HOTEL KOMPAS d.d., DUBROVNIK
IZVJEE NEOVISNOG REVIZORA I
FINANCIJSKI IZVJETAJI
31. PROSINCA 2013.
HOTEL KOMPAS d.d., DUBROVNIK
RAUN DOBITI I GUBITKA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRILA 31. PROSINCA 2013.
Biljeke koje slijede ine sastavni dio financijskih izvjetaja.
2
(svi iznosi izraeni su u tisuama kuna) Biljeka 2013. 2012.
Prihodi od prodaje 3 16.389 18.988
Ostali prihodi 504 160
Ukupno poslovni prihodi 16.893 19.148
Materijalni trokovi 4 (5.523) (7.203)
Trokovi zaposlenih 5 (5.326) (5.747)
Amortizacija (727) (687)
Ostali rashodi 6 (1.859) (2.538)
Vrijednosno usklaivanje 10 (21) (2.935)
Ukupno poslovni rashodi (13.456) (19.110)
Financijski prihodi 7 1.014 485
Financijski rashodi 7 (325) (165)
Ukupno prihodi 17.907 19.633
Ukupno rashodi (13.781) (19.275)
Dobit prije poreza 4.126 358
Porez na dobit 8 (469) 6
Dobit razdoblja 3.657 364
Financijske izvjetaje prikazane na stranicama od 2 do 20 odobrila je Uprava 26. oujka 2014. godine.
Direktor
Nikola Bogoje
HOTEL KOMPAS d.d., Dubrovnik
BILANCA
NA DAN 31. PROSINCA 2013.
Biljeke koje slijede ine sastavni dio financijskih izvjetaja.
3
(svi iznosi izraeni su u tisuama kuna) Biljeka 31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
AKTIVA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina 9 483 144
Materijalna imovina 10 53.956 48.450
Ulaganja u vrijednosne papire 5 5
54.444 48.599
Kratkotrajna imovina
Zalihe 86 212
Potraivanja 11 556 1.875
Financijska imovina 12 18.918 18.312
Novac u banci i blagajni 13 601 4.362
20.161 24.761
Plaeni trokovi budueg razdoblja i obraunati
prihod 121 243
Ukupna aktiva
74.726 73.603
PASIVA
Kapital i rezerve
Temeljni kapital 14 42.637 42.637
Rezerve iz dobiti 15 6.810 6.809
Revalorizacijske rezerve 16 14.278 14.300
Zadrana dobit 22 1.752
Dobit poslovne godine 3.657 364
67.404 65.862
Dugorone obveze
Odgoena porezna obveza 17 3.570 3.576
Kratkorone obveze
Obveze prema povezanim poduzetnicima 18 1.034 719
Obveze za predujmove 10 147
Obveze prema dobavljaima 927 1.832
Obveze prema zaposlenicima 1.000 1.215
Obveze za poreze, doprinose i slina davanja 726 187
Ostale kratkorone obveze 54 6
3.751 4.106
Odgoeno plaanje trokova i prihod budueg
razdoblja 1 59
Ukupno pasiva
74.726 73.603
HOTEL KOMPAS d.d., DUBROVNIK
IZVJETAJ O PROMJENAMA KAPITALA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRILA 31. PROSINCA 2013.
Biljeke koje slijede ine sastavni dio financijskih izvjetaja.
4
(svi iznosi izraeni su u tisuama kuna) Biljeka Temeljni
kapital
Rezerve iz
dobiti
Revalorizacijske
rezerve
Zadrana
dobit
Dobit /
(gubitak)
poslovne
godine
Ukupno
Stanje 1. sijenja 2012. 42.637 6.809 14.327 3.675 (1.950) 65.498
Prijenos gubitka poslovne godine - - - (1.950) 1.950 -
Prijenos amortizacije revalorizirane imovine 16 - - (27) 27 - -
Dobit poslovne godine - - - - 364 364
Stanje 31. prosinca 2012. 42.637 6.809 14.300 1.752 364 65.862
Stanje 1. sijenja 2013. 42.637 6.809 14.300 1.752 364 65.862
Isplata dividende 14 - - - (1.752) (363) (2.115)
Prijenos u rezerve iz dobiti 15 - 1 - - (1) -
Prijenos amortizacije revalorizirane imovine 16 - - (22) 22 - -
Dobit poslovne godine - - - - 3.657 3.657
Stanje 31. prosinca 2013. 42.637 6.810 14.278 22 3.657 67.404
HOTEL KOMPAS d.d., DUBROVNIK
IZVJETAJ O NOVANOM TOKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRILA 31. PROSINCA 2013.
Biljeke koje slijede ine sastavni dio financijskih izvjetaja.
5
(svi iznosi izraeni su u tisuama kuna) Biljeka 2013. 2012.
Novani tok iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije poreza 4.126 358
Amortizacija 9, 10 727 687
Vrijednosna usklaivanja 10 21 2.935
Smanjenje kratkoronih potraivanja 860 -
Poveanje kratkoronih obveza - 2.500
Smanjenje zaliha 126 -
Ostalo poveanje novanog toka 122 -
Ukupno poveanje novanog toka iz poslovnih
aktivnosti 5.982 6.480
Smanjenje kratkoronih obveza (830) -
Poveanje kratkoronih potraivanja - (119)
Poveanje zaliha - (28)
Ostalo smanjenje novanog toka (612) (125)
Ukupno smanjenje novanog toka iz poslovnih
aktivnosti (1.442) (272)
Neto poveanje novanog toka iz poslovnih aktivnosti 4.540 6.208
Novani tok iz investicijskih aktivnosti
Primici od prodaje materijalne imovine 378 -
Primici od kamata 459 209
Ostali novani primici od investicijskih aktivnosti dani
zajmovi 11.800 -
Ukupni novani primici iz investicijskih aktivnosti 12.637 209
Novani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine 9, 10 (6.593) (973)
Ostali novani izdaci od investicijskih aktivnosti dani
depoziti (12.230) (5.968)
Ukupni novani izdaci iz investicijskih aktivnosti (18.823) (6.941)
Neto novani tok iz investicijskih aktivnosti (6.186) (6.732)
Novani tok iz financijskih aktivnosti
Isplata dividende 14 (2.115) -
Ukupni novani izdaci iz financijskih aktivnosti (2.115) -
Neto novani tok iz financijskih aktivnosti (2.115) -
Ukupno smanjenje novanog toka (3.761) (524)
Novac i novani ekvivalenti na poetku razdoblja 4.362 4.886
Smanjenje novca i novanih ekvivalenata (3.761) (524)
Novac i novani ekvivalenti na kraju razdoblja 13 601 4.362
HOTEL KOMPAS d.d., DUBROVNIK
BILJEKE UZ FINANCIJSKE IZVJETAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRILA 31. PROSINCA 2013.
6
BILJEKA 1 OPI PODACI
Hotel Kompas d.d., Dubrovnik (Drutvo) osnovano je i registrirano u Republici Hrvatskoj. Sjedite
Drutva nalazi se u Dubrovniku, Kralja Zvonimira 56.
Osnovna djelatnost Drutva je hotelijerstvo i ugostiteljstvo.
Drutvo je u vlasnitvu drutva Grupa Jadranski luksuzni hoteli d.o.o., Rijeka, Hrvatska. Krajnja
matica Drutva je Ragusa Anstalt registriran u Vaduzu, Liechtenstein.
BILJEKA 2 SAETAK ZNAAJNIH RAUNOVODSTVENIH POLITIKA
Slijedi prikaz znaajnih raunovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvjetaja.
Ove raunovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja ukljuena u ove izvjetaje,
osim tamo gdje je drugaije navedeno.
2.1 Osnove sastavljanja
Financijski izvjetaji Drutva sastavljeni su sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvjetavanja
(HSFI) primjenom metode povijesnog troka s iznimkom zemljita i zgrada koji se vode po
revaloriziranoj vrijednosti, te financijske imovine raspoloive za prodaju koje se mjere po fer vrijednosti.
Sastavljanje financijskih izvjetaja sukladno HSFI zahtijeva upotrebu odreenih kljunih
raunovodstvenih procjena. Takoer se od Uprave zahtijeva da se slui prosudbama u procesu
primjene raunovodstvenih politika Drutva. Proizale raunovodstvene procjene su, po definiciji, u
rijetkim sluajevima izjednaene sa stvarnim rezultatima. Procjena korisnog vijeka uporabe materijalne
imovine je podruje koje ukljuuje vii stupanj prosudbe ili sloenosti, odnosno podruje gdje su
pretpostavke i procjene znaajne za financijske izvjetaje. Korisni vijek uporabe bit e periodino
preispitan u smislu da li postoje okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrenu. Promjene
u procjeni, ako ih bude, prikazat e se u buduim razdobljima kroz promijenjeni troak amortizacije
tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.
2.2 Strane valute
(a) Funkcionalna i izvjetajna valuta Stavke ukljuene u financijske izvjetaje Drutva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruenja u kojem Drutvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvjetaji Drutva iskazani su u kunama, koja predstavlja funkcionalnu i izvjetajnu valutu Drutva.
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaanja preraunavaju po teaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od teajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i prerauna monetarne imovine i obveza izraenih u stranim valutama, priznaju se u raunu dobiti i gubitka. Koriteni teaj za preraunavanje pozicija bilance iskazanih u EUR-ima na datum bilance iznosi 7,637643HRK/EUR (2012.: 7,545624HRK/EUR).
HOTEL KOMPAS d.d., DUBROVNIK
BILJEKE UZ FINANCIJSKE IZVJETAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRILA 31. PROSINCA 2013.
7
BILJEKA 2 SAETAK ZNAAJNIH RAUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.3 Dugotrajna materijalna imovina
Dugotrajna materijalna imovina poetno se mjeri po troku nabave. Nakon poetnog priznavanja,
zemljite i zgrade mjere se po revaloriziranom iznosu, koji ini njihova fer vrijednost na datum
revalorizacije umanjena za kasniji ispravak vrijednosti i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja.
Fer vrijednost zemljita i zgrada je njihova trina vrijednost utvrena procjenom koju obavlja
