INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO Periodo 2015

Informe Anual de Gobierno Corporativo

Contenido

Introducción ......................................................................................................................................... 3

1. Junta Directiva ............................................................................................................................... 4

2. Comités de Apoyo ....................................................................................................................... 12

3. Estructura de los Comités de Apoyo .......................................................................................... 14

3.1. Comité de Auditoría ........................................................................................................... 14

3.2. Comité Ejecutivo ................................................................................................................. 24

3.3. Comité de Crédito .............................................................................................................. 26

3.4. Comité de Activos y Pasivos .............................................................................................. 31

3.5. Comité de Cumplimiento .................................................................................................. 34

3.6. Comité Integral de Riesgos ................................................................................................ 36

3.7. Comité de Riesgo Operativo ............................................................................................. 39

3.8. Comité Estratégico de TI ................................................................................................... 42

3.9. Comité de Inversiones Operadora de Planes de Pensiones ......................................... 45

Complementarias ........................................................................................................................... 45

3.10. Comité de Riesgos Operadora de Planes de Pensiones Complementarias ............... 48

3.11. Comité de Inversiones Sociedad de Fondos de Inversión ............................................. 51

3.12. Comité de Riesgos Sociedad de Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa ................... 53

4. Operaciones Vinculadas ............................................................................................................ 56

5. Auditoría Externa .......................................................................................................................... 83

6. Estructura de la Propiedad .......................................................................................................... 83

7. Preparación del Informe ............................................................................................................. 84


INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

Introducción

Este informe tiene como propósito comunicar la estructura de gobierno corporativo de la

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., en relación con las mejores prácticas de gobierno

que realizan los diferentes órganos y sus comités de apoyo, correspondiente al periodo

comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2015.

El informe de gobierno corporativo fue elaborado con base en lo dispuesto en el Reglamento de

Gobierno Corporativo, aprobado por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero

(CONASSIF) de Costa Rica.

Las declaraciones establecidas en este informe se refieren a la Corporación Tenedora BAC

Credomatic Sociedad Anónima y las subsidiarias del Grupo Financiero en Costa Rica, en la medida

que les corresponda, de acuerdo con la regulación que les aplique y sin contraponerse a las leyes

vigentes.

La Corporación Tenedora BAC Credomatic Sociedad Anónima, conocida como Grupo Financiero

BAC Credomatic de Costa Rica, está conformada por las siguientes sociedades:

1. Banco BAC San José S.A.

2. Credomatic de Costa Rica S.A.

3. BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.

4. BAC San José Leasing S.A.

5. BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.

6. BAC San José Puesto de Bolsa S.A.

7. BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A.

8. Inmobiliaria Credomatic S.A.

Por otra parte, aunque las subsidiarias Credomatic de Costa Rica S.A., BAC San José Leasing S.A. e

Inmobiliaria Credomatic S.A. no son empresas directamente reguladas por las superintendencias

del CONASSIF, el Grupo Financiero decidió aplicar todo aquello que convenga para alcanzar sus

objetivos, según consta en el Código de Gobierno Corporativo.


1. Junta Directiva

1.1. Cantidad de miembros previstos en los estatutos

La Junta Directiva de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A. es corporativa y se constituye

de igual manera para sus subsidiarias, con excepción de BAC San José Pensiones Operadora de

Planes de Pensiones Complementarias S.A.

Este órgano de Gobierno Corporativo está integrado por 15 miembros titulares y un fiscal, los cuales

han sido elegidos por la Asamblea de Accionistas de conformidad con la normativa aplicable.

En cuanto a BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A., su

estatuto establece que la Junta Directiva estará constituida por 5 miembros de los cuales el 40%

deberán ser externos al grupo, según lo exige la Ley 7983 “Ley de Protección al Trabajador”. Por

consiguiente, esta Junta se encuentra conformada por tres miembros internos, dos miembros

independientes y un fiscal.

1.2. Información de los

miembros de la Junta

Directiva

La Junta Directiva de la

Corporación Tenedora BAC

Credomatic Sociedad Anónima, se

encuentra constituida de igual

forma para las siguientes

sociedades:

Banco BAC San José S.A.

Credomatic de Costa Rica S.A.

BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.

BAC San José Leasing S.A.

BAC San José Puesto de Bolsa S.A.

BAC San José Sociedad de Fondos de

Inversión S.A.

Inmobiliaria Credomatic S.A.


Las estructuras de las Juntas Directivas para la Corporación Tenedora BAC Credomatic y BAC San

José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias Sociedad Anónima, son las

siguientes:

1.2.1. Junta Directiva de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

Junta Directiva Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

Nombre del Director Número de

Identificación

Cargo en la

Junta Directiva

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 23-ene-15

Federico Odio González 1-0732-0379 Vicepresidente 23-ene-15

Álvaro de Jesús Velásquez Cock AM173220 Director 09-dic-15

Ana María Cuellar de Jaramillo AK867985 Director 09-dic-15

Eric Campos Morgan 1-0773-0650 Director 23-ene-15

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Director 09-dic-15

Germán Salazar Castro PE071125 Director 21-feb-12

Juan Carlos Páez Mena 1-0779-0690 Director 23-ene-15

Detalle de Miembros Independientes de la Junta Directiva


Identificación

Cargo en la

Junta Directiva

Fecha de último

nombramiento

Guillermo Alonso Guzmán 1-0413-0404 Tesorero 23-ene-15

Jaime Gurdián Moreno 1-0478-0168 Secretario 23-ene-15

Alberto Trejos Zúñiga 1-0668-0837 Director 23-ene-15

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Director 23-ene-15

Francis Durman Esquivel 1-0515-0231 Director 23-ene-15

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Director 23-ene-15

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Director 23-ene-15

Nombramientos u otros cargos de la persona jurídica

Manuel Marín Cubero 1-0544-0656 Fiscal 13-ago-15


1.2.2. Junta Directiva de BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones

Complementarias S.A.

Junta Directiva BAC San José Pensiones Operadora de Planes

de Pensiones Complementarias S.A.


Identificación

Cargo en la

Junta Directiva

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 03-mar-14

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Secretario 03-mar-14

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Tesorero 03-mar-14

Detalle de Miembros Independientes de la Junta Directiva


Identificación

Cargo en la

Junta Directiva

Fecha de último

nombramiento

Alan Thompson Chacón 2-0383-0865 Director 03-mar-14

Juan Cristóbal Guier Acosta 1-0710-0641 Director 21-mar-14

Nombramientos u otros cargos de la persona jurídica


1.3. Variaciones de las Juntas Directivas en el periodo 2015

1.3.1. Junta Directiva de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

1.3.1.1. Nombramientos de la Junta Directiva

Nombramientos de la Junta Directiva


Identificación

Cargo en la Junta

Directiva

Fecha de

Nombramiento

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Director 23-ene-15


1.3.1.2. Retiros de la Junta Directiva

Retiros de la Junta Directiva

Nombre del Director Número de Identificación Fecha de Retiro

José Calderón Padovani 8-0084-0899 13-ago-15


1.3.2. Junta Directiva de BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones


1.3.2.1. Nombramientos de la Junta Directiva

Nombramientos de la Junta Directiva


Identificación

Cargo en la Junta

Directiva

Fecha de

Nombramiento


1.3.2.2. Retiros de la Junta Directiva

No se presentaron retiros en la Junta Directiva de BAC San José Pensiones Operadora de Planes de

Pensiones Complementarias S.A. para el periodo cubierto por este informe.


1.4. Miembros de Junta Directiva que asumen cargos de administración o

directivos en otras entidades del mismo grupo vinculado

1.4.1. Miembros de Junta Directiva Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.



Identificación Nombre de la Entidad

Cargo en la

entidad

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Banco BAC San José S.A.

BAC San José Sociedad de

Fondos de Inversión S.A.

BAC San José Puesto de

Bolsa S.A.

BAC Credomatic Corredora

de Seguros S.A.



Credomatic de Costa Rica

S.A.

Presidente

Federico Odio González 1-0732-0379 Vicepresidente

Guillermo Alonso Guzmán 1-0413-0404 Tesorero

Jaime Gurdián Moreno 1-0478-0168 Secretario

Alberto Trejos Zúñiga 1-0668-0837 Director

Álvaro de Jesús Velásquez Cock AM173220 Director

Ana María Cuellar de Jaramillo AK867985 Director

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Director

Eric Campos Morgan 1-0773-0650 Director

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Director

Francis Durman Esquivel 1-0515-0231 Director

Germán Salazar Castro PE071125 Director

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Director

Juan Carlos Páez Mena 1-0779-0690 Director

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Director

Manuel Marín Cubero 1-0544-0656 Fiscal




Cargo en la

entidad

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 BAC San José Pensiones

Operadora de Pensiones


Presidente


Manuel Marín Cubero 1-0544-0656 Fiscal


1.4.2. Miembros de Junta Directiva BAC San José Pensiones Operadora de Planes de

Pensiones Complementarias S.A.

Junta Directiva

BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.



Cargo en la

entidad

José Gerardo Corrales Brenes

3-0264-0780

Banco BAC San José S.A. Gerente

General

Grupo Financiero

BAC Credomatic de Costa Rica

Vicepresidente

Ejecutivo

Junta Directiva

BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.



Cargo en la

entidad

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696

Corporación Tenedora BAC

Credomatic S.A.

Banco BAC San José S.A.

BAC San José Sociedad de

Fondos de Inversión S.A.

BAC San José Puesto de Bolsa

S.A.

BAC Credomatic Corredora de

Seguros S.A.



Credomatic de Costa Rica S.A.

Presidente



1.5. Cantidad de sesiones que realizó cada Junta Directiva durante el

periodo 2015

Cantidad de Sesiones realizadas por la Junta Directiva en el periodo 2015

Nombre de la Junta Directiva Sesiones

Ordinarias

Sesiones

Extraordinarias

Total de

Sesiones

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A. 12 2 14

BAC San José Pensiones Operadora de Planes

de Pensiones Complementarias S.A. 12 3 15

1.6. Políticas sobre conflicto de interés

La política de conflictos de interés se encuentra documentada en el Anexo 1 del Código de

Gobierno Corporativo, el cual se puede consultar en el sitio web oficial del Grupo Financiero BAC

Credomatic de Costa Rica. A continuación se mencionan los aspectos que se modificaron en

dicho anexo en el periodo que comprende este Informe.

1. El punto 1.2. cambio en la redacción del Alcance de la política.

2. La sección A del punto 1.4. se incluye que los miembros de Junta Directiva y de los comités

de apoyo del Grupo Financiero deben divulgar, periódicamente por escrito, todas sus

actividades y relaciones, actuales y recientes, que puedan generar un conflicto de interés o

que pueda parecerlo.

1.7. Política de remuneración de los miembros de la Junta Directiva

En el Anexo 2 del Código de Gobierno Corporativo, se establece la política de remuneración a

miembros de Junta Directiva y Comités de Apoyo, en la cual se indica que es política del Grupo

Financiero BAC Credomatic de Costa Rica, el pago de dietas únicamente a los miembros que no

sean parte administrativa de la Red BAC Credomatic a nivel regional.


1.8. Política sobre rotación de los miembros de la Junta Directiva

En el Anexo 8 del Código de Gobierno Corporativo, se establece la política de rotación de los

miembros de la Junta Directiva y Comités de Apoyo, en la cual se indica que es criterio del Grupo

mantener la conformación de la Junta Directiva y los Comités de apoyo para garantizar la

implementación de la estrategia y sostenibilidad de la organización en el largo plazo. Si se

considera necesario, los directores asignados a los diferentes Comités de Gobierno Corporativo,

podrán rotar entre los mismos, cada tres años. En los casos de fuerza mayor (fallecimiento,

sanciones u otros) o bien, por la ejecutoria la Asamblea de Accionistas dejará a su criterio la

designación de nuevos miembros a la Junta Directiva.


Comité de Inversiones Operadora de

Planes de Pensiones Complementarias.

Comité de Riesgos Operadora de Planes

de Pensiones Complementarias.

Comité de Inversiones Sociedad de

Fondos de Inversión.

Comité de Riesgos de Sociedad de

Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa.

Comité de Auditoría.

Comité Ejecutivo.

Comité de Crédito.

Comité de Activos y Pasivos.

Comité de Cumplimiento.

Comité Integral de Riesgos.

Comité de Riesgos Operativos.

Comité de Estratégico de TI.

2. Comités de Apoyo

La estructura de Gobierno Corporativo de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., se

encuentra conformada por 12 comités de apoyo, los cuales se detallan a continuación:

2.1. Políticas de los comités de apoyo

2.1.1. Descripción de la política para la remuneración de los miembros de los comités

de apoyo

En el Anexo 2 del Código de Gobierno Corporativo, se establece la política de remuneración de

los miembros de Junta Directiva y Comités de Apoyo, en la cual se indica que es política del Grupo

Financiero BAC Credomatic de Costa Rica, el pago de dietas únicamente a los miembros que no

sean parte administrativa de la Red BAC Credomatic a nivel regional.

2.1.2. Descripción de la política sobre rotación de los miembros de los comités de

apoyo

Según el anexo 8 del Código de Gobierno Corporativo la política de rotación se define de la

siguiente forma: “Es criterio del Grupo Financiero mantener la conformación de la Junta Directiva y

los Comités de apoyo para garantizar la implementación de la estrategia y sostenibilidad de la

organización en el largo plazo. Si se considera necesario, los directores asignados a los diferentes

Comités de Gobierno Corporativo, podrán rotar entre los mismos, cada tres años”.


2.1.3. Descripción de la política mediante la cual los miembros de los comités de

apoyo se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones del

comité, o inclusive a dimitir de su nombramiento

Los miembros de los Comités deberán abstenerse de votar e incluso participar en la sesión, si existe

un tema relacionado con su persona, sus empresas, o sus familiares de hasta segundo grado de

consanguinidad, según la definición de grupo de interés económico, o bien, por conflicto de

interés.

2.2. Sesiones de los comités de apoyo

Cantidad de Sesiones realizadas por los Comités de Apoyo en el periodo 2015

Nombre del Comité de Apoyo Sesiones

Ordinarias

Sesiones

Extraordinarias

Total

de Sesiones

1. Comité de Auditoría 7 4 11

2. Comité Ejecutivo 8 - 8

3. Comité de Crédito 16 - 16

4. Comité de Activos y Pasivos 8 - 8

5. Comité de Cumplimiento 9 - 9

6. Comité Integral de Riesgos 6 - 6

7. Comité de Riesgos Operativos 10 - 10

8. Comité Estratégico de TI 8 - 8

9. Comité de Inversiones Operadora de

Planes de Pensiones Complementarias 12 - 12

10. Comité de Riesgos Operadora de Planes

de Pensiones Complementarias 12 - 12

11. Comité de Inversiones Sociedad de

Fondos de Inversión 12 - 12

12. Comité de Riesgos de Sociedad de

Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa 12 - 12


3. Estructura de los Comités de Apoyo

3.1. Comité de Auditoría

3.1.1. Cantidad de miembros: 7 miembros.

COMITÉ DE AUDITORÍA

Nombre del Miembro Número de

Identificación

Cargo

en el Comité

Fecha de último

nombramiento

Jaime Gurdián Moreno 1-0478-0168 Presidente 07-nov-01

Alan Thompson Chacón 2-0383-0865 Miembro 25-nov-09

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Miembro 25-nov-09

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 13-abr-11

Guillermo Alonso Guzmán 1-0413-0404 Miembro experto

financiero - contable 21-oct-98

Manuel Marín Cubero 1-0544-0656 Fiscal Junta Directiva 13-ago-15

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Miembro 18-mar-15

3.1.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Auditoría

El estatuto del Comité de Auditoría en la sección de responsabilidades establece su rango de

acción. Se transcribe en forma literal dicha sección:

RESPONSABILIDAD.

Para llevar a cabo sus responsabilidades, los miembros del Comité de Auditoría han acordado que

las políticas establecidas dentro de este estatuto deben ser flexibles, para que les permitan

reaccionar a cualquier cambio en las condiciones en que opera el Grupo y del mismo modo,

asegurarles a los Directores, accionistas y clientes que los registros contables y los estados

financieros individuales y consolidados de las diferentes empresas del Grupo y sus subsidiarias son

de la mejor calidad y cumplen con todos los requisitos.


3.1.2.1. Con respecto a los estados financieros

a) Evaluar y supervisar el proceso de elaboración de los informes financieros.

b) Proponer a la Junta Directiva el procedimiento de revisión y aprobación de los estados

financieros internos y auditados, desde su origen hasta la aprobación de los miembros

del respectivo cuerpo colegiado.

c) Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de los estados financieros

internos y auditados.

d) Revisar la calidad de los estados financieros anuales del Grupo y cualquier otra

información, certificación, informe, opinión, o revisión hecha por los auditores

independientes.

e) Revisar y trasladar a la Junta Directiva, los estados financieros anuales auditados, el

informe del auditor externo, los informes complementarios y la carta de gerencia.

f) Comprender la manera en que la Gerencia desarrolla información financiera

intermedia, así como la naturaleza y el grado de participación de auditores internos y

externos.

3.1.2.2. Con respecto al control interno

a) Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la efectividad y confiabilidad

de los sistemas de información y procedimientos de control interno.

b) Desarrollar un entendimiento de la estructura de Control Interno del Grupo, para

determinar si los controles contables y financieros son adecuados y efectivos, y hacer

las recomendaciones que crean necesarias para que estos controles operen en

beneficio de los accionistas, directores y clientes del Grupo.

c) Conocer los casos relacionados con fraude de reporte financiero, malversación de

activos y corrupción. Será responsabilidad del coordinador del Comité de Auditoría

reportar dichos casos en las reuniones bimestrales del comité.

d) Conocer sobre las denuncias de asuntos contables, de control interno contable y de

auditoría, recibidas a través del canal Ombudsperson y enviadas a la Auditoría Interna

para su investigación y análisis.

Para esto, el Comité de Auditoría debe:


3.1.2.3. -Con respecto a la auditoría interna

a) Proponer a la Junta Directiva los candidatos para auditor interno.

b) Supervisar las funciones de auditoría interna con el fin de determinar su independencia

y objetividad en relación con las actividades que audita.

c) Tener un entendimiento de la operación del Grupo que ayude al Comité a identificar

las áreas medulares y de alto riesgo, para asegurarse de que estas quedan

adecuadamente cubiertas en el Plan de Trabajo Anual de la Auditoría Interna.

d) Revisar, entender y aprobar el Plan de Trabajo Anual de la Auditoría Interna, así como

cualquier modificación que se le haga durante el año.

e) Velar porque el Plan de Trabajo Anual de la Auditoría Interna se base en la evaluación

de riesgos de la compañía, incluya trabajos relacionados con temas de fraude y con la

evaluación de los controles SOX, y considere el plan de entrenamiento de los

miembros del equipo.

f) Aprobar el Plan de capacitación de auditoría interna, el cual debe incluir

entrenamientos orientados a la Ley SOX y normas USGAAP.

g) Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo de la auditoría

interna.

h) Revisar el informe que prepara la Auditoría Interna y entender claramente los hallazgos

y recomendaciones planteadas, así como las respuestas de la Administración.

i) Conocer y revisar los informes y correspondencia relevante del regulador e informar a

la Junta Directiva.

j) Evaluar anualmente el desempeño de la función de auditoría interna para asegurarse

que corresponda a las necesidades del Grupo Financiero.


3.1.2.4. Con respecto a la auditoría externa

a) Proponer a la Junta Directiva la designación de la firma auditora y las condiciones de

contratación para las empresas que conforman el Grupo y sus subsidiarias, una vez

verificado el cumplimiento de los requisitos establecidos en el “Reglamento de Auditores

Externos Aplicable a los Sujetos Fiscalizados por SUGEF, SUGEVAL, SUGESE Y SUPEN”. El

coordinador del Comité será el responsable de documentar la verificación del

cumplimiento de los requisitos de la firma contratada y del equipo de trabajo, de

acuerdo con lo requerido en la regulación antes indicada.

b) Evaluar la independencia y eficiencia de los auditores externos.

c) Verificar que el profesional o firma contratada para prestar sus servicios de auditoría

externa, en el mismo período fiscal no preste en forma directa o por medio de una

compañía relacionada, los servicios complementarios que se detallan a continuación:

Contabilidad y otros servicios relacionados con los registros contables o estados

financieros de la entidad supervisada.

Diseño e implementación de sistemas de información financiera.

Estimación o valoración.

Actuariales.

Auditoría interna.

Asesoría en materia de riesgo financiero, de dirección o recursos humanos.

Asesor de inversiones o servicios de banco de inversiones.

Legales y asesoramiento especializado con la auditoría.

Cualquier otro servicio que la Superintendencia respectiva considere que interfiere con

la independencia del auditor.

d) Para efectos de la determinación de la existencia de una compañía relacionada, se

considerará la definición de parte relacionada establecida en la Norma Internacional

de Información Financiera núm. 24.

e) Reunirse por lo menos una vez al año con los auditores externos y la Gerencia Financiera

del Grupo, para revisar y conocer el alcance de los procedimientos de auditoría que

deben aplicar los auditores externos.

f) En caso que no se realicen los ajustes propuestos en los estados financieros auditados,

trasladar a la Junta Directiva un informe sobre las razones y fundamentos para no

realizar tales ajustes. Este informe debe remitirse conjuntamente con los estados

financieros auditados, asimismo debe presentarse firmado por el contador general y el

gerente general o representante legal.


3.1.2.5. Con respecto al cumplimiento

a) Verificar que las empresas fiscalizadas realizaron la comunicación de la firma auditora

contratada antes del 30 de junio de cada año, y que este se hizo por los medios

establecidos por la Superintendencia correspondiente. Adicionalmente revisar que sus

representantes legales realizaron la declaración jurada donde se manifiesta que se

verificó el cumplimiento de los requisitos de independencia y que la documentación de

respaldo del proceso de contratación se encuentra bajo su resguardo.

b) Comprobar que cada vez que se cambie el profesional o la firma auditora contratada

o se retire, la entidad rinda el informe a la Superintendencia respectiva, con un detalle

amplio de las causas de la situación, en un plazo no mayor de cinco días hábiles

después de formalizarse la sustitución o retiro entre las partes.

c) Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas que formulen el

auditor externo, el auditor interno, la Superintendencia correspondiente y las Marcas.

d) Conocer y aprobar en forma según corresponda una evaluación de los siguientes

aspectos:

Cumplimiento con la Superintendencias.

Seguimiento a las observaciones de prioridad alta informadas por la Auditoría

Interna.

Seguimiento a las observaciones enviadas por los auditores externos.

Revisión de la información financiera, tanto anual como periódica, poniendo

énfasis en los cambios contables, las estimaciones contables, los ajustes

importantes resultantes del proceso de auditoría, la evaluación de la

continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones que afecten

a la entidad.

Dicho informe será conocido en las sesiones ordinarias del Comité y remitido al Comité Integral

de Riesgos para su análisis y seguimiento.


3.1.2.6. Responsabilidades de informar

a) Propiciar la comunicación entre los miembros de la Junta Directiva, el Gerente General,

la Auditoría Interna, la Auditoría Externa y los Entes Supervisores.

b) Informar a la Junta Directiva sobre los principales temas analizados en las reuniones

bimestrales. Será responsabilidad del coordinador del Comité de Auditoría remitir

oportunamente los temas a revisar en la sesión de Junta Directiva, copiar de los mismos

a las vicepresidencias ejecutivas, y comprobar su inclusión en actas.

c) Informar a la Junta Directiva al menos anualmente, describiendo la forma en que está

compuesto el comité, las responsabilidades y la manera en que se cumplió con ellas,

así como cualquier otra información requerida por ley.

d) Llamar la atención a la Junta Directiva o a la Administración, cuando considere que

hay asuntos en la institución que no se están manejando adecuadamente.

3.1.2.7. Otras responsabilidades

a) Revisar y actualizar por lo menos cada año estos estatutos, según las condiciones lo

exijan.

b) Conocer la estructura de Gobierno Corporativo que maneja el Grupo Financiero.

c) Recomendar intervenciones extraordinarias cuando se considere necesario.

d) Llevar a cabo anualmente un proceso de autoevaluación con el fin de comprobar el

cumplimiento de las responsabilidades descritas en este estatuto y evaluar el

desempeño del comité.

e) Desempeñar otras actividades relacionadas con este estatuto, de acuerdo con lo

solicitado por la Junta Directiva.

f) Sesionar al menos cuatro veces al año para discutir y/o aprobar temas de comité.


3.1.3. Descripción de las políticas para la selección, nombramiento y destitución de

los miembros del Comité de Auditoría

Los miembros del Comité de Auditoría deben ser seleccionados, nombrados y destituidos por Junta

Directiva, y deberá considerarse el cumplimiento de la regulación específica establecida.

3.1.4. Descripción de la política mediante la cual los miembros del Comité de

Auditoría se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones

del comité, o inclusive a dimitir de su nombramiento

Los miembros del Comité de Auditoría deberán abstenerse de votar e incluso participar en la

sesión, si existe un tema relacionado con sus empresas, personas o relaciones de hasta segundo

grado de consanguinidad, según la definición de Grupo de Interés Económico, o bien, por

conflicto de intereses.

3.1.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Auditoría en el periodo

2015

Los aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Auditoría son enviados a los directores

previamente a las sesiones de dicho órgano y revisados en detalle en las reuniones que se tienen

programadas para estos efectos. Los principales acuerdos se documentan en las actas cuyos libros

han sido aprobados por el Órgano Regulador. Posterior a cada una de las reuniones del Comité de

Auditoría, se presenta un informe a la Junta Directiva.


16 de febrero de 2015, Presentación de Estados Financieros Trimestrales de las compañías

reguladas, al 31 de Diciembre del 2014:

Los auditores de la firma KPMG hacen una presentación de los estados financieros del

BAC San José, S.A., BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión, S.A., BAC San José

Puesto de Bolsa, S.A., BAC Credomatic Corredora de Seguros, S.A., BAC San José

Pensiones OPC S.A., con corte al 31 de diciembre de 2014, e informan que no existieron

limitaciones para realizar su trabajo, los resultados fueron satisfactorios, razón por lo que

las opiniones son limpias.

El Contador Corporativo presenta a aprobación del Comité el movimiento de la

estimación para incobrables del Banco para el período 2013 - 2014, una vez analizada la

información se aprueba la misma.

18 de febrero de 2015 Liquidación del VI bimestre de 2014:

Se conoce y aprueba el porcentaje de cumplimiento del programa de trabajo del último

bimestre del año 2014, así como el acumulado del año.

Se revisan los puntos medulares de auditoría interna que no han sido implementados por

la Administración, así como los correspondientes planes de acción.

Se reportan para el periodo en cuestión las estadísticas de fraudes internos y externos y

Línea Ética.

Se conoce el estatus de la Certificación de la Ley Sarbanes Oxley (SOX).

15 de abril de 2015, Liquidación del I bimestre de 2015:

Se conoce y aprueba el porcentaje de cumplimiento del programa de trabajo del

primer bimestre 2015.



Se reportan para el periodo en cuestión las estadísticas de fraudes internos y externos.

Con respecto a la Certificación de la Ley Sarbanes Oxley, se conocen los resultados de

la III Fase.

Se recibieron por medio del Oficio SUGEF 2515-2014 los resultados del plan piloto de

supervisión basada en riesgos de la Superintendencia General de Entidades Financieras.

A continuación se presentan los aspectos de mayor relevancia tratados en el periodo 2015:


11 de mayo de 2015, Presentación de Estados Financieros Trimestrales, al 31 de marzo de 2015:

Se conocen los Estados Financieros Intermedios de BAC San José, S.A., BAC San José

Sociedad de Fondos de Inversión, S.A., BAC San José Puesto de Bolsa, S.A., BAC

Credomatic Corredora de Seguros, S.A., BAC San José Pensiones OPC S.A., Credomatic

de Costa Rica, S.A., Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., BAC San José Leasing

S.A. e Inmobiliaria Credomatic S.A., con corte al 31 de marzo de 2015.

Se presentan los comparativos del balance general para marzo y diciembre 2014 y marzo

del 2015 y los del estado de resultados para marzo 2014 y marzo 2015.

En temas regulatorios, se le da la continuidad al trabajo relacionado con el Oficio SUGEF

2515-2014.

17 de junio de 2015, Liquidación del II bimestre de 2015:

Se conoce y aprueba el porcentaje de cumplimiento del programa de trabajo del

segundo bimestre 2015.




Se conocen los resultados de los controles probados (inefectivos o inadecuados) en la III

Fase 2014, así como también los resultados de las pruebas de diseño y se indica que las

pruebas de efectividad de la I Fase 2015 se ejecutarán entre julio y agosto 2015.

En asuntos regulatorios, se indica que ya se le envió la respuesta al Regulador sobre el

Oficio SUGEF 2515-2014.

Se notifica a los miembros del Comité sobre una revisión especial enfocada a evaluar la

razonabilidad y procedimientos aplicados de los pagos a un proveedor.

Se presentan y aprueban los honorarios profesionales de la firma de auditores externos

KPMG.

10 de agosto de 2015 Liquidación del III bimestre de 2015 y presentación de Estados Financieros

Trimestrales con corte al 30 de junio de 2015:

Se conoce y aprueba el porcentaje de cumplimiento del programa de trabajo del tercer

bimestre del año.

Se presentaron los puntos medulares de auditoría interna que no han sido implementados

por la Administración, así como los correspondientes planes de acción.



Se informa acerca del avance de las pruebas de efectividad de controles para efectos

de la Certificación de la Ley Sarbanes Oxley.

Se conocen los Estados Financieros Intermedios de BAC San José, S.A., BAC San José

Sociedad de Fondos de Inversión, S.A., BAC San José Puesto de Bolsa, S.A., BAC

Credomatic Corredora de Seguros, S.A., BAC San José Pensiones OPC S.A., Credomatic de

Costa Rica, S.A., Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., BAC San José Leasing S.A. e

Inmobiliaria Credomatic S.A., con corte al 30 de junio de 2015.

El Señor Gerardo Corrales expone que recibió por parte del Regulador un anuncio sobre

mejoras en Gobierno Corporativo.


3.2. Comité Ejecutivo


COMITÉ EJECUTIVO


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 23-ene-15

Eric Campos Morgan 1-0773-0650 Miembro 23-ene-15

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Miembro 9-dic-15

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 23-ene-15

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Miembro jun-01

José Ignacio Cordero Ehrenberg 1-0717-0986 Miembro jul-08

Juan Carlos Páez Mena 1-0779-0690 Miembro 23-ene-15

3.2.2. Responsabilidades o funciones del Comité Ejecutivo

a) Diseñar el Plan Estratégico del Grupo con base a las recomendaciones de la Junta y el

CEO de BAC International BankCorporation; su CEO y BAC International Bank Inc. y la

Junta Directiva del Grupo.

b) Monitorear la evolución de los negocios del Grupo y el grado de avance y

cumplimiento del Plan Estratégico así como tomar las acciones necesarias para

optimizar los resultados.

c) Evaluar periódicamente las diferentes oportunidades que se le presentan al Grupo y

tomar las acciones necesarias para optimizar resultados.

d) Analizar con más detalle los diferentes reportes e informaciones presentadas en Junta

por la Administración.

e) Revisar las políticas y programas de la alta gerencia según sea requerido.

f) Dar seguimiento semestral a la ejecutoria de las Vicepresidencias Ejecutivas del Grupo,

a través de la presentación y análisis de sus Balanced Score Cards (BSC).

g) Designar el foro local o regional donde se supervisarán los riesgos de nominaciones

clave.


1. Revisión de desempeño por áreas de negocio.

2. Seguimiento de Banca para el desarrollo.

3. Análisis y seguimiento de proyecto de virtualización.

4. Análisis y seguimiento de 2móvil.

5. Análisis y seguimiento de RapiBAC.

6. Aprobación de uso de herramienta YouLab.

7. Análisis y seguimiento de MiPromo.


los miembros del Comité Ejecutivo

Los miembros del comité son seleccionados por la Junta Directiva, basándose en el conocimiento,

experiencia, papel que desempeñan dentro de la organización y en el cumplimiento de las

normas reguladoras que así lo establezcan.

3.2.4. Descripción de la política mediante la cual los miembros del comité se ven

obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones del comité, o

inclusive a dimitir de su nombramiento

Los miembros de los Comités deberán abstenerse de votar e incluso participar en la sesión, si existe

un tema relacionado con su persona, sus empresas, o sus familiares de hasta segundo grado de

consanguinidad, según la definición de grupo de interés económico, o bien, por conflicto de

interés

3.2.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité Ejecutivo en el periodo

2015

h) Aprobar nuevos productos o servicios de cualquier empresa del Grupo Financiero.

i) Analizar temas relevantes relacionados con supervisores, autoridades o proyectos de

ley relevantes.


Este Comité será presidido por el Presidente de la Junta Directiva y, en su ausencia, sus

funciones serán asumidas por el Director Regional de Riesgo. El quórum estará constituido por

la mitad de los miembros del Comité de Crédito más uno. El Vicepresidente Ejecutivo es un

miembro más del Comité con voz y voto. El voto puede ser emitido en una reunión donde

físicamente se encuentren los miembros, o bien, en forma escrita o electrónica, debiendo

quedar en este último caso evidencia de su criterio y voto (modalidad de “fast track”).

a) Conocer ampliamente la Política de Crédito y asegurarse de la existencia y efectividad de

los mecanismos de control para que esta se cumpla.

b) Autoevaluar anualmente su gestión (Formulario F-BAC-Formulario Autoevaluación de

Desempeño del Comité de Crédito).

c) Con posterioridad a la aprobación de los resultados de la Autoevaluación anual del

Comité de Crédito, este deberá preparar y aprobar un plan de acción para cada uno de

los ítems evaluados, cuya calificación se encuentre por debajo del promedio obtenido.

3.3. Comité de Crédito


COMITÉ DE CRÉDITO


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 03-abr-91

Alberto Trejos Zúñiga 1-0668-0837 Director 27-oct-04

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Director 23-jul-08

Francis Durman Esquivel 1-0515-0231 Director 03-abr-91

Guillermo Alonso Guzmán 1-0413-0404 Director 09-sep-92

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Director 03-dic-03

José María Araya Rodríguez 5-0102-0360 Director 03-abr-91

Juan Andrés Gurdián Bond 1-0491-0702 Director 03-abr-91

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Director 18-mar-15

3.3.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Crédito


d) Aprobar los nuevos programas y productos de crédito (o cualquier producto que implique

riesgo crediticio) que el Grupo desarrolle, así como los cambios en programas y productos

existentes que puedan aumentar significativamente el riesgo. Incluye también la

aprobación de los parámetros por utilizar en los modelos en aquellos programas que los

apliquen.

e) Asegurarse de que la Administración actúa con diligencia en procura de que los objetivos

de crédito se cumplan de acuerdo con lo establecido en la política y el marco

regulatorio existentes.

f) Asegurarse de que las políticas de crédito sean adecuadas a las prácticas de negocio y

estándares éticos aceptados en la industria.

g) Establecer una cultura de administración de riesgo que promueva un adecuado análisis,

juicio, flexibilidad y equilibrio entre riesgo y rentabilidad.

h) Delegar en la Administración facultades para conceder créditos y las condiciones en que

se darán estos.

i) Evaluar solicitudes de crédito según lo requiere la Matriz de Aprobación Crediticia.

j) Delegar en subcomités la atención de temas crediticios que requieran análisis particulares

o de mayor profundidad, como revisiones integrales de la cartera, análisis de sectores,

estudios de la concentración de la cartera según diferentes criterios, etc.

k) Establecer los informes y reportes (y su periodicidad), que como mínimo se requerirá a la

Administración y a la Unidad de Gestión Integral de Riesgos, presentar ante el Comité de

Crédito y Junta Directiva.

l) Revisar y aprobar los informes relativos al riesgo de crédito y la sensibilidad de sus carteras,

que le son presentados.

m) Solicitar las evaluaciones de cartera por parte de la Auditoría Interna, Externa o terceros,

cuando lo estime necesario.

n) Conocer y solicitar a la Administración, el debido cumplimiento de las observaciones

relevantes relacionadas con la gestión de créditos emanados de los Programas de

Revisión de la Auditoría Interna, Externa, Superintendencias, Autoridades, Agencias

Calificadores u otros.

o) Promover la generación de negocios cruzados y profundidad de servicios bancarios que

compensen adecuadamente los niveles de riesgo asumidos por la organización.

p) Revisar el perfil de riesgo y sus actualizaciones al menos dos veces al año y elevarlo a la

Junta Directiva al menos una vez al año.



los miembros del Comité de Crédito

La Junta Directiva determinará la cantidad de miembros que conformará el Comité de Crédito.

Los miembros del Comité de Crédito serán seleccionados entre personas con amplia experiencia

profesional y laboral, en actividades empresariales o académicas que las faculten para ocupar el

cargo. Además, deberán contar con una solvencia moral intachable.

Los miembros del comité serán nombrados y removidos por la Junta Directiva, basándose para ello

en el conocimiento, experiencia y papel que hayan desempeñado dentro de la organización.

Cuando se requiera cubrir un puesto de director de Comité de Crédito, ya sea por sustitución o por

ampliación de la cantidad de miembros de este, la Junta Directiva evaluará candidatos que le

sean sometidos por directores de la misma Junta o por la administración del Banco. La Junta

Directiva escogerá entre los candidatos atendiendo los criterios de idoneidad y de solvencia moral

antes señalados. Aparte de candidatos que sean accionistas del Grupo Financiero o directores de

este, podrá considerarse a terceras personas ajenas al Grupo Financiero.

q) La conformación del Comité de Crédito del país lo definirá la Junta Directiva del país, pero

deberán ser miembros permanentes de dicho Comité, el CEO y el CRO de BAC

Credomatic, y no se pueden tomar decisiones sin que alguno de ellos esté presente (o las

personas en quienes deleguen su autoridad).

r) Aprobar las recomendaciones de crédito que se presentarán al Comité Regional.

s) Aprobar las condiciones de programas especiales de feria, considerando siempre niveles

de flexibilidad dentro de los cuales la Administración pueda actuar. La fijación de tasas de

interés sigue siendo potestad de la Administración.


1. Evaluación de solicitudes de crédito según lo requiere la Matriz de Aprobación

Crediticia.

2. Análisis-aprobación de informes de excepciones a la política y documentarias.

3. Aprobación de informes de créditos criticados/FAS114.

4. Presentación de Clientes en Problema.

5. Aprobación de informes sectoriales.

6. Aprobación de reportes de Revisión Exhaustiva de la Cartera.

7. Presentación Semáforo.

8. Expo móvil.

9. Análisis Diferencias estimación SUGEF vrs. CRR.

10. Análisis Líneas de Sobregiro.

11. Temas presentados durante Comité de Crédito 2014.

12. Autoevaluación de Desempeño del Comité de Crédito.

13. Programación anual de Reportería 2015.

14. Informe de casos Denegados.

3.3.4. Descripción de la política mediante la cual los miembros del Comité de Crédito

se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones del comité,

o inclusive a dimitir de su nombramiento

Los miembros del Comité deberán abstenerse de votar e incluso participar en la sesión, si existe un

tema relacionado con ellos personalmente, con sus empresas, o con sus familiares de hasta

segundo grado de consanguinidad o afinidad, según la definición de Grupo de Interés Económico,

o bien, cuando tengan por conflicto de intereses respecto del tema de estudio.

Así mismo, no recibirán por parte de la administración información de créditos para los cuales

puedan tener un conflicto de interés, ni compartirán con otros directores ni terceros la información

que reciban de los créditos por aprobar.

3.3.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Crédito en el periodo

2015


15. Informe de Embargos.

16. Aprobación Perfil de Riesgo.

17. Análisis Control Límite Legal.

18. Informe Riesgo de Crédito.

19. Informe de Líneas Vencidas.

20. Programa macroeconómico y temas económicos varios.

21. FMO - presentación de Metodología en Holanda.

22. Tablas de Provisiones - informe sobre cambios.

23. Crédito de Abasto.

24. The Rice Company y programa de financiamiento a productores de arroz y frijol.

25. Sistema de Banca para el Desarrollo (SBD).

26. Requisitos Documentales.

27. Límite Legal GIE Vinculado y no Vinculado.

28. Cambios a normativa (provisiones contracíclicas y cambios a SUGEF 1-05 y otros.

29. Requerimiento de estados financieros auditados para clientes con exposición mayor

que ¢500,000,000- SUGEF.

30. Benchmark Cartera de Crédito del Sistema Bancario Nacional por Moneda.


a) Definir y presentar a aprobación de Junta Directiva, las políticas de liquidez y fondeo del

Banco.

b) Definir y presentar a aprobación de Junta Directiva, las políticas de inversión.

c) Analizar las tendencias del mercado en tasas de interés, inflación, tipo de cambio y otras

variables macroeconómicas que tengan incidencia sobre los niveles de liquidez y riesgos de

mercado del Banco.

d) Supervisar y controlar el calce de plazos.

e) Supervisar y controlar la liquidez.

3.4. Comité de Activos y Pasivos

3.4.1. Cantidad de miembros: 5 miembros (1 miembro independiente).

COMITÉ DE ACTIVOS Y PASIVOS BANCARIOS


Identificación

Cargo en

el Comité

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 18-nov-09

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 18-nov-09

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 18-nov-09

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Miembro 18-nov-09

Nombre y número de identificación miembros independientes


3.4.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Activos y Pasivos

A este comité le fue delegada la responsabilidad por la supervisión de los riesgos de liquidez, tasa

de interés y mercado. Asimismo, procurar un manejo óptimo del portafolio de inversiones,

balanceando adecuadamente niveles de rentabilidad y riesgos, cumpliendo a cabalidad con

todas las regulaciones aplicables. Las principales funciones del Comité de Activos y Pasivos

Bancarios son las siguientes:



los miembros del Comité de Activos y Pasivos

Los miembros del comité deberán ser seleccionados, nombrados y destituidos por la Junta

Directiva, basándose en el conocimiento, experiencia y papel que hayan desempeñado dentro

de la organización.

3.4.4. Descripción de la política mediante la cual los miembros del Comité de Activos

y Pasivos se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones

del comité, o inclusive a dimitir de su nombramiento

Los miembros del Comité de deberán abstenerse de votar e incluso participar en la sesión, si existe

un tema relacionado con sus empresas, personas o relaciones de hasta segundo grado de

consanguinidad, según la definición de Grupo de Interés Económico, o bien, por conflicto de

intereses.

f) Controlar el riesgo en moneda extranjera y la posición patrimonial por moneda.

g) Establecer simulaciones que permitan medir el impacto en el balance ante cambios en las

principales variables económicas.

h) Supervisar la suficiencia patrimonial de todas las entidades del grupo.

i) Aprobar productos nuevos relacionados con negocios de tesorería, captación o coberturas.

j) Supervisar el cumplimiento de las matrices de indicadores regulatorios (CAMELS).

k) Revisar anualmente la política de riesgos de mercado del Banco.

l) Otros según la normativa vigente.


3.4.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Activos y Pasivos en el

periodo 2015

1. Revisión y aprobación anual de Políticas de inversión del Grupo Financiero.

2. Aprobación de límites de emisores.

3. Revisión anual de la Política Corporativa de Derivados Financieros.

4. Revisión anual de la Política para la gestión de Riesgos de Mercado.

5. Se informa la exposición a riesgos de mercado.

6. Se reportan los indicadores de normativa prudencial (CAMELS y suficiencia

patrimonial).

7. Información general de portafolio de inversiones propias.

8. El estado de las líneas de crédito con bancos corresponsales.

9. Información General del Mercado.

10. Solicitud de cambios a los programas de bonos aprobados.

11. Cambios en los límites de riesgo cuando se considere necesario.

12. Aprobación de la política de Definición de Precios para préstamos y certificados.

13. Revisión de custodios autorizados.

14. Revisión anual de la Política de Stress Testing y Back Testing para la Gestión de

Riesgos de Mercado.


3.5. Comité de Cumplimiento


3.5.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Cumplimiento

Las principales funciones y responsabilidades del Comité de Cumplimiento son las siguientes:

a) Revisión de las políticas, procedimientos, normas y controles implementados por el

Grupo Financiero para cumplir con los lineamientos de Ley 8204 y su Normativa, así

como una administración eficiente de los riesgos legales y de reputación.

b) Proponer a la Junta Directiva, las políticas de confidencialidad respecto a empleados y

directivos en el tratamiento de los temas relacionados con la legitimación de capitales

y financiamiento al terrorismo.

c) Reuniones periódicas con el fin de revisar las deficiencias relacionadas con el

cumplimiento de las políticas y procedimientos implementados y tomar medidas y

acciones para corregirlas.

d) Velar por el cumplimiento del plan de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento que fue

aprobado por la Junta Directiva.

e) Elaborar el Código de Ética para su aprobación por parte de la Junta Directiva.

f) Conocer los resultados de las evaluaciones de la capacitación anual del personal.

g) Seguimiento a los litigios legales relevantes.



los miembros del Comité de Cumplimiento

En la selección de los miembros del Comité, se valora su solvencia ética y moral, así como su

trayectoria profesional, las cuales son características indispensables para el ejercicio de sus

funciones en el Comité Cumplimiento.



3.5.4. Política, mediante la cual los miembros del comité se ven obligados a

abstenerse a votar o participar en las reuniones del comité, o inclusive a dimitir

de su nombramiento

Los miembros del Comité de Cumplimiento deberán abstenerse de votar e incluso participar en la

sesión, si existe un tema relacionado con sus empresas, personas o relaciones de hasta segundo

grado de consanguinidad, según la definición de Grupo de Interés Económico, o bien, por

conflicto de intereses.


3.6. Comité Integral de Riesgos


COMITÉ INTEGRAL DE RIESGOS


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 01-dic-10

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 01-dic-10

Eric Campos Morgan 1-0773-0650 Miembro 01-dic-10

Eugenia Castañeda Gallegos 1-0590-0808 Miembro 01-dic-10

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 01-dic-10

Jessica Mora Garro 1-0842-0803 Miembro oct-14

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Miembro dic-10


Ronulfo Jiménez Rodríguez 1-0478-0504 Miembro dic-10

3.6.2. Responsabilidades o funciones del Comité Integral de Riesgos

a) Monitorear las exposiciones a riesgos y contrastar dichas exposiciones frente a los límites

de tolerancia aprobados por la Junta Directiva. Entre otros aspectos que estime

pertinentes, este Comité debe referirse al impacto de estos riesgos sobre la estabilidad y

la solvencia de la entidad.

b) Informar a la Junta Directiva sobre los resultados de las valoraciones sobre las

exposiciones al riesgo del Grupo, con una frecuencia semestral.

c) Recomendar a la Junta Directiva los límites, las estrategias y políticas que coadyuven

con una efectiva administración de riesgos, así como definir escenarios y el horizonte

temporal en los cuales pueden aceptarse excesos a los límites aprobados o

excepciones a la política, así como los posibles mecanismos mediante los cuales se

regularice la situación.

d) Conocer y promover metodologías y procedimientos para la administración de riesgos.

e) Proponer planes de contingencia en materia de riesgos para la aprobación de la Junta

Directiva.



los miembros del Comité Integral de Riesgos

3.6.3.1. Políticas y procedimientos para la selección de los miembros del comité

La Junta Directiva designará a las personas que ocupan los puestos que conforman el Comité. Es

facultad de la Junta Directiva designar nuevos miembros, en adición a los que indica el Acuerdo

SUGEF 2-10 en su artículo 12.

Los miembros del Comité serán seleccionados entre personas con amplia experiencia profesional y

conocimiento del negocio financiero. El miembro externo deberá tener conocimiento del negocio

y de la gestión de riesgos.

3.6.3.2. Políticas y procedimientos para el nombramiento y destitución de los miembros del comité



f) Proponer a la Junta Directiva la designación de la firma auditora o el profesional

independiente para la auditoría anual del proceso de Administración Integral de

Riesgos.

g) Asegurar que el Grupo cuenta con una Unidad de Riesgos cuya estructura y

conformación sea adecuada a las características y al perfil de riesgo del Grupo y que

sea independiente de las áreas comerciales y de negocios y que le reporte

directamente.

h) Conocer las metodologías de pruebas de estrés en la originación y en el seguimiento a

los portafolios de crédito.




de su nombramiento


tema relacionado con sus empresas, personas o relaciones de hasta segundo grado de


intereses.

3.6.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité Integral de Riesgos en el

periodo 2015

1. Conocimiento de las principales exposiciones de riesgos y de los perfiles de riesgos.

2. Monitoreo de los indicadores de riesgos para los riesgos principales y su contrastación con

los límites de tolerancia y de apetito de riesgo.

3. Análisis de los incidentes de riesgo y de las desviaciones con relación a los límites

establecidos, así como de las acciones tomadas para corregirlos.

4. Revisión de las responsabilidades y funciones del Comité y de la Unidad de Gestión de

Riesgos.

5. Revisión del Manual sobre Administración Integral de Riesgos.

6. Recomendación a la Junta Directiva sobre la firma para la auditoría externa al proceso de

Administración Integral de Riesgos.

7. Análisis y revisión de los principales temas tratados en los diversos comités individuales de

riesgos del Grupo.

8. Informar a la Junta Directiva sobre sus principales labores y sobre el perfil de riesgos de la

entidad.

9. Conocimiento de los principales proyectos de la Unidad de Gestión Integral de Riesgos y

de su estado de avance.

10. Revisión de los informes de la Auditoría Interna a la Unidad de Gestión Integral de Riesgos.

11. Seguimiento a los resultados del informe de la Auditoría Externa al proceso de gestión

integral de riesgos.

12. Conocimiento del informe del control de los riesgos de Cumplimiento (de parte de la

Gerencia de Cumplimiento).

13. Conocimiento de los resultados de las pruebas de estrés a los portafolios de activos y su

impacto.

14. Revisión de las políticas de gestión de riesgos.

15. Análisis de las normativas en consulta.


a) Revisar anualmente la Política de Administración de Riesgos Operativos y el apetito de

riesgo operativo del Grupo y recomendar a la Junta Directiva los cambios que

considere necesarios.

b) Revisar y evaluar los procesos de gestión en las áreas de mayor exposición a riesgos de

fraude, error, incumplimiento regulatorio, revelación financiera, continuidad de

negocios o pérdidas no esperadas provenientes de catástrofes o eventos externos.

c) Revisar periódicamente el perfil de riesgos, según los mapas de calor, y su contrastación

con el apetito de riesgo asumido.

d) Evaluar el estado de la gestión de riesgos operativos del Grupo, incluyendo los procesos

del ciclo: identificación, evaluación, mitigación y monitoreo de riesgos, validación y

evaluación de controles, reporte de incidentes y ambiente de control.

e) Monitorear las pérdidas operativas ocurridas en la organización para verificar la

efectividad de la gestión de riesgos operativos.

3.7. Comité de Riesgo Operativo


COMITÉ DE RIESGOS OPERATIVOS


Identificación

Cargo

en el Comité

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente oct-08

Alfonso Salvo Soto 1-1120-0929 Miembro oct-08

Dennis Salas Muñoz 1-0636-0839 Miembro oct-08

Jorge Eduardo Peña Rodríguez 117001887706 Miembro oct-14

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Miembro oct-08

José Ignacio Cordero Ehrenberg 1-0717-0986 Miembro oct-08


Roberto Sasso Rojas 1-0576-0361 Miembro invitado

independiente oct-08

3.7.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Riesgo Operativo


f) Supervisar los procesos clave de gestión de continuidad de negocios para los servicios

críticos: análisis de impacto, evaluación de riesgos, recuperación de desastres y

ejecución de pruebas.

g) Conocer y monitorear los incidentes relevantes con el propósito de verificar el

desempeño de la gestión de continuidad de negocios ante eventos reales.

h) Reportar al Comité Integral de Riesgos y la Junta Directiva las actividades, hallazgos y

evaluaciones realizadas por el comité según considere adecuado y con las

recomendaciones que sean necesarias.

i) Realizar una autoevaluación anual de las actividades del desempeño del Comité de

Riesgos Operativos.

j) Recibir informes sobre la gestión de seguridad de la información.


los miembros del Comité de Riesgo Operativo

La Junta Directiva determinará la cantidad de miembros que conformará el Comité de Riesgos

Operativos.

Los miembros del Comité serán seleccionados entre personas con amplia experiencia profesional y

laboral, en actividades empresariales o académicas que los faculten para ocupar el cargo.

Además, deberán contar con una solvencia moral intachable.



de su nombramiento




intereses.


1. Estatus de la gestión de Riesgos operativos.

2. Estatus de la gestión de Continuidad de Negocios.

3. Perfil de Riesgos Operativos: Mapas de Calor (riesgos), Exposiciones principales y estado

de la mitigación de los riesgos principales Grupo Financiero.

4. Presentación de Políticas Corporativas de Seguridad de la Información, Antifraude y

Corrupción, Gestión de Proveedores y Terceros.

5. Revisión del plan anual de continuidad de negocios.

6. Informe de pruebas de continuidad.

7. Revisión de la Política de Administración de Riesgos Operativos, apetito de riesgo y

Estatutos del Comité.

8. Revisión de la Política de Continuidad de Negocios.

9. Análisis de pérdidas por incidentes de riesgos operativo.

10. Revisión de incidentes importantes de riesgo operativo.

11. Status de conciliación de cuentas contables.

12. Informes de Seguridad de la Información.

13. Resultados de las principales iniciativas ejecutadas por el Área de Prevención de

Fraude.

14. Aspectos relevantes del borrador del Reglamento sobre la Gestión de Riesgo Operativo.

15. Metodología de priorización de riesgos operativos.

3.7.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Riesgo Operativo en el

periodo 2015


3.8. Comité Estratégico de TI


COMITÉ ESTRATEGICO DE TI


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 16-sep-09

Alfonso Salvo Soto 1-1120-0929 Miembro 16-sep-09

Carlos Salguero Moya 1-0705-0403 Miembro 16-sep-09

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 16-sep-09

Jessica Mora Garro 1-0842-0803 Miembro 18-may-11

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Miembro 16-sep-09

José Ignacio Cordero Ehrenberg 1-0717-0986 Miembro 16-sep-09

Maureen Miranda Chavarría 1-0766-0420 Miembro 16-sep-09


Roberto Sasso Rojas 1-0576-0361 Miembro

externo 30-abr-14

3.8.2. Responsabilidades o funciones del Comité Estratégico de TI

a) Asesorar y aprobar en la formulación del plan estratégico de TI.

b) Dar seguimiento con periodicidad semestral, la ejecución de los Planes Tácticos

derivados del Plan Estratégico.

c) Proponer las políticas generales sobre TI.

d) Revisar periódicamente el marco para la gestión de TI.

e) Revisar y velar por el Cumplimiento del Perfil Tecnológico de la Entidad.

f) Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en congruencia con el perfil tecnológico

de la entidad.

g) Presentar al menos semestralmente o cuando las circunstancias así lo ameriten, un

reporte sobre el impacto de los riesgos asociados a TI.

h) Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar el riesgo de TI en forma

consistente con las estrategias y políticas y que cuenta con los recursos necesarios para

esos efectos.

i) Recomendar las prioridades para las inversiones en TI.



los miembros del Comité Estratégico de TI

Los miembros del comité son seleccionados por la Junta Directiva, basándose en el conocimiento,

experiencia, papel que desempeñan dentro de la organización y en el cumplimiento de las

normas reguladoras que así lo establezcan.

La Junta Directiva será la responsable del nombramiento y destitución de los miembros del Comité

Estratégico de TI.

El nombramiento de los miembros debe realizarse de acuerdo a los valores éticos de la

organización así como los conocimientos y cargos requeridos conforme al apartado.

El Comité Estratégico de TI será responsable por el adecuado desempeño y participación de los

miembros, de acuerdo a las funciones que debe de cumplir dicho Comité y en caso necesario

realizar las recomendaciones que correspondan a la Junta Directiva.

Dichos nombramientos y destituciones de los miembros deben de constar en las actas del Comité

Estratégico de TI.



de su nombramiento




intereses.

j) Proponer el Plan Correctivo-Preventivo derivado de la auditoría y supervisión externa de

la gestión de TI.

k) Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan Correctivo-Preventivo.

l) Desempeñar otras funciones que la Junta Directiva le asigne relacionadas con la

supervisión de la gestión de Tecnología de Información en el Grupo Financiero.


a) Plan Estratégico de Tecnología de Información para el Grupo Financiero BAC San José: El

Comité aprobó el Plan Estratégico de Tecnología de Información para el Grupo Financiero

BAC San José para el periodo 2015-2016.

b) Plan Estratégico de la Gerencia de TI de Credomatic de Costa Rica: El Comité aprobó el

Plan Estratégico de la Gerencia de TI de Credomatic Costa Rica para el periodo 2015 –

2016.

c) Auditorías Internas del Marco de TI: Se presentó el Informe sobre las Auditorías Internas

realizadas en el periodo 2014-2015.

d) Revisión de Compromisos Regulatorios:

o Informe de Avance en Planes Auditoría Externa: Se dio seguimiento al avance de los

planes de acción sobre las oportunidades de mejora realizadas por entes

reguladores SUPEN, SUGEVAL, SUGEF y otros evaluadores como KPMG.

o Perfil Tecnológico 2015 remitido a la SUGEF.

e) Riesgos Tecnológicos en la Gestión de TI: El Comité de TI realizó el seguimiento a la Gestión

de Riesgos en Tecnología de Información.

f) Indicadores de Tecnología de Información: Se revisaron periódicamente los principales

Indicadores de la Gestión de la Tecnología.

g) Informe de Cambio de Datos: Seguimiento a Indicadores relacionados al Cambio de datos

en el Ambiente de Producción.

h) Inversiones de Infraestructura de TI: Se presentaron las Principales Inversiones de

Infraestructura de TI.

i) Proyectos que Apoyan las Iniciativas de Negocio: Se presentaron los Principales Proyectos

que apoyan las Iniciativas de Negocio.

j) Seguimiento a otros proyectos especiales.

3.8.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité Estratégico de TI en el

periodo 2015


3.9. Comité de Inversiones Operadora de Planes de Pensiones

Complementarias


COMITÉ DE INVERSIONES OPERADORA DE PLANES

DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Presidente 21-abr-04

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Miembro 22-abr-04

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 22-abr-04

José Manuel Arias Porras 1-0499-0152 Secretario 01-mar-10

Juan Cristóbal Guier Acosta 1-0710-0641 Miembro 26-ene-15



Ana Laura Castillo Barahona 1-0760-0102 Independiente 29-oct-12

3.9.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Inversiones Operadora de Planes

de Pensiones Complementarias

a) Proponer, para discusión y aprobación de la Junta Directiva de BAC San José Pensiones,

la política de inversiones para cada uno de los fondos administrados, que incluya al

menos, objetivos, criterios de diversificación por título, plazo, moneda, emisión y emisor,

concentración de emisores y emisión, liquidez, así como los procedimientos y prácticas

de inversión, dentro de los lineamientos de Riesgo aprobados por la Junta Directiva.

b) Determinar la estrategia de inversión, la composición de los activos de los fondos

gestionados, documentarlos e informar a la Junta Directiva de las decisiones tomadas.

c) Aprobar y dar seguimiento a los planes de reducción de riesgos, correspondientes a

excesos de inversión e informar a la Junta Directiva una vez autorizados por la SUPEN.



los miembros del Comité de Inversiones Operadora de Planes de Pensiones

Complementarias





de su nombramiento




intereses.

d) Establecer los mecanismos necesarios para verificar el cumplimiento de las políticas de

inversión dictadas, la sujeción al régimen de inversión previsto y a los límites de riesgos

vigentes.

e) Determinar vinculaciones de los emisores y sus emisiones con la Operadora o con su

Grupo de Interés Económico, para dar cumplimiento a las disposiciones del artículo 63

de la Ley de Protección al Trabajador, referidas a prohibiciones en materia de inversión.

f) Autoevaluar la gestión del Comité en forma anual.

g) Sesionar, al menos, una vez al mes con el objeto de dar seguimiento y determinar

ajustes a la estrategia de inversión, la composición de los activos de los fondos

gestionados e informar y documentar a la Junta Directiva de las decisiones tomadas

por el Comité, todo de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Inversiones.

h) Otras que la Junta Directiva o Superintendencia establezcan.


3.9.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Inversiones Operadora

de Planes de Pensiones Complementarias en el periodo 2015

1. Aprobación y seguimiento de la estrategia de inversión para los fondos administrados.

2. Revisión y aprobación de nuevos emisores nacionales, por el Comité de Riesgos.

3. Revisión, Modificación y Aprobación de los límites máximos de inversión por Emisor y

Emisión.

4. Seguimiento a los planes de reducción de riesgos y control de límites.

5. Evaluación de incrementos ó disminuciones en la posición en dólares dentro de los fondos

en colones.

6. Modificaciones y revisiones a la Política de Inversión y Liquidez.

7. Seguimiento del desempeño e impacto en los fondos administrados de cambios en el

mercado de valores local e internacional y de la industria de pensiones.


a) Proponer a la Junta Directiva de la Operadora de Pensiones Complementarias,

límites de exposición al riesgo para cada tipo de riesgo identificado y revisarlos al

menos con periodicidad anual.

b) Proponer a la Junta Directiva de la Operadora de Pensiones Complementarias,

estrategias de cobertura de riesgo cambiario y revisarlas al menos una vez al año.

c) Proponer a Junta Directiva la metodología para identificar, medir, monitorear, limitar,

informar y revelar los distintos tipos de riesgos a los que están sujetos los fondos que se

administran.

d) Proponer a Junta Directiva los modelos, parámetros y escenarios que se utilizarán

para la medición y control de los riesgos.

3.10. Comité de Riesgos Operadora de Planes de Pensiones

Complementarias


COMITÉ DE RIESGOS OPERADORA DE PLANES

DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

José Manuel Arias Porras 1-0499-0152 Presidente 01-mar-10

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 27-sep-10

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Miembro 23-feb-09

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 27-sep-10

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Miembro 23-feb-09

Juan Cristóbal Guier Acosta 1-0710-0641 Externo 26-ene-15

Luis Alberto Gómez Barrantes 1-0894-0527 Secretario 21-abr-04

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Externo 23-mar-15


Arnoldo Camacho Castro 1-0689-0814 Independiente 01-may-15

3.10.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Riesgos Operadora de

Planes de Pensiones Complementarias


e) Realizar estudios de riesgos para productos o servicios nuevos que la entidad quiera

comercializar.

f) Informar a la Junta Directiva y al Comité de Inversiones, sobre la exposición de

fondos administrados a los distintos riesgos y los potenciales efectos negativos por la

inobservancia de los límites de exposición. Esta función se debe realizar al menos

cada tres meses.

g) Informar a la Junta Directiva sobre las medidas correctivas derivadas de las

auditorías relativas a riesgos.

h) Conocer y analizar los informes sobre el cumplimiento del régimen de inversión y la

política de riesgos que la Unidad debe presentar una vez al mes.

i) Crear las instancias administrativas y de seguimiento que se consideren necesarias

para el ejercicio de sus funciones.

j) Otros que la regulación de pensiones establezca.

k) Realizar una autoevaluación anual de las actividades del desempeño del Comité de

Riesgos.

3.10.3. Descripción de las políticas para la selección, nombramiento y

destitución de los miembros del Comité de Riesgos Operadora de Planes de

Pensiones Complementarias





de su nombramiento




intereses.


3.10.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Riesgos

Operadora de Planes de Pensiones Complementarias en el periodo 2015

1. Análisis de los informes de riesgos mensuales emitidos por la Unidad Gestión Riesgo

Subsidiarias.

2. Análisis de los riesgos operativos de la entidad.

3. Remisión de informes de riesgos a la Junta Directiva y Comité de inversiones

4. Revisión anual del Manual de Políticas y Procedimientos de Riesgos, así como los límites

vigentes y metodologías de medición.

5. Revisión anual de Política de Riesgos Cambiario.

6. Revisión de Política de Liquidez y sus límites.

7. Revisión anual de Política de Derivados.

8. Análisis y recomendación de emisores nuevos al Comité de Inversiones.

9. Análisis de seguimiento de emisores autorizados y recomendación al Comité de

Inversiones.

10. Recomendación a Junta Directiva de la empresa de auditoría externa de riesgos para el

periodo 2015.

11. Análisis de Resultados de Cuestionario de Autoevaluación de Riesgo Operativo.

12. Revisión de pruebas de stress en los Fondos Administrados.


El propósito de este Comité es definir las directrices generales de inversión de los diferentes

fondos que administra de acuerdo con el Reglamento General sobre Sociedades

Administradoras y Fondos de Inversión aprobado por la SUGEVAL.

a) Definir las directrices generales de inversión de fondos administrados.

b) Supervisar la labor del gestor de los portafolios.

c) Evaluar si las recomendaciones de la unidad de gestión integral de riesgos son acogidos, en

caso contrario evaluar las justificaciones respectivas.

d) Velar por el desempeño adecuado de los portafolios.

e) Presentar a la Junta Directiva un resumen de sus actuaciones con la periodicidad que ésta

defina.

f) Realizar autoevaluación anual de las actividades del desempeño del Comité de Inversiones.

3.11. Comité de Inversiones Sociedad de Fondos de Inversión


Comité de Inversiones de Sociedad de Fondos de Inversión


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 26-nov-08

Alberto Quirós Armijo 1-0777-0810 Miembro 01-nov-11

Allan Marín Roldán 1-0613-0627 Miembro 26-nov-08

Esteban Bonilla Méndez 1-0935-0865 Miembro 27-sep-13

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 26-nov-08

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Miembro 01-may-09


José Antonio Hidalgo Marín 1-0881-0718 Miembro

Independiente 7-mar-14

3.11.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Inversiones Sociedad de Fondos

de Inversión



los miembros del Comité de Comité de Inversiones Sociedad de Fondos de

Inversión





de su nombramiento




intereses.

3.11.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en el Comité de Inversiones Sociedad

de Fondos de Inversión en el periodo 2015

1. Industria. Seguimiento a las principales cifras de la industria, lo que incluye una revisión del

volumen administrado global, su composición por tipo de fondo y evolución asociada a un

período de 12 meses.

2. Desempeño Fondos de Inversión. Revisión del desempeño experimentado por los diferentes

fondos de inversión administrados y su comparación con "peers". Se presentan una serie de

métricas tales como activo total, rendimientos, comisiones de administración, cantidad de

inversionistas, inversión promedio, duración, así como la composición de carteras activas.

3. Resultados SFI. Seguimiento a los resultados financieros de la SFI y sus competidores; lo que

entre otros datos incluye: utilidad neta, ROE, participación de mercado, cumplimiento de

presupuesto (volumen administrado, comisiones), etc.


3.12. Comité de Riesgos Sociedad de Fondos de Inversión y Puesto de

Bolsa


Comité de Riesgos de Sociedad

de Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa


Identificación

Cargo en el

Comité

Fecha de último

nombramiento

Ernesto Castegnaro Odio 1-0387-0696 Presidente 01-may-09

Alberto Quirós Armijo 1-0777-0810 Miembro 01-oct-11

Allan Marín Roldán 1-0613-0627 Miembro 01-may-09

Carlos Sanabria Rosito 1-0605-0576 Miembro 01-oct-11

Federico Odio González 1-0732-0379 Miembro 01-may-09

José Gerardo Corrales Brenes 3-0264-0780 Miembro 01-may-09

Luis Alberto Gómez Barrantes 1-0894-0527 Miembro 01-may-09

Oscar Rodríguez Ulloa 1-0453-0335 Miembro 16-dic-14


Mario Gómez Pacheco 1-0532-0403 Miembro

Independiente 01-may-09

3.12.2. Responsabilidades o funciones del Comité de Riesgos Sociedad de Fondos de

Inversión y Puesto de Bolsa

a) Proponer a la Junta Directiva para su aprobación, las políticas y procedimientos para la

gestión integral de riesgos.

b) Vigilar que la realización de las operaciones de la entidad se ajusten a las políticas y

procedimientos para la gestión integral de riesgos.

c) Informar a la Junta Directiva, al menos trimestralmente, sobre el cumplimiento de las

políticas y procedimientos de gestión de riesgos y un resumen de las decisiones tomadas.

d) Vigilar que la gestión de riesgos considere los riesgos críticos de las actividades que

realiza la entidad.



los miembros del Comité de Riesgos Sociedad de Fondos de Inversión y Puesto

de Bolsa





de su nombramiento




intereses.

e) Realizar una autoevaluación anual de las actividades del desempeño del Comité de

Riesgos.

f) Desempeñar otras funciones que la Junta Directiva le asigne relacionadas con la gestión

de riesgos.


3.12.5. Aspectos de mayor relevancia tratados en Comité de Riesgos Sociedad de

Fondos de Inversión y Puesto de Bolsa en el periodo 2015

1. Revisión del contenido del Manual de Políticas y Procedimientos de Riesgos y límites

vigentes, así como recomendación de su aprobación a Junta Directiva Recepción y

análisis del informe de riesgos preparado por la Unidad de Gestión de Riesgos.

2. Recepción y análisis de sobre la gestión del Riesgo Operativo del Puesto de Bolsa y la

Sociedad de Fondos de Inversión.

3. Verificación del cumplimiento de Suficiencia Patrimonial y los límites regulatorios para

ambas entidades y los Fondos administrados por la SAFI.

4. Seguimiento de las exposiciones por tipo de Riesgos para ambas entidades y los Fondos

administrados: riesgo mercado, riesgo liquidez, riesgo contraparte y riesgo crédito.

5. Revisión y aprobación de cambios en la Política de Recompras, para la posiciones de

terceros.

6. Aprobación de clientes de recompras del Puesto Bolsa que pueden operar por monto

superior a US$1 millón.

7. Revisión y aprobación del Lineamiento para Selección de Contrapartes Internacionales.

8. Revisión y aprobación de modelo de contrapartes locales de Puesto Bolsa y SFI.

9. Revisión y aprobación de incrementos en límites de Emisores para inversiones de Fondos

de Inversión de la SFI.

10. Seguimiento a informes de auditoría interna y del regulador relativo a temas de Riesgos.


4. Operaciones Vinculadas

4.1. Se detallan las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u

obligaciones entre la entidad y los miembros de Junta Directiva y los ejecutivos de alguna

de las entidades del Grupo Financiero BAC Credomatic, además incluye la Corporación

Tenedora BAC Credomatic S.A., a efectos de este inciso, se utilizó la definición de ejecutivo

establecida en el inciso b) del artículo 3 del Reglamento de Gobierno Corporativo.

Se revela en forma agregada para cada empresa que comprende el informe, lo siguiente:

4.1.1. Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.

ENTIDAD: Corporación Tenedora BAC Credomatic S. A.

FECHA DE CORTE: del 1 de enero al 31 de diciembre del 2015

Operaciones de los miembros de la Junta Directiva y ejecutivos

1. Operaciones

Relacionadas con

activos o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad

Número de miembros de

Junta Directiva

contemplada en la

participación

• Créditos otorgados - -

• Inversiones - -

• Otras operaciones

activas - -

• Captaciones a la vista - -

• Captaciones a plazo - -

• Captaciones a través de

Bonos de oferta pública - -


pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto a

los

Ingresos totales de la

entidad

Cantidad de Miembros

de Junta Directiva

contemplados en

participación

• Ingresos financieros - -

• Otros ingresos - -

• Gastos financieros - -

• Otros gastos - -


4.1.2. Banco BAC San José S.A.

ENTIDAD: Banco BAC San José S. A.



1. Operaciones

Relacionadas con activos

o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


Junta Directiva

contemplada en la

participación

• Créditos otorgados 0.55% 3

• Inversiones - -


activas - -

• Captaciones a la vista 0.23% 11

• Captaciones a plazo 0.26% 5




pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación

• Ingresos financieros 0.03% 3


• Gastos financieros 0.25% 5



4.1.3. Credomatic de Costa Rica S.A.

ENTIDAD: Credomatic de Costa Rica S. A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


Junta Directiva

contemplada en la

participación


• Inversiones - -


activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.4. BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.

ENTIDAD: BAC Credomatic Corredora de Seguros S. A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


Junta Directiva

contemplada en la

participación


• Inversiones - -


activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.5. BAC San José Leasing S.A.

ENTIDAD: BAC San José Leasing S. A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


Junta Directiva

contemplada en la

participación


• Inversiones - -


activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.6. BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.

ENTIDAD: BAC San José Operadora de Planes de Pensiones Complementarias

S. A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


Junta Directiva

contemplada en la

participación


• Inversiones - -


activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.7. BAC San José Puesto de Bolsa S.A.

ENTIDAD: BAC San José Puesto de Bolsa S. A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


Junta Directiva

contemplada en la

participación


• Inversiones - -


activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.8. BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A.

ENTIDAD: BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S. A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


Junta Directiva

contemplada en la

participación


• Inversiones - -


activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.1.9. Inmobiliaria Credomatic S.A.

ENTIDAD: Inmobiliaria Credomatic S. A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


Junta Directiva

contemplada en la

participación


• Inversiones - -


activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


de Junta Directiva

contemplados en

participación






4.2. Se detallan las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u

obligaciones entre la entidad y otras empresas o personas de su grupo vinculado, no

contempladas en el inciso 4.1 anterior.



ENTIDAD: Corporación Tenedora BAC Credomatic S. A.


Operaciones con otras empresas o personas de su grupo vinculado, no

contempladas en el inciso 4.1 anterior

1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad

Cantidad de Empresas

contempladas en la

participación


• Inversiones* 98.66% 8


activas 0.01% 1






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación


• Otros ingresos 99.27% 8


• Otros gastos 0.04% 2

*Corresponde a la inversión en el capital de las subsidiarias que conforman el Grupo Financiero.



ENTIDAD: Banco BAC San José S. A.




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contempladas en la

participación


• Inversiones - -


activas 3.10% 8

• Captaciones a la vista 5.19% 64

• Captaciones a plazo 28.42% 17




pasivas 0.34% 6

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: Credomatic de Costa Rica S. A.




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contempladas en la

participación

• Créditos otorgados* 25.59% 1

• Inversiones - -


activas 10.53% 7






pasivas 23.33% 2

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación





*Corresponde a cuenta por cobrar a empresa relacionada.



ENTIDAD: BAC Credomatic Corredora de Seguros S. A.




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contempladas en la

participación


• Inversiones - -


activas 11.22% 3






pasivas 1.89% 3

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Leasing S. A.




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contempladas en la

participación


• Inversiones - -


activas 7.45% 3






pasivas 1.44% 2

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones

Complementarias S. A.




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contempladas en la

participación


• Inversiones - -


activas 1.87% 1






pasivas 0.94% 4

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Puesto de Bolsa S.A.




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contempladas en la

participación


• Inversiones - -


activas 2.28% 3






pasivas 0.02% 3

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A.




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contempladas en la

participación


• Inversiones - -


activas 2.67% 2






pasivas 0.54% 3

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación







ENTIDAD: Inmobiliaria Credomatic S.A.




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contempladas en la

participación


• Inversiones - -


activas 0.01% 1






pasivas* 1754.72% 1

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contempladas en la

participación





*Corresponde a cuenta por pagar a empresa relacionada.


4.3. En el caso de emisores de valores accionarios, se detallan las operaciones relevantes que

supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la entidad y los accionistas

con influencia significativa de la entidad.

Las operaciones relevantes que se incluyen en este apartado se refieren a todas las

operaciones sin importar su cuantía. En el caso partidas relacionadas con activos o pasivos

corresponde al saldo a la fecha de corte, en relación con el patrimonio de la entidad; si se

trata de partidas relacionadas con ingresos o gastos corresponde al saldo acumulado en el

periodo en ejercicio que se reporta, en relación con los ingresos totales.



ENTIDAD: Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A.


Operaciones con accionistas con influencia significativa de la entidad

1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad

Cantidad de Accionistas

contemplados en la

participación


• Inversiones realizadas - -


activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: Banco BAC San José S.A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contemplados en la

participación




activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: Credomatic de Costa Rica S.A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contemplados en la

participación




activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contemplados en la

participación




activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Leasing S.A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contemplados en la

participación




activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones




1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contemplados en la

participación




activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Puesto de Bolsa S.A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contemplados en la

participación




activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contemplados en la

participación




activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación







ENTIDAD: Inmobiliaria Credomatic S.A.



1. Operaciones


o pasivos

Porcentaje respecto

al patrimonio de la

entidad


contemplados en la

participación




activas - -






pasivas - -

2 . Operaciones

Relacionadas con

ingresos o gastos

Porcentaje respecto

a los


entidad


contemplados en la

participación






5. Auditoría Externa

La firma auditora externa contratada para la auditoría de los estados financieros de la

Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A., es KPMG, S.A., la cual tiene 14 años de forma

ininterrumpida de brindar el servicio.

De acuerdo a lo establecido en el artículo 13 del Acuerdo SUGEF 32-10 Reglamento de Auditores

Externos aplicable a los sujetos fiscalizados por SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE, el Grupo

Financiero BAC Credomatic verificó el cumplimiento de los artículos 5, 7, 8 y 10 relacionados con la

independencia de la firma de Auditores Externos previo a su contratación y rotación del equipo de

trabajo.

Por otro lado, KPMG S.A. no ha realizado ni realiza otros trabajos distintos de los servicios de

auditoría.

6. Estructura de la Propiedad

Los miembros de las Juntas Directivas, el Gerente General y los miembros de los comités de apoyo

no poseen participación accionaria, directa o indirecta, en el capital social de la Corporación

Tenedora BAC Credomatic S.A., debido a que ésta pertenece 100% a la Corporación de

Inversiones Credomatic S.A.

La Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A. no realiza oferta pública de acciones en el

mercado costarricense, asimismo no existen programas de recompra de acciones comunes.


7. Preparación del Informe

El Informe de Gobierno Corporativo 2015 fue aprobado el 16 de marzo del 2016, en forma unánime

por los miembros de la Junta Directiva de la Corporación Tenedora BAC Credomatic S.A. y el 28 de

marzo del 2016 fue aprobado por los miembros de Junta Directiva de BAC San José Pensiones

Operadora de Planes de Pensiones Complementarias S.A.

A continuación se detallan los números de actas de las Juntas Directivas para las diferentes

subsidiarias:

Aprobación del Informe Anual de Gobierno Corporativo

Entidad del Grupo Financiero BAC Credomatic

Número de

Acta de Junta

Directiva

Fecha de

Aprobación

Banco BAC San José S.A. 1293 16-03-2016

Credomatic de Costa Rica S.A. 107 16-03-2016

BAC San José Puesto de Bolsa S.A. 258 16-03-2016

BAC San José Sociedad de Fondos de Inversión S.A. 213 16-03-2016

BAC Credomatic Corredora de Seguros S.A. 55 16-03-2016

BAC San José Leasing, S.A. 85 16-03-2016

BAC San José Pensiones Operadora de Planes de

Pensiones Complementarias S.A. 3-2016

28-03-2016

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