvještaja od datuma prestanka kontrole.Metoda kupnje koristi se za evidentiranje stjecanja ovisnog poduzetnika od strane Grupe. Trošak stjecanja ovisnog poduzetnika mjeri se po fer vrijednosti dane imovine, izdanih vlasničkih instrumenata i nastalih ili preuzetih obveza na datum razmjene, uvećano za troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju. Stečena prepoznatljiva imovina i obveze i preuzete potencijalne obveze u poslovnim kombinacijama početno se vrednuju po fer vrijednosti na datum stjecanja, neovisno o udjelu interesa manjinskih dioničara. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini, uključujući i nematerijalnu imovinu, evidentira se kao goodwill. Ukoliko je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto imovine stečenog ovisnog poduzetnika, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Stanja i transakcije među članicama Grupe te sva nerealizirana dobit iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja. Nerealizirani gubici također se eliminiraju, ali se uzimaju u obzir kao indikator umanjenja vrijednosti prenesene imovine.Računovodstvene politike ovisnih poduzetnika prilagođene su po potrebi kako bi se osigurala usklađenost s politikama Grupe.2.7. Korištenje procjena i prosudbiPriprema konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i na iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i troškova. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Utjecaj korekcije procjene se priznaje u razdoblju u kojem je procjena korigirana, i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i buduća razdoblja.2.8. Novac i novčani ekvivalentiNovac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac kod banaka i u blagajni.2.9. Potraživanja po osnovi ugovora o leasinguDruštvo kao davatelj ugovora o leasingu Operativni leasingLeasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski zadržava sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo imovine u najmu uključuje se u nekretnine i opremu danu u operativni leasing po trošku nabave, umanjeno za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihod s osnove ugovora o operativnom leasingu priznaje se ravnomjerno u prihod na temelju pravocrtne metode tijekom razdoblja leasinga. Početni izravni troškovi koji su nastali pregovaranjem i dogovaranjem ugovora o operativnom leasingu dodaju se na knjigovodstveni iznos iznajmljene imovine i priznaju se kao rashod tijekom razdoblja leasinga na istoj osnovi kao i prihod od leasinga.Financijski leasingLeasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski prenosi primatelju leasinga sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo te imovine klasificira se kao financijski leasing. Priznaje se potraživanje u iznosu koji odgovara sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja leasinga. Razlika između ukupnog potraživanja i sadašnje vrijednosti potraživanja predstavlja nezarađeni financijski prihod koji se priznaje kroz razdoblje leasinga metodom efektivne kamatne stope. Izravni početni troškovi nastali za vrijeme pregovaranja i dogovaranja financijskog leasinga Društvo uključuje u početno mjerenje potraživanja financijskog leasinga.Potraživanja po financijskom leasingu u kojima Društvo nastavlja kontinuirano sudjelovanje Sukladno odredbama MRS-a 39, o kontinuiranom sudjelovanju u prenesenoj imovini, potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu kod kojih po povratu ili oduzimanju predmeta leasinga Društvo nije prenijelo niti zadržalo suštinski sve rizike i povrate od vlasništva nad potraživanjem, već je zadržalo kontrolu nad potraživanjem, budući da aktivno kontrolira postupak prodaje predmeta leasinga i usmjerava primitke od prodaje na naplatu potraživanja, nastavljaju se priznavati u obujmu u kojem se nastavlja kontinuirano sudjelovati u potraživanjima.

16


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Navedena potraživanja podložna su testiranju na umanjenje kao i ostala financijska imovina, a vraćeni ili oduzeti predmet leasinga evidentira se kao osiguranje, u okviru izvanbilančne evidencije budući da Društvo nema nikakve daljnje obveze plaćanja niti će mu pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi iz predmeta leasinga.Društvo kao korisnik ugovora o leasinguNaknade koje se plaćaju u okviru ugovora o operativnom leasingu ili najmu terete trošak razdoblja na temelju pravocrtne metode, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se smanjuju koristi od upotrebe iznajmljene imovine. Potencijalne najamnine koje bi mogle nastati iz ugovora o operativnom leasingu ili najmu teretit će troškove u razdobljima kada su nastale.2.10. Financijski instrumentiDruštvo, u svom redovitom poslovanju, koristi sljedeće financijske instrumente: potraživanja od kupaca, dane depozite, obveze prema bankama, obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga, obveze prema dobavljačima.Pri početnom priznavanju financijske imovine ili financijske obveze, Društvo imovinu odnosno obvezu mjeri po fer vrijednostima, koja se u slučaju financijske imovine ili financijske obveze ne iskazuje po fer vrijednosti kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, uvećava za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju, odnosno izdavanju financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.Metoda efektivne kamatne stopeMetoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske imovine ili financijske obveze i raspoređivanja prihoda od kamata ili rashoda od kamata tijekom određenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja ili primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili, gdje je to moguće, kraćeg razdoblja, do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine ili financijske obveze. Prihod se priznaje metodom efektivne kamatne stope za one instrumente koji nisu instrumenti po fer vrijednosti u izvještaju u sveobuhvatnoj dobiti.Zajmovi i potraživanjaZajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu. Svi zajmovi i potraživanja priznaju se u trenutku kad su sredstva doznačena zajmoprimatelju.Zajmovi i potraživanja mjere se, nakon početnog priznavanja, po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje zajma te ostale naknade, kao što su naknade za odobrenje zajma, tretiraju se kao dio troška transakcije.Naknade za odobrenje zajma se razgraničavaju (zajedno s povezanim izravnim troškovima) i priznaju se kao usklađenje efektivnog prinosa na zajam.Zajmovi i potraživanja iskazuju se umanjeni za rezervacije za umanjene vrijednosti.

17

I4next ieasing Croatia d.o.o. Financijski izvještaji za 2015. godinu

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Umanjenje vrijednosti financijske imovineFinancijska imovina se umanjuje ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašle iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tijekove od financijske imovine koji mogu biti pouzdano utvrđeni.Rezervacije za umanjene vrijednosti utvrđuju se ako postoji objektivni dokaz da Društvo neće moći naplatiti cjelokupno potraživanje o dospijeću.Iznos rezervacije predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa, odnosno sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih priljeva, uključujući nadoknadive iznose po garancijama i osiguranjima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam, utvrđene pri početnom priznavanju.Rezervacije za identificirane gubitke procjenjuju se na temelju kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja zajmoprimatelja, uzimajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja ili jamstvo treće strane.U trenutku spoznaje da više ne postoji mogućnost naplate zajma, te da su sve pravne mogućnosti naplate iscrpljene i da je utvrđen iznos ukupnog gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se naknadno iznos umanjenja vrijednosti smanji i smanjenje se objektivno veže uz događaj koji je nastao nakon umanjenja vrijednosti, umanjenje vrijednosti ili rezervacija se smanjuje kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Društvo za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na obračunskoj osnovi i iskazuje u okviru «Prihoda od kamata i slični prihodi».Iznos umanjenja vrijednosti za financijsku imovinu koja se evidentira po amortiziranom trošku je razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontirani uz originalnu efektivnu kamatnu stopu. Neto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine se smanjuje umanjenjem vrijednosti direktno za svu financijsku imovinu osim za potraživanja od kupaca kod kojih se neto knjigovodstvena vrijednost smanjuje upotrebom odvojenog računa ispravka vrijednosti. Kada se potraživanje od kupca ne može naplatiti, umanjenje se provodi putem računa ispravka vrijednosti. Naknadne naplate iznosa prije umanjenih umanjuju račun ispravke vrijednosti. Promjene neto knjigovodstvene vrijednosti računa ispravka vrijednosti terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.Osim za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, ako se u narednim periodima, iznos umanjenja vrijednosti smanjuje i iznos smanjenja objektivno se može odrediti na događaj koji je nastao nakon umanjenja vrijednosti, prijašnje umanjenje vrijednosti se priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti do iznosa da neto knjigovodstvena vrijednost na dan smanjenja umanjenja vrijednosti ne premašuje iznos amortiziranog troška u slučaju ne priznavanja umanjenja vrijednosti.Povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja vrijednosti u slučaju financijske imovine raspoložive za prodaju priznaje se direktno u kapital.

18

Unext leasing Croaba : a i =r a r q aK z i 1« š ^ i za 2C" £ g od n u

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Prestanak priznavanja financijske imovineDruštvo prestaje s priznavanjem financijske imovine samo kada ugovorna prava na novčani tijek iz financijske imovine prestaju; ili kada Društvo prenese financijsku imovinu, te odnosne rizike i povrate od vlasništva drugom Društvu.Ako Društvo ne prenese ili ne zadrži sve značajne rizike i povrate vlasništva te nastavi kontrolirati prenesenu imovinu, Društvo priznaje vlasništvo imovine te povezane obveze za iznose koje bi moglo platiti. Ako društvo zadrži značajno sve rizike i povrate vlasništva prenesene imovine, Društvo nastavlja priznavati financijsku imovinu i određenu osiguranu obvezu po kreditu za primitke.Financijske obvezeFinancijske obveze se klasificiraju kao ili financijske obveze «kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti» ili «ostale financijske obveze».Ostale financijske obvezeOstale financijske obveze, uključujući primljene kredite, inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za transakcijske troškove.Kamatonosni bankarski krediti evidentiraju se u visini primljenih iznosa, umanjenih za troškove izravnog odobrenja. Financijski troškovi, uključujući premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali. Sve financijske obveze iskazuju se po amortiziranom trošku obračunanom metodom efektivne kamatne stope.Ostale financijske obveze se naknadno priznaju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope, sa troškovima kamate priznatim po metodi efektivnog prinosa. Prestanak priznavanja financijske obvezeDruštvo prestaje s priznavanjem financijske obveze samo, i isključivo ako je ista nestala, tj. ako je ugovorna obveza podmirena ispravljena ili je istekla.2.11. ZaliheZalihe se mjere po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže.Trošak zaliha uključuje troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.Utrošak zaliha materijala i sirovina mjeri se metodom FIFO.Ako su zalihe oštećene, u cijelosti ili djelomično, ako su zastarjele, ili ako je smanjena njihova prodajna cijena, njihova knjigovodstvena vrijednost svodi se na njihovu neto utrživu vrijednost. Otpisivanje vrijednosti zaliha provodi se uobičajeno predmet po predmet i priznaje se kao rashod razdoblja.Neto utrživa vrijednost zaliha procjenjuje se na kraju svakog razdoblja. Ako okolnosti koje su u prethodnim razdobljima uzrokovale otpis zaliha sada ne postoje, poništava se raniji otpis u korist prihoda uz istovremeno povećanje zaliha, do visine prethodno priznatog rashoda. Zalihe se prestaju priznavati kada su prodane ili kada nisu zadovoljeni uvjeti za njihovo priznavanje.Stvari materijalne imovine koje traju dulje od jedne godine, a nabavna vrijednost im je manja od 3.500,00 kuna, odnosno iznosa kojeg propiše zakonodavac, evidentiraju se kao sitni inventar. Amortizacija sitnog inventara vrši se 100%-im otpisom stavljanjem u uporabu.

19

I4next leasing Croatia d.o.o. Francuski izvještaji za 2015. godinu

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)2.12. OpremaOprema se početno iskazuje po trošku nabave umanjenom za iznos amortizacije i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu. Troškovi tekućeg održavanja i popravka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se kapitaliziraju.Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja opreme iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.Na svaki datum izvještaja Društvo preispituje knjigovodstvene iznose opreme, da bi utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Amortizacija se uključuje u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti linearnom metodom do iznosa predviđene rezidualne vrijednosti imovine i tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja, od prvog dana slijedećeg mjeseca u kojem je materijalna imovina stavljena u uporabu. Procijenjeni korisni vijek trajanja ostale opreme koju koristi Društvo i amortizacijske stope su kako slijedi:

2015. 2014.Oprema 5 godina 5 godina

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuju.2.13. Nematerijalna imovinaZasebno stečena nematerijalna imovina evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju.Amortizacija nematerijalne imovine se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja.Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine Društva je kako slijedi:

2015. 2014.Software 2 - 4 godine 2 - 4 godine

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznati predmet nematerijalne imovine, kapitalizira se samo u slučaju kada dolazi do povećanja budućih ekonomskih koristi koje će pritjecati u Društvo. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem nastaje. Trošak redovnog održavanja izravno tereti rezultat poslovanja. U iznimnim slučajevima, trošak održavanja se kapitalizira, ako održavanje rezultira povećanjem kapaciteta ili značajnim poboljšanjem određene imovine.2.14. Umanjenje opreme i nematerijalne imovineNa svaki datum izvještavanja, Društvo preispituje knjigovodstvene iznose opreme i nematerijalne imovine, da bi utvrdilo postoje li pokazatelji da je došlo do gubitka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako takav pokazatelj postoji, procjenjuje se nadoknadivi iznos takve imovine kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja (ukoliko postoji). Za imovinu koja ne stvara dovoljno neovisnih novčanih tokova, nadoknadivi iznos se procjenjuje za jedinicu koja stvara novčani tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada.

I4next leasing Croatia d.o.o. ffinandjsić izvještaji za 2015. godinu

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Gdje nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos svakog pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos za jedinicu koja stvara novčani tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada. U slučajevima gdje se može identificirati razumna i konzistentna osnova za dodjelu, poslovna imovina se također dodjeljuje pojedinačnim jedinicama koje stvaraju novčane tijekove, inače se dodjeljuje najmanjoj grupi jedinica koje stvaraju novčane tijekove za koje se može identificirati razumna i konzistentna osnova za dodjelu.Nematerijalna imovina s neograničenim rokom trajanja te nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za upotrebu testiraju se na umanjenje vrijednosti jednom godišnje, te uvijek kada postoji pokazatelj da bi moglo doći do umanjenja vrijednosti.Nadoknadivi iznos je fer vrijednost umanjena za troškove prodaje ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koja je viša. U procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju na njihovu sadašnju vrijednost korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće procjene vremenske vrijednosti novca te rizike koji su specifični za sredstvo za koje nisu napravljeni ispravci vrijednosti procjena budućih novčanih tokova. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa.Gubitak od umanjenja imovine se priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku nastanka, osim ako se odnosno sredstvo vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom slučaju gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao umanjenje revaloriziranog iznosa.U slučajevima gdje se gubitak od umanjenja naknadno poništi, knjigovodstvena vrijednost sredstva (jedinice koja stvara novac) se povećava do promijenjenog iznosa njegove nadoknadive vrijednosti, ali na način da povećana knjigovodstvena vrijednost ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da nije bilo gubitaka od umanjenja imovine za to sredstvo (jedinice koja stvara novac) u prethodnim godinama. Poništavanje gubitka od umanjena imovine se priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku nastanka, osim ukoliko se to sredstvo ne vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom slučaju poništavanje gubitka od umanjenja imovine se priznaje kao revalorizacijsko povećanje.

21


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)2.15. RezerviranjaRezerviranja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja, i kada je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuje ekonomske koristi.Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnje obveze na datum izvještaja o financijskom položaju, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti neminovnih kod događaja i okolnosti. Ako je rezerviranje mjereno očekivanim novčanim tokovima procijenjenim za podmirenje obveze, iznos rezerviranja je sadašnja vrijednost očekivanih izdataka potrebnih za podmirenje obveze.Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirivanje rezerviranja nadoknaditi druga strana, naknada se priznaje samo, i isključivo, kada je gotovo sigurno da će se naknada primiti ako subjekt podmiri obvezu i ako se iznos potraživanja može izmjeriti pouzdano.2.16. Priznavanje prihodaPrihodi se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja. Prihod se umanjuje za procijenjene povrate, rabate i druga slična odobrenja.Prihod od kamataPrihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćenog potraživanja po osnovi financijskog leasinga metodom efektivne kamatne stope, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine, i priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju kada nastaje.Prihod od naimaPrihod s osnove operativnog leasinga se priznaje linearnom metodom kroz period trajanja leasinga. Eventualna unaprijed uplaćena najamnina razgraničava se na razdoblja na koja se odnosi.Rashod od kamataRashod od kamata uključuje obveze za kamate na kredite i zajmove, zatezne kamate i priznaje se koristeći važeću kamatnu stopu u periodu kada nastaje.2.17. OporezivanjeDruštvo obračunava poreze u skladu s hrvatskim poreznim zakonom. Porez na dobit obračunava se na osnovu oporezive sveobuhvatne dobiti, izračunate odbitkom od financijskog rezultata određenih stavaka prihoda i rashoda kao što je propisano hrvatskim zakonima. Iznos poreza na sveobuhvatnu dobit za godinu obuhvaća tekući porez na sveobuhvatnu dobit i odgođeni porez.

22

I4next leasing Croatia d.o.o. Rnancijski izvještaji za 2015. godinu

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Tekući porezTekući porez je iznos poreza na sveobuhvatnu dobit za platiti/(vratiti) na oporezivu sveobuhvatnu dobit za razdoblje. Oporeziva sveobuhvatna dobit se razlikuje od sveobuhvatne dobiti iskazane u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti jer ne uključuje stavke prihoda i troškova koje su oporezive ili neoporezive u drugim razdobljima i ne uključuje stavke koje nisu nikada oporezive ili neoporezive. Obveza za tekući porez je izračunata koristeći porezne stope važeće na datum izvještaja o financijskom položaju.Odgođeni porezIznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive, koje se koriste za potrebe financijskog izvještavanja, i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza.Iznos odgođenog poreza temelji se na pretpostavljenom načinu realizacije ili namire knjigovodstvene vrijednosti aktive i pasive po stopama važećim na dan izvještaja o financijskom položaju.Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva sveobuhvatna dobit na teret koje se može iskoristiti neiskorišteni porezni gubitak, a odgođena porezna obveza priznaje se za sve oporezive privremene razlike. Imovina i obveze nisu priznate ako privremene razlike nastaju iz goodvvilla ili iz početnog priznavanja (osim u poslovnim spajanjima) druge imovine i obveze u transakcijama koje ne utječu na oporezivu ili računovodstvenu sveobuhvatnu dobit.Odgođena porezna obveza se priznaje za oporezive privremene razlike nastale u svezi s ulaganjima u podružnice, filijale i pridružena društva, te u zajedničke pothvate, osim ako je matica u mogućnosti kontrolirati vrijeme ukidanja privremenih razlika i ako je vjerojatno da se privremene razlike neće ukinuti u predvidivoj budućnosti. Odgođena porezna imovina za odbitne privremene razlike koji proizlaze iz takvih ulaganja se priznaje do razmjera u kojem je vjerojatno da će oporeziva sveobuhvatna dobit biti raspoložena i da će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti.Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum izvještaja o financijskom položaju i umanjuje za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva.Mjerenje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne posljedice koje bi mogle nastati iz načina na koji Društvo očekuje, na datum izvještaja o financijskom položaju, povrati ili podmirenje knjigovodstvenih iznosa imovine ili obveza Društva.Odgođena porezna imovina i obaveze se prebijaju kada postoji zakonsko pravo za prebijanje i kada se odnose na poreze na sveobuhvatnu dobit koji su preneseni od strane istog poreznog tijela, te kada Društvo namjerava namiriti tekuću poreznu imovinu i obaveze na osnovi prebijanja.

23


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)2.18. Troškovi mirovinskih naknadaDruštvo nema druge mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske. Društvo je kao poslodavac dužno obračunavati i uplaćivati postotak iz tekuće bruto plaće zaposlenih u mirovinsko osiguranje, a navedeni troškovi terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem zaposleni ostvare naknadu za rad.2.19. Kapital i rezerveUpisani kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Rezultat za godinu prenosi su u zadržanu dobit.2.20. Standardi, tumačenja i izmjene objavljenih standarda koji još nisu važećiObjavljeni su određeni standardi, izmjene i tumačenja postojećih standarda koji se mogu primjenjivati, ali nisu obvezni za razdoblje koje završava 31. prosinca 2014. godine i/ili nisu usvojeni od strane Europske Unije te kao takvi nisu primijenjeni u pripremi ovih financijskih izvještaja. Ne očekuje se da ti standardi imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.

3 - KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBEDruštvo stvara procjene i pretpostavke o budućnosti. Rezultirajuće računovodstvene procjene, prema definiciji, rijetko su jednake stvarnom rezultatu. Procjene i pretpostavke koje imaju značajan rizik uzrokovanja materijalnih usklađivanja neto knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza unutar iduće financijske godine, opisane su u nastavku. Klasifikacije ugovora o najmuDruštvo je najmodavac u poslovnim i financijskim najmovima. Kod određivanja da li je leasing operativan ili financijski Društvo uzima u obzir zahtjeve Međunarodnog računovodstvenog standarda 17 „Najmovi".Reklasifikaciia operativnog leasinga u financijski leasing1. rujna 2011. Društvo je sklopilo ugovor s društvom Bolja ideja d.o.o. (nekonsolidirajućim povezanim društvom budući da se radi o društvu koje nije vlasnički povezano s Društvom iako je u vlasništvu fizičkih osoba koje su vlasnici Društva), o unaprijed ugovorenom otkupu zaliha predmeta leasinga nakon isteka ugovora o leasingu, po unaprijed utvrđenim zagarantiranim cijenama minimalno u visini ostataka vrijednosti iz ugovora o leasingu. Ugovorom su također obuhvaćeni i svi eventualno prijevremeno oduzeti predmeti leasinga, u kojem slučaju se isti otkupljuju po neto knjigovodstvenoj vrijednosti u trenutku oduzimanja predmeta.Budući da se radi o ugovorima o operativnom leasingu za koje je Društvo sklopilo ugovor o garantiranoj otkupnoj cijeni s nekonsolidirajućom povezanom stranom, te da su svi rizici i koristi iz ostataka vrijednosti prebačeni na treću nekonsolidirajuću povezanu stranu, u pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima Društva ugovori su iskazani kao ugovori o financijskom leasingu te je Društvo s danom 1. siječnjem 2011. godine izvršilo reklasifikaciju navedenih ugovora i računovodstveno ih iskazalo kao ugovore o financijskom leasingu.Kako navedeni ugovori prema primatelju leasinga i dalje imaju karakteristike ugovora o operativnom leasingu, Društvo je u izvanbilančnoj evidenciji nastavilo evidentirati i obračunavati neto knjigovodstvenu vrijednost materijalne imovine u operativnom leasingu, te ona na 31. prosinca 2015. godine iznosi 41.081.761 kuna (2014: 28.930.073 kuna).

24


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)

Porez na dobitDruštvo je obveznik poreza na dobit u Republici Hrvatskoj. Postoje određene transakcije i obračuni za koje se konačna visina poreza tijekom redovnog poslovanja ne može sa sigurnošću odrediti. Društvo priznaje obveze za očekivana moguća porezna pitanja prilikom porezne revizije, koje se temelje na procjenama da li će nastati dodatna porezna obveza. Ukoliko se konačan porezni ishod tih poreznih pitanja razlikuje od iznosa prvobitno obračunatog, nastale razlike priznaju se kao promjena procjene u razdoblju u kojem je nastala navedena odredba. Nadalje, porezne prijave podliježu odobrenju Porezne uprave koja ima pravo provoditi naknadne kontrole knjiga poreznih obveznika u razdoblju od sljedećih pet godina, te po toj osnovi tražiti izmjene.Umanjenje vrijednosti zajmova, potraživanja te potraživanja po operativnom i financijskom leasinguDruštvo pregledava portfelj zajmova i potraživanja radi procjene umanjenja vrijednosti najmanje kvartalno. Društvo najprije procjenjuje postoji li objektivni dokaz umanjenja vrijednosti, zasebno za imovinu koja je pojedinačno značajna i skupno za imovinu koja nije pojedinačno značajna.Procjena umanjenja vrijednosti za imovinu koja je pojedinačno značajna temelji se na mogućnosti i volji klijenta da podmiri dugovanje. Umanjenje vrijednosti financijske imovine priznaje se ukoliko postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti kao rezultat jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine. Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine uključuje značajne financijske poteškoće ili stečaj dužnika, nepodmirenje ili kašnjenje u plaćanju kamata ili glavnice, nepovoljne promjene u vrijednosti ili mogućnosti realizacije instrumenata osiguranja te ostali dostupni podaci koji ukazuju na smanjenje nadoknadive vrijednosti imovine. Ukoliko postoji takva indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Nadoknadivi iznos za potraživanja po financijskom najmu računa se kao sadašnja vrijednost očekivanih budućih novčanih primitaka diskontiranih originalnom kamatnom stopom instrumenta.Ukoliko je zajmoprimac u financijski poteškoćama, a Društvo se oslanja na instrumente osiguranja za pokriće potraživanja, Društvo preispituje vrijednost i utrživost imovine kako bi izračunato sadašnju vrijednost budućih novčanih tokova koji reflektiraju novčane tokove od prodaje instrumenata osiguranja umanjene za troškove stjecanja i prodaje instrumenata osiguranja. U slučaju potencijalnog umanjenja vrijednosti imovine u operativnom najmu, nadoknadivi iznos se računa na sličan način.Umanjenje vrijednosti se mjeri kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i nadoknadivog iznosa.Imovina koja nije pojedinačno značajna uključena je u osnovicu za kolektivno umanjenje imovine. Za potrebe kolektivne procjene umanjenja vrijednosti, financijska imovina grupirana je na bazi sličnih rizičnih karakteristika (vrsta opreme, vrsta instrumenta osiguranja, industrija, status dospjelih potraživanja i drugi značajni faktori). Navedene karakteristike značajne su za procjenu budućih novčanih tokova grupe takve imovine kao indikativne o mogućnosti plaćanja dospjelih iznosa zajmoprimca sukladno ugovorenim uvjetima imovine koja se procjenjuje.

25



Rukovodstvo Društva na kraju svakog izvještajnog razdoblja pregledava metodologiju i procjene korištene za utvrđivanje gubitka od umanjenje vrijednosti kako bi s smanjila odstupanja između procijenjenog i stvarnog gubitka u portfelju potraživanja koja nisu bila pojedinačno identificirana kao umanjena.Rezerviranja za ne identificirane gubitkeDruštvo je sukladno MRS-u 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, priznalo rezervaciju za neidentificirane gubitke koji se odnose na potraživanja po financijskom najmu u iznosu 16.886 kuna na 31. prosinca 2015. (31. prosinca 2014.: 18.479 kuna).U svrhu procjene rezerviranja za neidentificirane gubitke, Društvo procjenjuje gubitak od umanjenja potraživanja po financijskom i poslovnom najmu koja nisu pojedinačno identificirana kao umanjena, uzevši u obzir procjenu rukovodstva o vjerojatnosti gubitka temeljem povijesnog iskustva modificiranog za tekuće okolnosti te temeljem procijenjenog perioda potrebnog Društvu za prepoznavanje da je došlo do umanjenja vrijednosti.

26


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 4 - NEMATERIJALNA IMOVINA

U knDruštvo Grupa

31. prosinca 2014. Software Ukupno Software Ukupno

Trošak nabaveStanje na dan 1. siječnja 2014. 5.750 5.750 5.750 5.750Povećanja 0 0 0 0Stanje na dan 31. prosinca 2014. 5.750 5.750 5.750 5.750

Akumulirana amortizacijaStanje na dan 1. siječnja 2014. (5.750) (5.750) (5.750) (5.750)Trošak za godinu 0 0 0 0Stanje na dan 31. prosinca 2014. (5.750) (5.750) (5.750) (5.750)

Neto knjigovodstvena vrijednostStanje na dan 1. siječnja 2014. 0 0 0 0Stanje na dan 31. prosinca 2014. 0 0 0 0

U knDruštvo Grupa

Nemat. Nemat.31. prosinca 2015. Software imovina u

pripremiUkupno Software imovina u

pripremiUkupno

Trošak nabaveStanje na dan 1. siječnja 2015. 5.750 0 5.750 5.750 0 5.750Povećanja 746 355.840 356.586 746 355.840 356.586Stanje na dan 31. prosinca 2015. 6.496 355.840 362.336 6.496 355.840 362.336

Akumulirana amortizacijaStanje na dan 1. siječnja 2015. (5.750) 0 (5.750) (5.750) 0 (5.750)Trošak za godinu 0 0 0 0 0 0Stanje na dan 31. prosinca 2015. (5.750) 0 (5.750) (5.750) 0 (5.750)

Neto knjigovodstvena vrijednostStanje na dan 1. siječnja 2015. 0 0 0 0 0 0Stanje na dan 31. prosinca 2015. 746 355.840 356.586 746 355.840 356.586

27


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)5 - OSTALA OPREMA

U knDruštvo Grupa

31. prosinca 2014. Računalna i ostala oprema Ukupno

Računalna i ostala oprema Ukupno

Trošak nabaveStanje na dan 1. siječnja 2014. 7.784 7.784 7.784 7.784Povećanja 46.467 46.467 46.467 46.467Smanjenje 0 0 0 0Stanje na dan 31. prosinca 2014. 54.251 54.251 54.251 54.251Akumulirana amortizacijaStanje na dan 1. siječnja 2014. (3.892) (3.892) (3.892) (3.892)Trošak za godinu (9.911) (9.911) (9.911) (9.911)Stanje na dan 31. prosinca 2014. (13.803) (13.803) (13.803) (13.803)Neto knjigovodstvena vrijednostStanje na dan 1. siječnja 2014. 3.892 3.892 3.892 3.892Stanje na dan 31. prosinca 2014. 40.448 40.448 40.448 40.448

U knDruštvo Grupa

31. p ro sin ca 2015. Računalna i ostala oprema Ukupno

Računalna i ostala oprema Ukupno

Trošak nabaveStanje na dan 1. siječnja 2015. 54.251 54.251 54.251 54.251Povećanja 124.317 124.317 124.317 124.317Smanjenje (6.725) (6.725) (6.725) (6.725)Stanje na dan 31. prosinca 2015. 171.843 171.843 171.843 171.843Akumulirana amortizacijaStanje na dan 1. siječnja 2015. (13.803) (13.803) (13.803) (13.803)Trošak za godinu (55.028) (55.028) (55.028) (55.028)Smanjenje 3.923 3.923 3.923 3.923Stanje na dan 31. prosinca 2015. (64.908) (64.908) (64.908) (64.908)Neto knjigovodstvena vrijednostStanje na dan 1. siječnja 2015. 40.448 40.448 40.448 40.448Stanje na dan 31. prosinca 2015. 106.935 106.935 106.935 106.935

28


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 6 - ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA

U kn

Društvo

31. prosinca 2015.

Društvo

31. prosinca 2014.

Grupa31. prosinca

2015.

Grupa31. prosinca

2014.Udio u društvu i4next d.o.o. za trgovinu i usluge, Gornja Slatina, BiH, 46.721 27.496 0 0(100% )Um anjenje vrijednosti udjela (46.721) (27.496) 0 0

UKUPNO 0 0 0 0

Umanjenje vrijednosti udjela

U kn

Društvo Društvo Grupa Grupa

2015. 2014. 2015. 2014.1. siječnja (27.496) (22.102) 0 0Kreirana rezerviranja (19.225) (5.394) 0 0

31. prosinca (46.721) (27.496) 0 0

Umanjenje vrijednosti ulaganja u ovisno društvo priznato je uslijed činjenice da poslovni

rezultati ostvarivani u prethodnim razdobljima nisu u skladu s očekivanima.

29


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)7 - DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA PO FINANCIJSKOM LEASINGU, NETO OD NEZARAĐENOG

BUDUĆEG PRIHODA

U kn

UkupnoDruštvo

31. prosinca 2015.

Društvo

31. prosinca 2014.

Grupa

31. prosinca 2015.

Grupa31. prosinca

2014.Ukupna bruto ulaganja u financijski leasingmanje: nezarađeni budući prihodi

59.755.776(7.891.519)

41.004.838(5.331.795)

59.755.776(7.891.519)

41.004.838(5.331.795)

Neto sadašnja vrijednost potraživanja za minimalna potraživanja po leasingu 51.864.257 35.673.043 51.864.257 35.673.043

manje: rezerviranja z a um anjenje vrijednosti

(263.849) (240.889) (263.849) (240.889)

Neto ulaganje u financijski leasing 51.600.408 35.432.154 51.600.408 35.432.154

U kn

Dugoročna potraživanjaDruštvo

31. prosinca 2015.

Društvo

31. prosinca 2014.

Grupa

31. prosinca 2015.

Grupa

31. prosinca 2014.

Ukupna bruto ulaganja u financijski leasingmanje: nezarađeni budući prihodi

36.991.906(3.825.742)

23.999.863(2.445.691)

36.991.906(3.825.742)

23.999.863(2.445.691)


manje: rezerviranja z a um anjenje vrijednosti 0 0 0 0


30



U kn

Kratkoročna potraživanjaDruštvo

31. prosinca 2015.

Društvo

31. prosinca 2014.

Grupa

31. prosinca 2015.

Grupa

31. prosinca 2014.

Ukupna bruto ulaganja u financijski leasingmanje: nezarađeni budući prihodi

22.763.870(4.065.777)

17.004.975(2.886.104)

22.763.870(4.065.777)

17.004.975(2.886.104)


manje: rezerviranja z a umanjenje vrijednosti

(263.849) (240.889) (263.849) (240.889)


Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti potraživanja po financijskom leasinguU kn

Društvo Društvo Grupa Grupa

2015. 2014. 2015. 2014.

1. siječnja (240.889) (66.865) (240.889) (66.865)

Kreirana rezerviranja (504.420) (293.280) (504.420) (293.280)

Ukidanje rezervacija 481.460 119.256 481.460 119.256

31. prosinca (263.849) (240.889) (263.849) (240.889)

Ugrađeni derivativiDruštvo iznajmljuje imovinu prema ugovorima o financijskom i operativnom leasingu. Otplate najma su originalno denominirane u eurima (EUR). EUR je uobičajena valuta za ugovaranje ugovora o financijskom leasingu u Republici Hrvatskoj, ekonomskom okruženju u kojem Društvo posluje, tako da se ugovaranje u EUR ne smatra ugrađenim derivativom; sukladno MRS-u 39.

31


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 8 - ODGOĐENA POREZNA IMOVINA

U kn

Prihodovan Prihodovan Prihodovan Prihodovano / o / o / o /

(terećeno) u dobiti i




Imovina Imovina gubitku gubitku Imovina Imovina gubitku gubitku

Društvo2015.

Društvo2014.

Društvo2015.

Društvo2014.

Grupa2015.

Grupa2014.

Grupa2015.

Grupa2014.

Vrijednosno usklađenje potraživanja Vrijednosno usklađenje financijske imovine Vrijednosno usklađenje zaliha

3.377

9.344

18.676

3.696

5.499

530

(319)

3.845

18.146

(871)

1.079

157

3.377

9.344

18.676

3.696

5.499

530

(319)

3.845

18.146

(871)

1.079

157Odgođena porezna imovina 31.397 9.725 21.672 365 31.397 9.725 21.672 365

9 -ZA LIH E

U kn

Društvo Društvo Društvo Društvo31. 31. 31. 31.

prosinac prosinac prosinac prosinac2015. 2014. 2015. 2014.

Zalihe informatičke opreme po isteku financijskog leasinga 360.029 146.621 360.029 146.621

Zalihe informatičke opreme - neaktivirani ugovori 1.271.044 1.752.113 1.271.044 1.752.113

Umanjenje vrijednosti zaliha (93.378) (2.648) (93.378) (2.648)UKUPNO 1.537.695 1.896.086 1.537.695 1.896.086

Kretanje umanjenja vrijednosti zaliha:

U kn

Društvo2015.

Društvo2014.

Grupa2015.

Grupa2014.

1. siječnjaKreirana rezerviranja Ukinuta rezerviranja

(2.648)(92.334)

1.604

(1.864) (859)

75

(2.648)(92.334)

1.604

(1.864) (859)

7531. prosinca (93.378) (2.648) (93.378) (2.648)

32



10 - OSTALA KRATKOTRAJNA IMOVINA

u knVt


2015.


2014.

Grupa 31. prosinac

2015.

Grupa 31. prosinac

2014.Dani kratkotrajni depozitiDani predujmoviPotraživanja od državePlaćeni troškovi budućeg razdoblja inedospjela naplata prihodaOstala potraživanjaMinus: umanjenje vrijednosti

50.000 1.459.430 1.370.298

699.554

1.208.941(156.307)

50.000568.805414.857

797.107

1.622.985 (104.364)

50.000 1.459.430 1.370.298

699.554

1.233.053(156.307)

50.000568.805414.857

797.107

1.647.098(104.364)

UKUPNO 4.631.916 3.349.390 4.656.028 3.373.503

Kretanje umanjenja vrijednosti ostale imovine:u kn

Društvo Društvo Grupa Grupa2015. 2014. 2015. 2014.

1. siječnja (104.364) (18.471) (104.364) (18.471)

Povećanje (53.515) (88.944) (53.515) (88.944)

Smanjenje 1.572 3.051 1.572 3.051

31. prosinca (156.307) (104.364) (156.307) (104.364)

11 - NOVAC 1 NOVČANI EKVIVALENTI

U knDruštvo 31.

prosinac 2015.


2014.

Grupa 31. prosinac

2015.

Grupa 31. prosinac

2014.Žiro račun kunski 1.659.950 3.195.873 1.659.950 3.195.873Žiro račun devizni 5 5 15.044 2.449Novac u blagajni 0 2.860 0 2.860UKUPNO 1.659.955 3.198.738 1.674.994 3.201.182



12 - KAPITAL I REZERVE

Upisani kapital društva iznosi milijun kuna.Većinski vlasnik Društva je i4next international Computer trading & leasing Ges. m.b.H., Austrija (60%) (2013: 60%), manjinski vlasnici su Dino Stipković (20%) (2013.: 20%) i Darko Vodopija (20%) (2013.:20%).

Upravljanje kapitalom

Ciljevi Društva vezani uz upravljanje kapitalom jesu:- osigurati zadovoljavajuće i odgovarajuće izvore kapitala

očuvati sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja

Zakonom o leasingu propisan je kapitalni zahtjev za iznosom temeljnog kapitala od milijun kuna. Na datum izvještavanja Društvo je bilo usklađeno s ovim zahtjevom.

Društvo je sukladno Pravilniku o kapitalu leasing društva objavljenog u NN 60/14 od 16. svibnja 2014. godine sastavilo izvještaj o izračunu kapitala leasing društva kako slijedi:_______

Oznakapozicije Opis

Društvo31.12.2015.

Grupa31.12.2015.

1 2 3 31. Temeljni kapital 1.000.000 1.000.000

1.1. Uplaćeni poslovni udjeli

1.2. Uplaćene redovne dionice

1.3. Uplaćene kumulativne dionice

2. Rezerve formirane iz dobiti nakon oporezivanja

2.1. zakonske rezerve

2.2. statutame rezerve

2.3. rezerve za otkup vlastitih dionica

2.4. ostale rezerve

3. Rezerve kapitala

4. Zadržana dobit 1.295.456 1.194.321

5. Dobit tekuće godine 199.440 193.0176. Stečeni vlastiti poslovni udjeli

7. Stečene vlastite dionice

7.1. redovne dionice

7.2. nekumulativne povlaštene dionice

8. Nematerijalna imovina

9. Preneseni gubici

10. Gubitak tekuće godine

11. Rezerve kapitala

12. Nerealizirani gubitak financijske imovine raspoložive za prodaju13. Negativne neto-revalorizacijske rezerve

Kapital leasing društva (zbroj stavki 1.-13.) 2.494.896 2.387.338

34


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 13 - OBVEZE ZA DUGOROČNE KREDITE

U kn


2015.

Društvo31.

prosinac2014.

Grupa 31. prosinac

2015.

Grupa 31. prosinac

2014.Obveze za dugoročne kredite Tekuće dospijeće dugoročnih kredita Dugoročne obveze iz financijskog leasinga Tekuće dospijeće dugoročnih obveza iz financijskog leasinga Dugoročne obveze iz faktoringa Tekuće dospijeće dugoročnih obveza iz faktoringa

51.416.053(19.452.401)

20.786

15.281

1.868.490

(1.245.660)

35.455.489(14.733.952)

0

0

4.563.630

(2.518.002)

51.416.053(19.452.401)

20.786

15.281

1.868.490

(1.245.660)

35.455.489(14.733.952)

0

0

4.563.630

(2.518.002)

UKUPNO 32.622.549 22.767.165 32.622.549 22.767.165

1 4 - D U GO RO ČN E O BVEZE ZA JA M ČEV IN E PO O SN O VI LEASIN GA

U knDruštvo 31. Društvo 31. Grupa 31.

prosinac prosinac prosinac 2015. 2014. 2015.

Grupa 31. prosinac

2014.Obveze za dugoročne jamčevine Tekuće dospijeće dugoročnih jamčevina

298.820(195.638)

185.767(120.007)

298.820(195.638)

185.767(120.007)

UKUPNO 103.182 65.760 103.182 65.760

Jamstveni depoziti komitenata uzeti su kao jamstvo otplate obveza po ugovorima o operativnom leasingu. Ti depoziti ne nose kamatu i vraćaju se komitentu po isteku ugovora.

13 - KRATKOROČNI KREDITI I TEKUĆE DOSPIJEĆE DUGOROČNIH KREDITA

U knDruštvo

31.prosinac

2015.

Društvo31.

prosinac2014.

Grupa 31. prosinac

2015.

Grupa 31. prosinac

2014.

Tekuće dospijeće dugoročnih kreditaTekuće dospijeće dugoročnih obveza iz financijskogleasingaTekuće dospijeće dugoročnih obveza iz faktoringa Obveze za kamate banke

18.206.741

15.281

1.245.660 182.065

12.215.950

0

2.518.00297.409

18.206.741

15.281

1.245.660 182.065

12.215.950

0

2.518.00297.409

UKUPNO 19.649.747 14.831.361 19.649.747 14.831.361

1 5 - KRATKOROČNE OBVEZE ZA JAMČEVINE PO OSNOVI LEASINGA

U knDruštvo 31. prosinac

2015.

Društvo 31 prosinac

2014.

Grupa 31. prosinac

2015.

Grupa 31. prosinac

2014.Tekuće dospijeće dugoročnih jamčevina 180.357 120.007 180.357 120.007UKUPNO 180.357 120.007 180.357 120.007

35



16 - OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE

U knDruštvo 31.

prosinac 2015.


2014.

Grupa 31. prosinac

2015.

Grupa 31. prosinac

2014.Obveze prema dobavljačima Obračunati troškovi Obveze prema državi Odgođeni prihodi - ugovor o leasingu Obračunate i ostale obveze

3.743.73241.88695.224

929.39855.699

2.980.454100.851

30.174585.705115.505

3.766.62241.88695.224

929.398186.610

2.982.871100.851

30.174585.705246.877

UKUPNO 4.865.939 3.812.689 5.019.740 3.946.478

17 - PRIHODI OD KAMATA 1 SLIČNI PRIHODI

U kn

Društvo2015.

Društvo2014. Grupa 2015. Grupa 2014.

Prihodi od kamata - financijski leasing Ostali prihodi od kamata

3.745.220155.668

3.206.179189.219

3.745.220155.668

3.206.179189.219

UKUPNO 3.900.888 3.395.398 3.900.888 3.395.398

18 - RASHODI OD KAMATA 1 SLIČNI RASHODI

U kn

Društvo Društvo Grupa 2015. 2014. 2015.

Grupa2014.

Rashodi od kamata po kamatonosnim pozajmicama 2.802.999 2.545.916 2.802.999 Ostali kamatni rashodi 23.065 56.877 23.065

2.545.91656.877

Ukupno 2.826.064 2.602.793 2.826.064 2.602.793

36



19 - OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA

U kn

Društvo2015.


Naknadni prihodiDobit od prodaje prethodno preuzete opreme

490.166

464.343

234.442

388.837

490.166

464.343

234.442

388.837

Ostali prihodi 942.745 577.240 942.745 577.240UKUPNO 1.897.254 1.200.519 1.897.254 1.200.519

2 0 -TRO ŠKO VI POSLOVANJA

U kn

Društvo2015.


Troškovi zakupnina Amortizacija ostale imovine Troškovi osoblja Intelektualne usluge Usluge koje se refundiraju Ostali troškovi

99.956 34.158

823.365 461.258 624.851 661.341

120.3849.911

779.766173.121364.496438.465

99.95634.158

823.365461.258624.851667.764

120.3849.911

779.766173.121364.496451.387

UKUPNO 2.704.929 1.886.143 2.711.352 1.899.065

21 - REZERVIRANJA ZA UMANJENJE VRIJEDNOSTI

u kn

Društvo2015.

Društvo2014.

Grupa2015.

Grupa2014.

Vrijednosno usklađenje financijski leasing 22.960 174.024 22.960 174.024

Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja 51.944 35.335 51.944 35.335

Vrijednosno usklađenje udjela u povezanim poduzetnicima 19.225 5.394 19.225 5.394

Vrijednosno usklađenje zaliha 90.730 784 90.730 784UKUPNO 184.859 215.537 184.859 215.537

37


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)22 - POREZ NA DOBIT

u kn

Društvo2015.


Tekući porez na dobit Odgođeni porez na dobit po osnovi privremenih razlika

71.978

(21.672)

65.862

(365)

71.978

(21.672)

65.862

(365)

Trošak poreza na dobit priznat u dobiti ili gubitku 50.306 65.497 50.306 65.497

Usklađenje troška poreza na dobit

Sveobuhvatna dobit prije oporezivanja 249.746 134.671 243.323 121.749

Porez na dobit po stopi od 20% (2014.: 20%)Porezno nepriznati troškovi Porezni poticaji i ostali porezno nepriznati prihodi

49.949

54.527

(32.498)

26.934

40.118

(1.190)

48.665

54.527

(31.214)

24.350

40.118

1.394

Trošak poreza na dobit 71.978 65.862 71.978 65.862

Efektivan porezna stopa 29% 49% 30% 54%

U skladu s poreznim propisima, Porezna uprava ima pravo u bilo koje doba pregledati

poslovne knjige Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna

obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Društva

nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede

toga.

38


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)23 - FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijenit ili obveza podmiriti između obaviještenih i zainteresiranih stranaka u uobičajenim tržišnim uvjetima.Fer vrijednosti financijskih instrumenata se temelje na procjenama u određenom trenutku koje su provedene koristeći dostupne tržišne podatke i odgovarajuće metode procjene. Procjene su subjektivne i nesigurne i uključuju značajnu prosudbu u interpretaciji trenutnih tržišnih podataka.Fer vrijednost novca i novčanih ekvivalenata i kupaca i ostalih potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti zbog kratkotrajne prirode tih financijskih instrumenata.Fer vrijednost kamatonosnih pozajmica i potraživanja po financijskom leasingu po varijabilnim kamatnim stopama, čija se cijena redovito preispituje, aproksimira njihovu knjigovodstvenu vrijednost. Fer vrijednost kamatonosnih pozajmica uz fiksnu kamatnu stopu ne razlikuje se značajno zbog kratkotrajne prirode tih obveza. Objave fer vrijednosti potraživanja po financijskom leasingu odobrenih uz fiksnu kamatnu stopu nisu praktične. Fer vrijednost potraživanja od nenadoknadivog leasinga procjenjuju se na temelju analize diskontiranog novčanog toka ili procijenjene vrijednosti osnovnog instrumenta, gdje je to moguće. Stoga su knjigovodstvene vrijednosti potraživanja iz financijskog leasinga približno jednake njihovim fer vrijednostima.Zbog prirode jamstvenih depozita komitenata, te činjenice da se u slučaju ranijeg raskida ugovora vraćaju u nominalnom iznosu (umanjeni za ostala nenaplaćena potraživanja) Uprava smatra da je njihova fer vrijednost jednaka knjigovodstvenoj.Na dan 31. prosinca 2015. godine, Društvo je imalo posudbe s promjenjivom kamatnom stopom. Fer vrijednost posudbi s promjenjivom kamatnom stopom približna je njezinoj knjigovodstvenoj vrijednosti na datum izvještaja.Knjigovodstvene vrijednosti ostalih potraživanja i obveza približne su njihovim fer vrijednostima.

39


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 2 4 -TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA

Sve transakcije s povezanim društvima temelje se na uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima. Značajne transakcije s povezanim društvima bile su sljedeće:

U kn

2015 godina Društvo i Grupa Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Bolja Ideja d.o.o.

LNT Konto d.o.o.

MajaVodopija

Prihodi od kamataPrihodi od prodaje preuzete imovine Troškovi usluga

222.988642.805

0

00

(72.000)

00

(15.085)

Izvještaj o financijskom položaju

Bolja ideja d.o.o.

LNT Konto d.o.o.

MajaVodopija

Obveze prema dobavljačima i ostale obvezePotraživanja po financijskom leasingu (dugotrajna i kratkotrajna)

03.539.855

7.5000

00

U kn

2014 godina Društvo i Grupa Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Bolja Ideja d.o.o.

LNT Konto d.o.o.

MajaVodopija

Prihodi od kamata 145.302 0 0

Prihodi od prodaje preuzete imovine 1.156.9710 0

Troškovi usluga 0 (72.000) (15.108)

Izvještaj o financijskom položaju

Bolja Ideja d.o.o.

LNT Konto d.o.o.

MajaVodopija

Obveze prema dobavljačima 1 ostale obvezePotraživanja po financijskom leasingu (dugotrajna i kratkotrajna)

03.837.484

00

00

Transakcije s rukovodstvom Društva tijekom godine uključuju troškove plaća Uprave i ostalih ključnih osoba u iznosu od 546.892 kuna za 2015. godinu (2014. : 555.116 kuna).

40


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)25 - UPRAVLJANJE RIZICIMA

Izloženost kamatnom, valutnom, riziku likvidnosti i kreditnom riziku javlja se tijekom redovnog poslovanja društva. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s kratkoročnim i dugoročnim financiranjem klijenata, upravljanje novčanim sredstvima i dugom te obvezama, može se ukratko prikazati kako slijedi:Rizik kamatnih stopaRizik kamatne stope je rizik da će se vrijednost budućih novčanih tokova financijskog instrumenta mijenjati zbog promjene u tržišnim kamatnim stopama.

Upravljanje rizikom promjene kamatnih stopa je provođenje mjera i odluka kojima je cilj minimiziranje potencijalnog negativnog utjecaja na stavke izvještaja o financijskom položaju uzrokovanog promjenama kamatnih stopa.

Izloženost Društva riziku promjena na tržištu kamatnih stopa vezano je primarno za primljene kredite te ugovore o financijskom leasingu.

Društvo se zadužuje na tržištu kapitala, primarno kod domaćih banaka.

Utjecaj promjena kamatnih stopa na rezultat prije poreza računa se na temelju obveza po primljenim kreditima i potraživanjima po financijskom leasingu.

Izloženost promjenama kamatnih stopa se kontinuirano prati na način da se prati kretanje promjena ulaznih kamatnih stopa, te uspoređuje s izlaznim kamatnim stopama, kako bi se ograničio gubitak od neto kamatnih rezultata ukoliko bi kamatne stope rasle ili padale u nepovoljnom odnosu za društvo.

Temeljem općih uvjeta, uprava ima mogućnost u roku 1 do 3 mjeseca promijeniti iznos najamnina, ukoliko utvrdi da su omjeri kamatnih stopa nepovoljni i mogu rezultirati gubicima. Tijekom proteklog razdoblja društvo nije imalo potrebu prilagođavati iznos najamnina.

41


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Promjene kamatnih stopa, analiza kamatne neusklađenosti i iznosi na koje se primjenjuju fiksne kamatne stope navedeni su u nastavku:

Društvo 2015. Beskamatno Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12

mjeseci

Preko12

mjeseci

Fiksnakamata UKUPNO

IMOVINA

Nematerijalna imovina 356.586 356.586Oprema dana u operativni leasing 0

Ostala oprema 106.935 106.935

Ulaganja u ovisna društva 0

Dani dugotrajni depoziti 15.270 15.270Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda

33.166.164 33.166.164

Odgođena porezna imovina 31.397 31.397

Ukupno dugotrajna imovina 510.188 0 33.166.164 0 0 0 33.676.352

KRATKOTRAJNA IMOVINA 0

Zalihe 1.537.695 1.537.695Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda

18.434.244 18.434.244

Ostala kratkotrajna imovina 4.631.916 4.631.916

Novac i novčani ekvivalenti 1.659.955 1.659.955

Ukupno kratkotrajna imovina 24.603.855 1.659.955 0 0 0 0 26.263.810

Ukupno imovina 25.114.043 1.659.955 33.166.164 0 0 0 59.940.162

OBVEZE, KAPITAL I REZERV E 0

KAPITAL I REZERV E 0Upisani kapital 1.000.000 1.000.000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0

Zadržana dobit 1.295.458 1.295.458

Dobit za godinu 199.440 199.440

Ukupno kapital i rezerve 2.494.898 0 0 0 0 0 2.494.898

DUGOROČNE OBVEZE

Obveze za dugoročne kredite 32.622.549 32.622.549

Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 103.182 103.182

Ukupno dugoročne obveze 103.182 0 32.622.549 0 0 0 32.725.731

KRATKO RO ČNE OBVEZEKratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 19.649.747 19.649.747

Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 180.357 180.357

Obveze za tekući porez 23.490 0 0 0 0 0 23.490Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 4.865.939 4.865.939

Ukupno kratkoročne obveze 5.069.786 0 19.649.747 0 0 0 24.719.533

Ukupno obveze, kapital i rezerve 7.667.866 0 52.272.296 0 0 0 59.940.162

Kamatna neusklađenost (17.446.177) (1.659.955) 19.106.132 0 0 0 0

42



Društvo 2014. Beskamatno Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12

mjeseci

Preko12

mjeseci

Fiksnakamata UKUPNO

IMOVINA

Nematerijalna imovina 0


Ulaganja u ovisna društva 0


21.554.172 21.554.172




Zalihe 1.896.086 1.896.086

Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda

13.877.982 13.877.982




Ukupno imovina 19.188.954 3.198.738 21.554.172 0 0 0 43.941.864

O BVEZE, KAPITAL I REZERV E 0

KAPITAL I REZERV E 0

Upisani kapital 1.000.000 1.000.000

Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0

Zadržana dobit 1.226.282 1.226.282



DUGOROČNE OBVEZE



Ukupno dugoročne obveze 65.760 0 22.767.165 0 0 0 22.832.925

KRATKOROČNE OBVEZE

Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 14.831.361 14.831.361



Ukupno kratkoročne obveze 3.982.122 0 14.831.361 0 0 0 18.813.483Ukupno obveze, kapital i rezerve 6.343.338 0 37.598.526 0 0 0 43.941.864


43



Grupa 2015. Beskamatno Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12

mjeseci

Preko 12 mjeseci

Fiksnakamata UKUPNO

IMOVINA

Nematerijalna imovina 356.586 356.586Oprema dana u operativni leasing 0Ostala oprema 106.935 106.935Ulaganja u ovisna društva 0Dani dugotrajni depoziti 15.270 15.270

Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda

33.166.164 33.166.164

Odgođena porezna imovina 31.397 31.397Ukupno dugotrajna imovina 510.188 0 33.166.164 0 0 0 33.676.352KRATKOTRAJNA IMOVINA 0Zalihe 1.537.695 1.537.695Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda

18.434.244 18.434.244




Ukupno imovina 25.138.155 1.674.994 33.166.164 0 0 0 59.979.313OBVEZE, KAPITAL I REZERV E 0


Upisani kapital 1.000.000 1.000.000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (7.091) (7.091)

Zadržana dobit 1.194.322 1.194.322



DUGOROČNE OBVEZEObveze za dugoročne kredite 32.622.549 32.622.549

Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga

103.182 103.182

Ukupno dugoročne obveze 103.182 0 32.622.549 0 0 0 32.725.731KRATKOROČNE OBVEZE


Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga

180.357 180.357





44



Grupa 2014. Beskamatno Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12

mjeseci

Preko12

mjeseci

Fiksnakamata UKUPNO

IMOVINA

Nematerijalna imovina 0Ostala oprema 40.448 40.448Ulaganja u ovisna društva 0Dani dugotrajni depoziti 15.323 15.323


21.554.172 21.554.172





13.877.982 13.877.982




Ukupno imovina 19.213.067 3.201.182 21.554.172 0 0 0 43.968.421OBVEZE, KAPITAL I R EZER V E 0



Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (6.096) (6.096)

Zadržana dobit 1.138.069 1.138.069



DUGOROČNE OBVEZE



Ukupno dugoročne obveze 65.760 0 '22.767.165 0 0 0 22.832.925

KRATKO RO ČNE OBVEZE



Obveze za tekući porez 49.425 0 0 0 0 0 49.425

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 3.946.478 3.946.478




45



Analiza osjetljivosti kamatnih stopaIzloženost promjenama kamatnih stopa kontinuirano se prati, na način da se prati kretanje promjena ulaznih kamatnih stopa, te uspoređuje s izlaznim kamatnim stopama, kako bi se kontrolirao neto kamatni rezultata ukoliko bi se ulazne kamatne stope kretale u nepovoljnom odnosu za Društvo. Temeljem općih uvjeta, Uprava ima mogućnost u roku 1 do 3 mjeseca promijeniti iznos najamnina, ukoliko utvrdi da su omjeri kamatnih stopa nepovoljni i mogu rezultirati gubicima. Tijekom 2015. Društvo nije imalo potrebu prilagođavati iznos najamnina.

U knDruštvo

2015.Društvo

2014.Grupa2015.

Grupa2014.

Kamatonosna imovina 53.260.363 38.630.892 53.275.402 38.633.336

Kamatonosne obveze 52.272.296 37.598.526 52.272.296 37.598.526

Kamatna neusklađenost 988.067 1.032.366 1.003.106 1.034.810

Kamatna neusklađenost (%) 2% 3% 2% 3%Učinak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, u slučaju promjene kamatnih stopa za 1% 9.881 10.324 10.031 10.348

46


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Kreditni rizikKreditni rizik predstavlja rizik koji Društvo izlaže opasnosti nastupanja gubitka zbog neispunjenja ugovornih obveza klijenata.

Sustav upravljanja kreditnim rizikom obuhvaća sve mjere i pravila određene važećim zakonskim propisima i internim aktima.

Društvo provodi kontrole s ciljem upravljanja kreditnim rizikom, u svim dijelovima procesa odobravanja leasinga i kasnijeg praćenja leasing portfelja. Ovo obuhvaća pregled i procjenu kvalitete leasing portfelja, odnosno gubitke, po svakom klijentu zasebno i po cjelokupnom portfelju. Za ocjenjivanje primatelja leasinga Društvo koristi interno razvijeni sustav određivanja rejtinga za kategorizaciju kreditnog rizika pri odobrenju ugovora, u kojem dodjeljuje stupnjeve rizika svakom pojedinačnom klijentu, prilikom samog odobrenja ugovora o leasingu. U sklopu naknadnog praćenja kreditnog rizika, Društvo provodi kvartalni pregled portfelja, po svakom klijentu zasebno, koji imaju dospijeće preko 120 dana te procjenjuje tržišnu vrijednost kolaterala i procjenjuje potrebe za umanjenjima vrijednosti. Kreditni rizik kontinuirano se prati i izvještava kako bi se pravodobno otkrila umanjenja vrijednosti u leasing portfelju. U procesu procjene kreditnog rizika Društvo primjenjuje razborite metode i modele procjene istoga.

Najvažniji kolateral Društva je objekt leasinga, čiji je pravni vlasnik za vrijeme trajanja leasing ugovora Društvo.

Sukladno politikama upravljanja rizicima, zadovoljavajući instrumenti osiguranja naplate potraživanja (kolaterali) prikupljaju se od klijenata prije plaćanja objekta leasinga dobavljaču. Društvo odobrava leasing primateljima leasinga ukoliko za isti postoje najmanje dva neovisna izvora plaćanja leasing rata/obroka - novčani tok ostvaren poslovanjem ili postojećom privatnom imovinom primatelja leasinga ili instrumentima osiguranja.

Koncentracija kreditnog rizika prema industrijskom sektoruU nastavku je naveden prikaz koncentracije kreditnih izloženosti, iz kojih proizlazi kreditni rizik, prema industrijskom sektoru.________________________________________

Društvo i Grupa 2015. 2015. 2014. 2014.Operativni

leasingFinancijski

leasingOperativni

leasingFinancijski

leasing

Prerađivačka industrija 0 8.501.388 0 7.975.995

Trgovina 0 2.621.939 0 843.916

Informacije i komunikacije 0 18.575.901 0 10.414.258

Javni sektor 0 11.112.273 0 11.220.164Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 0 6.442.057 0 4.758.080

Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 0 2.591.771 0 0

Ostale usluge 0 1.996.896 0 432.748

Ukupno pravne osobe i obrtnici 0 51.842.225 0 35.645.161

Stanovništvo 0 22.032 0 27.882Bruto iznos 0 51.864.257 0 35.673.043

Rezervacije za gubitke od umanjenja vrijednosti 0 263.849 0 240.889

Neto iznos 0 51.600.408 0 35.432.154

47


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Sve izloženosti su prema pravnim osobama u Republici Hrvatskoj. Maksimalna bilančna izloženost kreditnom riziku:

Društvo2015.

Društvo2014.

Grupa2015.

Grupa2014.

Dani dugotrajni depoziti 15.270 15.323 15.270 15.323Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 18.434.244 13.877.982 18.434.244 13.877.982Odgođena porezna imovina 31.397 9.725 31.397 9.725Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 18.434.244 13.877.982 18.434.244 13.877.982Ostala kratkotrajna imovina 4.631.916 3.349.390 4.656.028 3.373.503Novac i novčani ekvivalenti 1.659.955 3.198.738 1.674.994 3.201.182UKUPNO 43.207.026 34.329.140 43.246.177 34.355.697

Rizik likvidnostiRizik likvidnosti obuhvaća rizik nemogućnosti financiranja imovine u odgovarajućim dospijećima i kamatama, te rizik nemogućnosti likvidacije imovine po prihvatljivoj cijeni i u odgovarajućem vremenskom razdoblju.

Vezano za rizik likvidnosti politika Društva je održati dovoljno novčanih sredstava ili imati na raspolaganju financijska sredstva iz kredita za ispunjenje svojih obveza u budućnosti.

Društvo koristi slijedeće osnovne modele za mjerenje rizika likvidnosti te na osnovu rezultat istih donosi mjere o upravljanju rizikom likvidnosti:

• projekcija budžeta

• projekcija novčanih tokova

• analiza izvora sredstva

• analiza ročne neusklađenosti izvještaja o financijskom položaju.

Višak gotovine iznad nivoa potrebnog za upravljanje radnim kapitalom polaže se na kamatonosne tekuće račune ili oročene depozite, uz odabir instrumenata sa odgovarajućim rokom dospijeća ili onih koji osiguravaju dovoljnu likvidnost.


BIUESKE UZ FINANC JSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)

Društvo 20X5 Do 3 mjeseca

Od 3 do 12 mjeseci

Od 1 do 5 godina

Preko5

godina

Nedefiniranodospijeće

UKUPNO

IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna imovina 356.586 356.586

Oprema dana u operativni leasing 0 0


Ulaganja u ovisna društva 0 0

Dani dugotrajni depoziti 15.270 15.270

Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 33.166.164 33.166.164


Ukupno dugotrajna imovina 0 0 33.181.434 0 494.918 33.676.352



6.231.269 12.202.975 18.434.244



Ukupno kratkotrajna imovina 12.523.140 12.202.975 0 0 1.537.695 26.263.810

Ukupno imovina 12.523.140 12.202.975 33.181.434 0 2.032.613 59.940.162

OBVEZE, KAPITAL I REZERV E

KAPITAL I REZERV E



Zadržana dobit 1.295.458 1.295.458


Ukupno kapital i rezerve 0 0 0 0 2.494.898 2.494.898

DUGOROČNE OBVEZE 0 0Obveze za dugoročne kredite 32.622.549 32.622.549Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 103.182 103.182

Ukupno dugoročne obveze 0 0 32.725.731 0 0 32.725.731

KRATKO RO ČNE OBVEZE 0

Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 5.277.112 14.372.635 19.649.747


Obveze za tekući porez 23.490 23.490


Ukupno kratkoročne obveze 10.346.898 14.372.635 0 0 0 24.719.533Ukupno obveze, kapital i rezerve 10.346.898 14.372.635 32.725.731 0 2.494.898 59.940.162Ročna neusklađenost 2.176.242 (2.169.660) 455.703 0 (462.285) 0

49



Društvo 2014 Do 3 mjeseca

Od 3 do 12 mjeseci

Od 1 do 5 godina

Preko5

godina


UKUPNO

IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna imovina 0 0Ostala oprema 40.448 40.448


Dani dugotrajni depoziti 15.323 15.323Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 21.554.172 21.554.172





6.296.005 7.581.977 13.877.982




Ukupno imovina 12.844.133 7.581.977 21.569.495 0 1.946.259 43.941.864

OBVEZE, KAPITAL 1 REZERV E

KAPITAL 1 REZERV E

Upisani kapital 1.000.000 1.000.000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0

Zadržana dobit 1.226.282 1.226.282



DUGOROČNE OBVEZE 0 0Obveze za dugoročne kredite 22.767.165 22.767.165Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 65.760 65.760





Obveze za tekući porez 49.425 49.425Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 3.812.690 3.812.690

Ukupno kratkoročne obveze 7.975.169 10.838.314 0 0 0 18.813.483Ukupno obveze, kapital i rezerve 7.975.169 10.838.314 22.832.925 0 2.295.456 43.941.864Ročna neusklađenost 4.868.964 (3.256.337) (1.263.430) 0 (349.197) 0


BIUESKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Grupa 2015 Do 3 mjesecaOd 3 do 12

mjeseciOd 1 do 3

godinaPreko 5 godina


UKUPNO

IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna imovina 356.586 356.586Oprema dana u operativni leasing 0 0




33.166.164 0 33.166.164





6.231.269 12.202.975 18.434.244




Ukupno imovina 12.562.291 12.202.975 33.181.434 0 2.032.613 59.979.313

O BVEZE, KAPITAL 1 REZERV E

KAPITAL 1 REZERV E 0



Zadržana dobit 1.194.322 1.194.322



DUGOROČNE OBVEZE 0 0




KRATKOROČNE OBVEZEKratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 5.277.112 14.372.635 19.649.747



Ukupno kratkoročne obveze 10.500.699 14.372.635 0 0 0 24.873.334Ukupno obveze, kapital i rezerve 10.500.699 14.372.635 32.725.731 0 2.380.248 59.979.313

Ročna neusklađenost 2.061.592 (2.169.660) 455.703 0 (347.635) 0

nastavak)

51



Grupa 2014 Do 3 mjesecaOd 3 do 12

mjeseciOd 1 do 3

godinaPreko 5 godina


UKUPNO

IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna Imovina 0 0Ostala oprema 40.448 40.448Ulaganja u ovisna društva 0 0



21.554.172 0 21.554.172




Zalihe 1.896.086 1.896.086

Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda

6.296.005 7.581.977 13.877.982




Ukupno imovina 12.870.690 7.581.977 21.569.495 0 1.946.259 43.968.421OBVEZE, KAPITAL 1 REZERV EKAPITAL 1 REZERV E 0Upisani kapital 1.000.000 1.000.000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (6.096) (6.096)

Zadržana dobit 1.138.069 1.138.069











Ukupno kratkoročne obveze 8.108.957 10.838.314 0 0 0 18.947.271Ukupno obveze, kapital i rezerve 8.108.957 10.838.314 22.832.925 0 2.188.225 43.968.421

Ročna neusklađenost 4.761.733 (3.256.337) (1.263.430) 0 (241.966) 0

52

I4next leasing Croatiad.o.o. Financijski izvještaji za 2015. godinu

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Valutni rizikPoslovna valuta Društva je hrvatska kuna. Određena imovina i obveze su denominirane u stranim valutama koje se preračunavaju u kune po ugovorenom tečaju na datum izvještaja o financijskom položaju. Razlike koje proizlaze se knjiže kao dobit ili gubitak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, ali ne utječu na kratkoročne tokove novca.

Zbog reklasifikacije ugovora o operativnom leasingu u financijski leasing, koju je Društvo izvršilo u 2011. godini, eliminiralo je i valutnu neusklađenost koja je bila rezultat računovodstvenog načina iskazivanja ugovora o operativnom leasingu, pri čemu se u knjigama društva evidentirala vrijednost imovine dane u operativni leasing, a ne vrijednost budućih najamnina (koje su se iskazivale izvanbilančno). Kako je imovina izražavana u kunama, iako je ugovor o leasingu sklopljen s valutnom klauzulom da bi bio u skladu s sredstvima po kreditu, to je činilo valutnu neusklađenost pa s time i velike tečajne razlike.

Utjecaj promjene tečaja računa se korištenjem simulacije nad pozicijama u izvještaju o financijskom položaju koje su valutno vezane kao što su potraživanja za operativni i financijski leasing, obveze za predujmove, obveze za kredite, obveze za primljene jamčevine, te devizni računi.

Društvo kontinuirano prati valutnu neusklađenost i vrši analizu valutne osjetljivosti. Analiza osjetljivosti uključuje sve izloženosti denominirane u stranoj valuti i prikazuje njihovu osjetljivost na promjene tečaja stranih valuta za 10% u odnosu na HRK.

53


BIUESKE UZ FINANCIJSKE ZVJESTAJE (nastavak)

Društvo 2015 Hrvatske kune Strane valute (EUR) Ukupno

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna imovina 356.586 356.586Oprema dana u operativni leasing 0 0Ostala oprema 106.935 106.935



Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda 33.166.164 33.166.164


Ukupno dugotrajna imovina 510.188 33.166.164 33.676.352

KRATKOTRAJNA IMOVINA 0 0

Zalihe 1.537.695 1.537.695

Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 2.634.958 15.799.286 18.434.244


Novac i novčani ekvivalenti 1.659.950 5 1.659.955

Ukupno kratkotrajna imovina 10.464.519 15.799.291 26.263.810

Ukupno imovina 10.974.707 48.965.455 59.940.162

O BVEZE, KAPITAL 1 REZERV E 0 0

KAPITAL 1 REZERV E 0 0



Zadržana dobit 1.295.458 1.295.458


Ukupno kapital i rezerve 2.494.898 0 2.494.898




Ukupno dugoročne obveze 0 32.725.731 32.725.731

KRATKO RO ČNE OBVEZE 0 0

Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 97.408 19.552.339 19.649.747




Ukupno kratkoročne obveze 4.986.837 19.732.696 24.719.533

Ukupno obveze, kapital i rezerve 7.481.735 52.458.427 59.940.162

Valutna neusklađenost 3.492.972 (3.492.972) 0

54


BIUESKE UZ FINANCIJSKE ZVJESTAJE (nastavak)

Društvo 2014 Hrvatske kune Strane valute (EUR) Ukupno

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna imovina 0 0




Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda 21.554.172 21.554.172




Zalihe 1.896.086 1.896.086

Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 2634958 11.243.024 13.877.982


Novac i novčani ekvivalenti 3.198.733 5 3.198.738


Ukupno imovina 11.144.663 32.797.201 43.941.864

O BVEZE, KAPITAL I REZERV E 0 0

KAPITAL I REZERV E 0 0



Zadržana dobit 1.226.282 1.226.282


Ukupno kapital i rezerve 2.295.456 0 2.295.456DUGOROČNE OBVEZE 0 0



Ukupno dugoročne obveze 0 22.832.925 22.832.925

KRATKOROČNE O BVEZE 0 0

Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 97.408 14.733.953 14.831.361






55

Wnext leasing Croatia d.o.o. Financijski izvještaji za 2015. godinu

BIUESKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)

| Grupa 2015 Hrvatske kune Strane valute (EUR) Ukupno

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna imovina 356.586 356.586Oprema dana u operativni leasing 0 0Ostala oprema 106.935 106.935


Dani dugotrajni depoziti 15.270 15.270Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda

33.166.164 33.166.164




Zalihe 1.537.695 1.537.695





Ukupno imovina 11.013.863 48.965.450 59.979.313

OBVEZE, KAPITAL I REZERV E 0 0




Zadržana dobit 1.194.322 1.194.322

Ukupno kapital i rezerve 2.380.248 2.380.248



Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga . 103.182 103.182

Ukupno dugoročne obveze 32.725.731 32.725.731

KRATKOROČNE O BVEZE 0 0Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 19.649.747 19.649.747

Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi ¡easinga 180.357 180.357


rObveze prema dobavljačima i ostale obveze 5.019.740 5.019.740



Valutna neusklađenost 3.590.385 (3.590.385) 0

56


BIUESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTA. E (nastavak)

Grupa 2014 Hrvatske kune Strane valute (EUR) Ukupno

DUGOTRAJNA IMOVINA

Nematerijalna imovina 0 0




Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda

21.554.172 21.554.172




Zalihe 1.896.086 1.896.086





Ukupno imovina 11.171.225 32.797.196 43.968.421

OBVEZE, KAPITAL I REZERV E 0 0




Zadržana dobit 1.138.069 1.138.069

Ukupno kapital i rezerve 2.188.225 2.188.225




Ukupno dugoročne obveze 22.832.925 22.832.925

KRATKOROČNE O BVEZE 0 0







57

I4next ieasing Croatia d.o.o. Financijski izvještaji za 2015. godinu


Analiza valutne osjetljivosti Analiza osjetljivosti uključuje sve izloženosti denominirane u stranoj valuti i prikazuje njihovu osjetljivost na promjene tečaja stranih valuta za 10% u odnosu na HRK. Tablica u nastavku navodi učinak na dobit u slučaju jačanja ili slabljenja HRK u odnosu na EUR.

U knDruštvo 2015 2014

Neto valutna pozicija (3.492.972) (4.889.684)

Učinak na dobit u slučaju povećanja tečaja za 10% (349.297) (488.968)

Učinak na dobit u slučaju smanjenja tečaja za 10% 349.297 488.968

U knGrupa 2015 2014

Neto valutna pozicija (3.590.385) (4.987.097)

Učinak na dobit u slučaju povećanja tečaja za 10% (359.039) (498.710)

Učinak na dobit u slučaju smanjenja tečaja za 10% 359.039 498.710


USKLADA NESTANDARDNIH GODIŠNJIH KONSOLIDIRANIH I ODVOJENIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

SA STANDARDNIM GODIŠNJIM KONSOLIDIRANIM I ODOVOJENIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA

U skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 124/10), poduzetnici koji svoje financijske izvještaje sastavljaju u skladu s MSFI dužni su za potrebe javne objave dostaviti Financijskoj agenciji izvještaje sastavljene sukladno propisanoj strukturi i sadržaju („Standardni konsolidirani i odvojeni godišnji izvještaji"). Standardni godišnji konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji predstavljaju alternativni prikaz godišnjih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja u skladu s MSFI (za potrebe javne objave nazivaju se „Nestandardni konsolidirani i odvojeni godišnji financijski izvještaji"), budući da MSFI propisuju minimalne pozicije, ovisno o značajnosti pojedinih stavaka za kosnolidirane i odvojene financijske izvještaje kao cjelinu, te posljedično struktura i sadržaj Standardnih konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja i Nestandardnih godišnjih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja u skladu s MSFI može biti različita.U nastavku su navedene razlike između pojedinih stavaka Standardnih godišnjih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja i Nestandardnih godišnjih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja, po svakom pojedinom izvještaju.

59


USKLADA NESTANDARDNIH GODIŠNJIH KONSOLIDIRANIH I ODVOJENIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA SA STANDARDNIM GODIŠNJIM KONSOLIDIRANIM I ODVOJENIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA (NASTAVAK)Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2015. godine___________________

Društvo

Izvještaj o financijskom

položaju

Obrazac Izvještaja sukladno

Pravilniku

Nematerijalna imovina 356.586 356.586 Nematerijalna imovina

Oprema dana u operativni leasing 0 0

0

0

0

0

0

Nekretnine

Osobna vozila

Gospodarska vozila

Plovila

LetjelicePostrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema

Ostala oprema

0

106.935

0

0

OstaloMaterijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku)

106.935 Ostala materijalna imovina


Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Dani dugotrajni depoziti Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda

15.270

33.166.164

15.270

33.166.164

Dani dugotrajni depoziti

Dugotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga

Odgođena porezna imovina 31.397 31.397 Odgođena porezna imovina

Zalihe 1.537.695 1.537.695 Zalihe

Potraživanja po operativnom leasingu Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda

Ostala kratkotrajna imovina

0

18.434.244

4.631.916

0

18.434.244

1.392.062

2.130.045

410.255

699.554

Potraživanja po osnovi operativnog leasinga

Kratkotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga Potraživanja od države i drugih institucija

Ostala kratkotrajna potraživanja

Dani kratkotrajni depoziti Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

Novac i novčani ekvivalenti 1.659.955 1.659.955 Novac i novčani ekvivalenti

Ukupno imovina 59.940.162 59.940.162 Ukupno aktiva


Izvještaj ofinancijskom Obrazac Izvještaja

Društvo položaju sukladno Pravilniku

OBVEZE, KAPITAL I REZERVE

KAPITAL I REZERVE

Upisani kapital 1.000.000 1.000.000 Upisani kapital

Zadržana dobit 1.295.458 1.295.456 Zadržana dobit / preneseni gubitakDobit za godinu 199.440 199.440 Dobit / gubitak tekuće godine

Ukupno kapital i rezerve 2.494.898 2.494.896 Kapital i rezerve

OBVEZE

Obveze za dugoročne kredite 32.622.549 32.622.549Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija


Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga


Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija


Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga

Obveza za tekući porez na dobit 23.490 Porez na dobitObveze prema dobavljačima i ostale obveze 4.865.939 3.918.145

971.286

Ostale kratkoročne obveze Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

Ukupno obveze 57.445.264 57.445.266

Ukupno obveze kapital i rezerve 59.940.162 59.940.162 Ukupno pasiva

61


Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2015. godineIzvještaj o Obrazac Izvještaja

Grupa financijskompoložaju

sukladnoPravilniku

Nematerijalna imovina 356.586 356.586 Nematerijalna imovina

Oprema dana u operativni ieasing 0 0

0

0

0

0

Nekretnine

Osobna vozila

Gospodarska vozila

Plovila

Letjelice

0Postrojenja, strojevi, transportniuređaji i oprema

0 Ostalo

Ostala oprema 106.935 0Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku)

106.935 Ostala materijalna imovina

Ulaganja u podružnice,Ulaganja u ovisna društva 0 0 pridružena društva i zajedničke

pothvate

Dani dugotrajni depoziti 15.270 15.270 Dani dugotrajni depozitiDugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda

33.166.164 33.166.164Dugotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga

Odgođena porezna imovina 31.397 31.397 Odgođena porezna imovina

Zalihe 1.537.695 1.537.695 Zalihe

Potraživanja po operativnom leasingu 0 0Potraživanja po osnovi operativnog leasinga

Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda

18.434.244 18.434.244 Kratkotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga


2.154.157

410.255

699.554

Potraživanja od države i drugih institucijaOstala kratkotrajna potraživanja

Dani kratkotrajni depoziti Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

Novac i novčani ekvivalenti 1.674.994 1.674.994 Novac i novčani ekvivalenti

Ukupno imovina 59.979.313 59.979.313 Ukupno aktiva


GrupaIzvještaj o

financijskom položaju

Obrazac Izvještaja sukladno Pravilniku

OBVEZE, KAPITAL I REZERVE

KAPITAL I REZERVE

Upisani kapital 1.000.000 1.000.000 Upisani kapital

Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja

(7.091) (7.091) Revalorlzacljske rezerve

Zadržana dobit 1.194.322 1.194.322 Zadržana dobit / preneseni gubitak

Dobit za godinu 193.017 193.017 Dobit / gubitak tekuće godine

Ukupno kapital i rezerve 2.380.248 2.380.247 Kapital i rezerve

OBVEZE

Obveze za dugoročne kredite 32.622.549 32.622.549 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih Institucija

Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leaslnga 103.182 103.182 Obveze za depozite i jamstva po

osnovi leaslngaKratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 19.649.747 19.649.747 Obveze za kredite domaćih banaka i

financijskih institucijaKratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leaslnga 180.357 180.357 Obveze za depozite i jamstva po

osnovi leaslnga

Obveza za tekući porez na dobit 23.490 Porez na dobit


971.286

Ostale kratkoročne obveze

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

Ukupno obveze 57.599.066 57.599.066

Ukupno obveze kapital i rezerve 59.979.313 59.979.313 Ukupno pasiva

63


Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2015. godinu

DruštvoIzvještaj o

sveobuhvatnoj dobiti


2015. 2015.

Prihodi od kamata i slični prihodi 3.900.888 3.745.219

155.668

Prihodi od kamata - financijski leasing

Prihodi od kamata - dani zajmovi

Ostali prihodi od kamata

Rashodi od kamata i slični rashodi (2.826.064) (2.802.999)

0

(23.065)

Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucijaKamatni rashodi za kredite primljene od ino banaka i financijskih institucija

Ostali kamatni rashodi

Neto prihod (gubitak) od kamata 1.074.824 1.074.823 Dobit / gubitak od kamata

Prihodi od naknada i provizija 0 0 Prihodi od provizije i naknada

Rashodi od naknada i provizija 0 0 Rashodi od provizije i naknada

Neto prihodi od naknada i provizija 0 0 Dobit / gubitak od provizija i naknada

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0 0

0

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga

Dobit od prodaje imovine - operativni leasing

Ostali prihodi iz poslovanja 1.897.254 464.343

1.432.913

Dobit od prodaje imovine - financijski leasing

Dobit od tečajnih razlika

Ostali prihodi

Neto tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza 167.456 167.456 Dobitak od tečajnih razlika

Troškovi poslovanja (2.704.929) 0

(34.158)

(823.365)

(1.846.639)

(768)

Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing

Troškovi amortizacije ostale imovine

Troškovi osoblja

Opći i administrativni troškovi poslovanja

Ostali rashodi

Rezerviranja za umanjenje vrijednosti (184.859) (184.859) Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja

(troškovi vrijednosnog usklađenja)

Prihodi (rashodi) od poslovanja (825.078)

Dobit/ gubitak prije oporezivanja 94.979 94.979 Dobit / gubitak prije poreza na dobit

Porez na dobit (50.306) (50.306) Porez na dobit

Dobit (gubitak) za godinu 199.440 199.440 Dobit / gubitak nakon poreza na dobit

Ostala sveobuhvatna dobit(gubitak), neto od poreza na 0 0 Ostala sveobuhvatna dobitdobitSveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja 199.440 199.440 Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja

64


Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2015. godinu

GrupaIzvještaj o

sveobuhvatnoj dobiti


2015. 2015.

Prihodi od kamata i slični prihodi 3.900.888 3.745.219

155.668

Prihodi od kamata - financijski leasing

Prihodi od kamata - dani zajmovi

Ostali prihodi od kamata

Rashodi od kamata i slični rashodi (2.826.064) (2.802.999)

0

(23.065)

Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija Kamatni rashodi za kredite primljene od ino banaka i financijskih institucija

Ostali kamatni rashodi

Neto prihod (gubitak) od kamata 1.074.824 1.074.823 Dobit / gubitak od kamata

Prihodi od naknada i provizija 0 0 Prihodi od provizije i naknada

Rashodi od naknada i provizija 0 0 Rashodi od provizije i naknada

Neto prihodi od naknada i provizija 0 0 Dobit / gubitak od provizija i naknada

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0 0

0

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga

Dobit od prodaje imovine - operativni leasing

Ostali prihodi iz poslovanja 1.897.254 464.343

1.432.913

Dobit od prodaje imovine-financijski leasing

Dobit od tečajnih razlika

Ostali prihodi

Neto tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza 167.456 167.456 Dobitak od tečajnih razlika

Troškovi poslovanja (2.711.352) 0

(34.158)

(823.365)

(1.853.062)

(768)

Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing

Troškovi amortizacije ostale imovine

Troškovi osoblja

Opći i administrativni troškovi poslovanja

Ostali rashodi

Rezerviranja za umanjenje vrijednosti (184.859) (184.859) Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od

umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja)

Prihodi (rashodi) od poslovanja (831.501)

Dobit / gubitak prije oporezivanja 243.323 243.323 Dobit / gubitak prije poreza na dobit

Porez na dobit (50.306) (50.306) Porez na dobit

Dobit (gubitak) za godinu 193.017 193.017 Dobit / gubitak nakon poreza na dobit

Ostala sveobuhvatna dobit (gubitak), neto od poreza na dobit 0 0 Ostala sveobuhvatna dobit

Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja

193.017 193.017 Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja

65

I4next [easing Croatia d.o.o. Financijski izvještaji za 2015. godinu

Usklada promjena na kapitalu za 2015. godinu

Društvo

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI

Naziv pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski interes

( u kunama)Ukupno

(u kunama)Upisani kapital

(u kunama)

Zadržana dobit/preneseni

gubitak (u kunama)

Dobit/gubitak tekuće godine

(u kunama)

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja1.000.000 1.164.039 62.243 0 2.226.282

Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja

0 62.244 6.930 0 69.174

D o b it/ g u b ita k razd ob lja 0 62.244 6.930 0 69.174

Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja

1.000.000 1.226.283 69.173 0 2.295.456

Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja

0 69.173 130.267 0 199.440

D o b it/ g u b ita k razdoblja 0 69.173 130.267 0 199.440

Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje)

0 0 0 0 0

Poveća n je / sm a n je n je tem eljnog kap ita la 0 0 0 0 0

Isp la ta u d je la u dobiti/d iv id en d e 0 0 0 0 0

O sta le ra sp o d je le v lasn icim a 0 0 0 0 0

Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 1.000.000 1.295.458 199.440 2.494.896

Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI

Upisani kapital

Zadržanadobit/preneseni

gubitak


(u kunama) Manjinski interes

( u kunama)

Ukupno

Stanje 31. prosinca 2013. 1.000.000 1.226.283 0 0 2.226.283

Sveobuhvatna dobit za godinu 0 69.173 0 0 69.173

Stanje 31. prosinca 2014. 1.000.000 1.295.458 0 0 2.295.456

Stanje 31. prosinca 2014. 1.000.000 1.295.458 0 0 2.295.456

Sveobuhvatna dobit za godinu 0 199.440 0 0 199.440

Stanje 31. prosinca 2015. 1.000.000 1.494.898 0 0 2.494.896

Izvještaj o promjenama na kapitalu - razlika standardnog od nestandardnog izvještaja

Upisani kapital


gubitakDobit/gubitak tekuće godine

Manjinskiinteres Ukupno

Standardni financijski izvještajiStanje 31. prosinca 2015. godine

1.000.000 1.295.458 199.440 0 2.494.896

Nestandardni financijski izvještajiStanje 31. prosinca 2015. godine 1.000.000 1.494.898 0 0 2.494.896

Razlika 0 199.440 (199.440) 0 0

Objašnjenje usklade izvještaja o promjeni na kapitalu za 2015. godinu:

66


reklasifikacija iznosa 199.440 kuna sa stavke dobit tekuće godine Standardnih financijskih izvještaja na stavku preneseni gubitak Nestandardnih financijskih izvještaja.______________________

Grupa

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI

Grupa

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski interes( u kunama)

Ukupno(u kunama)

Upisani kapital (u kunama)

Revalorizacijskarezerva

Zadržana dobit/preneseni

gubitak (u kunama)

Dobit/gubitak tekuće godine (u kunama)

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 1.000.000 (7.881) 1.076.471 61.599 0 2.130.189

Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0 1.785 61.598

(5.347)0 58.036

Dobit / gubitak razdoblja 0 0 61.598 (5.347) 0 56.251

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0Promjena

revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0 0 0 0 0 0

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 0 0 0 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0 1.785 0 0 0 1.785Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje 0 0 0 0 0 0

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 0 0 0 0 0

Isplata udjela u dobiti/dividende 0 0 0 0 0 0

Ostale raspodjelevlasnicima 0 0 0 0 0 0Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 1.000.000 (6.096) 1.138.069 56.252 0 2.188.225

Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0

(995)56.252 136.765 0 192.022

Dobit /g u b ita k razdoblja 0 0 56.252 136.765 0 193 .0 1 7

Ostala sveobuhvatna dobit 0 (995) 0 0 0 (995)

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0 0 0 0 0 0

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 0 0 0 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0 (995) 0 0 0 (995)

Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje 0 0 0 0 0 0

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 0 0 0 0 0

Isplata udjela u dobiti/dividende 0 0 0 0 0 0

Ostale raspodjelevlasnicima 0 0 0 0 0 0Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 1.000.000 (7.091) 1.194.321 193.017 0 2.380.247


Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI

Grupa Upisani kapital

Neto tečajne razlike od

svođenja stranog ulaganja


gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine (u

kunama)Manjinski interes( u kunama)

Ukupno

Stanje 31. prosinca 2013. 1.000.000 (7.881) 1.138.070 0 0 2.130.189

Neto tečajna razlika 0 1.785 0 0 0 1.785

Sveobuhvatna dobit za godinu 0 0 56.251 0 0 56.251

Stanje 31. prosinca 2014. 1.000.000 (6.096) 1.194.321 0 0 2.188.225

Stanje 31. prosinca 2014. 1.000.000 (6.096) 1.194.321 0 0 2.188.225

Neto tečajna razlika 0 (995) 0 0 0 (995)

Sveobuhvatna dobit za godinu 0 0 193.017 0 0 193.017

Stanje 31. prosinca 2015. 1.000.000 (7.091) 1.387.338 0 0 2.380.247

Izvještaj o promjenama na kapitalu - razlika standardnog od nestandardnog izvještaja

Grupa Upisani kapital

Neto tečajne razlike od

svođenja stranog ulaganja


gubitak


Manjinskiinteres

Ukupno

Standardni financijski izvještajiStanje 31. prosinca 2015. godine 1.000.000 (7.091) 1.194.321 193.017 0 2.380.247

Nestandardni financijski izvještajiStanje 31. prosinca 2015. godine 1.000.000 (7.091) 1.387.338 0 0 2.380.247

Razlika 0 0 (193.017) 193.017 0 0

Objašnjenje usklade izvještaja o promjeni na kapitalu za 2015. godinu: reklasifikacija iznosa 56.252 kuna sa stavke dobit tekuće godine Standardnih financijskih izvještaja na stavku preneseni gubitak Nestandardnih financijskih izvještaja.


PRILOG 1 STANDARNI GODIŠNJI KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja za leasing društva od 16. svibnja 2014. godine (NN 60/14):

Izvještaj o konsolidiranom financijskom položaju Izvještaj o konsolidiranoj sveobuhvatnoj dobiti Izvještaj o konsolidiranom novčanom toku Izvještaj o konsolidiranim promjenama kapitala

Obrazac FP Izvještaj o financijskom položaju

Naziv leasing društva ¡4next leasing Croatia d.o.o.OIB 5273526923MBS 80572587

Zadnji dan izvještajnog razdoblja 01.01.-31.12.2015.

Zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne godine 01.01.-31.12.2014.

Oznakapozicije Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 51 2+3+15+21+24 DUGOTRAJNA IMOVINA 21.619.668,00 33.676.352,00

2 NEMATERIJALNA IMOVINA 0,00 356.586,00

3 4+5+13+14 MATERIJALNA IMOVINA 40.448,00 106.935,00

4 Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0,00 0,00

5 6+...+12 Materijalna imovina dana u operativni leasing 0,00 0,00

6 Nekretnine7 Osobna vozila8 Gospodarska vozila

9 Plovila

10 Letjelice11 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema

12 Ostalo13 Ostala materijalna imovina 40.448,00 106.935,00

14 Imovina dana u najam i zakup

15 16+...+20 DUGOTRAJNA FIN ANCIJSKA IMOVINA 15.323,00 15.270,00

16 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

17 Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

18 Dani dugotrajni zajmovi19 Dani dugotrajni depoziti 15.323,00 15.270,00

20 Ostala dugotrajna financijska imovina 0,00 0,00

21 22+23 DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 21.554.172,00 33.166.164,00

22 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 21.554.172,00 33.166.164,00

23 Ostala dugotrajna potraživanja

24 ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 9.725,00 31.397,00

25 26+27+32+38 KRATKOTRAJNA IMOVINA 21.551.647,00 25.603.407,00

26 ZALIHE 1.896.086,00 1.537.695,00

27 28+...+31 KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 16.387.803,00 21.980.463,00

28 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga ,


30 Potraživanja od države i drugih institucija 419.563,00 1.392.062

31 Ostala kratkotrajna potraživanja 2.090.258 2.154.157

32 33+...+37 KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 66.576,00 410.255,00


34 Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire 0,00 0,00

35 Dani kratkotrajni zajmovi 0,00 0,00

36 Dani kratkotrajni depoziti 66.576,00 410.255

37 Ostala kratkotrajna financijska imovina 0,00 0,00

38 NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 3.201.182 1.674.994

39PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RA ZD O BLJA 1 N ED O SPJELA NAPLATA PRIHODA

797.106,00 699.554,00

40 1+25+39 UKUPNA AKTIVA 43.968.421,00 59.979.313,00

41 Aktivni izvanbilančni zapisi 0,00 0,00

42 43+45+...+48 KAPITAL I REZERV E 2.188.225,00 2.380.247,00

43 Temeljni kapital 1.000.000,00 1.000.000,0044 U tome u vlasništvu nerezidenata 600.000,00 600.000,0045 Ostale rezerve -6.096 -7.09146 Kapitalne rezerve

47 Zadržana dobit/preneseni gubitak 1.138.069 1.194.32148 Dobit/gubitak tekuće godine 56.252 193.01749 REZERVIRAN JA 0,00 0,0050 51+...+57 DUGOROČNE OBVEZE 22.832.925,00 32.725.731,00

51 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija

52 Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija 22.767.165,00 32.622.549,00

53 Obveze za predujmove po osnovi leasinga54 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 65.760,00 103.182,0055 Obveze za izdane vrijednosne papire56 Ostale dugoročne obveze57 Odgođena porezna obveza58 59+...+64 KRATKOROČNE OBVEZE 18.260.714,00 23.902.049,00

59 Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija60 Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija 14.831.361 19.649.747

61 Obveze za kratkoročne vrijednosne papire62 Obveze za predujmove po osnovi leasinga63 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 120.007 180.35764 Ostale kratkoročne obveze 3.309.346 4.071.945

65ODGOĐENO PLA ĆA N JE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZD O BLJA 686.557,00 971.286,00

66 42+49+50+58+65 UKUPNA PASIVA 43.968.421,00 59.979.313,00

67 Pasivni izvanbilančni zapisi 0,00 0,00

Dodatak bilanci


68 69 + 70 KAPITAL 1 REZER V E 2.188.225,00 2.380.247,00

69 Pripisano imateljima kapitala matice 2.188.225,00 2.380.247,00

70 Pripisano manjinskom interesu

Napomena: Dodatak bilanci popunjavaju leasing društva koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Obrazac | SD Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Naziv leasing društva I4next leasing Croatia d.o.o.

OIB 5273526923

MBS 80572587

Izvještajno razdoblje 01.01.-31.12.2015.

Izvještajno razdoblje prethodne godine 01.01.-31.12.2014.

Oznakapozicije

Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

2 3 4 5

1 2+3+4 PRIHODI OD KAMATA 3.395.398,00 3.900.887,00

2 Prihod od kamata - financijski leasing 3.206.179 3.745.219

3 Prihod od kamata - dani zajmovi

4 Ostali prihodi od kamata 189.219 155.668

S 6+7+8 RASHODI PO OSNOVI KAMATA 2.602.793,00 2.826.064,00

6 Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija 2.545.916 2.802.999

7 Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija

23.0658 Ostali kamatni rashodi 56.877

9 1-5 DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 792.605,00 1,074.823,00

10 PRIHODI OD PROVIZIJA l NAKNADA

11 RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE

12 10-11 DOBIT/GUBITAK OD PRO V IZIJA I NAKNADA 0,00 0,00

13 14+...+19 O STA LI PO SLO VN I PRIHODI 1.443.746,00 2.064.712,00

14 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga

388.837 464.343

15 Dobit od prodaje imovine - operativni leasing

16 Dobit od prodaje imovine - financijski leasing

17 Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing

243.22718 Dobit od tečajnih razlika 167.456

19 Ostali prihodi 811.682 1.432.913

20 21+...+29 O STA LI PO SLO VNI RASHODI 1.899.065,00 2.711.353,00

21 Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing------------ --------

22 Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing

23 Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing-------------------

24 Gubitak od tečajnih razlika

25 Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu

26 Troškovi amortizacije ostale imovine 9.911 34.158

27 Troškovi osoblja 779.767 823.365

28 Opći i administrativni troškovi poslovanja 1.109.387 1.853.062

76829 Ostali rashodi

30 13-20 DOBIT/GUBITAK IZ O STA LIH PRIHODA I RASHODA -455.319,00 -646.641,00

31 9+12+30DOBIT/GUBITAK P R IJE TR O ŠKO V A ISPRA V KA V RIJEDN O STI ZA G U BITKE OD UM ANJENJA 337.286,00 428.182,00

32 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 215.537 184.859

33 31-32 DOBIT/GUBITAK P R IJE P O R EZA NA DOBIT 121.749,00 243.323,00

34 Porez na dobit 65.497 50.306

35 33-34 DOBIT/GUBITAK NAKON PO R EZA NA DOBIT 56.252,00 193.017,00

36 Pripisano imateljima kapitala matice 56.252 193.017


38 39+.,.+43-44 O ST A LA SVEOBUHVATNA DOBIT 0,00 0,00

39 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

40 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

41 Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

42 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

43 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

44 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti

45 35+38 Ukupna sveobuhvatna dobit 56.252,00 193.017,00

46 Pripisano imateljima kapitala matice 56.252,00 193.017,00


48 Reklasifikacijske usklade

O b razac N T Izvještaj o novčanim tokovim a

N aziv leasin g društva i4next leasing Croatia d.o.o.

O IB 5273526923

M BS 80572587



O znakapo zicije

Elem enti zbroja O p is pozicije Prethodna godina Te ku ća godina

2 3 4 5

1 P oslovne aktivnosti

2 Dobit/gubitak tekuće godine 121.749 243.323

3 4+...+12 Usklađivanje za: -13.887,00 386.473,00

4 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu

5 Amortizacija imovine u leasingu

6 Neto obračunate tečajne razlike -243.227,00 167.456,00

7 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova

8Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po

ugovonma o financijskom leasingu i zajmovima9 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine

10 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 13.803,00 34.158,00

11 Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove

12 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 215.537,00 184.859,00

13 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga

14 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -9.848.991,00 -16.168.254,00

15 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova

16Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu

17 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga

18Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

19 Povećanje/smanjenje zaliha -41.390,00 358.390,00

20 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing

21Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jam stava po osnovi leasinga

11.252,00 97.771,00

22Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

23Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja

769.500,00 972.498,00

24Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima

25 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 11.466.064,00 11.268.596,00

26 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 10.615.742 7.112.719

27 2+3+13+...+26 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 13.080.039,00 4.271.516,00

28 in ve stic ijsk e aktivnosti

29Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu

30 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 36.556,00 63,00

31 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu

32 Primici od prodaje ostale materijalne imovine

33Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

34 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti

35 29+...+34 Neto novčan i tijek od in vesticijsk ih aktivnosti 36.556,00 63,00

36 Fin a n cijske aktivnosti

37 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala

38 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -9.999.315,00 -5.797.767,00

39 Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti

40 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti

41 37+...+40 Neto novčan i tijek od fin ancijsk ih aktivnosti -9.999.315,00 -5.797.767,00

42 27+35+41 Neto povećanje/sm anjenje novca 3.117.280,00 -1.526.188,00

43 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 83.902 3.201.182

44 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 3.201.182 1.674.994

O b razac P K Izvješta j o prom jenam a kapitala

N aziv leasin g društva I4next lea s in g Croati d.o.o.

O IB 5273526923

M BS 80572587



O znaka pozicije Elem enti zbroja O p is pozicijeR asp o d je ljivo im ateljim a kapitala m atice

Tem eljni kapital O sta le rezerve Kapitalne rezerve Z ad ržan a dobit/preneseni gubitak

D obit/gubitak tekuće godine

M anjinski interes Ukupno kapital i rezerve

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=4+ 5+ 6+ 7+8+9

1 Stan je 1. s ije čn ja prethodnog razdoblja 1.000.000,00 -7.881,00 1.076.471,00 61.599,00 2.130.189,00

2 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0,00

3 1+2 Prepravljeno stanje 1. sije čn ja prethodnog razdoblja 1.000.000,00 -7.881,00 0,00 1.076.471,00 61.599,00 0,00 2.130.189,00

4 5+6 Sveobuhvatna dobit ili gu bitak prethodnog razdoblja 0,00 1.785,00 0,00 61.598,00 -5.347,00 0,00 58.036,00

S D obit/gubitak razdoblja 61.598 -5.347 56.251,00

6 7+8+9 O stala sveobuhvatna dobit 0,00 1.785,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.785,00

7Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00

8 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0,00

g Ostale nevlasničke promjene kapitala 1.785 0,00 1.785,00

10 11+12+13 T ran sa k cije s v lasn ic im a (prethodno razdoblje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0,00

12 Isplata udjela u dobiti/dividende 0,00

13 Ostale raspodjele vlasnicim a 0,00

14 3+4+10 Stan je 31. p ro sin ca prethodnog razdoblja 1.000.000,00 -6.096,00 0,00 1.138.069,00 56.252,00 0,00 2.188.225,00


16 14+15 Prepravljeno stanje 31. p ro sin ca prethodnog razdoblja 1.000.000,00 -6.096,00 0,00 1.138.069,00 56.252,00 0,00 2.188.225,00

17 18+19 Sveobuhvatna dobit ili gu b itak tekućeg razdoblja 0,00 0,00 0,00 56.252,00 136.765,00 0,00 193.017,00

18 D obit/gubitak razdoblja 56.252 136.765 193.017,00

19 20+21+22 O stala sveobuhvatna dobit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00


22 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0.00 0,00

23 24+25+26 T ran sa k cije s v lasn ic im a (tekuće razdoblje) 0,00 -995,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -995,00



26 Ostale raspodjele vlasnicim a •995 -995,00

27 16+17+23 Stan je 31. p ro sin ca te k u ćeg razdoblja 1.000.000,00 -7.091,00 0,00 1.194.321,00 193.017,00 0,00 2.380.247,00


PRILOG 2 STANDARNI GODIŠNJI ODVOJENI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja za leasing društva od 16. svibnja 2014. godine (NN 60/14):

Izvještaj o odvojenom financijskom položaju Izvještaj o odvojenoj sveobuhvatnoj dobiti Izvještaj o odvojenom novčanom toku Izvještaj o odvojenim promjenama kapitala

Obrazac FP Izvještaj o financijskom položaju

Naziv leasing društva i4next leasing Croatia d.o.o.OIB 5273526923MBS 80572587

Zadnji dan izvještajnog razdoblja 01.01.-31.12.2015.

Zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne godine 01.01.-31.12.2014.


1 2 3 4 51 2+3+15+21+24 DUGOTRAJNA IMOVINA 21.619.668,00 33.676.352,00

2 NEMATERIJALNA IMOVINA 0,00 356.586,00

3 4+5+13+14 MATERIJALNA IMOVINA 40.448,00 106.935,00

4 Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0,00 0,00

5 6+...+12 Materijalna imovina dana u operativni leasing 0,00 0,00

6 Nekretnine

7 Osobna vozila8 Gospodarska vozila9 Plovila10 Letjelice11 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema12 Ostalo13 Ostala materijalna imovina 40.448,00 106.935,0014 Imovina dana u najam i zakup

15 16+...+20 DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 15.323,00 15.270,00


17 Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire18 Dani dugotrajni zajmovi19 Dani dugotrajni depoziti 15.323,00 15.270,00

20 Ostala dugotrajna financijska imovina 0,00 0,00

21 22+23 DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 21.554.172,00 33.166.164,00


23 Ostala dugotrajna potraživanja

24 ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 9.725,00 31.397,00

25 26+27+32+38 KRATKOTRAJNA IMOVINA 21.525.090,00 25.564.256,00

26 ZALIHE 1.896.086,00 1.537.695,0027 28+...+31 KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 16.363.690,00 21.956.351,00

28 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga .


30 Potraživanja od države i drugih institucija 419.563,00 1.392.062

31 Ostala kratkotrajna potraživanja 2.066.145,00 2.130.045

32 33+...+37 KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 66.576,00 410.255,00


34 Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire 0,00 0,00

35 Dani kratkotrajni zajmovi 0,00 0,00

36 Dani kratkotrajni depoziti 66.576,00 410.255

37 Ostala kratkotrajna financijska imovina 0,00 0,00

38 NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 3.198.738,00 1.659.955,00

39PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RA ZD O BLJA 1 N ED O SPJELA NAPLATA PRIHODA

797.106,00 699.554,00

40 1+25+39 UKUPNA AKTIVA 43.941.864,00 59.940.162,00

41 Aktivni izvanbilančni zapisi 0,00 0,00

42 43+45+...+48 KAPITAL I REZERVE 2.295.456,00 2.494.896,00

43 Temeljni kapital 1.000.000,00 1.000.000,00

44 U tome u vlasništvu nerezidenata 600.000,00 600.000,00

45 Ostale rezerve46 Kapitalne rezerve47 Zadržana dobit/preneseni gubitak 1.226.282,00 1.295.456,00

48 Dobit/gubitak tekuće godine 69.174,00 199.440,00

49 REZERVIRANJA 0,00 0,00

50 51+...+57 DUGOROČNE OBVEZE 22.832.925,00 32.725.731,00

51 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija

52 Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija

22.767.165,00 32.622.549,00

53 Obveze za predujmove po osnovi leasinga54 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 65.760,00 103.182,00

55 Obveze za izdane vrijednosne papire

56 Ostale dugoročne obveze57 Odgođena porezna obveza

58 59+...+64 KRATKOROČNE OBVEZE 18.126.926,00 23.748.249,00

59 Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija60 Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija 14.831.361 19.649.747

61 Obveze za kratkoročne vrijednosne papire62 Obveze za predujmove po osnovi leasinga63 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 120.007 180.357

64 Ostale kratkoročne obveze 3.175.558 3.918.145

65 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA 1 PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

686.557,00 971.286,00

66 42+49+50+58+65 UKUPNA PASIVA 43.941.864,00 59.940.162,00

67 Pasivni izvanbilančni zapisi 0,00 0,00

Dodatak bilanciOznakapozicije Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

68 69 + 70 KAPITAL I REZERVE 0 0

69 Pripisano imateljima kapitala matice


Napomena: Dodatak bilanci popunjavaju leasing društva koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Obrazac | SD Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Naziv leasing društva i4next leasing Croatia d.o.o.

OIB 5273526923

MBS 80572587

Izvještajno razdoblje 01.01.-31.12.2015.Izvještajno razdoblje prethodne godine 01.01.-31.12.2014.

Oznakapozicije

Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5

1 2+3+4 PRIHODI OD KAMATA 3.395.398,00 3.900.887,00

2 Prihod od kamata - financijski leasing 3.206.179 3.745.219

3 Prihod od kamata - dani zajmovi

4 Ostali prihodi od kamata 189.219 155.668

5 6+7+8 RASHODI PO OSNOVI KAMATA 2.602.793,00 2.826.064,00

6 Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka I financijskih institucija 2.545.916 2.802.999

7 Kamatni rashodi za kredite primljene od Ino-banaka i financijskih Institucija

8 Ostali kamatni rashodi 56.877 23.065

S 1-5 DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 792.605,00 1.074.823,00

10 PRIHODI OD PROVIZIJA l NAKNADA

11 RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE

12 10-11 DOBIT/GUBITAK OD PRO VIZIJA 1 NAKNADA 0,00 0,00

13 14+,..+19 O STA LI POSLO VNI PRIHODI 1.443.746,00 2.064.712,00

14 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga

15 Dobit od prodaje imovine - operativni leasing

464.34316 Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 388.837

17 Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing

18 Dobit od tečajnih razlika 243.227 167.456

19 Ostali prihodi 811.682 1.432.913

20 21+...+29 O STA LI PO SLO VN I RASHODI iTTj 1.886.143,00 2.704.930,00

21 Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing

22 Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing

23 Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing

24 Gubitak od tečajnih razlika

25 Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu

26 Troškovi amortizacije ostale imovine 9.911 34.158

27 Troškovi osoblja 779.766 823.365

28 Opći 1 administrativni troškovi poslovanja ■ 096 466 1.846.639

29 Ostali rashodi 768

30 13-20 DOBIT/GUBITAK IZ O STA LIH PRIHODA 1 RASHODA -442.397,00 -640.218,00

31 9+12+30 DOBIT/GUBITAK P R IJE TR O ŠKO V A ISPRA V KA V R IJED N O STI ZA G U B ITK E OD UM ANJENJA 35C-20&.00 434.605,00

32 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog uskladenja) 215 537 184.859

33 31-32 DOBIT/GUBITAK P R IJE P O R EZA NA DOBIT 134.671.00 249.746,00

34 Porez na dobit 65 457 50.306

35 33-34 DOBIT/GUBITAK NAKON PO R EZA NA DOBIT 69.174,00 199.440,00



38 39+...+43-44 O STA LA SVEO BUHVATNA DOBIT 0,00 0,00

39 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

40 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

41 Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

42 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

43 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih Izvještaja inozemnog poslovanja

44 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti

45 35+38 Ukupna sveobuhvatna dobit 69.174,00 199.440,00



48 Reklasifikacijske usklade

O b razac NT Izvještaj o novčanim tokovim a

N aziv leasing društva i4next leasing Croatia d.o.o.

O IB 5273526923

M BS 80572587



O znakapozicije

E lem enti zbroja O p is pozicije Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5

1 P oslovne aktivnosti

2 Dobit/gubitak tekuće godine 134.671,00 249.746,00

3

CM++ Usklađivanje za: -13.887,00 386.473,00

4 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu

5 Amortizacija imovine u leasingu

6 Neto obračunate tečajne razlike -243.227,00 167.456,00

7 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova

8 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima

9 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine

10 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 13.803,00 34.158,00

11 Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove

12 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 215.537,00 184.859,00

13 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga

14 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -9.848.991,00 -16.168.254,00

15 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova

16 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu

17 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga

18 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge pofce osiguranja

19 Povećanje/smanjenje zaliha -41.390,00 358.390,00

20 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing

21 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljerth predL^T^ova. depozita i jamstava po osnovi leasinga 11.252,00 97.771,00

22 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

23 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih instituc^a. potraživanja od radnika i ostala potraživanja 769.500,00 972.498,00

24 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima

25 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 11.466.064,00 11.268.596,00

26 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 10.605.225,00 7.093.701,00

27 2+3+13+...+26 Neto novčan i tijek od poslovnih aktivnosti 13.082.444,00 4.258.921,00

28 in ve sticijske aktivnosti

29 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu

30 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 36.556,00 63,00

31 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu

32 Primici od prodaje ostale materijalne imovine

33 Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

34 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti

35 29+...+34 Neto novčan i tijek od in ve sticijsk ih aktivnosti 36.556,00 63,00

36 ■ - -** F in a n cijske aktivnosti

37 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala

38 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -9.999.315,00 -5.797.767,00

39 Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti

40 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti

41 37+...+40 Neto novčani tijek od fin ancijsk ih aktivnosti -9.999.315,00 -5.797.767,00

42 27+35+41 Neto povećanje/sm anjenje novca 3.119.685,00 -1.538.783,00

43 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 79.053,00 3.198.738,00

44 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 3.198.738,00 1.659.955,00

O b razac P K Izvješta j o prom jenam a kapitala

N aziv leasing društva i4next le a sin g Croati d.o.o.

018 5273526923

M BS 80572587



O znaka pozicijeR asp o d jslJIvo im ateljim a kapitala m atice

Elem enti zbroja O p is pozicijeTem eljni kapital Ostale rezerve Kapita lne rezerve Z ad ržan a dobit/preneseni

gubitakD obit/gubitak tekuće

godine

M anjinski interes Ukupno kapital i rezerve

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=4+5+6+7+8+9

1 Stan je 1. s ije čn ja prethodnog razdoblja 1.000.000,00 1.164.039,00 62.243,00 2.226.282,00

2 Promjene računovodstvenih politika ispravak pogreški 0,00

3 1+2 Prepravljeno stan je 1. s ije čn ja prethodnog razdoblja 1.000.000,00 0,00 0,00 1.164.039,00 62.243,00 0,00 2.226.282,00

4 5+6 Sveobu hvatna d obit ili gu bitak prethodnog razdoblja 0,00 0,00 0,00 62.244,00 6.930,00 0,00 69.174,00

5 D obit/gubitak razdoblja 62.244,00 6.930,00 69.174,00


7 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00


9 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0,00 0,00

10 11+12+13 Tran sak cije s v lasn ic im a (prethodno razdoblje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



13 Ostale raspodjele vlasnicim a 0,00

14 3+4+10 Stanje 31. p ro sin ca prethodnog razdoblja 1.000,000,00 0,00 0,00 1.226.283,00 69.173,00 0,00 2.205.456,00


16 14+15 Prepravljeno stanje 31. p ro sin ca prethodnog razdoblja 1,000.000,00 0,00 0,00 1.226.283,00 69.173,00 0,00 2.296.486,00

17 18+19 Sveobuhvatna dobit III gu bitak tekučeg razdoblja 0,00 0,00 0,00 69.173,00 130.267,00 0,00 199.440,00

18 Dobit/gubitak razdoblja 69.173,00 130.267,00 199.440,00


20 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekrotntna, poslrojanja. oprame I nematerijalne imovine) 0,00


22 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0,00 0,00

23 24+25+26 T ran sa k cije s v lasn ic im a (tekuće razdoblje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



26 Ostale raspodjele vlasnicima 0,00

27 16+17+23 Stan je 31. p ro sin ca te k u ćeg razdoblja 1.000.000,00 0,00 0,00 1.295.456,00 199.440,00 0,00 2.494.896,00

Documents

Izvješće Uprave i revidirani godišnji pojedinačni i konsolidirani … · 2018. 3. 9. · I4next leasing Croatia d.o.o. Financijski izvještaji za 2015. godinu SADRŽAJ GODIŠNJE