70
IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA UNIVERZAL BANKE A.D. BEOGRAD ZA 2006. GODINU

IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

  • Upload
    others

  • View
    9

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

UNIVERZAL BANKE A.D. BEOGRAD ZA 2006. GODINU

Page 2: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD S A D R Ž A J

Strana

I IZVEŠTAJ O REVIZIJI IZVEŠTAJ OVLAŠĆENOG REVIZORA AKCIONARIMA 1-2 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

– Bilans uspeha 3

– Bilans stanja 4

– Izveštaj o novčanim tokovima 5-6

– Izveštaj o promenama na kapitalu 7

- Napomene uz finansijske izveštaje 1.Osnivanje i delatnost 8 2.Osnov za sastavljanje finansijskih izveštaja 8-9 3.Osnovne računovodstvene politike 9-15

II ANALIZE UZ IZVEŠTAJ O REVIZIJI

A ANALIZA BILASA USPEHA I BILANSA STANJA

4.Analiza Bilansa uspeha 16-22 5.Analiza Bilansa stanja 23-35

B ANALIZA BONITETA BANKE 6.Kapital Banke 36-37 7.Kvalitet aktive 38-44 8.Pokazatelji poslovanja 45 9.Profitabilnost 46 10.Likvidnost 47-49 11.Rizik od promena kamatnih stopa 50-51 12.Izloženost Banke deviznom riziku 51 13.Izloženost Banke rizicima od potencijalnih obaveza 52 14.Kadrovska, tehnička i organizaciona osposobljenost 52-55 15.Stepen automatske obrade podataka 56-59

16.Događaji nakon datuma bilansa stanja 60 III PISMO O PREZENTACIJI GODIŠNJEG RAČUNA IV PRILOZI UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE V PODACI I FINANSIJSKE INFORMACIJE O DUŽNICIMA

Page 3: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

U sastavu MGI, meñunarodne asocijacije nezavisnih revizorskih, računovodstvenih i konsalting firmi

Br. 57/07

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD IZVEŠTAJ OVLAŠĆENOG REVIZORA UPRAVNOM ODBORU I AKCIONARIMA BANKE

1. Izvršili smo reviziju finansijskih izveštaja Univerzal banke AD Beograd (u daljem tekstu: Banka),koji obuhvataju: Bilans stanja na dan 31. decembra 2006. godine i odgovarajući Bilans uspeha, Izveštaj o promenama na kapitalu i rezervama i izveštaj o tokovima gotovine za poslovnu godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje. Za navedene finansijske izveštaje prikazane na stranama od 3 do 7 odgovorno je rukovodstvo Banke. Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu revizije koju smo izvršili. 2. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, Meñunarodnim standardima revizije i Odlukom o spoljnoj reviziji banaka.Ovi zakoni i standardi zahtevaju da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje ispitivanje dokaza, na bazi provere uzoraka, kojima se potkrepljuju iznosi i informacije obelodanjene u finansijskim izveštajima. Revizija, takoñe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih načela i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i opštu ocenu prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da revizija koju smo izvršili obezbeñuje solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. 3. Finansijski izveštaji Banke za 2006. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, Zakonom o bankama i propisima donetim na osnovu tih zakona. Izveštaj revizora je prezentiran u skladu sa Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih izveštaja banke) koji je propisala Narodna banka Srbije. 4. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Banke na dan 31. decembra 2006. godine, kao i rezultate njenog poslovanja, promene na kapitalu i tokove gotovine za period od 1. januara do 31. decembra 2006. godine u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji, Zakonom o bankama i propisima donetim na osnovu tih zakona i u skladu sa računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama Banke uz finansijske izveštaje. 5. Ne izražavajući rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na sledeće: a) Kao što je objašnjeno u tački 14.5. Banka je izvršila registraciju vlasništva u zemljišnim knjigama za 74% svojih grañevinskih objekata na dan 31. decembra 2006. godine. Ostali grañevinski objekti (26%) iskazani su u poslovnim knjigama Banke na osnovu kupoprodajnih ugovora i ostalih transakcija, ali vlasništvo nije registrovano u zemljišnim knjigama, zbog nepotpunih katastarskih knjiga. Rukovodstvo Banke preduzima sve neophodne mere radi pribavljanja vlasničkih listova. b) Kao što je objašnjeno u tački 16.1. Dogañaji nakon datuma Bilansa stanja, Banka je započela aktivnosti oko dokapitalizacije. Prva vanredna Skupština akcionara Univerzal Banke a.d održana je 09. marta 2007. godine. Bili su prisutni akcionari koji poseduju 87,87% ukupnog broja akcija sa pravom glasa. Doneta je odluka o dokapitalizaciji, odnosno o izdavanju javnom ponudom XVII emisije običnih akcija. Akcije XVII emisije će se izdati u obimu od 50.000 komada, nominalne vrednosti 6.000,00 dinara po akciji, odnosno ukupne nominalne vrednosti po emisiji Din.300.000 hiljada.

Page 4: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD

IZVEŠTAJ OVLAŠĆENOG REVIZORA UPRAVNOM ODBORU I AKCIONARIMA BANKE - nastavak Odlukom o emisiji akcija je utvrñeno da svi postojeći akcionari Banke prema podacima Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti na dan donošenja odluke imaju pravo preče kupovine ovih akcija srazmerno svom učešću u ukupnom akcionarskom kapitalu. Predmet preče kupovine je svih 50.000 komada akcija. Akcije XVII emisije će se prodavati po emisionoj ceni od 25.000,00 dinara po akciji, pri korišćenju preče kupovine po ceni od 22.500,00 dinara po akciji. Beograd, 22. mart 2007. godine

Page 5: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih
Page 6: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih
Page 7: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih
Page 8: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih
Page 9: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih
Page 10: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za 2006. godinu

8

OSNIVANJE I DELATNOST BANKE Univerzal banka a.d. Beograd osnovana je pod nazivom Mešovita banka »Asi banka« d.d. Beograd 30. jula 1992. godine. Usaglašavanje poslovanja sa odredbama Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ( »Sl.list SRJ« br. 32/93 ) Banka je izvršila upisom u sudski registar kod Privrednog suda u Beogradu pod brojem VI Fi-10983/95 od 30. juna 1995. godine. Pod nazivom Univerzal banka a.d. banka posluje od 01.07.1997. godine. Odluka o promeni naziva doneta je na Skupštini Banke 27.02.1997.godine i upisana je kod Privrednog suda u Beogradu dana 13.06.1997. godine. Rešenjem broj VII Fi-7227/97.

Banci je 01.oktobra 2001.godine pripojena, putem preuzimanja, Banatska banka a.d. Zrenjanin. Navedena statusna promena upisana je u registar Privrednog suda u Beogradu pod brojem VI Fi-12972/01 od 14. decembra 2001. godine. Poslovanje Banke se odvija u centrali Banke u Beogradu i preko filijala u Beogradu, Vranju, Kruševcu, Gornjem Milanovcu, Šapcu, Novom Sadu, Užicu, Nišu, Leskovcu, Pančevu, Lazarevcu, Vršcu, Ćupriji i Kraljevu. Banka je registrovana da obavlja depozitne, kreditne, poslove sa efektivom, garancijske, devizne, menjačke poslove, emisione i depo-poslove, poslove platnog prometa u skladu sa Zakonom, poslove posredovanja u trgovini hartijama od vrednosti, kupovinu i naplatu potraživanja i druge bankarske i finansijske poslove u skladu sa Zakonom o bankama. Rešenjem Narodne banke Jugoslavije od 17. januara 2003. godine Banka je ovlašćena za obavljanje platnog prometa i kreditnih poslova sa inostranstvom (veliko devizno ovlašćenje). Banka je kod Agencije za privredne registre, na osnovu Zakona o Agenciji za privredne registre (»Sl.glasnik RS », br. 55/2004) i člana 23. i 25. Zakona o registraciji privrednih subjekata (»Sl.glasnik RS«, br. 55/2004 i 61/2005) upisana u registar privrednih subjekata kao akcionarsko društvo 19.06.2006. godine pod brojem BD 123724/20006 Izvršni direktor Banke je Mr. Ratko Banović. Banka je na dan 31.12.2006. godine imala 367 zaposlena radnika (2005. godine 334). 1. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Banka je u toku 2006. godine vodila poslovne knjige u skladu sa zakonskim propisima važećim u Republici Srbiji i to :

• Zakona o računovodstvu i reviziji (»Sl. Glasnik RS«, br. 46/2006), • Međunarodnih računovodstvenih standarda - naročito MRS 39 i MRS 37 - (»Sl.glasnik

RS », br. 133/2003) i njihove dopune i tumačenja, • Zakona o bankama (»Sl.glasnik RS« br. 107/2005), • Zakona o Narodnoj banci Srbije (»Sl.glasnik RS«, br.82/2003), • Zakona o tržištu hartija od vrednosti i drugih finansijskih instrumenata (»Sl.glasnik RS«

br. 47/2006) • Podzakonskih akata – Pravilnika i Uputstava donetih na osnovu pomenutih zakona, kao i

na osnovu drugih • zakona važećih u oblasti deviznog poslovanja, poreza, doprinosa i sličnih fiskalnih

zahvatanja.

Banka je finansijske izveštaje za 2006. godinu sastavila i na osnovu Računovodstvenih politika inicijalno usvojenih prelaskom na MRS (2004. godine) u meri u kojoj je te računovodstvene standarde bilo moguće primeniti u tom momentu, kao i na osnovu izmenjenih računovodstvenih politika koje su obezbedile primenu MRS u celini. Shodno tome, Rukovodstvo Banke je na dan 31. decembra 2006. godine sastavilo finansijske izveštaje usklađene sa Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i

Page 11: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za 2006. godinu

9

Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI). Finansijski izveštaji Banke u ovim Napomenama su iskazani u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. 2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UNIVERZAL BANKE A.D. BEOGRAD

2.1.Prihodi po osnovu kamata i naknada i rashodi kamata i naknada Prihodi i rashodi po osnovu kamata i naknada se priznaju u bilansu uspeha u momentu obračuna. Prihodi i rashodi po osnovu kamate, uključujući i zateznu kamatu i ostale prihode vezane za

kamatonosnu aktivu, odnosno kamatonosnu pasivu, obračunavaju se po načelu uzročnosti

prihoda i rashoda (obračunska osnova).

Prihodi od kamata uključuju i prihode po osnovu finansijskih instrumenata zaštite od rizika,

uglavnom po osnovu vezivanja anuiteta za kurs dinara u odnosu na EUR ili za indeks rasta

cena na malo, a obračunavaju se na dan dospeća potraživanja, odnosno anuiteta za plaćanje.

U knjigovodstvu Banke se evidentiraju na posebnim računima kao Prihodi od promene

vrednosti potraživanja.

Prilikom obračuna kamate primenjuje se konformni metod obračuna, ako nije ugovorena fiksna kamatna stopa, kada se primenjuje proporcionalni metod obračuna kamate. Na usluge koje vrši u okviru svoje delatnosti Banka obračunava i naplaćuje naknade prema utvrđenim tarifama. Obračunate naknade dospevaju za plaćanje, po pravilu, na dan izvršene usluge. Naknade i provizije obuhvataju i naknade za obavljanje platnog prometa u zemlji i inostranstvu. Na dospele nenaplaćene kamate i naknade Banka obračunava zateznu kamatu prema Zakonu o obligacionim odnosima, Zakonu o visini stope zatezne kamate i prema odredbama Odlike o kamatnim stopama i Odluke o tarifi naknada. Shodno Zakonu o računovodstvu i reviziji Banka vrši procenu potraživanja po osnovu kamata i naknada koje nisu naplaćene u roku i vrši ispravku na teret prihoda. Rashodi od kamata su obaveza Banke da za uzeta sredstva plati kamatu na osnovu obračuna koji dostavlja poverilac ili na osnovu obračunate kamate od strane Banke, u skladu sa ugovorom o kreditu, odnosno depozitu. Rashodi po osnovu naknada obuhvataju naknade prema Narodnoj banci za usluge obavljanja platnog prometa i naknade drugim bankama za korišćenje sredstava kredita. Prihodi i rashodi se, po pravilu, ne mogu kompenzirati. Prihodi i rashodi se mogu kompenzirati:

− kada i samo kada standardi to zahtevaju ili dozvoljavaju ili

Page 12: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za 2006. godinu

10

− kada dobici i gubici i povezani rashodi potiču iz iste ili sličnih transakcija i nisu značajni.

2.2.Preračunavanje deviznih iznosa Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazani u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na Međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Preuzete ili potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na Međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Sve realizovane pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunavanjem deviznih sredstava uključuju se u Bilans uspeha u bruto iznosu kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.

2.3.Očuvanje vrednosti kapitala Pod kapitalom Banke se, u smislu ovih računovodstvenih politika podrazumeva preostali iznos imovine Banke posle odbitka svih obaveza. Banka može svojim opštim aktom predvideti, u skladu sa Paragrafom 65 Okvira za pripremanje i prikazivanje kapitala u akcionarskim društvima, proceduru za očuvanje kapitala u hiperinflatornim ili po drugom osnovu neregularnim uslovima poslovanja. Očuvanje vrednosti kapitala Banka može ostvarivati tako što pre raspodele neraspoređenog dobitka izdvaja deo za očuvanje kapitala i isti usmerava u rezerve za očuvanje kapitala, a nakon toga vrši raspodelu ostatka neraspoređene dobiti. Potreban iznos za očuvanje kapitala dobija se na osnovu procene, tako što se iznos kapitala na početku godine i sve njegove promene tokom godine koriguju stopom rasta cena na malo u tekućoj godini ili stopom rasta EUR u tekućoj godini, o čemu odluku donose nadležni organi Banke.

2.4.Dividenda Dividende objavljene nakon datuma bilansa stanja ne priznaju se kao obaveze u bilansu stanja, shodno promeni MRS 10 – Događaji nakon dana bilansa stanja, nego se u bilansu stanja na taj dan iskazuju na poziciji Neraspoređeni dobitak.

2.5.Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva a)Evidentiranje Sva nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva se inicijalno evidentiraju po nabavnoj vrednosti. Shodno izmenjenom MRS 16, nabavna vrednost sadrži i troškove demontiranja, ako je takva obaveza preuzeta. Građevinski objekti evidentiraju se kao investicione nekretnine, a oprema i ostala roba stečena po osnovu naplate potraživanja evidentiraju se kao zalihe (primljene materijalne vrednosti po osnovu naplate potraživanja) – MRS 2 po nabavnoj vrednosti, do momenta otuđenja ili promene namene. b)Klasifikacija Imovina koja je u izgradnji ili će se u budućnosti koristiti kao investiciona osnovna sredstva, evidentira se u okviru osnovnih sredstava po nabavnoj vrednosti sve do momenta završetka izgradnje, kada se svrstava u investiciona osnovna sredstva.

Page 13: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za 2006. godinu

11

c)Vrednovanje Sva osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja se vrednuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i za gubitke po osnovu smanjenja vrednosti. Knjigovodstvena vrednost osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja se analizira na godišnjem nivou kako bi se utvrdilo moguće smanjenje vrednosti. Ako postoje indikatori smanjenja vrednosti, procenjuje se nadoknadiva vrednost sredstava. Smanjenje vrednosti sredstava nastaje u slučajevima kada je knjigovodstvena vrednost veća od nadoknadive vrednosti. Gubitak po osnovu smanjenja vrednosti se priznaje u bilansu uspeha. d)Amortizacija Amortizacija osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja se vrši metodom linearnog otpisa primenom amortizacinih stopa koje su određene tako da se nabavna vrednost sredstava amortizuje u jednakim godišnjim iznosima u toku procenjenog veka upotrebe. Shodno izmenjenom MRS 16 osnovno sredstvo se amortizuje i kada nije u funkciji, sve do njegovog otuđenja. Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna ulaganja na dan 31. decembra 2003. godine su iskazana po revalorizovanoj nabavnoj vrednosti, umanjenoj za ispravku vrednosti. Revalorizacija nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja je izvršena do 31. decembra 2003. godine primenom zvanično objavljenih koeficijenata revalorizacije zasnovanih na kretanju indeksa rasta cena na malo. Revalorizovana sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2003. godine je u početnom bilansu stanja sastavljenom u skladu sa MSFI priznata kao verovatna nabavna vrednost na taj dan. Amortizacija se ravnomerno obračunava na nabavnu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja, primenom sledećih propisanih godišnjih stopa, s ciljem da se sredstva otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja. Izuzetno kod računarske opreme može biti primenjen i drgačiji obračun amortizacije. Stope amortizacije su:

% Građevinski objekti 1,3 Kompjuterska oprema 20,0 Nameštaj i druga oprema 7,0 – 16,5 Motorna vozila 15,5 Ostalo 12,5 Nematerijalna ulaganja 20,0

Nematerijalna ulaganja obuhvataju ulaganja u kompjuterski softwer i slična ulaganja koja taj karakter imaju prema MSFI. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja počinje kada se ova sredstva stave u upotrebu. 2.6.Krediti, Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja, Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju i Drugi finansijski instrumenti Procenu obezvredjenosti kredita i drugih plasmana koji se u smislu MRS mogu smatrati finansijskim instrumentima, Banka utvrdjuje pojedinačno po svakom plasmanu, odnosno finansijskom instrumentu uz primenu metode diskontovanja očekivanih budućih tokova na njihovu sadašnju vrednost. Visinu gubitka utvrdjenu diskontovanjem, Banka utvrđuje kao razliku izmedju iskazane nominalne vrednosti sredstava i sadašnje vrednosti očekivanih budućih novčanih tokova gotovine. Tako utvrdjeni gubitak (ispravka vrednosti) Banka knjiži u poslovnim knjigama na teret rashoda. Krediti, plasmani i druga izloženost Banke riziku, procenjuje se u skladu sa MRS 39 i MRS

Page 14: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za 2006. godinu

12

37 u svemu kako je navedeno u dokumentu Računovodstvene politike i procedure za procenu ispravke vrednosti za rizične bilansne i vanbilansne plasmane korporativnim klijentima i stanovništvu, bazirane na Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) 39 i 37. Razlika obračuna rezerve po Odluci NBS i procene prema prethodnom stavu knjiže se na teret neraspoređene dobiti, kao rezerve iz dobiti za procenjene gubitke.

2.7.Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti (žiro i devizni računi kod banaka u zemlji i inostranstvu, gotovina u blagajni, plasmani bankama sa rokom dospeća do 30 dana i drugi gotovinski ekvivalenti, plemeniti metali, depoziti kod NBS i kratkoročne hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod NBS) vrednuju se po nominalnoj vrednosti, a ako se kotiraju na aktivnom tržištu po tržišnoj vrednosti.

2.8.Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica, kojima Banka upravlja uz naknadu evidentiraju se u Bilansu banke kao vanbilansna sredstva.

2.9.Porezi i doprinosi Porez na dobitak

Porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope na iznos dobitka pre oporezivanja iskazanog u skladu sa MSFI i umanjen za poreski kredit Konačni iznos obaveze po osnovu poreza na dobitak utvrđuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreski efekti koji se odnose na privremene razlike između poreske osnovice pojedinih sredstava i obaveza i iznosa tih sredstava i obaveza iskazanih u bilansu stanja sastavljenom u skladu sa MSFI iskazani su kao odložena poreska sredstva ili odložene poreske obaveze. Glavne privremene razlike proističu iz amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja, obračunate rezerve za potencijalne gubitke knjižene na teret troškova i rezerve izdvojene iz dobitka i prenetih poreskih gubitaka. Zakon o porezu na dobitak Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj plaćenog poreza u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina, u skladu sa MSFI 12. Fundamentalnom greškom smatra se greška koja je materijalno značajna u skladu sa MRS-om, ako čini više od 2% oporezive dobiti, odnosno gubitka iskazanom u poreskom bilansu. Greške koje nisu materijalno značajne, priznaju se kao prihodi i rashodi u tekućoj poslovnoj godini.

2.10.Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu, poreze i doprinose na zarade na teret poslodavca, kao i druge poreze i doprinose u skladu sa republičkim, poreskim i opštim propisima. Ovi porezi i doprinosi su prikazani u okviru ostalih operativnih rashoda.

2.11.Poštena (fer) vrednost

Page 15: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za 2006. godinu

13

U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost i likvidnost kod kupovine i prodaje kredita i ostalih finansijskih sredstava i obaveza i zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga poštenu (fer) vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u uslovima nepostojanja aktivnog tržišta, kako to zahtevaju MSFI. Radi utvrđivanja poštene (fer) vrednosti budući novčani tokovi su svedeni na sadašnju vrednost primenom diskontne stope jednake ugovorenoj kamatnoj stopi, koja sadašnju vrednost svodi na nominalnu vrednost. Za iznos procenjenih rizika da knjigovodstvena vrednost neće biti realizovana vrši se ispravka vrednosti.

2.12.Beneficije zaposlenih Banka nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplatu zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze. Po osnovu otpremnina za odlazak u penziju Banka je izvršila rezervisanja, shodno MRS 19.

2.13.Informacije po segmentima Banka obavlja poslovanje na teritoriji Republike Srbije. Filijale Banke nemaju status pravnog lica, niti su po drugim kriterijumima profitni centri i zbog toga nije neophodno obelodanjivanje informacije po geogafskim segmentima, kako je to predviđeno MSFI 14 – Izveštavanje po segmentima, izuzev za interno informisanje Uprave Banke.

2.14.Politike upravljanja rizicima Banka, na osnovu usvojenih procedura, kao i na osnovu organizacionih i drugih prilagođavanja i mera koje je u postupku usaglašavanja sa novim Zakonom o bankama preuzela tokom 2005.i 2006. godine, upravlja kontroliše i prati sledeće rizike:

− rizik likvidnosti, − kreditni rizik, − kamatni i devizni rizik i ostale tržišne rizike, − rizik izloženosti banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica, − rizik ulaganja banke u druga pravna lica i u osnovna sredstva, − rizike koji se odnose na zemlju porekla lica prema kome je banka izložena i − operativne rizike, uključujući i pravni rizik kao i rizik neodgovarajućeg upravljanja informacionim i drugim tehnologijama značajnim za poslovanje banke, U skladu sa Zakonom o bankama Banka. identifikuje, meri i procenjuje rizike kojima je izložena u svom poslovanju i upravlja tim rizicima na taj način što je već obrazovala posebnu organizacionu jedinicu u čijem je delokrugu upravljanje rizicima i što je svojim aktima propisala procedure za identifikovanje, merenje i procenu rizika, kao i upravljanje rizicima, u skladu s propisima, standardima i pravilima struke. Akti Banke sadrže: 1) odredbe kojima se obezbeđuje funkcionalna i organizaciona odvojenost aktivnosti upravljanja rizicima i redovnih poslovnih aktivnosti banke; 2) procedure za identifikovanje, merenje i procenu rizika; 3) procedure za upravljanje rizicima; 4) procedure kojima se obezbeđuje kontrola i dosledna primena svih unutrašnjih procedura banke u vezi sa upravljanjem rizicima; 5) procedure za redovno izveštavanje organa banke i regulatornog tela o upravljanju rizicima.

Page 16: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za 2006. godinu

14

Aktima su obuhvaćene sve vrste rizika kojima je Banka izložena u svom poslovanju, i to:

2.15.Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled nesposobnosti te banke da ispunjava svoje dospele obaveze. Banka svojom imovinom i obavezama upravlja na način koji joj omogućava da u svakom trenutku ispuni svoje dospele obaveze (likvidnost) i da trajno ispunjava sve svoje obaveze (solventnost). Radi efikasnog upravljanja rizikom likvidnosti, nadležni organ banke usvaja i sprovodi politiku upravljanja likvidnošću, koja obuhvata planiranje priliva i odliva novčanih sredstava, praćenje likvidnosti i donošenje odgovarajućih mera za sprečavanje ili otklanjanje uzroka nelikvidnosti.

2.16.Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled neizvršavanja obaveza dužnika prema banci. Banka kreditni rizik identifikuje, meri i procenjuje prema kreditnoj sposobnosti dužnika i njegovoj urednosti u izvršavanju obaveza prema banci, kao i prema kvalitetu instrumenata obezbeđenja potraživanja banke. Radi adekvatnog i efikasnog upravljanja kreditnim rizikom, banka, u skladu s propisima Narodne banke Srbije i svojim aktima, obračunava i izdvaja rezerve za procenjene gubitke koji mogu nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke. Banka je svojim unutrašnjim aktima propisala posebne politike i procedure za identifikovanje loše aktive i upravljanje tom aktivom, kao i za redovno izveštavanje organa banke o kvalitetu kreditnog portfolija.

2.17.Kamatni i devizni rizik i drugi tržišni rizici Kamatni rizik je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled promena kamatnih stopa. Devizni rizik je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled promene deviznog kursa. Banka obim i strukturu svoje imovine i obaveza usklađuje na način koji omogućuje efikasno upravljanje tržišnim rizicima. Banka je svojim unutrašnjim aktima propisala posebne politike i procedure za identifikovanje tržišnih rizika i upravljanje ovim rizicima, kao i za redovno izveštavanje organa banke o vrstama i nivou tih rizika.

2.18.Rizici izloženosti banke Izloženost banke prema jednom licu je ukupan iznos potraživanja i vanbilansnih stavki koji se odnose na to lice ili grupu povezanih lica (krediti, ulaganja u dužničke hartije od vrednosti, vlasnički ulozi i učešća, izdate garancije i avali i sl.). Velika izloženost banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica je izloženost koja iznosi najmanje 10% kapitala banke. Izloženost banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica ne sme preći 25% kapitala banke. Izloženost banke prema licu povezanom s bankom ne sme preći 5% kapitala banke. Ukupna izloženost banke prema licima povezanim s bankom ne sme preći 20% kapitala

Page 17: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za 2006. godinu

15

banke.

2.19.Rizici ulaganja banke Ulaganje banke u jedno lice koje nije lice u finansijskom sektoru ne sme preći 10% kapitala banke. Ukupna ulaganja banke u lica koja nisu lica u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva banke ne smeju preći 60% kapitala banke. Ulaganjima nije obuhvaćeno sticanje akcija radi njihove dalje prodaje u roku od šest meseci od dana sticanja tih akcija. Banka je svojim unutrašnjim aktima propisala posebne politike i procedure za praćenje i kontrolu ulaganja banke u druga lica.

2.20.Operativni rizik Operativni rizik je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled propusta u radu zaposlenih, neodgovarajućih unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima, kao i usled nepredvidivih eksternih događaja. Banka, na osnovu usvojenih politika i procedura kontrole i praćenja operativnog rizika koje je utvrdio Upravni odbor Banke, korišćenjem posebnog softverskog programa (Serenity) koji je u fazi implementacije, preduzima aktivnosti za identifikovanje, merenje i kontrolu operativnog rizika u Banci i njenim organizacionim delovima, u svemu kako je definisano tim dokumentom, vodeći pri tome računa da je cilj upravljanja operativnim rizikom u Banci da se, kroz identifikaciju, merenje i procenu realnih i potencijalnih izvora operativnih rizika i aktivnostima koje se sprovode na njihovom smanjenju i svođenju na manju meru odnosno na prihvatljiv nivo, obezbedi postizanje poslovnih ciljeva Banke.

Page 18: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

16

3.OSNOV ZA REVIZORSKU ANALIZU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Banke u svom poslovanju, vođenju poslovnih knjiga i sastavljanju finansijskih izveštaja pre svega primenjuju:

• Zakon o bankama • Zakon o računovodstvu i reviziji • Međunarodne računovodstvene standarde i Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja. • Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije • Pravilnik o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije Pored navedene zakonske i profesionalne regulative, banke su dužne da prilikom vođenja svojih poslovnih knjiga, sastavljanja, prezentacije, dostavljanja i obelodanjivanja finansijskih izveštaja primenjuju i internu regulativu, odnosno interni opšti akt o računovodstvenim politikama koji, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, sadrži posebna načela, uputstva i smernice za vođenje poslovnih knjiga, sastavljanje, prezentaciju, usvajanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja . Finansijski izveštaji za banke i druge finansijske organizacije po svim materijalno značajnim pitanjima treba da su sastavljeni u skladu sa standardima i interpretacijama koje je odobrio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde – Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja (MSFI) . Prema zakonu o računovodstvu i reviziji sva pravna lica su dužna da vođenje poslovnih knjiga, sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja, vrše u skladu sa računovodstvenim načelima definisanim u okviru MRS. U cilju prezentacije finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI Banka je uradila najbolje procene i razumne pretpostavke koje utiču na prezentovane iznose sredstava i obaveza na dan bilansa stanja, kao i ukupnih prihoda i rashoda za poslovnu godinu. Ove procene i pretpostavke zasnivaju se na informacijama raspoloživim na dan bilansa stanja.

Obim izvršenih provera Revizija je izvedena u skladu sa opšte prihvaćenim standardima revizije i obuhvatila je, između ostalog sledeće procedure :

a) Direktno usaglašavanje 66% i ispitivanje 69,89% kreditnog portfolia pravnih lica i 0,3% od vrednosti kreditnog portfolia fizičkih lica;

b) Testiranje 89,00% ukupne aktive Banke. c) Direktno usaglašavanje 16,00% i ispitivanje 55,69% od vrednosti stanja obaveza; Revizor je prisustvovao popisu gotovine izvršenom na dan 31. decembra 2006. godine . Banka je u toku 2006. godine vodila poslovne knjige u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i propisima Narodne banke Srbije. Finansijski izveštaji Banke su sastavljeni i prezentirani u skladu sa propisanima donetim od strane Narodne banke Srbije. Izvršena su prilagođavanja uporednih podataka u najvećoj meri, u skladu sa novim kontnim okvirom za banke i obrascima finansijskih izveštaja. Računovodstvene politike koje su primenjivane u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja (Napomene Banke) ne razlikuju se od zahteva MRS. Ove procene i pretpostavke zasnivaju se na informacijama raspoloživim na dan bilansa stanja.

Page 19: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

17

a) Finansijski instrumenti koji uključuju kredite koje plasira Banka, su vrednovani u skladu sa MRS 39 „Finansijski instrumenti priznavanje i merenje“, diskontovanjem očekivanih budućih novčanih tokova primenom efektivne kamatne stope u trenutku odobravanja plasmana. Razlika u odnosu na knigovodstvenu vrednost iskazanih kredita, kamata, naknada i drugih plasmana na dan 31.12.2006. godine knjižena je na teret rashoda tekućeg perioda. Procenjena ispravka vrednosti u skladu sa propisima Narodne banke Srbije knjižena je kao razlika – nedostajući iznos na teret ostvarene neto dobiti tekućeg perioda. Ova politika procenjivanja rizične bilansne i vanbilansne aktive se razlikuje od primenjene politike Banke u 2005. godini, kada Banka nije primenjivala MRS 39 već je procena finansijskih instrumenata rađena po propisanoj metodologiji Narodne banke Srbije. Banka je svojom računovodstvenom politikom imala propisanu ispravku vrednosti dospelih nenaplaćenih plasmana nakon 90 dana kao i sumnjivih i spornih plasmana u 100% iznosu na teret bilansa uspeha tekućeg perioda. Preračun i prilagođavanje uporednih podataka u finansijskim izveštajima Banke nije urađen. b) Naknade za odobravanje kredita se uključuju u prihode u momentu pružanja usluge kako za kratkoročne tako i za dugoročne kredite. U skladu sa MRS 18 „Prihodi“ i MRS 39 „Finansijski instrumenti priznavanje i merenje“, ove naknade se smatraju sastavnim delom kontinuiranog angažovanja po finansijskim instrumentima i treba da budu razgraničene na period otplate finansijskog instrumenta. Efektivne prihode po ovom osnovu Banka je trebala da koriguje na dan 31. decembra 2006. godine. c) „Naknade zaposlenima“ MRS 19. Banka nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema obaveze. U republici Srbiji su u primeni samo neke odredbe ovog standarda koje se odnose na ugovorene otpremnine (naknade za odlazak zaposlenih u penziju), plaćanja za jubilarne nagrade, naknade za korišćenje godišnjih odmora i dr. naknade predviđene internim Pravilnikom o radu. Na dan 31. decembra 2006. godine Banka je izvršila rezervisanja u skladu sa MRS 19 na teret svog bilansa uspeha. Za obračun rezervacije je uzeta osnovica za otpremninu radnicima pri odlasku u penziju koja je predviđena internim aktom Banke ( tri prosečne neto plate). Obračun rezervisanog iznosa je urađen diskontovanjem sadađnje vrednosti ostvarene otpremnine prema godinama staža zaposlenih uzimajući da je maksimalni mogući staž zaposlenog 40 godina. U obračun rezervacije nije uključen korektivni factor aktuarske matematike koji se odnosi na doživljenje i fluktuaciju zaposlenih. Razlog je iskustveni pokazatelj da je smrtnost zanemariva, a fluktuacija se mahom odnosi na dolazak novih radnika, a ne i odlazak iz Banke. d) U skladu sa Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke, obrazac Narodne banke Srbije Izveštaj o tokovima gotovine, nije usklađen sa MRS 7 u skladu sa kojim se pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju gotovina u blagajni, depoziti po viđenju, kao i kratkoročna visokolikvidna ulaganja koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promene vrednosti. U skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije finansijski izveštaji se sastavljaju u skladu sa zvanično objavljenim MSFI koji su u primeni od 31. decembra 2004. godine. U međuvremenu neki standardi su revidirani, a novi su u primeni od 01. januara 2005. godine, ali u Srbiji nisu zvanično prevedeni i objavljeni. Na dan 31. decembra 2006. godine i za period od 01. januara do 31. decembra 2006. godine finansijski izveštaji Banke se mogu smatrati kao finansijski izveštaji u najvećoj meri sastavljeni u skladu sa MRS i MSFI.

Page 20: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

18

Banka je u sastavljanju svojih finansijskih izveštaja primenjivala računovodstvene politike koje su usvojene od strane Upravnog odbora, (navedene u napomenama Banke) Analize uz izveštaj revizije date su u svrhe dodatnih analiza koje su propisane Odlukom Narodne banke Srbije o minimalnom obimu sadržaja izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih izveštaja banke. Date analize prezentuju po svim materijalno značajnim aspektima vezu sa finansijskim izveštajima Banke u celini, bile su predmet naših ispitivanja i testiranja primenom revizorskih procedura u obavljanju revizije finansijskih izveštaja Banke. RSD je zvanična valuta, a finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara.

Page 21: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

19

4. ANALIZA BILANSA USPEHA

Struktura prihoda i rashoda prikazana u Bilansu uspeha je sledeća: 2006 2005

Stanje tekuće godine

Proc. učešća

Stanje prethodne

godine

Proc. učešća

Rast/(pad)

2006/2005I PRIHODI Din.000 % Din.000 % Koeficijent Prihodi od kamata 828.611 24,11 484.374 21,79 1,71Prihodi od naknada i provizija 414.395 12,06 350.037 15,75 1,18Dobici po osnovu prodaje HOV i učešća 118.518 3,45 - -Pozitivne kursne razlike 632.531 18,40 293.866 13,22 1,15Prihodi od dividendi i učešća 21.216 0,62 17.079 0,77 1,24Ostali poslovni prihodi 1.142.489 33,24 873.411 39,29 1,31Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 279.290 8,13 204.017 9,18 1,37UKUPNO PRIHODI 3.437.050 100,00 2.222.784 100,00 1,54 II RASHODI Rashodi od kamata (192.682) 5,60 (95.470) 4,30 2,02Rashodi naknada i provizija (28.765) 0,84 (28.536) 1,28 1,01Rashodi indirektnih otpisa plasmana (1.033.892) 30,08 (975.315) 12,05 1,06Negativne kursne razlike (586.520) 17,06 (268.543) 12,08 2,18Ostali poslovni rashodi (941.947) 27,41 (674.435) 30,34 1,40Rashodi od promene vrednosti imov.i obaveza (140.600) 4,09 - 0,00 -UKUPNO RASHODI (2.924.406) 85,08 (2.042.299) 91,88 1,43Porez na dobit (30.493) 0,89 (7.812) 0,35 3,90DOBITAK PERIODA POSLE OPOREZIVANJA 482.151 14,03 172.673 7,77 2,79Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenje odloženih poreskih obaveza 4.179 - - - -DOBITAK PERIODA 486.330 172.673 2,82

Page 22: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

20

4.1. Prihodi i rashodi po osnovu kamata

a) Prihodi po osnovu kamata 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Prihodi od kamata od ostalih banaka 102.044 24.300 Prihodi od kamata od NBS 210.232 52.414 Prihodi od kamata od preduzeća 431.955 293.420 Prihodi od kamata od javnog sektora 282 1.343 Prihodi od kamata od ostalih komitenata 3.747 22.321 Prihodi od kamata od stanovništva 39.982 30.403 Prihodi od kamata od stranih lica 3.033 Prihodi od kamata od hartija od vrednosti 40.369 57.140 Ukupno 828.611 484.374

b) Rashodi po osnovu kamata 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Rashodi kamata od ostalih banaka (60.073) (12.510)Rashodi kamata od preduzeća (76.622) (37.614)Rashodi kamata od javnog sektora (31.785) (21.435)Rashodi kamata od stanovništva (12.141) (6.481)Rashodi kamata od stranih lica - (9.826)Rashodi kamata od ostalih komitenata (12.061) (7.604)Ukupno (192.682) (95.470)

4.2. Prihodi i rashodi po osnovu naknada i provizija

a) Prihodi od naknada i provizija 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Naknade za bankarske usluge 309.765 263.723Provizije po izdatim garancijama i jemstvima 15.542 18.688Ostale naknade i provizije 89.088 67.626Ukupno 414.395 350.037

Najveći iznosi potiču od naknada za platni promet pravnih lica, naknada za odobravanje kredita, naknada razlike srednjeg i tržišnog deviznog kursa (menjački poslovi) i od naknada po poslovima u ime i za račun – komisioni poslovi Din.37.908 hiljada.

Page 23: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

21

b) Rashodi od naknada i provizija 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Naknade za bankarske usluge platnog prometa u zemlji (12.993) (14.822)Naknade za bankarske usluge platnog prometa u inostranstvu (1.518) (1.099)Ostale naknade i provizije (14.254) (12.615)Ukupno (28.765) (28.536)

4.3. Dobici i gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti

2006.(Din.000)

2005.(Din.000)

Dobici po osnovu prodaje hartija od vrednosti 118.518 -Gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti - -Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti 118.518 -

4.4. Prihodi i rashodi od kursnih razlika

2006.(Din.000)

2005.(Din.000)

Pozitivne kursne razlike 632.531 293.866Negativne kursne razlike (586.520) (268.543)Neto prihodi od kursnih razlika 46.011 25.323

4.5. Prihodi od dividendi i učešća 2006.

(Din.000)2005.

(Din.000)Prihodi od dividendi

20.508 7.239Prihodi od učešća 708 9.840Ukupno: 21.216 17.079

Page 24: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

22

4.6. Ostali poslovni prihodi 2006.

(Din.000)2005.

(Din.000)Prihodi od zakupnina 2.561 3.711Prihodi od ukidanja indirektnih otpisa bilansne aktive 928.237 469.638Prihodi od ukidanja indirektnih otpisa vanbilansne aktive 152.634 250.726Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja 142.211Dobici od prodaje osnovnih sredstava 14.113 1.247Dobici od prodaje učešća (tačka 5.7) - 4.714Prihodi od smanjenja obaveza - 62Naplaćeni penali za raskid ugovora - 959Ostali prihodi 44.944 143Ukupno: 1.142.489 873.411

Ostali poslovni prihodi najvećim delom obuhvataju prihode naplaćenih potraživanja po osnovu kojih je vršena ispravka vrednosti (do 30.09.2006.godine) i prihode od ukidanja indirektnih otpisa plasmana (Din. 928.237 hiljada) za bilansnu rizičnu aktivu i (Din 152.634 hiljada) za vanbilansnu rizičnu aktivu, zatim prihode od zakupnina, prihode po osnovu prodaje osnovnih sredstava.Ostvareni ostali prihodi po osnovu naplate otpisanih kredita S.M.Finans, Zrenjanin uzetih od Banatske banke koja se pripojila Univerzal Banci iznose Din.28.985 hiljada, a Din 5.280 hiljada se odnosi na naknadu štete iz ranijih godina po Rešenju Trgovinskog suda u Beogradu protiv Savezne uprave carina.

4.7. Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 2006.

(Din. 000)

2005.

(Din. 000) Rashodi indirektnih otpisa pojedinačnih plasmana 971.837 267.887 Rashodi opštih rezervisanja - 707.428 (MRS 37) Rashod rezervisanja po sudskim sporovima 51.812 -(MRS 19) Rashodi rezervisanja za ugovorene otpremnine 10.243 - Ukupno: 1.033.892 975.315

Bruto rashodi indirektnih otpisa pojedina�nih plasmana na teret bilansa uspeha Banke se odnose na bilansnu rizi�nu aktivu Din. 836.290 hiljada i vanbilansnu rizi�nu aktivu Din. 135.547 hiljada. Do ovih iznosa Banka je do�la primenom MRS 39 “Finansijski instrumenti priznavanje i merenje. U skladu sa ovim standardom Banka je vr�ila procenu svojih bilansnih i vanbilansnih plasmana, odnosno svo�enje na sada�nju vrednost uz primenu metode diskontovanja o�ekivanih budu�ih tokova gotovine. Iznos od Din.971.837 hiljada predstavlja bruto razliku iskazane nominalne vrednosti plasmana i sada�nje vrednosti o�ekivanih budu�ih nov�anih tokova gotovine.Na bilansu stanja Banke kni�ena je ispravka vrednosti potra�ivanja u neto iznosu za bilansnu rizi�nu aktivu (Din.630.613 hiljada) i kao rezerva na ra�unu 801 (ta�ka 5.16.) za vanbilansnu rizi�nu aktivu (Din.102.354 hiljada). MRS 39 “Finansijski instrumenti priznavanje i merenje” nije primenjen na pro�lu godinu pa uporedni podaci Banke nisu prilago�eni. Ostala rezervisanja se odnose na iskazanu rezervu u iznosu od Din.51.812 hiljada po osnovu sudskih sporova koji se vode protiv Banke. Banka sa velikom izvesnošću očekuje gubitak spora veza tačka 5.16.)

Page 25: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

23

Banka je na dan 31.decembra 2006. godine izvršila rezervaciju po MRS 19 u iznosu od Din.10.243 hiljade po osnovu ugovorene otpremnine za odlazak u penziju svojih zaposlenih radnika u iznosu tri prosečne plate u Banci.(veza tačka 5.16).

4.7.1.Promene na računima ispravke vrednosti

Krediti i ost.plasm. komitent.

Kamate i naknade

Učešća u

kapitalu

Ostala sredstva

Hartije od

vrednostiUkupno bil.

aktiva Vanbilansna aktiva Ukupno

Pojedinačne ispravke vrednosti

(Din.000)

Stanje 01. 01.2006. godine 624.491 30.296 519 146.144 5.965 807.415 138.286 945.701Korekcija početnog stanja - - - (3906) - (3.906) - (3.906)Povećanje B/U 640.950 23.611 - 133.896 37.833 836.290 135.547 971.837Prenos na vanbil.aktivu (20.312) - - - - (20.312) 20.312 -Prenos sa vanbil.aktive 4.126 - - - - 4.126 (4.126) -Kursne razlike 17.665 694 - - - 18.359 (354) 36.364Ukupno povećanje B/S 642.429 24.305 - 133.896 37.833 838.463 119.715 958.178UKUPNO 1.266.920 54.601 519 276.134 43.798 1.641.972 258.001 1.899.973Smanjenje B/U (814.008) (24.286) (519) (45.626) (43.798) (928.237) (152.634) (1.080.871)Isknjiženje (34.396) (2.816) - (14.896) - (52.108) - (52.108)Kursne razlike (29.707) (986) (321) (31.014) (3.014) (34.028)Ukupno smanjenje B/S (878.111) (28.088) (519) (60.843) (43.798) (1.011.359) (155.648) (1.167.007)Stanje 31.12.2006. godine 388.809 26.513 - 215.291 - 630.613 102.353 732.966

Banka je na dan 31.decembra 2006. godine po obrascu KA za nedostajući iznos rezervacije po propisanoj metodologiji Narodne banke Srbije u odnosu na izračunatu rezervaciju po MRS 39, obračunala na teret neraspoređene dobiti iznos od Din.180.438 hiljada za rizičnu bilansnu aktivu i Din. 46.449 hiljada za rizičnu vanbilansnu aktivu.

Page 26: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

24

4.8. Ostali poslovni rashodi 2006.

(Din. 000)2005.

(Din. 000) Bruto zarade i naknade 426.345 316.504Troškovi primanja članova u upravnom i nadzornom odboru (tačka 14.4) 13.491 8.007 Ostali lični rashodi 27.007 7.851 Troškovi materijala 46.739 31.514 Troškovi sponzorstva, donatorstva i reklame 13.586 5.321 Troškovi rentiranja automobila 35.445 26.810 Troškovi zakupa poslovnog prostora 29.307 28.313 Razne proizvodne usluge 53.870 86.948 Amortizacija 44.600 31.769 Reprezentacija 10.535 6.016 Osiguranje plasmana 125.327 77.775 Osiguranje imovine i zaposlenih 8.671 10.072Troškovi naknada 7.463 3.587Ostali nematerijalni troškovi 58.831 11.847 Porezi i takse 23.624 12.131Direktan otpis potraživanja 65 653 Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje osnovnih sredstava 4.325 7.763Ostalo 12.716 1.554Ukupno: 941.947 674.435

4.9. Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 2006.

(Din. 000)2005.

(Din. 000)Revalorizacija kredita (valutna klauzula i rast cena na malo) 279.290 202.907Revalorizacija rata za otkupljene stanove - 1.110Ukupno: 279.290 204.017

4.10. Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 2006

(Din. 000)2005

(Din. 000)Revalorizacija kredita (valutna klauzula) (140.600) (5.226)Ukupno (140.600) (5.226) Prihodi i rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza se odnose na ugovorenu zaštitu od rizika promene kursa dinara u odnosu na strane valute i zaštitu od porasta cena na malo (hedžing po MRS 39). U 2006.godini valutna klauzula je preknjižena sa računa kursnih razlika gde je prvobitno bila knjižena. Za 2005. godinu Banka nije prilagodila uporedni podatak.

Page 27: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA USPEHA

25

4.11. Porez na dobit 2006

(Din. 000)2005

(Din. 000)Dobitak pre oporezivanja 512.644 180.485 Kapitalni dobici i kapitalni gubici (129.457) 1.501 Troškovi koji se ne priznaju u poreskom bilansu 62.229 491 Amortizacija obračunata u finansijskom izveštaju 44.600 31.084 Amortizacija obračunata u poreske svrhe (45.962) (40.234)Prihodi od dividendi i učešća (20.979) (17.079)Poreska osnovica: 423.075 156.248 Obračunat porez po stopi od 10% 42.308 15.624 20% umanjenja za ulaganja u osnovna sredstva (do 50% od oporezive dobiti) (11.815) (7.812)Porez na dobitak 30.493 7.812Odložena poreska sredstva 4.179 2.797 Neto dobitak za raspodelu 486.330 172.673 Kod obračunavanja poreza obuhvaćene su promene u sistemu oporezivanja kroz izmene i dopune Zakona:

• usaglašavanje sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja; • izuzimanje iz oporezive dobiti prihoda od dividendi i učešća.

4.12. Dobitak posle oporezivanja

Dobitak posle oporezivanja za poslovnu 2006. godinu iznosi Din. 482.151 hiljada. Odlo�ena poreska sredstva iz teku�eg perioda iznose Din. 4.179 hiljada. Ukupan dobitak za raspodelu iznosi Din.436.330 hiljada ( 2005. godine iznosi Din 172.673 hiljade) — ta�ka 5.19.

Page 28: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA

26

5. ANALIZA BILANSA STANJA

Struktura Bilansa stanja Banke je sledeća: 2 0 0 6 2 0 0 5 Stanje

tekuće godine

Procenatučešća

Stanje prethodne

godine Procenat

učešća

Rast/(pad)

2006/2005 Din. 000 % Din. 000 % koeficijentAKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.697.469 17,13 577.738 11,43 2,94Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke 2.263.456 22,85 705.003 13,95 3,21Potraživanja za kamatu i naknadu 45.260 0,46 24.015 0,48 1,88Plasmani bankama 678.402 6,85 744.197 14,72 (0,91)Plasmani komitentima 4.466.606 45,08 1.846.661 36,53 2,42Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 103.554 1,05 389.576 7,71 (0,27)Učešće u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 14.545 0,15 92.632 1,83 0,16Nematerijalna ulaganja 29.567 0,30 1.000 0,02 29,57Osnovna sredstva 518.437 5,23 561.829 11,12 0,92Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 84.322 0,85 110.014 2,18 0,77Odložena poreska sredstva 6.070 0,06 1.891 0,04 3,21UKUPNA AKTIVA 9.907.688 100,00 5.054.556 100,00 1,96PASIVA Obaveze prema bankama 1.334.190 13,47 171.190 3,39 7,79Obaveze prema klijentima 4.974.630 50,21 3.031.361 59,97 1,64Obaveze za kamate i naknade 15.569 0,16 6.375 0,13 2,44Obaveze iz dobitka 1.824 0,02 4.471 0,09 (0,41)Ostale obaveze iz poslovanja 33.101 0,33 58.403 1,16 (0,57)Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak 19.019 0,19 - - -Rezervisanja 164.409 1,66 138.285 2,74 1,19Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 61.199 0,62 23.954 0,47 0,26UKUPNO OBAVEZE 6.603.941 66,65 3.434.039 67,94 1,92KAPITAL Akcijski i ostali kapital 2.628.572 26,53 1.260.150 24,93 2,09Rezerve 172.526 1,74 156.175 3,09 1,10Akumulirana dobit 502.649 5,07 204.192 4,04 2,46UKUPNO KAPITAL 3.303.747 33,35 1.620.517 32,06 2,04UKUPNO PASIVA 9.907.688 100,00 5.054.556 100,00 1,96

Page 29: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA-nastavak

27

5.1. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

U dinarima Blagajna 205.236 49.814 Žiro račun 1.003.708 452.932 Viškovi likvidnih sredstava 400.000 -Blagajna benzinskih bonova 41 104 1.608.985 502.850 U stranoj valuti Blagajna 44.236 22.360 Devizni računi kod domaćih banaka 4.740 12.512 Devizni računi kod inostranih banaka 38.812 40.016 Ostala novčana sredstva (čekovi poslati na naplatu) 696 - 88.484 74.888 Ukupno: 1.697.469 577.738

5.2. Depoziti kod Narodne banke Srbije i kratkoročne hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije

2006.

(Din.000)2005.

(Din.000)U dinarima Deponovani viškovi likvidnih sredstava 1.500.000 330.000 1.500.000 330.000 U stranoj valuti Devizna obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije 763.456 375.003 763.456 375.003 Ukupno: 2.263.456 705.003

Navedeni plasmani Banke potvrđeni su konfirmacijama od strane Narodne banke Srbije i alternativnim testovima revizije. Na dan 31.decembra 2006. dinarska obavezna rezerva je izdvojena na žiro računu Banke a devizna obavezna rezerva je izdvojena na računu Narodne banke u skladu sa Odlukom o obaveznoj rezervi.

Page 30: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA-nastavak

28

5.3. Potraživanja za kamatu i naknadu

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

Dospela kamata i naknada od banaka : - u dinarima 7.885 3.915 - u stranoj valuti - 80Dospela kamata i naknada od komitenata : - u dinarima 63.661 37.305 - u stranoj valuti 227 13.006 71.773 54.306(MRS 39) Ispravka vrednosti - rezerva za potencijalne gubitke (26.513) (30.291)Ukupno 45.260 24.015

5.4. Plasmani bankama

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

Kratkoročni krediti i plasmani drugim bankama i dr.fin.org. u dinarima 685.000 300.730Ostali finansijski plasmani u dinarima 252 425.475Depoziti po viđenju kod domaćih banaka 978 1.058Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti u stranoj valuti 12.899 15.532Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti u dinarima 4.603 22.592 703.732 765.387(MRS 39) Ispravka vrednosti - rezerva za potencijalne gubitke (25.330) (21.190)Ukupno: 678.402 744.197

5.5. Plasmani komitentima 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Kratkoročni krediti u dinarima : - privreda 2.530.141 695.715- stanovništvo 112.187 45.938Dospela potraživanja u dinarima 400.953 624.668Tekuća dospeća u dinarima 150.202 96.156Dugoročni krediti u dinarima : - privreda 985.527 257.058

Page 31: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA-nastavak

29

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

- stanovništvo 132.545 125.028Ostali kratkoročni finansijski plasmani 12.981 40.584Kratkoročni krediti i plasmani u stranoj valuti 554.474 518.738Dospela potraživanja u stranoj valuti 12.118 13.115Tekuća dospeća dugor.kredita i plasmana (150.202) 2.052Dugoročni krediti i plasmani u stranoj valuti 79.000 2.052Ostali plasmani u stranoj valuti 10.159 28.859 4.830.085 2.449.963(MRS 39) Ispravka vrednosti - rezerva za potencijalne gubitke (363.479) (603.302)Ukupno: 4.466.606 1.846.661

5.5.1. Stepen usaglašenosti potraživanja po kreditima (Din.000)

Stanje u knjigama Banke Poslato Usaglašeno % od poslatih

Dugoročni krediti (bez stanovništva) 1.074.911 986.751 986.751 100,00%Kratkoročni krediti i ostali plasmani (bez stanovnistva) 3.936.224 3.228.920 3.091.178 95,73%

5.5.2. Granska struktura

Redni broj Sektor

Klasifikovana bilanansna aktiva (bruto knjig.vred.)

Klasifikovane vanbilansne stavke (bruto knjig.vred.)

Ukupno

1 Poljoprivreda, lov, šumarstvo i vidoprivreda 64.308 3.111 67.419

2 Ribarstvo 0 0 0 3 Vađemje ruda i kamena 1.007.432 324.092 1.331.524 4 Prerađivačka industrija 1.665.737 224.619 1.890.356 5 Proizvodnja i snabdevanje

električnom energijom, gasom i vodom 12.297 11.008 23.305

6 Građevinarstvo 0 0 0 7 Trgovina na veliko i

trgovina na malo; opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo 571.405 134.424 705.829

8 Hoteli i restorani 38.671 8.395 47.066 9 Saobraćaj, skladištenje i

veze 186.997 14.909 201.906 10 Finansijsko posredovanje 711.618 9.108 720.726 11 Aktivnosti u vezi s

nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti 900.714 126.271 1.026.985

12 Državna uprava i 0 0 0

Page 32: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA-nastavak

30

odbrana;obavezno socijalno osiguranje

13 Obrazovanje 3 0 3 14 Zdravstveni i socijalni rad 981 0 981 15 Ostale komunalne, društvene

i lične uslužne aktivnosti 145.407 38 145.445 16 Privatna domaćinstva sa

zaposlenim licima 0 0 0 17 Eksteritorijalne organizacije

i tela 0 0 0 18 Ostalo 0 0 0 19 UKUPNO: 5.305.570 855.975 6.161.545

5.6. Ulaganje u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

2006.(Din.000)

2005.(Din.000)

- dugoročne HoV državne zajednice Srbije i CG 346 692 - hartije od vrednosti drugih preduzeća po osnovu eskonta menica 103.488 394.849 Ukupno: 103.554 395.541 Na dan 31.12.2006. godine Banka je uzela menice u eskont od raznih komitenata. Najveći iznos se odnosi na komitente: D.o.o Ekspres gas Din.55.115 hiljada, Intergroup As D.o.o. Din.33.984 hiljada i ostali. Odstupanje od nominalne vrednosti , nedospela kamata je Din. 5.053 hiljada. Navedeno potraživanje je naplaćeno u 2007. godini kada je i kamata prihodovana u saglasnosti sa MRS i domaćim propisima.

5.7. Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 2006.

(Din.000)2005.

(Din.000)Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju - akcije povezanih lica - 61.427 - akcije banaka 1.488 22.164 - akcije drugih pravnih lica 10.283 6.504 - akcije stranih lica 2.774 3.056 1.454 93.151 (MRS 39), ispravka vrednosti - rezerva za potencijalne gubitke - (519)Ukupno: 14.545 92.632 Na dan 31.decembra 2006. godine Banka nije imala učešća u kapitalu kod povezanih pravnih lica (Prilog 9) jer je izvršila prodaju akcija kod povezanih lica: “Globos osiguranje” a.d.o, Beograd Din.61.288 hiljada i Din.139 hiljada “SM Finans” d.o.o. Zrenjanin.Učešće Banke u kapitalu pravnog lica pojedinačno nije veće od 15% kapitala Banke. (Obrazac UB- Prilog 9)

Page 33: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA-nastavak

31

5.8. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja

Građevinski

objekti Oprema Osnovna

sredstva u pripremi

Avansi za osnovna sredstva

Ukupno Nemate-rijalna

ulaganja Nabavna vrednost Stanje 01.01.2006. 410.774 224.731 56.029 2.754 694.288 2.500Direktna povećanja 15.250 28.991 2.416 68.940 115.597 38.261Povećanje prenosom sa/na 25.743 35.476 (23.729) (37.490) - -Otuđenje i rashodovanje (75.295) (18.802) (34.716) - (128.813) -Stanje 31.12.2006. 376.472 270.396 - 34.204 681.072 40.761 Ispravka vrednosti Stanje 01.01.2006. 19.345 113.114 - - 132.459 1.500Amortizacija tekuće godine 4.904 30.002 34.906 9.694Otuđenje i rashodovanje (1.852) (2.878) (4.730) -Stanje 31.12.2006. 22.397 140.238 - - 162.635 11.194Neotpisana vrednost 31.12.2006. 354.075 130.158 - 34.204 518.437 29.567 Neotpisana vrednost 31.12.2005. 391.429 111.617 56.029 2.753 694.288 1.000

Politika Banke za osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja opisana je u Napomeni 2.5. Povećanja osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja tokom 2006. godine se najvećim delom odnose na nabavku računarske opreme, video nadzora i kapitalizaciju troškova zakupnine po dugoročnom ugovoru o zakupu. Banka je u 2006.godini imala smanjenje osnovnih sredstava i opreme u ukupnom iznosu od Din. 128.813 hiljada koje se uglavnom odnosi na prodaju građevinskog objekta u Kumodraškoj br.260, građevinskog objekta i opreme u Alibunaru i vinograda u Grockoj. Banka nema građevinske objekte pod hipotekom na dan 31.decembra 2006. godine, što nije obelodanjeno u napomenama. U tački 14.5 i 14.6 prikazali smo vlasništvo Banke nad građevinskim objektima.

5.9. Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000) Potraživanja od zaposlenih 4.267 2.777 Potraživanja po osnovu ostalih preplaćenih poreza 119 119 Dati avansi 10.118 25.239 Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplaćenih potraživanja 47.401 67.402 Otpis isknjižavanje materijalnih vrednosti (31.151) (3.906) Ostala sredstva (vanbilansna aktiva na teret Banke) 217.162 135.490 Razgraničena potraživanja po osnovu kamate 5.373 -Razgraničeni troškovi 24.913 25.131 Potraživanja za obračunatu suspendovanu kamatu (tačka 5.17) 21.411 - 299.613 252.252 (MRS 39) Ispravka vrednosti – rezerva za potencijalne gubitke (215.291) (142.238) Ukupno: 84.322 110.014

Page 34: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA-nastavak

32

Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja odnose se na građevinske objekte od dužnika: “Brazda Company”, Novi Sad, Cesle i „Stočar „ Čačak. Na osnovu Ugovora o naplati potraživanja u robi od dužnika “Brazda Company”, Novi Sad i d.o.o. “Intermal”, Novi Sad. U 2006. godini naplaćen je jedan deo potraživanja prodajom objekata a za objekat primljen od „Brazde Company“ hipoteka nije mogla da se realizuje pa je Banka izvršila isknjižavanje ove materijalne vredenosti u iznosu od Din. 31.151 hiljada. Od ostalih potraživanja, najveći iznos od Din 217.162 hiljada odnosi se na potraživanja po garancijama koje su pale na teret Banke. Napravljena je ispravka vrednosti u iznosu Din.215.291 hiljada. 5.10. Odložena poreska sredstva

Odložena poreska sredstva na dan 31.12.2006. godine iznose Din.6.070 hiljada (2005. godine Din 1.891 hiljada). Tačka 4.11. Odnose se na neiskorišćeni poreski kredit iz ranijih godina, rezervisanja za sudske sporove i otpremnine za odlazak u penziju.

5.11. Obaveze prema bankama 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Transakcioni depoziti: - u dinarima 114.402 104.882 - u stranoj valuti 9-139 7.717Ostali depoziti po viđenju 31.991 34.586Kratkoročni depoziti: - u dinarima 773.690 20.000 - u stranoj valuti 404.958 3.995Kratkoročni krediti : - u dinarima 10 10Ukupno: 1.334.190 171.190

Obaveze su potvr�ene nezavisnim konfirmacijama ili IOS obrascima Din 774.826 hiljada, �to �ini 58,07% obaveza. .

5.12. Obaveze prema komitentima 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Depoziti po viđenju : - u dinarima 2.296.378 1.417.934 - u stranoj valuti 745.814 644.439Kratkoročni depoziti : - u dinarima 874.790 555.062 - u stranoj valuti 811.685 206.797Kratkoročni krediti u stranoj valuti - 42.750Dugoročni depoziti :

Page 35: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA-nastavak

33

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

- u dinarima 21.855 59.829 - u stranoj valuti 42.085 104.550Ostale finansijske obaveze - u dinarima 144.739 - - u stranoj valuti 37.284 -Ukupno: 4.974.630 3.031.361

Depoziti po vidjenju uglavnom obuhvataju saldo žiro-računa preduzeća i drugih pravnih lica i isplaćuju se na njihov zahtev, kao i devizne račune i ostale devizne depozite po viđenju domaćih i stranih pravnih lica i tekuće, žiro-račune, devizne štedne uloge stanovništva i ostale devizne depozite po viđenju stanovništva. U toku 2006. godine Banka nije imala problema sa izvršavanjem obaveza prema deponentima. Kratkoročne i dugoročne obaveze prema komitentima usaglašene su u iznosu Din. 657.759 hiljada (37,58%). Transakcioni depoziti i stanovništvo nisu usaglašavani IOS obrascima. Obaveze prema komitentima imaju sledeću strukturu:

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

Javni sektor 12.192 130.644Preduzeća 3.343.127 1.223.858Stanovništvo 676.126 243.926Strana lica 577.283 26.193Ostali 365.902 332.933Ukupno 4.974.630 1.957.554

5.13. Obaveze za kamate i naknade

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

- bankama 3.256 565 - klijentima 10.854 5.451 - stanovništvu 1.459 359Ukupno 15.569 6.375

Prema poslovnoj politici Banka obračunava kamatu klijentima na tekuće račune na prosečno mesečno stanje iznad sto hiljada dinara. 5.14. Obaveze iz dobitka

Page 36: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA-nastavak

34

2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Neraspoređene dividende 1.824 2.153Obaveza po osnovu tekućeg poreza na dobitak 19.019 2.318Ukupno 20.843 4.471

Na dan 31. decembra 2006. godine Banka ima obavezu za neisplaćene dividende u iznosu Din.1.824 hiljada. (2005. godine Din 2.153 hiljada ) i sve se odnose na obaveze iz 2002. godine. Obaveza za porez iz dobiti prikazana u tački 4.11.

5.15. Ostale obaveze iz poslovanja 2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Obaveze prema dobavljačima 18.913 24.849Obaveze za neto zarade 101 2Obaveze za ostale poreze i doprinose 2.600 3.666Primljeni avansi - 590Ostale obaveze 11.487 29.296Ukupno 33.101 58.403

Obaveze prema dobavljači su plaćene u 2007. godini. Ostale obaveze Banke odnose se na devizna pokrića kao i obaveze za neraspoređene prilive stanovništva.

5.16. Rezervisanja

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi (MRS 39) 102.353 138.285Rezervacija za sudske sporove protiv Banke (MRS 37) 51.813 -Rezervacija za otpremnine zaposlenima (MRS 19) 10.243 -

Ukupno 164.409 138.285 Rezervisanja su objašnjena detaljnije u tački 4.7. ovog izveštaja.

Page 37: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BILANSA STANJA

35

5.17. Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u dinarima i devizama 9.480 2.791 Razgraničeni prihodi od kamata u dinarima 1 1 Primljene namenske donacije za pravna lica devizne 30.313 21.162 Ostala pasivna vremenska razgraničenja- obaveza za obrač. suspendovanu kamatu 21.405 -Ukupno: 61.199 23.954

Na ostalim obavezama knjižena je suspendovana kamata u iznosu od Din 25.823 hiljade (tačka 5.9).

5.18. Odložene poreske obaveze

Na dan 31.decembra 2006. godine Banka nema odloženih poreskih obaveza (2005. godine Banka nema odloženih poreskih obaveza).

5.19. Kapital Banke

U skladu sa osnivačkim aktima, kapital Banke se sastoji od akcijskog kapitala i rezervi Banke. Akcijski kapital Banke formiran je inicijalnim ulozima akcionara i narednim emisijama novih akcija, kao i revalorizacijama do 31. decembra 2002. godine. Akcionari imaju pravo upravljanja Bankom, kao i pravo učešća u raspodeli dobiti. Primenjena Računovodstvena politika data je u Napomenama Banke. Odlukama Skupštine akcionara, tokom 2005. godine izvršena je homogenizacija i zamena akcija klase A i klase B u akcije iste klase (188.358 komada akcija nominalne vrednosti 6.000,00 dinara) i raspodela neraspoređene dobiti u akcijski kapital (21.667 komada akcija nominalne vrednosti 6.000,00 dinara) i izvršena registracija emisija u Centralnom registru. Akcionarski kapital Banke na dan 31.decembra 2006. godine iznosi Din.2.229.672 hiljada i podeljen je na 371.612 akcija (2005. godine Din 1.260.150 hiljada, odnosno 210.025 akcija). Na emisionu premiju se odnosi Din. 398.900 hiljada. Akcije su obične iste klase, nominalne vrednosti 6.000,00 dinara sa pravom upravljanja po principu “jedna akcija jedan glas” i ostalim pravima predviđenih zakonom, Statutom i aktom o osnivanju Banke. Od ukupnog broja akcija koje su realizovane preko beogradske berze 55.000 akcija je prodato preko zatvorene emisije Investicionom fondu, koji može trgovati ovim akcijama po isteku zakonskog roka, shodno aktuelnim propisima. Akcionarska i upravljačka struktura Banke data je u tački 6.1.

Page 38: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BILANSA STANJA

36

Kapital Banke na dan 31.12.2006. godine obuhvata:

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

TRAJNI KAPITAL Akcijski kapital 2.229.672 1.260.150 Emisiona premija 398.900 -Zakonske rezerve iz dobiti 135.775 132.194 Druge rezerve iz dobiti /Rezerve za kategoriju “A” iz dobiti 226.887 23.981 Nedostajući iznos rezervi (procena active po metodologiji NBS) (190.136) -Neraspoređeni dobitak -iz ranijih godina 16.319 28.724 -iz tekuće godine 486.330 175.468 Ukupno: 3.303.747 1.620.517

5.19.1. Promene na kapitalu u 2006. godini

Dobit Akcijski

kapital (Din.000)

Emisiona premija

(Din.000)

Rezerve iz dobiti

(Din.000)

Prethodne godine

(Din.000)

Tekuće godine

(Din.000) Ukupno

(Din.000) Stanje 01.januara 2006. godine 1.260.150 156.175 204.192 - 1.620.517Prenos sa/na - - 15.203 (187.873) - (172.670)Raspodela dobiti za 2005. godinu 171.522 - 1.148 - - 172.670XV Emisija akcija 468.000 140.400 - - - 608.400XVI Emisija akcija 330.000 258.500 - - - 355.850Dobit tekuće godine - - - - 486.330 486.330Stanje 31. decembra 2006. god. 2.229.672 398.900 172.526 16.319 486.330 3.303.747

• Komisija za HOV je izdala Rešenje 26.01.2006. godine o odobrenju XV emisije akcija u vrednosti Din.468.000 hiljada odnosno 78.000 akcija nominalne vrednosti Din. 6000,00 . Akcije su se prodavale po emisionoj ceni od Din. 7.800,00 tako da emisiona premija je iznosila Din. 1.800,00

• Komisija za HOV je izdala Rešenje 29.05.2006. godine o odobrenju XVI emisije akcija u vrednosti Din. 330.000 hiljada (55.000 komada akcija nominalne vrednosti Din. 6000,00). Akcije su se prodavale po emisionoj ceni od Din.10.700,00 Emisiona premija je iznosila Din.4.700,00

• Komisija za HOV je izdala Rešenje 18.05.2006.godine o odobrenju emisije bez javne ponude po osnovu raspodele dobiti za 2005. godinu u iznosu Din. 171.522 hiljade odnosno 28.587 akcija nominalne vrednosti Din. 6.000,00 Akcije iz ove emisije se raspoređuju akcionarima prema procentualnom učešću u akcionarskom kapitalu Banke.

Page 39: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BILANSA STANJA

37

U 2006. godini Banka je imala izdvojenu rezervu iz dobiti za kategoriju “A” Din 23.981 hiljada. Od 1. oktobra 2006. godine, Banka je u obavezi da primenjuje novu Odluku Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki. Banka je kao svoju računovodstvenu politiku procenjivanja i vrednovanja svojih finansijskih instrumenata, odnosno svih plasmana na dan bilansiranja usvojila MRS 39- „Finansijski instrumenti priznavanje i merenje“. Izvršila je svođenje svojih potraživanja (bilansnih i vanbilansnih) na sadašnju vrednost na dan bilansa putem diskontovanja očekivanih budućih novčanih tokova. Rezultat ovakve procene je korekcija – ispravka vrednosti bilansne aktive u iznosu od Din. 630.613 hiljada na teret bilansa uspeha i za vanbilansnu aktivu na teret bilansa uspeha Din.102.354 hiljada u korist rezervi na računu 801. Odluka Narodne banke Srbije predviđa obračun rezervacija za bilansnu i vanbilansnu rizičnu aktivu nakon izvršene propisane klasifikacije potraživanja banke u kategorije od „A“ do „D“. Za svaku kategoriju je dat raspon za obračun rezervacija. Primenjujući propisani metod procene rizične bilansne i vanbilansne aktive Banka je obračunala Ukupnu rezervu na teret dobiti :

• Za rizičnu bilansnu aktivu Din. 180.438 hiljada • Za rizičnu vanbilansnu aktivu Din. 46.448 hiljada • Ukupno Din. 226.886 hiljada Banka je na dan 31. decembra u obavezi da na teret dobiti rezerviše nedostajući iznos rezervacije u iznosu od Din. 190.136 hiljada jer je već imala izdvojeno do 30. septembra 2006. godine Din.36.750 hiljada. (tačka 4.7.). Na dan 31. decembra 2006. godine Banka nema izdvojenu posebnu rezervu za neidentifikovane bankarske rizike. U 2006. godini Banka je imala izdvojenu rezervu iz dobiti za kategoriju “A” Din 23.981 hiljada. Od 1. oktobra 2006. godine, Banka je u obavezi da primenjuje novu Odluku Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki. Banka je kao svoju računovodstvenu politiku procenjivanja i vrednovanja svojih finansijskih instrumenata, odnosno svih plasmana na dan bilansiranja usvojila MRS 39- „Finansijski instrumenti priznavanje i merenje“. Izvršila je svođenje svojih potraživanja (bilansnih i vanbilansnih) na sadašnju vrednost na dan bilansa putem diskontovanja očekivanih budućih novčanih tokova. Rezultat ovakve procene je korekcija – ispravka vrednosti bilansne aktive u iznosu od Din. 630.613 hiljada na teret bilansa uspeha i za vanbilansnu aktivu na teret bilansa uspeha Din.102.354 hiljada u korist rezervi na računu 801. Odluka Narodne banke Srbije predviđa obračun rezervacija za bilansnu i vanbilansnu rizičnu aktivu nakon izvršene propisane klasifikacije potraživanja banke u kategorije od „A“ do „D“. Za svaku kategoriju je dat raspon za obračun rezervacija. Primenjujući propisani metod procene rizične bilansne i vanbilansne aktive Banka je obračunala

Page 40: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BILANSA STANJA

38

Ukupnu rezervu na teret dobiti :

• Za rizičnu bilansnu aktivu Din. 180.438 hiljada • Za rizičnu vanbilansnu aktivu Din. 46.448 hiljada • Ukupno Din. 226.886 hiljada Banka je na dan 31. decembra u obavezi da na teret dobiti rezerviše nedostajući iznos rezervacije u iznosu od Din. 190.136 hiljada jer je već imala izdvojeno do 30. septembra 2006. godine Din.36.750 hiljada. (tačka 4.7.). Na dan 31. decembra 2006. godine Banka nema izdvojenu posebnu rezervu za neidentifikovane bankarske rizike.

5.20. Sredstva i izvori sredstava po poslovima u ime i za račun trećih lica

2006.

(Din.000) 2005.

(Din.000)Potraživanja 3.006.368 2.252.778Obaveze 3.006.368 2.252.778Saldo po poslovima u ime i za račun - - Sredstva i izvori sredstava u ime i za račun pravnih lica i gradjana su isključeni iz Bilansa Banke. Sredstva kojima Banka upravlja u ime i za račun pravnih lica vode se na posebnim računima. Na dan 31. decembra Banka je imala više obaveza po komisionim poslovima u iznosu od Din. 70.358 hiljada. Ova sredstva su na žiro računu i na obavezama banke prema Ministarstvu za obrazovanje Republike Srbije za neisplaćene studentske kredite. Za usluge koje obavlja po poslovima u ime i za račun pravnih lica i gradjana Banka naplaćuje naknadu ili proviziju i knjiži u bilans uspeha . Za 2006. godinu ostvarila je prihod od Din.37.908 hiljada. Plasmani koji se odnose na komisioni posao su neutralni bankarski poslovi bez rizika, pa nije bilo dodatne rezervacije po osnovu procene kvaliteta aktive po ovim poslovima.

5.21. Preuzete i potencijalne obaveze

2006. (Din.000)

2005.(Din.000)

Plative garancije 269.936 414.875 Činidbene garancije 489.601 325.373 Avali i akcepti menica 141.918 171.600 Čekovi i menice 51 139 Preuzete neopozive obaveze 265.060 111.995 Ukupno: 1.166.566 1.023.982 Rezerva na obavezama (MRS 39) (102.353) (138.286)

Za navedenu rizičnu vanbilansnu aktivu procenjena je i izdvojena rezerva za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka po MRS 39 u iznosu od Din 102.353 hiljada. Nedostajući iznos po metodologiji Narodne banke Srbije na dan 31.decembra 2006. godine je Din. 46.448 hiljada i predstavlja rezervu iz dobiti.

Page 41: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BILANSA STANJA

39

5.22. Druge vanbilansne pozicije Na dan 31.decembra 2006.godine Banka ima Din. 70.411 hiljada drugih vanbilansnih pozicija (2005.godine Din.21.365 hiljada).

5.23. Transakcije sa licima povezanim sa Bankom

Dati krediti obuhvataju potraživanja od sledećih :

(Din.000)

Stanje 31.12.2006.

Broj dužnika

Stanje 31.12.2005

Dati krediti povezanim pravnim licima 55.905 - -Dati krediti povezanim fizičkim licima 783 9 17.345

Direktorima banke 627 4 3.550

Ostalim rukovodiocima banke 14.251 5 14.846

Radnicima banke 42.607 26 16.332

Ostalim povezanim licima sa bankom 11.990Ukupno 126.163 44 52.073

Navedene plasmane povezanim licima Banka nije obelodanila u svojim napomenana već ih je prikazala na Prilogu 11 (Obrazac VIPL). Sredstva su plasirana po tržišnim uslovima. Izvršena je klasifikacija plasmana kao i za sve ostale plasmane po Odluci Narodne banke Srbije.

Page 42: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE B ANALIZA BONITETA BANKE

36

B ANALIZA BONITETA BANKE 6. KAPITAL BANKE

6.1. Kapital Banke, saglasno Prilogu 7 iz Obrasca BON iznosi Din. 2.590.530 hiljada (2oo5.godine DIN. 1.619.517 hiljada), nakon umanjenja za nematerijalna ulaganja.

Neto rizična aktiva iz Obrasca BON iznosi Din. 5.615.370 hiljada (2005. godine Din 3.447.777 hiljada). Banka je dužna da odnos između kapitala i neto rizične aktive (pokazatelj adekvatnosti kapitala) održava tako da ne bude manji od 12%, i na dan 31.decembra 2006. godine on iznosi 46,13% (2oo5. godine 46,97%)

6.2. Promene na kapitalu su detaljno prikazane u Izveštaju o promenama na kapitalu i objašnjene u tački 5.19.

6.3. Detaljne informacije o procenjenim rezervacijama Banke date su u poglavlju Kvalitet aktive i na Obrascu KA.

6.4. Učešće najvećih akcionara Banke u osnivačk

om kapitalu i na dan 31. decembra 2006. godine dat je u Prilogu 2 (obrazac AKC).

6.5. Procentualno učešće akcionara i upravljačka struktura akcionara Banke je sledeća: Din.000

2006 2005

Naziv akcionara

Obične akcije

Din.000

Broj akcija i

broj glasova % Naziv akcionara

Obične akcije

Din.000

Broj akcija i

broj glasova %

East europe investment fund 334.200 55.700 14,99Globos osiguranje a.d.o, Beograd 185.970 30.995

14,76

Delta broker ad Beograd 170.682 28.447 7,66 Uni global, Beograd 126.600 21.100 10,05

Globos osiguranje a.d. Beograd 142.320 23.720 6,38 Globos d.o.o., Beograd 112.620 18.770 8,94

Uni global d.o.o., Beograd 129.264 21.544 5,80 Velefarm, Beograd 96.696 16.116 7,67

Globos d.o.o. 119.304 19.884 5,35Makler invest a.d. Beograd 94.962 15.827

7,54

Makler invest a.d. Beograd 108.276 18.046 4,86Trizon Group d.o.o. Beograd 92.076 15.346

7,31

Velefarm a.d. 106.296 17.716 4,77 Globosino, Beograd 74.868 12.478 5,94

HTI bg company doo Beograd 97.242 16.207 4,36RF PIO zaposlenih, Beograd 55.230 9.205

4,38

Delta maxi doo Beograd 93.510 15.585 4,19 Brazda Company d.o.o. 21.762 3.627 1,73

Ibt-Boston-200-clarend-street-200 gbl56 73.026 12.171 3,28

Auto moto savez Srbije, Beograd 19.350 3.225

1,54

Globosino d.o.o. Beograd 62.814 10.469 2,82 Radijator AD, Zrenjanin 19.122 3.187 1,52

RF pio zaposlenih Beograd 60.714 10.119 2,72Simpo kompanija AD, Vranje 19.002 3.167

1,51

Page 43: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE B ANALIZA BONITETA BANKE

37

2006 2005 Delta generali osiguranje ad 59.922 9.987 2,69 Vetfarm AD, Beograd 18.750 3.125 1,49

Infinuty management co ltd 35 new road, po box 1708 Belize 44.868 7.478 2,01

Ratar DPP, Jaša Tomić 17.298 2.883

1,37

As hansapank- Litvanija 29.628 4.938 1,33RF PIO samostalnih delatnosti, Beograd 16.962 2.827

1,35

Ostali: 597.606 99.601 26,80 Ostali (427 lica) 288.882 48.147 22,90

Ukupno: 2.229.672 371,612 100,00 UKUPNO (442 lica) 1.260.150 210.025 100,00 Banka je na dan 31. decembra 2006. godine izvršila upis u Centralni registar HOV svoj akcijski capital koga čine 371.612 komada akcija nominalne vrednosti Din. 6 hiljada (2005. godine Akcijski kapital Banke čine 210.025 komada akcija nominalne vrednosti Din. 6 hiljada). Povezana lica sa Bankom u 2006. godini prikazana su na Prilogu 11 (Obrazac VIPL ), bilo preko učešća ili u organima upravljanja, su pravna lica : Globos osiguranje a.d.o.Beograd sa učešćem u kapitalu 6,38% (2005.godine 8,94%) , Makler Invest a.d. Beograd 4,86% (2005.godine 7,31%) i Globos d.o.o. učršće u kapitalu 5,35% (2005. godine 7,54%).

Potraživanja Banke po kreditima od ovih povezanih pravnih lica ili lica zaposlenih u povezanom licu koji su u upravi Banke zbirno iznosi Din.45.746 hiljada Prilog 11 (Obrazac VIP

Page 44: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BONITETA BANKE

42

7. KVALITET AKTIVE

7.1 Banka je izvršila procenu svoje bilansne i vanbilansne aktive primenom MRS 39 i na dan 31. decembra je bilansna aktiva iskazana u bilansu Banke po neto sadašnjoj vrednosti, a za vanbilansnu aktivu je iskazana rezerva na obavezama.

Banka je bila u obavezi da izvši klasifikaciju aktive i odgovarajućih vanbilansnih stavki u smislu utvrđivanja kvaliteta aktive saglasno novoj Odluci Narodne banke Srbije po kriterijumima za klasifikaciju balansne aktive i vanbilanskih stavki prema stepenu naplativosti po kategorijama od “A”do “D”. Narodna banka Srbije je propisala raspon za obračun rezervacije za izvršenu klasifikaciju potraživanja. U slučaju da je tako obračunata rezervacija veća Banka je u obavezi da razliku iskaže kao nedostajući iznos na teret dobiti tekućeg perioda. Pregled podataka o klasifikovanoj aktivi i struktura rizične i nerizične active kao i iznos obračunate rezerve za identifikovane gubitke dat je u Izveštaju o klasifikaciji bilansne active Banke Prilog 16 Obrazac KA-1 i Izveštaj o klasifikaciji vanbilansnih stavki Banke (Prilog 16 Obrazac KA – 2 sa stanjem na dan 31.12.2006. godine Iz Priloga 16 (Obrazac KA-1 i KA-2) proizilazi sledeća klasifikacija bilansne i vanbilansne aktive Banke na dan 31. decembra 2006. godine. Na dobru aktivu, koja je klasifikovana u “A”i “B” kategoriju odnosi se Din.4.391.970 hiljada što čini 63,89% ukupne rizične bilansne i vanbilansne aktive Banke. Loša aktiva iznosi Din.2.481.775 hiljada odnosno 36,11%

K A T E G O R I J A A B V G D UKUPNO

Din.000 Din.000 Din.000 Din.000 Din.000 Din.000%

Bilansna aktiva 1.591.387 2.250.791 1.278.057 48.202 539.000 5.707.437 83,03Vanbilansna aktiva 315.519 234.273 362.271 74.616 179.629 1.166.308 16,97S V E G A: 1.906.906 2.485.064 1.640.328 122.818 718.629 6.873.745 100,00Procenat učešća 27,74 36,15 23,86 1,79 10,45 100,00

Odbitne stavke su umanjile osnovicu za obračun posebne reserve Banke i po rizičnoj bilansnoj aktivi iznoseDin.1.655.030 hiljada, a za vanbilansnu rizičnu aktivu Din. 701.479 hiljada, što ukupno iznosi Din.2.356.509 hiljada ili 34,28% ukupne klasifikovane bilansne i vanbilansne active. Na sledećoj tabeli je prikazana obračunata rezerva za klasifikovanu bilansnu i vanbilansnu rizičnu aktivu po Banci primenom MRS 39 i po Odluci Narodne banke Srbije.

Page 45: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BONITETA BANKE

43

Obračunata rezerva

K A T E G O R I J A A B V G D UKUPNO

Din.000 Din.000 Din.000 Din.000 Din.000 Din.000%

Bilansna aktiva 1.591.387 2.250.791 1.278.057 48.202 539.000 5.707.437 83,03Rezerva po MRS 39 18.967 44.514 37.872 8.835 520.427 630.615Rezerva po obračunu NBS 19.931 73.966 165.362 20.704 531.090 811.053Razlika-Rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi 964 29.452 127.490 11.869 10.663 180.438Vanbilansna aktiva 315.519 234.273 362.271 74.616 179.629 1.166.308 16,97Rezerva po MRS 39 951 7.123 4.469 1.434 88.376 102.353Rezerva po obračunu NBS 1.330 7.242 28.816 7.344 104.070 148.802Razlika-Rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po vanbilansnim stavkama 379 119 24.347 5.910 15.694 46.449S V E G A BVA: 1.906.906 2.485.064 1.640.328 122.818 718.629 6.873.745 100,00

Primenjujući MRS 39 Banka je izvršila ispravku vrednosti bilansne aktive u iznosu od Din. 630.616 hiljada , a rezerva za vanbilansnu rizičnu aktivu iznosi Din.102.353 hiljade na teret bilansa uspeha tekućeg perioda. Nedostajući iznos po metodologiji Narodne banke Srbije je Din.180.438 hiljada za bilansnu aktivi i Din. 46.449 hiljada za vanbilansnu rizičnu aktivu, ukupno Din. 226.887 hilada. Banka je imala izdvojeno na rezervama iz dobiti do 30.09.2007 godine Din.36.751 hiljada tako da je nedostajući iznos rezervi Din. 190.136 hiljada. Veza tačka 5.19. Primenjeni procenti za izračunavanje reserve po metodologiji Narodne banke Srbije za bilansnu i za vanbilansnu aktivu po kategorijama su: A B V G D 1-2% 5-15% 20-35% 40-75% 100%

7.2. Na dan 31.12.2006. godine, Banka je imala veliku izloženost prema grupi povezanih lica što je

prikazala na Prilogu 10 (Obrazac VIB), odnosno plasirala je sredstva koja se smatraju „velikim kreditom“ (preko 10% kapitala) povezanim pravnim licima u neto iznosu od Din 2.834.511 hiljada što čini 109,42% neto kapitala Banke.

7.3.Na dan 31.12.2006. godine, Banka je imala plasirana sredstva licima povezanim sa Bankom. Prilog 11 (Obrazac VIPL).

7.4.Ukupni plasmani Banke povezanim licima iznose Din 126.163 hiljada i čine 4,87% neto kapitala Banke.

Page 46: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BONITETA BANKE

44

7.5. Najveći dužnici Banke su:

(Din.000)

R.br. Šifra Klasifikacija Naziv klijenta Ukupna izloženost

1 815 A1 AIK BANKA-NIS 499.069

2 1275 B1 VELEFARM AD HOLDING KOMPANIJA 468.285

3 171147 V1 PREDUZECE ZA PUTEVE BEOGRAD 413.113

4 172118 B1 TOZA MARKOVIC 412.531

5 172724 B2 EKI INVESTMENT D.O.O. 395.187

6 172020 A2 DENEZA MINŽENJERING DOO BEOGRAD 351.622

7 1509 B1 PRVI PARTIZAN A.D. 258.268

8 161940 B1 ITM GROUP D.O.O. 184.285

9 1578 V1 MILAN BLAGOJEVIC-NAMENSKA LUCANI 180.819

10 161866 D ZZ MV AGROMERKANTILIJA 158.619

11 172023 A1 GRADINA DOO 133.574

12 1482 B1 ZORKA-PHARMA HEMOFARM KONCERN

a.d.SABAC 113.406

13 1446 D RUDNIK-MODNA KONFEKCIJA A.D. 107.560

14 3503 V1 ALPINE D.O.O. BGD 106.346

15 1156 V2 TRANSJUG DOO 103.506

16 3056 A1 PIRAEUS-ATLAS BANKA A.D. - BEOGRAD 100.000

17 161981 D TVITI COMPANI D.O.O. 96.284

18 2544 A1 NLB CONTINENTAL BANKA A.D.NOVI SAD 90.000

19 165660 V1 TP ATAKO D.O.O. 79.834

20 352 A1 ADRIA BANK AG 72.055

4.324.362 Ukupna bilansna i vanbilansna aktiva najvećih dvadeset dužnika Banke iznosi Din. 4.324.362 hiljada i čini 62,91% ukupne klasifikovane bilansne i vanbilansne aktive.

Page 47: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BONITETA BANKE

45

7.6. U nastavku dajemo ocenu finansijskog stanja za deset većih dužnika Banke:

1) AIK BANKA NIŠ___ _A1____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 3.861.692 2.411.897

• Ukupni i trajni kapital 16.870.373 11.887.127

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.44 0.54

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 0.41 0.15

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1,73 2.04 2) VELEFARM AD HOLDING KOMPANIJA _B1____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 111.264 111.972

• Ukupni i trajni kapital 4.902.454 3.501.724

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.60 0.67

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 0.42 0.24

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1.51 1.66 3) PREDUZEĆE ZA PUTEVE BEOGRAD__ _V1____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 712.731 300.251

• Ukupni i trajni kapital 3.302.032 1.022.149

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.39 0.22

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 1.09 1.62

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1.16 0.97

Page 48: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BONITETA BANKE

46

4) TOZA MARKOVIĆ _B1____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 26.108 44.428

• Ukupni i trajni kapital 1.556.700 1.471.950

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.53 0.64

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 0.83 0.87

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1.32 1.16 5) EKI INVESTMENT__ _B2____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 105.282 87.610

• Ukupni i trajni kapital 192.772 96.783

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.30 0.59

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 2.27

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1.23 1.19 6) PRVI PARTIZAN AD _B1____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 6.288 861

• Ukupni i trajni kapital 2.293.790 1.954.567

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.67 0.64

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 0.34 0.57

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1.55 1.23U 2006. došlo je do korekcije visine ukupnog kapitala u iznosu od Din.846.363 hiljada u odnosu na krajnje stanje 2005.godine kojom je deo obaveza pretvoren u kapital.

Page 49: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BONITETA BANKE

47

7) ITM GROUP DOO_BEOGRAD___ _B1____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 53.246 40.362

• Ukupni i trajni kapital 1.869.186 979.907

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.75 0.39

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 0.78 1.09

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1.82 1.02 8) MILAN BLAGOJEVIĆ _V1____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 15.689 6.357

• Ukupni i trajni kapital 3.160.847 2.554.335

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.79 0.72

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 0.13 0.13

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1.26 0.86 9) ZORKA FARMA HEMOFARM

KONCERN AD, ŠABAC B1 ____________ _______ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 329.648 166.998

• Ukupni i trajni kapital 4.582.076 4.282.116

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.90 0.81

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 0.03 0.04

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 6.19 2.42

Page 50: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD A. ANALIZA BILANSA USPEHA I BILANSA STANJA

ANALIZA BONITETA BANKE

48

10) ALPINE DOO_______ _V1____________________ naziv klijenta klasifikacija Ocena finansijskog stanja: (u hiljadama dinara)

2006.god. 2005.god. • Neto dobitak 68.023 97.447

• Ukupni i trajni kapital 1.629.862 939.977

• Gearing ratio

− ukupni trajni kapital podeliti ukupnom aktivom 0.49 0.69

– ukupne obaveze po kreditima podeliti ukupnim kapitalom 0.32 0.82

– tekuća sredstva podeliti tekućim obavezama 1.15 1.68

Page 51: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

49

7.7. Potraživanja od banaka na dan 31.12.2005. godine su sledeća:

Din.000

Konto Iznos

Stvorena ispravka vrednosti i

posebna rezerva u kapitalu banke

Domaće banke Narodna banka Srbije 004, 0124, 0150,

11200, 13230, 16201 2.270.174 -Jugobanka DD 18280 12.899 12.899MB Union banka AD 15140 978 978Aik banka, Niš 10300 685.000 -Kamate I naknadeod banaka 11100 7.885 -Učešća u kapitalu 3240 1.488Ukupno domaće banke: 2.973.120 13.877 Strane banke Investbanka AD, Skopje 005 850Euroaxis Bank Joint Stock, Moscow 005,0071,2740,26440

,3254 60.214The Cyprus Popular Bank, Nicosia 005 200 -Privredna banka, Zagreb 005 6.150 -Zagrebačka banka DD, Zagreb 005 1.144Bank Austria Creditanstalt, Wien 005 487 -Nova Ljubljanska banka DD, Trieste 005 81 -Banca Antoniana Popolare Veneta, Trieste 005 409 -Deutsche Bank Trust Co., New York 005 8.629 -Adria Bank AG, Wien 005,2644,2740 72.055Deutsche Bank, Frankfurt 005 10.181 -LHB International Handelsbank, Frankfurt 005, 2.484Nova Ljubljanska banka DD, Ljubljana 005 141 -UBS AG, Zurich 005 1.898 -Beogradska banka Cyprus, Nicosia 2543 725 725 AY Bank Limited, London 2543 2.048 2.048 Ukupno strane banke: 167.696 2.773 Ukupno domaće i strane banke: 3.146.120 16.650 Od ukupnih potraživanja od domaćih banaka 76,78% čini potraživanje od NBS i 100% je potvrđeno konfirmacijama ili alternativnim postupcima. Potraživanja od stranih banaka po osnovu deviznog računa i oročenih sredstava čine 5,33% ukupnih potraživanja od banaka.

Na dan 31. decembra 2006. godine Banka nije imala rezervaciju po depozitima kod domaćih ii no banaka.

.

Možda će biti potrebna dodatna rezerva za rizike kojima je Banka izložena po datim plasmanima drugim domaćim ili stranim bankama.

Page 52: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

50

8. POKAZATELJI POSLOVANJA Banka je bila dužna da obim svog poslovanja uskladi sa odnosima iz Zakona o bankama. Ostvareni pokazatelji poslovanja u smislu odredaba Odluke iz člana 26 i 27 zakona o bankama Prilog 7 (Obrazac BON) su:

Pokazatelj Na dan 31.12.2006.god.

Propisani odnosi

Pokazatelj adekvatnosti kapitala 46,13 min.12% Pokazatelj ulaganja banke 20,41 max.60% Izloženost prema licima povezanim sa bankom

4,87 max.20%

Zbir velikih izloženosti banke 114,29 max. 400% Prosečni mesečni pokazatelj likvidnosti: - u prvom mesecu izveštajnog perioda 2,46 min.1 - u drugom mesecu izveštajnog perioda 2,46 min.1 - u trećem mesecu izveštajnog perioda 2,76 min.1 Pokazatelj deviznog rizika 17,48 max 30%

Učešće Banke u kapitalu pravnog lica pojedinačno nije veće od 15% kapitala banke - Prilog 9 (Obrazac UB). Banka nema veliki kredit dat jednom zajmoprimcu koji je veći od 10% kapitala, ali ima velike kredite prema grupi povezanih lica Prilog 10 (Obrazac VIB). Banka nema veliki kredit dat jednom zajmoprimcu - licu povezanom sa bankom koji je veći od 5% kapitala Prilog 11.(Obrazac VIPL). Pokazatelj likvidnosti obračunat kao prosek svih radnih dana u mesecu i obračunat za radni dan, uvek je u toku godine bio znatno veći od propisanog. Pokazatelj deviznog rizika na dan 31. decembra 2006. godine je u propisanim granicama. Na dan 31. decembra 2006. godine Banka je sve pokazatelje uskladila sa propisanim od strane Narodne banke Srbije.

Page 53: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

51

9. PROFITABILNOST Ostvareni prihodi i rashodi od kamate i struktura istih za godinu završenu 31. decembra 2006. godine dati su u poglavlju Analiza Bilansa uspeha. Prihodi od kamata iznose Din.826.611 hiljada (2005. godine Din. 484.374 hiljada). U ukupnim prihodima učestvuju sa 24,11%. Banka ostvaruje največi prihod od kamata koje naplaćuje na plasmane preduzećima (52,05%) i od NBS (25,37%). Rashodi od kamata iznose Din.192.682 hiljade i čine 5,60% ukupnih prihoda, odnosno 6,59% ukupnih rashoda Banke. Najznačajniji rashod od kamata odnosi se na kamate plaćene preduzećima za depozite (39,77%) i kamate date bankama (30,73%). Profitabilnost Banke se može sagledati iz sledećih pokazatelja izračunatih na osnovu podataka iz bilansa stanja i bilansa uspeha Banke na dan 31. decembra 2006. godine, izračunatih na osnovu Uputs tva Narodne banke Srbije za sprovođenje odluke o spoljnoj reviziji banaka, prikazanih sa uporednim pokazateljima za prethodnu godinu.

O d n o s 2006. 2005. % % Dobitka i aktive 4,91 3,42 Prihoda od kamata i active 8,36 9,58 Rashoda od kamata i pasive 1,94 1,89 Rashod od kamata prema depozitima i uzrtim kreditima 6,02 17,28 Rashod rezervisanja i aktive 9,69 Ostalih prihoda i aktive 11,53

17,28

Ostalih rashoda i pasive 9,51 13,34 Neto prihod od kamata i kamatonosne aktive 8,32 8,88 Kamatonosne aktive i ukupne aktive 77,17 86,65 Operativnih troškova i ukupnih rashoda 35,35 38,02 Operativni rashodi i neto prihod od kamata 162,58 250,79 Operativnih troškova i aktive 10,44 13,34 “Kamatonosna” aktiva iznosi Din.7.645.762 hiljade (2005. godine Din. 4.379.822 hiljade), odnosno 77,17% (2005. godine 86,65%) ukupne aktive, a “nekamatonosna” aktiva iznosi Din. 2.261.926 hiljada (2005. godine Din.674.734 hiljade), odnosno 22,83% (2005. godine 13,35% )ukupne aktive. Prihodi od kamata i naknada iznose Din. 1.243.006 hiljada ( 2005. godine Din. 834.411 hiljada) i u odnosu na “kamatonosnu” aktivu, po svakom dinaru aktive ostvaren je prihod od 0,16 dinara (2005. godine 0,19 dinara), a u odnosu na ukupnu aktivu ostvaren je prihod od o,13 dinara (2005. godine 0,16 dinara). Neto prihod od kamata i naknada iznosi Din. 1.021.559 hiljada (2005.godine Din. 710.405 hiljada), i u odnosu na “kamatonosnu” aktivu, po svakom dinaru aktive ostvaren je prihod od 0,13 dinara ( 2005. godine 0,16 dinara).

Page 54: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

52

10. LIKVIDNOST 10.1. Likvidnost Banke kao njena sposobnost da o roku izvršava dospele obaveze, zavisi pre svega od

bilansne strukture Banke, odnosno usklađenosti priliva i odliva sredstava. Usaglašenost i kontrolisana neusaglašenost dospeća i kamatnih stopa active i obaveza su najznačajnije

za rukovodstvo Banke Nije uobičajeno za banked a se uvek u potpunosti usaglase plasmani i izvori po ročnosti, obzirom da se poslovne transakcije različitog tipa vrše na neodređeni period. Neusaglašena pozicija potencijalno povećava profitabilnost, ali u isto vreme povećava i rizik od gubitka.

Struktura aktive i pasive po ročnosti, prikazana na Prilogu 5 (Obrazac ROK) ukazuje na postojanje neusklađenosti priliva i odliva sredstava u periodu od 31-90 dana zbog dospeća obaveza prema bankama i komitentima i preko 365 dana gde neravnotežu uslovljava ukupni kapital Banke. Politika rukovodstva Banke, u vezi kontrole likvidnosti odnosno sprečavanje neusklađenosti priliva i odliva sredstava sprovodi se na sledeći način:

• dnevno praćenje i planiranje priliva i odliva sredstava; • svakodnevno analiziranje uzroka fluktuacije depozita po viđenju; • postavljanje prioriteta u izmirivanju dnevnih obaveza Banke; • vršenje posebnih priprema u periodima kada dospevaju za plaćanje ugovorne i zakonske obaveze; • vođenje osmišljene politike odobravanja i uzimanja kredita.

U sledećoj tabeli prikazana je ročnost dospeća sredstava i obaveza prema preostalom roku dospeća na da n 31. decembra 2006. godine. ПОЗИЦИЈА АКТИВА 1-7 дана 8-15

дана 16-30 дана

31-90 дана 91-180 дана

181-365 дана

Преко 365 дана

Укупно

2 3 4 5 6 7 8 9 Готовина и готовински еквиваленти

1.697.469 1.697.469Депозити код централне банке и хартије од вредности које се могу рефинансирати код централне банке

2.263.456 2.263.456

Потраживања за камату и накнаду 45.260 45.260Пласмани банкама 183.402 495.000 678.402Пласмани комитентима 458.542 3.360 273.330 632.606 1.156.631 899.438 1.042.699 4.466.606Хартије од вредности и други пласмани којима се тргује

0 0 0 0 0 0 0 0

Улагања у хартије од вредности које се држе до доспећа

5.630 0 1.364 93.993 2.221 346 0 103.554

Учешћа у капиталу и остале хартије од вредности расположиве за продају

0 0 0 0 0 14.545 14.545

Нематеријална улагања 0 0 0 0 0 0 29.567 29.567Основна средства 0 0 0 0 0 0 518.437 518.437Остала средства и активна временска разграничења

0 0 0 0 84.322 0 84.322

Одложена пореска средства 0 0 0 0 0 0 6.070 6.070Губитак изнад износа капитала 0 0 0 0 0 0 0 0УКУПНА БИЛАНСНА АКТИВА 4.653.759 3.360 274.694 1.221.599 1.158.852 984.106 1.611.318 9.907.688 ПАСИВА – ОБАВЕЗЕ Обавезе према банкама 155.523 919 185.000 759.958 22.790 210.000 0 1.334.190Обавезе према комитентима 2.946.943 508 44.197 677.531 830.450 452.852 22.149 4.974.630Обавезе за камате и накнаде 15.569 0 0 0 0 0 0 15.569

Page 55: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

53

Обавезе по основу хартија од вредности

0 0 0 0 0 0 0 0Обавезе из добитка 1.824 0 0 0 0 0 0 1.824Остале обавезе из пословања 52.120 0 0 0 0 0 0 52.120Одложени негативни гудвил (goodwill)

0 0 0 0 0 0 0 0Резервисања 0 0 0 0 0 0 164.409 164.409Остале обавезе и пасивна временска разграничења

0 0 0 0 0 61.199 0 61.199

Одложене пореске обавезе 0 0 0 0 0 0 0 0КАПИТАЛ 0 0 0 0 0 0 3.303.747 3.303.747УКУПНО БИЛАНСНА ПАСИВА 3.171.979 1.427 229.197 1.437.489 853.240 724.051 3.490.305 9.907.688Neusaglašenost A-P 1.481780 1.933 45.497 (215.890) 305.612 260.005 (1.878.987) -

10.2. Likvidnost Banke se može bliže sagledati iz sledećih uporednih pokazatelja O d n o s 2006 2005 % % Ukupnih kredita i ukupnih depozita 81,55 81,49 Likvidne aktive i ukupnih depozita 26,91 39,97 Likvidne aktive i ukupne aktive 17,13 25,38 Likvidne aktive i ukupnih kratkoročnih obaveza 26,45 37,35 Ukupnih vanbilansnih obaveza i ukupnih depozita 18,49 31,97

Banka nema “stand-by” aranžmane i garancije koje joj stoje na raspolaganju za pokriće privremenih nedostataka sredstava. Tokom cele 2006. godine Banka je bila likvidna u meri dovoljnoj da su njeni komitenti mogli nesmetano da raspolažu svojim sredstvima i da učestvuju u platnom prometu. Pokazatelj likvidnosti se u 2006. godini kretao u okvirima definisanim od strane Narodne banke Srbije. Obzirom da je likvidnost potrebno analizirati i u kontekstu dinamike priliva i odliva sredstava i njihovog planskog usklađivanja kroz duži vremenski period, praćenjem takvih tendencija može se zaključiti da je rukovodstvo Banke stalnim planskim usklađivanjem priliva i odliva sredstava, dnevnim pribavljanjem potrebnih izvora sredstava obezbeđivalo dnevnu likvidnost. Banka u 2006. godini nije koristila obaveznu rezervu, odnosno, stanje žiro računa je svakog radnog dana bilo iznad nivoa obračunate obavezne rezerve. U 2006. godini Banka je uredno polagala sredstva na račun obavezne devizne rezerve kod Narodne banke Srbije (tačka 12. Izveštaja).

Page 56: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

54

11. RIZIK OD PROMENA KAMATNIH STOPA

Banka je u 2006. godini vodila politiku realno pozitivnih kamatnih stopa. Odlukom o kamatnoj politici “Univerzal banke” a.d. Beograd, koja se primenjivala u 2006. godini, utvrđeni su principi po kojima se ugovaraju, obračunavaju i naplaćuju odnosno plaćaju aktivne i pasivne kamate.

Rizik kamatne stope je rizik vezan za prirodu bankarskih proizvoda i usluga. Proizilazi iz osetljvosti dobitka na buduća kretanja kamatnih stopa. Rizik kamatne stope sadrži rizik neostvarivanja prihoda i rizik vezan za plasmane. Rizik neostvarivanja prihoda je rizik nastajanja gubitka kada stope aktivne i pasivne kamate nisu sinhronizovane.

Rizici i područja poslovanja Banke u kojima mogu nastati rizici kamatne stope, odmeravaju se sa aspekta pravilnosti računovodstvenog tretmana obračunatih prihoda i rashoda po osnovu kamate, adekvatnosti internih kontrola koje se odnose na tu oblast i realnosti iskazanih iznosa po osnovu kamata. Realnost iskazanih iznosa se proverava u odnosu na tržišne stope, eskontne stope, objavljene stope po vrstama kredita ili depozita i pojedine portfelje. Iznos sredstava koji se odobrava i visinu kamatne stope utvrđuju stručna lica za upravljanje aktivom i pasivom. Redovno – sa stanjem krajem meseca, sastavljaju se izveštaji o dospelim a nenaplaćenim ratama kredita i obračunatoj kamati, u skladu sa aktima banke – Uputstvo i procedure rada Banke, Sektor za kredite, investicije, sredstva i likvidnost. Ukoliko komitent ne izmiri svoje obaveze o roku obračunava se i naplaćuje kamata u visini stope zatezne kamate, uz opomenu. Ukoliko komitent ni posle opomene ne izmiri svoje obaveze Služba korišćenja i naplate kredita aktivira sredstva obezbeđenja. U skladu sa računovodstvenom politikom, prihodi i rashodi od kamata se priznaju po osnovu vremenskih razgraničenja uz primenu efektivne kamatne stope. Prihodi i rashodi od kamata predstavljaju razliku koja se javlja između inicijalno poznatog iznosa date imovine ili obaveza i iznosa na dan dospeća. Ukoliko se kamata obračunava na dnevnoj osnovi, uz primenu ugovorene kamatne stope na preostali saldo, efektivna i ugovorena kamatna stopa su jednake. Obračunom kamata tekućeg perioda se ne obuhvataju dospeli a nenaplativi plasmani u roku od 90 dana i utuženi plasmani komitentima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija. Kamata obračunata komitentima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija ima tretman suspendovane kamate, koja se za potrebe bilansiranja zatvara.

Nominalna kamatna stopa Efektivna kamatna stopa

Stopa aktivne kamate (god)

Stopa pasivne kamate (god)

Stopa aktivne kamate (god)

Stopa pasivne kamate (god)

Najniža %

Najviša %

Najniža %

Najviša %

Najniža %

Najviša %

Najniža %

Najviša %

1. Stanovništvo 5 60,1 1,3 18 5,25 60,1 1.3 18

2. Preduzeća 3 31,83 1 4,2 4,84 38,6 1 4,34

3. Drugi komitenti 3 31,83 2 5,5 4,84 38,6 2 5,75

4. Narodna banka 8,95 24 - - - - - -

5. Domaće banke 8,5 26,8 2,2 3 - - 2,2 3

6. Na hartije od vrednosti 22,42 51,11 - - - - - -

EUR 1,80 3,70 - - - - - - 7.Inostrane banke po valutama CHF 1,25 1,25 - - - - - -

USD 4,25 5,5 - - - - - -

Page 57: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

55

U toku 2006. godine Banka se pridržavala svoje usvojene poslovne politike, kodeksa poslovnih pravila Banke, kao i posebnih odluka od strane Narodne banke Srbije. U skladu sa Odlukom Narodne banlke Srbije o jedinstvenom načinu obračuna i iskazivanja efektivne kamatne stope na kredite i depozite („Sl.Gl.RS, br.11/2005) od 15.03.2005. godine, Banka je prilikom odobravanja i obračuna kamate na korišćene kredite primanjivala efektivnu kamatnu stopu koja predstavlja ukupne troškove korisnika kredita. Rizik od promena kamatnih stopa

Opis Do mesec dana

Od 1 do 3 mesecca

Od 3 do 12 meseci

Preko 1 godine

Nekamatonosna aktiva/pasiva Ukupno

AKTIVA (bilansna) Gotovina i gotovinski ekvivalenti 88.484 0 0 0 1.608.985 1.697.469

Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke 2.263.456 0 0 0 0 2.263.456 Potraživanja za kamatu i naknadu 45.260 0 0 0 0 45.260 Plasmani banka 183.402 495.000 0 0 0 678.402 Plasmani komitentima 735.232 632.606 2.056.069 1.042.699 0 4.466.606

Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje 0 0 0 0 0 0

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 6.994 93.993 2.567 0 0 103.554

Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 0 0 0 0 14.545 14.545 Nematerijalna ulaganja 0 0 0 0 29.567 29.567 Osnovna sredstva 0 0 0 0 518.437 518.437

Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 0 0 0 0 84.322 84.322

Odložena poreska sredstva 0 0 0 0 6.070 6.070 UKUPNO AKTIVA (bilansna) 3.322.828 1.221.599 2.058.636 1.042.699 2.261.926 9.907.688 PASIVA (obaveze) 0 0 0 0 Obaveze prema bankama 341.442 759.958 232.790 0 0 1.334.190 Obaveze prema komitentima 2.153..986 677.531 1.283.302 22.149 837.662 4.974.630 Obaveze za kamate i naknade 15.569 0 0 0 0 15.569 Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0 0 0 0 0 Obaveze iz dobitka 0 0 0 0 1.824 1.824 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 19.019 0 0 0 0 19.019 Ostale obaveze iz poslovanja 0 0 0 0 33.101 33.101 Rezervisanja 0 0 0 0 164.409 164.409

Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 0 0 9.480 0 51.719 61.199 Odložene poreske obaveze 0 0 0 0 0 0 Kapital 0 0 0 0 3.303.747 3.303.747 UKUPNO PASIVA (bilansna) 2.530.016 1.437.489 1.525.572 22.149 4.392.462 9.907.688 Neusklađenost (I - II) 792.812 (215.890) 533.064 1.020.550 (2.130.536) 0

Page 58: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

56

12. IZLOŽENOST BANKE DEVIZNOM RIZIKU 12.1. Devizni rizik podrazumeva izloženost Banke riziku od promene kurseva valuta u slučaju

neuravnotežene devizne pozicije i u slučaju neuravnotežene pozicije pojedinačnih valuta. Banka je dužna da odnos između aktive i pasive održava tako da ukupna rizična devizna pozicija Banke (zbir dugih i ktarkih otvorenih neto deviznih pozicija banke po svim valutama i plemenitim metalima ) na kraju svakog radnog dana ne bude veća od 30% kapitala Banke. Banka je vodila računa o usklađenosti pokazatelja deviznog rizika koji je uvek bio na nivou ispod maksimalnog limita. 12.2. Devizni podbilans

Naredna tabela prikazuje neto deviznu poziciju sredstava i obaveza Banke:

EUR USD Ostale valute Ukupno devizni

31.12.2006 Ukupno Ukupno Ukupno podbilans AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 56.396 18.716 13.369 88.481 Depoziti kod NBS 763.456 0 0 763.456 Potrazivanja za kamatu i naknadu 3.302 399 0 3.701 Plasmani bankama 367.721 11.365 0 379.086 Plasmani komitentima 1.659.187 61.376 0 1.720.563 Hartije od vrednosti 0 2.774 0 2.774 Nematerijalna ulaganja u OS 0 0 0 0 Ostala sredstva i AVR 109.424 12 0 109.436 Odlozena poreska sredstva 0 0 0 0 Ukupno aktiva 2.959.486 94.642 13.369 3.067.497 Obaveze prema bankama 32.360 15.370 0 47.730 Obaveze prema klijentima 1.760.949 54.465 2.204 1.817.618 Obaveze za kamate i naknade 1.319 55 0 1.374 Obaveze po osnovu HOV 0 0 0 0 Ostale obaveze 470.133 21.045 9.854 501.032 Rezervisanja 0 0 0 0 Odlozene poreske obaveze 0 0 0 0 Ukupno pasiva 2.264.761 90.935 12.058 2.367.754 Neto devizna pozicija na dan 31.12.2006 694.725 3.707 1.311 699.743 Neto devizna pozicija 31.12.2005. 697.135 3.733 1.311 702.179

Page 59: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

57

12.3. Devizni kursevi

Devizni kursevi primenjeni za preračun pozicija bilansa stanja u dinare na dan 31. decembra 2006. i 2005. godine za pojedine glavne valute su:

2006. 2005. USD 59,9757 72,2189EUR 79,0000 85,5000

Page 60: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

58

13. IZLOŽENOST BANKE RIZICIMA OD POTENCIJALNIH OBAVEZA

13.1. Banka vodi vanbilansnu evidenciju po vrstama potencijalnih obaveza i po korisnicima. Kod odobravanja vanbilansnih plasmana Banka proverava bonitet podnosioca zahteva, ocenjuje kreditnu sposobnost na isti način kao i kod odobravanja kredita.

Promene na preuzetim potencijalnim obavezama u 2006. godini su :

(Din.000)

Stanje

01.01.2006.

Povećanje

obaveza

Smanjenje

obaveza

Aktivirano na teret Banke

Kursne razlike Stanje

31.12.2006.

Garancije – plative 414.875 937.504 (1.080.335) (2.108) 269.936Garancije – činidbene 325.373 1.887.860 (1.719.999) (3.634) 489.602Dati avali i akcepti menica 171.600 108.991 (137.991) (682) 141.918Imovina za obezbeđenje 139 (20) (68) - - 51Preuzete neopozive obaveze 111.995 2.443.478 (2.290.412) - - 265.059

Ukupno: 1.023.982 5.377.813 (5.228.805) (89.864) (6.424) 1.166.566

U 2006. godini na teret Banke je aktivirano Din.83.559 hiljada po osnovu dinarskih garancija i Din. 6.305 hiljada po osnovu deviznih garancuja. (2005. godine Din 167.363 hiljade ). Rezerva Banke po vanbilansnoj rizičnoj aktivi obrazložena u tačkama: 4.7, 5.21 i 7.1. ovog Izveštaja 13.2. Potencijalne obaveze Banke Za sudske sporove koji se vode protiv Banke Do 31.decembra 2006. godine Banka je izvršila rezervisanja u iznosu od Din.51.812 hiljada i to za one sporove za koje sa velikom izvesnošću očekuje gubitak spora. (veza tačka 4.7. i 5.16.)

Page 61: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

59

14. KADROVSKA, TEHNIČKA I ORGANIZACIONA OSPOSOBLJENOST

14.1. Banka na dan 31.12.2005. godine ima ukupno 334 zaposlena radnika. Kvalifikaciona struktura zaposlenih je:

Godine starosti

Stepen stručne spreme

do 30 godina

30-40 godina

40-50 godina

50-60 godina

Preko 60

godina Ukupno

I - NK 3 1 4II - PK 1 1

III - KV, SSS 2 5 1 3 11IV - SSS 34 50 52 34 170V . VKV 0VI/1 - VS 11 12 25 11 1 60

VII/1 - VSS 13 29 39 28 5 114VII/2 - magistar, specijalista 2 4 1 7

VIII - doktor nauka 0UKUPNO 60 99 120 81 7 367

14.2. Predsednik Izvršnog odbora Banke je mr. Ratko Banović. 14.3.1. Članovi Upravnog odbora:

Ime i prezime Akcionar koga predstavlja 1. Budimir Jovković GLOBOS OSIGURANJE BEOGRAD 2. Milovan Djurović GLOBOS OSIGURANJE BEOGRAD 3. Nebojša Novaković UNI GLOBAL D.O.O. BEOGRAD 4. Radmila Bajević DELTA HOLDING BEOGRAD 5. Miodrag Pavlović EPS BEOGRAD 6. Rajko Koprivica EDB BEOGRAD 7. Aleksandar Milojević VELEFARM A.D. BEOGRAD

14.3.2. Članovi Izvršnog odbora:

Ime i prezime Funkcija u IO 1. Ratko Banović predsednik IO Univerzal Banke A.D. Beograd 2. Ajša Šikanja clan IO Univerzal Banke A.D. Beograd 3. Miodrag Djukić clan IO Univerzal Banke A.D. Beograd

Page 62: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

60

14.3.3. Organizacioni oblici Banke

Podaci o organizacionom obliku R/B

Organizacioni oblik2

Naziv Ulica i broj Opština Grad

Broj zaposleni

h 1 2 3 4 5 6 7

1. Centrala Francuska 29 Stari grad Beograd 1672. Filijala Filijala Beograd Maksima Gorkog 73 Vračar Beograd 4

3. Ekspozitura Ekspozitura M. Gorkog 73 Maksima Gorkog 73 Vračar Beograd 8

4. Ekspozitura 27. Marta br. 60 27. marta br. 60 Palilula Beograd 13

5. Ekspozitura Ekspozitura Francuska 29 Francuska 29 Stari grad Beograd 12

6. Ekspozitura Ekspozitura Zemun 22. oktobra 7 Zemun Beograd 87. Ekspozitura Ekspozitura Voždovac Danijelova 32 Voždovac Beograd 08. Ekspozitura Ekspozitura Banovo brdo Blagoja Parovića 19a Čukarica Beograd 49. Ekspozitura Ekspozitura Mirjevo Spasoja Stejića 3 Zvezdara Beograd 5

10. Ekspozitura Ekspozitura Nova Pazova Kralja P. Prvog 84 S. Pazova N. Pazova 2

11. Ekspozitura Ekspozitura Obrenovac V. Aksentijevića 3 Obrenovac Obrenovac 6

12. Ekspozitura Ekspozitura Francuska 11 Francuska 11 Stari grad Beograd 3

13. Filijala Filijala Vranje S. Prvovenčanog 118 Vranje Vranje 214. Ekspozitura Ekspozitura Vranje S. Prvovenčanog 118 Vranje Vranje 415. Filijala Filijala Priština Vidovdanska 4 Priština Priština 016. Filijala Filijala Kruševac Vece Korčagina 23 Kruševac Kruševac 417. Ekspozitura Ekspozitura Kruševac Vece Korčagina 23 Kruševac Kruševac 2

18. Filijala Filijala Gornji Milanovac Karadjordjeva 20 G. Milanovac

G. Milanovac 2

19. Ekspozitura Ekspozitura G. Milanovac Karadjordjeva 20 G. Milanovac

G. Milanovac 3

20. Filijala Filijala Šabac Masarikova 23 Šabac Šabac 221. Ekspozitura Ekspozitura Šabac Masarikova 23 Šabac Šabac 322. Filijala Filijala za Vojvodinu Bul. Oslobodjenja 78 Novi Sad Novi Sad 523. Ekspozitura Ekspozitura Novi Sad Bul. Oslobodjenja 78 Novi Sad Novi Sad 924. Ekspozitura Ekspozitura „Tempo“ Novi Sad Novi Sad 3

25. Ekspozitura Ekspozitura Zrenjanin K. A. Karadjordjevića 22 Zrenjanin Zrenjanin 4

26. Ekspozitura Ekspozitura Ruma Glavna 137 Ruma Ruma 327. Ekspozitura Ekspozitura Kula Lenjinova 2 Kula Kula 328. Ekspozitura Ekspozitura Subotica Braće Radić 32 Subotica Subotica 429. Filijala Filijala Vršac Dvorska 2 Vršac Vršac 230. Ekspozitura Ekspozitura Vršac Dvorska 2 Vršac Vršac 331. Filijala Filijala Užice D. Tucovića 131 Užice Užice 332. Ekspozitura Ekspozitura Užice D. Tucovića 131 Užice Užice 333. Ekspozitura Ekspozitura Kosjerić Karadjordjeva 48 Kosjerić Kosjerić 4

34. Ekspozitura Ekspozitura Bajina bašta M. Topalović 1 Bajina Bašta

Bajina Bašta 5

35. Ekspozitura Ekspozitura Lučani JNA 1 Lučani Lučani 6

Page 63: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

61

36. Ekspozitura Ekspozitura Požega Trg Ljube Micić 31 Požega Požega 437. Filijala Filijala Niš Voždova 10 Niš Niš 338. Ekspozitura Ekspozitura Niš Voždova 10 Niš Niš 639. Ekspozitura Ekspozitura Prokuplje Jug Bogdanova 31 Prokuplje Prokuplje 340. Ekspozitura Ekspozitura „Tempo“ Niš Niš 241. Filijala Filijala Leskovac Bul. Oslobodjenja 53 Leskovac Leskovac 342. Ekspozitura Ekspozitura Leskovac Bul. Oslobodjenja 53 Leskovac Leskovac 743. Ekspozitura Ekspozitura Bojnik Stojana Ljubića bb Bojnik Bojnik 444. Ekspozitura Ekspozitura Grdelica 29. novembra 13 Grdelica Grdelica 245. Filijala Filijala Pančevo Lenjinova 2 Pančevo Pančevo 146. Ekspozitura Ekspozitura Pančevo Lenjinova 2 Pančevo Pančevo 347. Filijala Filijala Lazarevac Karadjordjeva 45 Lazarevac Lazarevac 248. Ekspozitura Ekspozitura Lazarevac Karadjordjeva 45 Lazarevac Lazarevac 349. Ekspozitura Ekspozitura Valjevo Dr. Pantića 66 Valjevo Valjevo 350. Filijala Filijala Ćuprija Karadjordjeva 45 Ćuprija Ćuprija 151. Ekspozitura Ekspozitura Ćuprija Karadjordjeva 45 Ćuprija Ćuprija 352. Filijala Filijala Kraljevo Toplice Milana 11 Kraljevo Kraljevo 253. Ekspozitura Kraljevo Toplice Milana 11 Kraljevo Kraljevo 3

54. Ekspozitura Ekspizitura „Tempo“ Autoput 1 N. Beograd N.Beograd 1

367

14.4. Ukupni bruto troškovi primanja članova Upravnog i (Nadzornog odbora do 30.09.2006.godine) iznose Din. 13.491 hiljada. Bruto zarade članova izvršnog odbora Banke u 2006. godini iznose Din 12.578 hiljada. Bruto zarade izvršnih direktora Banke u 2006. godini iznose Din. 11.633 hiljade.

14.5. Na dan 31.12.2006. godine Banka ima u vlasništvu sledeće građevinske objekte koje koristi u poslovne svrhe (tačka 5.8.):

Na dan 31.12.2006.godine Stanje u knjigama Banke

R.br. Poslovni prostor površine... Adresa Datum uknjiženja/ zahtev za uknjiženje

Nabavnavrednost

Ispravka vrednosti

Sadašnja vrednost

1 Poslovni prostor Vranje 224m²

Kralja Petra, pravovenčanog br.101,Vranje

Nije uknjiženo. Ugovor br.96 od 17.12.1997.(overen u opštini Vranje)- postoji samo katastar zemljišta 20.091 1.306 18.785

2 Poslovni prostor Beograd 652m²

Dimitrija Tucovića br.131, Užice

Nije uknjiženo. Ugovor br.84 od 20.3.2000.(overen u opštini Beograd)- ne postoji katastar nepokretnosti 16.484 1.072 15.412

3 Poslovni prostor Užice 118m² 27.marta br. 39,Beograd 26.03.2004. 28.110 1.096 27.014

4 Poslovni prostor Leskovac 141m²

Bulevar oslobođenja br.43, Leskovac

Nije uknjiženo. Ugovor br.24252 od 5.12.2003. (overen u opštini Leskovac) 7.000 182 6.818

5 Centrala 999

Francuska br.29, Beograd 14.12.2005. 185.362 11.456 173.906

6 Nekretnina lokal Kula 118m² Lenjinova br.2, Kula 23.9.2004. 1.760 35 1.725

7 Poslovni prostor Niš 68,41m² Voždova br.10, Niš 20.9.2004. 6.732 117 6.615

8 Poslovni prostor Beograd 226m² Cara Lazara br.7, Beograd 26.10.2004. 38.500 667 37.833

Page 64: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

62

9 Poslovni prostor Beograd 126m² Dečanska br.11, Beograd

Nije uknjiženo. Postoji rešenje Republičkog geodetskog zavoda za uknjiženje. 18.306 178 18.128

10 Poslovni prostor Koštunići 72m²

Vila “Suvoborka”, Koštunići

Nije uknjiženo. Ugovor br.179 od 20.2.2003.(overen u opštini Kragujevac) 7.007 251 6.756

11 Garažno mesto G09 i G10 18,72 m²

Milana Rakića blok 67, Beograd

Nije uknjiženo. Ugovor br.182 od 30.6.1999.(overen u opštini Kragujevac) 1.097 1 1.096

12 Garaža br. 12 Zrenjanin 15 m² Mala Varoš, Zrenjanin

Nije uknjiženo. Presuda suda u Zrenjaninu od 14.12.2005.za uknjiženje 295 54 241

13 Poslovni prostor Zrenjanin 80m²

Kralja Aleksandra Karađorđevića 47/1, Zrenjanin

Nije uknjiženo. Presuda suda u Zrenjaninu od 14.12.2005.za uknjiženje 18.402 1.208 17.194

14 Bbc lokal br.93 Zrenjanin 17m² Jevrejska br.3, Zrenjanin

Nije uknjiženo. Presuda suda u Zrenjaninu od 14.12.2005.za uknjiženje 449 52 397

15 Stanovi-deo poslovne imovine Beograd 11m²

Braće Jerkovića IIA-13, Beograd

Nije uknjiženo. Ugovor br.814-9-2-1 od 27.12.2002.(overen u opštini Kragujevac) 700 27 673

UKUPNO 350.295 17.702 332.593 Kao što se vidi iz prikazane tabele, Banka je upisala vlasništvo za 74% sadašnje vrednosti svojih građevinskih objekata, dok je preostalih 26% u postupku za registraciju.

14.6. Banka posluje u sopstvenom poslovnom prostoru površine 652 m2 u Ulici 27. marta 39, Beograd, o čemu poseduje uknjižbu prava vlasništva na nepokretnosti po rešenju II opštinskog suda u Beogradu br. 4839/04 od 31. marta 2004. godine kao i poslovni prostor u Ulici francuskoj br. 29, Beograd koji je uknjižen 14.12.2005. godine, Vranju (224m2 ), u Užicu (114 m2 ) i Zrenjaninu (412,2 m2 ) i u iznajmljenom poslovnom prostoru u Beogradu (969,55 m 2 ), Gornjem Milanovcu (118 m2 ), Kruševcu (116,5 m2 ), Šapcu (89,03 m2 ), Novom Sadu (184,29 m2 ), Nišu (205 m2 ), Rumi (126,5 m2) ), Obrenovcu (82,39 m2 ), Pančevu (127,12 m2 ), Zrenjaninu (90 m2 ), Leskovcu (230 m2 ) i Užicu (370,12 m2).

Veličina i kvalitet poslovnog prostora u potpunosti zadovoljava potreba Banke za normalno poslovanje.

Page 65: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

63

Page 66: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

63

15. INFORMACIONI SISTEMI I SRODNE TEHNOLOGIJE

Poslovanje Banke i podela na IS podsisteme Poslovanje Banke je potpuno automatizovano. Rad je interaktivan i u realnom vremenu. Svi procesi se odvijaju nad jedinstvenom, centralizovanom bazom podataka uz centralizovanu poslovnu logiku. Informacioni sistem banke se sastoji iz sledećih podsistema:

BANKARSKO KNJIGOVODSTVO • Glavna knjiga Banke • Eksterno izveštavanje • Interno izveštavanje • Kadrovske evidencije i plate • Osnovna sredstva • Dobavljači

KREDITNO DEPOZITNI POSLOVI • Krediti i depoziti pravnih lica • Garancije i HOV • Akcionarska knjiga • Izveštavanje

DEVIZNI POPSLOVI PRIVREDE • SWIFT razmena • Devizni platni promet • Dealing • Ino krediti • Ino HOV • Devizno knjigovodstvo • Izveštavanje • Reuters servisi

PLATNI PROMET • Šaltersko poslovanje • Disponibilitet i autorizacija • Računi učesnika • Pozadinska obrada • Interface-i prema RTGS i kliring • Elektronsko poslovanje pravnih lica

( Outsouce-ing preko procesora Pexim i HALKOM-EBB Beograd )

• Izveštavanje

Page 67: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

64

POSLOVI SA GRADJANIMA • Tekući i žiro računi • Dinarska i devizna štednja • Menjački poslovi • Blagajne i trezor • Obveznice • Kreditiranje stanovništva • Rad sa čekovima pravnih lica • Pozadinska obrada • Elektronsko poslovanje fizičkih lica lica

( Outsouce-ing preko procesora Pexim Beograd )

• Izveštavanje • Podsistem za podršku Dina Card platnim karticama ( Outsource-ing u procesiranju preko ChiCard

Beograd ) • Studentski krediti i stipendije i stipendije fondacija- kao komisioni posao

TREZOR • Rad sa gotovinom i vredonosnicama • Sefovi • Saključarstvo

MENADŽERSKI SISTEM U domenu kartičarstva, Banka ima instaliran 1 ATM i 250 POS terminala.

Resursi za podršku IS-a Banke Platforma na kojoj se zasniva Informacioni sistem je WINDOWS 2000 Adv.Server kao operativni sistem, SQL 2000 Server Enterprise i Delphi kao razvojni alat. Radne stanice su pokrivene sa MS Windows operativnim sistemom, neophodnim Delphi komponentama i SQL connectivity tulovima. Svi proizvodi su licencirani kroz OSL program MS-a uključujući i potreban broj Cal-ova za Operativni system i DataBaseManagement. Trenutno se prikupljaju ponude za zanavljanje zakupa licenci na sledeće tri godine ( MicroSoft OVS program ). Aplikativni software-e je proizvod firme Pexim Beograd koja za sada pruža i softversku i hardversku podršku, o čemu postoje sklopljeni Ugovori. Banka je pored izvršnog, kupila i izvorni kod aplikativnog Software-a kako zbog bezbedonosnih razloga tako i zbog prelaska na spopstveno održavanje kad se za to stvore neophodni preduslovi. Centralni računar ( rek varijanta ) na kom se odvijaju obrade je Cluster Server PRIMERGY H450 Fujitsu Siemens sa dva noda na 1,4 GHz sa 2 x 8 Gb RAM-a, 2 x 2 HD po 18 Gb, Data Storage-om (Rack varijanta ) i Tape Driive-om za potrebe zaštite baze. Decembra 2004. je u produkciju stavljen. nabavljeni Storage EMC Clarion CX500 sa 14 brzih 73 Gb diskova u jednom kabinetu za produkcionu bazu i Transaction logove te 5 sporijih velikih 320 Gb ATA diskova za potrebe drugih File sistema. Ranije ( uz Cluster Server ) kupljeni Storage S60 proizvodjača FujitsuSiemens sa 10 x 36 Gb HD + 4 x 73 Gb je dislociran u Francusku ulicu i služi za potrebe Log Shipinga baze. Uz isti je postavljen i novonabavljeni IBM LTO Tape Drive za zaštite baze i pohranjivanja istih u Trezor Banke. U eksploataciji je još i UNIX Server IBM model 220 na 1 Gb RAM-a i 4 x 18,2 Gb HD, te Dat trakom za bekap. Na istom se više ne vrše obrade već je u eksploataciji samo zbog istorije nekonvertovanih podataka.

Page 68: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

65

Osim naznačenog centralnog obradnog servera, instaliran je još odredjen broj specijalno namenskih računara:

• Aplication servera na kojima je srednji sloj platnog prometa, • File adaptera za razmenu sa procesorima ( RTGS i kliringom, ChipCard kao Procesorom za kartice,

adapterom za kliring čekova gradjana, Processing centrom za elektronski platni promet - Pexim Beograd i Halkom EBB Beograd), • Domen kontroler, • Mail server, • Server za antivirus zaštite,…

Svaka od nabrojanih funkcija je pokrivena i BackUp mašinom. Januara 2006. godine, Banka je ugovorila nabavku nove centralne računarsko-komunikacione opreme ukupne vrednosti od 431.000 USD:

o Cluster Server IBM X460 sa dva noda po 4 procesora, o IBM Blade centar sa 14 Blade servera, o Još jedan EMC CX500 Data storage, o Cisco Catalist 4507R centralni svič, o MirorView softver za potrebe miroringa baze.

U prvoj fazi će nova i postojeća oprema biti na istoj lokaciji spregnuta optikom ( simuliranje primarnog i rezervnog Site-a ), sa intencijom da se u drugoj fazi rezervni Site dislocira na razdaljinu koja od strane NBS bude preporučena. Banka raspolaže sa cca 330 radnih stanica iz klase Pentium III ( veoma mali broj ) i Pentium IV. Na svim lokacijama (organizacionim jedinicama Banke ) računari su vezani u 100 Mb LAN mreže. Sve lokacije su sa Centralnim računarom vezane digitalnim (Frame Relay ili nx64) linijama uz korištenje CISCO Rutera i svičeva, te Tainet ili ORCKIT HDSL modema. Banka na lokaciji gde je instaliran centralni Server ima ISDN-Primarni i nekoliko ISDN-baznih, što joj omogućuje da sa svojim lokacijama kao i subjektima relevantnim za njeno funkcionisanje koristi ISDN kao bekap linije gde god Telekom ima tehničke mogućnosti za to, ili pak iznajmljene analogne četvorožične linije dignute na 1 Mb ili 2 Mb. Monitoring svih komunikacionih resursa se obavlja iz IT-a ( centralna lokacija ) Cisco Software za upravljanje. Veze sa relevantnim subjektima iz okruženja ( NBS , Procesing centri za elektronski platni promet, SWIFT i ChipCard kao procesorom za Dina platne kartice ) je ostvarena sa Frame Relay linijom i ISDN kao bekap linijom. Veza sa Internet Provajderom ( Sezam ) je ostvarena analognom dvožičnom 1 MB linijom.

Zaštite resursa U domenu zaštite podataka postoji više nivoa. Osim prava raspolaganja nad folderima i fajlovima na nivou Oprativnog sistema, te definisanih prava kroz administriranje domen kontrolera, na nivou aplikativnog softvera, zaposleni pristupaju aplikacijama koristeći korisničko ime i pasvord, a na nivou evidentiranja radnika su dodeljena prava pristupa opcijama aplikacija. Dakle, kontrole su postavljene na nivou aplikativnog softvera. Svaki od zaposlenih je obavezan menjati tajnu lozinku kako na mrežnom tako i na apliokativnom nivou. Trenutno, Fizička zaštita se vrši na tri načina:

• Svakodnevno ( noću ) se kompletna baza štiti na Storage-diskove u za to namenjenu zonu • Svakodnevno ( noću ) se kompletna baza štiti na diskove druge mašine i na istoj se čuvaju 3

generacija podataka.

Page 69: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

66

• Na istoj mašini se pravi i diferencijalni buckup baze na svakih 3 sata kao i Transaction log na svakih 15 min.

• Na kraju meseca ( 08. u narednom mesecu ) se kompletna baza štiti na traku koja se čuva u trezoru na drugoj lokaciji ( Ul. Francuska 29 ).

Backup politike i procedure su propisane i kontrolisane. Banka domenu zaštite i oporavka, uvažavajući podatke kao ključni resurs, posvećuje dužnu pažnju u smislu:

o Redovne generacijske zaštite o Dislociranosti zaštićenih podataka o Izboru kvalitetnih medija za zaštitu o Štićenju na više medija.

Fizički pristup vitalnim resursima je kontrolisan postavljanjem elektronskih brava i definisanjem prava pristupa ključnim prostorijama IT infrastructure.

U domenu kontinuiranosti i stabilnosti u napajanju, ključni resursi ( system sala, SWIFT, Reuters i manji broj radnih stanica ) su pokriveni sa dva velika UPS sistema autonomije 8-10 sati. U narednih 10 dana Banka će na lokaciji 27. Marta 39 ( lokacija gde se nalazi centralni server ) u funkciju staviti i ugovoreni 76 KW agregat kao alternativni izvor napajanja.

Kadrovska pokrivenost i raspodela dužnosti U kontekstu izrade novog modernijeg i na funkcinalnoj osnovi zasnovanog Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji, Banka je u sastavni deo organizacione strukture uvela u funkciju Odbor za informacione tehnologije, čiji domen delovanja je proistekao iz značajnog dokumenta “Strateški plan razvoja IS-a Univerzal Banke AD”. Banka u Sektoru za IT trenutno ima 13 zaposlenih, od čega 10 sa visokom, 1 sa višom i 2 sa srednjom stručnom spremom. Sektor je organizovan u dve službe:

• Služba za praćenje razvoja i primenu Hrardware i sistemskog Software-a i • Služba za razvoj i primenu aplikativnog Software-a.

Rukovodstvo Banke je svesno činjenice da se Sektor mora dalje razvijati u smislu popunjavanja sistematizovanih radnih mesta specijalistima za pojedine oblasti, i ono što je značajno, da u ključnim područjima delovanja Sektora kao što su

• System administracija • DataBase administracija • Komunikacije • Aplikativni software

mora imati adekvatne zamene u slučajevima bilo kakve sprečenosti ili odlaska zaposlenog iz Banke. Shodno sistematizaciji radnih mesta u Sektoru za IT, već u tekućoj godini Banka planira dalje ojačati ovaj domen delovanja.

Page 70: IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI - ubbad.rs banka_Izvestaj_2006.pdf · Odlukom o spoljnoj reviziji banaka (Minimalni obim i sadržaj izveštaja spoljnog revizora o reviziji finansijskih

UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD ANALIZE UZ IZVEŠTAJ REVIZIJE

B ANALIZA BONITETA BANKE-nastavak

67

16. DOGAĐAJI NAKON DANA BILANSIRANJA 16.1. Aktivnosti u vezi dokapitalizacije . Prva vanredna Skupština akcionara Univerzal Banke a.d održana je 09. marta 2007. godine.Bili su prisutni akcionari koji poseduju 87,87% ukupnog broja akcija sa pravom glasa. Doneta je odluka o dokapitalizaciji, odnosno o izdavanju javnom ponudom običnih akcija XVII emisije akcija. Akcije XVII emisije će se izdati u obimu od 50.000 komada, nominalne vrednosti 6.000,00 dinara po akciji, odnosno ukupne nominalne vrednosti po emisiji Din.3000.000 hiljada. Odlukom o emisiji akcija je utvrđeno da svi postojeći akcionari banke prema podacima Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti na dan donošenja odluke imaju pravo preče kupovine ovih akcija srazmerno svom učešću u ukupnom akcionarskom kapitalu. Predmet preče kupovine je svih 50.000 komada akcija. Akcije XVII emisije će se prodavati po emisionoj ceni od 25.000,00 dinara po akciji