HRVATSKE CESTE đ.o.o. Vončinina 3, Zagreb...Izvještaj o promjenama kapitala 8 Izvještaj o novčanim tijekovima 9 Bilješke uz financijske izvještaje 10-50 Financijski izvještaji

HRVATSKE CESTE đ.o.o. Vončinina 3, Zagreb

Godišnji financijski izvještaji Izvješće neovisnog revizora

za 2015. godinu

HRVATSKE CESTE d.o.o. Vončinina 3, Zagreb

S A D R Ž A J

Stranica

Odgovornost za financijske izvještaje 1

Izvješće neovisnog revizora 2 - 4

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 5

Bi lanca/Izvještaj o financijskom položaju 6 - 7

Izvještaj o promjenama kapitala 8

Izvještaj o novčanim tijekovima 9

Bilješke uz financijske izvještaje 10 -50

Financijski izvještaji javnog dobra 51 - 53

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Uprava društva HRVATSKE CESTE d.o.o., Zagreba, Vončinina 3 ("Društvo") je dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji za 2015. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13, 121/14) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji, te Zakonom o cestama (NN 84/11, 22/13, 54/13, 148/13) tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tijekova Društva za to razdoblje.

Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

• za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

• za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;

• za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te

• izradu financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena___ poslovanja, osim ako je pretpostavka n e p r im je r e n a ._______________ _____

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultate poslovanja Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13, 121/14) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, te Zakonom o cestama (NN 84/11, 22/13, 54/13, 148/13). Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.

10 000 Zagreb

17. lipanj 2016. godine

IBDO Tel: +385 1 2395 741 BOO Croatia d.o.o.Fax: +385 1 2303 691 10000 ZagrebE-mait: bdo-croatia.hr Trg J. F. Kennedy 6b

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Vlasniku društva HRVATSKE CESTE d.o.o., Zagreb

1. Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja društva HRVATSKE CESTE d.o.o., Zagreb, Vončinina 3 ("Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2015., koji se sastoje od Bilance/Izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinca 2015., Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaja o promjenama kapitala i Izvještaja o novčanim tijekovima za tada završenu godinu, kao i pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje u kojima je iznijet sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.

Odgovornost Uprave Društva

2. Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji, te Zakona o cestama i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.

Odgovornost revizora -------- ------------------------ ” ~

3. Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloženim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su važne Društvu za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojećim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o uspješnosti internih kontrola. Revizija također obuhvaća procjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritost računovodstvenih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.

IBDO BDO Croatia d.o.o.

Mišljenje

4. Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji, u svim značajnim odrednicama, istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2015., te financijsku uspješnost i novčane tijekove Društva za 2015. godinu sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji, te Zakonom o cestama.

Isticanje pitanja

5. Bez uvjetovanja našeg mišljenja iznijetog u točki 4. gore, skrećemo pozornost na Bilješke 2.9.b i c) i 12. uz financijske izvještaje u kojima je objašnjeno da su financijski izvještaji Društva sastavljeni u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji uz određena odstupanja uvjetovana Zakonom o cestama.

6. Bez uvjetovanja našeg mišljenja iznijetog u točki 4. gore, skrećemo pozornost na Bilješku 14. uz financijske izvještaje u kojoj je objašnjeno da Društvo nema u cijelosti raščišćene imovinsko - pravne odnose, odnosno vlasništvo nad nekretninama. Postupci raščišćavanja i upisa vlasništva nad nekretninama su u tijeku.

7. Bez uvjetovanja našeg mišljenja iznijetog u točki 4. gore, skrećemo pozornost na Bilješku 37. uz financijske izvještaje u kojoj se utvrđuje da se protiv Društva kao tuženika vodi značajan broj sudskih sporova.

8. Bez uvjetovanja našeg mišljenja iznijetog u točki 4. gore, skrećemo pozornost da je Društvo u cilju utvrđivanja što kvalitetnijih informacija o vrijednostima javnih cesta pokTenuld imcijativu izrade metodologije procjene vrijednosti javnih cesta. U tom cilju pokrenuta je komunikacija s Ministarstvom pomorstva, prometa i infrastrukture, kako bi se donio Pravilnik o metodologiji procjene, te nakon toga napravila procjena vrijednosti javnih cesta.

Mišljenje o usklađenosti s ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

9. Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10, 78/15), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva ("Standardni godišnji financijski izvještaji"). Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 5. do 50. na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

3

IBDO BDO Croatia d.o.o.

Mišljenje o usklađenosti s Godišnjim izvješćem

10. Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Godišnjeg izvješća Društva.Slijedom odredbi članka 17. Zakona o računovodstvu u obvezi smo izraziti mišljenje o usklađenosti Godišnjeg izvješća Društva s godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2015. godinu. Prema našem mišljenju, na temelju obavljene revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva i usporedbe s Godišnjim izvješćem Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2015., financijske informacije iznijete u Godišnjem izvješću Društva u skladu su sa financijskim informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 5. do 50. na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

BDO Croatia d.o.o., Zagreb Trg J.F.Kennedya 6b 10000 Zagreb

Darko Karić, ovlašteni revizor

BDO ( nmiiu 0 .».».¿a pru/anji* iv\i/mskih.konzaltinj» i uslugaZagreb, J.K Keimedy 6flj

Zagreb, 17. lipnja 2016. godine

4

HRVATSKE CESTE d.o.o, ZagrebIZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITIZa godinu koja je završila 3 1 . prosinca 2 0 1 5 .

POZICIJA Bilješka 2014. 2015.HRK HRK

POSLOVNI PRIHODI 3.Prihodi od prodaje 38.806.718 28.839.699Ostali poslovni prihodi 123.236.927 163.954.627Ukupno poslovni prihodi 162.043.645 192.794.326POSLOVNI RASHODIMaterijalni troškovi 4. (14.152.276) (13.356.115)Troškovi usluga 5. (28.788.551) (33.398.061)Troškovi osoblja 6. (89.647.225) (95.723.938)Amortizacija 7. (21.466.102) (21.921.376)Rezerviranja 8. (20.486) (20.839.453)Ostali troškovi poslovanja 9. (6.425.863) (6.816.100)Ukupno poslovni rashodi fl60 .500.503J fl92 .055 .043)DOBIT IZ REDOVNOGPOSLOVANJA 1.543.142 739.283

FINANCIJSKI PRIHODI 10. 3.634.216 2.094.614FINANCIJSKI RASHODI 11. f5.177.358) f2.833.897)GUBITAK IZ FINANCIJSKIHAKTIVNOSTI (1.543.142) (739.283)

UKUPNI PRIHODI 165.677.861 194.888.940UKUPNI RASHODI (165.677.861) (194.888.940)

DOBIT/(GUBITAK) PRIJEOPOREZIVANJA --------------------------- — - -------------- o - -----------------------0

Porez na dobit 12. (333.428) (514.151)DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA 0 0

Ostala sveobuhvatnadobit/(gubitak Jrazdoblja 0 0

SVEOBUHVATNADOBIT/CGUBITAK) RAZDOBLJA 0 0

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskihizvještaja.

5

HRVATSKE CESTE d.o.o, ZagrebBILANCA/IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJUNa dan 31 . prosinca 2 0 1 5 . godine

POZICIJA Bilješka 31.12.2014. 31.12.2015.

IMOVINADugotrajna imovinaNematerijalna imovina 13.

HRK

11.180.842

HRK

10.671.538Nekretnine, postrojenja i oprema 14. 70.311.713.269 71.070.747.386Dugotrajna financijska imovina 15. 15.605.555 16.005.555Potraživanja 16. 3.916.786 3.326.080Ukupno dugotrajna imovina 70.342.416.452 71.100.750.559

Kratkotrajna imovinaZalihe 17. 15.231.980 17.713.725Potraživanja od povezanih poduzetnika 18. 35.976.467 155.041.763Potraživanja od kupaca 19. 7.984.494 7.663.548Potraživanja od zaposlenika i članova pod. 20. 335.213 316.377Potraživanja od države i drugih institucija 21. 83.117.283 25.954.453Ostala potraživanja 22. 21.350.984 20.222.404Novac u banci i blagajni 23. 435.212.558 392.385.521Ukupno kratkotrajna imovina 599.208.979 619.297.791Plaćeni troškovi budućeg

razdoblja 76.588 75.998UKUPNA IMOVINA 70.941.702.019 71.720.124.348

IZVANBILANČNI ZAPISI 24. 0 42.605.193

6

HRVATSKE CESTE d.o.o, ZagrebBILANCA/IZVJEŠTAJ 0 FINANCIJSKOM POLOŽAJU (NASTAVAK)Na dan 3 1 . prosinca 2 0 1 5 . godine ____________________

POZICIJA Bilješka 31.12.2014. 31.12.2015.HRK HRK

KAPITAL I OBVEZEKapital 25.Temeljni (upisani) kapital 107.384.800 107.384.800Javni kapital 60.445.270.185 60.988.831.788Dobit / gubitak tekuće godine 0 0Ukupno kapital 60.552.654.985 61 .096.216.588

Rezerviranja 26. 142.694.874 158.808.194

Dugoročne obveze 27. 8.606.184.886 8.428.124.706Kratkoročne obvezeObv. prema pov. poduzetnicima 28. 11.257.454 921.513Obveze za zajmove, dep. i slično 2.501.195 3.220.606Obveze prema bankama i drugimfinancijskim institucijama 29. 1.167.732.164 1.726.390.312Obveze prema dobavljačima 30. 395.588.082 185.923.831Obveze prema zaposlenicima 31. 4.968.476 5.516.348Obveze za poreze, doprinose islična davanja 32. 5.730.376 15.025.144Ostale kratkoročne obveze 33. 26.619.718 25.619.718Ukupno kratkoročne obveze 1.614.397.465 1.962.617.472Odgođeno plaćanje troškova iprihod budućeg razdoblja 34. 25.769.809 74.357.388UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 70.941.702.019 71.720.124.348

IZVAN BILANČNI ZAPISI 24. 0 42.605.193

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskihizvještaja.

7

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebIZVJEŠTAJ 0 PROMJENAMA KAPITALAZa godinu koja je završila 31 . prosinca 2 0 1 5 .

POZICIJA Temeljni [upisani) kapital

Javni kapital iz rezultata UKUPNO

HRK HRK HRKStanje 1. siječnja 2014. godine 107.384.800 60.793.642.998 60 .901.027.798Povećanje kapitala - naknada iz goriva 0 1.745.961.078 1.745.961.078Pov. kapitala - sufinanc. javnih dobara 0 11.158.237 11.158.237Pov. kapitala - teč. razlike, kte i drugo 0 3.380.552 3.380.552Pov. kapitala - prodaja soli ŽUC-evima 13.226.359 13.226.359Pov. kapitala - kategorizacija cesta 0 145.499.953 145.499.953Smanj. kap. - rezerv. za sud. sporove 0 [11.771.511) (11.771.511)Smanjenje kapitala - prijenos za pokriće troškova i porez na dobit 0 (123.570.354) (123.570.354)Smanj. kap. - amortizacija 0 (382.627.380) (382.627.380)Smanj. kap. - prijenos u ŽUC-eve 0 (118.732.924) (118.732.924)Smanj. kap. - teč. razlike, kte i drugo 0 (452.960.271) (452.960.271)S m a n j. k a p . - r e d .o d r ž a v a n j e DC 0 (451.436.280) (451.436.280)Smanj. kap. - investicijsko održ DC 0 (89.260.829) (89.260.829)Smanj. kap. - izvanredno održ. DC Q (269.378.171) (269.378.171)Smanj. kap. - prijenos u ŽUC-inv. ciklus 0 (352.275.551) (352.275.551)Smanj. kap. - istraživanje i razvoj 0 (2.359.362) (2.359.362)Smanj. kap. - NV prod. soli ŽUC-evima 0 (13.226.359) (13.226.359)

Stanje 31. prosinca 2014. godine 107.384.800 60.445.270.185 60 .552 .654.985

Povećanje kapitala - naknada iz goriva 0 1.879.065.296 1.879.065.296Pov. kapitala - sufinanc. javnih dobara 0 4.994.539 4.994.539Pov. kapitala - teč. razlike, kte. i drugo 0 42.149.244 42.149.244Pov. kapitala - prodaja soli ŽUC-evima 0 15.294.137 15.294.137Pov. kapitala - donos iz ŽUC-a,kategor.c. 0 324.527.923 324.527.923Pov. kap.--Odi. Min. interv. 2007-13. 0 7.252.500 7.252.500Pov. kap. - dar. zemljišta bez naknade 0 825.200 825.200Pov. kap.- rezerviranja za sud.sporove 0 4.726.133 4.726.133Smanjenje kapitala - prijenos za pokriće troškova i porez na dobit 0 (164.468.779) (164.468.779)

Smanj. kapitala - amortizacija 0 (318.046.047) (318.046.047)Smanj. kap. -prij.u ŽUC-inv.ciklus 0 (33.600.000) (33.600.000)Sm anj. k a p .- in v e st. o d rž .D C -zam ijen jen i dio 0 (158.695.670) (158.695.670)Sm anj. kap. - p rij. u ŽUC p o Odi. o r a z v r s t 0 (127.298.874) (127.298.874)Sm anj. k ap . - su fin a n c . Ž U C -eva p o P rav . 0 (19.268.076) (19.268.076)Smanj. kap. - tečajne razlike, kte.i nak. 0 (441.121.605) (441.121.605)Smanj. kap. - redovno održ.DC 0 (392.983.480) (392.983.480)Smanj. kap. - izvanredno održ. DC 0 (14.266.777) (14.266.777)Smanj. kap. - pomoć poplav. područjima 0 (47.554.202) (47.554.202)Smanj. kap. - istraživanje i razvoj 0 (2.675.722) (2.675.722)Sm anj. kap. - NV p ro d a n e soli ŽU C -evim a 0 fl5.294.137) (15.294.137)

Stanje 31. prosinca 2015. godine 107.384.800 60.988.831.788 61.096.216.588

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede Čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

8

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebIZVJEŠTAJ 0 NOVČANIM TIJEKOVIMAZa godinu koja je završila 31 . prosinca 2 0 1 5 .

OPIS 2014. 2015.

Novčani tok od poslovnih aktivnostiNovčani primici od kupaca Novčani primici od tantijema, nak., prov. i si. Novčani primici od osiguranja za nak. šteta Novčani primici s osnove povrata poreza Ostali novčani primici

HRK

33.663.2071.760.000.000

759.87734.868.29025.128.404

HRK

27.365.6231.822.210.710

1.240.434131.499.309

31.289.936Ukupno novčprimici od poslovnih aktivnosti 1.854.419.778 2.013.606.012

Novčani izdaci dobavljačimaNovčani izdaci za zaposleneNovčani izdaci za osiguranje za naknade štetaNovčani izdaci za kamateNovčani izdaci za porezeOstali novčani izdaci

(902.790.276)(92.448.345)

(575.590)(382.349.080)

(643.231)(37.515.709)

(738.144.726)(98.723.873)

(423.610)(418.986.091)

(172.988)(31.432.390)

Ukupno novi. izdaci od poslovnih aktivnosti (1 .416.322.231) (1 .287 .883 .678)

Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti 438.097.547 725 .722 .334

Novčani tok od investicijskih aktivnostiNovč.primici od prodaje dug. imovine 500.041 565.729Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnostiNovč. izdaci za kupnju dug. imovine

500.041

(1.086.855.701)

565.729

(1.184.852.475)Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (1 .086.855.701) (1 .184 .852 .475)

Neto novč. tok od investicijskih aktivnosti (1.086.355.660) (1 .184 .286 .746)

Novčani tok od financijskih aktivnostiNovčani primici od glavnice kredita Ostali primici od financijskih aktivnosti

1.681.041.7361.533.232

1.474.674.53241.373.702

Ukupno novč.primici odflnancaktivnosti

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

1.682.574.968

(766.500.000)(29.055.849)

1.516.048.234

(1.090.488.464)(9.822.395)

Ukupno novčAzdaci od flnanc.aktivnosti (795 .555.849) (1 .100.310.859)

Neto novčani tok od financijskih aktivnosti 887.019.119 415.737.375

UKUPAN NETO NOVČANI TOKNOVAC 1 NOVČANI EKVIV. NA DAN 1. SIJEČNJA NOVAC I NOVČ.EKVIV. NA DAN 31. PROSINCA

238.761.006196.451.552435.212.558

(42.827.037)435.212.558392.385.521

POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 238.761.006 (42.827 .037)

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

9

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještajeZa godinu koja je završila 31 . prosinca 2 0 1 5 .

II. BIL1EŠKE UZ FINANCIfSKE IZVIEŠTAIE

l .OPĆI POPACI

1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici

Društvo Hrvatske ceste d.o.o. Zagreb, Vončinina 3 ("Društvo"'), osnovano je temeljem Izjave o osnivanju 6. travnja 2001. godine i Odluke o podjeli i preoblikovanju Hrvatske uprave za ceste u društva Hrvatske ceste d.o.o. Zagreb i Hrvatske autoceste d.o.o. Zagreb koju je donijela Republika Hrvatska i Izjave o osnivanju Društva od 9. travnja 2001. godine Klasa 340-03/01-01/02, Urbroj 5030116-01-5 koju je donijela Republika Hrvatska kao jedini osnivač Društva. Rješenjem Tt-01/2163-2 od 11. travnja 2001. godine obavljen je upis osnivanja Društva nastalog podjelom i preoblikovanjem ustanove.

Dana 3. lipnja 2004. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o izmjenama Odluke o podjeli imovine, prava i obveza, te rasporedu zaposlenika Hrvatske uprave za ceste, Odluku o smanjenju temeljnog kapitala društva Hrvatske ceste d.o.o. i Odluku o izmjeni Izjave o osnivanju društva s ograničenom odgovornošću Hrvatske ceste temeljem koje se vrijednost temeljnog kapitala smanjuje za 21.513.400 kuna i utvrđuje u iznosu od 107.384.800 kuna.

Predmet poslovanja - djelatnost:• obavljanje operativnih poslova tehničko-tehnološkog jedinstva sustava javnih

cesta prema Strategiji, kroz temeljna prostorna, prometna, tehnička i ekonomska istraživanja i analize,

• programiranje i planiranje razvitka javnih cesta, ukupno projektiranje za državne ceste i projektiranje s istražnim radovima, te izrada stručne podloge za lokacijsku dozvolu za autoceste,

• građenje državnih cesta osim autocesta Što obuhvaća:• otkup zemljišta i objekata,• ustupanje radova građenja,• organizacija stručnog nadzora i kontrola građenja,• organizacija tehničkog pregleda i primopredaju državnih cesta, osim

autocesta, te dijelova državnih cesta osim autocesta na korištenje i održavanje,

• održavanje državnih cesta osim autocesta koje obuhvaća:• planiranje održavanje i mjera zaštite,• redovno i izvanredno održavanje,• ustupanje radova redovnog i izvanrednog održavanja,• planiranje, stručni nadzor i kontrola izvođenja radova održavanja,• odlučivanje o korištenju cestovnog zemljišta i obavljanju pratećih djelatnosti

na državnim cestama osima autocesta i drugo.

10

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (nastavak)Za godinu koja je završila 3 1 . prosinca 2 0 1 5 .

Opći podaci o zaposlenicima:Broj i kvalifikacijska struktura zaposlenih na 31. prosinca 2015. godine i 31.

prosinca 2014. godine prikazana je kako slijedi:

Stručnasprema

31. prosinca 2014. 31. prosinca 2015.Broj % Broj %

MR 10 2,34 9 2,05VSS 230 53,74 245 55,81VŠS 62 14,49 63 14,35VKV 2 0,47 0 0,00SSS 111 25,93 109 24,83KV 7 1,63 7 1,59Ostalo 6 1,40 6 1,37UKUPNO 428 100,00 439 100,00

1.2. Tijela DruštvaOrgani Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Republika Hrvatska kao

osnivač ostvaruje svoja prava preko Vlade Republike Hrvatske, koju zastupa resorni ministar. Nadzorni odbor sastoji se od 5 članova koje bira Skupština Društva, a jednog od njih biraju radnici sukladno odredbama Zakona o radu. Svakih 1.000.000 kuna temeljnog uloga daje članu Društva pravo na jedan glas. Uprava Društva ima jednog do tri člana koje imenuje Skupština Društva svojom odlukom, na prijedlog Ministra pomorstva, prometa i infrastrukture. Mandat članova Uprave je 4 godine, a Skupština Društva može u svako doba opozvati članove Uprave.

Članovi Nadzornog odbora:

Bariša Kusić, predsjednik Ante Parat, zamjenik predsjednika Domagoj Mikulić, član Božo Markić, član Zlatko Rugan, član

Uprava Društva: Josip Škorić, direktor


2. SAŽETAK NAIVAŽNIIIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.

2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikazaFinancijski izvještaji Društva za 2015. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom

o računovodstvu (NN 109/07, 54/13, 121/14) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFl") koji su na snazi u Europskoj uniji te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).

Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

Dana 8. srpnja 2012. godine na snagu je stupio novi Zakon o cestama (NN 84/11) u kojem je u člancima 94., 95. i 96. izrijekom definirana primjena kapitalnog pristupa. Kapitalni pristup obuhvaća evidentiranje pojedinih poslovnih događanja na slijedeći način:

• Sredstva iz godišnje naknade za uporabu javnih cesta, korisničke naknade i naknade za financiranje građenja i održavanja javnih cesta kojima Republika Hrvatska financira građenje, održavanje i ostale poslove upravljanja javnim cestama te javne ceste, čine imovinu Republike Hrvatske (javni kapital), koja se vodi izdvojeno u poslovnim knjigama pravne osobe koja upravlja javnom cestom.

• Pravna osoba koja upravlja javnom cestom u rashode poslovanja uključuje amortizaciju javnih cesta kojima upravlja. Dio amortizacije koji nije pokriven iz vlastitih prihoda obračunava se na teret sredstava javnog kapitala.

• Javni kapital čine i prihodi po osnovi tečajnih razlika, kamate i drugi prihodi ostvareni po osnovi gospodarenja novcem koji čini javni kapital, a javni kapital se umanjuje za kamate i druge naknade povezane s financiranjem građenja i održavanja javnih cesta, te za negativne tečajne razlike.

• Razlika između vlastitih prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknađuje se na teret javnog kapitala sukladno odobrenom planu poslovanja Društva.

• Naknada za financiranje građenja i održavanja javnih cesta, koju plaćaju proizvođači i uvoznici naftnih derivata te nadležno tijelo državne uprave za robne zalihe, uplaćuje se na račun Društva i predstavlja kapital kojim Republika Hrvatska financira građenje i održavanje javnih cesta, povrat kredita kojima se financira građenje državnih cesta te dokapitalizaciju Društva, u skladu s programom.

• Javni kapital uvećava se za dobit koju ostvari Društvo dok je Republika Hrvatska jedini član Društva.


• Sredstva prikupljena iz naknade za financiranje građenja i održavanja javnih cesta, koju plaćaju proizvođači i uvoznici naftnih derivata te nadležno tijelo državne uprave za robne zalihe, koriste se za namjene sukladno godišnjim planovima građenja i održavanja državnih cesta koje uz suglasnost Vlade donosi Društvo.

2.2. Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni u Europskoj uniji te su stupili na snagu

Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine usvojilo dolje navedene izmjene Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2015. godine:

• Godišnja poboljšanja iz ciklusa 2011-2013, te izmjene i dopune su na snazi u EU za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2015., uz dopuštenu raniju primjenu. Ona uključuju:- MSFI3 Poslovna spajanja,- MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti,- MRS 40 Ulaganje u nekretnine

• IFRIC 21 Pristojbe (na snazi u EU za obračunska razdoblja koja započinju nadan ili nakon 17. lipnja 2014., uz dopuštenu raniju primjenu).______ ______ ___

Primjena gore navedenih standarda nije imala utjecaja na financijske izvještaje Društva za 2015. godinu.

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine:

• izmjene i dopune MRS 19 Planovi definiranih primanja: Doprinosi zaposlenih - MRS 19 zahtijeva da se doprinosi zaposlenika ili trećih uzmu u obzir prilikom obračuna. Ove izmjene su na snazi u EU za razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače 2015., uz dopuštenu raniju primjenu. Ravnateljstvo ne očekuje da će ove izmjene imati učinak za Društvo.

• Godišnja poboljšanja iz ciklusa 2010 - 2012, te izmjene i dopune su na snazi u EU za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače 2015., uz dopuštenu raniju primjenu i ne očekuje se da će imati značajan utjecaj na Društvo. Ona uključuju:

13


- MSFI 2 Plaćanje temeljeno na dionicama,- MSFI 3 Poslovna spajanja,- MSFI 8 Poslovni segmenti,- MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti- MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 38 Nematerijalna imovina,- MRS 24 Objavljivanje povezanih osoba

Sljedeći standardi i izmjene postojećih standarda nisu još usvojeni u EU:

• MSFI 9 Financijski instrumenti - u srpnju 2014. godine, IASB je izdao konačnu verziju MSFI 9 Financijski instrumenti koji sadrži cjelovit projekt financijskih instrumenata i zamjene MRS 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, te sve prethodne verzije MSFI 9. MSFI 9 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018., ranija primjena je dopuštena. Primjena standarda imat će učinak na klasifikaciju i mjerenje financijskih instrumenata.

• MSFI 14 Razgraničenja - standard se odnosi na subjekte koji posluju na reguliranim tržištima koja po prvi puta primjenjuju MSFI. MSFI 14 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine. Društvo priprema financijske izvještaje u skladu s MSFI te ovaj standard neće primijeniti.

• MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima - MSFI 15 je izdan u svibnju 2014. i predstavlja novi model u pet koraka koji će se odnositi na prihode koji proizlaze iz ugovora s kupcima. Ravnateljstvo provodi detaljne analize oko mogućih učinaka navedenog standarda na financijske izvještaje Društva.

• Godišnja poboljšanja MSFI ciklus 2012. - 2014.- MSFI 5 - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja- MSFI 7- Financijski instrumenti: objavljivanje fs posljedičnim izmjenama MSFI 1)- MRS 19 - Primanja zaposlenih- MRS 34 - Financijski izvještaji za razdoblja tijekom godine

Ove izmjene stupaju na snagu 1. siječnja 2016. godine. Ranija primjena je dopuštena:

• Izmjene MSFI 10 i MRS 28 - Prodaja ili unos imovine između investitora i pridruženog društva ili zajedničkog pothvata (izdano u rujnu 2014.)

• Izmjene MSFI 10, MSFI 12 i MRS 28 - Investicijski subjekti: primjena izuzeća od obveze konsolidacije (izdano u prosincu 2014.)

• Izmjene MSFI 11 - Računovodstvo za stjecanje udjela u zajedničkim operacijama (izdano u svibnju 2014.)

• Izmjene MRS 1 - Objavljivanja (izdano u prosincu 2014.)

• Izmjene u MRS 16 i MRS 38 - Pojašnjenje prihvatljivih metoda amortizacije (izdano u svibnju 2014.)

• Izmjene MRS 16 i MRS 41 - Poljoprivreda: višegodišnji nasadi (izdano u lipnju 2014.)

• Izmjene MRS 27 - Metoda udjela u odvojenom financijskim izvještajima (izdano u kolovozu 2014.)

14

HRVATSKE CESTE d.0 .0 ., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (nastavak)Za godinu koja je završila 3 1 . prosinca 2 0 1 5 .

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.

2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjenaPrilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje

utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

2.4. Izvještajna valuta

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao funkcionalnoj i izvještajnoj valuti Društva.

2.5. Politika priznavanja i mjerenja prihoda

a) Poslovni prihodi

Prihodi iz poslovnih aktivnosti i ostali prihodi iskazuju se po vrijednosti primljene naknade ili nastalog potraživanja.

Prihod se priznaje na datum njegove realizacije tj. na dan isporuke proizvoda i robe, odnosno prema stupnju dovršenosti usluge kad je moguće procijeniti ishod.

Danom isporuke proizvoda i robe smatra se dan kada je na kupca prenijet veći dio rizika i koristi vlasništva, te ne postoji neizvjesnost glede naplate, povezanih troškova i reklamacije proizvoda i robe.

Prihod od pružanja usluga priznaje se prema stupnju njihove dovršenosti. Stupanj dovršenosti mjeri se udjelom nastalih troškova u ukupno očekivanim troškovima potrebnima za izvršenje usluge. Iznimno, u slučaju kada je ugovoren fizički pregled obavljenih poslova u pojedinim fazama dovršenosti, stupanj dovršenosti usluge mjeri se fizičkom dovršenošću ugovorene usluge. Ukoliko je konačni ishod usluge teško procijeniti (npr. zbog neizvjesnosti naplate) prihod se priznaje do iznosa koji se očekuje naplatiti, ali ne više od ukupno nastalih troškova po takvom ugovoru.

Prihodi se priznaju samo kada je vjerojatno da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u Društvo. Kada se ishod transakcije, koja obuhvaća pružanje usluga, ne može pouzdano procijeniti, prihod će se priznati samo u visini priznatih rashoda koji se mogu nadoknaditi.

U slučaju nesigurnosti naplate iznosa uključenog u prihod, nenaplativi iznos priznaje se kao rashod, a ne ispravlja se iznos izvorno priznatog prihoda.

15

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (nastavak)Za godinu koja je završila 31 . prosinca 2 0 1 5 .

b) Financijski prihodi

U okviru financijskih prihoda iskazuju se prihodi od kamata nastali temeljem financijske imovine. Prihodi od kamata smatraju se realiziranima u razdoblju stjecanja prava na kamate, a iskazuju se kao obračunati prihodi do datuma izvještajnog datuma. Zatezne kamate koje se obračunavaju na dospjela potraživanja koja su neblagovremeno plaćena, priznaju se u prihode kada naplata postane izvjesna, što je često povezano i s njihovom stvarnom naplatom.

Preračunavanje monetarnih stavaka (novčanih sredstava, te potraživanja i obveza) izraženih u stranim sredstvima valutama u kune obavlja se po spot tečaju na datum bilance, a koji odgovara ugovorenom tečaju iz pojedinih poslova (najčešće srednji tečaj Hrvatske narodne banke).

Tečajne razlike odvojeno se knjiže kao pozitivne i negativne u glavnoj knjizi, a zbog njihove značajnosti odvojeno se prezentiraju u dobiti i gubitku.

Prihodi od dividendi priznaju se danom donošenja Odluke Skupštine trgovačkog društva koje raspoređuje dobit iz poslovanja.

2.6. Politika priznavanja i mjerenja rashoda

a) Poslovni rashodi

Rashodi se priznaju na osnovi izravne povezanosti između nastalih troškova i ostvarenih određenih stavki prihoda (načelo sučeljavanja). Temeljem navedenog poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od pružanja usluga.

Priznavanje rashoda se odlaže za naredna obračunska razdoblja ukoliko se očekuje ostvarenje prihoda u više narednih obračunskih razdoblja.

Poslovni rashodi obuhvaćaju troškove materijala, sitnog inventara i usluga, usluge održavanja, troškove bruto plaća i naknada, amortizaciju vlastitih sredstava, amortizaciju javnog dobra (cesta) i ostale poslovne rashode pokrivene izravno na teret poslovnih prihoda.

b) Rashodi održavanja

Izdaci za popravke ili održavanje nekretnine, postrojenja i opreme nastaju radi obnavljanja ili održavanja budućih ekonomskih koristi koje se mogu očekivati od izvorno procijenjenog standarda uspjeha sredstava. Ovi se izdaci priznaju kao rashod prilikom nastanka.

c) Troškovi bruto plaća i naknada

Primanja zaposlenih uključuju nadnice, plaće i doprinose socijalnom osiguranju, naknade za korištenje godišnjeg odmora i naknade za vrijeme bolovanja, sudjelovanje u dobiti i bonuse i nenovčana primanja sadašnjih zaposlenika te primanja poslije prestanka zaposlenja, kao što su otpremnine i životna osiguranja, a iskazuju se kao rashod razdoblja kada su nastali bez razlike da li je tekuća obveza namirenja obavljena, u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, unutar pozicija poslovnih rashoda.

16


Sva pripadajuća porezna davanja neposredno vezana za obračunate nadnice i naknade uključuju se u rashode osoblja i predstavljaju njihov sastavni dio.

Davanja radnicima temeljem kolektivnih ugovora, uključuju se u rashode osoblja i njihov su sastavni dio u razdoblju stjecanja prava. Ukoliko je razdoblje stjecanja određenog prava različito od razdoblja plaćanja više od godine dana (dugoročna primanja), obveza se diskontira prosječnom kamatnom stopom na državne obveznice sličnog roka dospijeća.

d) Amortizacija

Amortizaciji podliježe nematerijalna imovina, te nekretnine, postrojenja i oprema.

Svota ulaganja u dugotrajnu imovinu nadoknađuje se amortiziranjem prema ugovorenom ili primjerenom roku korištenja pojedinog prava odnosno nekretnina, postrojenja i opreme. Prilikom procjene amortizirajućeg iznosa utvrđuje se očekivani ostatak vrijednosti na kraju vijeka upotrebe. Ukoliko je ovaj ostatak neznačajan u odnosu na ukupnu vrijednost imovine, ne uvažava se prilikom obračuna amortizacije. Očekivani ostatak vrijednosti kod imovine koja se odnosi na ceste obično je nula.

Vijek upotrebe procjenjuje se za svaku stavku imovine zasebno, i ovisan je o tehničkim obilježjima imovine, brzini njezinog ekonomskog zastarijevanja, kao i očekivanoj namjeni. Uobičajeno, očekivani vijek upotrebe imovine je:

OP I S 2014. 2015.godina godina

Građevinski objekti 20 20Ceste i građevinski objekti na cesti 66 ,6 -1 4 2 ,8 66,6-142,8Oprema 2 - 5 2 - 5Nematerijalna imovina 4 4

Obračun amortizacije obavlja se metodom koja odgovara ostvarenju ekonomskih koristi od imovine. Za ceste i nekretnine očekuje se podjednaka korist tijekom cijele godine stoga se primjenjuje linearna metoda amortizacije ove imovine. Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za sva sredstava.

U tijeku godine amortizacija se obračunava privremeno na temelju godišnjeg predračuna korigiranog za promjenu u tijeku godine. Amortizacija se počinje obračunavati nakon proteka mjeseca u kojem je otpočelo korištenje sredstava.

Amortizacija javnog dobra (cesta), kao i pripadajuće opreme, u dijelu koji se može pokriti vlastitim prihodima tereti rashode poslovanja, dok se razlika nepokrivenog dijela amortizacije pokriva na teret javnog kapitala.

17

HRVATSKE CESTE đ.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (nastavak)Za godinu koja je završila 3 1 . prosinca 2 0 1 5 .

e) Financijski rashodi

U okviru financijskih rashoda iskazuju se rashodi od kamata nastali temeljem obveza iz poslovnih odnosa kao rashod razdoblja u kojem su nastale, a iskazuju se kao obračunati rashodi do izvještajnog datuma.

Obavlja se preračun novčanih sredstava te potraživanja i obveza izraženih u stranim sredstvima plaćanja u njihovu kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na izvještaji datum.

Preračunavanje monetarnih stavaka (novčanih sredstava, te potraživanja i obveza) izraženih u stranim sredstvima valutama u kune obavlja se po spot tečaju na izvještajni datum, a koji odgovara ugovorenom tečaju iz pojedinih poslova (najčešće srednji tečaj Hrvatske narodne banke).

Tečajne razlike odvojeno se knjiže kao pozitivne i negativne u glavnoj knjizi, a zbog njihove značajnosti odvojeno se prezentiraju u dobiti i gubitku.

2.7. Politika iskazivanja imovine

a) Zalihe

Zalihe se mjere po trošku. Pored toga, provodi se krajem svake godine, umanjenje zaliha (zbog oštećenja, zbog umanjenja vrijednosti ili drugih opravdanih razloga, a na prijedlog osoba zaduženih za zalihe), kako bi se zalihe na izvještajni datum mjerile po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža.

Zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže i autoguma iskazuju se po stvarnoj vrijednosti koja obuhvaća fakturnu vrijednost dobavljača uvećanu za sve zavisne troškove nabave koji su nastali dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje (carine, poreze, prijevozne troškove te sve druge troškove koji se mogu pripisati nabavi) primjenom metode ponderiranog prosječnog troška. Trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave.

Prilikom stavljanja sitnog inventara, ambalaže i auto-guma u uporabu isti se otpisuju jednokratno.

Utrošak zaliha mjeri se metodom ponderiranog prosječnog troška.

Viškovi i manjkovi utvrđeni godišnjim popisom (inventurom) evidentiraju se u poslovnim knjigama u okviru ostalih prihoda, odnosno ostalih rashoda.

Prihodi od prodaje nekurentne robe evidentiraju se u okviru ostalih prihoda.

b) Financijska imovinaDruštvo klasificira financijsku imovinu u sljedeće kategorije:(a) financijska imovina po fer vrijednosti u dobiti ili gubitku uz odvojeni prikaz

(i) financijske imovine koja je kao takva određena pri prvom priznavanju i(ii) financijske imovine svrstane u kategoriju imovine namijenjene trgovanju

(b) ulaganja koja se drže do dospijeća(c) zajmovi i potraživanja(d) financijska imovina raspoloživa za prodaju

18


Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja.

Financijska imovina po fer vrijednosti

Financijska imovina po fer vrijednosti u dobiti i gubitku predstavlja financijsku imovinu namijenjenu trgovanju. Financijska imovina se klasificira u ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina.

Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti u dobiti i gubitku početno se priznaje po fer vrijednosti, a trošak transakcije iskazuje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Dobici i gubici nastali iz promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti iskazuju se u dobiti i gubitku u okviru financijskih prihoda ili rashoda u razdoblju u kojem su nastali.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu, osim ako Uprava ima namjeru prodati ulaganje unutar 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti, osim u slučaju ako se fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti, tada se ulaganje iskazuje po trošku stjecanja.

Dobici ili gubici nastali iz promjene fer vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju priznaju se izravno kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Prilikom prodaje ili umanjenja vrijednosti kumulativni dobitak ili gubitak - koji predstavlja razliku između troška stjecanja i sadašnje fer vrijednosti se uklanja iz glavnice i iskazuje u dobiti i gubitku.

Sva kupljena ulaganja priznaju se na datum transakcije, tj. na datum na koji se Društvo obvezalo kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za financijsku imovinu koja nije iskazana po fer vrijednosti u dobiti i gubitku. Ulaganja se prestaju priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve bitne rizike i koristi vlasništva.

Udjeli kod povezanih poduzetnika

Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.

Ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška.

19


Ulaganja u pridružena društva

Ulaganja u pridružena društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, a nema kontrolu iskazuju se u odvojenim financijskim izvještajima po trošku stjecanja umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti, ako postoje. Smatra se da Društvo ima značajan utjecaj ako izravno ili neizravno ima između 20% i 50% glasačkih prava. Osim glasačkih prava Društvo može imati značajan utjecaj kada ima moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama pridruženog društva.

Godišnje se provjerava postojanje mogućeg umanjenja troška ulaganja kada događaj ili promijenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Ulaganja u pridružena društva za koja je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjeravaju se na svaki izvještajni datum radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti. Dobici od dividendi i udjela iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku donošenja odluke o njihovoj isplati

c) Nekretnine, postrojenje i oprema

Dugotrajnu materijalnu imovinu čine:

- zemljišta i građevinski objekti- postrojenja i oprema

Pod pojmom nekretnine, postrojenja i oprema razumijevaju se građevinski objekti svih namjena, postrojenja i oprema (strojevi) te alati, pogonski i uredski inventar, namještaj i transportni uređaji (sredstva), kako su definirani Zakonom o računovodstvu i računovodstvenim standardima.

Oprema i inventar evidentiraju se kao nekretnine, postrojenja i oprema, odnosno dugotrajna materijalna imovina, sukladno zakonskim propisima, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave.

Nabava nekretnina, postrojenja i opreme tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu (uvozne carine, troškovi isporuke i prijenosa, troškovi instaliranja, honorari, troškovi posudbe) odnosno do trenutka korištenja imovine.

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznatu imovinu dodaje se knjigovodstvenom iznosu tog sredstava kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi dotjecati u Društvo u većem iznosu od prvobitno utvrđenog standarda korištenja imovine. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem je i nastao. Povećanje vrijednosti imovine uzrokuje produženi vijek trajanja imovine, povećani kapacitet uporabe odnosno povećanu kvalitetu proizvoda. Imovina za koju se očekuje zamjena pojedinih dijelova koji imaju različit vijek upotrebe razdvaja se za potrebe financijskog izvještavanja na odgovarajuće amortizirajuće jedinice za koje se određuje vijek upotrebe prema obilježjima ove imovine.

20


Nakon početnog priznavanja dugotrajne imovine, pojedinu nekretninu, postrojenje i opremu iskazujemo po Modelu troška, odnosno po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja.

Knjigovodstvenu vrijednost pojedine nekretnine, postrojenja i opreme prestaje se priznavati u trenutku otuđenja ili kada se buduće ekonomske koristi ne očekuju od uporabe ili otuđenja ove imovine. Dobici ili gubici proizašli od prestanka priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme uključuju se u dobit ili gubitak razdoblja u kojem je prestalo njihovo priznavanje, a klasificiraju se kao prihod u visini razlike između neto iznosa potraživanja od otuđenja i knjigovodstvene vrijednosti imovine.

Dugotrajna materijalna imovina izrađena u vlastitoj režiji iskazuje se prema cijeni koštanja (stvarnoj vrijednosti), ukoliko cijena koštanja ne prelazi neto tržišnu vrijednost.

Ceste, kao javno dobro nad kojima se ne može stjecati pravo vlasništva, a koje su dane na upravljanje Društvu, evidentiraju se u okviru dugotrajne imovine Društva i iskazuju kao javni kapital. U vrijednost javnog dobra (cesta) uključuju se troškovi projektiranja, izvlaštenja, građenja, nadzora i drugi troškovi vezani uz izgradnju novih cesta, te troškovi investicijskog i sanacijskog održavanja, koji se odnose na obnovu i zamjenu dijela ceste ograničenog vijeka uporabe.

Izgradnja i obnova javnog dobra (cesta) financira se od naknade koja se uplaćuje iz državnog proračuna po litri naplaćene trošarine na energente, viška vlastitih prihoda, sredstava amortizacije javnog dobra (cesta), kredita i namjenskih donacija.

----- Troškovi posudbe koji se mogu mjeri t i i pripisati stjecanju, izgradnji iliproizvodnji kvalificirane imovine pripisuju se vrijednosti imovine i kapitaliziraju kao dio troškova nabave.

d) Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina zadovoljava uvjetima za priznavanje ukoliko je zasebna i proizlazi iz ugovornih ili drugih zakonskih prava. Sukladno odredbama MRS-a 38, nematerijalnu imovinu čine prava, čijim će korištenjem ekonomske koristi pritjecati u Društvo u razdoblju duljem od jedne godine, te čija se pojedinačna nabavna vrijednost može pouzdano mjeriti.

Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se prema procijenjenom vijeku upotrebe, odnosno ugovornom trajanju prava korištenja pojedine imovine. U slučaju nematerijalne imovine neograničenim vijekom upotrebe osobita se pozornost pridaje testu umanjenja koji se za svu imovinu provodi prije sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja.

Nematerijalna imovina mjeri se po trošku umanjeno za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja.

21


Knjigovodstvenu vrijednost nematerijalne imovine prestaje se priznavati u trenutku otuđenja ili kada se buduće ekonomske koristi ne očekuju od uporabe ili otuđenja ove imovine. Dobici ili gubici proizašli od prestanka priznavanja nematerijalne imovine uključuju se u dobit ili gubitak razdoblja u kojem je prestalo njihovo priznavanje, a klasificiraju se kao prihod u visini razlike između neto iznosa potraživanja od otuđenja i knjigovodstvene vrijednosti imovine.

2.8. Politika priznavanja i mjerenja obveza

Obveze Društva dijele se u:

(a) financijske obveze po fer vrijednosti u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, uzodvojen prikaz

(b) financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku.

Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku, u izračun amortiziranog troška uključuju sve naknade, premije, diskonte i slično koji se uključuju u izračun efektivne kamatne stope putem koje se ovi iznosi uključuju u dobit ili gubitak razdoblja.

2.9. Politika iskazivanja kapitala

a ) Temeljni kapital

Temeljni kapital predstavlja dio ukupnog kapitala Društva. Temeljni kapital registrira se kod nadležnog Trgovačkog suda.

b) javni kapital

Javni kapital predstavlja vrijednost imovine državnih cesta, mostova, tunela i drugih objekata na cestama koje su dane Društvu na upravljanje i iskazane su u poslovnim knjigama Društva, ali nisu upisane u temeljni kapital Društva.

Javni kapital uvećava se prihodima od naknade iz goriva. Sukladno Zakonu o cestama čl. 91. naknada za financiranje građenja i održavanja javnih cesta uplaćuje se po litri naplaćene trošarine na energente na račun Društva iz državnog proračuna. Ona predstavlja kapital (dalje u tekstu: javni kapital) kojim Republika Hrvatska financira građenje i održavanje javnih cesta, povrat kredita kojima se financira građenje državnih cesta, tunela, mostova i drugih objekata na cestama te dokapitalizaciju Društva u skladu s programom iz članka 21. Zakona o cestama.

Javni kapital uvećava se za ostale prihode i primitke koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu kao što su namjenske donacije i dotacije za izgradnju javnog dobra, pozitivne tečajne razlike vezane uz javno dobro i kamate na namjenske depozite formirane sredstvima javnog kapitala.

Javni kapital umanjuje se za ispravak vrijednosti (amortizaciju) javnog dobra (cesta) za razliku iznosa amortizacije nepokrivene vlastitim prihodima Društva.

22


Javni kapital umanjuje se za iznose koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu, kao Što su troškovi održavanja državnih cesta, financijski rashodi ( troškovi obrade kredita, kreditne naknade i jamstva, tečajne razlike, troškovi kamate u razdoblju otplate, troškovi kamate do početka razdoblja otplate, zatezne kamate i dr.), a koji se ne uključuju u nabavnu vrijednost javnog dobra.

Razlika između vlastitih prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknađuje se na teret javnog kapitala u skladu s odobrenim planom poslovanja Društva.

Dobit koju ostvari Društvo, dok je Republika Hrvatska jedini član Društva, uvećava javni kapital.

c) Dobit tekuće godine

Dobit tekuće godine je preostali iznos nakon što su rashodi bili odbijeni od prihoda i umanjeni za obračunati porez na dobit. Ako rashodi prelaze prihode, preostali je iznos neto gubitak tekuće godine.

Društvo ne prikazuje rezultat poslovanja niti kao dobit niti kao gubitak, već kapitalnim pristupom rasknjižava stavke prihoda i rashoda koje se odnose na javne ceste, javni kapital, a razlika koja se pojavljuje između prihoda i rashoda nadoknađuje se iz javnog kapitala i prikazuje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao prihod razdoblja.

2.10. Porez na dobitOporeziva dobit je dobit razdoblja određena u skladu s poreznim propisima, a

prema kojem postoji obveza plaćanja poreza na'dobit. Porezni gubitak je gubitak razdoblja određen u skladu s poreznim propisima, po kojem ne postoji obveza plaćanja poreza na dobit. Rashod za porez je zbrojni iznos tekućeg i odgođenog poreza koji je uključen u određivanje neto dobiti ili gubitka razdoblja.

Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit plativi u budućim razdobljima koji se odnose na oporezive privremene razlike.

Odgođena porezna imovina jesu iznosi poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnose se na:

(a) privremene razlike koje se mogu odbiti

(b) prenesene neiskorištene porezne gubitke i

(c) prenesene neiskorištene porezne olakšice.

Tekuća porezna obveza mjeri se trenutnom poreznom stopom, sukladno prijavi poreza na dobit.

Odgođena porezna imovina i obveze mjere se po stopi poreza na dobit koja se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju ukidanja razlike.

23


2.11. NajmoviNajam se klasificira kao financijski najam ako se korisniku prenose gotovo svi

rizici i koristi povezani s vlasništvom. Najam se klasificira kao poslovni najam ako se ne prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom.

Financijski najam priznaje se na početku razdoblja najma kao imovina i obveze po iznosima jednakim fer vrijednosti iznajmljene nekretnine, postrojenja ili opreme, odnosno po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma, određenih na početku najma, ovisno o tome koja je vrijednost niža.

Svi početni izravni troškovi najmoprimca dodaju se iznosu koji je priznat kao imovina.

Sredstvo u financijskom najmu amortizira se na isti način definiran za nematerijalnu imovinu, odnosno za nekretnine, postrojenja i opremu. No, ukoliko postoji neizvjesnost da će najmoprimac steći vlasništvo na završetku trajanja najma, imovina se u cijelosti amortizira u razdoblju kraćem od razdoblja najma.

Poslovni najmovi priznaju se kao rashod po pravocrtnoj osnovi tijekom razdobljanajma.

Vozila koja se koriste radi nadzora gradilišta, a koja za trajanje građenja osiguravaju izvođači u okviru pripremnih radova priznaju se u visini tržišne vrijednosti kao imovina Društva na dan dovršetka radova, a po preuzimanju imovine. Ukupna vrijednost najma jednaka je razlici između nabavne vrijednosti vozila od strane izvođača radova i procijenjene vrijednosti vozila na dan preuzimanja vozila. Vrijednost najma priznaje se kao imovina Društva u obračunskom razdoblju u kojem je ta vrijednost postala mjerljiva, odnosno na dan preuzimanja.

2.12. Državne potpore i objavljivanje državne pomoćiZbog specifične uloge Društva, te zbog specifičnog načina vrednovanja,

zaračunavanja i financiranja temeljnih aktivnosti Društva osnovanog temeljem Zakona o cestama s ciljem izgradnje i održavanja državnih cesta, dio sredstava potrebnih za financiranje aktivnosti osigurano je iz naknadom iz goriva, kojom se financira izgradnja i održavanje javnog dobra, odnosno povrat posuđenih sredstava.

Ceste, kao javno dobro nad kojima se ne može stjecati pravo vlasništva, a koje su dane na upravljanje Društvu, evidentiraju se u okviru dugotrajne imovine Društva i iskazuju kao javni kapital.

Izgradnja i obnova javnog dobra (cesta) financira se od naknade iz naftnih derivata, viška vlastitih prihoda, sredstava amortizacije javnog dobra (cesta), kredita i namjenskih donacija.

24


Javni kapital uvećava se prihodom od naknade iz goriva. Sukladno Zakonu o cestama čl. 91. naknada za financiranje građenja i održavanja javnih cesta uplaćuje se po litri naplaćene trošarine na energente na račun Društva. Primici od naknada iz goriva koriste se za pokriće dijela ili ukupne amortizacije javnog dobra ( cesta), ukoliko vlastiti prihodi Društva nisu dostupni za njihovo pokriće te za financiranje izgradnje i održavanja cesta u širem smislu. Javni kapital uvećava se za ostale prihode i primitke koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu kao što su namjenske donacije i dotacije za izgradnju javnog dobra, pozitivne tečajne razlike vezane uz javno dobro i kamate na namjenske depozite formirane sredstvima javnog kapitala.

javni kapital uvećava se za ostale prihode i primitke koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu kao što su namjenske donacije i dotacije za izgradnju javnog dobra, pozitivne tečajne razlike vezane uz javno dobro i kamate na namjenske depozite formirane sredstvima javnog kapitala.

Javni kapital umanjuje se za ispravak vrijednosti (amortizaciju) javnog dobra (cesta) za razliku iznosa amortizacije nepokrivene vlastitim prihodima Društva.

Javni kapital umanjuje se za iznose koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu, kao što su financijski rashodi (troškovi obrade kredita, kreditne naknade i jamstva, tečajne razlike, troškovi kamate u razdoblju otplate, troškovi kamate do početka razdoblja otplate, zatezne kamate i dr.), a koji se ne uključuju u nabavnu vrijednost javnog dobra.

2.13. RezerviranjaRezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao

rezultat prošlog događaja Lako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.

Rezerviranja se preispituju na svaki izvještajni datum i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.

Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) i troškove stimulativnih otpremnina temeljem plana kadrovskog restrukturiranja Društva.

Rezerviranja za troškove koji se odnose na primanja radnika temelje se na očekivanim primanjima sukladno važećem Kolektivnom ugovoru i Pravilniku o radu.

Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara prosječnoj stopi zaduživanja Društva.

25


2.14. Potencijalne obveze i imovinaPotencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo

objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

2.15. Događaji nakon datuma izvještavanjaDogađaji nakon datuma izvještavanja koji pružaju dodatne informacije o položaju

Društva na datum izvještavanja (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima prije odobrenja Uprave za izdavanje financijskih izvještaja. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljuju su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja kao dodatna pojašnjenja o okolnostima koje su nastale istekom poslovne godine.

2.16. Fer vrijednost financijskih instrumenataUprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u

bilanci ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.

2.17. Informacije o operativnim segmentimaDruštvo nije organizirano po proizvodnim segmentima, već Društvo koristi

kapitalni pristup koji podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizašlih iz tih promjena. U bilješci 39. uz financijske izvještaje su prikazani su financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji javnog dobra. Pojedine pozicije financijskih izvještaja reklasificirane su odnosu na financijske izvještaje prikazane na stranicama 5 do 9.

26


3. POSLOVNI PRIHODI

OPIS2014.HRK

2015.HRK

Prihodi od izdanih dozvola i suglasnosti 16.431.976 18.199.231Prihodi od naknada za korištenje cestovnog zemljišta ipratećih uslužnih djelatnosti 8.614.706 3.293.914Prihodi od usluga, tendera, osposobljavanja 712.766 817.140

Prihodi od vozila registriranih izvan RH 22.650 78Prihodi od zakupnina i najamnina 94.534 73.239Ostali prihodi 12.930.086 6.456.097Prihodi od prodaje u zemlji 38.806.718 28.839.699Prijenos dijela javnog kapitala za pokriće troškova 123.236.927 163.954.627

UKUPNO 162.043.645 192.794.326

Prihodi od izdanih dozvola i suglasnosti iskazani u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2015. godinu u iznosu od 18.199.231 kuna (2014. godine 16.431.976 kuna) predstavljaju vlastite prihode Društva kako je to izrijekom definirano u čl. 86. Zakona o cestama, a nastali su obračunom naknada za izvanredni prijevoz prema Pravilniku o mjerilima za izračun naknade za izvanredni prijevoz (NN 68/10) te Odlukom Društva o visini i načinu plaćanja troškova izdavanja dozvola za izvanredni prijevoz i troškova kontrole osovinskog opterećenja, ukupne mase i dimenzije vozila.

Prihodi od naknada za korištenje cestovnog zemljišta i pratećih uslužnih djelatnosti iskazani u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2015. godinu u iznosu od 3.293.914 kuna (2014. godine 8.614.706 kuna) nastali su ustupanjem prava korištenja zemljišta uz javne ceste.

Uvjeti i način korištenja cestovnog zemljišta, uvjeti i postupak povjeravanja korištenja cestovnog zemljišta, te prava i obveze pri obavljanju pratećih djelatnosti na cestovnom zemljištu utvrđeni su Pravilnikom o korištenju cestovnog zemljišta i obavljanju pratećih djelatnosti (NN 119/07, 91/08 i 39/11). U 2014. godini objavljen je novi Pravilnik o korištenju cestovnog zemljišta i obavljanju pratećih djelatnosti na javnoj cesti (NN 78/14) i Odluka o visini naknade za osnivanje prava služnosti i prava građenja na javnoj cesti (NN 87/14) koji je utjecao na smanjenje prihoda za 38%, jer naknadu za prilaze na državne ceste ne plaćaju korisnici koji ne koriste cestovno zemljište za obavljanje komercijalne djelatnosti.

27


Ostali prihodi

OPIS2014.HRK

2015.HRK

Prihodi od naplaćenih Šteta s temelja osiguranja 759.877 1.240.434

Prihodi po obračunu casa-sconto 859.300 816.047Prihodi od naplaćenih penala, naknada i šteta 1.755.082 48.278

Naplaćena otpisana potraživanja 1.781.219 1.286.427Naplaćeni prihodi iz prošlih godina 538.134 1.958.244Prihodi od prodaje dugotrajne imovine 10.480 38.480Otpis obaveza prema dobavljačima 0 339.316Prihodi od prodaje građevinskog otpada 66.208 0Prihod od ukidanja dug. rezerviranja 5.548.370 0Ostali nespecificirani prihodi 1.611.416 728.871Ostali poslovni prihodi 12.930.086 6.456.097

4. MATER11ALNI TROŠKOVI

OPIS2014.HRK

2015.HRK

Potrošena energija 12.350.290 11.972.483Utrošene sirovine i materijal 1.364.437 1.152.663Otpis sitnog inventara i autoguma 437.549 230.969

UKUPNO 14.152.276 13.356.115

28


S JrROiKOVfUSlVGA

OPIS 2014.HRK

2015.HRK

Troškovi održavanja zgrada i opreme 4.360.724 4.983.240PTT usluge 2.655.594 2.813.715Usluge zakupa 2.676.756 2.856.070Troškovi oglašavanja 1.266.728 695.369Intelektualne usluge 2.022.247 717.522Komunalne usluge 1.120.790 1.232.291Prijevozne usluge 626.760 676.984Premije osiguranja imovine 575.590 423.610Zdravstvene usluge 645.174 717.574Usluge student servisa i ostale usluge 853.732 714.055Bankovne usluge i troš. platnog prometa 359.769 309.024Naknade za ceste i teh. preglede vozila 165.864 152.156Troškovi reklame i propagande 128.589 146.713Premije osiguranja zaposlenika 118.298 91.879Ostale usluge 842.655 975.818Ostali rashodi 10.369.281 15.892.041

UKUPNO 28.788.551 33.398.061

Ostali rashodi prikazani su kako slijedi:

2014. 2015.OPIS HRK HRKOtpisana potraživanja 2.218.102 6.395.698Kazne, penali i naknade šteta 7.681.512 7.536.197Naknadno utvrđeni rashodi 35.638 22.095Neotpisana vrijednost rashodovane imovine i manjkovi 4.028 409.804

Ostali nespecificirani rashodi 430.001 1.528.247

Ukupno 10.369.281 15.892.041

6. TROŠKOVI OSOBL1A

OPIS2014.

HRK2015.

HRKNeto plaće i nadnice 48.885.044 53.621.463Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 27.906.867 28.054.190Doprinosi na plaće 12.855.314 14.048.285UKUPNO 89.647.225 95 .723.938

29


Z, amortizacija

OPIS2014.HRK

2015.HRK

Amortizacija materijalnei nematerijalne imovine - 404.093.482 339.967.423Prijenos na pozicije kapitala (382.627.380) (318.046.047)

UKUPNO 21.466.102 21.921.376

Amortizacija javnog dobra za 2015. godinu obračunata je na teret javnog kapitala u iznosu od 318.046.047 kuna (2014. godine 382.627.380 kuna), sukladno ČL 96. Zakona ocestama.

Amortizacija javnih cesta (građevinskih objekata niskogradnje s donjim strojem) obračunava se primjenom amortizacijskih stopa u rasponu od 0,70% do 1,50%. Obzirom da Društvo nije vlasnik javnih cesta, prilikom sastavljanja financijskih izvještaja primijenjen je kapitalni pristup u iskazivanju troška amortizacije javnih cesta.

Prema kapitalnom pristupu, amortizacija javnih cesta iskazuje se kao trošak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i pokriva se iz vlastitih prihoda u dijelu u kojem je to moguće. Ukoliko su vlastiti prihodi nedostatni za pokriće ukupne amortizacije, razlika manje pokrivene amortizacije vlastitim prihodima, pokriva se na teret javnog kapitala i to prijenosom troška amortizacije na javni kapital.

8. REZERVI RANIA

OPIS2014.

HRK2015.

HRKRezerviranja za otprem, i jub. nagrade 20.486 0Rezerviranja po započetim sudskim 0 20.839.453sporovimaUKUPNO 20.486 20.839.453

Rezerviranja po započetim sudskim sporovima terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za one sporove koji se odnose na Društvo, (sporovi po pitanju vlasništva, troškova upravljanja, radni sporovi i slično), a za sve sporove kojima je uzrok gradnja ili održavanje državnih cesta rezerviranje se provodi na teret javnog kapitala (propusti u održavanju državnih cesta, naknade šteta zbog prometnih nezgoda uslijed gradnje ceste, sporovi oko zemljišta za gradnju cesta i slično). Prema procjeni Uprave u 2015. godini bilo je potrebno obračunavati dodatna rezerviranja za sporove koji se odnose na Društvo, obzirom da postojeći iznos rezerviranja nije dostatan za pokriće obveza proizašlih iz pokrenutih sudskih sporova.

30


POSTALI TROŠKOVI POSLOVAMA

OPIS2014.

HRK2015.HRK

Troškovi prijevoza na posao i s posla 1.801.116 1.910.717Ostale naknade 155.220 162.040Dnevnice za si. put i troškovi 424.366 435.366Sudski troškovi i takse 571.192 303.333Troškovi prijev. i smještna sl.putu 234.381 381.454Naknade troš. za rad Nadzornog odbora 315.807 344.872Troškovi stručnog usavršavanja 212.665 371.012Reprezentacija 122.659 141.059Prigodne nagrade, darovi i potpore 304.700 309.000Terenski dodatak i naknade 301.117 327.464Fond dobrovoljnog mirov. osiguranja 1.465.800 1.537.500Porezi neovisni o poslovnom rezultatu 176.158 172.988Troškovi stručne literature i tiska 161.243 108.756Otpremnine 56.000 104.000Članarine udrugama 59.776 135.208Doprinosi za šume 41.813 51.021Troškovi zaštite okoliša 20.330 5.110Nagrade za praktični rad i stipendije 1.520 15.200UKUPNO 6.425.863 6.816.100

10. FINANCIJSKI PRIHODI .........................................- -------- ------------------

2014. 2015.OPIS HRK HRKPrihodi od kamata 885.193 583.705Prihodi od dividendi 1.062.924 1.070.966Pozitivne tečajne razlike 39.868 0Ostali financijski prihodi 1.646.231 439.943

UKUPNO 3.634.216 2.094.614

11. F1NANCIISKI RASHODI

OPIS2014. 2015.HRK HRK

Rashodi od kamata s nepovezanim društvima

2.993.547 2.833.897

Ostali financijski rashodi 2.183.811 0

UKUPNO 5.177.358 2.833.897

31


12. POREZ NA DOBIT

Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:

Porezna bilanca Porezna bilancaPOZICIJA 2014. 2015.

HRK HRKUkupni prihodi 165.677.861 194.888.940Ukupni rashodi (165.677.861) (194.888.940)Dobit/gubitak tekuće godine 0 0Povećanje dobiti / smanjenje gubitkaAmortizacija70% troškova reprezentacije 30% troškova za osobni prijevoz Manjkovi i kazne

85.862

738.648

0

98.741

657.298

408.604Vrijednosno uski. i otpis potraživanja Vrijednosno usklađenje financ.imovine Troškovi rezerviranja

111.6762.183.811

0

1.868.9670

1.100.266Ukupna povećanja dobiti/smanjenja gubitka 3.119.997 4.133.876

Smanjenje dobiti / povećanje gubitkaPrihodi od dividendi i udjela u dobiti Prihod od napi. otpisanih potraživanja Državna potpora za obrazovanje i izobrazbu

(562.924)(664.072)

(225.863)

(1.070.966)(229.840)

(262.314)

Ukupna smanjenja dobiti/povećanje gubitka (1.452.859) (1.563.120)

Porezna osnovica 1.667.138 2.570.756Porez na dobit - stopa 20% 20%Porezna obveza 333.428 514.151Uplaćeni predujmovi 1.185.473 852.045Razlika za uplatu / (Povrat) (852.045) (337.894)Predujmovi za slijedeće porezno razdoblje 31.550 47.218

Važeća stopa poreza na dobit za 2014. i 2015 . godinu bila je 20%.

Društvo sastavlja izvještaje i iskazuje dobit u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja uz odstupanja određena primjenom Zakona o cestama (NN 84/11, 22/13, 54/13, 148/13). Primjena Zakona uvjetuje odstupanje u iskazivanju dobiti Društva.

Navedenim Zakonom propisano je da se negativni rezultat poslovanja razdoblja prenosi na teret javnog kapitala. U suprotnom, gubitak Društva za 2015. godinu iznosio bi 163.954.627 kuna, a gubitak u 2014. godini iznosio bi 123.236.927 kuna.

32


13. NEMATERHALNA IMOVINA

OPISK on cesije , p ate n ti,

licen cije , ro b n e i u slu žn e m a rk e , s o ftv e r i o s ta la

N e m a te rija ln a im o v in a u p rip re m i

p ra v a

HRK HRKNABAVNA VRIJEDNOSTStanje 1. siječnja 2014. g 33.014.668 0Povećanje 0 5.963.777Prijenos u uporabu 5.954.657 (5.963.777)Rashodovanje, otuđenje i manjkovi (13.181) 0Stanje 31. prosinca 2014. g 38.956.144 0Povećanje 1.555.500 8.259.215Prijenos u uporabu 8.259.215 (8.259.215)Rashodovanje, otuđenje i manjkovi 0 0Stanje 31. prosinca 2015. g 48.770.859 0ISPRAVAK VRIJEDNOSTIStanje 1. siječnja 2014. g 19.073.308 0Amortizacija 8.715.174 0Rashodovanje, otuđenje i manjkovi (13.179) 0Stanje 31. prosinca 2014. g 27.775.303 0Amortizacija 10.324.019Rashodovanje, otuđenje i manjkovi 0Stanje 31. prosinca 2015. g 38.099.322 0

NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST

Stanje 1. siječnja 2014. g. 13.941.360 0Stanje 31. prosinca 2014. g. 11.180.842 0Stanje 31. prosinca 2015. g. 10.671.538 0

33

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (nastavak )Za godinu koja je završila 3 1 . prosinca 2 0 1 5 .

14. NEKRETNINE. POSTROIENIA 1 OPREMA

OPIS Zemljište Građevinskiobjekti

Postr. i oprema, alati, namještaj

i trans. sred.

Predujmovi za materijalnu

imovinu

Materijalna imovina u pripremi

Ostalamaterijalna

imovina

Ukupno nekretnine,

postrojenja i oprema

HRK HRK HRK HRK HRK HRKNABAVNA VRIJEDNOSTStanje 1. siječnja 2014. g 28.128.494 71.117.719.460 88.188.402 69.699.928 5.686.365.348 66.079 76.990.167.711P o v e ća n je 0 0 0 9 5 .8 3 8 .4 9 7 1 . 0 7 7 .0 4 9 .4 7 6 0 1 .1 7 2 .8 8 7 .9 7 2P rije n o s u u p o ra b u 1 4 9 .9 6 0 4 9 9 .9 3 4 .5 2 6 2 . 4 7 6 .1 3 4 0 ( 5 0 7 .7 0 5 .9 1 1 ) 0 ( 5 .1 4 5 .2 9 1 )P ro m je n e na p re d u jm o v im a 0 0 0 ( 8 8 .7 3 8 .6 3 6 ) 0 0 ( 8 8 .7 3 8 .6 3 6 )P rije n o s c e s ta u ŽUC (k a te g .in v .c .) 0 0 0 0 ( 3 6 7 .0 1 2 .8 6 9 ) 0 ( 3 6 7 .0 1 2 .8 6 9 )P rije n o s c e s ta iz ŽUC (k a te g o r iz a c .) 0 2 0 6 .3 0 9 .2 7 1 0 0 0 0 2 0 6 .3 0 9 .2 7 1R ash od , m an jk ovi, z a m je n .d io DC 0 ( 1 .3 8 6 .8 7 4 ) ( 2 .6 8 2 .2 0 5 ) 0 ( 8 9 .2 6 0 . 8 2 9 ) 0 ( 9 3 .3 2 9 .9 0 8 )Stanje 31. prosinca 2014. g 28.278.454 71.822.576.383 87.982.331 76.799.789 5.799.435.215 66.079 77.815.138.250P o v e ća n je 0 0 0 4 4 .7 7 2 .3 2 5 1 .1 4 4 .4 3 0 .1 3 3 0 1 .1 8 9 .2 0 2 .4 5 8P rije n o s u u p o ra b u 1 5 7 .8 0 0 3 .1 6 2 ,1 7 5 .9 9 0 6 .4 5 7 .2 8 1 0 ( 3 .1 9 7 .4 7 5 .2 8 9 ) 0 ( 2 8 .6 8 4 .2 1 8 )P ro m je n e n a p re d u jm o v im a 0 0 0 ( 7 2 .2 1 0 .7 2 9 ) 0 0 ( 7 2 .2 1 0 .7 2 9 )P rije n o s c e s ta u ŽUC (k a te g .in v .c .) 0 ( 1 3 9 .2 4 3 .0 5 3 ) 0 0 ( 3 7 .3 3 2 .7 6 6 ) 0 ( 1 7 6 .5 7 5 .8 1 9 )P rije n o s c e s ta iz ŽUC (k a te g o r iz a c .) 0 3 9 3 ,9 7 2 .9 7 6 0 0 0 0 3 9 3 .9 7 2 .9 7 6R ash o d , m an jk ovi, z a m je n .d io DC ( 4 0 5 .9 5 4 ) 0 ( 3 .1 7 7 .3 0 1 ) 0 ( 1 5 8 .6 9 5 .6 7 0 ) 0 ( 1 6 2 .2 7 8 .9 2 5 )Stanje 31. prosinca 2015. g 28.030.300 75.239.482.296 91.262.311 49.361.385 3.550.361.623 66.079 78.958.563.993ISPRAVAK VRIJEDNOSTIStanje 1. siječnja 2014. g 0 6.969.893.872 80.339.324 0 0 0 7.050.233.196A m o rtiz a cija 0 3 9 0 ,6 2 8 .6 3 9 4 .7 4 9 .6 6 8 0 0 0 3 9 5 .3 7 8 .3 0 7P rije n o s c e s ta iz ŽU C-a i g ra d o v a 0 6 1 .2 3 0 .6 4 9 0 0 0 0 6 1 . 2 3 0 .6 4 9R a sh o d , o tu đ e n je i m an jk av i 0 ( 7 3 8 .9 9 2 ) ( 2 .6 7 8 .1 7 8 ) 0 0 0 ( 3 .4 1 7 .1 7 0 )Stanje 31. prosinca 2014. g 0 7.421.014.168 82.410.814 0 0 0 7.503.424.982A m o rtiz a cija 0 3 2 6 ,3 3 5 .2 7 8 3 .3 0 8 .1 2 5 0 0 0 3 2 9 .6 4 3 .4 0 3P rije n o s c e s ta u ŽUC i g ra d o v e 0 ( 1 1 .9 4 4 .1 7 9 ) 0 0 0 0 ( 1 1 .9 4 4 .1 7 9 )P rije n o s c e s ta iz ŽU C -a i g ra d o v a 0 6 9 ,8 6 5 .8 5 3 0 0 0 0 6 9 .8 6 5 .8 5 3R ash o d , o tu đ e n je i m an jk ovi 0 0 ( 3 .1 7 3 .4 5 1 ) 0 0 0 ( 3 .1 7 3 .4 5 1 )Stanje 31. prosinca 2015. g 0 7.805.271.120 82.545.488 0 0 0 7.887.816.608NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOSTStanje 1. siječnja 2014. g. 28.128.494 64.147.825.588 7.849.078 69.699.928 5.686.365.348 66.079 69.939.934.515Stanje 31. prosinca 2014. g. 28.278.454 64.401.562.215 5.571.517 76.799.789 5.799.435.215 66.079 70.311.713.268Stanje 31.prosinca 2015. g. 28.030.300 67.434.211.176 8.716.823 49.361.385 3.550.361.623 66.079 71.070.747.385

34


D r u š tv o n e m a r a š č i š ć e n e i m o v i n s k o - p r a v n e o d n o s e , o d n o s n o u p i s a n o v l a s n i š t v o n a d

s v im n e k r e t n i n a m a . P o s tu p c i r a š č i š ć a v a n j a i u p is a v l a s n i š t v a n a d n e k r e t n i n a m a s u u t i je k u .

K r e t a n j e m a t e r i j a l n e i m o v i n e u p r i p r e m i t i j e k o m 2 0 1 5 . g o d i n e p r i k a z a n o je k a k o s l i je d i :

OPIS3 1 . 1 2 . 2 0 1 4 . P o v e ća n je S m an jen je 3 1 . 1 2 . 2 0 1 5 .

HRK HRK HRK HRK

Upravne i montažne zgrade i ostali objekti (PUO) ukupno 1 5 . 9 9 1 . 0 9 5 2 . 3 9 8 . 5 5 7 ( 1 .8 9 4 . 9 8 6 1 1 6 . 4 9 4 . 6 6 6

JK - in v e st.o d rž .D C -z e m ljiš te 0 7 .8 5 7 .4 4 6 ( 7 .8 4 8 .1 2 6 ) 9 .3 2 0

JK - in v e s to d rž .D C - p ro jek ti 0 1 1 .8 5 5 .6 4 3 ( 1 1 .6 8 8 . 7 0 3 ) 1 6 6 .9 4 0

JK - in v e s to d rž .D C - rad o v i 0 2 9 3 .2 4 9 .7 2 5 ( 2 9 2 .3 4 6 .2 7 8 ) 9 0 3 .4 4 7

JK - in v e s to d rž .D C - n a d z o r 0 1 8 .4 1 4 .1 0 7 ( 1 8 .4 0 6 ,2 5 3 ) 7 .8 5 4

JK - in v e s to d rž .D C - o s ta lo 0 1 1 .2 9 8 ( 1 1 .2 9 8 ) 0Investicijsko održavanje DC ukupno 0 3 3 1 . 3 8 8 . 2 1 9 ( 3 3 0 . 3 0 0 . 6 5 8 ) 1 . 0 8 7 . 5 6 1

JK - DC - o tk u p z e m ljiš ta 8 1 8 .0 2 9 .7 4 7 7 5 .6 4 3 .3 7 8 ( 2 0 6 .8 4 8 .6 8 3 ) 6 8 6 .8 2 4 .4 4 2

JK - DC - s tu d ije i p ro je k ti 4 5 1 .5 3 4 .1 9 3 1 7 .2 4 6 ,9 7 7 ( 9 5 .8 4 7 .9 0 3 ) 3 7 2 .9 3 3 .2 6 7

JK - DC - g ra đ e n je 3 .6 7 9 .9 9 0 .1 2 8 5 2 0 .4 8 9 .9 1 8 ( 2 .4 0 5 .3 3 4 .5 9 6 ) 1 .7 9 5 .1 4 5 .4 5 0

JK - DC - o s ta li tro šk o v i 1 5 5 .7 7 7 .0 8 7 5 .9 7 1 .3 7 6 ( 1 2 4 .8 3 5 .7 2 1 ) 3 6 .9 1 2 .7 4 2

JK - DC - k o n z u lta n tsk e u slu g e 9 .3 2 1 .0 4 7 2 .2 3 7 .6 3 2 0 1 1 .5 5 8 .6 7 9

Državne ceste - ukupno 5 . 1 1 4 . 6 5 2 . 2 0 2 6 2 1 . 5 8 9 . 2 8 1 ( 2 . 8 3 2 . 8 6 6 . 9 0 3 ) 2 . 9 0 3 . 3 7 4 . 5 8 0

JK - M o sto v i - o tk u p ze m ljiš ta 3 0 .3 8 4 .2 7 9 3 1 . 5 9 4 .4 8 4 ( 6 3 .3 4 7 ) 6 1 .9 1 5 .4 1 6

JK - M o sto v i - s tu d ije i p roj. 7 1 .1 0 4 .6 0 3 7 .8 5 9 .5 8 6 0 7 8 . 9 6 4 .1 8 9

JK - M o sto v i - g ra đ e n je 2 6 2 .8 1 6 .6 4 1 2 2 .0 2 9 .2 1 0 0 2 8 4 .8 4 5 .8 5 1

Mostovi ukupno 3 6 4 . 3 0 5 . 5 2 3 6 1 . 4 8 3 . 2 8 0 ( 6 3 . 3 4 7 ) 4 2 5 . 7 2 5 . 4 5 6

JK - T u n eli - o tk u p z e m ljiš ta 0 0 0 0

JK - T u n eli -s tu d ije i p roj. ________ 1 .0 9 2 .0 9 9 _ _ 0 ______ ( 1 .0 9 2 .0 9 9 ) ---------------- 0 -

JK - T u n eli - g ra đ e n je 3 6 .1 0 4 .4 0 1 4 .7 7 5 .7 5 7 ( 4 0 .2 2 0 .1 5 2 ) 6 6 0 .0 0 6

Tuneli ukupno 3 7 . 1 9 6 . 5 0 0 4 . 7 7 5 . 7 5 7 ( 4 1 . 3 1 2 . 2 5 1 ) 6 6 0 . 0 0 6

JK B e t te r m e n t U - z e m ljiš te 2 8 .2 0 0 .3 0 0 6 .0 0 0 .5 8 6 ( 1 .9 6 0 .6 0 0 ) 3 2 .2 4 0 .2 8 6

JK B e t te r m e n t 11 - p ro je k tira n je 6 .6 9 8 .1 4 0 0 ( 2 .5 5 1 .9 2 0 ) 4 . 1 4 6 .2 2 0

JK B e tte rm e n t 11 - g ra đ e n je 1 7 8 .8 3 8 .7 9 8 8 0 .6 3 6 .4 4 2 ( 1 1 4 .3 1 1 .0 7 6 ) 1 4 5 .1 6 4 .1 6 4

JK B e tte rm e n t II - k o n zu le usl. 4 6 .7 1 9 0 ( 4 6 .7 1 9 ) 0

JK B e tte rm e n t II - s tu d , i tro š . 6 7 0 .6 8 8 4 .6 9 1 .5 4 3 ( 1 4 8 .1 3 2 ) 5 .2 1 4 .0 9 8

JK B e t te r m e n t 11 - n a d z o r 6 .2 9 6 .3 2 3 3 .2 8 9 .0 9 2 ( 4 .0 9 6 .2 8 8 ) 5 .4 8 9 .1 2 7

JK B e tte rm e n t II - k ap ital, k ta 1 0 .3 5 3 .9 7 8 1 3 .7 5 5 .3 4 3 ( 1 3 .3 4 3 .8 6 2 ) 1 0 .7 6 5 .4 5 9

Betterment U ukupno 2 3 1 . 1 0 4 . 9 4 6 1 0 8 . 3 7 3 . 0 0 6 ( 1 3 6 . 4 5 8 . 5 9 8 ) 2 0 3 . 0 1 9 . 3 5 4

Investicijski ciklus ŽUC 3 6 . 1 8 4 . 9 4 9 1 . 1 4 7 . 8 1 7 ( 3 7 . 3 3 2 . 7 6 6 ) 0

Postrojenja i oprema 0 4 . 7 0 9 . 2 7 8 ( 4 . 7 0 9 . 2 7 8 ) 0

Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 0 8 . 5 6 4 . 9 3 8 ( 8 . 5 6 4 . 9 3 8 ) 0

UKUPNO 5 . 7 9 9 . 4 3 5 . 2 1 5 1 . 1 4 4 . 4 3 0 . 1 3 3 ( 3 . 3 9 3 . 5 0 3 . 7 2 5 ) 3 . 5 5 0 . 3 6 1 . 6 2 3

35


15, FiNANCHSKA IMOVINA

31.12.2014. 31.12.2015.OPIS HRK HRKUdjeli u društvima 14.960.818 15.360.818Ulaganja u udjele 14.960.818 15.360.818Ulaganja u dugoročne vrijednosne papire - stara devizna štednja 644.737 644.737

Ulaganja u vrijednosne papire 644.737 644.737UKUPNO 15.605.555 16.005.555

Ulaganja u dionice i udjele:

OPIS31.12.2014.

HRK31.12.2015.

HRKPZC Varaždin d.d. Varaždin 1.600.000 1.600.000Ceste d.d. Bjelovar 1.975.000 1.975.000Ceste Karlovac d.d., Karlovac 1.950.000 1.950.000PBZ d.d. 70.818 70.818Istarska kreditna banka d.d. Umag 225.900 225.900Pevec d.d. 2.800 2.800Industrogradnja d.d. 1.000 1.000a) Ukupno dionice u društvima 5.825.518 5.825.518Via tel d.o.o. Zagreb 3.972.300 4.372.300Istarske ceste d.d. Pula 1.225.000 1.225.000Ceste Zadarske županije d.o.o. Zadar 676.000 676.000Cesting d.o.o. Osijek 2.100.000 2.100.000Ceste Sisak d.o.o. 1.162.000 1.162.000b) Ukupno udjeli u društvima 9.135.300 9.535.300

c) Ukupno dionice i udjeli u društvima 14.960.818 15.360.818

Društvo je jedini osnivač i član društva Via Tel d.o.o., Zagreb.

16. DUGOTRA1NA POTRAŽIVANIA

OPIS —31.12.2014. 31.12.2015.

HRK HRKPotraživanja od kupaca za stanove sa stanarskim pravom 3.916.786 3.326.080

UKUPNO 3.916.786 3.326.080

36


1?. ZALIHE

OPI*? 31.12.2014. 31.12.2015.VJ1 ioHRK HRK

Zalihe sirovine i materijalaZalihe namirnica u restoranuSitan inventar u uporabiIspravak vrijednosti sitnog inventara uuporabiAutogume u uporabiIspravak vrijednosti autoguma u uporabi

15.207.47624.504

360.064

(360.064)

656.577(656.577)

17.688.61025.114

356.139

(356.138)

639.557(639.557)

UKUPNO 15.231.980 17.713.725

18. POTRAŽIVANI A OD POVEZANIH DRUŠTAVA

nnic 31.12.2014. 31.12.2015.UrioHRK HRK

Potraživanja od povezanih društava Ministarstvo financija (naknadu za gorivo) 35.976.467 155.041.763

UKUPNO 35.976.467 155.041.763

19. POTRAŽIVANIA OD KUPACArime 31.12.2014. 31.12.2015.Urio

HRK HRKPotraživanja od kupaca u zemlji Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja

7.984.49412.857.288

(12.857.288)

7.663.54812.182.151

(12.182.151)UKUPNO 7.984.494 7.663.548

20. POTRAŽIVANIA OD ZAPOSLENIKA31.12.2014. 31.12.2015.

UPIS HRK HRKPotraživanja za manjkove Potraživanja za akontacije Ostala potraživanja od zaposlenika

297.0338.500

29.680

282.7873.000

30.590UKUPNO 335.213 316.377

37


21, POTRAŽIVAN|A QP DRŽAVE I PRUG1HINSTITUCIJA

OPIS 31.12.2014. 31.12.2015.HRK HRK

Potraživanje za porez na dodanu vrijednost Potraživanje od HZZO Ostala potraživanja (obr.kte na oročena sred.)

82.971.19748.916

97.170

25.862.43023.287

68.736

UKUPNO 83.117.283 25.954.453

22. OSTALA POTRAŽIVAN1A

OPIS — 31.12.2014.HRK

31.12.2015.HRK

Ostala potraživanja Hrvatske vode 3.387.738 3.387.738Ostala potraživanja Općina Brtonigla 0 2.004.069Ostala potraživanja Grad Novi Vinodolski 804.573 804.573Ostala potraživanja ŽUC Primorsko-gor. 0 437.486Ostala potraživanja Grad Mali Lošinj 1.917.393 125.589Ostala potr. Montmontaža-N.E.P. d.o.o. 389.087 0Ostala potraživanja Općina Vrpolje 386.833 386.833Ostala potraživanja Grad Garešnica 40.000 0Ostala potraživanja Grad Novalja 164.644 33.938Ostala potraživanja Grad Varaždin 1.339.001 1.339.001Ostala potraživanja Zagorski vodovod 0 474.246Ostala potraživanja Vodovod d.o.o. Sl.Brod 0 318.062Ostala potraživanja ViK d.o.o. Rijeka 0 612.619Ostala potraživanja Grad Kutina 700.000 1.092.319Ostala potraživanja Grad Trogir 615.420 615.420Ostala potraživanja Ivanić Grad 0 378.087Ostala potraživana Grad Sisak 0 1.977.238Ostala potraživanja ARZ 150.500 0Potraživanja za povrat sredstava 959.186 5.199Ostala potr. -investicijski ciklus ŽUC-a 10.496.609 9.184.617Ostala potraživanja Grad Prelog 0 78.559Ostala potraživanja Općina Brdovec 0 1.647.020Ostala potraživanja Pragrande d.o.o. Pula 0 548.293Ispravak vrijednosti ostalih potraživanja 0 (5.228.502)UKUPNO 21.350.984 20.222.404

38


23. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI31.12.2014. 31.12.2015.

OPIS HRK HRK

Devizni račun Žiro računIzdvojena novčana sredstva i akreditivi Blagajna

328.070.72978.639.36128.463.595

38.873

189.335.371168.846.636

34.142.58160.933

UKUPNO 435.212.558 392.385.521

24. IZVANBILANČNI ZAPISI31.12.2014. 31.12.2015.

OPIS HRK HRKFinanciranje iz EU Fondova 0 42.605.193UKUPNO 0 42.605.193

25. KAPITAL

Upisani kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 107.384.800 kuna (31. prosinca 2014. godine u istom iznosu) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu.

Javni kapital iz rezultata iskazan u bilanci na dan 31. prosinca-2015. godine u iznosu od 60.988.831.788 kuna (31. prosinca 2014. godine 60.445.270.185 kuna) predstavlja neamortiziranu vrijednost javnog dobra - cesta danih Društvu na upravljanje u trenutku osnivanja i razliku između primitaka (prihoda) i izdataka (rashoda i investicija) javnog dobra u razdoblju nakon osnivanja Društva.

• Primici ili povećanje javnog kapitala

U okviru javnog kapitala iz drugih izvora financiranja iskazani su primici, kao što su neto tečajne razlike po kreditima za izgradnju državnih cesta, danim predujmovima za izgradnju državnih cesta i ostalim obvezama vezanim uz izgradnju državnih cesta; kamate na oročene depozite iz javnog kapitala i drugo.Povećanja javnog kapitala u 2015. godini prikazana su kako slijedi:

39


npfs 31.12.2015. % udioHRKPovećanje kapitala - naknada iz goriva 1.879.065.296 82,46Povećanje kapitala - sufinanc.javnih dobara 4.994.539 0,22Povećanje kapitala - teč. razlike, kte i drugo 42.149.244 1,85Povećanje kapitala - prodaja soli ŽUC-evima 15.294.137 0,67Povećanje kapitala - donos cesta iz ŽUC-a 324.527.923 14,23Poveć.kap.-Odl.Ministra-interv.sred.ŽUC-a 7.252.500 0,32Poveć.kap.-darovanje zemlj.bez naknade 825.200 0,04Poveć.kap.-rezerviranja za sud.sporove 4.726.133 0,21UKUPNO 2.278.834.972 100,00

Sukladno čl. 86. i 91. Zakona o cestama, naknada za financiranje građenja iodržavanja javnih cesta uplaćuje se po litri naplaćene trošarine na energente u iznosu od0,80 kuna na račun Društva iz državnog proračuna (vidi Bilješku 2.9.b).

• Izdaci ili smanienie iavnog kapitala

U okviru javnog kapitala iz drugih izvora financiranja iskazani su i izdaci, kao štosu kamate na dugoročne kredite, naknade banaka za odobrenje kredita, naknade po izdanim državnim jamstvima, troškovi sufinanciranja drugih javnih dobara i ispravak vrijednosti (amortizacija) državnih cesta (u dijelu koji nije pokriven vlastitim prihodimaDruštva) koji umanjuju javni kapital.

Smanjenja javnog kapitala u 2015. godini prikazana su kako slijedi:

31.12.2015. % udioUrlb HRKSmanjenje kapitala - prijenos za pokriće troškova i porez na dobit 164.468.779 9,48

Smanjenje kapitala -amortizacija 318.046.047 18,33

Smanjenje kapitala -kategor. cesta 127.298.874 7,34

Smanj. kap. - sufin. ŽUC-eva po Pravilniku 19.268.076 1,11Sman. kap. - tečajne razlike, kamate i drugo 441.121.604 25,42Smanj. kap. - prijenos investciklus ŽUC-a 33.600.000 1,94Smanj. kap. - trošak održavanja - redovno 392.983.480 22,65Smanj. kap. - zamijenjeni dio investodrž. 158.695.670 9,15Smanj. kap. - trošak izvanrednog održ.DC 14.266.777 0,82Smanj.kap. - pomoć poplav. područjima 47.554.202 2,74Smanj. kap. - istraživanje i razvoj 2.675.722 0,15Smanj. kap. - NVprodane soli ŽUC-u 15.294.137 0,87UKUPNO 1.735.273.368 100,00

40

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (nastavak)Za godinu koja je završila 3 1 . prosinca 2 0 1 5 . godine

Dobit tekuće godine iskazana u bilanci / izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 0 kuna (31. prosinca 2015. godine 0 kuna) predstavlja rezultat poslovanja zbog primjene kapitalnog pristupa opisanog u bilješci 2.9, c) uz financijske izvještaje, kao i bilješci 12. uz financijske izvještaje.

26. REZERVIRALA

HRKDugoročna rezerviranja na dan 31. prosinac 2013. godine 136.451.247

Dug. rezerviranja za otpremnine Dug. rezerviranja za jubilarne nagrade Dug. rezer. po započetim sudskim sporovima

(23.368)20.486

6.246.509Dugoročna rezerviranjana dan 31. prosinac 2014. godine 142.694.874

Dug. rezerviranja za otpremnineDug. rezerviranja za jubilarne nagradeDug. rezerv. po započetim sudskim sporovima

45.71283.213

15.984.395Dugoročna rezerviranjana dan 31. prosinca 2015. godine 158.808.194

27. DUGOROČNE OBVEZEOPIS 31.12.2014.

HRK31.12.2015.

HRKObveze prema bankama u zemlji 7.927.471.812 8.287.230.520Obveze prema bankama u inozemstvu 1.714.201.538 1.738.628.897Reklasifikacija obveza za dug. kredit od EBRD 0 (179.191.710)Tekuće dospijeće dugoročnih obveza (vidi Bilješku 29 .) (1.035.488.464) (1.418.543.001)

UKUPNO 8.606.184.886 8.428.124.706

Budući da Društvo nije ostvarilo sve ugovorene pokazatelje poslovanja temeljem Ugovora o kreditu odobrenog od EBRD-a (obveza po ovom kredu iznosi na 31. prosinca 2015. godine ukupno 191.137.824 kuna), navedeni je kredit s dospijećem do 2031. godine u cijelosti klasificirani kao kratkoročni. Iznos od 179.191.710 kuna dospijevao je nakon 31. prosinca 2016. godine, a u travnju 2016. godine, kreditor je izdao dokument kojim se odriče svoga prava temeljem neispunjenih ugovornih uvjeta na kraju 2015. godine. Društvo vjeruje da će u 2016. godini osigurati uvjete da obveza bude klasificirana kao dugoročna.

41


Banke u zemliiKamatna 31.12.2015. Tekuće dospijeće Dugoročni dioStopa HRK HRK HRK<2% 0 0 02%-4% 1.332.993.009 (189.007.844) 1.143.985.1654%-6% 6.954.237.512 (1.099.325.746) 5.854.911.766UKUPNO 8.287.230.521 (1.288.333.590) 6 .998.896.931

Banke u inozemstvuKamatna 31.12.2015. Tekuće dospijeće Dugoročni dioStopa HRK HRK HRK<2% 336.585.469 (249.316.882) 87.268.5872%-4% 458.102.820 (3.892.757) 454.210.0634%-6% 943.940.608 (56.191.483) 887.749.125UKUPNO 1.738.628.897 (309.401.122) 1.429.227.775

Promjene u obvezama bankama i drugim financijskim institucijama prikazane sukako slijedi:

OPIS2014. 2015.

HRK HRK1. siječnja 8.727.131.614 9 .641.673.550

Otplate kredita (766.500.000) (1.090.488.464)Novi krediti 1.656.274.722 1.450.658.930Tečajne razlike 24.767.014 24.015.401

31. prosinca 9.641.673.350 10.025.859.417

Reklasifikacija obveza za dug. kredit od EBRD 0 (179.191.710)

Tekuće dospijeće glavnice (vidi Bilješku 29) (1.035.488.464) (1.418.543.001)

31. prosinca 8.606.184.886 8.428.124.706

Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijamadospijevaju na plaćanje, kako slijedi:

Dospijeće po godinama HRK2017. 1.733.344.6272018. 1.544.618.1952019. 1.448.446.2722020. 1.143.380.736Nakon 2020. 2.558.334.876UKUPNO 8.428.124.706

42

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (nastavak )Za godinu koja je završila 3 1 . prosinca 2 0 1 5 .

Pregled obveza prema bankama u zemlji prikazan je kako slijedi:

D om aće bankeGodina

ValutaU govoreni iznos

Otplata Kam atna 3 1 .1 2 .2 0 1 5 . T eku će dospijeće Dugoročni dio

dosp ijeća u valuti stopaHRK HRK HRK

PBZ d.d. i ŽABA d.d. 2 0 2 5 . EUR 6 6 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišn je 2 -4 % 3 0 8 .8 4 9 .9 6 6 (3 2 .5 1 0 .5 2 3 ) 2 7 6 .3 3 9 .4 4 3

ŽABA d.d., PBZ d.d. i SG - Splitska Banka d.d., Split

2 0 1 9 . KN 5 2 4 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišn je 2 -4 % 1 9 9 .6 1 9 .0 4 8 (4 9 .9 0 4 .7 6 2 ) 1 4 9 .7 1 4 .2 8 6

ŽABA d.d. 2 0 2 3 . EUR 8 5 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišn je 2 -4 % 4 2 3 .2 4 7 .1 7 0 (5 6 .4 3 2 .9 5 6 ) 3 6 6 .8 1 4 .2 1 4

PBZ d.d. i ŽABA d.d. 2 0 2 3 . EUR 7 5 .5 5 1 .0 0 0 Polugodišn je 2 -4 % 4 0 1 .2 7 6 .8 2 5 (5 0 .1 5 9 .6 0 3 ) 3 5 1 .1 1 7 .2 2 2

BUS, SpA, PBZ d.d., RBA d.d., SG-Splitska banka d.d. i ŽABA d.d.

2 0 1 7 . EUR 1 2 0 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišn je 4 -6 % 3 3 3 .1 6 5 .6 8 7 (1 6 6 .5 8 2 .8 4 3 ) 1 6 6 .5 8 2 .8 4 4

Klupski dugoročni kredit 1 2 0 2 2 . EUR 1 5 5 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 1 .1 0 4 .5 3 6 .7 9 9 (1 5 7 .7 9 0 .9 7 1 ) 9 4 6 .7 4 5 .8 2 8

Klupski dugoročni kredit 11 2 0 1 9 . EUR 1 1 0 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 5 3 4 .4 5 3 .2 9 0 (1 5 2 .7 0 0 .9 4 0 ) 3 8 1 .7 5 2 .3 5 0

Klupski dugoročni kredit 111 2 0 1 9 . EUR 1 3 4 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 7 4 4 .0 7 0 .0 3 5 (1 8 6 .0 1 7 .5 0 8 ) 5 5 8 .0 5 2 .5 2 7

PBZ d.d. i SG-Splitska banka d.d. 2 0 2 1 EUR 5 3 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 3 4 2 .4 0 2 .4 9 2 (6 2 .2 5 4 .9 9 9 ) 2 8 0 .1 4 7 .4 9 3

ERSTE & STE1ERMAERK1SCHE BANK d.d. 2 0 2 3 EUR 6 6 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 5 0 3 .9 1 3 .1 0 2 (6 7 .1 8 8 .4 1 4 ) 4 3 6 .7 2 4 .6 8 8

BKS Banka d.d.,Croatia Banka d.d., Hypo Alpe- A dria-Bank d.d,,1KB Umag d,d.,0TP banka d.d. Zagrebačka banka d.d.

2 0 2 0 EUR 7 4 .5 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 5 1 7 ,1 0 0 ,9 1 0 (1 0 3 .4 2 0 .1 8 2 ) 4 1 3 .6 8 0 .7 2 8

Croatia Banka d .d .,., Hypo A ipe-A dria-Bank d.d ,Istarska kred. banka d.d., PBZ d.d.

2 0 2 1 EUR 5 6 .5 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 4 3 1 .3 8 0 .1 5 6 (7 8 .4 3 2 .7 5 6 ) 3 5 2 .9 4 7 .4 0 0

E rste & st. B ank d.d., PBZ d.d., Sberbank d.d., SG-Splitska banka d .d ., Z agrebačka banka d.d.

2 0 2 1 EUR 1 8 0 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 1 .3 7 4 .3 0 8 .4 6 0 (1 2 4 .9 3 7 .1 3 2 ) 1 .2 4 9 .3 7 1 .3 2 8

E rste & st. B ank d.d., PBZ d.d., Sb erb ank d.d., SG-Splitska banka d .d ., Z agrebačka banka d.d.

2 0 2 2 EUR 1 4 0 .0 0 0 .0 0 0 Polugodišnje 4 -6 % 1 .0 6 8 .9 0 6 .5 8 0 0 1 .0 6 8 .9 0 6 .5 8 0

Ukupno obveze prema bankama u zemlji 8 .2 8 7 .2 3 0 .5 2 0 ( 1 .2 8 8 .3 3 3 .5 8 9 ) 6 .9 9 8 .8 9 6 .9 3 1

43


P r e g l e d o b v e z a p r e m a b a n k a m a u i n o z e m s t v u p r i k a z a n j e k a k o s l i j e d i :

In o z e m n e b an k eG od in a

d o s p ije ć aV alu ta

U g o v o ren i iz n o s u v alu ti

O tp la taK a m a tn a 3 1 . 1 2 .2 0 1 5 .

T e k u ć ed o s p ije ć e

D u g o ro čn i d io

s to p aHRK HRK HRK

E u ro p sk a In v esticijsk a B a n k a I (” E IB ") 2 0 2 7 . EUR 6 0 .0 0 0 .0 0 0 P o lu g o d išn je 4 - 6 % 3 2 8 . 8 2 4 .4 8 7 ( 2 8 .0 4 2 . 9 5 0 ) 3 0 0 .7 8 1 .5 3 7

M e đ u n a ro d n a b a n k a za o b n o v u i ra z v o j (IB R D )

2 0 1 8 . EUR 7 6 .2 0 0 .0 0 0 P o lu g o d išn je < 2 % 1 4 5 .4 4 7 .6 4 5 ( 5 8 .1 7 9 . 0 5 8 ) 8 7 .2 6 8 .5 8 7

E u ro p sk a In v esticijsk a B a n k a II (b e tte r m e n t II /A )

2 0 3 0 . EUR 6 0 .0 0 0 .0 0 0 P o lu g o d išn je 4 - 6 % 4 0 8 . 6 7 2 .1 3 5 ( 2 4 .4 5 1 . 5 3 8 ) 3 8 4 .2 2 0 .5 9 7

E u ro p sk a In v e sticijsk a B a n k a III (S p litsk a o b ila z n ica )

2 0 3 6 . EU R 4 2 .9 0 0 .0 0 0 P o lu g o d išn je 4 - 6 % 2 0 6 . 4 4 3 .9 8 6 ( 3 .6 9 6 . 9 9 5 ) 2 0 2 .7 4 6 .9 9 1

E u ro p sk a b an k a z a o b n o v u i ra z v o j (E B R D ) 2 0 3 1 . EUR 3 3 .3 4 7 .0 5 4 P o lu g o d išn je < 2 % 1 9 1 .1 3 7 .8 2 4 ( 1 1 .9 4 6 . 1 1 4 ) 1 7 9 .1 9 1 .7 1 0

R ek iasifik acija k re d ita EBRD - - - - - 0 ( 1 7 9 .1 9 1 . 7 1 0 ) 0

E u ro p sk a In v esticijsk a B a n k a IV (b e tte r m e n t 11/B )

2 0 3 4 . EUR 6 0 .0 0 0 .0 0 0 P o lu g o d išn je 2 - 4 % 4 5 8 . 1 0 2 .8 2 0 ( 3 .8 9 2 .7 5 7 ) 4 5 4 .2 1 0 .0 6 3

U k u p n o o b v e z e p r e m a b a n k a m a u in o z e m s tv u

3 3 2 . 4 4 7 . 0 5 4 1 . 7 3 8 . 6 2 8 . 8 9 7 ( 3 0 9 . 4 0 1 . 1 2 2 ) 1 . 4 2 9 . 2 2 7 . 7 7 5

44

HRVATSKE CESTE đ.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (nastavak)Za godinu koja je završila 3 1 . prosinca 2 0 1 5 . godine

OPIS 31.12.2014. 31.12.2015.HRK HRK

Obveze prema ŽUC-evima za održavanje javnih cesta 11.257.454 921.513

UKUPNO 11.257.454 921.513

29. OBVEZE PREMA BANKAMA 1 DRUGIM F1NANC1ISKIM INSTITUCilAMAHDf C 31.12.2014. 31.12.2015.U r i j

HRK HRKObveze za kamate po kreditimaReklasifikacija dug. kredita EBRD Tekuća dospijeća dugoročnih kredita (vidi Bilješku 27.)

132.243.700

1.035.488.464

128.655.601179.191.710

1.418.543.001

UKUPNO 1.167.732.164 1.726.390.312

30. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA31.12.2014. 31.12.2015.

OPIS HRK HRKObveze prema dobavljačima za investicije Obveze prema dobavljačima za robu i usluge Obveze po cesijama Obveze za faktoring

149.703.101224.624.427

87.61521.172.939

106.516.28669.760.060

8.107.9311.539.554

UKUPNO 395.588.082 185.923.831

31. OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA31.12.2014. 31.12.2015.

OPIS HRK HRKObveze prema zaposlenima Ostale obveze prema zaposlenima

4.753.589214.887

5.285.953230.395

UKUPNO 4.968.476 5.516.348

45


32, OBVEZE ZA POREZE. DOPRINOSE I SLIČNA DAVANIA

OPIS 31.12.2014. 31.12.2015.HRK HRK

Obveze za otkup društvenih stanova 65% Obveze za doprinose na plaće Obveze za doprinose iz plaća Obveze za poreze i prireze iz plaća Obveze za porez na dodanu vrijednost Obveze za doprinose neovisne o rezultatu poslovanjaObveze za porez na dobit

2.442.7181.269.0771.391.9611.232.777

265.311

(19.423)

(852.045)

2.108.9001.463.7021.686.8271.537.0858.557.316

9.208

(337.894)UKUPNO 5.730.376 15.025.144

33. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE

OPIS 31.12.2014.HRK

31.12.2015.HRK

Obveze po naplaćenim garancijama 26.619.718 25.619.718

UKUPNO 26.619.718 25.619.718

34,ODGOĐENO PLAĆANIE TROŠKOVA 1 PRIHOD BUDUĆEGA RAZOOBL1A

Pasivna vremenska razgraničenja dan 31. prosinca 2015. godine u iznosu od 74.357.388 kuna (31. prosinca 2014. godine u iznosu od 25.769.809 kuna) odnose se na odgođeno plaćanje troškova u iznosu od 3.997.204 kuna i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 70.360.184 kuna (31. prosinca 2014. godine na odgođeno plaćanje troškova u iznosu od 16.853.177 kuna i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 8.916.632 kuna).

Odgođeno plaćanje troškova odnosi se na sredstva koja su Pravilnikom o rasporedu sredstava za financiranje građenja i održavanja javnih cesta županijskim upravama za ceste u 2014. godini (NN 78/13 i Izmjenama i dopunama istog NN 4/14), Odlukom o rasporedu sredstava za interventne zahvate po posebnom nalogu ministra za 2014. godinu (NN 116/14) i Odlukom o ukidanju prava na korištenje neutrošenih sredstava za interventne zahvate za razdoblje 2007.-2013. godine raspoređena za pokriće troškova održavanja javnih cesta, odnosno županijskih i lokalnih cesta, a za koja do 31. prosinca 2015. godine Županijske uprave za ceste nisu dostavile dokumente o izvršenim radovima.

Odgođeno priznavanje prihoda u iznosu od 70.360.184 kuna odnosi na prihod od naknada za cestovno zemljište u iznosu od 1.582.273 kuna, naplaćene garancije u iznosu od 6.567.201 kuna i sredstva dobivena temeljem zahtjeva za nadoknadom sredstava za projekte financirane iz EU fondova u iznosu od 62.210.710 kuna.

46


35. PRIMAMA UPRAVE

Primanja Uprave prikazana su kako slijedi:

2014. 2015.OPIS HRK HRKBruto plaće 1.111.044 1.082.462UKUPNO 1.111.044 1.082.462

36. FINANC11SKI INSTRUMENTI i UPRAVLIAN1E RIZICIMA

Upravljanje rizikom kapitala

Uprava Društva upravlja svojim kapitalom kako bi osigurala da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.

Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici Društva i koja obuhvaća temeljni i javni kapital.

Koeficijent financiranja

Uprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent financiranja Društva je 15,77% za godinu koja je završila 31. prosinca 2015., (15,20 % za godinu koja završava 31. prosinca 2014.).

OPIS31.12.2014.

HRK31.12.2015.

HRKObveze za dugoročne i kratkoročne kredite 9.641.673.350 10.025.859.418

Financijske obveze 9.641.673.350 10.025.859.418Minus: Novac u banci i blagajni (435.212.559) (392.385.521)

Neto dug 9.206.460.791 9.633.473.897

Kapital 60.552.181.667 61.096.216.588

Omjer duga i kapitala 15,20% 15,77%

'Kapital uključuje sav kapital Društva.

47


Kategorije financijskih instrumenata

31.12.2014. 31.12.2015.OPIS HRK HRKDugotrajna financijska imovina 644.737 644.737Dugotrajna potraživanja 3.916.786 3.326.080Kratkotrajna potraživanja 148.791.121 209.198.545Novac u banci i blagajni 435.212.559 392.385.521Financijska imovina 588.565.203 605 .554.883Obveze po kreditima 9.641.673.350 10.025.859.418Ostale obveze 539.089.236 315.500.944Financijske obveze 10.180.762.586 10.341.360.362

Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Uprava Društva prati i upravlja financijskim rizicima koji se odnose na poslovanje Društva, kroz interne izvještaje koji analiziraju izloženost prema stupnju i veličini pojedinog rizika.

Financijski rizici uključuju tržišni rizik (uključujući valutni rizik, i rizik cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik novčanog tijeka kamata. Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Društvo ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.

Upravljanje valutnim rizikom

Službena valuta Društva je hrvatska kuna ("kuna"). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na izvještajni datum, te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva. Kako Društvo ima značajan broj kredita ugovorenih s valutnom klauzulom (u pravilu su vezani uz EUR-o), Društvo je značajno izloženo ovom riziku.

Upravljanje cjenovnim rizikom

Društvo pruža usluge na tržištu Republike Hrvatske. Uprava Društva uz suglasnost Vlade Republike Hrvatske utvrđuje cijene za svoje usluge.

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

48


Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, Društvo je izloženo riziku promjene kamatnih stopa.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da jedna strana financijskih instrumenata neće izvršiti obvezu čime će uzrokovati drugoj strani financijski gubitak. Kreditni rizik vezan za naplatu kratkotrajnih potraživanja relativno je nizak, budući da se potraživanja od države naplaćuju u zakonskim okvirima. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.

Upravljanje rizikom likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani.

Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava Društva, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkoročnim, srednjoročnim i dugoročnim potrebama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću.

Društvo je, tijekom izvještajnog razdoblja, obveze prema kreditorima, dobavljačima, zaposlenicima i državi ispunjavalo u zadanim zakonskim rokovima. Kao što je iskazano u bilješci 28. uz financijske izvještaje, nakon 2016. godine dospijeva najznačajniji dio financijskih obveza.

Društvo upravlja svojom likvidnošću kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova, te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.

3 ?, SUDSKI SPOROVI 1POTENCHAINE OBVEZE

Društvo vodi sustavnu evidenciju sudskih sporova u kojima je Društvo tužitelj i tuženik. Rad Sektora pravnih, kadrovskih i općih poslova pomažu eksterni odvjetnici, ali se evidencija o sporovima koji vode odvjetnici nalazi u Društvu.

Na dan 31. prosinca 2015. godine protiv Društva se vodi 1.243 spora čiji tužbeni zahtjevi iznose približno 229.448.987 kuna (31. prosinca 2014. godine: 1.237 spora čiji su tužbeni zahtjevi iznosili približno 201.288.725 kuna).

Sudski se sporovi, kao ni ostale potencijalne koristi i obveze ne iskazuju se u bilanci / izvještaju o financijskom položaju, budući da su ishodi, kao i priljevi i odljevi sredstava po toj osnovi neizvjesni. U trenutku kada ishod potencijalnih koristi i obveza postanu izvjesni, uključuju se kao izvanredni prihodi, odnosno u slučaju šteta kao rezerviranja troškova.

Kao što je opisano u bilješki 27. uz financijske izvještaje Društvo je na dan 31. prosinca 2015. godine, u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, formiralo pripadajuća rezerviranja za započete sudske sporove.

49


38. DOGAĐAH POSLIIE DATUMA BILANCE

Dana 08. ožujka 2016. godine Trgovački sud u Zagrebu donio je rješenje o promjenama članova Uprave, prema kojemu Edo Kos i Jurica Krleža prestaju biti članovi Uprave Društva te Nenad Maljković kao jedini Član Uprave zastupa Društvo pojedinačno i samostalno. Dana 30. svibnja 2016. godine Skupština Društva donijela je odluku o opozivu Nenada Maljkovića sa mjesta člana Uprave, te je imenovala josipa Škorića za člana Uprave - direktora.

39- SASTAVilANjE1 ODOBRAVANU.ffflAMOISKffl M E SIMA

Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama usvojila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje dana 17. lipnja 2016. godine.

Za Upravu Hrvatske ceste d.o.o., Zagreb

50

HRVATSKE CESTE d.o.o., Zagreb

11L FINANCIJSKI IZV1EŠTA111AVNOG DOBRA

Kako kapitalni pristup podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizašlih iz tih promjena u nastavku su prikazani financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji Javnog dobra. Pojedine pozicije financijskih izvještaja reklasificirane su odnosu na financijske izvještaje prikazane na stranicama 5 do 7.

51


BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2015.GODINE

____________________P O Z I C I J A _________________________ D ru štv o ______________Ja v n o d o b ro

A K T IV A

_________ k un e

U ku p no

D U G O TR A JN A IM O V IN A

M a te rija ln a i n e m a te r ija ln a im o vin a

F in a n cijsk a im o v in a

P o tra ž iv a n ja

U k u p n o d u g o t r a j n a im o v in a

K R A T K O T R A JN A IM O V IN A

Z alih e

P o tra ž iv a n ja

P o tra ž iv a n ja o d k u p a ca

O stala p o tra ž iv a n ja

U k u p n o p o t r a ž i v a n j a

N ov ac

U k u p n o k r a t k o t r a j n a im o v in aPLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLIAI OBRAČUNATI PRIHODI

U K U PN A A K T IV A

PA SIV A

1 3 5 .5 4 8 .4 3 7

1 6 .0 0 5 .5 5 6

3 .3 2 6 .0 8 0

7 0 .9 4 5 .8 7 0 .4 8 6

0

0

7 1 .0 8 1 .4 1 8 .9 2 3

1 6 .0 0 5 .5 5 6

3 .3 2 6 .0 8 0

154.880.073 70.945.870.486 71.100.750.559

2 5 . 1 1 4 1 7 .6 8 8 .6 1 0 1 7 .7 1 3 .7 2 4

7 .6 6 3 .5 4 8

1 7 .7 1 3 .5 1 3

0

1 8 3 .8 2 1 .4 8 4

7 . 6 6 3 .5 4 8

2 0 1 . 5 3 4 .9 9 7

25.377.0611 6 2 .0 2 3 .4 8 8

187.425.663

7 5 .9 9 8

183.821.4842 3 0 .3 6 2 .0 3 3

431.872.127

0

209.198.5453 9 2 .3 8 5 .5 2 1

619.297.790

7 5 .9 9 8

342.381.734 71.377.742.613 71.720.124.347

K A P IT A L I R E Z E R V E

U p isan i tem eljn i k a p ita l

Jav n i kapital iz re z u lta ta

D ob it (g u b ita k ) te k u ć e g o d in e

1 0 7 .3 8 4 .8 0 0

0

( 1 6 4 .4 6 8 .7 7 8 )

6 0 .4 6 3 .0 7 3 .5 5 5

6 9 0 .2 2 7 .0 1 1

1 0 7 .3 8 4 .8 0 0

6 0 .4 6 3 .0 7 3 .5 5 5

5 2 5 .7 5 8 .2 3 3

U k u p n o k a p i ta l i r e z e r v e (57.083.978) 61.153.300.566 61.096.216.588

R EZ ER V IR A N JA 158.808.194 158.808.194

DUGOROČNE O B V E Z E 77.051.757 8.351.072.949 8.428.124.706

K R A T K O R O Č N E O B V E Z E

O b veze p re m a d o b a v lja č im a

O b veze za p o re z e i d o p rin o s e

O b veze p re m a z a p o s le n im a

O b veze p o k ra tk o ro č n im k re d itim a

O stale o b v e z e

9 .6 0 5 .7 9 0

1 5 . 0 2 5 .1 4 4

5 .5 1 6 .3 4 8

1 2 8 .6 5 5 .6 0 0

3 .2 2 0 .6 0 6

1 7 7 .2 3 9 .5 5 3

0

0

1 .5 9 7 .7 3 4 .7 1 2

2 5 .6 1 9 .7 1 8

1 8 6 .8 4 5 .3 4 3

1 5 .0 2 5 .1 4 4

5 .5 1 6 .3 4 8

1 .7 2 6 .3 9 0 .3 1 2

2 8 . 8 4 0 .3 2 4

U k u p n o k r a t k o r o č n e o b v e z e 162.023.488 1.800.593.983 1.962.617.471

OBRAČUNATI TROŠKOVI I ODGOĐENI PRIHODI 1 .5 8 2 .2 7 3 7 2 .7 7 5 ,1 1 5 7 4 . 3 5 7 .3 8 8

U K U PN A PASIV A 342.381.734 71.377.742.613 71.720.124.347

52


IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA RAZDOBLJE od 01, siječnja do 31. prosinca 2015. godine

Razlika

Planirano 2015. (Ukupno minus Planirano)

P O Z I C I J A 2015. Društvo Javno dobro Ukupno kn %

HRK HRK HRK HRK HRK

c r n o m f u m o d j

Prihodi od prodaje 25.100.000 22.310.364 0 22.310.364 (2.789.636) (11,11%)

Prihodi od uporabe vl.os.automobila 240.000 241.379 0 241.379 1.379 0,57%

Prihodi od dotacija-gorivo 1.760.000.000 0 1.879.065.296 1.879.065.296 119.065.296 6,77%

Prihodi od prodaje soli 0 0 15.294.137 15.294.137 15.294.137 -

Prihodi od sufinanciranja (grad.i žup.) 5.000.000 0 4.994.539 4.994.539 (5.461) (0,11%)

Ostali prihodi 60.000 73.239 0 73.239 13.239 22,06%

Ukupno poslovni prihodi 1.790.400.000 22.624.982 1.899.353.972 1.921.978.954 131.578.954 7,35%

Sirovine i materijal 14.620.000 13.356.115 0 13.356.115 (1.263.885) (8,64%)

Prodana roba 0 0 15.294.137 15.294.137 15.294.137 0

Tranfer sredstava ŽUC-evima 18.000.000 0 19.268.076 19.268.076 1.268.076 7,04%

Redovno održavanje 384.350.000 0 381.472.591 381.472.591 (2.877.409) (0,75%)

Izvanredno održavanje 16.000.000 0 14.332.936 14.332.936 (1.667.064) (10,42%)

Studije i razvojne pripreme 8.805.000 0 2.675.722 2.675.722 (6.129.278) (69,61%)

Sanacija šteta na poplavljenim podr. 70.000.000 0 47.554.202 47.554.202 (22.445.798) (32,07%)

Ostali troškovi usluga 35.200.000 17.506.020 11.510.889 29.016.909 (6.183.091) (17,57%)

Troškovi osoblja 95.177.200 95.723,938 0 95.723.938 546.738 0,57%

Amortizacija 410.000.000 21.921.376 318.046.047 339.967.423 (70.032.577) (17,08%)

Ostali troškovi poslovanja 7.853.800 6.816.101 0 6.816.101 (1.037.799) (13,21%)

Rezerviranja 0 20.839.453 0 20.839.453 20.839.453 0

Ukupno poslovni rashodi 1.060.006.000 176.163.003 810.154.600 9 8 6 3 17 .603 (73.688.497) (6,95% )

FJNANCUSK1 PRIHODI 6.000.000 2.094.614 42.149.244 44.243.858 38.243.858 637,40%

F1NANCHSK1.RASH.QD1 452.231.900 2.833.897 441.121.605 443.955.502 (8.276.398) (1,83% )

IZVANREDNI PRIHODI 6.200.000 6.214.717 0 6.214.717 14.717 0,24%

IZVANREDNI RASHODI 9.410.000 15.892.041 0 15.892.041 6.482.041 (68,88% )

UKUPNI PRIHODI 1.802.600.000 30.934.313 1.941.503.216 1.972.437.529 169.837.529 9,42%

UKUPNI RASHODI 1.521.648.000 194.888.941 1.251.276.205 1.446.165.146 (75.482.854) (4,96% )

Gubitak prije oporezivanja 280.952.000 (163.954.628) 690.227.011 526.272.383. 245.320.383 87,32%

Porez na dobit 0 (514.151) 0 (514.151) (514.151) 0

GUBITAK TEKUĆE GODINE 280.952.000 (164.468.779) 690.227.011 525.758.232 244.806.232 87,13%

53

Documents

HRVATSKE CESTE đ.o.o. Vončinina 3, Zagreb...Izvještaj o promjenama kapitala 8 Izvještaj o novčanim tijekovima 9 Bilješke uz financijske izvještaje 10-50 Financijski izvještaji