ISU-ISU NAZIRAN

7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN

1/57

JABATAN AKAUNTAN NEGARA

NEGERI PERLIS

ISU-ISU NAZIRAN

OLEH :

PRAK KHIN A/P THIP PHA YAK

JANM PULAU PINANG


2/57

TEGURAN NAZIRAN 1

WARAN PERUNTUKAN eSPKB

TIDAK DICETAK / WARANASAL TIDAK DISERTAKAN

BERSAMA WARAN eSPKB

PERATURAN : PANDUAN PENGGUNA eSPKB


3/57

TEGURAN NAZIRAN 2

TIADA SURAT PENURUNAN

KUASA DAN HADBERBELANJA TIDAK DICETAK

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 101


4/57

TEGURAN NAZIRAN 3

NO. RUJUKAN / AMAUNWARAN MANUAL YANGDIKUNCI MASUK DI WARAN

PERUNTUKAN eSPKBBERBEZA


5/57

TEGURAN NAZIRAN 4

SALINAN PENDUA DOKUMENSOKONGAN TIDAK DICOP

SALINAN DIAKUI SAH


6/57

INVOIS / BIL DIBAYAR TIDAKDIPERAKUI OLEH JABATAN

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(e)(i) atau (ii)

TEGURAN NAZIRAN 5


7/57

TEGURAN NAZIRAN 6

PENGGUNAAN KOD OBJEKYANG TIDAK TEPAT

PERATURAN : PEKELILING PERBENDAHARAANBILANGAN 5 TAHUN 2004


8/57

TEGURAN NAZIRAN 7

SURAT ARAHAN / JADUAL KERJA

LEBIH MASA / SALINAN KAD

PERAKAM WAKTU TIDAK

DISERTAKAN BERSAMA

TUNTUTAN ELAUN LEBIH MASA /

BORANG TUNTUTANTIDAK LENGKAP


9/57

TEGURAN NAZIRAN 8

BAUCAR WARAN UDARA

(PUKAL / BUKAN PUKAL)

TIDAK DITANDATANGANI

OLEH AGEN DAN / ATAU

PEMEGANG WARAN/ TIDAK

DISEDIAKAN MELALUI

SISTEM eSPKB


10/57

TEGURAN NAZIRAN 9

PESANAN TEMPATAN TIDAK

LENGKAP / TIDAK DIPERAKUI

OLEH PEMBEKAL DAN / ATAU

JABATAN / TIDAK DICETAK



11/57

TEGURAN NAZIRAN 10

BORANG TUNTUTAN

PERJALANAN / DOKUMENSOKONGAN TIDAK LENGKAP



12/57

TEGURAN NAZIRAN 11

BAUCAR KECIL (KEW. 50)

TIDAK DISEDIAKAN BAGITUJUAN PANJAR WANG

RUNCIT / TIDAK

DILENGKAPKAN


13/57

TEGURAN NAZIRAN 12

BAYARAN TIDAK

MENGGUNAKAN BIL / INVOIS

YANG ASAL / RESIT ASAL /

SURAT AKUAN SUMPAH


14/57

TEGURAN NAZIRAN 13

KESILAPAN PENGIRAAN

BAUCAR BAYARAN, TUNTUTANPERJALANAN, ELAUN LEBIH

MASA ATAU PANJAR WANG

RUNCIT (TERLEBIH /TERKURANG BAYAR)


15/57

TEGURAN NAZIRAN 14

TUNTUTAN PERJALANAN

TIDAK DIKEMUKAKAN

SEBELUM ATAU PADA 10hb.

BULAN BERIKUTNYA

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 100 (a)(b)


16/57

TEGURAN NAZIRAN 15

BAYARAN KONTRAK /PERJANJIAN TIDAK DICATAT

NOMBOR KONTRAK PADA

SENARAI SEMAK


17/57

TEGURAN NAZIRAN 16

AMAUN DI BAUCAR BAYARAN/ WARAN UDARA TIDAK SAMA

DENGAN INVOIS


18/57

TEGURAN NAZIRAN 17

TUNTUTAN ELAUN

PENCERAMAH TIDAK

DISERTAKAN DENGAN SURAT

ARAHAN

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAN 99


19/57

TEGURAN NAZIRAN 18

TIDAK DICOPAKAUN KENA BAYAR

DALAM TEMPOH AKB


20/57

TEGURAN NAZIRAN 19

PERIHAL BAYARAN TIDAKLENGKAP / TIDAK MEMATUHI

SURAT ARAHAN JANM


21/57

TEGURAN NAZIRAN 20

TIDAK MEMATUHI AP 96(a)


22/57

TEGURAN NAZIRAN 21

BAUCAR DIBAYAR ATAS NAMA

PENJAWAT AWAM

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(b)


23/57

TEGURAN NAZIRAN 22

PEMBAYARAN MELEBIHI

14 HARI

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 103(a)


24/57

TEGURAN NAZIRAN 23

PESANAN TEMPATANDIKELUARKAN SELEPAS

TARIKH PEROLEHAN


25/57

TEGURAN NAZIRAN 24

PESANAN TEMPATAN / JURNAL

DILAKUKAN SECARA MANUAL /PEMBELIAN TIDAK MELALUI

PESANAN TEMPATAN


26/57

TEGURAN NAZIRAN 25

BAUCAR BAYARAN BIL /

INVOIS TIADA DOKUMEN

SOKONGAN LENGKAP /

TIDAK TEPAT / JELAS


27/57

TEGURAN NAZIRAN 26

BAYARAN DENGAN KONTRAK / PERJANJIAN

DOKUMEN SOKONGAN TIDAK LENGKAP DENGAN

DILAMPIRKAN KONTRAK / PERJANJIAN YANG SAH,

SURAT SETUJU TERIMA, BON PERLAKSANAAN, INVOIS

ASAL, BORANG JKR 66, PERAKUAN PEMBAYARAN /

SIAP KERJA, KEPUTUSAN LEMBAGA PEROLEHAN DAN

DOKUMEN SOKONGAN LAIN YANG BERKAITAN SERTA

BAYARAN TIDAK SEJAJAR DENGAN PERJANJIANYANG TELAH DITANDATANGANI


28/57

TEGURAN NAZIRAN 27

PINDAAN TIDAK SELARASDENGAN ARAHAN

PERBENDAHARAAN 147 (i) (ii)


29/57

TEGURAN NAZIRAN 28

BAUCAR BAYARAN TIDAK

DISOKONG DENGAN

DOKUMEN SOKONGAN YANG

TEPAT / LENGKAP


30/57

TEGURAN NAZIRAN 29

NO. DAFTAR SYARIKAT TIDAKDICATAT / BERBEZA DALAM

INVOIS DENGAN BAUCAR

BAYARAN


31/57

TEGURAN NAZIRAN 30

NO. RUJUKAN / TARIKH

INVOIS PEMBEKAL DI BAUCARBAYARAN BERBEZA DENGAN

NO. INVOIS /

BIL ASAL PEMBEKAL


32/57

TEGURAN NAZIRAN 31

SIJIL AP 58(a) TIDAK

DISERTAKAN


33/57

TEGURAN NAZIRAN 32

PINDAAN PADA TARIKHINVOIS / BIL / DOKUMEN

SOKONGAN ASAL PEMBEKAL


34/57

TEGURAN NAZIRAN 33

DOKUMEN PERJANJIAN

TIDAK DIMATIKAN

SETEM HASIL


35/57

TEGURAN NAZIRAN 34

AMAUN PEMBAYARAN

KEPADA PEMBEKAL DI

BAUCAR BAYARAN BERBEZA

DENGAN AMAUN YANG PERLU

DIBAYAR DI INVOIS

PEMBEKAL


36/57

TEGURAN NAZIRAN 35

BAYARAN TERSILAP MASUK

KE PENERIMA YANG SEBENAR


37/57

TEGURAN NAZIRAN 36

NO. AKAUN BANK PEMBEKALDI INVOIS BERBEZA DENGAN

BAUCAR BAYARAN


38/57

TEGURAN NAZIRAN 37

DOKUMEN SOKONGAN

UNTUK BAUCAR JURNAL

TIDAK LENGKAP /

TIDAK DISERTAKAN


39/57

TEGURAN NAZIRAN 38

DOKUMEN SOKONGAN UNTUK

PENYATA PEMUNGUT TIDAK LENGKAP

/ TIADA PERAKUAN II, PENYATA

PEMUNGUT TIDAK DICETAK SELEPAS

PERAKUAN II DILAKUKAN DAN TIADA

SEMAKAN AP80(d) KE ATASPEMUNGUT


40/57

TEGURAN NAZIRAN 39

PERAKUAN II UNTUK

PENYATA PEMUNGUT DIBUAT

DAHULU SEBELUM BANK IN

PENGUTAN DILAKUKAN /

PUNGUTAN LEWAT

DIMASUKKAN KE DALAMBANK AP78(a)(i)(ii)


41/57

TEGURAN NAZIRAN 40

TIADA COP TELAH BAYAR

(JANM 11) / TIDAK DICOP

SETIAP HELAIAN


42/57

TEGURAN NAZIRAN 41

NOMBOR DAN TARIKH EFT /

CEK TIDAK DICATATKANPADA BAUCAR BAYARAN

(JANM09) TIDAK DIGUNAKAN

/ DILENGKAPKAN


43/57

TEGURAN NAZIRAN 42

BORANG PERGERAKAN

DOKUMEN eSPKB (JANM08)

TIDAK DIGUNAKAN / TIDAKSESUAI / TIDAK DILENGKAPKAN

/ PEGAWAI PENYEDIA,

PERAKUAN I, PERAKUAN II

ORANG YANG SAMA

TANDATANGAN


44/57

TEGURAN NAZIRAN 43

SENARAI SEMAK TIDAKLENGKAP / LEWAT DICETAK /

TIDAK DICETAK


45/57

TEGURAN NAZIRAN 44

TIADA COP TARIKH TERIMAPADA INVOIS / BIL DAN

PENYATA TUNTUTAN


46/57

TEGURAN NAZIRAN 45

LAPORAN eSPKB TIDAK

DICETAK / DISEMAK /

DITANDATANGAN RINGKAS

(BV381, BV340)


47/57

TEGURAN NAZIRAN 46

PENGGUNAAN MODUL

BAYARAN YANG SALAH


48/57

TEGURAN NAZIRAN 47

PENYESUAIAN VOT / HASIL /AMANAH TIDAK DISEDIAKAN

/ DICETAK /DISEMAK

(BV500-BV505) / LEWAT


49/57

TEGURAN NAZIRAN 48

BAUCAR BAYARAN /

BERGANDA eSPKB TIDAKDICETAK / SILAP FORMAT

CETAKAN


50/57

TEGURAN NAZIRAN 50

TIDAK MENYELENGGARAJANM12-BAYARAN

BERJADUAL BAGI BAYARANPERJANJIAN / KONTRAK &TIDAK DIFAILKAN UNTUKSEMAKAN


51/57

KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Waran Peruntukan

- No. rujukan manual tidak dikunci masuk

- Waran asal tidak dikepilkan bersamawaran eSPKB

- Waran salinan (tempoh AKB) tidak

disahkanPengurusan Baucar Jurnal

- Salinan flimsi tidak dikepilkan & tidak

disahkan


52/57

KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Terimaan

- Tiada tandatangan timbal

- Resit JANM tidak dikepilkan

Pengurusan Perbelanjaan

- Tiada cop `TELAH BAYAR- Cop Makluman Bayaran tiada @ tidak

lengkap

- Tiada cop `AKAUN KENA BAYAR 200.

- Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan

- Baucar Bayaran `BATAL tidak

diasingkan dan dicop BATAL

- TNT tanpa tandatangan pengesahanKetua Jabatan (wakil)


53/57

KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Pindaan dan penggunaan pemadam cecair

- Format lama tuntutan elaun kenderaan(km) masih digunakan

- Sebab-sebab membawa kenderaan sendiri

melebihi 240km tidak menepati Perenggan4.7.3 PP Bil.3/2003 dan kelulusan ini tidakdiberikan oleh Ketua Jabatan (4.7.4)

- Pakej di hotel tanpa kelulusan PegawaiPengawal

- Kes terlebih bayar;-a. salah kelas kenderaan

b. salah kadar kelayakan(elaun makan/harian/lojing)

c. salah kadar sejam (elaun lebih masa)


54/57

KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Perolehan

- Tandatangan Perakuan II di LO tiada

- Perakuan Mutu oleh pembekal tiada di LO(tarikh, tandatangan & cop)

- Perakuan oleh jabatan/ wakilnya tiada di LO

(tarikh, tandatangan & cop)

- Sijil-Sijil berkaitan tiada (PKK, CIDB, KKM

(kod bidang), Sijil Bumiputera, Suruhanjaya

Tenaga)

- Invois tidak bertarikh


55/57

KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Jadual pembuka dan keputusan

sebutharga tiada

- Jadual kadar tiada


56/57

Kuiri yang berulang 2

tahun berturut-turut:

- Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan

- Kes-kes terlebih bayar (TNT & OT)- Pindaan dan penggunaan pemadam

cecair- Baucar Bayaran BATAL tidak

diasingkan dan dicop BATAL


57/57

SEKIAN

TERIMA KASIH

Documents

ISU-ISU NAZIRAN