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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 1 ACTIVO Notas 31/12/2019 31/12/2018 Diferencia ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1 Caja 2.541.340 5.691.525 3.150.185 - Bancos 113.723.576 179.275.731 (65.552.155) TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 116.264.916 184.967.256 (68.702.340) CARTERA DE CREDITOS A CORTO PLAZO 2 Crédito de consumo con otras garantías 2.799.701.107 2.775.658.108 24.042.999 Crédito de consumo con otras garantías sin libranza 236.457.400 359.117.848 (122.660.448) Deterioro General de cartera 300.422.249 - 300.422.249 - - TOTAL CARTERA DE CREDITOS 2.735.736.258 2.834.353.707 (98.617.449) CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 3 Deudores Patronales y Empresariales 48.114.875 56.757.281 (8.642.406) Otras cuentas por cobrar 12.712.547 26.816.752 (14.104.205) TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 60.827.422 83.574.033 (22.746.611) TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.912.828.596 3.102.894.995 (190.066.399) ACTIVOS NO CORRIENTES CARTERA DE CREDITOS A LARGO PLAZO Crédito de consumo con otras garantías 3.935.474.424 4.136.313.430 (200.839.006) Crédito de consumo con otras garantías sin libranza 2.442.063.642 1.708.751.108 733.312.534 TOTAL CARTERA DE CREDITOS 6.377.538.066 5.845.064.538 532.473.528 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 4 Edificaciones 586.126.161 586.126.161 - Muebles y Equipo de Oficina 50.825.489 41.379.542 9.445.947 Equipo de computo y comunicación 49.937.544 30.844.045 19.093.499 Depreciación acumulada 55.277.195 - 38.395.867 - (16.881.328) TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 631.611.999 619.953.881 11.658.118 INVERSIONES 5 Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 56.682.978 44.142.160 12.540.817 TOTAL INVERSIONES 56.682.978 44.142.160 12.540.817 ANTICIPOS Anticipos a Contratos y Proveedores 4.400.000 - 4.400.000 TOTAL ANTICIPOS 4.400.000 - 4.400.000 ACTIVOS INTANGIBLES 6 DERECHOS Software Serbanco 62.000.000 62.000.000 - Licencia de Linux 17.035.172 - 17.035.172 Amortizacion Software Serbanco y Licencia Linux 10.254.094 - 4.133.333 - (6.120.761) TOTAL ANTICIPOS 68.781.078 57.866.667 10.914.411 Activos por Impuestos Diferidos Impuesto diferidos Post Empleo - 7.008.045 (7.008.045) TOTAL ANTICIPOS - 7.008.045 (7.008.045) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.139.014.121 6.574.035.292 564.978.829 TOTAL ACTIVO 10.051.842.717 9.676.930.287 374.912.430 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 31 DIC 2018 A 31 DIC 2019 ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Cifras expresadas en pesos colombianos

INFORME ASAMBLEA 62 - coopetel.coop€¦ · Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 4 31/12/2019 31/12/2018 Ingresos de Actividades Ordinarias 16 Intereses

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 1

ACTIVO Notas 31/12/2019 31/12/2018 Diferencia

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1

Caja 2.541.340 5.691.525 3.150.185-

Bancos 113.723.576 179.275.731 (65.552.155)

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 116.264.916 184.967.256 (68.702.340)

CARTERA DE CREDITOS A CORTO PLAZO 2

Crédito de consumo con otras garantías 2.799.701.107 2.775.658.108 24.042.999

Crédito de consumo con otras garantías sin libranza 236.457.400 359.117.848 (122.660.448)

Deterioro General de cartera 300.422.249- 300.422.249- -

TOTAL CARTERA DE CREDITOS 2.735.736.258 2.834.353.707 (98.617.449)

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 3

Deudores Patronales y Empresariales 48.114.875 56.757.281 (8.642.406)

Otras cuentas por cobrar 12.712.547 26.816.752 (14.104.205)

TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 60.827.422 83.574.033 (22.746.611)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.912.828.596 3.102.894.995 (190.066.399)

ACTIVOS NO CORRIENTES

CARTERA DE CREDITOS A LARGO PLAZO

Crédito de consumo con otras garantías 3.935.474.424 4.136.313.430 (200.839.006)

Crédito de consumo con otras garantías sin libranza 2.442.063.642 1.708.751.108 733.312.534

TOTAL CARTERA DE CREDITOS 6.377.538.066 5.845.064.538 532.473.528

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 4

Edificaciones 586.126.161 586.126.161 -

Muebles y Equipo de Oficina 50.825.489 41.379.542 9.445.947

Equipo de computo y comunicación 49.937.544 30.844.045 19.093.499

Depreciación acumulada 55.277.195- 38.395.867- (16.881.328)

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 631.611.999 619.953.881 11.658.118

INVERSIONES 5

Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 56.682.978 44.142.160 12.540.817

TOTAL INVERSIONES 56.682.978 44.142.160 12.540.817

ANTICIPOS

Anticipos a Contratos y Proveedores 4.400.000 - 4.400.000

TOTAL ANTICIPOS 4.400.000 - 4.400.000

ACTIVOS INTANGIBLES 6

DERECHOS

Software Serbanco 62.000.000 62.000.000 -

Licencia de Linux 17.035.172 - 17.035.172

Amortizacion Software Serbanco y Licencia Linux 10.254.094- 4.133.333- (6.120.761)

TOTAL ANTICIPOS 68.781.078 57.866.667 10.914.411

Activos por Impuestos Diferidos

Impuesto diferidos Post Empleo - 7.008.045 (7.008.045)

TOTAL ANTICIPOS - 7.008.045 (7.008.045)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.139.014.121 6.574.035.292 564.978.829

TOTAL ACTIVO 10.051.842.717 9.676.930.287 374.912.430

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

31 DIC 2018 A 31 DIC 2019ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Cifras expresadas en pesos colombianos

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 2

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

PASIVOS FINANCIEROS 7

Créditos Ordinarios Corto Plazo 622.222.160 717.535.537 (95.313.377)

TOTAL PASIVOS FINANCIEROS 622.222.160 717.535.537 (95.313.377)

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 8

Costos y gastos por pagar 29.766.807 82.933.224 (53.166.417)

Retención en la Fuente 784.173 3.914.435 (3.130.262)

Retención de Impuesto de Industria y Comercio 70.134 363.876 (293.742)

Remanentes por Pagar 15.566.428 28.245.057 (12.678.629)

Exigibilidades por Servicios de Recaudo 15.733.866 13.575.436 2.158.430

TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 61.921.408 129.032.028 (67.110.620)

PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 9

Impuesto Industria y Comercio 10.235.000 10.839.049 -

Impuesto de renta y complementarios 54.182.000 92.848.000 (38.666.000)

TOTAL PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 64.417.000 103.687.049 (39.270.049)

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A

EMPLEADOS 10

Beneficios a Empleados a Corto Plazo 15.028.005 14.716.408 311.597

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 15.028.005 14.716.408 311.597

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 11

Fondo Social de Educacion 35.350.086 100.000 35.250.086

Fondo Social para Otros Fines 1.290.415.800 1.152.704.796 137.711.004

Fondo Remodelacion Oficinas - - -

Fondo mutual de bienestar social 189.577.734 142.696.209 46.881.525

TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 1.515.343.620 1.295.501.005 219.842.615

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.278.932.193 2.260.472.027 18.460.166

PASIVO NO CORRIENTE

INGRESOS ANCITIPADOS- DIFERIDOS

anticpos pendienter por legalizar 8.424.575 - 8.424.575

TOTAL ANTICIPOS 8.424.575 - - 8.424.575

PROVISIONES

Provision por Beneficios a Empleados Post-Empleo - 35.040.227 (35.040.227)

TOTAL PROVISIONES - - 35.040.227 35.040.227-

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - 35.040.227 35.040.227-

TOTAL PASIVO 2.287.356.767 2.295.512.254 16.580.061-

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

31 DIC 2018 A 31 DIC 2019

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Cifras expresadas en pesos colombianos

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 3

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 12

Aportes Sociales 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735

TOTAL CAPITAL SOCIAL 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735

RESERVAS 13

Reserva Protección de Aportes 830.057.718 753.560.637 76.497.081

Reserva de Asamblea 366.439.894 366.439.894 -

Reservas Remodelacion Oficinas 60.000.000 60.000.000 -

TOTAL RESERVAS 1.256.497.612 1.180.000.531 76.497.081

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA

Fondo para Amortización de Aportes 20.751.745 20.751.745 -

TOTAL FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 20.751.745 20.751.745 -

EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 14 Excedentes 214.661.324 382.485.405 (167.824.081)

TOTAL EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 214.661.324 382.485.405 (167.824.081)

EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS ACUMULADOS 15

Resultados acumulados por adopción por primera vez 419.188.484 391.156.302 28.032.182

TOTAL EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS ACUMULADOS 419.188.484 391.156.302 28.032.182

-

TOTAL PATRIMONIO 7.764.485.950 7.381.418.033 383.067.917

-

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 10.051.842.717 9.676.930.287 374.912.430

GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ

Gerente

LAURA MARCELA CORREA QUINTERO ELIAS GOMEZ ROJAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

31 DIC 2018 A 31 DIC 2019

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Cifras expresadas en pesos colombianos

Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 4

31/12/2019 31/12/2018

Ingresos de Actividades Ordinarias 16

Intereses por Cartera de Creditos 1.124.368.198 1.193.509.198

Otros ingresos 12.848.065 19.937.536

Total Ingresos de Actividades Ordinarias 1.137.216.263 1.213.446.734

Gastos 17

Gastos de Administracion 757.726.952 651.609.718

Otros Gastos 110.645.987 86.693.611

Total Gastos 868.372.939 738.303.329

Gasto impuesto de renta 54.182.000 92.658.000

214.661.324 382.485.405

GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ LAURA MARCELA CORREA ELIAS GOMEZ ROJAS

Gerente Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal

Excedentes del ejercicio

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

31 DIC 2018 A 31 DIC 2019

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Cifras expresadas en pesos colombianos

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 5

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 6

Utilidad del ejercicio 167.824.081-$

Partidas que no utilizan ni proveen efectivo:

Depreciación 16.881.328$

Amortizacion de intangibles 6.120.761$

Ingresos por Activos por impuestos diferidos 7.008.045$

Anticipos Diferidos -$

Provision Beneficios a Empleados 35.040.227$

EFECTIVO GENERADO POR OPERACIONES 102.773.720-$

Aumento deudores comerciales 98.617.449$

Aumento de cuentas por cobrar 22.746.611$

Aumento de cartera de credito a largo plazo 532.473.528-$

Aumento por Anticipos de Contratos 4.400.000-$

Disminucion de cuentas por pagar 67.110.620-$

Disminución impuestos corrientes por pagar 39.270.049-$

Aumento obligaciones laborales por beneficios a empleados 311.597$

Aumento de fondos sociales y mutuales 219.842.615$

404.509.646-$

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de propiedades planta y equipo 62.302.102-$

Compra de Intangibles 17.035.172-$

Aumento de inversiones 12.540.817-$

EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 91.878.091-$

Disminución de excedentes del ejercicio anterior -$

Aumento de obligaciones financieras 95.313.377-$

Aumento de capital social 446.362.735$

Aumento de reservas 76.497.081$

427.546.439$

AUMENTO (DISMINUCION) NETA EN EFECTIVO 68.702.340-$

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del año 184.967.256$

116.264.916$

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

01 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Cifras expresadas en pesos colombianos

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION

EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ LAURA MARCELA CORREA ELIAS GOMEZ ROJAS

Gerente Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 7

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2019

Notas de Carácter General

1. Información General de la Cooperativa

La COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TELECOMUNICACIONES, “COOPETEL” es

una persona jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro; empresa asociativa

de responsabilidad limitada y número de asociados y patrimonio social variable

e ilimitado, regida por la ley, los principios universales, la doctrina de la economía solidaria y sus estatutos. Para todos los efectos, la Cooperativa

Multiactiva de Telecomunicaciones, constituida el 2 de agosto de 1964 y

reconocida jurídicamente con la resolución Nro. 00437 del 31 de agosto de 1964

por la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE COOPERATIVAS, podrá identificarse

independientemente de su razón social con la sigla “COOPETEL”.

El domicilio principal de la cooperativa es el municipio de Bucaramanga,

Departamento de Santander, república de Colombia. El ámbito territorial de

operaciones comprende el territorio nacional en el que podrá establecer

sucursales y agencias. La duración de la cooperativa será indefinida, el objeto

social de la cooperativa es contribuir al mejoramiento económico, social, cultural

de los asociados y sus familias, al desarrollo de la comunidad en general a

través de la solidaridad y la ayuda mutua, con base principal en el esfuerzo propio y mediante la práctica de los principios y métodos cooperativos.

2. Cumplimiento de las NIIF para Pymes

La Gerencia certifica que los presentes estados financieros de COOPETEL han

sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información

Financiera para PYMES (NIIF para PYMES), versión 2009, emitidas por la

International Accounting Standards Board (IASB); adoptadas para Colombia

mediante ley 1314 de 2009 y decreto 2420 de 2015.

3. Resumen de las Principales Política Contables

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados

financieros se detallan a continuación.

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 8

3.1 Política a los estados financieros:

Los estados financieros con propósitos de información general preparados por la

cooperativa corresponden a: Estado de situación financiera con corte a

diciembre 31 de 2019; Estado de resultado integral del periodo, comprendido

entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019; Estado de cambios en el

patrimonio a diciembre 31 de 2019, y el estado de flujos de efectivo, a

diciembre 31 de 2019 y las Revelaciones a los estados financieros.

COOPETEL presenta con el mismo nivel de importancia todos los estados

financieros anteriormente citados y estos forman un juego completo de estados

financieros.

COOPETEL presenta sus activos corrientes y no corrientes, así como sus pasivos

corrientes y no corrientes, atendiendo a su liquidez como categorías separadas

en su ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

En el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL, COOPETEL presenta todas las

partidas de ingresos, costos y gastos reconocidos en el periodo, en un único

estado del resultado integral, en donde en un primer nivel mostrara los

componentes del resultado y en un segundo nivel mostrara los componentes del otro resultado integral si lo hay.

En el ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO, COOPETEL, presentará el

resultado del periodo sobre el que se informa, las partidas de ingresos y gastos

reconocidas en el otro resultado integral para el periodo, los efectos de los

cambios en políticas contables, las correcciones de errores reconocidos en el

periodo y los aportes sociales recibidos de los asociados.

El estado de flujos de efectivo, muestra el comportamiento del efectivo

generado y utilizado en las actividades de: Inversión, operación y financiación.

Tiene como finalidad determinar la capacidad de COOPETEL para generar

efectivo, por lo tanto mostrará la información sobre los cambios de efectivo y

equivalentes de efectivo durante el periodo de presentación discriminando las tres actividades básicas mencionadas anteriormente.

COOPETEL para la preparación del ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, utiliza el

método indirecto, según el cual el resultado se ajusta por los efectos de las

transacciones no monetarias, cualquier pago diferido o acumulaciones (o

devengos) por cobros y pagos por operaciones pasadas o futuras, y por las

partidas de ingreso o gasto asociadas con flujos de efectivo de inversión o

financiación.

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 9

3.2 Política de efectivo y equivalentes de efectivo:

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos

de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto

plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la

adquisición del instrumento financiero.

El efectivo y los equivalentes de efectivo llevara sus registros contables en la

moneda funcional representada por $COP (Peso Colombiano).

El efectivo y equivalentes de efectivo se medirán al costo de la transacción.

3.3 Política de instrumentos financieros:

Las políticas de instrumentos financieros fueron aplicadas de manera uniforme a

los siguientes instrumentos financieros: Efectivo y equivalentes de efectivo;

certificados de depósito a término, Cartera de créditos; Inversiones en

entidades donde no se tiene control, ni influencia significativa; Proveedores y

cuentas por pagar; Pagarés y préstamos por pagar; Pasivos por aportes

sociales; Fondos sociales.

La cooperativa COOPETEL reconoce un activo financiero o un pasivo financiero

solo cuando se convierta en una parte o haga parte según las cláusulas

contractuales del instrumento, es decir cuando se adquiera el derecho o la

obligación de acuerdo a las condiciones del contrato.

En la medición inicial, la cooperativa mide los activos y/o pasivos financieros, en

su reconocimiento inicial, al precio de la transacción, incluyendo los costos de

transacción excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros

que se miden al valor razonable con cambios en resultados.

Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la cooperativa medirá

el activo financiero o pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros

descontados a la tasa incorporada en el documento.

En la medición posterior, los instrumentos de deuda se miden al costo

amortizado utilizando el método del interés efectivo. Los instrumentos de deuda

que se clasifican como activos corrientes o pasivos corrientes se medirán al

importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar

o recibir a menos que el acuerdo constituya, en efecto, una transacción de

financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la

cooperativa medirá el instrumento de deuda al valor presente de los pagos

futuros descontados a la tasa pactada en el documento.

Todas las inversiones en acciones ordinarias o preferentes que se coticen en las

bolsas de valores, se deberán medir por su valor razonable, que en este caso

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 10

será el precio de mercado a la fecha de la presentación de los estados

financieros; en los demás casos de inversiones en sociedades y otras entidades

que no se cotizan en bolsa COOPETEL, utilizara el método de participación

patrimonial para la medición posterior de estas inversiones, mediante

certificación solicitada a la entidad donde se tenga las inversiones.

Las obligaciones financieras, cuentas por pagar a proveedores, a socios y a

otros terceros cuyo vencimiento sea inferior a un año y que no se haya pactado

un tipo de interés contractual y cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se medirán posterior al reconocimiento inicial por su valor nominal. En los casos

excepcionales que el plazo sea a más de un periodo, se deberá reconocer el

pasivo por el valor presente de los pagos futuros.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, COOPETEL evaluará si existe

evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan

al costo o al costo amortizado.

Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, de un instrumento

financiero, la cooperativa reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro

del valor en resultados.

3.4 Política de propiedades planta y equipo:

COOPETEL reconoce como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles

adquiridos, construidos, o en proceso de construcción, con la intención de

emplearlos en forma permanente, para la prestación de servicios, para

arrendarlos, o para usarlos en la administración del ente económico, que no

están destinados para la venta en el curso normal de su objeto social y cuya

vida útil excede de un año.

✓ Medición Inicial

La medición inicial de un elemento de propiedades, planta y equipo se realiza

por su costo en el momento del reconocimiento inicial.

Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado del resultado

integral en el período en el que éstos se incurren.

La depreciación de los activos se calcula por el método de línea recta aplicado a

su importe depreciable (costo menos su valor residual) durante el tiempo

estimado de vida útil.

El valor residual y la vida útil de los activos se revisan y se ajustan de ser

necesario, al cierre de cada periodo.

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 11

Las pérdidas y ganancias por la venta de activos fijos, se calculan comparando

los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de

resultados.

✓ Medición Posterior

COOPETEL evaluará según el principio general de reconocimiento, todos los

costos de propiedades, planta y equipo en el momento de incurrir en ellos. Esos

costos comprenden tanto los costos en los que se ha incurrido inicialmente, como los costos incurridos posteriormente para añadir, sustituir parte de dicho

elemento.

La cooperativa no reconoce en el valor contable del ítem del activo fijo los

costos incurridos en el mantenimiento y funcionamiento diario del activo, tales

como mano de obra, repuestos menores y otros insumos. Estos costos se

reconocen como reparaciones y mantenimientos en el gasto del periodo en que

se incurren.

COOPETEL medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo y

propiedades de inversión tras su reconocimiento inicial al costo menos la

DEPRECIACION ACUMULADA y menos cualquier pérdida por DETERIORO DE VALOR acumuladas.

✓ Medición y reconocimiento del deterioro del valor

En cada fecha sobre la que se informa, la cooperativa aplico la sección 27

Deterioro del valor de los activos, para determinar si un elemento de

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, se ha visto deteriorado.

En caso de indicios de deterioro de una propiedad planta y equipo la cooperativa

reconoce una perdida por deterioro de valor en todos los casos en que el VALOR

NETO EN LIBROS de la propiedad planta y equipo sea MAYOR que su IMPORTE

RECUPERABLE.

La vida útil de las propiedades planta y equipo se puede apreciar en el anexo de

propiedades planta y equipo detallado más adelante.

Coopetel para el cálculo de la depreciación de todas sus propiedades planta y

equipo utiliza el método de línea recta.

3.5 Activos Intangibles

Esta política se aplica para contabilizar activos intangibles distintos de la

plusvalía, permitiendo administrar los diferentes tipos de intangibles que

maneja Coopetel tales como:

✓ Software Serbanco

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 12

✓ Amortización Serbanco

✓ Impuesto diferido

Reconocimiento

Se reconocerá como activo intangible si los beneficios esperados a futuro sean

atribuidos a Coopetel, el valor del activo será medido con fiabilidad. La

materialidad determino la capitalización de los intangibles según su valor

establecido en el memorando de estimaciones contables.

Medición de los activos intangibles

Los activos intangibles se medirán inicialmente al valor razonable del costo,

para la adquisición de activos intangibles por separado será el precio de

adquisición más importación e impuestos no recuperables y deducciones

comerciales o rebajas. Las permutas de activos intangibles se pueden adquirir

por medio de adquisición por cambio de uno o varios activos monetarios o no

monetarios.

La medición posterior será calculada del costo del activo menos amortizaciones

acumuladas o perdida por deterioro.

Amortización

En cada periodo se reconocerá como un gasto la amortización del activo

intangible a menos que el costo sea reconocido como mayor valor del costo,

entre estas esta la propiedad planta y equipo.

3.6 Política para Ingresos

Esta política se aplica al contabilizar ingresos de actividades ordinarias

procedentes de las siguientes transacciones y sucesos:

✓ Intereses derivados del otorgamiento de créditos a sus asociados ya sean

corrientes o moratorios.

✓ Cuotas de admisión cobradas a los nuevos asociados.

✓ Rendimientos financieros. ✓ Utilidades recibidas por inversiones realizadas.

✓ La prestación de servicios.

Medición de los ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se medirán al valor razonable de la

contraprestación, recibida o por recibir, derivada de la transacción por acuerdo

entre la cooperativa y los asociados, teniendo en cuenta el importe de cualquier

descuento, que la cooperativa pueda otorgar.

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 13

En la mayoría de los casos, la contrapartida revestirá la forma de efectivo o

equivalentes al efectivo, y por tanto el ingreso de actividades ordinarias se mide

por la cantidad de efectivo o equivalentes al efectivo, recibidos o por recibir.

Cuando la cooperativa reciba ingresos por cuenta de terceros tales recaudos

realizados a los asociados con destinación específica o a favor de terceros, tales

ingresos se excluirán de los ingresos de actividades ordinarias y corresponderán

a un pasivo.

A continuación se detalla la medición de los ingresos de la Cooperativa:

Intereses

La principal fuente de ingresos de COOPETEL la constituyen los intereses

derivados del otorgamiento de créditos a sus asociados y estos intereses se

reconocerán como ingresos de actividades ordinarias cuando:

a. sea probable que la cooperativa obtenga los beneficios económicos

asociados con la transacción, y

b. el importe de los ingresos por intereses de actividades ordinarias pueda

ser medido de forma fiable.

Los siguientes son los ingresos por intereses:

• Intereses corrientes por los créditos a los asociados

• Intereses moratorios • Rendimientos financieros de instrumentos financieros.

Liquidación de préstamos a los asociados

La cartera de créditos está constituida por el valor presente de los flujos de

efectivo que serán cancelados por los asociados de acuerdo a la liquidación

realizada en el momento del otorgamiento del crédito. La tasa de interés

utilizada será la tasa vigente en el reglamento de crédito, dependiendo del tipo

de crédito que tenga establecida la cooperativa. El valor presente corresponderá

en términos normales al valor desembolsado por la cooperativa al asociado.

La cooperativa reconocerá la diferencia entre el valor presente de todos los

cobros futuros y el importe nominal de la contraprestación como ingreso de actividades ordinarias por intereses.

Adicionalmente se causarán mensualmente intereses moratorios a la tasa de

mora establecida en el reglamento del crédito.

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 14

Cuotas de admisión

La cooperativa cobra a los nuevos asociados en el momento de la afiliación una

cuota establecida en los estatutos; este valor constituirá ingresos por

actividades ordinarias afectando el resultado del periodo.

Otros rendimientos financieros

Los excedentes de liquidez serán manejados en cuentas de ahorro o cuentas

corrientes remuneradas, CDT y fiducias, en entidades vigiladas por la

superintendencia financiera con riesgo de crédito (AAA AA+), con el fin de

obtener rendimientos adicionales que serán tratados como ingresos de

actividades ordinarias.

3.6 Política para provisiones, activos y pasivos contingentes:

La cooperativa reconoce las provisiones cuando tenga una obligación presente

en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado y sea

probable que tenga que desprenderse de recursos, para liquidar la obligación; y

el valor de la obligación pueda ser estimado de forma fiable no obstante exista duda sobre su cuantía a pagar y sobre su fecha de vencimiento.

La cooperativa reconoce la provisión como un pasivo en el estado de situación

financiera, y el valor de la provisión como un gasto.

COOPETEL no reconoce activos ni pasivos contingentes en los estados

financieros, debido a que podría significar el reconocimiento de un ingreso, o

desembolso que quizá no sea nunca objeto de realización. No obstante, cuando

la realización del ingreso sea prácticamente cierta, o el pasivo corresponda a

una obligación presente, el activo o el pasivo correspondiente no será de

carácter contingente, y por tanto será apropiado proceder a reconocerlo.

En la medición inicial COOPETEL reconocerá las provisiones estimando de la

mejor forma los valores requeridos para cancelar la obligación al final del

periodo sobre el que se informa.

Cuando una parte o la totalidad del desembolso requerido para liquidar una

provisión puedan ser reembolsadas por un tercero, la cooperativa reconocerá el

reembolso como un activo separado, solo cuando sea prácticamente seguro que

recibirá dicho reembolso.

En la medición posterior la cooperativa cargará contra una provisión únicamente

los desembolsos para los que fue originalmente reconocida. La cooperativa

revisará y ajustará las provisiones en cada fecha sobre la que se informa para

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 15

reflejar la mejor estimación actual del valor que sería requerido para cancelar la

obligación en esa fecha. Cualquier ajuste a los valores previamente reconocidos

se reconocerá en resultados, a menos que la provisión se hubiera reconocido

originalmente como parte del costo de un activo. Cuando una provisión se mida

por el valor presente del valor que se espera que sea requerido para cancelar la

obligación, la reversión del descuento se reconocerá como un costo financiero

en los resultados del periodo en que surja.

3.7 Política para beneficios a empleados:

Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de

contraprestaciones que la cooperativa proporciona o que en un futuro llegase a

cancelar a todos los trabajadores como retribución a sus servicios, estos

beneficios también comprenden las obligaciones laborales relacionadas con las

prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos por las leyes

laborales.

COOPETEL reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados a los que

estos tengan derecho como un gasto, a menos que se haya reconocido como

parte del costo de un activo, su contrapartida será un PASIVO, después de

haber deducido los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios a los empleados.

En la medición inicial, COOPETEL, causara los gastos por servicios prestados de

sus empleados, durante el periodo en que se informa, por el importe no

descontado de los beneficios a corto plazo que se espera se tenga que pagar por

esos servicios.

En la medición inicial, los pasivos laborales se actualizarán periódicamente

observando las disposiciones vigentes, reconociendo en los resultados del

periodo el mayor o menor valor causado por efectos del ajuste.

4. Bases de preparación de los Estados Financieros

4.1 Hipótesis de negocio en marcha

La hipótesis fundamental que guía la adopción y la aplicación de políticas

contables bajo Normas Internacionales de Información Financiera, NIIF para

PYMES, es el Negocio en Marcha, los Estados Financieros de COOPETEL, se

prepararon sobre la base de que la compañía se encuentra en funcionamiento y

que continuará sus actividades operativas en el futuro previsible.

4.2 Base de contabilidad de causación

La Cooperativa prepara sus estados financieros, excepto para la información de

los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación, es decir que

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 16

causa los hechos y transacciones en el momento en que suceden y no cuando

se pagan.

Esta base conlleva a que la Cooperativa, reconozca partidas como activos,

pasivos, patrimonio, ingresos y gastos, cuando satisfagan las definiciones y los

criterios de reconocimiento previstos para tales elementos en los Conceptos y

Principios Generales, contenidos en la sección 2 de las NIIF para las Pymes.

4.3 Moneda funcional y moneda de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del

ambiente económico primario donde opera la entidad (Pesos Colombianos

$COOP). Los estados financieros se presentan en “Pesos Colombianos”, que es

la moneda funcional de la Cooperativa y la moneda de presentación.

4.4 Materialidad (importancia relativa) y agrupación de datos

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su

importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción,

hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su

conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan

realizar los usuarios de la información contable.

4.5 Frecuencia de la información

COOPETEL presenta un juego completo de Estados Financieros anualmente,

comprendido este periodo entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, los cuales

son aprobados por la Asamblea de Delegados que se reúne dentro de los

primeros tres meses del año siguiente.

5. Notas de carácter específico a los estados financieros

Nota No. 1 Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo de Coopetel está compuesto por los

siguientes rubros:

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 17

En la caja general se ingresan los pagos de aportes y cuotas de créditos de los

asociados que no tienen libranza, estos ingresos se consignan diariamente a la

cuenta de los bancos de la entidad para no restringir el efectivo. La caja menor

se utiliza para hacer pagos que no superen el 85% de un salario mínimo legal

mensual vigente, y debe pasar con un valor total de caja a corte de cada mes que debe ser igual al establecido en reglamento de Caja Menor ($ 1.200.000).

En los movimientos de las cuentas bancarias se refleja los pagos de asociados

de aportes y crédito desde cualquier departamento, también se giran cheques o

transferencias de créditos para los asociados y pagos a proveedores cada mes.

No existe ningún efectivo que se encuentre restringido.

Nota No. 2 Deudores comerciales

Son todos los créditos a corto y largo plazo otorgados a los asociados con una

tasa de interés del 1% sobre saldos, los créditos de consumo con otras

garantías significan que existen codeudores bajo la modalidad de libranza y los

créditos de consumo con otras garantías son aquellos que se realizan sin

libranza, pago por tesorería y tiene como garantía el codeudor solidario o Garantías comunitarias.

Durante el año 2019 se otorgaron nuevos créditos por $5.597.330.000

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

CAJA MENOR 1.200.000 1.200.000 0

0 5.344.225

Coopcentral -Ahorros 64.958.407 68.268.455 -3.310.048

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 116.264.916 184.967.256 -68.702.340

Coopcentral -Corriente 5.344.225

BANCOLOMBIA -CTA AHORROS 23.556.833 19.462.174 4.094.659

BANCOS COOPERATIVOS 70.302.632 68.268.455 2.034.177

BANCO POPULAR -CTA CTE 13.468.579 81.898.223 -68.429.644

BANCO POPULAR -CTA AHORROS 6.395.532 9.646.879 -3.251.347

BANCOS 113.723.576 179.275.731 -65.552.155

BANCOS COMERCIALES 43.420.944 111.007.276 -67.586.332

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

CAJA 2.541.340 5.691.525 -3.150.185

CAJA GENERAL 1.341.340 4.491.525 -3.150.185

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 18

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

CREDITO DE CONSUMO CON OTRAS GARANTIAS 6.735.175.531 6.911.971.538 -176.796.007

CREDITO DE CONSUMO CON OTRAS GARANTIAS

SIN LIBRANZA 2.678.521.042 2.067.868.956 610.652.086

DETERIORO DE CARTERA -300.422.249 -300.422.249 0

TOTAL DEUDORES COMERCIALES 9.113.274.324 8.679.418.245 433.856.079

DEUDORES COMERCIALES

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 47.623.833 56.456.956 8.833.123-

POLIZAS EXEQUIALES 199.107 8.390 190.717

ANTICIPOS A CONTRATOS 4.400.000 - 4.400.000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13.004.482 26.816.752 13.812.270-

TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 65.227.422 83.282.098 18.054.676-

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Nota No. 3 Cuentas por cobrar y otras

Dentro de este rubro se encuentran las siguientes cuentas por cobrar como se

detalla a continuación:

Deudores patronales y empresas: Son los deudores de descuentos por

nómina, corresponde a los descuentos realizados por las cajas pagadoras (Fopep - Colpensiones) que tienen descuentos de nómina (libranza) y los

deudores que deben pagar por ventanilla en la oficina o realizar su pago por

medio de consignación bancaria para descargarlo contra la cuenta por cobrar.

Pólizas Exequiales: Son los saldos que tienen pendiente por pagar a la

cooperativa los asociados que tomaron la póliza Exequial subsidiada por un 50%

para los asociados que tengan una antigüedad mayor a dos años y el 10% para

los asociados con menos de dos años.

Los anticipos de Contratos: Registran los adelantos para recibir un bien o

servicio en el futuro, por lo tanto no son activos financieros, a cierre de ejercicio

se puede reflejar que quedo un anticipo pendiente por legalizar por implementación de Linux.

Otras cuentas por cobrar: Cuando un asociado es moroso por mucho tiempo

el Consejo aprueba su retiro de la cooperativa haciendo el cruce de los aportes

con la deuda y el saldo restante queda allí en el rubro de otras cuentas por

cobrar, y los abonos posteriores se descargan del mismo.

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 19

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

Edificaciones 586.126.161 586.126.161 0

Muebles y Equipo Oficina 52.185.489 41.379.542 10.805.947

Equipo de Cómputo y Comunicaciones 48.577.544 30.844.045 17.733.499

DEPRECIACION

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

Edificaciones 29.982.576 22.656.000 7.326.576

Muebles y Equipo Oficina 5.552.087 1.365.249 4.186.838

Equipo de Cómputo y Comunicaciones 19.742.532 14.374.618 5.367.914

TOTAL 55.277.195 38.395.867 16.881.328

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL 686.889.194 658.349.748 28.539.446

CLASE DE ACTIVO VIDA UTIL ESTIMADA EN AÑOS

Construcciones y Edificaciones 80 a 100

Muebles y Equipo de oficina 10 a 15

Equipo de cómputo y comunicación 5 a 8

Nota No. 4 Propiedad planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo son todos los bienes tangibles, que están en

uso y que duran más de un año representando beneficios económicos futuros.

Se adquirido una licencia de Linux para migrar toda la información de Serbanco

a este nuevo programa.

La depreciación acumulada se calcula por el método de línea recta bajo su

respectiva vida útil como se muestra a continuación:

Para el cálculo de la depreciación no se considera valor residual para los

elementos de propiedad, planta y equipo.

Nota No.5 Inversiones

Son inversiones realizadas en aportes sociales a Cooperativas y entidades sin

ánimo de lucro con el fin de obtener beneficios por los servicios que prestan,

siendo medidas al costo amortizado.

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COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

COOPERATIVAS 40.289.275 37.677.721 2.611.554

ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO 16.393.703 6.464.439 9.929.264

TOTAL 56.682.978 44.142.160 12.540.818

INVERSIONES

COMPARATIVOS POR AÑO 2019

Software Serbanco 62.000.000

Licencia Linux 17.035.172

Amortización Serbanco -8.550.580

Amortización Linux -1.703.514

TOTAL 68.781.078

ACTIVOS INTANGIBLES

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

CREDITO ORDINARIO A CORTO PLAZO 622.222.160 717.535.537 -95.313.377

TOTAL CREDITOS 622.222.160 717.535.537 -95.313.377

PASIVO CORRIENTE

Nota No.6 Activos Intangibles

Entre los activos intangibles tenemos el Software de Serbanco y la Licencia

Linux, la amortización del software y de la licencia. Durante el año se realizó la

amortización por valor de $10.254.094, al Software Serbanco y a la licencia

Linux el cual es utilizado para llevar la información contable y financiera de la Cooperativa, el cual se está amortizando a 15 años por el método de línea recta

y la Licencia Linux se está amortizando a 5 años.

Nota No. 7 Pasivos financieros

Corresponde a las obligaciones financieras a un plazo de 18 meses y con una

tasa de interés de 5% E.A.

Durante el año 2019 se pagaron intereses por valor de $ 78.073.721

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COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

IMPUESTO DE RENTA 54.182.000 92.848.000 -38.666.000

IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 10.235.000 10.839.049 -604.049

TOTAL 64.417.000 103.687.049 -39.270.049

IMPUESTOS CORRIENTES

Nota No.8 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

La Cooperativa registra en este rubro aquellos pasivos originados por la

adquisición de bienes y la prestación de servicios considerados a corto plazo y

que se espera pagar dentro de los plazos normales pactados, además incluye:

entre otros cheques girados y no cobrados, costos y gastos por pagar por

servicios públicos, retención en la fuente e industria y comercio, bonos de

consumo, póliza Exequial de los olivos, remanentes por aportes pendientes por

pagar a los asociados retirados o fallecidos y anticipos y avances recibidos por medio de consignaciones y estos dineros que se reciben son por el pago

anticipado de las cuotas de crédito o aportes sociales.

Nota No. 9 Pasivos por impuestos corrientes

Coopetel dentro de sus obligaciones fiscales optó por ser sujeto pasivo del

impuesto de renta del régimen ordinario teniendo en cuenta que bajo esta

figura no se realiza el aporte del 20% en educación formal, por el contrario, se

calcula el impuesto de renta del 20% sobre su excedente neto, de igual manera

se provisionó el impuesto anual de Industria y comercio y avisos y tableros el

cual se está obligado a presentar cada vigencia.

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

CHEQUES POR PAGAR 3.737.234 38.027.308 -34.290.074

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 16.749.121 24.940.298 -8.191.177

RETENCION EN LA FUENTE E ICA 854.307 4.278.311 -3.424.004

BONOS DE CONSUMO 1.600.000 750.000 850.000

POLIZA EXEQUIAL LOS OLIVOS 14.133.866 12.825.436 1.308.430

REMANENTES POR PAGAR 15.566.428 28.245.057 -12.678.629

PAGOS ANTICIPADOS 9.280.452 19.874.226 -10.593.774

TOTAL 61.921.408 128.940.636 -67.019.228

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

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COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

CESANTIAS 13.546.521 13.167.450 379.071

INTERESES DE CESANTIAS 1.481.484 1.548.958 -67.474

BENEFICIO POST-EMPLEO 0 35.040.227 -35.040.227

TOTAL 15.028.005 49.756.635 -34.728.630

BENEFICIOS A EMPLEADOS

Nota No. 10 Beneficios a los empleados

La Cooperativa dentro de sus políticas actuales, otorga vacaciones colectivas, a

sus empleados durante el mes de diciembre y enero, de cada año, por lo tanto

no registra pasivos por vacaciones.

Como beneficio Post-empleo COOPETEL debió reconocer la pensión del señor

José Drigelio Barriga Cortes, por decisión judicial, sin embargo, en el 2019 el

señor José Drigelio Barriga falleció por lo que la provisión que se tenía se reversa el saldo en su totalidad.

Nota No. 11 Fondos Sociales y Mutuales

Este Fondo fue creado por disposición de la Asamblea General y se incrementa a

través de las contribuciones de los asociados. El Fondo de Educación es creado

por Ley.

El Fondo de Protección de Deuda fue creado por disposición de la Asamblea

General para asumir el valor de las Deudas cuando fallecen los Asociados.

Los Fondos sociales fueron creados por mandato de la Asamblea General,

pagando un porcentaje adicional a los aportes mensuales para el caso del fondo

mutual de bienestar social y para el caso del fondo social para otros fines se le descuenta una sola vez al asociado que solicita crédito en el momento del

desembolso.

Por otra parte estos fondos no son reintegrables a los asociados en ningún

momento, se configuran como patrimonio de la cooperativa que se disminuirá

cuando se hace uso de los mismos que por lo regular el uso de estos fondos no

está ligado a su utilización dentro del periodo y el saldo está conformado por los

aportes que han realizado los asociados en diferentes periodos anteriores.

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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 23

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

FONDO EDUCACION 35.350.086 100.000 35.250.086

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 1.290.415.800 1.152.704.796 137.711.004

FONDO MUTUAL DE BIENESTAR SOCIAL 189.577.734 142.696.209 46.881.525

TOTAL 1.515.343.620 1.295.501.005 219.842.615

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

APORTES SOCIALES 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735

TOTAL 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735

CAPITAL SOCIAL

Nota No. 12 Capital social

El capital mínimo irreductible de Coopetel está conformado según lo

contemplado en los estatutos en 4.000 salarios mínimos legales mensuales

vigentes.

Los aportes sociales que hagan los asociados solo deben ser en dinero, de

acuerdo a los siguientes criterios:

1. Para sueldo o pensiones mensuales básicas que sumen hasta cinco (5)

veces el salario mínimo legal mensual vigente, se aplicará un seis por

ciento (6%) del salario mínimo mensual vigente.

2. Para sueldo o pensiones mensuales básicas superiores a cinco (5) veces el

salario mínimo legal mensual vigente, se aplicará el diez por ciento (10%)

del salario mínimo mensual vigente.

Nota No. 13 Reservas y Fondos

Las reservas de la cooperativa se podrán incrementar con cargo a los

excedentes, con aprobación de la Asamblea, están compuestas de la siguiente

forma:

1. Reserva para protección de aportes sociales: se constituye del 20% de la

distribución de excedentes según lo contempla la ley 79 de 1988.

2. Reserva de asamblea: esta reserva corresponde al capital propio de la

cooperativa con fines de fortalecimiento patrimonial constituida a partir de excedentes.

3. Reserva de remodelación oficinas: este rubro surge de la reserva en el

fondo para remodelación oficinas que fue dispuesta por la Asamblea con

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COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

EXCEDENTES DEL DEJERCICIO 214.661.324 382.485.405 -167.824.081

TOTAL 214.661.324 382.485.405 -167.824.081

EXCEDENTES O PERDIDAS DEL EJERCICIO

COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

EXCEDENTES POR ADOPCION NIIF 419.188.484 391.156.302 28.032.182

TOTAL 419.188.484 391.156.302 28.032.182

EXCEDENTES O PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

los excedentes del año 2016, y después de haber culminado la

remodelación se traslada como una reserva del patrimonio.

4. Fondo de amortización de aportes: Es una reserva que se creó con el fin

de que a futuro la Cooperativa pueda comprar los aportes de los asociados que opten por retirarse de la cooperativa.

Nota No. 14 Excedentes o pérdidas del ejercicio

Corresponde a los excedentes obtenidos en el presente ejercicio como resultado

de los ingresos menos los costos y gastos del periodo.

Nota No. 15 Excedentes o pérdidas de ejercicios anteriores

El saldo de esta cuenta corresponde a la utilidad por adopción por primera vez a

las NIIF PARA PYMES realizado el 1 de enero de 2015, como resultado de los

ajustes realizados a los saldos contables, bajo norma local para llegar a saldos

bajo NIIF la cual tuvo un incremento debido a la cancelación del impuesto

diferido y la provisión de post empleo a nombre del señor José Drigelio Barriga.

Nota No. 16 Ingresos

El saldo de esta cuenta corresponde a los intereses provenientes del desarrollo

del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados

como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto

social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por

concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando correspondan el

objeto social de la entidad.

También comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social o giro normal de los negocios de la entidad, e incluye entre

otros, los ítems relacionados con operaciones de carácter financiero y otros en

moneda nacional, como arrendamientos, servicios, honorarios, utilidad en venta

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COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

INGRESOS DE CREDITOS 1.124.368.198 1.193.509.198 -69.141.000

INTERESES BANCARIOS 5.504.514 5.059.103 445.411

IMPUESTI DIFERIDO POST EMPLEO 0 7.008.045 -7.008.045

CUOTAS DE ADMISION Y/O AFILIACION 2.134.000 2.180.000 -46.000

APROVECHAMIENTOS 5.209.551 5.690.388 -480.837

TOTAL 1.137.216.263 1.213.446.734 -76.230.471

INGRESOS

COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

GASTOS ADMINISTRATIVOS 269.766.596 269.632.886 133.710

GASTOS GENERALES 471.079.028 365.675.355 105.403.673

DEPRECIACION 16.881.328 16.301.477 579.851

GASTOS FINANCIEROS 104.525.226 82.560.278 21.964.948

AMORTIZACION SOFTWARE SERBANCO y LINUX 6.120.761 4.133.333 1.987.428

IMPUESTO DE RENTA 54.182.000 92.658.000 -38.476.000

TOTAL 922.554.939 830.961.329 91.593.610

GASTOS

de propiedades, planta y equipo, dividendos y participaciones, indemnizaciones,

recuperaciones de deducciones e ingresos de ejercicios.

Los ingresos obtenidos en el año 2019 comparativo con el año 2018 son los

siguientes:

Nota No. 17 Gastos

Agrupa las cuentas que representan los gastos en que incurre la entidad en el

desarrollo del giro normal de su actividad principal en un ejercicio social determinado mediante el sistema de causación se registra con cargo a las

cuentas del estado de resultados los gastos causados pendientes de pago.

Los gastos obtenidos en el año 2019 comparativo con el año 2018 son los

siguientes:

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