Izvje ataj o reviziji presjeka javnih nabavki ... · javnih nabavki metodom neposrednog prikupljanja ponuda (šoping metodom) i neposrednim sporazumom nije vršilo u skladu sa članom

Crna Gora DRŽAVNA REVIZORSKA INSTITUCIJA DRI broj: 40116-04-1152/26 Podgorica, 04.10.2010. godine

II ZZ VV JJ EE ŠŠ TT AA JJ

OO RREEVVIIZZIIJJII PPRREESSJJEEKKAA JJAAVVNNIIHH NNAABBAAVVKKII IINNFFOORRMMAACCIIOONNIIHH TTEEHHNNOOLLOOGGIIJJAA

ZZAA 22000088.. GGOODDIINNUU

(konačan izvještaj)

Podgorica, oktobar 2010. godine

Izvještaj o reviziji presjeka javnih nabavki informacionih tehnologija za 2008. godinu

Strana 2 od 54

I REZIME ................................................................................................................................................ 4 II OPŠTI DIO ........................................................................................................................................... 7

1. PRAVNI OSNOV ............................................................................................................................. 7 2. SUBJEKTI REVIZIJE ...................................................................................................................... 7

2.1 MINISTARSTVO ZA INFORMACIONO DRUŠTVO .................................................................. 7 2.1.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA INFORMATIČKU INFRASTRUKTURU ...... 8

2.2 UPRAVA CARINA ..................................................................................................................... 8 2.2.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA INFORMACIONE TEHNOLOGIJE ............. 8

2.3 UPRAVA ZA NEKRETNINE ...................................................................................................... 9 2.3.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA INFORMACIONE TEHNOLOGIJE ........... 10

2.4 FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE ........................................................................... 10 2.4.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA RAZVOJ INFORMACIONE TEHNOLOGIJE ................................................................................................................................................. 11

2.5 FOND PENZIJSKOG I INVALIDSKOG OSIGURANJA .......................................................... 12 2.5.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA INFORMACIONE TEHNOLOGIJE ........... 12

2.6 DIREKCIJA ZA JAVNE NABAVKE ......................................................................................... 13 3. VRSTA REVIZIJE ......................................................................................................................... 14 4. PREDMET, CILJ I METODOLOGIJA REVIZIJE ......................................................................... 14

4.1 PREDMET REVIZIJE .............................................................................................................. 14 4.2 CILJ REVIZIJE ........................................................................................................................ 14 4.3 METODOLOGIJA REVIZIJE ................................................................................................... 14

III UTVRĐENO ČINJENIČNO STANJE ............................................................................................ 15 5. MINISTARSTVO ZA INFORMACIONO DRUŠTVO ...................................................................... 15

5.1 EVIDENTIRANJE INFORMATIČKE OPREME ....................................................................... 15 5.2 SPROVEDENI POSTUPCI JAVNIH NABAVKI ....................................................................... 17

5.2.1 Otvoreni i pregovarački postupci javnih nabavki .............................................................. 17 5.2.2 Šoping metoda ................................................................................................................ 22 5.2.3 Neposredni sporazum ...................................................................................................... 23

6. UPRAVA CARINA ........................................................................................................................ 23 6.1 EVIDENTIRANJE INFORMATIČKE OPREME ....................................................................... 23 6.2 Tabelarni pregled informatičke opreme (hardveri)................................................................... 24 6.3 SPROVEDENI POSTUPCI JAVNIH NABAVKI ....................................................................... 24

6.3.1 Otvoreni i pregovarački postupci javnih nabavki .............................................................. 24 6.3.2 Neposredni sporazum ...................................................................................................... 28

7. UPRAVA ZA NEKRETNINE ......................................................................................................... 29 7.1 EVIDENCIJE INFORMATIČKE OPREME ............................................................................. 29 7.2 PREGLED RAČUNARSKE OPREME (hardveri i licencirani softveri) ..................................... 29 7.3 PREGLED SPROVEDENIH POSTUPAKA JAVNIH NABAVKI ............................................. 30

7.3.1 Otvoreni i pregovarački postupci javnih nabavki .............................................................. 30 8. FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE .................................................................................. 35

8.1 EVIDENCIJE INFORMATIČKE OPREME ............................................................................. 35 8.2 PREGLED RAČUNARSKE OPREME (hardveri i licencirani softveri) .................................... 35 8.3 PREGLED SPROVEDENIH POSTUPAKA JAVNIH NABAVKI .............................................. 36

8.3.1 Otvoreni i pregovarački postupci javnih nabavki .............................................................. 36 9. FOND PENZIJSKOG I INVALIDSKOG OSIGURANJA ................................................................ 41

9.1 EVIDENCIJE INFORMATIČKE OPREME .............................................................................. 41 9.2 PREGLED RAČUNARSKE OPREME SA LICENCIRANIM SOFTVEROM ............................. 41 9.3 PREGLED SPROVEDENIH POSTUPAKA JAVNIH NABAVKI .............................................. 42

9.3.1 Otvoreni i pregovarački postupci javnih nabavki ............................................................ 42 10. DIREKCIJA ZA JAVNE NABAVKE ............................................................................................ 45


Strana 3 od 54

10.1 EVIDENCIJE INFORMATIČKE OPREME ............................................................................ 45 10.2 PREGLED RAČUNARSKE OPREME .................................................................................. 45 10.3 PREGLED SPROVEDENIH POSTUPAKA JAVNIH NABAVKI ............................................ 45 10.4 PREGLED DATIH SAGLASNOSTI DIREKCIJE ZA JAVNE NABAVKE ............................... 46

IV UPOREDNI PREGLED JAVNIH NABAVKI INFORMATIČKE OPREME PO SUBJEKTIMA REVIZIJE ............................................................................................................................................... 47 V OCJENE, ZAKLJUČCI I PREPORUKE ............................................................................................. 48 VI ZAKLJUČNE KONSTATACIJE ....................................................................................................... 53


Strana 4 od 54

I REZIME

Državna revizorska institucija je na osnovu člana 4 Zakona o Državnoj revizorskoj instituciji, Uputstva o metodologiji rada Državne revizorske institucije, Poslovnika DRI i Meñunarodnih standarda za javni sektor INTOSAI izvršila reviziju presjeka javnih nabavki informacionih tehnologija kod sledećih subjekata i to: Ministarstva za informaciono društvo, Uprave carina, Uprave za nekretnine, Fonda za zdravstveno osiguranje, Fonda penzijskog i invalidskog osiguranja Crne Gore i Direkcije za javne nabavke.

Ova revizija je podrazumijevala nezavisno ispitivanje pravilnosti i zakonitosti sprovoñenja postupaka javnih nabavki informacionih tehnologija (hardveri i softveri) kod pomenutih subjekata revizije.

Tokom revizije korišćene su odgovarajuće metode revizije i to: pregled propisa, uvid u

tendersku dokumentaciju o sprovoñenju postupaka javnih nabavki, intervjui sa zaposlenim i slično, kako bi se na osnovu utvrñenog činjeničnog stanja dala ocjena:

� da li je informatička oprema nabavljena u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama; � da li je informatička oprema isporučena u skladu sa datim ponudama; � da li se računarska oprema koristi i da li su softveri implementirani; � da li je oprema evidentirana u poslovnim knjigama; � da li je plaćanje izvršeno na način i u roku shodno zaključenim ugovorima. Predmet ove revizije podrazumijevao je ispitivanje pravilnosti i zakonitosti u dijelu javnih

nabavki informacionih tehnologija kod sledećih subjekata:

� Ministarstva za informaciono društvo (Sekretarijata za razvoj); � Uprave carina; � Uprave za nekretnine; � Fonda za zdravstveno osiguranje; � Fonda penzijskog i invalidskog osiguranja i � Direkcije za javne nabavke. U postupku revizije presjeka javnih nabavki informacionih tehnologija utvrñene su sledeće

nepravilnosti u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama i evidentiranja informatičke opreme kod navedenih subjekata, i to: MINISTARSTVO ZA INFORMACIONO DRUŠTVO

� Ministarstvo za informaciono društvo, kao pravni sledbenik Sekretarijata za razvoj je sprovelo pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za licenciranje softvera za korišćenje Microsoft tehnologija i Microsoft-ovu tehničku podršku, na koji je prethodno dobilo saglasnost Direkcije za javne nabavke. Procijenjena vrijednost ove nabavke iznosi 1.500.000,00€ a ugovorena vrijednost iznosi 4.551.783,30€. Takoñe, Ministarstvo za informaciono društvo je sprovelo pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za nabavku Oracle licenci i tehničku podršku, na koji je prethodno dobilo saglasnost Direkcije za javne nabavke. Procijenjena vrijednost iznosi 1.050.000,00€ a ugovorena vrijednost je 1.526.850,00€.


Strana 5 od 54

� Ministarstvo za informaciono društvo, odnosno Sekretarijat za razvoj, sprovoñenje postupka javnih nabavki metodom neposrednog prikupljanja ponuda (šoping metodom) i neposrednim sporazumom nije vršilo u skladu sa članom 32 i 77 Zakona o javnim nabavkama.

UPRAVA CARINA

� Uprava carina prilikom sprovoñenja postupaka javnih nabavki nije dosledno poštovala odredbe

Zakona o javnim nabavkama u dijelu primjene članova 14, 29, 66, 67 i 70.

� Uprava carina je izvršila avansno plaćanje po zaključenom Aneksu 25.12.2007. godine dobavljaču ZZI Ljubljana u iznosu 62.000,00€ prije potpisivanja Sporazuma o realizaciji glavnog projekta koji je bio uslov za navedeno plaćanje.

UPRAVA ZA NEKRETNINE

� Uprava za nekretnine nema obezbijeñenu analitičku evidenciju ukupno nabavljene informatičke opreme po inventarnom broju, količini, nazivu, nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti.

� Uprava za nekretnine kod sprovoñenja postupka javne nabavke nije dosledno ispoštovala odredbe člana 66 Zakona o javnim nabavkama.

FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE CRNE GORE

� Fond za zdravstveno osiguranje je na ime usluga izrade, održavanja i implementacije softverskih rješenja u 2008. godini izvršio plaćanje u ukupnom iznosu od 449.645,00€ bez prethodno sprovedenog postupka javnih nabavki;

� Fond za zdravstveno osiguranje je zaključio Ugovor sa dobavljačem “MG soft“ na iznos 397.800,00€, za nabavku softvera „Aplikacija za ljekara – kontakt“ na osnovu pregovaračkog postupka bez prethodno objavljenog javnog poziva, za koju je pribavio prethodnu saglasnost od Direkcije za javne nabavke o ispunjenosti uslova za sprovoñenje pregovaračkog postupka na procijenjenu vrijednost od 200.000,00€.

FOND PENZIJSKOG I INVALIDSKOG OSIGURANJA CRNE GORE

� Fond penzijskog i invalidskog osiguranja je u 2008. godini iz poslovnih knjiga isknjižio

informatičke opreme u iznosu od 737.049,05€ po nabavnoj vrijednosti odnosno 6.585,44€ po sadašnjoj vrijednosti po osnovu predloga za rashod popisne komisije za 2007. i 2008. godinu i Odluke organa upravljanja o usvojenom rashodu.

� Fond penzijskog i invalidskog osiguranja je na ime usluga održavanja računarske opreme u 2008. godini izvršio plaćanje u ukupnom iznosu od 177.598,73€ bez prethodno sprovedenog postupka javnih nabavki. U 2009. godini. Fond PIO je korigovao navedenu nepravilnost koja je konstatovana u 2008. godini od strane DRI i nabavku usluga za održavanje računarske opreme vršio u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama.


Strana 6 od 54

DIREKCIJA ZA JAVNE NABAVKE

� Direkcija za javne nabavke nije obezbjeñivala računovodstveni program za analitičku evidenciju osnovnih sredstava po inventarnom broju, datumu nabavke, nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti, već se evidentiranje iste vrši vanbilansno.

� Direkcija za javne nabavke prilikom sprovoñenja šoping metode nije u potpunosti ispoštovala Zakon o javnim nabavkama u dijelu primjene člana 74.

� Direkcija za javne nabavke po zahtjevu naručioca za nabavku informatičke opreme u 2008. godini dala je 14 prethodnih saglasnosti za sprovoñenje pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje. Procijenjena vrijednost ovih nabavki iznosila je 3.263.410,12€ a ugovori su zaključeni u ukupnoj vrijednosti od 8.216.903,18€ što govori da su pojedini naručioci zaključivali ugovore u znatno većim iznosima od od iznosa procijenjene vrijednosti na koju je data saglasnost.

Državna revizorska institucija je u odeljku IV dala detaljan opis utvrñenih nedostataka, ocjena i

datih preporuka u cilju unapreñenja rada ovih subjekta.


Strana 7 od 54

II OPŠTI DIO

1. PRAVNI OSNOV

Pravni osnov za vršenje revizije presjeka sadržan je u: � Zakonu o Državnoj revizorskoj instituciji (“Sl. list RCG“ br. 28/04, 27/06 i 78/06 i “Sl. list

CG“ br. 15/07), � Godišnjem planu revizije Državne revizorske institucije za 2009. godinu, � Odluci Kolegujuma IV nadležnog za vršenje ove revizije br. 40116-04-1152.

Revizija presjeka vršiće se u skladu sa:

� Meñunarodnim računovodstvenim standardima i meñunarodnim standardima za reviziju

javnog sektora (INTOSAI standardi); � Uputstvom o metodologiji rada Državne revizorske institucije (”Sl. list RCG” br. 02/05); � Poslovnikom Državne revizorske institucije (”Sl. list RCG” br. 50/07).

2. SUBJEKTI REVIZIJE

Revizija presjeka javnih nabavki informacionih tehnologija je izvršena kod sledećih subjekata i to: Ministarstva za informaciono društvo, Uprave carina, Uprave za nekretnine, Fonda za zdravstveno osiguranje, Fonda za penzijsko i invalidsko osiguranje i Direkcije za javne nabavke.

Osim revizije presjeka javnih nabavki informacionih tehnologija kod pomenutih subjekata, ovom

revizijom je obuhvaćeno i davanje saglasnosti Direkcije za javne nabavke, naručiocima o ispunjenosti uslova za sprovoñenje pregovaračkog postupka.

2.1 MINISTARSTVO ZA INFORMACIONO DRUŠTVO

Uredbom o izmjenama i dopunama Uredbe o organizaciji i načinu rada državne uprave (“Sl. list CG” 81/08) osnovano je Ministarstvo za informaciono društvo kao pravni sledbenik Sekretarijata za razvoj i isto počelo sa radom 03.01.2009. godine. Ministarstvu za informaciono društvo pripao je službeni prostor, oprema i druga sredstva za rad bivšeg Sekretarijata. Ministarstvo je preuzelo gro poslova i državnih službenika i namještenika koji su vršili te poslove.

U periodu vršenja ove revizije subjekt revizije je bilo Ministarstvo za informaciono društvo kao

pravni sledbenik Sekretarijata za razvoj na koji se ova revizija odnosila. Ministarstvo za informaciono društvo vrši poslove uprave koji se odnose na: predlaganje i sprovoñenje utvrñene politike u oblasti uspostavljanja i razvoja informacionog društva; upravljanje projektima u oblasti razvoja informacionog društva; uspostavljanje, razvoj, implementaciju i funkcionisanje informacionog sistema organa državne uprave.

Poslove iz djelokruga Ministarstva za informaciono društvo vrše sledeće organizacione jedinice: sektori, odjeljenja, službe i kabinet.


Strana 8 od 54

2.1.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA INFORMATIČKU INFRASTRUKTURU

Sektor za informatičku infrastrukturu vrši poslove koji se odnose na:

� projektovanje, razvoj i održavanje informacionog sistema državnih organa i Ministarstva; � projektovanje razvoj i održavanje baze podataka, računarske mreže i opreme; � primjenu i održavanje aplikacija; � pripremu i predlaganje programa za nabavku informatičke opreme i softvera; � organizovanje obuke korisnika informacionog sistema; � sprovoñenje mjera zaštite i arhiviranja podataka; � analizu strukture baze podataka i formata za razmjenu podataka i praćenje potencijala za

podršku razvoju ICT-a u privredi i državnim institucijama; � izradu platforme, načina povezivanja baza podataka i metoda zaštite podataka; � izradu planova, programa rada i izvještaja o radu sektora; � izradu uporednih analiza sa drugim zemljama u oblasti razvoja informatičke infrastrukture.

2.2 UPRAVA CARINA

Uprava carina vrši poslove uprave koji se odnose na: carinski nadzor; carinjenje robe; kontrolu robe čiji je uvoz, odnosno izvoz posebno regulisan; devizno-valutnu kontrolu u meñunarodnom putničkom i pograničnom prometu sa inostranstvom; sprječavanje i otkrivanje carinskih prekršaja i voñenje upravnog i prvostepenog prekršajnog postupka; sprječavanje i otkrivanje krivičnih djela i privrednih prestupa u carinskom postupku; sprječavanje i otkrivanje deviznih prekršaja u meñunarodnom putničkom i pograničnom prometu sa inostranstvom; obradu i praćenje statističkih podataka o uvozu i izvozu, kao i druge poslove koji su joj odreñeni u nadležnost.

Poslove iz djelokruga Uprave carina, vrše sljedeće organizacione jedinice: sektori, odjeljenja, službe i područne jedinice.

2.2.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA INFORMACIONE TEHNOLOGIJE

Sektor za informatiku i statistiku vrši poslove koji se odnose na instalaciju informatičkih rješenjenja; praćenje razvoja informacionog sistema u carinskoj službi; praćenje i održavanje rada računarsko komunikacione opreme kao i vršenje poslova nadgledavanja i unapreñenja bezbjednosti opreme, softvera i carinskog informacionog sistema.

Poslove iz djelokruga Sektora za informacione tehnologije vrše sledeće organizacione jedinice: � Odsjek za eksploataciju; � Odsjek za razvoj carinskog informacionog sistema i statistiku.

Sektor za informatiku i statistiku zapošljava 13 službenika i namještenika.

Broj službenika koji koriste carinske aplikacije je oko 450, dok je broj računara sa kojih se

pristupa carinskim aplikacijama 280. Na računarima je instaliran softver ustupljen od Ministarstva za informaciono društvo:


Strana 9 od 54

� Windows Server 2003 – 5 licenci, � Windows (Upgrade sa Home na Professional) – oko 100 licenci, � Microsoft Office 2003 – 100 licenci. Desktop računari su kupljeni sa Windows XP Professional ili Windows XP Home operativnim

sistemom.

2.3 UPRAVA ZA NEKRETNINE

Uredbom o organizaciji i načinu rada državne uprave (“Sl. list CG” br.59/09). godine formirana je Uprava za nekretnine. Uprava za nekretnine vrši sledeće poslove koji se odnose na:

� Iniciranje ureñivanja normativno-pravnih i drugih stvarno-pravnih odnosa na nepokretnostima; � izradu standarda geodetskih radova iz oblasti premjera, izradu katastra nepokretnosti,

podzemnih instalacija; voñenje upravnog postupka u oblasti imovinsko-pravnih odnosa i katastra i obezbjeñenje primjene i izvršavanje stvarno-pravnih i imovinskih propisa u Crnoj Gori;

� procjenu vrijednosti nepokretnosti; � planiranje, projektovanje, analizu i ocjenu tačnosti radova na izradi premjera, katastra

nepokretnosti i kartografskih radova; � fotogrametrijska snimanja iz vazduha, istraživačku i izdavačku djelatnost i druga geodetska

snimanja i izradu originala i reprodukcija planova i karata; � izradu i održavanje geodetskih mreža svih redova; � izradu, obnovu, dopunu i kontrolu državnog premjera, katastra nepokretnosti i upisa prava na

nepokretnostima; � izvoñenje i nadzor nad izvoñenjem i održavanjem katastra voda i podzemnih objekata; � katastarsko klasiranje i bonitiranje zemljišta; � predlaganje utvrñivanja osnovice za razrez poreza od poljoprivredne djelatnosti; � geodetske i agronomske poslove na komasaciji zemljišta; � izradu, održavanje i razvoj GIS-a u saradnji sa organom državne uprave za informaciono

društvo; � nacionalnu infrastrukturu geoprostornih podataka (NIGP); � održavanje i razvoj softvera za izradu digitalnih geodetskih planova i alfa-numeričkih podataka

katastarskog operata i nadzor nad ovim poslovima; � praćenje i utvrñivanje nastalih promjena u prostoru, odnosno provoñenju utvrñenih promjena

na planovima i u katastarskom operatu; � uknjižbu promjena prava na nepokretnostima; � voñenje arhiva tehničke dokumentacije državnog premjera, planova, karata i druge tehničke

dokumentacije; � ustrojavanje i voñenje evidencije državne imovine koja se sastoji od nepokretnosti, kao i druge

poslove.

U okviru Sektora za geodetsko-katastarski informacioni sistem Uprave za nekretnine su: Odsjek za geodetsko-katastarski informacioni sistem, Odsjek za razvoj informacionih tehnologija i Odsjek za arhiv i izdavanje podataka.


Strana 10 od 54

2.3.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA INFORMACIONE TEHNOLOGIJE Informacioni sistem Uprave za nekretnine Crne Gore, omogućava državi da upravlja prostorom

Crne Gore, odnosno da se podaci ovog sistema mogu koristiti za izgradnju svih drugih nacionalnih informacionih sistema koji koriste katastarske podatke za svoje potrebe, kao što su: prostorno-planski i urbanistički sistem, sistem za upravljanje grañevinskim zemljištem, sistem za naplatu poreza na nepokretnosti, saobraćajni, poljoprivredni i šumarski sistem, sistem za odbranu zemlje, sistem za turizam i dr.

Informacioni sistem Uprave za nekretnine izrañen pod nazivom Terra Soft sistem je kompleksno geoinformaciono rješenje za sve funkcije državnog katastra nepokretnosti (uključujući digitalne katastarske planove) i katastra zemljišta, kao i ostale neophodne prateće funkcije koje se odnose na: kancelarijsko poslovanje, prezentaciju katastarskih podataka korišćenjem Internet tehnologije i dr.

Osim navedenog Uprava za nekretnine koristi i softversko rješenje: � Digit 98 - za digitalizaciju (kreiranje digitalnih katastarskih planova) � DMAP Base 2000 - softver za održavanje – sprovoñenje promjena na digitalnim

katastarskim planovima � EsKatastar izlaganje.

Ovo softversko rješenje je ranije imalo samo grafički dio, dok je TerraSoft imao samo numerički. U meñuvremenu su oba softvera nadograñena i oba sadrže i alfanumerički i grafički dio, i sada se oba koriste.

Broj službenika Uprave za nekretnine je: 422, od kojih 363 u svom radu koriste računar. Broj

računara sa kojih se pristupa aplikacijama je 291. 2.4 FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE

Fond za zdravstveno osiguranje Crne Gore je ustanova koja obezbeñuje prava iz zdravstvene zaštite i zdravstvenog osiguranja. Fond je ustanova koja ima status pravnog lica.

Sinhronizovano djelovanje Fonda u sistemu zdravstvene zaštite i zdravstvenog osiguranja, omogućava bolju kontrolu, racionalnije i namjensko trošenje sredstava, kao i kreativnije voñenje politike.

Radi što kvalitetnijeg ostvarivanja prava svojih osiguranika Fond ima organizacione jedinice u svim opštinama u Crnoj Gori.

Fond za zdravstveno osiguranje Crne Gore je jedna od najznačajnijih institucija, ne samo u sistemu zdravstva, već i u Državi. Sama činjenica da je njegova osnovna uloga da finansira zdravstvenu zaštitu cijele populacije u Državi dovoljno govori o važnosti i gotovo presudnom uticaju na reforme u sistemu zdravstva, kao i na cjelokupne reforme koje se sprovode u Crnoj Gori.

U cilju efikasnog, racionalnog i uspješnog obavljanja poslova iz svoje nadležnosti i zakonitog sprovoñenja zdravstvenog osiguranja, Fond je organizovan kao jedinstvena i funkcionalna cjelina.

Za obavljanje svoje djelatnosti Fond obrazuje Stručnu službu.


Strana 11 od 54

Poslovi Stručne službe obavljaju se u Centrali i područnim jedinicama Fonda. Područne jedinice obavljaju djelatnost na odreñenoj teritoriji, koja obuhvata jednu ili više

susjednih opština.

2.4.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA RAZVOJ INFORMACIONE TEHNOLOGIJE

Sektor za razvoj i informacione tehnologije Fonda za zdravstveno osiguranje Crne Gore organizovan je u tri odjeljenja: Odjeljenje za razvoj i upravljanje promjenama, Odjeljenje za razvoj informacionog sistema i Odjeljenje za operativu.

Cilj razvoja informacionog sistema jeste Integralni Informacioni sistem zdravstva koji

podrazumjeva informatičku povezanost svih subjekata u zdravstvu.

Fond je u prethodnom periodu izgradio informatičku infrastrukturu sa mrežno-komunikacionom i bezbjednosnom opremom nakon čega je krenuo u razvoj informatičkih projekata kao podrška reformi primarne zdravstvene zaštite (PZZ). Nakon implementacije osnovne infrastrukture i baza podataka o osiguranicima, o obveznicima uplata doprinosa, baze ljekova, dijagnoza, i drugih šifrarnika Fond je pristupio informatizaciji pojedinih djelova sistema zdravstva.

Početkom 2004. godine u produkciju je uključen sistem za kontrolu distribucije i upotrebe

ljekova koji je pokrio sve poslovne procese u AU “Montefarm i integrisao te poslovne procese sa procesima u Fondu.

Implementacijom projekta „Ostvarivanja prava” tokom 2006. godine, su u Fondu informatički pokriveni svi poslovni procesi, i pristupilo se izgradnji i razvoju informacionih sistema u domovima zdravlja. Radi podrške procesu reformi u koji je sa Ministarstvom zdravlja i Fondom uključena Svjetska banka kroz kreditni aranžman, urañen je softver za podršku izboru ljekara i evidenciji usluga u DZ Podgorica.

Pilot projekat “Informacioni sistem kao podrška reformi primarne zdravstvene zaštite, DZ Danilovgrad, DZ Rožaje i DZ Tivat” je započet maja 2007. godine, obuhvatio je sve nemedicinske procese i dio procesa koji se tiču izbora ljekara, evidencije usluga, zakazivanja, fakturisanja, itd. Završen je krajem 2007. godine čime je realizovana ideja integralnog informacionog sistema u primarnoj zdravstvenoj zaštiti i stvoreni svi preduslovi za implementaciju tog projekta u svim ustanovama PZZ u Crnoj Gori.

Proces implementacije “IS PZZ na ostale domove zdravlja u Crnoj Gori” je započet 2007.

godine, a od jula mjeseca 2008. godine iz svih domova zdravlja se šalju elektronske fakture za usluge Fondu, čime je završena implementacija u svih 18 domova zdravlja.

Informacioni sistem primarne zdravstvene zaštite čini jedinstvenu cjelinu i integrisan je sa

informacionim sistemom Fonda i AU „Montefarm“, čime je uspostavljena informatička infrastruktura koju koriste subjekti integralnog zdravstvenog informacionog sistema.

U sklopu projekta implementiran je dio integralnog informacionog sistema koji se odnosi na: Fond za zdravstveno osiguranje i njegovu integraciju sa primarnom zdravstvenom zaštitom, kao i ostalim institucijama koje su pokrivene informatički. Kao bitan segment informacionog sistema koji koristi zajedničke resurse instalirane u Fondu jeste dio koji podržava procese u stomatološkoj zdravstvenoj zaštiti na primarnom nivou i preko koga je povezano 109 stomatoloških ordinacija koje imaju ugovor sa Fondom nakon reforme PZZ.


Strana 12 od 54

Fond i dalje nastavlja rad na povezivanju subjekata odgovornih za sekundarni i tercijarni nivo pružanja zdravstvene zaštite, kao i ostalih institucija koji su sastavni dio zdravstvenog sistema (Ministarstva zdravlja, Instituta za javno zdravlje, Agencije za ljekove, itd) u Integralni informacioni sistem.

Svi razvijeni informacioni sistemi, kao i informacioni sistemi koji su u fazi implementacije su meñusobno povezani i integrisani u jedinstveni Integralni informacioni sistemi zdravstva. Ukupno u okviru Integralnog informacionog sistema zdravstva u Crnoj Gori nalaze se 246 udaljenih lokacija, raznih pravnih subjekata koje razmjenjuju podatke sa centralnom lokacijom u Podgorici. Sve one koriste kao komunikacione linkove razne vrste transportnih mreža u zavisnosti od mogućnosti pružanja servisa na odreñenoj teritoriji od strane lokalnih provajdera.

Broj zaposlenih u Fondu za zdravstveno osiguranje je 200, od kojih 174 u svom radu koriste računar. Nema službenika Fonda koji u radu koriste isti računar (ovdje ne spada medicinsko osoblje zaposleno u domovima zdravlja).

Broj službenika Sektora za informacione tehnologije je 17: pomoćnik direktora za razvoj i IT , u Odjeljenju za razvoj i upravljanje promjenama su 3 službenika, u Odjeljenju za razvoj informacionog sistema je 5 službenika i u Odjeljenju za operativu 8 službenika.

Broj službenika (aktivnih korisničkih naloga) Fonda za zdravstveno osiguranje koji koriste aplikaciju je 174. 2.5 FOND PENZIJSKOG I INVALIDSKOG OSIGURANJA

Fond obavlja sledeće poslove utvrñene zakonom: 1. obezbjeñuje efikasno, racionalno i zakonito ostvarivanje prava iz penzijskog i invalidskog

osiguranja i pruža stručnu pomoć pri ostvarivanju prava; 2. vodi evidenciju o osiguranicima i korisnicima, u skladu sa Zakonom i Statutom; 3. vodi evidenciju o zaradama, odnosno osnovicama osiguranja na koje su uplaćeni doprinosi, o

visini uplaćenog doprinosa za osiguranika, kao i o isplaćenim penzijama; 4. dostavlja organu državne uprave nadležnom za poslove javnih prihoda (u daljem tekstu:

poreski organ) mjesečne izvještaje o uplaćenim doprinosima; 5. obezbjeñuje sprovoñenje meñunarodnih ugovora o penzijskom i invalidskom osiguranju; 6. preduzima mjere za redovnu naplatu prihoda Fonda; 7. organizuje poslove za sprovoñenje penzijskog i invalidskog osiguranja i u tu svrhu obezbjeñuje

informatičke tehnologije; 8. donosi opšte akte u skladu sa zakonom i Statutom; 9. obavlja druge poslove u vezi sa sprovoñenjem i ostvarivanjem prava iz penzijskog i invalidskog

osiguranja u skladu sa zakonom i Statutom.

2.5.1 OSNOVNE INFORMACIJE O SEKTORU ZA INFORMACIONE TEHNOLOGIJE Sektor za informacione tehnologije Fonda penzijskog i invalidskog osiguranja Crne Gore

organizovan je u tri odjeljenja: Odjeljenje za sistemski softver i obradu, Odjeljenje za projektovanje, razvoj i održavanje aplikativnog softvera i Odjeljenje za elektronsku arhivu.

U Fondu PIO je ukupno zaposleno 263 službenika i namještenika, od kojih 241 u svom radu

koriste računar a 173 službenika koristi aplikaciju. Broj službenika Sektora za informacione tehnologije je 42.


Strana 13 od 54

Poslovi se vrše u okviru odjeljenja, i to: Odjeljenja za sistemski softver i obradu, Odjeljenja za

projektovanje, razvoj i održavanje aplikativnog softvera i Odjeljenju za elektronsku arhivu.

Od maja 2009. godine u Fondu PIO se koristi novi softver koji je finansiran iz sopstvenih sredstava. U procesu modernizacije informacionog sistema Fonda PIO urañeno je sljedeće:

� kupljeni su serveri koji su finansirani kreditom Svjetske banke, � izrañena je nova mreža u zgradi Centrale, koja je finansirana kreditom Svjetske banke, � kupljeni su računari i štampači koji su finansirani iz sopstvenih sredstava, � nabavljeno je softversko rješenje za sistem Fonda PIO.

2.6 DIREKCIJA ZA JAVNE NABAVKE

Direkcija za javne nabavke osnovana je Uredbom o izmjenama i dopunama uredbe o organizaciji i načinu rada državne uprave (”Sl. list RCG” br. 72/06). Djelokrug Direkcije definisan je članom 42, Uredbe. Direktor je imenovan 31.05.2007.g. tako da je faktički počela sa radom 01.06.2007. godine, a do tada njene poslove vršila je Uprava za zajedničke poslove državnih organa.

Direkcija za javne nabavke je organ uprave koji obezbjeñuje uslove za ekonomičnu, efikasnu i transparentnu upotrebu javnih sredstava i stvaranje konkurentnih i ravnopravnih uslova za sve ponuñače.

Nadležnosti u oblasti javnih nabavki vrše Direkcija za javne nabavke, Ministarstvo finansija kao

resorno ministarstvo za oblast javnih nabavki i Komisija za kontrolu postupka javnih nabavki u oblasti zaštite prava.

Direkcija za javne nabavke, je u skladu sa članom 17 Zakona o javnim nabavkama i

djelokrugom utvrñenim članom 42 Uredbe o organizaciji i načinu rada državne uprave, ovlašćena da:

1. učestvuje u pripremi zakona, podzakonskih akata i drugih propisa o javnim nabavkama, 2. utvrñuje odgovarajuće standardne formulare za primjenu Zakona, 3. prati i analizira ostvarivanje sistema javnih nabavki, sa stanovišta usaglašenosti sa pravom

Evropske unije i predlaže mjere kojima se obezbjeñuje ta usaglašenost, 4. daje prethodnu saglasnost naručiocima na odabir vrste postupka u slučajevima predviñenim

ovim zakonom, 5. pruža savjetodavne i konsultantske usluge za oblast javnih nabavki naručiocima, kada oni to

zatraže, 6. učestvuje i sarañuje u organizovanju obuke kadrova za vršenje poslova javnih nabavki, 7. objavljuje pozive za javno nadmetanje i odluke o dodijeljenim ugovorima na internet stranici u

slučajevima predviñenim ovim zakonom, 8. unaprjeñuje sistem informisanosti naručilaca i ponuñača o propisima o javnim nabavkama i

objavljuje i vrši distribuciju odgovarajuće stručne literature, 9. priprema model tenderske dokumentacije i ugovora za tipične javne nabavke, 10. inicira i podstiče razvoj prakse elektronskih nabavki i komunikacija u oblasti javnih nabavki, 11. ostvaruje meñunarodnu saradnju sa institucijama i stručnjacima u oblasti javnih nabavki, 12. obavještava Državnu revizorsku instituciju i podnosi prijave ostalim nadležnim organima o

slučajevima kršenja postupaka javnih nabavki za koje sazna u vršenju poslova iz svoje nadležnosti,

13. prikuplja podatake od naručilaca javnih nabavki i vodi odgovarajuću evidenciju,


Strana 14 od 54

14. priprema, objavljuje i ažurira listu obveznika primjene zakona na svojoj internet stranici, 15. priprema jedinstvene osnove za uspostavljanje evidencije i službenih lista ponuñača, na

osnovu podataka o zaključenim i izvršenim ugovorima o javnim nabavkama; 16. prati postupke javnih nabavki i obezbjeñenje javnog interesa u tim postupcima, 17. izdaje biltene o javnim nabavkama, 18. dostavlja Vladi godišnji izvještaj o javnim nabavkama u Crnoj Gori, 19. vrši i druge poslove, u skladu sa zakonom.

3. VRSTA REVIZIJE

Predmetna revizija ima karakter revizije presjeka. Revizijom presjeka ispitana je pravilnost i zakonitost kod sprovoñenja postupaka javnih nabavki u oblasti informacionih tehnologija, sa ciljem da se doñe do revizorskih nalaza na osnovu kojih je data ocjena činjeničnog stanja, kao i zaključci i preporuke za otklanjanje utvrñenih nedostataka.

Takoñe je ovom revizijom ispitana pravilnost i zakonitost u dijelu datih saglasnosti naručiocima

o ispunjenosti uslova za sprovoñenje pregovaračkih postupaka (sa ili bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje) ili okvirnog sporazuma. 4. PREDMET, CILJ I METODOLOGIJA REVIZIJE 4.1 PREDMET REVIZIJE

Predmet ove revizije su javne nabavke u oblasti informacionih tehnologija kod sledećih

subjekata revizije i to: Ministarstvo za informaciono društvo, Uprava carina, Uprava za nekretnine, Fond za zdravstveno osiguranje, Fond penzijskog i invalidskog osiguranja i Direkcija za javne nabavke. Osim navedenog, predmet ove revizije su i date saglasnosti Direkcije za javne nabavke, naručiocima o ispunjenosti uslova za sprovoñenje pregovaračkog postupka.

4.2 CILJ REVIZIJE

Cilj revizije je bio da se izrazi mišljenje o pravilnosti i zakonitosti javnih nabavki u oblasti informacionih tehnologija, na osnovu pribavljene vjerodostojne dokumentacije.

Prvi cilj je bio da se ispita da li su nabavke izvršene u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i drugim propisima.

Drugi cilj ove revizije je bio da se ispita da li je informatička oprema (hardveri i softveri) isporučena shodno zaključenim Ugovorima i da li su karakteristike iste u skladu sa datim ponudama.

Treći cilj je bio da se ispita da li je nabavljena oprema evidentirana u poslovnim knjigama shodno Zakonu o državnoj imovini. Takoñe je ovom revizijom vršeno ispitivanje u dijelu plaćanja obaveza koje su nastale po osnovu zaključenih Ugovora za nabavku informatičke opreme. 4.3 METODOLOGIJA REVIZIJE

Revizija je izvršena kombinovanjem metoda dokumentarne i terenske revizije. Nakon analitičkih postupaka, procjene i analize prikupljene dokumentacije, utvrñene su detaljne revizione tehnike i metode i vršena njihova primjena (npr: kreiranje upitnika, obavljanje razgovora i intervjua, uvid u dokumentaciju, kontrola brojki i ostalih podataka posredstvom uzoraka, kontrola izdataka posredstvom računovodstvenog softvera).


Strana 15 od 54

III UTVRĐENO ČINJENIČNO STANJE 5. MINISTARSTVO ZA INFORMACIONO DRUŠTVO 5.1 EVIDENTIRANJE INFORMATIČKE OPREME

Ministarstvo za informaciono društvo je izvršilo popis informatičke opreme na dan 31.12.2008.

godine, koji je prezentiran u Izvještaju o izvršenom popisu. Shodno pomenutom izvještaju, vrijednost informatičke opreme iznosi po nabavnoj vrijednosti 919.017,35€, ispravci vrijednosti 343.521,75€ i sadašnjoj vrijednosti 575.495,60€.

Tabelarni pregled računarske opreme1

1. Ukupan broj servera MID-a 106 2. Broj servera koji su u upotrebi 78 3. Broj rezervnih servera 28 4. Ukupan broj računara MID-a 538 5. Broj računara koje koriste službenici MID-a 95 6. Broj rezervnih računara 443 7. Ukupan broj notebook-ova 145 8. Broj notebook-ova koje koriste službenici MID-a 23 9. Broj rezervnih notebook-ova 122 10. Ukupan broj štampača 87 11. Broj štampača koje koriste službenici MID-a 46 12. Broj rezervnih štampača 41 13. Ukupan broj netbook-ova 12 14. Broj netbook-ova koje koriste službenici MID-a - 15. Broj rezervnih notebook-ova 12

Budući da Ministarstvo za informaciono društvo vrši nabavku informatičke opreme i za druge državne organe to je dat tabelarni pregled hardvera i softvera koje je Ministarstvo ustupilo na korišćenje drugim državnim organima i institucijama.

Tabelarni pregled ustupljene računarske opreme (hardver)

1. Broj računara 503

2. Broj notebook-ova 111

3. Broj štampača 34

4. Broj netbook-ova 2

1 Podaci iz mjeseca maja 2010. godine. Veliki broj rezervnih desktop računara je namijenjen za projekat Pravosudni informacioni sistem (ukupno je nabavljeno 700 računara) čija distribucija je završena nedavno i još nije unesena u sistem. Rezervni notebook-ovi su namijenjeni za projekat Elektronske sjednice Vlade, uručeni su ali promjena još nije evidentirana u sistemu.


Strana 16 od 54

Tabelarni pregled softvera ustupljenog 2008, 2009 i 2010. godine Softver Broj licenci

1. Windows Server Enterprise 36 2. Windows Server Standard 89 3. SQL Server Enterprise 5 4. SQL Server Standard 19 5. SharePoint Server 3 6. ISA Server 4 7. Exchange Server Enterprise 2 8. Exchange Server Standard 4 9. BizTalk Server 6

10. Visual Studio 4 11. Windows XP 388 12. Windows Vista 114 13. Windows 7 897 14. Office 2003 111 15. Office 2007 721

U postupku revizije je utvrñeno da Ministarstvo za informaciono društvo svoje računovodstvene

evidencije obezbjeñuje na sistemu SAP-a Ministarstva finansija tako da samo vrši evidentiranje prihoda i rashoda.

Ministarstvo za informaciono društvo ne obezbjeñuje računovodstveni program za analitičku evidenciju osnovnih sredstava, već se evidentiranje iste vrši vanbilansno u excel tabelama.

Preporuka:

� Potrebno je da Ministarstvo za informaciono društvo obezbijedi analitičku evidenciju osnovnih sredstava po grupama i metodama za utvrñivanje amortizacije, koja treba da sadrži sledeće podatke: inventarni broj, opis osnovnog sredstva, lokaciju, nabavnu vrijednost, ispravku i sadašnju vrijednost u odgovarajućem programu za evidentiranje osnovnih sredstava.


Strana 17 od 54

5.2 SPROVEDENI POSTUPCI JAVNIH NABAVKI 5.2.1 Otvoreni i pregovarački postupci javnih nabavki

Tabelarni pregled izvršenih javnih nabavki putem otvorenih i pregovaračkih postupaka

Revizijom je utvrñeno da je Ministarstvo za informaciono društvo odnosno Sekretarijat za

razvoj u toku 2008. godine za nabavku informacionih tehnologija sprovelo 2 (dva) otvorena postupka javnih nabavki i 3 (tri) pregovaračka postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje. Ukupna procijenjena vrijednost nabavki po ovim postupcima iznosila je 3.175.000,00€, a potpisani su ugovori u ukupnom iznosu od 6.639.069,72€.

Metoda neposrednog prikupljanja ponuda – šoping metoda je korišćena u dva slučaja za

nabavku informatičke opreme. Procijenjena vrijednost ovih nabavki iznosila je 20.000,00 € a ugovorena vrijednost je iznosila 19.480,80€.

Postupkom neposrednog sporazuma izvršena je nabavka informatičke opreme u ukupnom

iznosu od 116.656,58€ U postupku revizije utvrñeno je da je Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj sprovelo otvoreni

postupak javnih nabavki po pozivu br. 01/08 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za pružanje usluga obezbjeñenje internet servisa. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 70.000,00€.

Revizijom je utvrñeno da je Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj prilikom sprovoñenja postupka

javnih nabavki kroz podkriterijum „Kvalitet“ izmeñu ostalog vrednovalo i reference ponuñača što nije u skladu sa Zakonom i Pravilnikom o metodologiji iskazivanja kriterijuma u odgovarajući broj bodova, načinu i postupku ocjene i uporeñivanja ponuda, jer se time narušava načelo ravnopravnosti i konkurentnosti ponuñača. Članovi komisije, službenik za javne nabavke i ovlašćeno lice naručioca koje donosi odluke nijesu potpisali Izjave o nezavisnosti na šta ih obavezuje član 14 Zakona o javnim nabavkama.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki Sekretarijat za razvoj je zaključio Ugovor br. 053-

05-237/12-08 sa dobavljačem T-Com na iznos od 68.445,00 €.


Strana 18 od 54

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju ovog subjekta, utvrñeno je da je plaćanje po ovom

ugovoru u 2008. godini izvršeno u iznosu 51.333,75€. Mjesečna rata iznosi 5.703,75€. U postupku revizije utvrñeno je da je Ministarstvo za informaciono društvo tj. Sekretarijat za

razvoj sprovelo otvoreni postupak javnih nabavki po pozivu br. 02/08 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za nabavku informatičke opreme za potrebe Ministarstva prosvjete i nauke. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 500.000,00€.

Tabelarni pregled nabavljene računarske opreme Ministarstvo prosvjete

Predmet javne nabavke je bila računarska oprema i instalacija računarske opreme i mreža i

električne instalacije u računarskim učionicama osnovnih škola, prema specifikaciji koja čini sastavni dio tenderske dokumentacije.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki ovaj subjekt je zaključio Ugovore sa sledećim

dobavljačima: � »Chip« D.O.O. - ugovor br. 053-05-1421/13-08 na iznos 357.639,86€ � »Čikom «D.O.O. - ugovor br 053-05-1421/15-08 na iznos 69.991,56€

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju subjekta utvrñeno je da su plaćanja po navedenim ugovorima izvršena je potpunosti u 2008. godini.

U postupku revizije utvrñeno je da je Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj sprovelo Pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za licenciranje softvera za korišćenje Microsoft tehnologija i Microsoft-ovu tehničku podršku. Procijenjena vrijednost predmetne javne nabavke iznosila je 1.500.000,00€, za koju je pribavljena saglasnost od Direkcije za javne nabavke.

Revizijom je utvrñeno da Komisija za sprovoñenje postupka javnih nabavki nije pripremila tendersku dokumentaciju sa predloženim uslovima i zahtjevima koje treba da zadovolji ponuñač. Takoñe je utvrñeno da pozivom za dostavljanje ponude ponuñaču „Microsoft Montenegro“ DOO nisu precizirani uslovi za učešće u postupku javnih nabavki, i nije data detaljna specifikacija nabavke.

Ponuñač“ Microsoft“ je dostavio zajedničku ponudu sa kompanijom CT Computers ME. Ponuda

se odnosila na:


Strana 19 od 54

1) Licencenciranje Microsoft proizvoda koje koristi javni sektor 2) Microsoft konsalting usluge 3) Microsoft Premijer tehničku podršku. Ponuda koja se odnosi na licenciranje je zasnovana na Enterprise Agreement (EA) koji se

sastoji iz dva dijela: (1) Software Assurance (SA) koji se odnosi na 3.600 računara licenciranih po prethodnom

ugovoru, i predstavlja nove verzije proizvoda u trajanju od tri godine i (2) Softver nabavljen u prethodne tri godine, a nije obuhvaćen prvim ugovorom, kao i za

projekte čija je realizacija u toku. Ministarstvo vodi evidenciju o licencama koje su ustupljene državnim organima.

Tabelarni pregled korisnika Microsoft licenci izdatih 2008, 2009 i 2010. godine:2

2 Za 3600 računara licenciranih ugovorom iz 2005. godine nema precizne evidencije o tome ko ih koristi.


Strana 20 od 54

Revizijom je utvrñeno da ne postoje propisana upustva i procedure za ustupanje licenci državnim organima. Licence se ustupaju na zahtjev korisnika, nakon odobrenja ministra ili sekretara. Preporuka:

� Potrebno je da Ministarsvo za informaciono društvo utvrdi uputstva i procedure o ustupanju licenci državnim organima, kao i da vrši usaglašavanje svojih evidenicija o licencama sa evidencijama državnih organa.

Ponuda koja se odnosi na licenciranje data je u dolarima (predviñeno je da se obračunavanje i

plaćanje vrši po prodajnom kursu USD Centralne banke na dan plaćanja) što je suprotno članu 57 Zakona o javnim nabavkama koji propisuje da ponuñač dostavlja ponudu sa cijenom u eurima.

Ponuñač u svojoj ponudi nije dostavio dokaze o podobnosti propisane Zakonom o javnim

nabavkama. Revizijom je utvrñeno da je nakon sprovedenog postupka javne nabavke zaključen Ugovor o

strateškom partnerstvu br. 053-05-1468/11 za licenciranje i tehničku podršku sa dobavljačem „Microsoft“ na period od tri godine bez preciziranog iznosa javne nabavke.

Shodno prihvaćenoj ponudi vrijednost javne nabavke iznosi 5.583.619,69$ odnosno 4.551.783,30€. Plaćanje se u skladu sa ponudom vrši na sledeći način:

� prva rata se plaća najkasnije do 25.12.2008 u iznosu 2.933.505,72 $ bez PDV-a, � druga rata se plaća najkasnije do 25.12.2009. u iznosu 955.319,40 $ bez PDV-a, � treća rata se plaća najkasnije do 25.12.2010. u iznosu 883.499,40 $ bez PDV-a. Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj bilo je u obavezi da sa izabranim ponuñačem zaključi

Ugovor koji sadrži vrijednost javne nabavke, način i uslove plaćanja, shodno prihvaćenoj ponudi.

Revizijom je utvrñeno da je ugovorena cijena znatno veća od procijenjene vrijednosti javne nabavke na koju je dobijena saglasnost Direkcije za javne nabavke. Takoñe je utvrñeno da Planom i Amandmanom javnih nabavki za 2008. godinu, nije bila predviñena nabavka u ugovorenom iznosu i na period od tri godine.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju utvrñeno je da je izvršeno plaćanje prve rate za

licenciranje u iznosu od 2.933.505,72$ bez PDV-a, što je na dan plaćanja iznosilo 2.355.176,80€ sa uračunatim PDV-om i iznosa od 65.520,00€ na ime tehničke podrške. Plaćanje prve rate izvršeno je sa pozicije ugovorene usluge na osnovu ispostavljene profakture dana 25.12.2008. godine, druga rata u iznosu 955.319,40$ odnosno 756.720,78€ plaćena je 24.12.2009. godine, rok za plaćanje treće rate shodno utvrñenoj dinamici je 25.12.2010.godine.

U postupku revizije utvrñeno je da je Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj sprovelo

Pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za nabavku Oracle licenci i tehničku podršku. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 1.050.000,00€, za koju je prethodno pribavljena saglasnost Direkcije za javne nabavke za sprovoñenje pomenutog postupka.

Revizijom je utvrñeno da Komisija za sprovoñenje postupka javnih nabavki nije pripremila tendersku dokumentaciju sa predloženim uslovima i zahtjevima koje treba da zadovolji ponuñač. Takoñe je utvrñeno da pozivom za dostavljanje ponude ponuñaču „ORACLE Srbija & Crna Gora“ nisu precizirani uslovi za učešće u postupku javnih nabavki, i nije data detaljana specifikacija nabavke.


Strana 21 od 54

Ponuñač u svojoj ponudi nije dostavio dokaze o podobnosti propisane Zakonom o javnim nabavkama. Jedini dokument koji je ponuñač priložio je Izvod o registraciji privrednog subjekta koji je bio stariji od šest mjeseci od dana upućivanja poziva što je u suprotnosti sa članom 51 Zakona o javnim nabavkama.

Revizijom je utvrñeno da je nakon sprovedenog postupka javne nabavke zaključen Ugovor br.

05-03-1442/10 sa dobavljačem „Oracle Srbija & Crna Gora“ D.O.O. za licence i tehničku podršku u iznosu od najmanje 1.526.850,00€. Ugovorena vrijednost znatno je veća od procijenjene vrijednosti javne nabavke na koju je dobijena saglasnost Direkcije za javne nabavke. Takoñe je utvrñeno da Planom i Amandmanom javnih nabavki za 2008. godinu, nije bila predviñena nabavka u ugovorenom iznosu i na period od tri godine.

Shodno utvrñenoj dinamici po zaključenom Ugovoru plaćanje se vrši na sledeći način i to:

� prva rata se plaća do 31.05.2009. godine u iznosu 350.000,00€ bez PDV-a � druga rata se plaća do 31.05.2010. godine u iznosu 435.000,00€ bez PDV-a � treća rata se plaća do 31.05.2011. godine u iznosu 435.000,00€ bez PDV-a � četvrta rata se plaća do isteka ugovora u iznosu 85.000,00€ bez PDV-a.

Navedeni iznosi su iskazani bez obračunatog PDV-a i predstavljaju najniže iznose koji se

moraju platiti da bi se nabavka licenci mogla izvršiti pod uslovima koji su definisani okvirnim sporazumom.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju utvrñeno je da je Ministarstvo za informaciono društvo shodno utvrñenoj dinamici izvršilo plaćanje prve rate u iznosu od 409.500,00€ dana 25.12.2008.godine, dio druge rate u iznosu 202.605,71€ plaćen je kako slijedi: iznos od 41.960,26€ plaćen 30.12.2009. godine, iznos od 160.645,45€ plaćen je 10.02.2010.godine. Takoñe je utvrñeno da su Fond za zravstvenoosiguranje i Centralna banka Crne Gore izvršili plaćanje dijela druge rate u iznosu od 280.740,91€ bez PDV-a za kupljene licence pod uslovima definisanim okvirnim ugovorom o licencama br. 05-03-1442/10-3.

Shodno ugovorenoj dinamici treća i četvrta rata nije dospjela za plaćanje.Plaćanje dospjelih rata izvršeno je dobavljaču CT computers koji je pravni naslednik Trade com-a, shodno službenom aktu kompanije Oracle Srbija & Crna Gora, u kome se navodi da CT computers ME ima status VAR Oracle partnera. Plaćanje je izvršeno sa pozicije ugovorene usluge.

Preporuke:

� Potrebno je da Ministarstvo za informaciono društvo postupke javnih nabavki sprovodi uz doslednu primjenu Zakona o javnim nabavkama.

� Da zaključivanje ugovora za nabavke roba i usluga vrši u iznosima koji ne prevazilaze iznose planiranih i opredijeljenih sredstava za predmetnu javnu nabavku. U postupku revizije utvrñeno je da je Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj sprovelo

Pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za nabavku usluga: Analiza postojećeg stanja opreme i softvera u CDA i preporuke za njegovo unapreñenje i Promocija Informatičkog društva – besplatna e-mail adresa. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke za obadva projekta iznosi 205.000,00€.

Za predmetni postupak javne nabavke subjekt revizije je od Direkcije za javne nabavke pribavio

prethodnu saglasnost o ispunjenosti uslova za sprovoñenje pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje.


Strana 22 od 54

Revizijiom je utvrñeno da Komisija za sprovoñenje postupka javnih nabavki nije pripremila tendersku dokumentaciju sa predloženim uslovima i zahtjevima koje treba da zadovolji ponuñač. Takoñe je utvrñeno da pozivom za dostavljanje ponude ponuñaču „Microsoft Montenegro“ D.O.O. nisu precizirani uslovi za učešće u postupku javnih nabavki, i nije data detaljna specifikacija nabavke.

Nakon sprovedenog postupka javne nabavke Ministarstvo tj. Sekretarijat je zaključilo Ugovor samo za nabavku usluga “Analiza postojećeg stanja opreme i softvera u CDA” i preporuke za njegovo unapreñenje na iznos 64.350,00€ sa dobavljačem „Microsoft Montenegro“ D.O.O. Plaćanje po navedenom ugovoru je izvršeno u cjelosti u 2008. godini.

Revizijom je takoñe utvrñeno da je Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj vršilo plaćanje

obaveza po osnovu zaključenog Ugovora br. 051-04-780/1-06 kompaniji Hermes Soft Lab iz Ljubljane za realizaciju projekata „Centralni registar stanovništva“. Ugovor je zaključen 06.06.2006. godine uz primjenu člana 6 Zakona o javnim nabavkama iz 2001. godine. Ugovorena vrijednost projekta iznosi 2.398.240,00€, bez poreza i carine.

Projektnim planom koji čini sastavni dio ovog ugovora bilo je predviñeno da ugovoreni posao

treba da se realizuje u roku od 10 mjeseci od dana uplate avansa izvršiocu. Avans u iznosu od 20% vrijednosti ugovora tj. 479.648,00€ je uplaćen 11.09.2006. godine. Saglasno ugovoru, odnosno projektnom zadatku i ponudi izvršioca, naručilac je izmeñu ostalog bio u obavezi da u roku od 30 dana od početka rada na projektu utvrdi predloge zakona koji predstavljaju pravni osnov za uspostavljanje Centralnog registra stanovništva. Kako isti nisu bili usvojeni u predviñenom roku, ugovor nije realizovan. Takoñe je revizijom utvrñeno da je Shodno zaključku Vlade CG br. 03-9371 zaključen aneks I osnovnog ugovora sa dobavljačem Hermes Soft Lab iz Ljubljane. Navedenim aneksom su utvrñeni novi uslovi i dinamika realizacije predmetnog projekta. Rok za realizaciju projekta je 14 mjeseci.

Plaćanje po ovom osnovu izvršeno je 2008. godini u iznosu od 917.577,16€, što ukupno sa

plaćenim avansom iznosi 1.397.225,16€. 5.2.2 Šoping metoda

U postupku revizije utvrñeno je da je Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj metodom neposrednog prikupljanja ponuda – šoping metodom u toku 2008. godine izvršilo nabavku informatičke opreme u iznosu od 19.478,80€. Procijenjena vrijednost pomenutih javnih nabavki je iznosila 20.000,00€.

Revizijom je utvrñeno da subjekt, nakon sprovedenih postupaka javnih nabavki primjenom šoping metode nije zaključivao ugovore sa izabranim ponuñačima, već je plaćanje vršio na osnovu ispostavljenih faktura dobavljača.

Uvidom u proceduru sprovoñenja postupka javnih nabavki, putem šoping metode, utvrñeno je

da nema dokaza o javnom otvaranju ponuda, ponude nisu otvorene u zakonskom roku od 3 dana, što nije u skladu sa članom 77 Zakona o javnim nabavkama. U specifikaciji tražene opreme, naručilac je naveo tip proizvoda, što je u suprotnosti sa članom 39 Zakona o javnim nabavkama. Plaćanje po navedenim ugovorima izvršeno je u potpunosti u 2008. godini.


Strana 23 od 54

5.2.3 Neposredni sporazum

U postupku revizije je utvrñeno da je u 2008. godini, Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj neposrednim sporazumom nabavilo informatičku opremu u ukupnom iznosu od 116.656,58 €.

Tabelarni prikaz opreme nabavljene u 2008. godini neposrednom sporazumom Računar Monitor Notebook Štampač Chip d.o.o. 75 kom 75 kom 26 kom 57 kom Informatika Montenegro 13 kom 7 kom - 11 kom Čikom d.o.o. 4 kom 4 kom - 17 kom

Tabelarni prikaz plaćenih iznosa dobavljačima za nabavljenu opremu

Chip d.o.o. 81.363,05€ Čikom d.o.o. 20.264,66€ Informatika Montenegro 14.218,06€ Data Link 810,81€

UKUPNO 116.656,58€ Revizijom je na osnovu raspoložive dokumentacije utvrñeno da je, pomenuti subjekt, izvršio

nabavku informatičke opreme metodom neposrednog sporazuma u iznosu od 81.363,05€ od dobavljača DOO „Chip“ Podgorica. S obzirom na predmet i vrijednost nabavke od istog dobavljača može se zaključiti da subjekt revizije nije ispoštovao član 32 Zakona o javnim nabavkama koji ga obavezuje da se pridržava uslova i načina nabavki odreñenih ovim zakonom prema utvrñenim vrijednostima i da predmet nabavke koji predstavlja jedinstvenu cjelinu ne može dijeliti tokom finansijske godine.

Preporuka: � Potrebno je da Ministarstvo za informaciono društvo sprovodi javne nabavke

primjenom šoping metode i neposrednog sporazuma u skladu sa članom 32 i članom 77, Zakona o javnim nabavkama, koji ga obavezuju da se pridržava uslova i načina nabavki odreñenih ovim zakonom prema utvrñenim vrijednostima i da predmet nabavke koji predstavlja jedinstvenu cjelinu ne može dijeliti tokom finansijske godine.

6. UPRAVA CARINA 6.1 EVIDENTIRANJE INFORMATIČKE OPREME

Revizijom je utvrñeno da Uprava carina obezbjeñuje analitičku evidenciju informatičke opreme po inventarnom broju, vrsti i količini. Takoñe je utvrñeno da se evidencija opreme vodi centralizovano na nivou Uprave carina.

Uvidom u knjigovodstvenu evidenciju utvrñeno je da je nabavljena informatička oprema u 2008.

godini evidentirana u poslovnim knjigama Uprave carina sa stanjem na dan 31.12.2008. godine. Ukupna vrijednost nabavljene računarske opreme (hardvera) po analitičkoj evidenciji u 2008. godini iznosi 66.615,56€ dok plaćeni iznos za izradu i održavanje softvera iznosi 322.226,17€.

Ukupna vrijednost informatičke opreme Uprave carina na dan 31.12.2008. godine iznosi po

nabavnoj vrijednosti 604.539,53€, otpisanoj vrijednosti 379.146,86€ i sadašnjoj vrijednosti 225.392,67€.


Strana 24 od 54

U postupku revizije javnih nabavki informatičke opreme u Centru za informatiku i statistiku (CIS) Uprave carina je na osnovu uvida u dokumentaciju utvrñeno, da se shodno potrebi za informatičkom opremom, područne carinarnice obraćaju dopisom CIS-u za nabavku iste.

Na osnovu procjene opravdanosti nabavke informatičke opreme, Centar za informatiku i

statistiku sačinjava predlog za nabavku računarske opreme na osnovu kog nadležna služba sprovodi postupak javnih nabavki.

Sva nabavljena informatička oprema se isporučuje CIS-u Uprave carina. Nakon prijema

opreme, opremi se dodjeljuje inventarni broj. Shodno ispostavljenoj fakturi oprema se evidentira i u analitičkoj evidenciji osnovnih sredstava u službi računovodstva, po istom inventarnom broju koji je opremi dodijeljen u CIS-u. Nakon sprovedenih radnji oprema se distribuira područnim jedinicama, povezuje na internu mrežu i stavlja u funkciju. Isporuku opreme uvijek prati zapisnik u kome je naznačeno o kojoj se opremi radi, kao i kojoj područnoj jedinici je oprema isporučena.

6.2 Tabelarni pregled informatičke opreme (hardveri)

6.3 SPROVEDENI POSTUPCI JAVNIH NABAVKI 6.3.1 Otvoreni i pregovarački postupci javnih nabavki


Strana 25 od 54

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina u toku 2008. godine za nabavku informacionih tehnologija sprovela 4 (četiri) otvorena postupka javne nabavke, pri čemu je za jedan postupak bilo predviñeno zaključivanje okvirnog sporazuma. Ukupna procijenjena vrijednost nabavki po ovim pozivima bila je 472.500,00 €, a ugovorena 460.307,23 €.

Takoñe je sproveden i jedan pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja javnog

poziva, čija procijenjena vrijednost iznosi 13.000,00€ a ugovorena 12.500,00€, neposrednim sporazumom izvršena je nabavka informatičke opreme u iznosu 3.626,32€ tako da je ukupni iznos informacionih tehnologija nabavljenih u 2008. godini iznosio 472.807,23€.

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina sprovela otvoreni postupak javnih nabavki

po pozivu br. 300/1 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za pružanje usluga produženja 100 licenci Oracle Enterprice Edition 9 i softvera za obezbjeñenje podrške. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 20.000,00€.

Nakon sprovedenog postupka javne nabavke, Uprava carina zaključila je Ugovor br. 4917/1 sa dobavljačem „Oracle Srbija i Crna Gora“ D.O.O. Beograd na iznos od 18.828,82€. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju subjekta revizije, utvrñeno je da je u 2008. godini, po predmetnom ugovoru izvršeno plaćanje u cjelosti.

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina sprovela otvoreni postupak javnih nabavki

po pozivu br. 300/25 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za pružanje usluga servisiranja i održavanja računarske opreme. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 57.000,00€.

Predmet javne nabavke je podijeljen na 11 partija od kojih su se na nabavke informacionih

tehnologija odnosile dvije partije čija procijenjena vrijednost iznosi 7.500,00€.

U postupku revizije su utvrñene sledeće nepravilnosti kod sprovoñenja ovog postupka javnih nabavki:

� Predmet javne nabavke je podijeljen na 11 partija, koje nijesu predstavljale srodne cjeline, pa nijesu ni mogle da se nabavljaju jednim tenderom. Prema tome naručilac nije predmet javne nabavke odredio na adekvatan način. Ovakvo dijeljenje predmeta javne nabavke po partijama, uslovilo je utvrñivanje različitih kriterijuma i podkriterijuma za vrednovanje po partijama;

� Naručilac je vrednovao reference ponuñača, što nije u skladu sa članom 66 Zakona i Pravilnikom o metodologiji iskazivanja kriterijuma u odgovarajući broj bodova, načinu i postupku ocjene i uporeñivanja ponuda, jer je na taj način ograničio tržišno nadmetanje;

� U zapisniku nijesu navedeni podaci o dostavljenim dokazima o podobnosti ponuñača što nije u skladu sa članom 67 Zakona o javnim nabavkama;

� U zapisniku nije dat analitički prikaz traženih i dostavljenih dokaza o podobnosti za svakog ponuñača, što nije u skladu sa članom 70 Zakona o javnim nabavkama;

� Članovi komisije, službenik za javne nabavke i ovlašćeno lice naručioca koje donosi odluke nijesu potpisali Izjave o nezavisnosti na šta ih obavezuje član 14 Zakona o javnim nabavkama. Nakon sprovedenog postupka javne nabavke, Uprava carina zaključila je Ugovor br. 10035 sa

dobavljačem „Informatika Montenegro“ DOO Podgorica. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju subjekta revizije utvrñeno je da po ovom ugovoru nije vršeno plaćanje u 2008. godini.

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina sprovela otvoreni postupak javnih nabavki po pozivu br. 300/36 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za nabavku računarske i kancelarijske opreme. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 45.000,00€.


Strana 26 od 54

Uprava carina je nakon sprovedenog postupka javnih nabavki zaključila Ugovore sa sledećim dobavljačima i to:

� „Informatika Montenegro“, � „Digit Montenegro“, � „Čikom“ D.O.O. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju Uprave carina utvrñeno je da je po zaključenim

ugovorima u 2008. godini izvršeno plaćanje u ukupnom iznosu od 33.939,06€.

Revizijom su utvrñene sledeće nepravilnosti u sprovoñenju ovog postupka javnih nabavki:

� Uprava carina sprovela je otvoreni postupak za javne nabavke sa različitim predmetima javne nabavke tako da se nijesu mogli utvrditi zajednički kriterijumi i podkriterijumi za vrednovanje jer se ne radi o srodnim cjelinama;

� U zapisniku nijesu navedeni podaci o dostavljenim dokazima o podobnosti ponuñača što nije u sladu sa članom 67 Zakona o javnim nabavkama;

� U zapisniku nije dat analitički prikaz traženih i dostavljenih dokaza o podobnosti za svakog ponuñača što nije u skladu sa članom 70 Zakona o javnim nabavkama.

U postupku revizije vršeno je poreñenje karakteristika iz tehničke specifikacije i ponude (br. D-

11962/1 od 23.9.2008. - Informatika Montenegro) i utvrñeno je da iste odgovaraju karakteristikama iz date ponude. Takoñe je metodom slučajnog uzorka vršen uvid u isporučenu opremu, i utvrñeno je da isporučena oprema ima karakteristike koje su date u ponudi.

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina sprovela pregovorački postupak javnih

nabavki bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za izbor najpovoljnijeg ponuñača za pružanje usluga za popravku sistema analize rizika. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 13.000,00€.

Za predmetni postupak javne nabavke Uprava carina je shodno članu 26 Zakona pribavila prethodnu saglasnost od Direkcije za javne nabavke o ispunjenosti uslova za sprovoñenje pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje.

U postupku revizije utvrñeno je da je Softversko rješenje autorsko djelo firme Memex iz

Škotske, koju je angažovala kompanija Charles Kendal & Partners sa kojom je Uprava carina 2006. godine potpisala Ugovor o implementaciji Analize rizika u procedure Uprave carina, čije uvoñenje je finansirano kreditom Svjetske banke.

Kako je došlo do problema u korišćenju softverskog rješenja a budući da Softver za Analizu

rizika predstavlja glavni alat u borbi protiv krijumčarenja na carinskim terminalima, koji pomaže u sprječavanju nelegalne trgovine i obezbjeñuje brži protok robe, to je Uprava carina zaključila Ugovor sa kompanijom Memex Tehnology br. 14077/1 na rok od jedne godine za pružanje usluga na iznos od 12.500,00€. U postupku revizije, državni revizor je utvrdio da ponuñač nije dostavio potrebne dokaze o podobnosti propisane članom 51 Zakona o javnim nabavkama.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je u 2008. godini po ovom

ugovoru izvršeno plaćanje u iznosu od 6.250,00 €.


Strana 27 od 54

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina zaključila okvirni sporazum za pružanje usluga održavanja i operativno obezbjeñenje postojećih aplikativnih sistemskih rješenja CIS-a (poziv br 300/59). Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 400.000,00 €. Uprava carina obezbijedila je saglasnost od Direkcije za javne nabavke za sprovoñenje navedenog postupka.

Kod navedenog postupka javnih nabavki utvrñene su sledeće nepravilnosti i to: � Naručilac nije omogućio ponuñačima da podnose ponude za pojedinačne partije i ako je

predmet javne nabavke podijeljen na tri partije, već je propisao da se predmet javne nabavke nabavlja kao cjelina, što nije u skladu sa članom 29 Zakona o javnim nabavkama.

� Naručilac je vrednovao reference ponuñača što nije u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama član 66 i Pravilnikom o metodologiji iskazivanja kriterijuma u odgovarajući broj bodova, načinu i postupku ocjene i uporeñivanja ponuda. Time je narušio načelo ravnopravnosti i konkurentnosti ponuñača jer je ograničio tržišno nadmetanje.

� U zapisniku nijesu navedeni prikazi dostavljenih dokaza o podobnosti ponuñača, što nije u sladu sa članom 67 Zakona o javnim nabavkama.

� Izjave o nezavisnosti nijesu potpisane od strane svih članova komisije na šta ih obavezuje član 14 Zakona o javnim nabavkama. Nakon sprovedenog postupka Uprava carina zaključila je Ugovor broj 15675/1 na iznos od

400.000,00€ sa dobavljačem „ZZI“ DOO. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je po ovom ugovoru u

2008. godini plaćen avans u iznosu 160.000€ (40% ugovorene vrijednosti) sa pozicije 4131-izdaci za materijal.

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina sprovela otvoreni postupak javne nabavke za izbor najpovoljnijeg ponuñača za pružanje usluga održavanja, modifikacije i unapreñenja aplikativnih i sistemskih softvera (Poziv br. 200/20). Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosila je 190.000,00€.

Uprava carina je nakon sprovedenog postupka javne nabavke zaključila Ugovor sa ponuñačem „ZZI“ D.O.O br. 9535/1 od 01.08.2007. godine na iznos 211.381,50€.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je po ovom ugovoru u 2007. godini plaćen avans u iznosu 108.695,02€. U 2008. godine plaćeno je 87.235,00€, a u 2009. godini plaćeno je 3.449,93€. Ukupno plaćeni iznos po ovom Ugovoru je 199.380,00 €.

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina sprovela otvoreni postupak javne nabavke za izbor najpovoljnijeg ponuñača za nabavku računarske opreme (poziv br. 200/52). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosi 50.000,00€.

Nakon sprovedenog postupka javne nabavke Uprava carina je zaključila ugovore sa

dobavljačima „Informatika Montenegro“ i „VG Servis“. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je po navedenim ugovorima

izvršeno plaćanje u ukupnom iznosu 44.380,34€.

Kod navedenog postupka javne nabavke državni revizor je utvrdio sledeće nepravilnosti i to:


Strana 28 od 54

� Naručilac nije iskazao procijenjenu vrijednost javnih nabavki po partijama, iako je na to bio obavezan po članu 29, Zakona koji ga obavezuje da predmet javne nabavke mora biti opisan jasno, razumljivo i nedvosmisleno po vrsti, kvalitetu, cijeni i svim drugim svojstvima i uslovima.

� U zapisniku nijesu navedeni prikazi dostavljenih dokaza o podobnosti ponuñača što nije u skladu sa članom 67, Zakona o javnim nabavkama.

� Članovi komisije, službenik za javne nabavke i ovlašćeno lice naručioca koje donosi odluke nijesu potpisali Izjave o nezavisnosti na šta ih obavezuje član 14 Zakona o javnim nabavkama.

Preporuka:

� Uprava carina treba da postupke javnih nabavki sprovodi po proceduri koja je propisana Zakonom o javnim nabavkama. U postupku revizije vršeno je poreñenje karakteristika iz tehničke specifikacije i ponuda (br. D-

14295/1 od 15.11.2007.g. - Informatika Montenegro i br. D-14287/1 od 15.11.2007. - VG Servis) i utvrñeno da su ponude u skladu sa tehničkom specifikacijom.

6.3.2 Neposredni sporazum

U postupku revizije utvrñeno da je Uprava carina neposrednim sporazumom od dobavljača “Čikom” nabavila računarsku i mrežnu opremu u ukupnom iznosu od 3.626,32€.

Osim pomenutih postupaka javnih nabavki koji su sprovedeni u 2008. godini predmet ove revizije su i dva otvorena postupka javnih nabavki koji su sprovedeni u 2007. godini. Njihova procijenjena vrijednost iznosila je 240.000,00€ a ugovorena 255,960,84€. Po navedenim ugovorima izvršeno je plaćanje u 2008. godini u iznosu 131.814,36€.

Revizijom je takoñe utvrñeno da je Uprava carina u toku 2008. godine izvršila plaćanje po

Ugovoru 293/47/2 koji je zaključen u 2005. godini. Ukupno plaćeni iznos po ovom ugovoru iznosi 49.683,22€.

Uprava carina je na osnovu meñunarodnog tendera, 16.12.2005. godine zaključila Ugovor br. 293/47-1, LOT 1 sa ZZI – Ljubljana za održavanje, modifikaciju i unapreñenje aplikativnih i sistemskih rješenja Carinskog informacionog sistema Uprave carina. Vrijednost ugovorenih usluga je iznosila 222.645,20€. Po ovom ugovoru je izvršeno plaćanje u ukupnom iznosu od 208.988,52€ zaključno sa 2007. godinom. Uprava carina je 25.12.2007. godine zaključila Aneks br. 2, Ugovora br. 293/47-2 sa ZZI – Ljubljana za razvoj novih programskih rješenja Carinskog informacionog sistema Uprave carina. Predmet Aneksa je realizacija projekta Carinska tarifa. Ugovorena vrijednost ovog Aneksa je 161.692,08€.

Faze projekta koje je trebalo uraditi: � Instalacija doniranih aplikacija; � Dopuna funkcionalnosti za održavanje TARIC nacionalnih podataka; � Prilagoñavanje “Računskog modula” za TARIC NAC CG; � Promjena postupaka kontrola JCI i povezivanje CIS I TARIC;


Strana 29 od 54

Rok završetka pojedinih faza rada zavisio je od početka rada izvršioca, a predviñeno je da se projekat završi 8 mjeseci posle početka rada izvršioca što nije urañeno u predviñenom roku.

Realizacija ovog Aneksa bila je uslovljena potpisivanjem Sporazuma o doniranju projekta integrisane carinske tarife od strane Uprave carina Republike Slovenije. Navedeni sporazum je potpisan 28.07.2008.godine. U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava carina izvršila avansno plaćanje po zaključenom Aneksu 25.12.2007. godine u iznosu 62.000,00€ prije potpisivanja Sporazuma o realizaciji glavnog projekta.

7. UPRAVA ZA NEKRETNINE

7.1 EVIDENCIJE INFORMATIČKE OPREME

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine izvršila popis informatičke opreme na dan 31.12.2008. godine na osnovu kojeg je sačinjen Izvještaj o izvršenom popisu br. 02-4636. Na osnovu izvršenog fizičkog popisa informatičke opreme, sačinjena je zbirna tabela pregleda informatičke opreme po područnim jedinicama Uprave za nekretnine, koja je data u prilogu Izvještaja o popisu. Iz priložene tabele nije bilo moguće utvrditi ukupnu vrijednost informatičke opreme iz razloga što većina sredstava nije vrednosno iskazana.

Revizijom je utvrñeno da je Uprava za nekretnine tokom 2008. godine nabavila informatičke opreme u ukupnom iznosu od 1.015.118,41€.

Revizijom je utvrñeno da Uprava za nekretnine nema obezbijeñenu analitičku evidenciju ukupno nabavljene informatičke opreme po inventarnom broju, količini, nazivu, nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti.

Preporuka:

� Uprava za nekretnine treba da obezbijedi analitičku evidenciju ukupno nabavljenih

osnovnih sredstava (informatitičke opreme) po grupama i metodama za utvrñivanje amortizacije koja treba da sadrži sledeće podatke: inventarni broj, opis osnovnog sredstva, lokaciju, nabavnu vrijednost, ispravku i sadašnju vrijednost.

7.2 PREGLED RAČUNARSKE OPREME (hardveri i licencirani softveri)


Strana 30 od 54

7.3 PREGLED SPROVEDENIH POSTUPAKA JAVNIH NABAVKI 7.3.1 Otvoreni i pregovarački postupci javnih nabavki

Uprava za nekretnine je u toku 2008. godine za nabavku informacionih tehnologija sprovela 12 (dvanaest) otvorenih postupaka javne nabavke. Ukupna procijenjena vrijednost nabavki u ovim postupcima bila je 1.194.700,00 €, a potpisani su ugovori u ukupnom iznosu od 1.015.118,41 €.

Postupkom neposrednog sporazuma Uprava za nekretnine je izvršila nabavke u ukupnom

iznosu od 12.693,54€.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javne nabavke za izbor najpovoljnije ponude za nabavku multifunkcionalnog lasera i mašine za plastifikaciju (Poziv broj 05/08). Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosila je 58.000,00 €.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki Uprava za nekretnine je zaključila Ugovor br. 672/17 sa dobavljačem »X-pro« D.O.O. Podgorica na iznos od 35.204,13€.


Strana 31 od 54

Državni revizor za informacione sisteme izvršio je poreñenje karakteristika iz tehničke specifikacije i ponude br. 02-672/7 i utvrdio da je ponuda u skladu sa tehničkom specifikacijom i da isporučena oprema posjeduje sve tražene karakteristike. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju subjekta revizije utvrñeno je da je plaćanje po ovom Ugovoru izvršeno je cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javne

nabavke za izbor najpovoljnije ponude za nabavku radnih stanica i prenosivih računara (Poziv broj 06/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 105.700,00€. Predmet javne nabavke je podijeljen na četiri partije.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki, Uprava za nekretnine zaključila je ugovore sa sledećim dobavljačima i to:

� Digit Montenegro D.O.O. – ugovor br. 02-1900/27 na iznos od 36.465,60€; � Digit Montenegro D.O.O. – ugovor br. 02-1900/28 na iznos od 41.997,50€; � Chip D.O.O. – ugovor br. 02-1900/33 na iznos od 9.976,68€; � Čikom D.O.O. – ugovor br. 02-1900/29 na iznos od 2.728,50€.

U postupku revizije je izvršeno poreñenje karakteristika računarske opreme iz tehničke specifikacije i ponuda i utvrñeno da su ponude u skladu sa tehničkom specifikacijom. Takoñe je izvršeno poreñenje karakteristika isporučene računarske opreme sa karakteristikama iz date ponude i konstatovano da nema bitnih odstupanja.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da su plaćanja po ovim

Ugovorima izvršena u cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku servera i dodatne računarske opreme (Poziv broj 07/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 52.000,00 €.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki Uprava za nekretnine zaključila je ugovore sa sledećim dobavljačima i to:

� »Digit Montenegro« D.O.O ugovor br 1901/24 na iznos od 13.455,00€; � »Chip« D.O.O ugovor br. 1901/29 na iznos od 33.959,00€. Državni revizor za informacione sisteme izvršio je poreñenje karakteristika iz tehničke

specifikacije i ponude i utvrdio da je ponuda u skladu sa tehničkom specifikacijom i da isporučena oprema posjeduje sve tražene karakteristike.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da su plaćanja po ovim ugovorima izvršena u cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku računarske i kancelarijske opreme (Poziv br. 08/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 90.500,00€.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki Uprava za nekretnine zaključila je ugovore sa

sledećim dobavljačima i to: � »Chip« D.O.O. – ugovor br. 1902/39 na iznos od 8.892,00€; � »Chip« D.O.O. – ugovor br. 1902/52 na iznos od 12.369,20€; � »Biromont« D.O.O – ugovor br. 1902/40 na iznos od 7.013,85€;


Strana 32 od 54

� »Chip« D.O.O. – ugovor br 1902/41 na iznos od 3.003,60€; � »Čikom« D.O.O. – ugovor br 1902/44 na iznos od 7.709,13€; � »Modro« D.O.O. – ugovor br 1902/45 na iznos od 6.195,30€.

U postupku revizije metodom slučajnog uzorka vršeno je poreñenje karakteristika iz tehničke

specifikacije i ponuda i utvrñeno je da su ponude u skladu sa tehničkom specifikacijom. Takoñe je vršeno poreñenje ponude i pojedinih otpremnica isporučene opreme i utvrñeno je da

se modeli opreme iz ponuda i otpremnica poklapaju.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da su plaćanja po ovim Ugovorima izvršena u cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku fotogrametrijskih radnih stanica i licenci za nadogradnju postojećih Erdas i Laica softverskih modula (Poziv br. 11/08) Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 135.000,00€.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki Uprava za nekretnine zaključila je ugovor br.

3315/13 sa dobavljačem »Vekom Geo« D.O.O. – Beograd na iznos od 130.132,08€. Ugovorena vrijednost je umanjena za vrijednost PDV-a i shodno zaključenom Aneksu ista iznosi 111.224,00€.

U postupku revizije metodom slučajnog uzorka vršeno je poreñenje karakteristika iz tehničke specifikacije i ponuda i utvrñeno je da su ponude u skladu sa tehničkom specifikacijom.

Takoñe, vršeno je poreñenje ponude i pojedinih otpremnica isporučene opreme i utvrñeno je da se modeli opreme iz ponuda i otpremnica poklapaju. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je plaćanje po ovom Ugovoru izvršeno je cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javnih

nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku GPS/GLONASS smart antena i prateće opreme za Leica rovere (Poziv br. 12/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 75.000,00€.

Nakon sprovedenog postupka javne nabavke, Uprava za nekretnine je zaključila Ugovor br. 3425/15 na iznos od 67.403,70€ sa dobavljačem »Vekom Geo« D.O.O Beograd. U postupku revizije vršeno je poreñenje karakteristika opreme iz tehničke specifikacije i ponude br. 02-3425/6 i utvrñeno je da je ponuda u skladu sa tehničkom specifikacijom.

Ugovorena vrijednost je umanjena za vrijednost PDV-a i shodno zaključenom Aneksu ista iznosi 57.610,00€.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je plaćanje po Aneksu

osnovnog Ugovora izvršeno u cjelosti u 2008. godini. U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javnih

nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku nabavku Oracle licence (Poziv br. 14/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 40.000,00€.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine, kroz utvrñene podkriterijume

vrednovala reference ponuñača što nije u skladu sa Zakonom i Pravilnikom o metodologiji iskazivanja


Strana 33 od 54

kriterijuma u odgovarajući broj bodova, načinu i postupku ocjene i uporeñivanja ponuda. Time je narušeno načelo ravnopravnosti i konkurentnosti ponuñača.

Nakon sprovedenog postupka Uprava za nekretnine je zaključila Ugovor br. 3631/15 na iznos

od 39.910,64€, sa dobavljačem »Montora Software« D.O.O. U postupku revizije vršeno je poreñenje karakteristika iz tehničke specifikacije i ponude br. 02-

4513/8 i utvrñeno je da je ponuda u skladu sa tehničkom specifikacijom. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je plaćanje po ovom Ugovoru izvršeno je cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine, sprovela otvoreni postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku licence za Autodesk Autocad 2009, Civil 3D 2009 i MAP 3D 2009, prema specifikaciji koja je sastavni dio tenderske dokumentacije (Poziv br. 16/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 240.000,00€.

Ovaj softver se koristi već desetak godina i za taj period licence nisu obnavljane. Ovim

tenderom je izvršena ponovna nabavka licenci a godišnje održavanje softvera iznosi 15.000€.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine kroz utvrñene podkriterijume vrednovala reference ponuñača što nije u skladu sa Zakonom i Pravilnikom o metodologiji iskazivanja kriterijuma u odgovarajući broj bodova, načinu i postupku ocjene i uporeñivanja ponuda. Time je narušeno načelo ravnopravnosti i konkurentnosti ponuñača.


od 223.257,59€ sa dobavljačem »Winsoft« D.O.O. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je plaćanje po ovom Ugovoru izvršeno je cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku višenamjenskog skenera (Poziv br. 17/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 100.000,00€.


od 99.976,50 € sa dobavljačem »Informatika Montenegro« D.O.O. U postupku revizije vršeno je poreñenje karakteristika iz tehničke specifikacije i ponude br. 02-

4513/8 i utvrñeno je da je ponuda u skladu sa tehničkom specifikacijom. Zapisnikom br. 02-4513/19. godine konstatovano je da je isporuka nabavljene opreme po ovom tenderu u skladu sa ponudom.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je plaćanje po ovom

Ugovoru izvršeno u cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine, sprovela otvoreni postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nadogradnju Digit 98 i DMB 2000, koji su u upotrebi u Upravi za nekretnine (Poziv br. 18/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 30.000,00€.

Nadogradnja softverskih rješenja se odnosi na izmjenu osnovnog sistema (licenca od prije 10

godina je podržavala Windows 98, pa je tražen prelazak na Windows XP) kao i još neke izmjene.


Strana 34 od 54

Od 1998. godine Uprava za nekretnine koristi softversko rješenje koje je uradio isti autor »Elipsa Softvare« iz Užica koji je na ovom tenderu izabran kao najpovoljniji ponuñač. Revizijom je utvrñeno da izabrani ponuñač nije uz ponudu dostavio projektnu dokumentaciju već je nakon donošenja odluke o dodjeli ugovora izvršio demonstraciju softverskog rješenja, nakon čega je potpisan ugovor br. 4514/17 na iznos od 30.000,00 €. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je plaćanje po ovom Ugovoru izvršeno u cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine, sprovela otvoreni postupak javnih

nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku licenci za ESRI proizvode i aplikativna rješenja zasnovana na ESRI tehnologiji (Poziv br. 19/08). Procijenjena vrijednost po ovom tenderu iznosi 175.000,00€.

ArcGis tehnologija je korištena za izradu prve digitalne mape Crne Gore publikovana na sajtu

Uprave za nekretnine. Digitalna mapa ima sljedeći sadržaj: Granicu Crne Gore sa graničnim prelazima, nazive, putnu mrežu, trajekte, riječnu mrežu i veće riječne tokove, željezničku mrežu i objekte, objekte, jezera, naseljena mjesta, nacionalne parkove, granice opština, ortofoto 2007, digitalni model terena, osjenčene modele terena, satelitske snimke, reljef. Omogućena je pretraga važnijih objekata prema njihovom nazivu ili kategoriji, a pretraga ulica i naselja omugaćava jednostavno pronalaženje odreñene adrese bez obzira na opštinu u kojoj se nalazi. Državni revizor za informacione sisteme je konstatovao da je primopredaja ESRI ArcGIS softvera izvršena i da se isti koristi.

U postupku revizije utvrñeno je da je Uprava za nekretnine kroz podkriterijum „Kvalitet“

vrednovala reference ponuñača što nije u skladu sa članom 66 Zakona o javnim nabavkama i Pravilnikom o metodologiji iskazivanja kriterijuma u odgovarajući broj bodova, načinu i postupku ocjene i uporeñivanja ponuda. Time je narušio načelo ravnopravnosti i konkurentnosti ponuñača.

Nakon sprovedenog postupka Uprava za nekretnine je zaključila Ugovor br 4540/18 na iznos od 144.142,19€ sa dobavljačem »Gisdata« iz Beograda. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da je plaćanje po ovom Ugovoru izvršeno u cjelosti u 2008. godini.

U postupku revizije je utvrñeno da je Uprava za nekretnine sprovela otvoreni postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnije ponude za nabavku računarske opreme (Poziv broj 20/08). Procijenjena vrijednost javne nabavke iznosila je 120.000,00€.

Nakon sprovedenog postupka, Uprava za nekretnine je zaključila Ugovor br. 4639/17 na iznos

od 49.891,14€ sa dobavljačem »Digit Montenegro« D.O.O. i Ugovor br. 4639/16 na iznos od

29.837,85€ sa dobavljačem »Chip« D.O.O. U postupku revizije vršeno je poreñenje karakteristika iz tehničke specifikacije i ponuda i

utvrñeno da su ponude u skladu sa tehničkom specifikacijom. Takoñe je vršeno poreñenje ponude i otpremnice o isporuci opreme i konstatovano da je isporučena oprema u skladu sa ponudom. Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju naručioca utvrñeno je da su plaćanja po ovim Ugovorima izvršena u cjelosti u 2008. godini.

Revizijom je utvrñeno da je Uprava za nekretnine u svim ovim postupcima javnih nabavki na

ime otkupa tenderske dokumentacije naplaćivala od ponuñača iznos od 200,00€. Državni revizori smatraju da je taj iznos za otkup tenderske dokumentacije previsok i preporučuju Upravi da shodno članu 41 Zakona o javnim nabavkama naplaćuje samo troškove umnožavanja i dostavljanja tenderske dokumentacije.


Strana 35 od 54

8. FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE

8.1 EVIDENCIJE INFORMATIČKE OPREME

Revizijom je utvrñeno da Fond za zdravstveno osiguranje ima obezbijeñenu analitičku evidenciju informatičke opreme po inventarnom broju, količini, nazivu, nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti.

Nabavka i analitička evidencija informatičke opreme po organizacionim jedinicama se vrši u centrali Fonda. Prijem opreme vrši odgovorno lice iz IT sektora i istu shodno potrebama distribuira po organizacionim jedinicama. Prijem i kontrola ispravnosti nabavljene opreme se zapisnički konstatuje.

U postupku revizije je utvrñeno da je Fond za zdravstveno osiguranje u 2008. godini nabavio

informatičke opreme (hardvera i softvera) u iznosu od 737.390,44€ od čega je preko Ministarstva finansija nabavljeno opreme u iznosu od 29.705,62€ sa pozicije projekta Reforme zdravstva.

Uvidom u izvještaj o popisu subjekta revizije utvrñeno je da ukupna vrijednost informatičke opreme – hardvera na kraju 2008. godine iznosila po nabavnoj vrijednosti 717.388,36€, otpisana vrijednost iznosi 294.560,26€ i sadašnja 422.828,10€, a ukupna vrijednost informatičke opreme – softver je po nabavnoj vrijednosti 600.714,45, otpisanoj vrijednosti iznosi 227.426,13€ i sadašnjoj vrijednost 373.288,32€.

Takoñe je utvrñeno da je izvršen rashod informatičke opreme po nabavnoj vrijednosti

2.559,95€, otpisanoj 1.585,23€ a sadašnjoj 974,72€. U postupku revizije je utvrñeno da se evidentiranje nematerijalnih ulaganja – softvera u

računovodstvu vrši na osnovu ispostavljenih faktura dobavljača za parcijalno izvedene radove a ne u ukupnom iznosu po zaključenim ugovorima. 8.2 PREGLED RAČUNARSKE OPREME (hardveri i licencirani softveri)

U Fondu za zdravstveno osiguranje za informacioni sistem Fonda, AU Montefarm, primarne

zdravstvene zaštite, stomatologije i opštih bolnica se koristi 40 servera, dok se na lokacijama domova zdravlja nalazi još 17. Sektor za informacione tehnologije Fonda vrši administraciju svih servera, kao i računara koji pripadaju Fondu, opštim bolnicama i domovima zdravlja, bez DZ Podgorica. U DZ Podgorica i AU Montefarm postoje službenici zaduženi za administraciju sistema.


Strana 36 od 54


U postupku revizije utvrñeno je da je Fond za zdravstveno osiguranje je u toku 2008. godine za nabavku informacionih tehnologija sproveo 1 (jedan) otvoreni postupak javne nabavke i jedan pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja. Ukupna procijenjena vrijednost nabavki po ovim postupcima bila je 520.000 €, a ugovorena 676.853,55€.

Fond za zdravstveno osiguranje je izvršio nabavku informatičke opreme postupkom

neposrednog sporazuma u iznosu od 36.621,36€, a šoping metodom u iznosu 16.872,72€. Takoñe je sproveden i jedan otvoreni postupak javne nabavke za obuku zdravstvenih radnika,

procijenjene vrijednosti 250.000,00€ za koji je potpisan ugovor na iznos od 227.819,90 €. Predmet revizije su bila i 2 (dva) otvorena postupka javne nabavke koji su sprovedeni u 2007.

godini. Njihova ukupna procijenjena vrijednost je bila 292.000€, a potpisani su ugovori u vrijednosti od 262.838,25€.

U postupku revizije je utvrñeno da je Fond sproveo otvoreni postupak javnih nabavki po pozivu broj 05/08 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za pružanje usluga izrade lokalnih računarskih mreža u domovima zdravlja. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 320.000,00€.

Revizijom je utvrñeno da su po ovom tenderu u 2008. godini izvedeni radovi na izradi instalacije lokalnih računarskih mreža u domovima zdravlja u 12 opština. Revizijom je utvrñeno da je Fond za zdravstveno osiguranje angažovao stručno lice – nadzorni organ, koje je izvršilo kontrolu izvoñenja radova, provjeru kvaliteta, kontrolu primjene propisa, standarda, tehničkih normativa i normi kvaliteta, kontrolu kvaliteta materijala koji se ugrañuje, kontrolu primjene mjera za zaštitu životne sredine i kontrolu poštovanja ugovorenih rokova izvoñenja. Takoñe je izvršena i kontrola radova koji nisu bili definisani polaznom tehničkom dokumentacijom, a za koje se ispostavilo da trebaju biti odrañeni i koje je investitor odobrio. U sklopu ovog ugovora izvršeno je umrežavanje Opšte bolnice u Pljevljima. Nadzorni organ utvrdio je da se predmetne instalacije mogu koristiti saglasno svojoj namjeni, a u decembru 2008. godine je završeno umrežavanje svih domova zdravlja.


Strana 37 od 54

Revizijom su utvrñeni sledeći nedostaci u sprovoñenju navedenog postupka javnih nabavki, i

to: � Kao jedan od kriterijuma za vrednovanje ponude utvrñeni su „uslovi i način plaćanja“, iako

taj podkriterijum nije definisan Zakonom o javnim nabavkama. � U Zapisniku o otvaranju i vrednovanju ponuda nisu navedeni prikazi dostavljenih dokaza o

podobnosti ponuñača, što nije u skladu sa članom 67 Zakona o javnim nabavkama.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki, Fond za zdravstveno osiguranje je zaključio ugovor sa dobavljačem „Telemont“ DOO, na iznos 279.053,35€. Plaćanje po navedenom ugovoru je izvršeno u 2008. godini u cjelosti.

U postupku revizije je utvrñeno da je Fond sproveo otvoreni postupak javnih nabavki po pozivu broj 24/08 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za pružanje usluga obuke zdravstvenih radnika u primarnoj zdravstvenoj zaštiti za rad na računarima ECDL standardima po opštinama. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 250.000,00€.

Na osnovu izvještaja o sprovedenoj obuci, revizijom je utvrñeno da je od ukupnog broja

zdravstvenih radnika u primarnoj zdravstvenoj zaštiti, obuku za rad na računarima završilo 1191 radnika a 1152 je steklo ECDL diplomu.

Revizijom su utvrñeni sledeći nedostaci u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama u

sprovoñenju navedenog postupka javnih nabavki, i to: � Kroz podkriterijum tehničke i tehnološke prednosti naručilac je vrednovao reference

ponuñača, što nije u skladu sa članom 66 Zakona o javnim nabavkama. � U zapisniku o otvaranju i vrednovanju ponuda nisu navedeni prikazi dostavljenih dokaza o

podobnosi ponuñača, shodno članu 67 Zakona o javnim nabavkama.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki, Fond za zdravstveno osiguranje je zaključio ugovore sa sledećim dobavljačima, i to:

� Digit Montenegro (Ugovor br. 02-2650) na iznos 97.659,90€, � Univerzitet Mediteran (Ugovor br. 02-2614) na iznos 130.160,00€.

Uvidom u računovodstvenu dokumentaciju utvrñeno je da je u 2008. godini izvršeno plaćanje

dobavljaču Digit Montenegro u iznosu 47.338,20€, i dobavljaču Univerzitet Mediteran u iznosu 107.008,00€, shodno članu 4 zaključenih ugovora.

U postupku revizije je utvrñeno da je Fond sproveo pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za izbor najpovoljnijeg ponuñača za nabavku softvera „Aplikacija za ljekara – kontakt“. Aplikacija za ljekare – kontakt treba da predstavlja integraciju svih softverskih modula sa informacionim sistemom Fonda i Instituta za javno zdravlje Poziv 29/08. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 200.000,00€, za koju je pribavljena prethodna saglasnost od Direkcije za javne nabavke.

Revizijom je utvrñeno da su u prethodnom periodu uspješno implementirani softverski moduli:

Poslovni informacioni sistem i Medicinski informacioni sistem koji će uz „Aplikaciju za ljekara – kontakt“ i aplikaciju Instituta za javno zdravlje zaokružiti informacioni sistem primarne zdravstvene zaštite.


Strana 38 od 54

Projektnim zadatkom su definisane sljedeće funkcije softvera: 1. Aplikacija za ljekare – kontakt treba da obezbijedi povezivanje sa svim dokumentima koje

ljekar ispisuje (recepti, uputi, doznake, kao i izvještaje koje ljekar podnosi Institutu, Fondu, menadžmentu DZ, itd).

2. Šifarski sistem. 3. Aplikacija za Institut za javno zdravlje sa softverom za Mikrobiologiju. 4. Povezivanje sa Fondom za prosljeñivanje uputa (pacijenata) na komisije Fonda. 5. Povezivanje aplikacije za ljekara sa softverima medicinskih aparata. 6. Aplikacija za planiranje rada izabranog doktora – već urañenu aplikaciju prilagoditi i

integrisati u IS DZ. 7. Aplikacija za planiranje i ugovaranje usluga primarne zdravstvene zaštite – planiranje

usluga PZZ, praćenje izvršenja plana, registracija ugovora sa pružaocima usluga, praćenje realizacije ugovora.

Osim osnovnih funkcija softvera definisanih projektnim zadatkom, Ponuda br. 02-4730 od

30.7.2008. godine, sadrži i softver za Opštu bolnicu Pljevlja koji se sastoji od: 1. Poslovnog informacionog sistema sa osnovnim modulima: upravljanje finansijama,

upravljanje kadrovima, upravljanje apotekom, obračun plata, obračun ugovora o djelu, upravljanje osnovnim sredstvima i upravljanje materijalnim resursima.

2. Softvera za administrativnu obradu pacijenta: prijem pacijenta, otpust pacijenta, evidencija usluga na odjeljenjima, evidencija mabulantnih usluga i fakturisanje.

Revizijiom je utvrñeno da je Komisija uputila poziv za dostavljanje ponude ponuñaču „MG Soft“

DOO bez navedene procijenjene vrijednosti javne nabavke na koju je dobijena saglasnost Direkcije. Komisija nije sačinila tendersku dokumentaciju i nije potpisala Izjavu o nepostojanju konflikta interesa.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki Fond je zaključio Ugovor br. 02-2379 sa

dobavljačem „MG soft“ DOO na iznos od 397.800,00€. Plaćanje po navedenom ugovoru u 2008. godini je izvršeno u iznosu od 214.812,00€.

Na zahtjev državnih revizora dato je pismeno obrazloženje od strane odgovornog lica Fonda

zdravstva u dijelu razloga koji su doveli do odstupanja ugovorene u odnosu na procijenjenu vrijednost javne nabavke. U obrazloženju Fonda je navedeno da su ponuñena softverska rješenja MG softa, znatno obimnija i kompleksnija u odnosu na ono što je traženo projektnim zadatkom Fonda. Preporuke:

� Potrebno je da Fond za zdravstveno osiguranje postupke javnih nabavki sprovodi uz doslednu primjenu Zakona o javnim nabavkama.

� Da zaključivanje ugovora za nabavke roba i usluga vrši u iznosima koji ne prevazilaze iznose planiranih i opredijeljenih sredstava za predmetnu javnu nabavku. Osim postupaka javnih nabavki koji su sprovedeni u 2008. godini, predmet ove revizije bila su i

dva postupka javnih nabavki koja su sprovedeni u 2007. godini iz razloga što se plaćanje obaveza po istim vršilo i tokom 2008. godine, koja je bila predmet ove revizije.


Strana 39 od 54

U postupku revizije je utvrñeno da je Fond sproveo otvoreni postupak javne nabavke za izbor najpovoljnije ponude za nabavku softvera za potrebe domova zdravlja Danilovgrad, Tivat i Rožaje, poziv broj 04/07. Procijenjena vrijednost navedene nabavke je iznosila 200.000,00€.

U navedenom postupku javnih nabavki utvrñeni su nedostaci u dijelu: � Kao podkriterijumi za vrednovanje ponude utvrñeni su „uslovi i način plaćanja“ i „reference

ponuñača“, iako ti podkriterijumi nisu definisani Zakonom o javnim nabavkama. � U zapisniku o otvaranju i vrednovanju ponuda nije dat analitički prikaz dostavljenih dokaza

o podobnosti za svakog ponuñača i nije naveden broj dodijeljenih bodova, što nije u skladu sa članom 70 Zakona o javnim nabavkama.

Nakon sprovedenog postupka javne nabavke Fond je zaključio ugovor sa dobavljačem „MG

Soft“ broj 1086 na iznos 190.008,00€ od čega se za izradu softverskog rješenja odnosi 162.630,00€, a za održavanje implementiranog softvera 27.378,00€. Iznos od 162.630,00€ na ime izrade softverskog rješenja i iznos 6.844,50€ na ime održavanja implementiranog softvera plaćeni su u 2007. godini, a u 2008. godini na ime održavanja softverskog rješenja plaćen iznos od 15.970,50€.

Informacioni sistem primarne zdravstvene zaštite se sastoji iz dvije grupe meñusobno

povezanih softverskih rješenja: � Medicinski informacioni sistem � Poslovni informacioni sistem

Revizijom je utvrñeno da je Upravni komitet za Projekat informacionog sistema PZZ Zaključkom br. 04-789 od 02.11.2007. godine, konstatovao da je pilot projekat uspješno implementiran i da treba nastaviti sa implementacijom istog i na preostalih 15 domova zdravlja i tri zdravstvene stanice. Shodno Zaključku i Odluci Upravnog komiteta, Fond je sa istim dobavljačem zaključio aneks broj 226 (osnovnog ugovora br. 1086) na iznos 277.290,00€ za izradu i implementiranje softvera a održavanje implementiranog softvera ugovoreno je u iznosu od 13.689,00€ mjesečno. Cijena implementacije softvera po domu zdravlja iznosi 14.000,00€, a po zdravstvenoj stanici 9.000,00€. Implementacija u domu zdravlja obuhvata paket Poslovni informacioni sistem i paket Medicinski informacioni sistem, a implementacija u zdravstvenoj stanici obuhvata samo paket Medicinski informacioni sistem. Rok za implementaciju je bio 30.9.2008. godine. Cijena održavanja za domove zdravlja iznosi 400,00€ mjesečno, a za Institut za javno zdravlje 650,00€ mjesečno. Softver je implementiran i koristi se.

Kompletna projektna dokumentacija sa izvornim kodom je predata Fondu. Fond je vlasnik izvornog koda i ima pravo da u slučaju potrebe samostalno razvija i unapreñuje informacioni sistem i da ga implementira, ali samo u okviru svog sistema. Garantni period je 12 mjeseci.

Izvršena je obuka krajnjih korisnika, član 9 Ugovora br. 1086. Shodno zaključenom aneksu 226 (osnovnog ugovora br. 1086), Fond za zdravstveno

osiguranje je dobavljaču MG soft u 2008. godini izvršio plaćanje na ime izrade, implementacije i održavanja softvera u ukupnom iznosu od 345.735,00€. Fond je nastavio da koristi usluge održavanja implementiranog softvera od istog dobavljača i u 2009. godini.


Strana 40 od 54

Revizijom je utvrñeno da je Fond navedeni Aneks osnovnog Ugovora zaključio bez sprovedenog postupka javnih nabavki.

U postupku revizije je utvrñeno da je Fond sproveo otvoreni postupak javne nabavke za izbor

najpovoljnije ponude za nabavku informatičke opreme, za potrebe implementacije projekta “Infomacioni sistem kao podrška reformi primarne zdravstvene zaštite” na ostale Domove zdravlja poziv broj 33/07. Procijenjena vrijednost navedene nabavke je iznosila 92.000,00€.

Od 100 računara nabavljenih po ovom tenderu, 17 je locirano u Centrali fonda a 83 računara,

zajedno sa 25 štampača ustupljeno je domovima zdravlja na trajno korišćenje. Za kompletnu opremu koja je ustupljena na korišćenje, postoje potpisani zapisnici o primopredaji informatičke opreme.

U postupku revizije primjenom metode slučajnog uzorka vršeno je poreñenje karakteristika

isporučene računarske opreme sa karakteristikama koje su date u ponudi. Na osnovu testiranog uzorka nijesu utvrñene nepravilnosti.

Revizijom su utvrñeni sledeći nedostaci u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama u

sprovoñenju otvorenog postupka javnih nabavki, i to: � Kroz podkriterijum tehničke i tehnološke prednosti naručilac je vrednovao uslove i način

plaćanja, što nije definisano Zakonom o javnim nabavkama. � U zapisniku nije dat analitički prikaz dostavljenih dokaza o podobnosti za svakog

ponuñača, što nije u skladu sa članom 70 Zakona o javnim nabavkama.

Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki, zaključeni su ugovori sa sledećim dobavljačima: � „Saga“ DOO – 68.445,00€ (ugovor br. 317), � „Chip“ DOO – 4.385,25€ (ugovor br. 217).

Plaćanje dobavljaču „Saga“ DOO Beograd je izvršeno u 2009. godini a „Chip“ DOO u 2008.

godini. Takoñe je revizijom utvrñeno da je Fond za zdravstveno osiguranje izvršio nabavku

informatičke opreme u ukupnom iznosu od 16.872,72€ putem neposrednog prikupljanja ponuda – šoping metoda. Neposrednim sporazumom je izvršena nabavka informatičke opreme u iznosu od 36.621,36€. Plaćanje je izvršeno po ispostavljenim fakturama dobavljača tokom 2008. godine.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju, utvrñeno je, da je Fond u 2008. godini izvršio

plaćanje dobavljaču „MG soft“ na ime implementacije i održavanja softvera u domovima zdravlja u ukupnom iznosu od 38.400,08€ po ispostavljenim fakturama, kao i dobavljaču „Logate“ u iznosu od 9.350,64€, na ime održavanja i podrške sistema, bez prethodno sprovedenog postupka javne nabavke.

Takoñe je u 2008. godini izvršeno plaćanje u iznosu od 56.160,00€ na ime održavanja baze

podataka i aplikativnog softvera po Ugovoru broj 01-241 iz 2006. godine. Budući da je rok utvrñen ugovorom istekao u maju 2007. godine, to je Fond zdravstva bio u obavezi da sprovede postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnijeg ponuñača za održavanje aplikativnog softvera. Preporuka:

� Fond za zdravstveno osiguranje treba da nabavku roba, usluga i radova vrši u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama.


Strana 41 od 54

9. FOND PENZIJSKOG I INVALIDSKOG OSIGURANJA

9.1 EVIDENCIJE INFORMATIČKE OPREME Revizijom je utvrñeno da Fond penzijskog i invalidskog osiguranja obezbjeñuje analitičku

evidenciju informatičke opreme po inventarnom broju, količini, nazivu, nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti. Takoñe je utvrñeno da evidencije pružaju pregledne podatke o kretanju opreme što govori o savjesnom raspolaganju sa nabavljenom imovinom.

U postupku revizije je utvrñeno da je Fond PIO u 2008. godini nabavio informatičke opreme

(hardvera) u iznosu od 211.309,82€ od čega je 96.812,75€ nabavljeno preko Ministarstva finansija sa pozicije Projekta penzijske reforme – komponente G7.2 mrežna struktura koji je finansirala Svjetska banka, dok vrijednost nabavljenih softvera iznosi 362.700,00€.

Uvidom u izvještaj o popisu subjekta revizije utvrñeno je da ukupna vrijednost informatičke

opreme (hardvera) na kraju 2008. godine iznosi po nabavnoj vrijednosti 2.121.776,15€, da otpisana vrijednost iznosi 1.824.394,78€ i sadašnja 297.381,37€ a softvera po nabavnoj vrijednosti 108.581,41€ po otpisanoj 26.117,50€ i sadašnjoj 82.463,91€. Takoñe je utvrñeno da je Fond PIO u 2008. godini rashodovao informatičke opreme po nabavnoj vrijednosti 222.345,48€ po otpisanoj 216.500,04€ i sadašnjoj 5.845,44€ kao i da je u 2008. godini isknjižio iz poslovnih knjga informatičke opreme po nabavnoj vrijednosti 514.703,57€ a po sadašnjoj 740,00€ koja je rashodovana od strane popisne komisije u 2007. godini. Odluke Upravnog odbora o usvojenom rashodu opreme ne sadrže podatke o nabavoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti. Rashodovanu opremu u 2007. godini Fond PIO je bio dužan isknjižiti u istoj godini i nakon toga otvoriti početna stanja informatičke opreme sa stanjem na dan 01.01.2008. godine a zatim evidentirati nove nabavke. Preporuka:

� Potrebno je da Fond penzijskog i invalidskog osiguranja isknjižavanje rashoda iz poslovnih knjiga vrši u godini na koju se isti odnose, u cilju prikazivanja što preciznijih i tačnijih podataka o stanju postojeće imovine, a konkretno informatičke opreme koja je predmet ove revizije, kao i da se vrši usaglašavanje analitičkih evidencija sa glavnom knjigom.

9.2 PREGLED RAČUNARSKE OPREME SA LICENCIRANIM SOFTVEROM


Strana 42 od 54


Fond PIO je u toku 2008. godine za nabavku informacionih tehnologija sproveo 2 (dva)

otvorena postupka javne nabavke. Ukupna procijenjena vrijednost nabavki po ovim pozivima bila je 495.000,00€, a potpisani su ugovori u ukupnom iznosu od 437.689,88€. Takoñe je sproveden i jedan pregovarački postupak bez prethodno objavljivanog poziva, procijenjene vrijednosti 19.976,90€ za koji je potpisan ugovor na isti iznos.

Metoda neposrednog prikupljanja ponuda – šoping metoda je korišćena u jednom slučaju za

nabavku informacionih tehnologija u vrijednosti od 8.412,30€. Postupkom neposrednog sporazuma Fond PIO je izvršio nabavki u ukupnom iznosu od

12.962,80€. Prema tome, ukupna vrijednost javnih nabavki informacionih tehnologija Fonda PIO u 2008.

godini iznosila je 479.041,88€.

Revizijom je utvrñeno da su u 2008. godini vršena plaćanja po osnovu Ugovora broj 01-1270 od 18.04.2000. godine i Aneksa br. 01-3486 od 06.09.2005. godine u ukupnom iznosu od 154.466,50€. Takoñe je i po Ugovoru br. 01-3966 od 07.10.2005. godine u 2008. godini plaćen iznos od 10.260,00€.

U postupku revizije utvrñeno je da je Fond PIO sproveo otvoreni postupak javnih nabavki po pozivu br. 04/08 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za pružanje usluga izrade softvera. Procijenjena vrijednost ove nabavke iznosi 400.000,00€.

Nakon sprovedenog postupka javne nabavke Fond PIO je zaključio ugovor sa MG soft d.o.o.

na iznos 362.700,00€. Plaćanje po navedenom ugovoru, zaključno sa 31.12.2008. godine izvršeno je u iznosu 217.620,00€, a ostatak će biti plaćen nakon završetka ovog projekta.

Softversko rješenje za sistem Fonda PIO, sa implementacijom elemenata poslovnog

informacionog sistema se sastoji iz dvije grupe meñusobno povezanih softverskih rješenja:


Strana 43 od 54

Grupa I: Core aplikacija IS Fonda PIO sa modulima, Grupa II: Poslovni integrisani informacioni sistem.

U postupku revizije utvrñeno je da je nabavljeni softver implementiran i da se isti koristi.

Uvoñenjem novog softverskog programa postignuta je stabilnost i sigurnost novog sistema, kao i brzina u radu (npr. po novom sistemu je postignuta velika brzina obrade zahtjeva za penzije, tako da je za mjesec dana obrañeno 1500 novih zahtjeva).

Takoñe je utvrñeno da ovaj softverski program obezbjeñuje dobru evidenciju računarske i

druge opreme. U postupku revizije državnom revizoru za informacione sisteme predstavljeno je funkcionisanje

dva modula ovog softverskog rješenja i to:

� Modul ostvarivanje prava - od podnošenja zahtjeva do utvrñivanja visine penzije. Baze su objedinjene i vrijeme obrade podataka skraćeno i obračun penzije je automatizovan, pa ne može doći do grešaka.

� Modul upravljanje osnovnim sredstvima pruža pregled svih osnovnih sredstava po inventarnom i serijskom broju kao i podataka o lokaciji gdje se sredstvo nalazi i ko se sa istim duži što omogućava uvid o stanju i kretanju ukupne opreme.

U postupku revizije utvrñeno je da je Fond PIO sproveo otvoreni postupak javnih nabavki po

pozivu br. 05/08 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za nabavku računarske opreme. Procijenjena vrijednost ove nabavke iznosi 95.000,00€.

Revizijom je kod navedenog postupka utvrñeno da zapisnik Komisije za otvaranje i

vrednovanje ponuda ne sadrži analitički prikaz traženih i dostavljenih dokaza o podobnosti za svakog ponuñača, što nije u skladu sa članom 70 Zakona o javnim nabavkama.

Nakon sprovedenog postupka javne nabavke Fond PIO je zaključio ugovor sa dobavljačem

Informatika Montenegro DOO na iznos 74.989,88€. Plaćanje po navedenom ugovoru, zaključno sa 31.12.2008. godine izvršeno je u iznosu 24.996,80€, prema utvrñenoj dinamici shodno članu 2 pomenutog ugovora.

Revizijom je na osnovu izvršenog uporeñivanja karakteristika isporučene opreme sa

karakteristikama u datim ponudama metodom slučajnog uzorka utvrñeno da karakteristike isporučene računarske opreme odgovaraju karakteristikama u ponudi.

U postupku revizije utvrñeno je da je Fond PIO sproveo pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje br. 07/08 za izbor najpovoljnijeg ponuñača za nabavku računarske opreme, za koji je pribavljena prethodna saglasnost od Direkcije za javne nabavke.


Informatika Montenegro DOO na iznos 19.976,90€. Plaćanje po navedenom ugovoru, zaključno sa 31.12.2008. godine izvršeno je u iznosu od 3.329,58€, a ostatak će biti plaćen shodno članu 2 ovog ugovora.


Strana 44 od 54

Revizijom je utvrñeno da zapisnici o javnom otvaranju ponuda, zapisnici o pregledu, ocjeni i uporeñivanju ponuda, kao i izvještaj o postupku javnih nabavki nisu sačinjeni na propisanim formularima, kao i da nedostaje tehnička specifikacija kao sastavni dio ponude.

U postupku revizije utvrñeno je da je Fond PIO izvršio nabavku rezervnih djelova za

informatičku opremu putem neposrednog prikupljanja ponuda – šoping metodom. Procijenjena vrijednost ove nabavke je 10.000,00€.


Meridijan communications – Beograd na iznos 8.412,30€. Plaćanje po navedenom ugovoru je, zaključno sa 31.12.2008. godine izvršeno u iznosu od 5.888,61€.

Takoñe je revizijom utvrñeno da je Fond PIO neposrednim sporazumom u 2008. godini

nabavio računarske opreme u iznosu od 12.962,80€. Plaćanje je izvršeno na osnovu ispostavljenih faktura dobavljača.

U postupku revizije utvrñeno da je Fond PIO zaključio ugovore za pružanje usluga održavanja

računarske opreme sa sledećim dobavljačima i to: � Informatikom A.D. – Beograd i Informatikom Montenegro 01.01.2000. godine. Ugovorena

mjesečna naknada iznosila je 23.000,00DM, bez uračunatog poreza. Aneksom br. 01-1152 od 20.02.2002. godine utvrñena je cijena od 11.580,94€, a aneksom br. 01-3486 od 06.09.2005. godine utvrñena mjesečna naknada za održavanje iznosi 12.872,21€. Plaćanje po zaključenom ugovoru i aneksima je vršeno sve do jula 2009. godine kada je Fond zahtijevao raskid Ugovora. Po ovom osnovu je u 2008. godini plaćen iznos od 167.338,00€;

Fond PIO je bio u obavezi da sprovede postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnijeg

dobavljača za pružanje usluga održavanja opreme nakon donošenja Zakona o javnim nabavkama.

� Meridian co – Beograd br. 01-3966 za period od 01.10.2005 – 01.10.2006. godine mjesečna naknada za održavanje po ovom Ugovoru iznosila je 1.026,00€. Fond PIO je na osnovu ispostavljenih faktura shodno navedenom Ugovoru vršio plaćanje usluga održavanja sve do aprila 2009. godine. Po ovom osnovu je u 2008. godini plaćen iznos od 10.260,00€.

Nakon isteka ugovorenog roka (01.10.2006) Fond PIO je bio u obavezi da sprovede postupak

javne nabavke za izbor najpovoljnijeg dobavljača za pružanje usluga održavanja. Preporuka:

� Fond penzijskog i invalidskog osiguranja treba da nabavku roba, usluga i radova vrši u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama.


Strana 45 od 54

10. DIREKCIJA ZA JAVNE NABAVKE 10.1 EVIDENCIJE INFORMATIČKE OPREME

U postupku reviziije utvrñeno je da je Direkcija za javne nabavke izvršila popis informatičke opreme na dan 31.12.2008. godine, koji je prezentiran u Izvještaju o izvršenom popisu.

Shodno pomenutom izvještaju o popisu vrijednost informatičke opreme na dan 31.12.2008.

godine po nabavnoj vrijednosti iznosi 11.502,00€, ispravci 1.920,60€ i sadašnjoj vrijednosti 9.581,40€.

Revizijom je utvrñeno da Direkcija za javne nabavke u periodu vršenja revizije (2008. godina) nije imala obezbijeñeno sopstveno računovodstvo i nije bila povezana sa SAP-om (softver Državnog trezora u kome se vodi trezorsko poslovanje). Takoñe je utvrñeno da Direkcija ne obezbjeñuje računovodstveni program za analitičku evidenciju osnovnih sredstava po inventarnom broju, datumu, nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti, već se evidentiranje istih vrši vanbilansno. Preporuka:

� Potrebno je da Direkcija za javne nabavke obezbijedi analitičku evidenciju osnovnih sredstava po grupama i metodama za utvrñivanje amortizacije, koja treba da sadrži sledeće podatke: inventarni broj, opis osnovnog sredstva, lokaciju, nabavnu vrijednost, ispravku i sadašnju vrijednost u odgovarajućem programu za evidentiranje osnovnih sredstava.

10.2 PREGLED RAČUNARSKE OPREME

10.3 PREGLED SPROVEDENIH POSTUPAKA JAVNIH NABAVKI

Revizijom je utvrñeno da je Direkcija za javne nabavke u toku 2008. godine nabavku informacionih tehnologija izvršila u ukupnom iznosu od 4.151,00€ uz primjenu metode neposrednog prikupljanja ponuda – šopinga i neposrednim sporazumom.

Revizijom je utvrñeno da je Direkcija metodom neposrednog prikupljanja ponuda – šoping metodom u toku 2008. godine izvršila nabavku informatičke opreme u iznosu od 3.380,00€ a neposrednim sporazumom u iznosu 771,00€.


Strana 46 od 54

U postupku revizije utvrñeno je da Direkcija za javne nabavke nije zaključila ugovor sa najpovoljnijim ponuñačem, shodno članu 74, Zakona već je plaćanje izvršila na osnovu ispostavljene fakture sa pozicije izdaci za opremu u iznosu od 3.380,00€.

10.4 PREGLED DATIH SAGLASNOSTI DIREKCIJE ZA JAVNE NABAVKE Predmet ove revizije je i ispitivanje pravilnosti i zakonitosti rada Direkcije za javne nabavke u

dijelu datih saglasnosti naručiocima na odabir vrste postupka. Postupkom revizije je izvršen uvid u date saglasnosti kao i dokumentaciju koju su naručioci

dostavljali kao dokaz o ispunjenju uslova za primjenu odabranog načina nabavke, i utvrñeno sledeće.

Tabelarni pregled datih saglasnosti

Na osnovu datog tabelarnog pregleda može se zaključiti da su pojedini naručioci zaključivali

ugovore nakon sprovoñenja pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja javnog poziva, na znatno veću vrijednost od procijenjene vrijednosti na koju su dobili prethodnu saglasnost od Direkcije za javne nabavke.

Direkcija za javne nabavke je u 2008. godini u 14 slučajeva dala saglasnost za nabavku

informacionih tehnologija sprovoñenjem pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje. Ukupna procijenjena vrijednost datih saglasnosti je iznosila 3.263.410,12€, dok su ugovori zaključeni na iznos od 8.216.903,18€.

Budući da se radi o postupku javne nabavke koji je najmanje transparentan, u kome je konkurentnost i ravnopravnost ponuñača ograničena, rizik od postojanja korupcije i konflikta interesa kod ove vrste postupka je izuzetno visok, mišljenja smo da davanje saglasnosti naraučiocima na odabir


Strana 47 od 54

ove vrste postupka treba svesti na najmanju moguću mjeru, što je i stav Evropskog suda pravde, kao i da se saglasnosti za navedeni postupak daju na osnovu dosledno obezbijeñenih potrebnih dokaza od strane naručioca3. Preporuke:

� Direkcija za javne nabavke samo u izuzetnim slučajevima treba da daje saglasnosti

naručiocima za nabavku roba, usluga i radova primjenom pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje, jer se radi o postupku javne nabavke koji je najmanje transparentan, u kome je konkurentnost i ravnopravnost ponuñača ograničena a rizik od postojanja korupcije i konflikta interesa izuzetno visok.

� Direkcija za javne nabavke treba da shodno svojim nadležnostima iz člana 16 i 17 Zakona o javnim nabavkama obezbjeñuje uslove za ekonomičnu, efikasnu i transparentnu upotrebu javnih sredstava i stvori konkurentne i ravnopravne uslove za sve ponuñače kao i da prati postupke javnih nabavki i obezbeñenje javnog interesa u tim postupcima, jer bi u suprotnom za slučaj nevršenja ovih poslova definisanih zakonom, obesmislila svoju ulogu u dijelu pune primjene Zakona o javnim nabavkama.

IV UPOREDNI PREGLED JAVNIH NABAVKI INFORMATIČKE OPREME PO SUBJEKTIMA

REVIZIJE

Budući da se radi o reviziji presjeka koja podrazumijeva izbor odreñenih subjekata u cilju dobijanja revizorskog nalaza u odreñenoj oblasti javne potrošnje to je dat tabelarni pregled uporednih podataka izvršenih javnih nabavki iz oblasti informacionih tehnologija po subjektima

Tabelarni pregled ukupno izvršenih javnih nabavki informacionih tehnologija po subjektima revizije u 2008. godini

Takoñe smo u ovom dijelu dali tabelarni pregled ukupne računarske opreme po subjektima revizije na dan 31.12.2008. godine:

3 Mersad Mujević, Ivan Krkeljić, Sandra Krstović: Javne nabavke u Crnoj Gori, Podgorica, 2009, str. 39.


Strana 48 od 54

V OCJENE, ZAKLJUČCI I PREPORUKE

Na bazi utvrñenog činjeničnog stanja i analize Izjašnjenja revidiranih subjekata na preliminarni

Izvještaj DRI, a u skladu sa članom 50 Poslovnika Državne revizorske institucije, nadležni Kolegijum u sastavu: MMiirroossllaavv IIvvaanniiššeevviićć (predsjednik Senata - rukovodilac Kolegijuma) i mmrr BBrraanniissllaavv RRaadduulloovviićć (član Senata - član Kolegijuma), na sjednici održanoj 05.10.2010. godine usvojio je

KONAČAN IZVJEŠTAJ

o reviziji presjeka javnih nabavki informacionih tehnologija za 2008. god. sa sljedećim ocjenama, zaključcima i p r e p o r u k a m a:

MINISTARSTVO ZA INFORMACIONO DRUŠTVO (SEKRETARIJAT ZA RAZVOJ)

� Utvrñene nepravilnosti u dijelu evidentiranja i popisa informatičke opreme

U postupku revizije je utvrñeno da Ministarstvo za informaciono društvo svoje računovodstvene

evidencije obezbjeñuje na sistemu SAP-a Ministarstva finansija tako da samo vrši evidentiranje prihoda i rashoda.

Ministarstvo za informaciono društvo ne obezbjeñuje računovodstveni program za analitičku evidenciju osnovnih sredstava, već se evidentiranje istih vrši vanbilansno. Preporuka:

� Ministarstvo za informaciono društvo treba da u odgovarajućem programu za evidentiranje osnovnih sredstava obezbijedi analitičku evidenciju osnovnih sredstava po grupama i metodama za utvrñivanje amortizacije, koja treba da sadrži sledeće podatke: inventarni broj, opis osnovnog sredstva, lokaciju, nabavnu vrijednost, ispravku i sadašnju vrijednost.

� Utvrñene nepravilnosti u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama

U postupku revizije utvrñeno je da je Ministarstvo za informaciono društvo tj. Sekretarijat za razvoj sprovelo pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za licenciranje softvera za korišćenje Microsoft tehnologija i Microsoftovu tehničku podršku. Procijenjena vrijednost predmetne javne nabavke iznosila je 1.500.000,00€, za koju je pribavljena saglasnost od Direkcije za javne nabavke.

Shodno prihvaćenoj ponudi vrijednost javne nabavke iznosi 5.583.619,69$ odnosno 4.355.223,30€. Revizijom je utvrñeno da je ugovorena cijena znatno veća od procijenjene vrijednosti javne nabavke na koju je dobijena saglasnost Direkcije za javne nabavke. Takoñe je utvrñeno da Planom i Amandmanom javnih nabavki za 2008. godinu, nije bila predviñena nabavka u ugovorenom iznosu i na period od tri godine.


Strana 49 od 54

U postupku revizije utvrñeno je da je Ministarstvo tj. Sekretarijat za razvoj sprovelo pregovarački postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za nabavku Oracle licenci i tehničku podršku. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 1.050.000,00€, za koju je prethodno pribavljena saglasnost Direkcije za javne nabavke za sprovoñenje pomenutog postupka.

Revizijom je utvrñeno da je nakon sprovedenog postupka javne nabavke zaključen Ugovor br. 13033 sa dobavljačem „Oracle Srbija & Crna Gora“ D.O.O. za licence i tehničku podršku u iznosu od 1.526.850,00€.

Revizijom je utvrñeno da je ugovorena vrijednost znatno veća od procijenjene vrijednosti javne nabavke na koju je dobijena saglasnost Direkcije za javne nabavke. Takoñe je utvrñeno da Planom i Amandmanom javnih nabavki za 2008. godinu, nije bila predviñena nabavka u ugovorenom iznosu i na period od tri godine.

Preporuke:

� Ministarstvo za informaciono društvo treba da postupke javnih nabavki sprovodi uz doslednu primjenu Zakona o javnim nabavkama.

� Da zaključivanje ugovora za nabavke roba i usluga vrši u iznosima koji ne prevazilaze iznose planiranih i opredijeljenih sredstava za predmetnu javnu nabavku.

Revizijom je utvrñeno da sprovoñenje postupka javnih nabavki putem šoping metode nije u

skladu sa članom 77 Zakona o javnim nabavkama. Na osnovu raspoložive dokumentacije takoñe je utvrñeno da je Ministarstvo za informaciono društvo tj. Sekretarijat za razvoj izvršilo nabavku informatičke opreme metodom neposrednog sporazuma u iznosu od 83.350,82€, od dobavljača „Chip“ d.o.o. Podgorica. Obzirom na predmet i vrijednost nabavke od istog dobavljača može se zaključiti da Ministarstvo nije ispoštovalo član 32 Zakona o javnim nabavkama. Preporuka:

� Potrebno je da Ministarstvo za informaciono društvo sprovodi javne nabavke primjenom šoping metode i neposrednog sporazuma u skladu sa članom 32 i članom 77, Zakona o javnim nabavkama, koji ga obavezuju da se pridržava uslova i načina nabavki odreñenih ovim zakonom prema utvrñenim vrijednostima i da predmet nabavke koji predstavlja jedinstvenu cjelinu ne može dijeliti tokom finansijske godine.

� Utvrñene nepravilnosti u dijelu ustupanja softverskih licenci državnim organima

Revizijom je utvrñeno da ne postoji propisana procedura za ustupanje licenci državnim organima. Licence se ustupaju na zahtjev korisnika, nakon odobrenja ministra ili sekretara. Ovlašćeno lice korisnika licenci potpisuje preuzimanje licence. Preporuka:

� Ministarstvo za informaciono društvo treba da utvrdi uputstva i procedure o ustupanju licenci državnim organima, kao i da vrši usaglašavanje svojih evidenicija o licencama sa evidencijama državnih organa.


Strana 50 od 54

UPRAVA CARINA

Utvrñene nepravilnosti u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama

� Subjekt revizije je kroz podkriterijum „Tehnički uslovi“ vrednovao reference ponuñača što nije u skladu sa članom 66 Zakona i Pravilnikom o metodologiji iskazivanja kriterijuma, jer je narušio načelo ravnopravnosti i konkurentnosti ponuñača i ograničio tržišno nadmetanje.

� Komisija za otvaranje i vrednovanje nije u predviñenom roku izvršila javno otvaranje ponuda što nije u skladu sa članom 67 Zakona.

� Članovi komisije, službenik za javne nabavke i ovlašćeno lice naručioca koje donosi odluke nijesu potpisali Izjave o nezavisnosti na šta ih obavezuje član 14 Zakona o javnim nabavkama.

� U zapisniku nije dat analitički prikaz traženih i dostavljenih dokaza o podobnosti za svakog ponuñača što nije u skladu sa članom 70 Zakona o javnim nabavkama.

� Uprava carina nije omogućila ponuñačima da podnose ponude za pojedinačne partije i ako je predmet javne nabavke podijeljen na tri partije, već je propisala da se predmet javne nabavke nabavlja kao cjelina, što nije u skladu sa članom 29 Zakona o javnim nabavkama.

Preporuka:

� Uprava carina treba da postupke javnih nabavki sprovodi po proceduri koja je propisana Zakonom o javnim nabavkama.

UPRAVA ZA NEKRETNINE

� Utvrñene nepravilnosti u dijelu popisa i evidentiranje informatičke opreme Revizijom je utvrñeno da Uprava za nekretnine ne obezbjeñuje analitičku evidenciju ukupno

nabavljene informatičke opreme po inventarnom broju, količini, nazivu, nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti.

Preporuka:

� Uprava za nekretnine treba da obezbijedi analitičku evidenciju ukupno nabavljenih osnovnih sredstava (informatičke opreme) po grupama i metodama za utvrñivanje amortizacije koja treba da sadrži sledeće podatke: inventarni broj, opis osnovnog sredstva, lokaciju, nabavnu vrijednost, ispravku i sadašnju vrijednost.

� Utvrñene nepravilnosti u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama Revizijom je utvrñeno da je Uprava za nekretnine prilikom sprovoñenja postupka javnih nabavki

kroz podkriterijum „Kvalitet“ vrednovala reference ponuñača što nije u skladu sa članom 66 Zakona i Pravilnikom o metodologiji iskazivanja kriterijuma u odgovarajući broj bodova, načinu i postupku ocjene i uporeñivanja ponuda. Time je narušeno načelo ravnopravnosti i konkurentnosti ponuñača. Preporuka:

� Uprava za nekretnine treba da sprovodi postupke javnih nabavki u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama.


Strana 51 od 54

FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE

� Utvrñene nepravilnosti u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama U postupku revizije je utvrñeno da je Fond za zdravstveno osiguranje sproveo pregovarački

postupak bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje za izbor najpovoljnijeg ponuñača za nabavku softvera „Aplikacija za ljekara – kontakt“. Aplikacija za ljekara – kontakt treba da predstavlja integraciju svih softverskih modula sa informacionim sistemom Fonda i Instituta za javno zdravlje. Procijenjena vrijednost ove javne nabavke iznosi 200.000,00€, za koju je pribavljena prethodna saglasnost od Direkcije za javne nabavke. Nakon sprovedenog postupka javnih nabavki Fond je zaključio Ugovor br. 02-2379 sa dobavljačem „MG soft“ DOO na iznos od 397.800,00€. Preporuke:

� Fond za zdravstveno osiguranje treba da postupke javnih nabavki sprovodi uz doslednu primjenu Zakona o javnim nabavkama.

� Da zaključivanje ugovora za nabavke roba i usluga vrši u iznosima koji ne prevazilaze iznose planiranih i opredijeljenih sredstava za predmetnu javnu nabavku.

U postupku revizije utvrñeno je da je Fond za zdravstveno osiguranje shodno zaključenom aneksu 226 (osnovnog ugovora br. 1086), izvršio plaćanje dobavljaču MG soft u 2008. godini na ime izrade, implementacije i održavanja softvera u ukupnom iznosu od 345.735,00€. Fond zdravstva je nastavio da koristi usluge održavanja implementiranog softvera od istog dobavljača i u 2009. godini.

Revizijom je utvrñeno da je Fond za zdravstveno osiguranje navedeni Aneks osnovnog Ugovora zaključio bez sprovedenog postupka javnih nabavki.

Uvidom u knjigovodstvenu dokumentaciju, utvrñeno je, da je Fond u 2008. godini izvršio plaćanje dobavljaču „MG soft“ na ime implementacije i održavanja softvera u domovima zdravlja u ukupnom iznosu od 38.400,08€ po ispostavljenim fakturama, kao i dobavljaču „Logate“ u iznosu od 9.350,64€, na ime održavanja i podrške sistema, bez prethodno sprovedenog postupka javne nabavke.

Takoñe je u 2008. godini izvršeno plaćanje u iznosu od 56.160,00€ na ime održavanja baze podataka i aplikativnog softvera po Ugovoru broj 01-241 iz 2006. godine. Budući da je rok utvrñen ugovorom istekao u maju 2007. godine, to je Fond zdravstva bio u obavezi da sprovede postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnijeg ponuñača za održavanje aplikativnog softvera.

Preporuka: � Fond za zdravstveno osiguranje treba da nabavku roba, usluga i radova vrši u skladu sa

Zakonom o javnim nabavkama.


Strana 52 od 54

FOND PENZIJSKOG I INVALIDSKOG OSIGURANJA

� Utvrñene nepravilnosti u dijelu popisa i evidentiranja imovine

Uvidom u izvještaj o popisu subjekta revizije utvrñeno je da je ukupna vrijednost informatičke opreme (hardvera) na kraju 2008. godine iznosila po nabavnoj vrijednosti 2.121.776,15€, da otpisana vrijednost iznosi 1.824.394,78€ i sadašnja 297.381,37€ i softvera po nabavnoj vrijednosti 108.581,41€ po otpisanoj 26.117,50€ i sadašnjoj 82.463,91€.

Takoñe je utvrñeno da je Fond PIO u 2008. godini rashodovao informatičke opreme po nabavnoj vrijednosti 222.345,48€, po otpisanoj 216.500,04€ i sadašnjoj 5.845,44€ kao i da je u 2008. godini isknjižio iz poslovnih knjiga informatičke opreme po nabavnoj vrijednosti 514.703,57€ a po sadašnjoj 740,00€ koja je rashodovana od strane popisne komisije u 2007. godini.

Odluke Upravnog odbora o usvojenom rashodu opreme ne sadrže podatke o nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti. Rashodovanu opremu u 2007. godini Fond PIO je bio dužan isknjižiti u istoj godini i nakon toga otvoriti početna stanja informatičke opreme sa stanjem na dan 01.01.2008. godine i zatim evidentirati nove nabavke.

Preporuka:

� Fond penzijskog i invalidskog osiguranja treba da isknjižavanje rashoda iz poslovnih knjiga vrši u godini na koju se isti odnose a u cilju prikazivanja što preciznijih i tačnijih podataka o stanju postojeće imovine a konkretno informatičke opreme koja je predmet ove revizije, kao i da se vrši usaglašavanje analitičkih evidencija sa Glavnom knjigom.

� Utvrñene nepravilnosti u dijelu primjene Zakona o javnim nabavkama

Revizijom je utvrñeno da je Fond PIO koristio usluge održavanja računarske opreme od

dobavljača Informatika A.D. – Beograd i Informatika Montenegro bez prethodno sprovedenog postupka javnih nabavki i da je shodno zaključenom ugovoru iz 2000. godine i zaključenim aneksima ovog ugovora iz 2002. i 2005. godine vršio plaćanje usluga održavanja sve do jula mjeseca 2009. godine kada je zahtijevao raskid ugovora. U 2008. godini plaćanja po ovom osnovu iznose 167.338,73€.

Fond PIO je bio u obavezi da sprovede postupak javnih nabavki za izbor najpovoljnijeg dobavljača za pružanje usluga održavanja opreme nakon donošenja Zakona o javnim nabavkama.

Takoñe, revizijom je utvrñeno da je Fond PIO za usluge održavanja opreme zaključio Ugovor sa dobavljačem Meridian co – Beograd br. 01-3966. Ugovor je zaključen za period od 01.10.2005 – 01.10.2006. godine, mjesečna naknada za održavanje po ovom Ugovoru iznosila je 1.026,00€. Fond PIO je na osnovu ispostavljenih faktura shodno navedenom Ugovoru vršio plaćanja usluga održavanja sve do aprila 2009. godine. U 2008. godini plaćen je iznos 10.260,00€. Nakon isteka ugovorenog roka (01.10.2006) Fond PIO je bio u obavezi da sprovede postupak javne nabavke za izbor najpovoljnijeg dobavljača za pružanje usluga održavanja. Preporuka:

� Fond penzijskog i invalidskog osiguranja treba da nabavku usluga održavanja računarske opreme vrši u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama.


Strana 53 od 54

DIREKCIJA ZA JAVNE NABAVKE

Revizijom je utvrñeno da Direkcija za javne nabavke ne obezbjeñuje računovodstveni program za analitičku evidenciju osnovnih sredstava po inventarnom broju, datumu, nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti, već se evidentiranje istih vrši vanbilansno. Preporuka:

� Direkcija za javne nabavke treba da u odgovarajućem programu za evidentiranje osnovnih sredstava obezbijedi evidenciju po grupama i metodama za utvrñivanje amortizacije, koja sadrži sledeće podatke: inventarni broj, opis osnovnog sredstva, lokaciju, nabavnu vrijednost, ispravku i sadašnju vrijednost.

Direkcija za javne nabavke je u 2008. godini u 14 slučajeva dala saglasnost naručiocima za nabavku informacionih tehnologija sprovoñenjem pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje. Ukupna procijenjena vrijednost datih saglasnosti je iznosila 3.263.410,12€, dok su ugovori zaključeni na iznos od 8.216.903,18€. Preporuke:

� Direkcija za javne nabavke, samo u izuzetnim slučajevima, treba da daje saglasnosti

naručiocima za nabavku roba, usluga i radova primjenom pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje, jer se radi o postupku javne nabavke koji je najmanje transparentan, u kome je konkurentnost i ravnopravnost ponuñača ograničena a rizik od postojanja korupcije i konflikta interesa izuzetno visok.

� Direkcija za javne nabavke treba da shodno svojim nadležnostima iz člana 16 i 17 Zakona o javnim nabavkama obezbjeñuje uslove za ekonomičnu, efikasnu i transparentnu upotrebu javnih sredstava i stvori konkurentne i ravnopravne uslove za sve ponuñače kao i da prati postupke javnih nabavki i obezbeñenje javnog interesa u tim postupcima, jer bi u suprotnom za slučaj nevršenja ovih poslova definisanih zakonom, obesmislila svoju ulogu u dijelu pune primjene Zakona o javnim nabavkama.


Strana 54 od 54

VI ZAKLJUČNE KONSTATACIJE Sumirajući rezultate ove revizije, može se zaključiti da su svi subjekti revizije izvršili

evidentiranje informatičke opreme koja je nabavljena u 2008. godini i da su izvršili popis iste. Takoñe je utvrñeno da karakteristike nabavljene opreme, odgovaraju karakteristikama iz prihvaćenih ponuda, kao i da je plaćanje obaveza dobavljačima vršeno po ugovorenoj dinamici.

Uprava carina u dijelu sprovedenih postupaka javnih nabavki nije u potpunosti ispoštovala

odredbe članova 14, 29, 66, 67 i 70 Zakona o javnim nabavkama. Uprava za nekretnine u dijelu sprovedenih postupaka javnih nabavki nije ispoštovala odredbe

člana 66 Zakona o javnim nabavkama. Fond za zdravstveno osiguranje i Fond penzijskog i invalidskog osiguranja u 2008. godini vršili

su nabavke usluga održavanja informatičke opreme i zaključivali ugovore bez prethodno sprovedenih postupaka javnih nabavki.

Ministarstvo za informaciono društvo i Fond za zdravstveno osiguranje su vršili nabavke

informatičke opreme na osnovu sprovedenih pregovaračkih postupaka bez prethodnog objavljivanja javnog poziva i zaključivali ugovore sa dobavljačima na znatno veći iznos od procijenjene vrijednosti na koju je Direkcija za javne nabavke dala saglasnost.

Direkcija za javne nabavke je u 2008. godini dala 14 (četrnaest) saglasnosti naručiocima za

nabavku informacionih tehnologija primjenom pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva za javno nadmetanje iako se radi o postupku javne nabavke koji je najmanje transparentan, i u kome je konkurentnost i ravnopravnost ponuñača ograničena a rizik od postojanja korupcije i konflikta interesa izuzetno visok.

Izvještaj pripremila Slavka Tomić, načelnik sektora IV

Rukovodilac Kolegijuma ________________ Miroslav Ivanišević __________________ Predsjednik Senata

Podgorica, 01. oktobar 2010. godine

Documents

Izvje ataj o reviziji presjeka javnih nabavki ... · javnih nabavki metodom neposrednog prikupljanja ponuda (šoping metodom) i neposrednim sporazumom nije vršilo u skladu sa članom