ISU-ISU NAZIRAN

Embed Size (px)

Text of ISU-ISU NAZIRAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    1/57

    JABATAN AKAUNTAN NEGARA

    NEGERI PERLIS

    ISU-ISU NAZIRAN

    OLEH :

    PRAK KHIN A/P THIP PHA YAK

    JANM PULAU PINANG

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    2/57

    TEGURAN NAZIRAN 1

    WARAN PERUNTUKAN eSPKB

    TIDAK DICETAK / WARANASAL TIDAK DISERTAKAN

    BERSAMA WARAN eSPKB

    PERATURAN : PANDUAN PENGGUNA eSPKB

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    3/57

    TEGURAN NAZIRAN 2

    TIADA SURAT PENURUNAN

    KUASA DAN HADBERBELANJA TIDAK DICETAK

    PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 101

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    4/57

    TEGURAN NAZIRAN 3

    NO. RUJUKAN / AMAUNWARAN MANUAL YANGDIKUNCI MASUK DI WARAN

    PERUNTUKAN eSPKBBERBEZA

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    5/57

    TEGURAN NAZIRAN 4

    SALINAN PENDUA DOKUMENSOKONGAN TIDAK DICOP

    SALINAN DIAKUI SAH

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    6/57

    INVOIS / BIL DIBAYAR TIDAKDIPERAKUI OLEH JABATAN

    PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(e)(i) atau (ii)

    TEGURAN NAZIRAN 5

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    7/57

    TEGURAN NAZIRAN 6

    PENGGUNAAN KOD OBJEKYANG TIDAK TEPAT

    PERATURAN : PEKELILING PERBENDAHARAANBILANGAN 5 TAHUN 2004

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    8/57

    TEGURAN NAZIRAN 7

    SURAT ARAHAN / JADUAL KERJA

    LEBIH MASA / SALINAN KAD

    PERAKAM WAKTU TIDAK

    DISERTAKAN BERSAMA

    TUNTUTAN ELAUN LEBIH MASA /

    BORANG TUNTUTANTIDAK LENGKAP

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    9/57

    TEGURAN NAZIRAN 8

    BAUCAR WARAN UDARA

    (PUKAL / BUKAN PUKAL)

    TIDAK DITANDATANGANI

    OLEH AGEN DAN / ATAU

    PEMEGANG WARAN/ TIDAK

    DISEDIAKAN MELALUI

    SISTEM eSPKB

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    10/57

    TEGURAN NAZIRAN 9

    PESANAN TEMPATAN TIDAK

    LENGKAP / TIDAK DIPERAKUI

    OLEH PEMBEKAL DAN / ATAU

    JABATAN / TIDAK DICETAK

    PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    11/57

    TEGURAN NAZIRAN 10

    BORANG TUNTUTAN

    PERJALANAN / DOKUMENSOKONGAN TIDAK LENGKAP

    PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    12/57

    TEGURAN NAZIRAN 11

    BAUCAR KECIL (KEW. 50)

    TIDAK DISEDIAKAN BAGITUJUAN PANJAR WANG

    RUNCIT / TIDAK

    DILENGKAPKAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    13/57

    TEGURAN NAZIRAN 12

    BAYARAN TIDAK

    MENGGUNAKAN BIL / INVOIS

    YANG ASAL / RESIT ASAL /

    SURAT AKUAN SUMPAH

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    14/57

    TEGURAN NAZIRAN 13

    KESILAPAN PENGIRAAN

    BAUCAR BAYARAN, TUNTUTANPERJALANAN, ELAUN LEBIH

    MASA ATAU PANJAR WANG

    RUNCIT (TERLEBIH /TERKURANG BAYAR)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    15/57

    TEGURAN NAZIRAN 14

    TUNTUTAN PERJALANAN

    TIDAK DIKEMUKAKAN

    SEBELUM ATAU PADA 10hb.

    BULAN BERIKUTNYA

    PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 100 (a)(b)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    16/57

    TEGURAN NAZIRAN 15

    BAYARAN KONTRAK /PERJANJIAN TIDAK DICATAT

    NOMBOR KONTRAK PADA

    SENARAI SEMAK

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    17/57

    TEGURAN NAZIRAN 16

    AMAUN DI BAUCAR BAYARAN/ WARAN UDARA TIDAK SAMA

    DENGAN INVOIS

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    18/57

    TEGURAN NAZIRAN 17

    TUNTUTAN ELAUN

    PENCERAMAH TIDAK

    DISERTAKAN DENGAN SURAT

    ARAHAN

    PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAN 99

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    19/57

    TEGURAN NAZIRAN 18

    TIDAK DICOPAKAUN KENA BAYAR

    DALAM TEMPOH AKB

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    20/57

    TEGURAN NAZIRAN 19

    PERIHAL BAYARAN TIDAKLENGKAP / TIDAK MEMATUHI

    SURAT ARAHAN JANM

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    21/57

    TEGURAN NAZIRAN 20

    TIDAK MEMATUHI AP 96(a)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    22/57

    TEGURAN NAZIRAN 21

    BAUCAR DIBAYAR ATAS NAMA

    PENJAWAT AWAM

    PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(b)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    23/57

    TEGURAN NAZIRAN 22

    PEMBAYARAN MELEBIHI

    14 HARI

    PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 103(a)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    24/57

    TEGURAN NAZIRAN 23

    PESANAN TEMPATANDIKELUARKAN SELEPAS

    TARIKH PEROLEHAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    25/57

    TEGURAN NAZIRAN 24

    PESANAN TEMPATAN / JURNAL

    DILAKUKAN SECARA MANUAL /PEMBELIAN TIDAK MELALUI

    PESANAN TEMPATAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    26/57

    TEGURAN NAZIRAN 25

    BAUCAR BAYARAN BIL /

    INVOIS TIADA DOKUMEN

    SOKONGAN LENGKAP /

    TIDAK TEPAT / JELAS

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    27/57

    TEGURAN NAZIRAN 26

    BAYARAN DENGAN KONTRAK / PERJANJIAN

    DOKUMEN SOKONGAN TIDAK LENGKAP DENGAN

    DILAMPIRKAN KONTRAK / PERJANJIAN YANG SAH,

    SURAT SETUJU TERIMA, BON PERLAKSANAAN, INVOIS

    ASAL, BORANG JKR 66, PERAKUAN PEMBAYARAN /

    SIAP KERJA, KEPUTUSAN LEMBAGA PEROLEHAN DAN

    DOKUMEN SOKONGAN LAIN YANG BERKAITAN SERTA

    BAYARAN TIDAK SEJAJAR DENGAN PERJANJIANYANG TELAH DITANDATANGANI

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    28/57

    TEGURAN NAZIRAN 27

    PINDAAN TIDAK SELARASDENGAN ARAHAN

    PERBENDAHARAAN 147 (i) (ii)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    29/57

    TEGURAN NAZIRAN 28

    BAUCAR BAYARAN TIDAK

    DISOKONG DENGAN

    DOKUMEN SOKONGAN YANG

    TEPAT / LENGKAP

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    30/57

    TEGURAN NAZIRAN 29

    NO. DAFTAR SYARIKAT TIDAKDICATAT / BERBEZA DALAM

    INVOIS DENGAN BAUCAR

    BAYARAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    31/57

    TEGURAN NAZIRAN 30

    NO. RUJUKAN / TARIKH

    INVOIS PEMBEKAL DI BAUCARBAYARAN BERBEZA DENGAN

    NO. INVOIS /

    BIL ASAL PEMBEKAL

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    32/57

    TEGURAN NAZIRAN 31

    SIJIL AP 58(a) TIDAK

    DISERTAKAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    33/57

    TEGURAN NAZIRAN 32

    PINDAAN PADA TARIKHINVOIS / BIL / DOKUMEN

    SOKONGAN ASAL PEMBEKAL

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    34/57

    TEGURAN NAZIRAN 33

    DOKUMEN PERJANJIAN

    TIDAK DIMATIKAN

    SETEM HASIL

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    35/57

    TEGURAN NAZIRAN 34

    AMAUN PEMBAYARAN

    KEPADA PEMBEKAL DI

    BAUCAR BAYARAN BERBEZA

    DENGAN AMAUN YANG PERLU

    DIBAYAR DI INVOIS

    PEMBEKAL

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    36/57

    TEGURAN NAZIRAN 35

    BAYARAN TERSILAP MASUK

    KE PENERIMA YANG SEBENAR

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    37/57

    TEGURAN NAZIRAN 36

    NO. AKAUN BANK PEMBEKALDI INVOIS BERBEZA DENGAN

    BAUCAR BAYARAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    38/57

    TEGURAN NAZIRAN 37

    DOKUMEN SOKONGAN

    UNTUK BAUCAR JURNAL

    TIDAK LENGKAP /

    TIDAK DISERTAKAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    39/57

    TEGURAN NAZIRAN 38

    DOKUMEN SOKONGAN UNTUK

    PENYATA PEMUNGUT TIDAK LENGKAP

    / TIADA PERAKUAN II, PENYATA

    PEMUNGUT TIDAK DICETAK SELEPAS

    PERAKUAN II DILAKUKAN DAN TIADA

    SEMAKAN AP80(d) KE ATASPEMUNGUT

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    40/57

    TEGURAN NAZIRAN 39

    PERAKUAN II UNTUK

    PENYATA PEMUNGUT DIBUAT

    DAHULU SEBELUM BANK IN

    PENGUTAN DILAKUKAN /

    PUNGUTAN LEWAT

    DIMASUKKAN KE DALAMBANK AP78(a)(i)(ii)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    41/57

    TEGURAN NAZIRAN 40

    TIADA COP TELAH BAYAR

    (JANM 11) / TIDAK DICOP

    SETIAP HELAIAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    42/57

    TEGURAN NAZIRAN 41

    NOMBOR DAN TARIKH EFT /

    CEK TIDAK DICATATKANPADA BAUCAR BAYARAN

    (JANM09) TIDAK DIGUNAKAN

    / DILENGKAPKAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    43/57

    TEGURAN NAZIRAN 42

    BORANG PERGERAKAN

    DOKUMEN eSPKB (JANM08)

    TIDAK DIGUNAKAN / TIDAKSESUAI / TIDAK DILENGKAPKAN

    / PEGAWAI PENYEDIA,

    PERAKUAN I, PERAKUAN II

    ORANG YANG SAMA

    TANDATANGAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    44/57

    TEGURAN NAZIRAN 43

    SENARAI SEMAK TIDAKLENGKAP / LEWAT DICETAK /

    TIDAK DICETAK

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    45/57

    TEGURAN NAZIRAN 44

    TIADA COP TARIKH TERIMAPADA INVOIS / BIL DAN

    PENYATA TUNTUTAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    46/57

    TEGURAN NAZIRAN 45

    LAPORAN eSPKB TIDAK

    DICETAK / DISEMAK /

    DITANDATANGAN RINGKAS

    (BV381, BV340)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    47/57

    TEGURAN NAZIRAN 46

    PENGGUNAAN MODUL

    BAYARAN YANG SALAH

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    48/57

    TEGURAN NAZIRAN 47

    PENYESUAIAN VOT / HASIL /AMANAH TIDAK DISEDIAKAN

    / DICETAK /DISEMAK

    (BV500-BV505) / LEWAT

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    49/57

    TEGURAN NAZIRAN 48

    BAUCAR BAYARAN /

    BERGANDA eSPKB TIDAKDICETAK / SILAP FORMAT

    CETAKAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    50/57

    TEGURAN NAZIRAN 50

    TIDAK MENYELENGGARAJANM12-BAYARAN

    BERJADUAL BAGI BAYARANPERJANJIAN / KONTRAK &TIDAK DIFAILKAN UNTUKSEMAKAN

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    51/57

    KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Waran Peruntukan

    - No. rujukan manual tidak dikunci masuk

    - Waran asal tidak dikepilkan bersamawaran eSPKB

    - Waran salinan (tempoh AKB) tidak

    disahkanPengurusan Baucar Jurnal

    - Salinan flimsi tidak dikepilkan & tidak

    disahkan

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    52/57

    KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Terimaan

    - Tiada tandatangan timbal

    - Resit JANM tidak dikepilkan

    Pengurusan Perbelanjaan

    - Tiada cop `TELAH BAYAR- Cop Makluman Bayaran tiada @ tidak

    lengkap

    - Tiada cop `AKAUN KENA BAYAR 200.

    - Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan

    - Baucar Bayaran `BATAL tidak

    diasingkan dan dicop BATAL

    - TNT tanpa tandatangan pengesahanKetua Jabatan (wakil)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    53/57

    KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Pindaan dan penggunaan pemadam cecair

    - Format lama tuntutan elaun kenderaan(km) masih digunakan

    - Sebab-sebab membawa kenderaan sendiri

    melebihi 240km tidak menepati Perenggan4.7.3 PP Bil.3/2003 dan kelulusan ini tidakdiberikan oleh Ketua Jabatan (4.7.4)

    - Pakej di hotel tanpa kelulusan PegawaiPengawal

    - Kes terlebih bayar;-a. salah kelas kenderaan

    b. salah kadar kelayakan(elaun makan/harian/lojing)

    c. salah kadar sejam (elaun lebih masa)

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    54/57

    KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Perolehan

    - Tandatangan Perakuan II di LO tiada

    - Perakuan Mutu oleh pembekal tiada di LO(tarikh, tandatangan & cop)

    - Perakuan oleh jabatan/ wakilnya tiada di LO

    (tarikh, tandatangan & cop)

    - Sijil-Sijil berkaitan tiada (PKK, CIDB, KKM

    (kod bidang), Sijil Bumiputera, Suruhanjaya

    Tenaga)

    - Invois tidak bertarikh

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    55/57

    KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Jadual pembuka dan keputusan

    sebutharga tiada

    - Jadual kadar tiada

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    56/57

    Kuiri yang berulang 2

    tahun berturut-turut:

    - Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan

    - Kes-kes terlebih bayar (TNT & OT)- Pindaan dan penggunaan pemadam

    cecair- Baucar Bayaran BATAL tidak

    diasingkan dan dicop BATAL

  • 7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

    57/57

    SEKIAN

    TERIMA KASIH