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INFORME ASAMBLEA 62 - coopetel.coop€¦ · Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 4 31/12/2019 31/12/2018 Ingresos de Actividades Ordinarias 16 Intereses

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  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 1

    ACTIVO Notas 31/12/2019 31/12/2018 Diferencia

    ACTIVOS CORRIENTES

    EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1

    Caja 2.541.340 5.691.525 3.150.185-

    Bancos 113.723.576 179.275.731 (65.552.155)

    TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 116.264.916 184.967.256 (68.702.340)

    CARTERA DE CREDITOS A CORTO PLAZO 2

    Crédito de consumo con otras garantías 2.799.701.107 2.775.658.108 24.042.999

    Crédito de consumo con otras garantías sin libranza 236.457.400 359.117.848 (122.660.448)

    Deterioro General de cartera 300.422.249- 300.422.249- -

    TOTAL CARTERA DE CREDITOS 2.735.736.258 2.834.353.707 (98.617.449)

    CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 3

    Deudores Patronales y Empresariales 48.114.875 56.757.281 (8.642.406)

    Otras cuentas por cobrar 12.712.547 26.816.752 (14.104.205)

    TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 60.827.422 83.574.033 (22.746.611)

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.912.828.596 3.102.894.995 (190.066.399)

    ACTIVOS NO CORRIENTES

    CARTERA DE CREDITOS A LARGO PLAZO

    Crédito de consumo con otras garantías 3.935.474.424 4.136.313.430 (200.839.006)

    Crédito de consumo con otras garantías sin libranza 2.442.063.642 1.708.751.108 733.312.534

    TOTAL CARTERA DE CREDITOS 6.377.538.066 5.845.064.538 532.473.528

    PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 4

    Edificaciones 586.126.161 586.126.161 -

    Muebles y Equipo de Oficina 50.825.489 41.379.542 9.445.947

    Equipo de computo y comunicación 49.937.544 30.844.045 19.093.499

    Depreciación acumulada 55.277.195- 38.395.867- (16.881.328)

    TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 631.611.999 619.953.881 11.658.118

    INVERSIONES 5

    Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 56.682.978 44.142.160 12.540.817

    TOTAL INVERSIONES 56.682.978 44.142.160 12.540.817

    ANTICIPOS

    Anticipos a Contratos y Proveedores 4.400.000 - 4.400.000

    TOTAL ANTICIPOS 4.400.000 - 4.400.000

    ACTIVOS INTANGIBLES 6

    DERECHOS

    Software Serbanco 62.000.000 62.000.000 -

    Licencia de Linux 17.035.172 - 17.035.172

    Amortizacion Software Serbanco y Licencia Linux 10.254.094- 4.133.333- (6.120.761)

    TOTAL ANTICIPOS 68.781.078 57.866.667 10.914.411

    Activos por Impuestos Diferidos

    Impuesto diferidos Post Empleo - 7.008.045 (7.008.045)

    TOTAL ANTICIPOS - 7.008.045 (7.008.045)

    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.139.014.121 6.574.035.292 564.978.829

    TOTAL ACTIVO 10.051.842.717 9.676.930.287 374.912.430

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

    31 DIC 2018 A 31 DIC 2019ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

    Cifras expresadas en pesos colombianos

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 2

    PASIVO

    PASIVO CORRIENTE

    PASIVOS FINANCIEROS 7

    Créditos Ordinarios Corto Plazo 622.222.160 717.535.537 (95.313.377)

    TOTAL PASIVOS FINANCIEROS 622.222.160 717.535.537 (95.313.377)

    CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 8

    Costos y gastos por pagar 29.766.807 82.933.224 (53.166.417)

    Retención en la Fuente 784.173 3.914.435 (3.130.262)

    Retención de Impuesto de Industria y Comercio 70.134 363.876 (293.742)

    Remanentes por Pagar 15.566.428 28.245.057 (12.678.629)

    Exigibilidades por Servicios de Recaudo 15.733.866 13.575.436 2.158.430

    TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 61.921.408 129.032.028 (67.110.620)

    PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 9

    Impuesto Industria y Comercio 10.235.000 10.839.049 -

    Impuesto de renta y complementarios 54.182.000 92.848.000 (38.666.000)

    TOTAL PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 64.417.000 103.687.049 (39.270.049)

    OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A

    EMPLEADOS 10

    Beneficios a Empleados a Corto Plazo 15.028.005 14.716.408 311.597

    TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 15.028.005 14.716.408 311.597

    FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 11

    Fondo Social de Educacion 35.350.086 100.000 35.250.086

    Fondo Social para Otros Fines 1.290.415.800 1.152.704.796 137.711.004

    Fondo Remodelacion Oficinas - - -

    Fondo mutual de bienestar social 189.577.734 142.696.209 46.881.525

    TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 1.515.343.620 1.295.501.005 219.842.615

    TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.278.932.193 2.260.472.027 18.460.166

    PASIVO NO CORRIENTE

    INGRESOS ANCITIPADOS- DIFERIDOS

    anticpos pendienter por legalizar 8.424.575 - 8.424.575

    TOTAL ANTICIPOS 8.424.575 - - 8.424.575

    PROVISIONES

    Provision por Beneficios a Empleados Post-Empleo - 35.040.227 (35.040.227)

    TOTAL PROVISIONES - - 35.040.227 35.040.227-

    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - 35.040.227 35.040.227-

    TOTAL PASIVO 2.287.356.767 2.295.512.254 16.580.061-

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

    31 DIC 2018 A 31 DIC 2019

    ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

    Cifras expresadas en pesos colombianos

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 3

    PATRIMONIO

    CAPITAL SOCIAL 12

    Aportes Sociales 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735

    TOTAL CAPITAL SOCIAL 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735

    RESERVAS 13

    Reserva Protección de Aportes 830.057.718 753.560.637 76.497.081

    Reserva de Asamblea 366.439.894 366.439.894 -

    Reservas Remodelacion Oficinas 60.000.000 60.000.000 -

    TOTAL RESERVAS 1.256.497.612 1.180.000.531 76.497.081

    FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA

    Fondo para Amortización de Aportes 20.751.745 20.751.745 -

    TOTAL FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 20.751.745 20.751.745 -

    EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 14 Excedentes 214.661.324 382.485.405 (167.824.081)

    TOTAL EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 214.661.324 382.485.405 (167.824.081)

    EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS ACUMULADOS 15

    Resultados acumulados por adopción por primera vez 419.188.484 391.156.302 28.032.182

    TOTAL EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS ACUMULADOS 419.188.484 391.156.302 28.032.182

    -

    TOTAL PATRIMONIO 7.764.485.950 7.381.418.033 383.067.917

    -

    TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 10.051.842.717 9.676.930.287 374.912.430

    GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ

    Gerente

    LAURA MARCELA CORREA QUINTERO ELIAS GOMEZ ROJAS

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

    31 DIC 2018 A 31 DIC 2019

    ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

    Cifras expresadas en pesos colombianos

    Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 4

    31/12/2019 31/12/2018

    Ingresos de Actividades Ordinarias 16

    Intereses por Cartera de Creditos 1.124.368.198 1.193.509.198

    Otros ingresos 12.848.065 19.937.536

    Total Ingresos de Actividades Ordinarias 1.137.216.263 1.213.446.734

    Gastos 17

    Gastos de Administracion 757.726.952 651.609.718

    Otros Gastos 110.645.987 86.693.611

    Total Gastos 868.372.939 738.303.329

    Gasto impuesto de renta 54.182.000 92.658.000

    214.661.324 382.485.405

    GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ LAURA MARCELA CORREA ELIAS GOMEZ ROJAS

    Gerente Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal

    Excedentes del ejercicio

    ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

    31 DIC 2018 A 31 DIC 2019

    ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

    Cifras expresadas en pesos colombianos

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 5

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  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 6

    Utilidad del ejercicio 167.824.081-$

    Partidas que no utilizan ni proveen efectivo:

    Depreciación 16.881.328$

    Amortizacion de intangibles 6.120.761$

    Ingresos por Activos por impuestos diferidos 7.008.045$

    Anticipos Diferidos -$

    Provision Beneficios a Empleados 35.040.227$

    EFECTIVO GENERADO POR OPERACIONES 102.773.720-$

    Aumento deudores comerciales 98.617.449$

    Aumento de cuentas por cobrar 22.746.611$

    Aumento de cartera de credito a largo plazo 532.473.528-$

    Aumento por Anticipos de Contratos 4.400.000-$

    Disminucion de cuentas por pagar 67.110.620-$

    Disminución impuestos corrientes por pagar 39.270.049-$

    Aumento obligaciones laborales por beneficios a empleados 311.597$

    Aumento de fondos sociales y mutuales 219.842.615$

    404.509.646-$

    FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

    Compra de propiedades planta y equipo 62.302.102-$

    Compra de Intangibles 17.035.172-$

    Aumento de inversiones 12.540.817-$

    EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 91.878.091-$

    Disminución de excedentes del ejercicio anterior -$

    Aumento de obligaciones financieras 95.313.377-$

    Aumento de capital social 446.362.735$

    Aumento de reservas 76.497.081$

    427.546.439$

    AUMENTO (DISMINUCION) NETA EN EFECTIVO 68.702.340-$

    Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del año 184.967.256$

    116.264.916$

    ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

    01 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

    Cifras expresadas en pesos colombianos

    FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION

    EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

    FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

    EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

    EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

    GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ LAURA MARCELA CORREA ELIAS GOMEZ ROJAS

    Gerente Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 7

    REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

    A DICIEMBRE 31 DE 2019

    Notas de Carácter General

    1. Información General de la Cooperativa

    La COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TELECOMUNICACIONES, “COOPETEL” es

    una persona jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro; empresa asociativa

    de responsabilidad limitada y número de asociados y patrimonio social variable

    e ilimitado, regida por la ley, los principios universales, la doctrina de la economía solidaria y sus estatutos. Para todos los efectos, la Cooperativa

    Multiactiva de Telecomunicaciones, constituida el 2 de agosto de 1964 y

    reconocida jurídicamente con la resolución Nro. 00437 del 31 de agosto de 1964

    por la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE COOPERATIVAS, podrá identificarse

    independientemente de su razón social con la sigla “COOPETEL”.

    El domicilio principal de la cooperativa es el municipio de Bucaramanga,

    Departamento de Santander, república de Colombia. El ámbito territorial de

    operaciones comprende el territorio nacional en el que podrá establecer

    sucursales y agencias. La duración de la cooperativa será indefinida, el objeto

    social de la cooperativa es contribuir al mejoramiento económico, social, cultural

    de los asociados y sus familias, al desarrollo de la comunidad en general a

    través de la solidaridad y la ayuda mutua, con base principal en el esfuerzo propio y mediante la práctica de los principios y métodos cooperativos.

    2. Cumplimiento de las NIIF para Pymes

    La Gerencia certifica que los presentes estados financieros de COOPETEL han

    sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información

    Financiera para PYMES (NIIF para PYMES), versión 2009, emitidas por la

    International Accounting Standards Board (IASB); adoptadas para Colombia

    mediante ley 1314 de 2009 y decreto 2420 de 2015.

    3. Resumen de las Principales Política Contables

    Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados

    financieros se detallan a continuación.

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 8

    3.1 Política a los estados financieros:

    Los estados financieros con propósitos de información general preparados por la

    cooperativa corresponden a: Estado de situación financiera con corte a

    diciembre 31 de 2019; Estado de resultado integral del periodo, comprendido

    entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019; Estado de cambios en el

    patrimonio a diciembre 31 de 2019, y el estado de flujos de efectivo, a

    diciembre 31 de 2019 y las Revelaciones a los estados financieros.

    COOPETEL presenta con el mismo nivel de importancia todos los estados

    financieros anteriormente citados y estos forman un juego completo de estados

    financieros.

    COOPETEL presenta sus activos corrientes y no corrientes, así como sus pasivos

    corrientes y no corrientes, atendiendo a su liquidez como categorías separadas

    en su ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

    En el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL, COOPETEL presenta todas las

    partidas de ingresos, costos y gastos reconocidos en el periodo, en un único

    estado del resultado integral, en donde en un primer nivel mostrara los

    componentes del resultado y en un segundo nivel mostrara los componentes del otro resultado integral si lo hay.

    En el ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO, COOPETEL, presentará el

    resultado del periodo sobre el que se informa, las partidas de ingresos y gastos

    reconocidas en el otro resultado integral para el periodo, los efectos de los

    cambios en políticas contables, las correcciones de errores reconocidos en el

    periodo y los aportes sociales recibidos de los asociados.

    El estado de flujos de efectivo, muestra el comportamiento del efectivo

    generado y utilizado en las actividades de: Inversión, operación y financiación.

    Tiene como finalidad determinar la capacidad de COOPETEL para generar

    efectivo, por lo tanto mostrará la información sobre los cambios de efectivo y

    equivalentes de efectivo durante el periodo de presentación discriminando las tres actividades básicas mencionadas anteriormente.

    COOPETEL para la preparación del ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, utiliza el

    método indirecto, según el cual el resultado se ajusta por los efectos de las

    transacciones no monetarias, cualquier pago diferido o acumulaciones (o

    devengos) por cobros y pagos por operaciones pasadas o futuras, y por las

    partidas de ingreso o gasto asociadas con flujos de efectivo de inversión o

    financiación.

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 9

    3.2 Política de efectivo y equivalentes de efectivo:

    El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos

    de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto

    plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la

    adquisición del instrumento financiero.

    El efectivo y los equivalentes de efectivo llevara sus registros contables en la

    moneda funcional representada por $COP (Peso Colombiano).

    El efectivo y equivalentes de efectivo se medirán al costo de la transacción.

    3.3 Política de instrumentos financieros:

    Las políticas de instrumentos financieros fueron aplicadas de manera uniforme a

    los siguientes instrumentos financieros: Efectivo y equivalentes de efectivo;

    certificados de depósito a término, Cartera de créditos; Inversiones en

    entidades donde no se tiene control, ni influencia significativa; Proveedores y

    cuentas por pagar; Pagarés y préstamos por pagar; Pasivos por aportes

    sociales; Fondos sociales.

    La cooperativa COOPETEL reconoce un activo financiero o un pasivo financiero

    solo cuando se convierta en una parte o haga parte según las cláusulas

    contractuales del instrumento, es decir cuando se adquiera el derecho o la

    obligación de acuerdo a las condiciones del contrato.

    En la medición inicial, la cooperativa mide los activos y/o pasivos financieros, en

    su reconocimiento inicial, al precio de la transacción, incluyendo los costos de

    transacción excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros

    que se miden al valor razonable con cambios en resultados.

    Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la cooperativa medirá

    el activo financiero o pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros

    descontados a la tasa incorporada en el documento.

    En la medición posterior, los instrumentos de deuda se miden al costo

    amortizado utilizando el método del interés efectivo. Los instrumentos de deuda

    que se clasifican como activos corrientes o pasivos corrientes se medirán al

    importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar

    o recibir a menos que el acuerdo constituya, en efecto, una transacción de

    financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la

    cooperativa medirá el instrumento de deuda al valor presente de los pagos

    futuros descontados a la tasa pactada en el documento.

    Todas las inversiones en acciones ordinarias o preferentes que se coticen en las

    bolsas de valores, se deberán medir por su valor razonable, que en este caso

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 10

    será el precio de mercado a la fecha de la presentación de los estados

    financieros; en los demás casos de inversiones en sociedades y otras entidades

    que no se cotizan en bolsa COOPETEL, utilizara el método de participación

    patrimonial para la medición posterior de estas inversiones, mediante

    certificación solicitada a la entidad donde se tenga las inversiones.

    Las obligaciones financieras, cuentas por pagar a proveedores, a socios y a

    otros terceros cuyo vencimiento sea inferior a un año y que no se haya pactado

    un tipo de interés contractual y cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se medirán posterior al reconocimiento inicial por su valor nominal. En los casos

    excepcionales que el plazo sea a más de un periodo, se deberá reconocer el

    pasivo por el valor presente de los pagos futuros.

    Al final de cada periodo sobre el que se informa, COOPETEL evaluará si existe

    evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan

    al costo o al costo amortizado.

    Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, de un instrumento

    financiero, la cooperativa reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro

    del valor en resultados.

    3.4 Política de propiedades planta y equipo:

    COOPETEL reconoce como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles

    adquiridos, construidos, o en proceso de construcción, con la intención de

    emplearlos en forma permanente, para la prestación de servicios, para

    arrendarlos, o para usarlos en la administración del ente económico, que no

    están destinados para la venta en el curso normal de su objeto social y cuya

    vida útil excede de un año.

    ✓ Medición Inicial

    La medición inicial de un elemento de propiedades, planta y equipo se realiza

    por su costo en el momento del reconocimiento inicial.

    Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado del resultado

    integral en el período en el que éstos se incurren.

    La depreciación de los activos se calcula por el método de línea recta aplicado a

    su importe depreciable (costo menos su valor residual) durante el tiempo

    estimado de vida útil.

    El valor residual y la vida útil de los activos se revisan y se ajustan de ser

    necesario, al cierre de cada periodo.

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 11

    Las pérdidas y ganancias por la venta de activos fijos, se calculan comparando

    los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de

    resultados.

    ✓ Medición Posterior

    COOPETEL evaluará según el principio general de reconocimiento, todos los

    costos de propiedades, planta y equipo en el momento de incurrir en ellos. Esos

    costos comprenden tanto los costos en los que se ha incurrido inicialmente, como los costos incurridos posteriormente para añadir, sustituir parte de dicho

    elemento.

    La cooperativa no reconoce en el valor contable del ítem del activo fijo los

    costos incurridos en el mantenimiento y funcionamiento diario del activo, tales

    como mano de obra, repuestos menores y otros insumos. Estos costos se

    reconocen como reparaciones y mantenimientos en el gasto del periodo en que

    se incurren.

    COOPETEL medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo y

    propiedades de inversión tras su reconocimiento inicial al costo menos la

    DEPRECIACION ACUMULADA y menos cualquier pérdida por DETERIORO DE VALOR acumuladas.

    ✓ Medición y reconocimiento del deterioro del valor

    En cada fecha sobre la que se informa, la cooperativa aplico la sección 27

    Deterioro del valor de los activos, para determinar si un elemento de

    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, se ha visto deteriorado.

    En caso de indicios de deterioro de una propiedad planta y equipo la cooperativa

    reconoce una perdida por deterioro de valor en todos los casos en que el VALOR

    NETO EN LIBROS de la propiedad planta y equipo sea MAYOR que su IMPORTE

    RECUPERABLE.

    La vida útil de las propiedades planta y equipo se puede apreciar en el anexo de

    propiedades planta y equipo detallado más adelante.

    Coopetel para el cálculo de la depreciación de todas sus propiedades planta y

    equipo utiliza el método de línea recta.

    3.5 Activos Intangibles

    Esta política se aplica para contabilizar activos intangibles distintos de la

    plusvalía, permitiendo administrar los diferentes tipos de intangibles que

    maneja Coopetel tales como:

    ✓ Software Serbanco

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 12

    ✓ Amortización Serbanco

    ✓ Impuesto diferido

    Reconocimiento

    Se reconocerá como activo intangible si los beneficios esperados a futuro sean

    atribuidos a Coopetel, el valor del activo será medido con fiabilidad. La

    materialidad determino la capitalización de los intangibles según su valor

    establecido en el memorando de estimaciones contables.

    Medición de los activos intangibles

    Los activos intangibles se medirán inicialmente al valor razonable del costo,

    para la adquisición de activos intangibles por separado será el precio de

    adquisición más importación e impuestos no recuperables y deducciones

    comerciales o rebajas. Las permutas de activos intangibles se pueden adquirir

    por medio de adquisición por cambio de uno o varios activos monetarios o no

    monetarios.

    La medición posterior será calculada del costo del activo menos amortizaciones

    acumuladas o perdida por deterioro.

    Amortización

    En cada periodo se reconocerá como un gasto la amortización del activo

    intangible a menos que el costo sea reconocido como mayor valor del costo,

    entre estas esta la propiedad planta y equipo.

    3.6 Política para Ingresos

    Esta política se aplica al contabilizar ingresos de actividades ordinarias

    procedentes de las siguientes transacciones y sucesos:

    ✓ Intereses derivados del otorgamiento de créditos a sus asociados ya sean

    corrientes o moratorios.

    ✓ Cuotas de admisión cobradas a los nuevos asociados.

    ✓ Rendimientos financieros. ✓ Utilidades recibidas por inversiones realizadas.

    ✓ La prestación de servicios.

    Medición de los ingresos

    Los ingresos de actividades ordinarias se medirán al valor razonable de la

    contraprestación, recibida o por recibir, derivada de la transacción por acuerdo

    entre la cooperativa y los asociados, teniendo en cuenta el importe de cualquier

    descuento, que la cooperativa pueda otorgar.

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 13

    En la mayoría de los casos, la contrapartida revestirá la forma de efectivo o

    equivalentes al efectivo, y por tanto el ingreso de actividades ordinarias se mide

    por la cantidad de efectivo o equivalentes al efectivo, recibidos o por recibir.

    Cuando la cooperativa reciba ingresos por cuenta de terceros tales recaudos

    realizados a los asociados con destinación específica o a favor de terceros, tales

    ingresos se excluirán de los ingresos de actividades ordinarias y corresponderán

    a un pasivo.

    A continuación se detalla la medición de los ingresos de la Cooperativa:

    Intereses

    La principal fuente de ingresos de COOPETEL la constituyen los intereses

    derivados del otorgamiento de créditos a sus asociados y estos intereses se

    reconocerán como ingresos de actividades ordinarias cuando:

    a. sea probable que la cooperativa obtenga los beneficios económicos asociados con la transacción, y

    b. el importe de los ingresos por intereses de actividades ordinarias pueda

    ser medido de forma fiable.

    Los siguientes son los ingresos por intereses:

    • Intereses corrientes por los créditos a los asociados

    • Intereses moratorios • Rendimientos financieros de instrumentos financieros.

    Liquidación de préstamos a los asociados

    La cartera de créditos está constituida por el valor presente de los flujos de

    efectivo que serán cancelados por los asociados de acuerdo a la liquidación

    realizada en el momento del otorgamiento del crédito. La tasa de interés

    utilizada será la tasa vigente en el reglamento de crédito, dependiendo del tipo

    de crédito que tenga establecida la cooperativa. El valor presente corresponderá

    en términos normales al valor desembolsado por la cooperativa al asociado.

    La cooperativa reconocerá la diferencia entre el valor presente de todos los

    cobros futuros y el importe nominal de la contraprestación como ingreso de actividades ordinarias por intereses.

    Adicionalmente se causarán mensualmente intereses moratorios a la tasa de

    mora establecida en el reglamento del crédito.

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 14

    Cuotas de admisión

    La cooperativa cobra a los nuevos asociados en el momento de la afiliación una

    cuota establecida en los estatutos; este valor constituirá ingresos por

    actividades ordinarias afectando el resultado del periodo.

    Otros rendimientos financieros

    Los excedentes de liquidez serán manejados en cuentas de ahorro o cuentas

    corrientes remuneradas, CDT y fiducias, en entidades vigiladas por la

    superintendencia financiera con riesgo de crédito (AAA AA+), con el fin de

    obtener rendimientos adicionales que serán tratados como ingresos de

    actividades ordinarias.

    3.6 Política para provisiones, activos y pasivos contingentes:

    La cooperativa reconoce las provisiones cuando tenga una obligación presente

    en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado y sea

    probable que tenga que desprenderse de recursos, para liquidar la obligación; y

    el valor de la obligación pueda ser estimado de forma fiable no obstante exista duda sobre su cuantía a pagar y sobre su fecha de vencimiento.

    La cooperativa reconoce la provisión como un pasivo en el estado de situación

    financiera, y el valor de la provisión como un gasto.

    COOPETEL no reconoce activos ni pasivos contingentes en los estados

    financieros, debido a que podría significar el reconocimiento de un ingreso, o

    desembolso que quizá no sea nunca objeto de realización. No obstante, cuando

    la realización del ingreso sea prácticamente cierta, o el pasivo corresponda a

    una obligación presente, el activo o el pasivo correspondiente no será de

    carácter contingente, y por tanto será apropiado proceder a reconocerlo.

    En la medición inicial COOPETEL reconocerá las provisiones estimando de la

    mejor forma los valores requeridos para cancelar la obligación al final del

    periodo sobre el que se informa.

    Cuando una parte o la totalidad del desembolso requerido para liquidar una

    provisión puedan ser reembolsadas por un tercero, la cooperativa reconocerá el

    reembolso como un activo separado, solo cuando sea prácticamente seguro que

    recibirá dicho reembolso.

    En la medición posterior la cooperativa cargará contra una provisión únicamente

    los desembolsos para los que fue originalmente reconocida. La cooperativa

    revisará y ajustará las provisiones en cada fecha sobre la que se informa para

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 15

    reflejar la mejor estimación actual del valor que sería requerido para cancelar la

    obligación en esa fecha. Cualquier ajuste a los valores previamente reconocidos

    se reconocerá en resultados, a menos que la provisión se hubiera reconocido

    originalmente como parte del costo de un activo. Cuando una provisión se mida

    por el valor presente del valor que se espera que sea requerido para cancelar la

    obligación, la reversión del descuento se reconocerá como un costo financiero

    en los resultados del periodo en que surja.

    3.7 Política para beneficios a empleados:

    Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de

    contraprestaciones que la cooperativa proporciona o que en un futuro llegase a

    cancelar a todos los trabajadores como retribución a sus servicios, estos

    beneficios también comprenden las obligaciones laborales relacionadas con las

    prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos por las leyes

    laborales.

    COOPETEL reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados a los que

    estos tengan derecho como un gasto, a menos que se haya reconocido como

    parte del costo de un activo, su contrapartida será un PASIVO, después de

    haber deducido los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios a los empleados.

    En la medición inicial, COOPETEL, causara los gastos por servicios prestados de

    sus empleados, durante el periodo en que se informa, por el importe no

    descontado de los beneficios a corto plazo que se espera se tenga que pagar por

    esos servicios.

    En la medición inicial, los pasivos laborales se actualizarán periódicamente

    observando las disposiciones vigentes, reconociendo en los resultados del

    periodo el mayor o menor valor causado por efectos del ajuste.

    4. Bases de preparación de los Estados Financieros

    4.1 Hipótesis de negocio en marcha

    La hipótesis fundamental que guía la adopción y la aplicación de políticas

    contables bajo Normas Internacionales de Información Financiera, NIIF para

    PYMES, es el Negocio en Marcha, los Estados Financieros de COOPETEL, se

    prepararon sobre la base de que la compañía se encuentra en funcionamiento y

    que continuará sus actividades operativas en el futuro previsible.

    4.2 Base de contabilidad de causación

    La Cooperativa prepara sus estados financieros, excepto para la información de

    los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación, es decir que

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 16

    causa los hechos y transacciones en el momento en que suceden y no cuando

    se pagan.

    Esta base conlleva a que la Cooperativa, reconozca partidas como activos,

    pasivos, patrimonio, ingresos y gastos, cuando satisfagan las definiciones y los

    criterios de reconocimiento previstos para tales elementos en los Conceptos y

    Principios Generales, contenidos en la sección 2 de las NIIF para las Pymes.

    4.3 Moneda funcional y moneda de presentación

    Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del

    ambiente económico primario donde opera la entidad (Pesos Colombianos

    $COOP). Los estados financieros se presentan en “Pesos Colombianos”, que es

    la moneda funcional de la Cooperativa y la moneda de presentación.

    4.4 Materialidad (importancia relativa) y agrupación de datos

    La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su

    importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción,

    hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su

    conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan

    realizar los usuarios de la información contable.

    4.5 Frecuencia de la información

    COOPETEL presenta un juego completo de Estados Financieros anualmente,

    comprendido este periodo entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, los cuales

    son aprobados por la Asamblea de Delegados que se reúne dentro de los

    primeros tres meses del año siguiente.

    5. Notas de carácter específico a los estados financieros

    Nota No. 1 Efectivo y equivalentes al efectivo

    El efectivo y equivalentes al efectivo de Coopetel está compuesto por los

    siguientes rubros:

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 17

    En la caja general se ingresan los pagos de aportes y cuotas de créditos de los

    asociados que no tienen libranza, estos ingresos se consignan diariamente a la

    cuenta de los bancos de la entidad para no restringir el efectivo. La caja menor

    se utiliza para hacer pagos que no superen el 85% de un salario mínimo legal

    mensual vigente, y debe pasar con un valor total de caja a corte de cada mes que debe ser igual al establecido en reglamento de Caja Menor ($ 1.200.000).

    En los movimientos de las cuentas bancarias se refleja los pagos de asociados

    de aportes y crédito desde cualquier departamento, también se giran cheques o

    transferencias de créditos para los asociados y pagos a proveedores cada mes.

    No existe ningún efectivo que se encuentre restringido.

    Nota No. 2 Deudores comerciales

    Son todos los créditos a corto y largo plazo otorgados a los asociados con una

    tasa de interés del 1% sobre saldos, los créditos de consumo con otras

    garantías significan que existen codeudores bajo la modalidad de libranza y los

    créditos de consumo con otras garantías son aquellos que se realizan sin

    libranza, pago por tesorería y tiene como garantía el codeudor solidario o Garantías comunitarias.

    Durante el año 2019 se otorgaron nuevos créditos por $5.597.330.000

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    CAJA MENOR 1.200.000 1.200.000 0

    0 5.344.225

    Coopcentral -Ahorros 64.958.407 68.268.455 -3.310.048

    TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 116.264.916 184.967.256 -68.702.340

    Coopcentral -Corriente 5.344.225

    BANCOLOMBIA -CTA AHORROS 23.556.833 19.462.174 4.094.659

    BANCOS COOPERATIVOS 70.302.632 68.268.455 2.034.177

    BANCO POPULAR -CTA CTE 13.468.579 81.898.223 -68.429.644

    BANCO POPULAR -CTA AHORROS 6.395.532 9.646.879 -3.251.347

    BANCOS 113.723.576 179.275.731 -65.552.155

    BANCOS COMERCIALES 43.420.944 111.007.276 -67.586.332

    EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

    CAJA 2.541.340 5.691.525 -3.150.185

    CAJA GENERAL 1.341.340 4.491.525 -3.150.185

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 18

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    CREDITO DE CONSUMO CON OTRAS GARANTIAS 6.735.175.531 6.911.971.538 -176.796.007

    CREDITO DE CONSUMO CON OTRAS GARANTIAS

    SIN LIBRANZA 2.678.521.042 2.067.868.956 610.652.086

    DETERIORO DE CARTERA -300.422.249 -300.422.249 0

    TOTAL DEUDORES COMERCIALES 9.113.274.324 8.679.418.245 433.856.079

    DEUDORES COMERCIALES

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 47.623.833 56.456.956 8.833.123-

    POLIZAS EXEQUIALES 199.107 8.390 190.717

    ANTICIPOS A CONTRATOS 4.400.000 - 4.400.000

    OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13.004.482 26.816.752 13.812.270-

    TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 65.227.422 83.282.098 18.054.676-

    CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

    Nota No. 3 Cuentas por cobrar y otras

    Dentro de este rubro se encuentran las siguientes cuentas por cobrar como se

    detalla a continuación:

    Deudores patronales y empresas: Son los deudores de descuentos por

    nómina, corresponde a los descuentos realizados por las cajas pagadoras (Fopep - Colpensiones) que tienen descuentos de nómina (libranza) y los

    deudores que deben pagar por ventanilla en la oficina o realizar su pago por

    medio de consignación bancaria para descargarlo contra la cuenta por cobrar.

    Pólizas Exequiales: Son los saldos que tienen pendiente por pagar a la

    cooperativa los asociados que tomaron la póliza Exequial subsidiada por un 50%

    para los asociados que tengan una antigüedad mayor a dos años y el 10% para

    los asociados con menos de dos años.

    Los anticipos de Contratos: Registran los adelantos para recibir un bien o

    servicio en el futuro, por lo tanto no son activos financieros, a cierre de ejercicio

    se puede reflejar que quedo un anticipo pendiente por legalizar por implementación de Linux.

    Otras cuentas por cobrar: Cuando un asociado es moroso por mucho tiempo

    el Consejo aprueba su retiro de la cooperativa haciendo el cruce de los aportes

    con la deuda y el saldo restante queda allí en el rubro de otras cuentas por

    cobrar, y los abonos posteriores se descargan del mismo.

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 19

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    Edificaciones 586.126.161 586.126.161 0

    Muebles y Equipo Oficina 52.185.489 41.379.542 10.805.947

    Equipo de Cómputo y Comunicaciones 48.577.544 30.844.045 17.733.499

    DEPRECIACION

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    Edificaciones 29.982.576 22.656.000 7.326.576

    Muebles y Equipo Oficina 5.552.087 1.365.249 4.186.838

    Equipo de Cómputo y Comunicaciones 19.742.532 14.374.618 5.367.914

    TOTAL 55.277.195 38.395.867 16.881.328

    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

    TOTAL 686.889.194 658.349.748 28.539.446

    CLASE DE ACTIVO VIDA UTIL ESTIMADA EN AÑOS

    Construcciones y Edificaciones 80 a 100

    Muebles y Equipo de oficina 10 a 15

    Equipo de cómputo y comunicación 5 a 8

    Nota No. 4 Propiedad planta y equipo

    Las propiedades, planta y equipo son todos los bienes tangibles, que están en

    uso y que duran más de un año representando beneficios económicos futuros.

    Se adquirido una licencia de Linux para migrar toda la información de Serbanco

    a este nuevo programa.

    La depreciación acumulada se calcula por el método de línea recta bajo su

    respectiva vida útil como se muestra a continuación:

    Para el cálculo de la depreciación no se considera valor residual para los

    elementos de propiedad, planta y equipo.

    Nota No.5 Inversiones

    Son inversiones realizadas en aportes sociales a Cooperativas y entidades sin

    ánimo de lucro con el fin de obtener beneficios por los servicios que prestan,

    siendo medidas al costo amortizado.

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 20

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    COOPERATIVAS 40.289.275 37.677.721 2.611.554

    ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO 16.393.703 6.464.439 9.929.264

    TOTAL 56.682.978 44.142.160 12.540.818

    INVERSIONES

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019

    Software Serbanco 62.000.000

    Licencia Linux 17.035.172

    Amortización Serbanco -8.550.580

    Amortización Linux -1.703.514

    TOTAL 68.781.078

    ACTIVOS INTANGIBLES

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    CREDITO ORDINARIO A CORTO PLAZO 622.222.160 717.535.537 -95.313.377

    TOTAL CREDITOS 622.222.160 717.535.537 -95.313.377

    PASIVO CORRIENTE

    Nota No.6 Activos Intangibles

    Entre los activos intangibles tenemos el Software de Serbanco y la Licencia

    Linux, la amortización del software y de la licencia. Durante el año se realizó la

    amortización por valor de $10.254.094, al Software Serbanco y a la licencia

    Linux el cual es utilizado para llevar la información contable y financiera de la Cooperativa, el cual se está amortizando a 15 años por el método de línea recta

    y la Licencia Linux se está amortizando a 5 años.

    Nota No. 7 Pasivos financieros

    Corresponde a las obligaciones financieras a un plazo de 18 meses y con una

    tasa de interés de 5% E.A.

    Durante el año 2019 se pagaron intereses por valor de $ 78.073.721

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 21

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    IMPUESTO DE RENTA 54.182.000 92.848.000 -38.666.000

    IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 10.235.000 10.839.049 -604.049

    TOTAL 64.417.000 103.687.049 -39.270.049

    IMPUESTOS CORRIENTES

    Nota No.8 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

    La Cooperativa registra en este rubro aquellos pasivos originados por la

    adquisición de bienes y la prestación de servicios considerados a corto plazo y

    que se espera pagar dentro de los plazos normales pactados, además incluye:

    entre otros cheques girados y no cobrados, costos y gastos por pagar por

    servicios públicos, retención en la fuente e industria y comercio, bonos de

    consumo, póliza Exequial de los olivos, remanentes por aportes pendientes por

    pagar a los asociados retirados o fallecidos y anticipos y avances recibidos por medio de consignaciones y estos dineros que se reciben son por el pago

    anticipado de las cuotas de crédito o aportes sociales.

    Nota No. 9 Pasivos por impuestos corrientes

    Coopetel dentro de sus obligaciones fiscales optó por ser sujeto pasivo del

    impuesto de renta del régimen ordinario teniendo en cuenta que bajo esta

    figura no se realiza el aporte del 20% en educación formal, por el contrario, se

    calcula el impuesto de renta del 20% sobre su excedente neto, de igual manera

    se provisionó el impuesto anual de Industria y comercio y avisos y tableros el

    cual se está obligado a presentar cada vigencia.

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    CHEQUES POR PAGAR 3.737.234 38.027.308 -34.290.074

    OTRAS CUENTAS POR PAGAR 16.749.121 24.940.298 -8.191.177

    RETENCION EN LA FUENTE E ICA 854.307 4.278.311 -3.424.004

    BONOS DE CONSUMO 1.600.000 750.000 850.000

    POLIZA EXEQUIAL LOS OLIVOS 14.133.866 12.825.436 1.308.430

    REMANENTES POR PAGAR 15.566.428 28.245.057 -12.678.629

    PAGOS ANTICIPADOS 9.280.452 19.874.226 -10.593.774

    TOTAL 61.921.408 128.940.636 -67.019.228

    ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 22

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    CESANTIAS 13.546.521 13.167.450 379.071

    INTERESES DE CESANTIAS 1.481.484 1.548.958 -67.474

    BENEFICIO POST-EMPLEO 0 35.040.227 -35.040.227

    TOTAL 15.028.005 49.756.635 -34.728.630

    BENEFICIOS A EMPLEADOS

    Nota No. 10 Beneficios a los empleados

    La Cooperativa dentro de sus políticas actuales, otorga vacaciones colectivas, a

    sus empleados durante el mes de diciembre y enero, de cada año, por lo tanto

    no registra pasivos por vacaciones.

    Como beneficio Post-empleo COOPETEL debió reconocer la pensión del señor

    José Drigelio Barriga Cortes, por decisión judicial, sin embargo, en el 2019 el

    señor José Drigelio Barriga falleció por lo que la provisión que se tenía se reversa el saldo en su totalidad.

    Nota No. 11 Fondos Sociales y Mutuales

    Este Fondo fue creado por disposición de la Asamblea General y se incrementa a

    través de las contribuciones de los asociados. El Fondo de Educación es creado

    por Ley.

    El Fondo de Protección de Deuda fue creado por disposición de la Asamblea

    General para asumir el valor de las Deudas cuando fallecen los Asociados.

    Los Fondos sociales fueron creados por mandato de la Asamblea General,

    pagando un porcentaje adicional a los aportes mensuales para el caso del fondo

    mutual de bienestar social y para el caso del fondo social para otros fines se le descuenta una sola vez al asociado que solicita crédito en el momento del

    desembolso.

    Por otra parte estos fondos no son reintegrables a los asociados en ningún

    momento, se configuran como patrimonio de la cooperativa que se disminuirá

    cuando se hace uso de los mismos que por lo regular el uso de estos fondos no

    está ligado a su utilización dentro del periodo y el saldo está conformado por los

    aportes que han realizado los asociados en diferentes periodos anteriores.

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 23

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    FONDO EDUCACION 35.350.086 100.000 35.250.086

    FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 1.290.415.800 1.152.704.796 137.711.004

    FONDO MUTUAL DE BIENESTAR SOCIAL 189.577.734 142.696.209 46.881.525

    TOTAL 1.515.343.620 1.295.501.005 219.842.615

    FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

    COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    APORTES SOCIALES 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735

    TOTAL 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735

    CAPITAL SOCIAL

    Nota No. 12 Capital social

    El capital mínimo irreductible de Coopetel está conformado según lo

    contemplado en los estatutos en 4.000 salarios mínimos legales mensuales

    vigentes.

    Los aportes sociales que hagan los asociados solo deben ser en dinero, de

    acuerdo a los siguientes criterios:

    1. Para sueldo o pensiones mensuales básicas que sumen hasta cinco (5)

    veces el salario mínimo legal mensual vigente, se aplicará un seis por

    ciento (6%) del salario mínimo mensual vigente.

    2. Para sueldo o pensiones mensuales básicas superiores a cinco (5) veces el

    salario mínimo legal mensual vigente, se aplicará el diez por ciento (10%)

    del salario mínimo mensual vigente.

    Nota No. 13 Reservas y Fondos

    Las reservas de la cooperativa se podrán incrementar con cargo a los

    excedentes, con aprobación de la Asamblea, están compuestas de la siguiente

    forma:

    1. Reserva para protección de aportes sociales: se constituye del 20% de la

    distribución de excedentes según lo contempla la ley 79 de 1988.

    2. Reserva de asamblea: esta reserva corresponde al capital propio de la

    cooperativa con fines de fortalecimiento patrimonial constituida a partir de excedentes.

    3. Reserva de remodelación oficinas: este rubro surge de la reserva en el

    fondo para remodelación oficinas que fue dispuesta por la Asamblea con

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 24

    COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    EXCEDENTES DEL DEJERCICIO 214.661.324 382.485.405 -167.824.081

    TOTAL 214.661.324 382.485.405 -167.824.081

    EXCEDENTES O PERDIDAS DEL EJERCICIO

    COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    EXCEDENTES POR ADOPCION NIIF 419.188.484 391.156.302 28.032.182

    TOTAL 419.188.484 391.156.302 28.032.182

    EXCEDENTES O PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

    los excedentes del año 2016, y después de haber culminado la

    remodelación se traslada como una reserva del patrimonio.

    4. Fondo de amortización de aportes: Es una reserva que se creó con el fin

    de que a futuro la Cooperativa pueda comprar los aportes de los asociados que opten por retirarse de la cooperativa.

    Nota No. 14 Excedentes o pérdidas del ejercicio

    Corresponde a los excedentes obtenidos en el presente ejercicio como resultado

    de los ingresos menos los costos y gastos del periodo.

    Nota No. 15 Excedentes o pérdidas de ejercicios anteriores

    El saldo de esta cuenta corresponde a la utilidad por adopción por primera vez a

    las NIIF PARA PYMES realizado el 1 de enero de 2015, como resultado de los

    ajustes realizados a los saldos contables, bajo norma local para llegar a saldos

    bajo NIIF la cual tuvo un incremento debido a la cancelación del impuesto

    diferido y la provisión de post empleo a nombre del señor José Drigelio Barriga.

    Nota No. 16 Ingresos

    El saldo de esta cuenta corresponde a los intereses provenientes del desarrollo

    del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados

    como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto

    social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por

    concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando correspondan el

    objeto social de la entidad.

    También comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social o giro normal de los negocios de la entidad, e incluye entre

    otros, los ítems relacionados con operaciones de carácter financiero y otros en

    moneda nacional, como arrendamientos, servicios, honorarios, utilidad en venta

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 25

    COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    INGRESOS DE CREDITOS 1.124.368.198 1.193.509.198 -69.141.000

    INTERESES BANCARIOS 5.504.514 5.059.103 445.411

    IMPUESTI DIFERIDO POST EMPLEO 0 7.008.045 -7.008.045

    CUOTAS DE ADMISION Y/O AFILIACION 2.134.000 2.180.000 -46.000

    APROVECHAMIENTOS 5.209.551 5.690.388 -480.837

    TOTAL 1.137.216.263 1.213.446.734 -76.230.471

    INGRESOS

    COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA

    GASTOS ADMINISTRATIVOS 269.766.596 269.632.886 133.710

    GASTOS GENERALES 471.079.028 365.675.355 105.403.673

    DEPRECIACION 16.881.328 16.301.477 579.851

    GASTOS FINANCIEROS 104.525.226 82.560.278 21.964.948

    AMORTIZACION SOFTWARE SERBANCO y LINUX 6.120.761 4.133.333 1.987.428

    IMPUESTO DE RENTA 54.182.000 92.658.000 -38.476.000

    TOTAL 922.554.939 830.961.329 91.593.610

    GASTOS

    de propiedades, planta y equipo, dividendos y participaciones, indemnizaciones,

    recuperaciones de deducciones e ingresos de ejercicios.

    Los ingresos obtenidos en el año 2019 comparativo con el año 2018 son los

    siguientes:

    Nota No. 17 Gastos

    Agrupa las cuentas que representan los gastos en que incurre la entidad en el

    desarrollo del giro normal de su actividad principal en un ejercicio social determinado mediante el sistema de causación se registra con cargo a las

    cuentas del estado de resultados los gastos causados pendientes de pago.

    Los gastos obtenidos en el año 2019 comparativo con el año 2018 son los

    siguientes:

  • Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 26