Guía Estudio Financiero

5/20/2018 Gu a Estudio Financiero

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Jose Edgardo Guerrero Gonzales

ESTUDIO FINANCIERO.

PROYECTO: PRODUCCIN YCOMERCIALIZACIN DE PAJILLAS.


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Estudio Financiero.Proyecto: Produccin y comercializacin depajillas

NNNDDDIIICCCEEE

Temas Pgina

Introduccin 3

Objetivos generales y especficos 4

Vida econmica del proyecto 5

Monto de inversin del proyecto 6

Proyeccin de Ingresos 7Proyeccin de Costos y Gastos 8

Flujos de Caja 10

Estado de resultados proyectado 12

Balance general proyectado 13

Flujo de fondos 14

Punto de Equilibrio 15

Periodo de recuperacin de capital 16


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INTRODUCCIN

A continuacin se presenta el estudio financiero desarrollado para el

proyecto de produccin y comercializacin de pajillas, en el mismo se

contempla el monto de la inversin que se requerir para la puesta en

marcha del mismo as como su estructura de financiamiento, se presentan

las proyecciones de los ingresos, gastos, costos, estados de resultados,

balances generales y anlisis de los indicadores financieros que tendr el

proyecto durante su vida econmica til.


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OBJETIVO GENERAL:

Determinar la viabilidad y rentabilidad financiera del proyecto de

produccin y comercializacin de pajillas.

OBJETIVO ESPECFICOS:

1. Determinar la vida econmica del Proyecto.

2. Determinar el monto de la inversin requerida, as como la

estructura de financiamiento del proyecto.

3. Determinar el presupuesto de ingresos, costos y gastos del proyecto.


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VIDA ECONMICA DEL PROYECTO.

A continuacin se presenta la vida econmica estimada para el proyecto de

produccin y comercializacin de pajillas, este parmetro se calculo en

relacin al plazo de vencimiento establecido del financiamiento para la

puesta en marcha del proyecto, as como la vida econmica til del equipo

clave.

VIDA ECONMICA DEL PROYECTOPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

(AOS)

Concepto. Promedio

Vida econmica de la maquinaria 4Financiamiento Bancario 6

Total 10

Vida Econmica del Proyecto 5

Fuente:cuadro # 42 y anexo# 38


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MONTO DE INVERSIN DEL PROYECTO.En el siguiente cuadro se presenta el monto de inversin total que se

requiere para la puesta en marcha del proyecto de produccin y

comercializacin de pajillas; as como cada una de las partidas que lo

conforman con sus respectivos montos y detalles.

En este cuadro se realiza la propuesta para al financiamiento de la

inversin, siendo el 51% de este monto cubierto por los inversionistas y el

49% haciendo uso del apalancamiento financiero.

MONTO DE INVERSIN REQUERIDA DEL PROYECTOPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

(LEMPIRAS)

CONCEPTOS CUADROS MONTO TOTAL FINANCIAMIENTOORIGEN INVERSIN PROPIO PRSTAMOS

I.- INVERSIN FIJAI.I Costos y gastos preoperativos Gastos de investigacin No. 43 5,978.00 5,978.00 - Gastos de organizacin No. 44 191,542.00 191,542.00 - Gastos de puesta en marcha No. 45 44,589.62 44,589.62 -

G t i t d t i i N 46 3794167 3794167


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PROYECCIN DE INGRESOS.

En este cuadro se presentan los ingresos proyectados que en concepto de

ventas obtendra el proyecto, basados en el monto de la produccin

proyectada, as como el precio de venta estimado para el producto a lo

largo de los prximos cinco aos

PROYECCIN DE VENTA ANUALESPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

Unidades Precio Total TotalConcepto Estimadas de de Ventas anuales ISV Ingreso

venta Venta Lps Lps

Ventas ao # 1 22,129.75 269.50 5,963,968.16 715,676.18 6,679,644.34Ventas ao # 2 24,180.61 269.50 6,516,674.33 782,000.92 7,298,675.25Ventas ao # 3 26,381.86 269.50 7,109,910.73 853,189.29 7,963,100.02Ventas ao # 4 28,742.56 269.50 7,746,119.92 929,534.39 8,675,654.31Ventas ao # 5 31,272.27 269.50 8,427,877.57 1,011,345.31 9,439,222.88

Totales.. 35,764,550.72 4,291,746.09 40,056,296.80Fuente: Cuadros # 90 y 91


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ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS ANUALESPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

(LEMPIRAS)

CONCEPTO Cuadros AOSFuente 1 % 2 % 3 % 4 % 5 %

I.- Costo de Produccin DirectoPolipropileno 52 924,678.19 22.56% 1,010,372.03 22.88% 1,102,349.84 23.72% 1,200,990.34 24.12% 1,306,692.85 24.43%Agua para uso industrial 52 3,972.07 0.10% 4,340.18 0.10% 4,735.28 0.10% 5,159.00 0.10% 5,613.06 0.10%Papel Empaque para pajillas 52 672,279.18 16.40% 734,582.14 16.64% 801,453.80 17.25% 873,169.51 17.54% 950,019.60 17.76%Film plstico OPP 52 193,442.80 4.72% 211,369.96 4.79% 230,611.74 4.96% 251,247.34 5.05% 273,360.32 5.11%Bolsa de 18x 20 x 3 52 30,293.42 0.74% 33,100.84 0.75% 36,114.13 0.78% 39,345.69 0.79% 42,808.61 0.80%Mano de Obra Directa 53 354,000.00 8.64% 385,860.00 8.74% 420,587.40 9.05% 458,440.27 9.21% 550,516.83 10.29%Carga Social 54 a 58 154,950.67 3.78% 186,391.63 4.22% 165,055.57 3.55% 185,552.04 3.73% 205,953.20 3.85%Sub- Total Costo de P roduccin Directo 2,333,616.33 56.94% 2,566,016.78 58.12% 2,760,907.76 59.41% 3,013,904.19 60.53% 3,334,964.48 62.35%

I.- Costo de Produccin IndirectoAgua y alcantarillado 59 131.49 0.00% 148.52 0.00% 167.79 0.00% 189.59 0.00% 214.25 0.00%Energa Elctrica 60 131,585.73 3.21% 142,112.59 3.22% 153,481.60 3.30% 165,760.13 3.33% 179,020.94 3.35%

Telfono y comunicacin 61 2,313.29 0.06% 2,620.37 0.06% 2,968.37 0.06% 3,362.74 0.07% 3,809.69 0.07%Depreciacin Maquinaria y Mobiliario 62 y 63 197,880.33 4.83% 197,880.33 4.48% 197,880.33 4.26% 197,880.33 3.97% 197,880.33 3.70%Amortizacin gastospreoperativos 65 15,979.23 0.39% 15,979.23 0.36% 15,979.23 0.34% 15,979.23 0.32% 15,979.23 0.30%

Amortizacin de bienesMenores 66 2,235.74 0.05% 2,235.74 0.05% 2,235.74 0.05% 2,235.74 0.04% 2,235.74 0.04%Amortizacin Remodelacin Edificio 67 17,489.11 0.43% 17,489.11 0.40% 17,489.11 0.38% 17,489.11 0.35% 17,489.11 0.33%Alquiler de local 69 102,748.50 2.51% 107,476.74 2.43% 112,423.14 2.42% 117,596.34 2.36% 123,008.76 2.30%Mantenimiento Maquinaria y mobiliario 70 y 71 43,267.45 1.06% 46,729.77 1.06% 50,468.99 1.09% 54,507.27 1.09% 58,863.53 1.10%Seguridad y Vigilancia 73 28,908.00 0.71% 31,220.64 0.71% 33,718.29 0.73% 36,415.75 0.73% 39,329.01 0.74%Servicio de Contabilidad 74 6,000.00 0.15% 6,480.00 0.15% 6,998.40 0.15% 7,558.27 0.15% 8,162.93 0.15%Servicio de Aseo 75 2,880.00 0.07% 3,110.40 0.07% 3,359.23 0.07% 3,627.97 0.07% 3,918.21 0.07%Papelera y tiles 76 992.94 0.02% 1,072.38 0.02% 1,158.17 0.02% 1,250.82 0.03% 1,350.88 0.03%Seguroscontra daos 77 30,000.00 0.73% 32,400.00 0.73% 34,992.00 0.75% 37,791.36 0.76% 40,814.67 0.76%Impuestosy tasasMunicipales 79 y 80 7,177.07 0.18% 7,177.07 0.16% 7,177.07 0.15% 7,177.07 0.14% 7,177.07 0.13%Sub- Total Costo de Produccin Indirecto 589,588.89 14.39% 614,132.89 13.91% 640,497.45 13.78% 668,821.72 13.43% 699,254.36 13.07%

Total Costo de Produccin 2,923,205.22 71.33% 3,180,149.67 72.03% 3,401,405.22 73.19% 3,682,725.91 73.96% 4,034,218.84 75.42%

II.- Costo de AdministracinAgua y alcantarillado 59 591.70 0.01% 668.35 0.02% 755.05 0.02% 853.15 0.02% 964.14 0.02%Luz Elctrica 84 16,032.16 0.39% 17,314.73 0.39% 18,699.91 0.40% 20,195.90 0.41% 21,811.58 0.41%

Telfono y comunicacin 61 6,939.88 0.17% 7,861.11 0.18% 8,905.10 0.19% 10,088.22 0.20% 11,429.07 0.21%Depreciacin mobiliario y equipo de oficina 63 8,575.77 0.21% 8,575.77 0.19% 8,575.77 0.18% 8,575.77 0.17% 8,575.77 0.16%

Amortizacin gastospreoperativos 65 16,463.45 0.40% 16,463.45 0.37% 16,463.45 0.35% 16,463.45 0.33% 16,463.45 0.31%Amortizacin Remodelacin Edificio 67 4,996.89 0.12% 4,996.89 0.11% 4,996.89 0.11% 4,996.89 0.10% 4,996.89 0.09%Alquiler de local 69 51,374.25 1.25% 53,738.37 1.22% 56,211.57 1.21% 58,798.17 1.18% 61,504.38 1.15%Mantenimiento mobiliario y equipo de oficina 71 1,051.70 0.03% 1,135.84 0.03% 1,226.70 0.03% 1,324.84 0.03% 1,430.83 0.03%Sueldosy Salarios 53 240,000.00 5.86% 261,600.00 5.92% 285,144.00 6.14% 310,806.96 6.24% 338,779.59 6.33%Carga Social 54 a 58 97,397.33 2.38% 117,790.67 2.67% 102,319.93 2.20% 115,119.73 2.31% 124,754.75 2.33%Seguridad y Vigilancia 73 29,784.00 0.73% 32,166.72 0.73% 34,740.06 0.75% 37,519.26 0.75% 40,520.80 0.76%Servicio de Contabilidad 74 27,000.00 0.66% 29,160.00 0.66% 31,492.80 0.68% 34,012.22 0.68% 8,162.93 0.15%Servicio de Aseo 75 12,960.00 0.32% 13,996.80 0.32% 15,116.54 0.33% 16,325.87 0.33% 17,631.94 0.33%Papelera y tiles 76 6,950.58 0.17% 7,506.63 0.17% 8,107.16 0.17% 8,755.73 0.18% 9,456.19 0.18%Seguroscontra daos 77 15,000.00 0.37% 16,200.00 0.37% 17,496.00 0.38% 18,895.68 0.38% 20,407.33 0.38%Cuota Afiliacin CCI 7,200.00 0.18% 7,200.00 0.16% 7,200.00 0.15% 7,200.00 0.14% 7,200.00 0.13%Impuestosy tasasMunicipales 79 y 80 7,347.86 0.18% 7,347.86 0.17% 7,347.86 0.16% 7,347.86 0.15% 7,347.86 0.14%

Total Costo de Administracin 549,665.58 13.41% 603,723.18 13.67% 624,798.80 13.44% 677,279.71 13.60% 701,437.50 13.11%


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III.- Costo de VentasAgua y alcantarillado 59 591.70 0.01% 668.35 0.02% 755.05 0.02% 853.15 0.02% 964.14 0.02%Luz Elctrica 84 12,911.27 0.32% 13,944.18 0.32% 15,059.71 0.32% 16,264.49 0.33% 17,565.65 0.33%

Telfono y comunicacin 61 13,879.76 0.34% 15,722.23 0.36% 17,810.19 0.38% 20,176.44 0.41% 22,858.14 0.43%Depreciacin mobiliario y equipo de oficina 63 4,759.41 0.12% 4,759.41 0.11% 4,759.41 0.10% 4,759.41 0.10% 4,759.41 0.09%Depreciacin vehiculo ventas 64 32,913.40 0.80% 32,913.40 0.75% 32,913.40 0.71% 32,913.40 0.66% 32,913.40 0.62%Amortizacin gastospreoperativos 65 15,979.23 0.39% 15,979.23 0.36% 15,979.23 0.34% 15,979.23 0.32% 15,979.23 0.30%Amortizacin Remodelacin Edificio 67 2,498.44 0.06% 2,498.44 0.06% 2,498.44 0.05% 2,498.44 0.05% 2,498.44 0.05%Alquiler de local 69 17,124.75 0.42% 17,912.79 0.41% 18,737.19 0.40% 19,599.39 0.39% 20,501.46 0.38%Mantenimiento vehiculo y mobiliario de oficina 71 8,535.21 0.21% 9,218.03 0.21% 9,955.47 0.21% 10,751.91 0.22% 11,612.06 0.22%Sueldosy Salarios 53 96,000.00 2.34% 104,640.00 2.37% 114,057.60 2.45% 124,322.78 2.50% 135,511.83 2.53%Carga Social 54 a 58 42,285.33 1.03% 50,669.47 1.15% 44,728.39 0.96% 50,117.77 1.01% 54,265.48 1.01%Seguridad y Vigilancia 73 28,908.00 0.71% 31,220.64 0.71% 33,718.29 0.73% 36,415.75 0.73% 39,329.01 0.74%Servicio de Contabilidad 74 27,000.00 0.66% 29,160.00 0.66% 31,492.80 0.68% 34,012.22 0.68% 36,733.20 0.69%Servicio de Aseo 75 12,960.00 0.32% 13,996.80 0.32% 15,116.54 0.33% 16,325.87 0.33% 17,631.94 0.33%Papelera y tiles 76 11,915.28 0.29% 12,868.50 0.29% 13,897.98 0.30% 15,009.82 0.30% 16,210.61 0.30%Seguroscontra daos 77 15,000.00 0.37% 16,200.00 0.37% 17,496.00 0.38% 18,895.68 0.38% 20,407.33 0.38%Impuestosy tasasMunicipales 79 y 80 7,154.07 0.17% 7,154.07 0.16% 7,154.07 0.15% 7,154.07 0.14% 7,154.07 0.13%Seguro Vehiculo 78 8,500.00 0.21% 9,180.00 0.21% 9,914.40 0.21% 10,707.55 0.22% 11,564.16 0.22%Propaganda y Publicidad 81 12,000.00 0.29% 12,960.00 0.29% 13,996.80 0.30% 15,116.54 0.30% 16,325.87 0.31%Comisionessobre ventas 82 17,891.90 0.44% 19,550.02 0.44% 21,329.73 0.46% 23,238.36 0.47% 25,283.63 0.47%Combustible vehculosventas 83 12,822.36 0.31% 13,848.15 0.31% 14,956.01 0.32% 16,152.49 0.32% 17,444.69 0.33%

Total Costo de Ventas 401,630.14 9.80% 435,063.72 9.85% 456,326.72 9.82% 491,264.78 9.87% 527,513.77 9.86%

IV.- Costo FinancieroInteresessobre prstamo 85 216,187.26 5.28% 188,732.52 4.27% 157,021.33 3.38% 120,393.79 2.42% 78,087.68 1.46%Amortizacin intspreoperativos 68 7,588.33 0.19% 7,588.33 0.17% 7,588.33 0.16% 7,588.33 0.15% 7,588.33 0.14%

Total Costo financiero 223,775.59 5.46% 196,320.86 4.45% 164,609.67 3.54% 127,982.12 2.57% 85,676.01 1.60%

COSTO TOTAL 4,098,276.52 100.00% 4,415,257.43 100.00% 4,647,140.40 100.00% 4,979,252.52 100.00% 5,348,846.12 100.00%


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FLUJO DE CAJA.Se presenta a continuacin el flujo de caja proyectado, anual y mensual

para el ao 1, del proyecto de produccin y comercializacin de pajillas, en

el cual se determinan los saldos disponibles para pagar dividendos y

amortizacin de prstamos una ve descontados los costos y gastosoperativos del proyecto.

FLUJO DE CAJA ANUALPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

(LEMPIRAS)

CONCEPTO AOS0 1 2 3 4 5

I.- INGRESOSDisponibilidad Anterior 533,734.68 2,376,351.99 2,745,806.49 3,783,440.96 4,830,927.04VentasContado 60% 4,007,786.61 4,379,205.15 4,777,860.01 5,205,392.59 5,663,533.73VentasCrdito 40% 2,449,202.93 2,676,180.92 2,919,803.34 3,181,073.25 3,461,048.39VentasCrdito Periodo Anterior 222,654.81 243,289.17 265,436.67 289,188.48Prestamos 1,570,000.00Aportacin Socios 1,600,000.00

Total Ingresos 3,170,000.00 6,990,724.21 9,654,392.88 10,686,759.01 12,435,343.46 14,244,697.63

II.- EGRESOS

Inversin Fija 2,356,214.03GastosPreoperativos 280,051.29Materia Prima 1,939,262.25 2,118,981.89 2,311,880.46 2,518,752.20 2,740,434.62Sueldosy Salarios 690,000.00 752,100.00 819,789.00 893,570.01 1,024,808.25Carga Social 294,633.33 354,851.77 312,103.89 350,789.54 384,973.43Energa Elctrica 160,529.17 173,371.50 187,241.22 202,220.52 218,398.16Agua potableyalcantarillados 131489 148522 167790 189589 214254


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FLUJO DE CAJA MENSUAL

AO 1PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS(LEMPIRAS)

CONCEPTO MES TOTALES0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

I.- INGRESOSDisponibilidad Anterior 533,734.68 528,384.95 696,381.95 864,378.96 1,032,375.96 1,200,372.97 1,368,369.97 1,536,366.97 1,704,363.98 1,872,360.98 2,040,357.99 2,208,354.99VentasContado 60% 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22 333,982.22VentasCrdito 40% 222,654.81 222,654.81 222,654.81 222,654.81 222,654.81 222,654.81 222,654.81 222,654.81 222,654.81 222,654.81 222,654.81Prestamos 1,570,000.00Aportacin Socios 1,600,000.00

Total Ingresos 3,170,000.00 867,716.90 1,085,021.98 1,253,018.98 1,421,015.98 1,589,012.99 1,757,009.99 1,925,007.00 2,093,004.00 2,261,001.01 2,428,998.01 2,596,995.02 2,764,992.02

II.- EGRESOSInversin Fija 2,356,214.03GastosPreoperativos 280,051.29Materia Prima 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 161,605.19 1,939,262.25Sueldosy Salarios 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 57,500.00 690,000.00Carga Social 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 24,552.78 294,633.33Energa Elctrica 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 13,377.43 160,529.17Agua y alcantarillado 109.57 109.57 109.57 109.57 109.57 109.57 109.57 109.57 109.57 109.57 109.57 109.57 1,314.89

Telfono y comunicacin 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 1,927.74 23,132.93Alquiler de local 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 15,983.10 191,797.20Mant. Maquinaria-Mobiliario 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 4,404.53 52,854.37Seguridad y vigilancia 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 8,176.00 98,112.00Servicio de contabilidad 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00Servicio de aseo 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.00Gasto de papelera y tiles 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 1,654.90 19,858.80Segurosdaos-vehculos 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 5,708.33 68,500.00Impuestosmunicipales 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 19,872.42Cuota Afiliacin CCI 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00Gasto de publicidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00Comisionessobre ventas 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 1,490.99 17,891.90

Combustible vehiculo ventas 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 1,068.53 12,822.36Interesesprstamo BGA 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 18,015.61 216,187.26Abono a capital ptmo BGA 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 14,757.24 177,086.94ISV por pagar 47,501.49 47,501.49 47,501.49 47,501.49 47,501.49 47,501.49 47,501.49 47,501.49 47,501.49 47,501.49 47,501.49 522,516.40

Total Egresos 2,636,265.32 339,331.95 388,640.02 388,640.02 388,640.02 388,640.02 388,640.02 388,640.02 388,640.02 388,640.02 388,640.02 388,640.02 388,640.02 4,614,372.22

Necesidad de Efectivo 533,734.68 528,384.95 696,381.95 864,378.96 1,032,375.96 1,200,372.97 1,368,369.97 1,536,366.97 1,704,363.98 1,872,360.98 2,040,357.99 2,208,354.99 2,376,352.00Fuente: Estructura de Gastos y costos,


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ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADOINDUSTRIA DE PLSTICOS SAN PEDRO, S.A DE C.V.

AOConcepto Cuadros 1 2 3 4 5

Ingresospor venta 86 5,963,968.16 6,516,674.33 7,109,910.73 7,746,119.92 8,427,877.57

MenosCosto de Ventas 87 2,127,753.96 3,106,431.84 3,322,281.62 3,597,870.76 3,943,288.62=Utilidad Bruta en Ventas. 3,836,214.20 3,410,242.49 3,787,629.12 4,148,249.16 4,484,588.96

MenosCosto de Administracin ECG 549,665.58 603,723.18 624,798.80 677,279.71 701,437.50Costo de Venta ECG 401,630.14 435,063.72 456,326.72 491,264.78 527,513.77=Utilidad en operaciones 2,884,918.49 2,371,455.59 2,706,503.60 2,979,704.67 3,255,637.69

MenosCostosFinancieros ECG 223,775.59 196,320.86 164,609.67 127,982.12 85,676.01=Utilidad antes de impuesto 2,661,142.89 2,175,134.73 2,541,893.93 2,851,722.55 3,169,961.68

MenosImpuesto sobre la renta (25%) 665,285.72 543,783.68 635,473.48 712,930.64 792,490.42Impuesto solidario (5%) 83,057.14 58,756.74 77,094.70 92,586.13 108,498.08=Utilidad despus de impuestos 1,912,800.03 1,572,594.31 1,829,325.75 2,046,205.78 2,268,973.18

Menos

Reserva Legal (5%) 95,640.00 78,629.72 91,466.29 54,264.00 -

Utilidad del periodo 1,817,160.03 1,493,964.60 1,737,859.46 1,991,941.78 2,268,973.18

Dividendos Pagados (60%) 1,090,296.02 896,378.76 1,042,715.68 1,195,165.07 1,361,383.91

Utilidad Neta 726,864.01 597,585.84 695,143.79 796,776.71 907,589.27

ECG =Estructura de costosy gastos


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BALANCE GENERAL PROYECTADOINDUSTRIA DE PLSTICOS SAN PEDRO, S.A. DE C.V.

AOSCONCEPTO Origen 1 2 3 4 5

ACTIVOSActivo Circulante 3,394,458.06 3,858,264.75 4,997,170.31 6,153,263.35 7,340,263.45

Caja y Bancos FC 2,376,351.99 2,745,806.49 3,783,440.96 4,830,927.04 5,901,544.63InventariosMateria Prima C- 88 199,054.44 217,501.65 237,301.61 258,535.84 281,290.30InventariosProducto Terminado C- 89 596,396.82 651,667.43 710,991.07 774,611.99 842,787.76Cuentaspor Cobrar Clientes 86 222,654.81 243,289.17 265,436.67 289,188.48 314,640.76

Propiedad Planta y Equipo 1,975,984.23 1,731,854.31 1,487,723.40 1,243,591.49 999,458.57Maquinaria y Equipo C- 48 1,980,298.43 1,980,298.43 1,980,298.43 1,980,298.43 1,980,298.43Depreciacin Acumulada Maquinaria C- 62 (196,644.60) (393,289.20) (589,933.80) (786,578.40) (983,223.00)Mobiliario y Equipo C- 48 73,590.47 73,590.47 73,590.47 73,590.47 73,590.47Depreciacin Acumulada Mobiliario C- 63 (14,570.91) (29,141.83) (43,712.74) (58,283.65) (72,854.57)Vehculos C-48 166,224.24 166,224.24 166,224.24 166,224.24 166,224.24Depreciacin Acumulada Vehculos C- 64 (32,913.40) (65,827.80) (98,743.20) (131,659.60) (164,577.00)

ActivosDiferidos 332,921.75 249,691.31 166,460.88 83,230.44 (0.00)GastosPreoperativos C- 43 a 45 280,051.29 280,051.29 280,051.29 280,051.29 280,051.29Amortizacin gastospreoperativos C- 65 (56,010.26) (112,020.52) (168,030.77) (224,041.03) (280,051.29)Remodelacion Edificio C- 47 124,922.20 124,922.20 124,922.20 124,922.20 124,922.20Amortizacin gastosremodelacion C- 67 (24,984.44) (49,968.88) (74,953.32) (99,937.76) (124,922.20)BienesMenores C- 48 11,178.70 11,178.70 11,178.70 11,178.70 11,178.70Amortizacin gasto bienesMenores C- 66 (2,235.74) (4,471.48) (6,707.22) (8,942.96) (11,178.70)

TOTAL ACTIVOS 5,703,364.04 5,839,810.37 6,651,354.59 7,480,085.27 8,339,722.03

PASIVOSPasivosCirculantes 1,887,946.96 1,552,720.42 1,813,909.42 2,064,482.81 2,331,720.82

Impuesto sobre la renta por pagar ER 665,285.72 543,783.68 635,473.48 712,930.64 792,490.42Impuesto solidario por pagar ER 83,057.14 58,756.74 77,094.70 92,586.13 108,498.08Impuesto sobre ventaspor pagar C- 97 47,501.49 51,994.66 56,818.98 61,994.39 67,541.83

Tasase impuestosmunicipalespor pagar C- 79 y 80 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58 1,806.58Dividendospor pagar ER 1,090,296.02 896,378.76 1,042,715.68 1,195,165.07 1,361,383.91

Pasivoslargo plazo 1,392,913.06 1,188,370.38 952,115.52 679,232.10 364,041.58Prstamo BGA C- 85 1,392,913.06 1,188,370.38 952,115.52 679,232.10 364,041.58

TOTAL PASIVOS 3,280,860.02 2,741,090.80 2,766,024.94 2,743,714.91 2,695,762.40

Patrimonio y capital 2,422,504.02 3,098,719.57 3,885,329.64 4,736,370.36 5,643,959.63Capital Social PI 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00Reserva Legal (5%) ER 95,640.00 174,269.72 265,736.00 320,000.00 320,000.00Utilidad Acumulada ER 726,864.01 1,324,449.85 2,019,593.63 2,816,370.35Utilidad del periodo ER 726,864.01 597,585.84 695,143.79 796,776.71 907,589.27

TOTAL PATRIMONIO 2,422,504.02 3,098,719.57 3,885,329.64 4,736,370.36 5,643,959.63

PASIVO +CAPITAL 5,703,364.03 5,839,810.37 6,651,354.58 7,480,085.27 8,339,722.03 (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00)

FC=Flujo de cajaER=Estado de ResultadosPI=Plan de inversion del Proyecto


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FLUJO DE FONDOSPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

(LEMPIRAS)

CONCEPTO CUADROS AOSORIGEN 1 2 3 4 5

I.- INGRESOS POR VENTAS 5,963,968.16 6,516,674.33 7,109,910.73 7,746,119.92 8,427,877.57

MenosCostosde Produccin Neto ECG 2,689,620.80 2,946,565.26 3,167,820.81 3,449,141.50 3,800,634.43Costosde Operacin Neto ECG 865,109.11 961,176.07 1,027,852.31 1,115,271.28 1,175,678.06Depreciaciones C- 62,63,64 244,128.91 244,128.91 244,128.91 244,128.91 244,128.91Amortizaciones C- 65,66,67 75,642.10 75,642.10 75,642.10 75,642.10 75,642.10Utilidad en Operacin 2,089,467.24 2,289,161.99 2,594,466.60 2,861,936.12 3,131,794.06

MenosImpuesto Sobre la renta ER 665,285.72 543,783.68 635,473.48 712,930.64 792,490.42Impuesto Solidario ER 83,057.14 58,756.74 77,094.70 92,586.13 108,498.08Utilidad Neta 1,341,124.37 1,686,621.57 1,881,898.42 2,056,419.36 2,230,805.56

MasDepreciaciones C- 62,63,64 244,128.91 244,128.91 244,128.91 244,128.91 244,128.91Amortizaciones C- 65,66,67 75,642.10 75,642.10 75,642.10 75,642.10 75,642.10

Valor Residual BG 999,458.57

(=) Flujo de Fondos Netos 1,660,895.39 2,006,392.58 2,201,669.43 2,376,190.37 3,550,035.15ECG=Estructura de Costosy GastosER=Estado de ResultadosBG=Balance General


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INDICADORES FINANCIEROS.

PUNTO DE EQUILIBRIO:

A continuacin se muestran, los puntos de equilibrio del proyecto de

produccin y comercializacin de pajillas a travs de la vida econmica delmismo. Se presenta, en el primer ao de operaciones, un punto de

equilibrio financiero de un 51% en relacin a la produccin, con una

marcada tendencia a mejorar, alcanzando al final del quinto ao un

porcentaje favorable de 43%, lo que hace el proyecto sea viable.

PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL DEL PROYECTOSPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

AOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5

Precio de Venta Unitario 269.50 269.50 269.50 269.50 269.50

Volumen de produccin (UNDS) 22,129.75 24,180.61 26,381.86 28,742.56 31,272.27


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PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL.

Se determino que el periodo de recuperacin del proyecto es de un ao con

7 meses, el cual se considera excelente ya que el capital que se invertir

se recupera en menos de la mitad de la vida til del proyecto.

PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITALPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

(LEMPIRAS)

AO FLUJO DE FONDOS ACUMULADO

0 (3,162,210.66)1 1,660,895.39 (1,501,315.28)2 2,006,392.58 505,077.313 2,201,669.43 2,706,746.744 2,376,190.37 5,082,937.12

5 3,550,035.15 8,632,972.27


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TASA INTERNA DE RETORNO.

Se determino que la TIR del proyecto es del 58%, la cual en relacin a la

tasa activa promedio del sistema bancario nacional (29.65%) es superior,

demostrando que el proyecto es aceptable.

CALCULO TASA INTERNA DE RETORNOPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

(LEMPIRAS)

CONCEPTOINVERSIN

INICIAL FLUJO DE FONDOS VPN

INVERSIN INICIAL 3,162,210.66

FLUJOS DE FONDOS AO 1 1,660,895.39 1,052,198.26FLUJOS DE FONDOS AO 2 2,006,392.58 805,242.18FLUJOS DE FONDOS AO 3 2,201,669.43 559,780.82

FLUJOS DE FONDOS AO 4 2,376,190.37 382,738.75FLUJOS DE FONDOS AO 5 3,550,035.15 362,250.64

TOTALES 3162210 66 3162210 65


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RAZN BENEFICIO / COSTO.

Segn los anlisis realizados al proyecto se determinado que el ndice de

beneficio costo es del 2.09 lo cual es aceptable ya que es mayor a la media

que es 1.


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CAPACIDAD DE PAGO.

La capacidad de pago que se determino para el proyecto muestra saldos

favorables para el mismo a lo largo de su vida econmica, demostrando

que el proyecto tiene la capacidad para poder afrontar sus compromisos a

corto y largo plazo, y aprovechar las oportunidades de inversin que puedaofrecer el mercado.

CAPACIDAD DE PAGOPROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

(LEMPIRAS)

CONCEPTO AOS1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA 726,864.01 597,585.84 695,143.79 796,776.71 907,589.27

MASDEPRECIACIONES 244,128.91 244,128.91 244,128.91 244,128.91 244,128.91AMORTIZACIONES 75,642.10 75,642.10 75,642.10 75,642.10 75,642.10

TOTAL DISPONIBILIDAD 1,046,635.03 917,356.86 1,014,914.80 1,116,547.73 1,227,360.29

MENOSPAGO INTS PTMO 216,187.26 188,732.52 157,021.33 120,393.79 78,087.68PAGO CAPITAL PTMO 177,086.94 204,541.68 236,252.87 272,880.41 315,186.52


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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

El anlisis del Punto de Equilibrio realizado para la vida econmica

del proyecto se considera aceptable, ya que para alcanzarlo la

empresa le bastara vender menos del 50% de su produccin anual.

El periodo de recuperacin de la inversin es de un 1 ao con 7

meses, lo que es considerando como excelente ya que se recupera en

menos de la mitad de la vida til del proyecto.

La TIR del proyecto es de 58%, lo cual se considera aceptable, ya que

es superior a la tasa de inters promedio activa del sistema bancario

nacional.

El ndice beneficio costo es del 2.09, siendo aceptable ya que por

cada lempira que se invierta se obtendr L. 1.09 de utilidad.

id d d d l d l i


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El grado de tecnologa y calidad del producto a desarrollar en este proyectoconstituye una ventaja competitiva, ya que actualmente en el pas no

existen empresas que produzcan este producto con dichos estndares.

Existe un mercado creciente para este tipo de producto, que puede ser

desarrollado con excelente resultados.


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Cuadro # 42PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

PROMEDIO DE VIDA TIL DE LA MAQUINARIA.

Tipo de Maquinaria Cant Vida til Promedio deVida til

Maquina Extrusora JS284/2v 1 5 5

Maquina empacadora automtica en papel Js601 1 5 5Maquina empacadora de pajillas en grupo Js603 1 5 5

Bascula electrnica de 50Kgs WildCat 1 3 3

Maquina selladora de bolsas de 18" 1 3 3

Trocos de metal para carga 2 3 6Camin Furgn Mashida 1 5 5

Total Promedio Vida til Ponderado 8 32

Vida econmica maquinaria 4

Fuente: Informacin sobre la vida til de los activos proporcionado por los proveedores

Cuadro # 43PROYECTO: FABRICACIN Y COMERCIAL DE PAJILLAS

GASTOS DE INVESTIGACIN Y DESARROLLO


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GASTOS DE ORGANIZACIN(LEMPIRAS)

Concepto Cedula Monto

Escritura de la Sociedad No 4 71,450.00Sueldos y Salarios No 5 70,375.00Alquiler de Local No 6 38,055.00

Telfono No 7 500.00Calificacin Judicial 1,500.00

Costo de Publicacin constitucin de empresa 460.00Registro en la DEI 2.00Permiso de Operacin sps 100.00

Autorizacin Libros Legales 5,100.00Inscripcin en Cmara de Comercio 4,000.00

Total Gastos. 191,542.00Fuente: Cedulas: 4 a 7

Cuadro # 45

PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLASGASTOS DE PUESTO EN MARCHA

(LEMPIRAS)


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Cuadro # 46PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLASGASTOS DE INTERESES DURANTE LA ORGANIZACIN

(LEMPIRAS)

Concepto Cedula Monto

Intereses pagados durante la organizacin 37,941.67

Total Gastos. 37,941.67


Presupuesto de Construccin

(Lempiras)

No Concepto Unidad Cantidad P.U. Total.

I A.- PAREDES1 Construccin de paredes de tabla yeso. M2 122 275.85 33,653.70

2 Resanado y pulido de Paredes M2 48 155.00 7,440.00II B.- TECHOS

1 Construccin de techo de bodegas M2 110 177.85 19,563.50III C.- PUERTAS1 P-1Puerta de tablero 1.00 x 2.10 m UND 1 2,850.00 2,850.002 P-2 Puerta de tambor 1.00 x 2.10 m UND 1 1,850.00 1,850.003 P 3Puerta doblecorrediza 250 x210m UND 2 2890 00 5780 00


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Inversin Maquinaria y Equipo(Lempiras)

Unidades Costo InversinMaquinaria Requeridas Unitario L. Total L.

Maquina Extrusora de pajilla Js-284/2v 1 818,576.88 818,576.88Maquina Empacadora Automtica en papel

Js601 1 445,149.09 445,149.09

Maquina Empacadora de pajillas en grupoJs603 1 680,012.33 680,012.33Bascula Electrnica de 50Kg. Wildcat 1 13,664.00 13,664.00Maquina Selladora de bolsas de 18" 1 6,544.13 6,544.13

Trocos de metal para carga 2 2,800.00 5,600.00Camin con furgn, capacidad 1.7 toneladas 1 166,224.24 166,224.24Extractor tipo hongo de 25" 2 5,376.00 10,752.00Extintores 3 1,717.33 5,152.00Lentes protectores Claros 7 39.20 274.40Cestas Plsticas 10 401.63 4,016.30Paletts 10 173.60 1,736.00

Total inversin en maquinaria y equipo.. 2,157,701.37Fuente: Estudio Organizacional


Inversin Mobiliario y equipo(Lempiras)

Unidades Costo Inversin


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CUADRO # 50PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLAS

DETERMINACIN CAPITAL DE TRABAJO - CAJA Y BANCOS(LEMPIRAS)

CONCEPTO MONTO EGRESOS MENSUALES

Sueldos y Salarios 57,500.00Carga Social 24,552.78Energa Elctrica 13,377.43Agua potable y alcantarillados 109.57

Telfono y comunicacin 1,927.74Alquiler de local 14,270.63Mantenimiento maquinaria y mobiliario 4,404.53Seguridad y vigilancia 7,300.00Servicio de contabilidad 5,000.00Servicio de aseo 2,400.00Gasto de papelera y tiles 1,654.90Seguros 5,000.00

Tasas e impuestos municipales 1,806.58Cuota Afiliacin CCI 600.00Gasto de publicidad 1,000.00Comisiones sobre ventas 1,490.99Combustible vehiculo ventas 1,068.53

Intereses prstamo BGA 18,015.61Abono a capital ptmo BGA 13,802.02Agua para uso industrial 331.01Impuesto sobre ventas por pagar 47,501.49

TOTAL DISPONIBILIDAD BANCOS 223,113.81

Fuente: estructura de gastos y costos.


DETERMINACIN CAPITAL DE TRABAJO - INVENTARIOS


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COSTO DE MATERIA PRIMA POR AO(LEMPIRAS)

COSTO TOTAL ANUALNo. Concepto Unidad PU 1 2 3 4 5

1 Polipropileno Kg. 22.8330 924,678.19 1,010,372.03 1,102,349.84 1,200,990.34 1,306,692.852 Agua uso industrial M 5.9830 3,972.07 4,340.18 4,735.28 5,159.00 5,613.063 Papel Empaque Mts 0.0480 672,279.18 734,582.14 801,453.80 873,169.51 950,019.604 Film plstico OPP Mts 0.5732 193,442.80 211,369.96 230,611.74 251,247.34 273,360.325 Bolsa de 18 x 20 x 3 Bolsa 1.3689 30,293.42 33,100.84 36,114.13 39,345.69 42,808.61

Totales.. 1,824,665.66 1,993,765.15 2,175,264.79 2,369,911.88 2,578,494.45Fuente: Estudio deIngeniera


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PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE AGUA(LEMPIRAS)

Concepto Consumo M3 Costo del Otros Costo Anual Distribucin de ConsumoAnual M3 Costo Anual Lps Prod 10% Ventas 45% Admon 45%

Consumo Ao 1 144.00 8.38 108.72 1,206.17 131.49 591.70 591.70Consumo Ao 2 151.20 9.05 117.42 1,367.80 148.52 668.35 668.35Consumo Ao 3 158.76 9.77 126.81 1,551.09 167.79 755.05 755.05Consumo Ao 4 166.70 10.55 136.96 1,758.93 189.59 853.15 853.15Consumo Ao 5 175.03 11.40 147.91 1,994.63 214.25 964.14 964.14

Fuente: Costo del M3 proporcionado por el Depto de atencin al cliente de Aguasde San Pedro, el costo incluye alcantarilladoNota: OtrosCostosanuales, se refiere al importe cobrado por Aguasde San Pedro por concepto de Emisin de factura y alquiler de medidor.Nota: Se estima un incremento en el consumo del 5% anual, y un 8% de incremento anual en el costo de la tarifa


PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE ENERGA ELCTRICA PRODUCCIN(LEMPIRAS)

Maquinaria Can Consumo Total KWH Consumo anual EstimadoKWH al Mes 1 2 3 4 5

Maquina Extrusora JS284/2v 1 20.00 3,667.20 92,470.65 99,868.30 107,857.76 116,486.39 125,805.30Maquina empacadora automtica en papel Js601 1 2.00 366.72 9,247.06 9,986.83 10,785.78 11,648.64 12,580.53Maquina empacadora de pajillasen grupo Js603 1 1.80 330.05 8,322.36 8,988.15 9,707.20 10,483.77 11,322.48

Bascula electrnica de 50KgsWildCat 1 0.10 18.34 462.35 499.34 539.29 582.43 629.03Maquina selladora de bolsasde 18" 1 1.80 330.05 8,322.36 8,988.15 9,707.20 10,483.77 11,322.48Extractoresde aire tipo hongo 2 0.20 36.67 924.71 998.68 1,078.58 1,164.86 1,258.05LmparasFluorescentes 8 2.56 469.40 11,836.24 12,783.14 13,805.79 14,910.26 16,103.08

Costo del KWH por Ao 2.1013 2.2694 2.4510 2.6470 2.8588

Total Consumo Energa Elctrica Produccin 131,585.73 142,112.59 153,481.60 165,760.13 179,020.94Fuente: el costo del KWH fue proporcionado por el departamento de atencin al cliente de la ENEE, el mismo incluye ajuste a combustible, factor de potencia y alumbrado publicoNota: Se Estima un incremento del 8%anual en el costo de la tarifa


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Cuadro # 61PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLASPRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE TELFONO

(LEMPIRAS)

Concepto Consumo Costo Costo Anual Distribucin de ConsumoAnual Minutos Minuto Lps Produccin 10% Ventas 60% Admon 30%

Consumo Ao 1 23,132.93 2,313.29 13,879.76 6,939.88 Llamada local 23040 0.39 9,031.68 Larga Distancia Nacional 1440 1.80 2,596.61 Llamada Celular 2880 3.81 10,967.04

Derecho a Lnea Anual 537.60Consumo Ao 2 26,203.71 2,620.37 15,722.23 7,861.11 Llamada local 24192 0.42 10,241.93 Larga Distancia Nacional 1512 1.95 2,944.55 Llamada Celular 3024 4.11 12,436.62 Derecho a Lnea Anual 580.61Consumo Ao 3 29,683.65 2,968.37 17,810.19 8,905.10 Llamada local 25401.6 0.46 11,614.34 Larga Distancia Nacional 1587.6 2.10 3,339.12 Llamada Celular 3175.2 4.44 14,103.13 Derecho a Lnea Anual 627.06Consumo Ao 4 33,627.40 3,362.74 20,176.44 10,088.22 Llamada local 26671.68 0.49 13,170.67

Larga Distancia Nacional 1666.98 2.27 3,786.57 Llamada Celular 3333.96 4.80 15,992.95 Derecho a Lnea Anual 677.22Consumo Ao 5 38,096.90 3,809.69 22,858.14 11,429.07 Llamada local 28005.264 0.53 14,935.53 Larga Distancia Nacional 1750.329 2.45 4,293.97 Llamada Celular 3500.658 5.18 18,136.01 Derecho a Lnea Anual 731.40Fuente: Tarifa de costo por minuto proporcionada por HONDUTEL, la misma incluye el 12% ISVNota: Se supone un incremente del 5% en el consumo anual y del 8% en el costo de la tarifa


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DEPRECIACIN DE MOBILIARIO Y EQUIPO ANUAL(LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en Vida til Depre. Costo DepreciacinLibros Estimada Anual Prod. Ventas Admon

Escritorio Secretarial Tipo Estrella 4,099.20 5 811.64 405.82 405.82Silla Secretarial Hidrulica 660.8 5 130.84 130.84

Silla Ejecutiva Hidrulica 1,556.80 5 308.25 308.25Archivo Metlico de 4 gavetas 27" 2,676.80 5 530.01 530.01Sillas de espera 3,353.00 5 663.89 331.95 331.95Lockers de 6 Casilleros 1,086.40 5 215.11 215.11Fax Multifuncional 7,867.63 5 1,557.79 778.90 778.90Computadoras PC Pentiun 4 14,314.00 5 2,834.17 2,834.17Enfriador de agua 3,430.00 5 679.14 339.57 169.79 169.79Aire Acondicionado Mini split 18000 Btu 10,550.00 5 2,088.90 1,044.45 1,044.45Reloj Marcador Control Personal 14,868.17 5 2,943.90 1,471.95 1,471.95Microondas 1,754.91 5 347.47 173.74 86.87 86.87Refrigeradora 9 pies 6,270.50 5 1,241.56 409.71 409.71 422.13Cafetera 342.34 5 67.78 22.37 22.37 23.05

Juego de sillas y meses 759.92 5 150.46 75.23 37.62 37.62

TOTALES.. 73,590.47 14,570.91 1,235.73 4,759.41 8,575.77Fuente: Vida til de losactivosdeterminada por la ley de depreciacin de activosde Honduras.Nota: Mtodo de depreciacin utilizado, Lnea Recta


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DEPRECIACIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO ANUAL

(LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en Vida til Depreciacin anualLibros Estimada 1 2 3 4 5

Maquina Extrusora JS284/2v 818,576.88 10 81,039.11 81,039.11 81,039.11 81,039.11 81,039.11Maquina empacadora automtica en papel Js601 445,149.09 10 44,069.76 44,069.76 44,069.76 44,069.76 44,069.76Maquina empacadora de pajillasen grupo Js603 680,012.33 10 67,321.22 67,321.22 67,321.22 67,321.22 67,321.22Bascula electrnica de 50KgsWildCat 13,664.00 12 1,127.28 1,127.28 1,127.28 1,127.28 1,127.28Maquina selladora de bolsasde 18" 6,544.13 10 647.87 647.87 647.87 647.87 647.87

Trocosde metal para carga 5,600.00 5 1,108.80 1,108.80 1,108.80 1,108.80 1,108.80Extratoresde aire tipo hongo 10,752.00 8 1,330.56 1,330.56 1,330.56 1,330.56 1,330.56

TOTALES.. 1,980,298.43 196,644.60 196,644.60 196,644.60 196,644.60 196,644.60

Fuente: Vida til de losactivosdeterminada por la ley de depreciacin de activosde Honduras.Nota: Mtodo de depreciacin utilizado, Lnea Recta


DEPRECIACIN DE VEHICULO DEPTO VENTAS(LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en Vida til Depreciacin anualLibros Estimada 1 2 3 4 5

Camin Furgn Mashida 166,224.24 5 32,912.40 32,912.40 32,912.40 32,912.40 32,912.40

TOTALES.. 166,224.24 32,913.40 32,914.40 32,915.40 32,916.40 32,917.40Fuente: Vida til de losactivosdeterminada por la ley de depreciacin de activosde Honduras.Nota: Mtodo de depreciacin utilizado, Lnea Recta


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AMORTIZACIN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS ANUAL(LEMPIRAS)

Monto Amortizacin Amortizacin anualConcepto Amortizacin Anual Produccin Ventas Admon

5 aos 33% 33% 34%

Gastosde Investigacin 5,978.00 1,195.60 394.55 394.55 406.50Gastosde Organizacin 191,542.00 38,308.40 12,641.77 12,641.77 13,024.86Gastosde Puesta en marcha 44,589.62 8,917.92 2,942.91 2,942.91 3,032.09

Total 242,109.62 48,421.92 15,979.23 15,979.23 16,463.45Fuente: Cuadros# 43, 44 y 45


AMORTIZACIN DE GASTO EN BIENES MENORES ANUAL(LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en AmortizacinLibros Anual

Extintores 5,152.00 1,030.40LentesprotectoresClaros 274.40 54.88CestasPlsticas 4,016.30 803.26Paletts 1,736.00 347.20

TOTALES.. 11,178.70 2,235.74Fuente: Cuadro # 48


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AMORTIZACIN DE REMODELACIN DE LOCAL(LEMPIRAS)

Maquinaria Valor en Amortizacin Amortizacin anualLibros Anual Produccin Ventas Admon

70% 10% 20%

Remodelacin de Local 124,922.20 24,984.44 17,489.11 2,498.44 4,996.89

TOTALES.. 124,922.20 24,984.44 17,489.11 2,498.44 4,996.89Fuente: Cuadro # 47


AMORTIZACIN DE INTERESES PRE-OPERATIVOS ANUAL(LEMPIRAS)

Monto Amortizacin

Concepto Amortizacin anual

Gastosde interesesdurante organizacin 37,941.67 7,588.33

Total - 37,941.67 7,588.33Fuente: Cuadros# 46


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PRESUPUESTO ANUAL DE ALQUILER DE LOCAL(LEMPIRAS)

Costo estimado anualCentro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5

DEPTO. DE PRODUCCIN 60% 102,748.50 107,476.74 112,423.14 117,596.34 123,008.76DEPTO. DE VENTAS 10% 17,124.75 17,912.79 18,737.19 19,599.39 20,501.46DEPTO. DE ADMINISTRACIN 30% 51,374.25 53,738.37 56,211.57 58,798.17 61,504.38

Totales.. 171,247.50 179,127.90 187,371.90 195,993.90 205,014.60Fuente: Contrato de arrendamiento, estudio organizacional ($750.00 x mes)Nota: Se estima una variacin del precio de cambio del dlar de 4.6%anual

Cuadro # 70PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLASCOSTO DE MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO ANUAL

Tipo de Maquinaria Costo Costo de mantenimiento anualMaquinaria 1 2 3 4 5

Maquina Extrusora JS284/2v 818,576.88 16,371.54 17,681.26 19,095.76 20,623.42 22,273.30Maquina empacadora automtica en papel Js601 445,149.09 8,902.98 9,615.22 10,384.44 11,215.19 12,112.41

Maquina empacadora de pajillasen grupo Js603 680,012.33 13,600.25 14,688.27 15,863.33 17,132.39 18,502.99Bascula electrnica de 50KgsWildCat 13,664.00 273.28 295.14 318.75 344.25 371.79Maquina selladora de bolsasde 18" 6,544.13 130.88 141.35 152.66 164.87 178.06Trocosde metal para carga 5,600.00 112.00 120.96 130.64 141.09 152.37Camin Furgn Mashida 166,224.24 3,324.48 3,590.44 3,877.68 4,187.89 4,522.92Extractoresde aire tipo hongo 10,752.00 215.04 232.24 250.82 270.89 292.56

Total costo mantenimiento anual 42,931.45 46,366.89 50,077.08 54,084.01 58,406.41Fuente: Se estima un 2% de mantenimiento sobre el costo de la maquinariaNota: Se Estima un incremento del 8% anual sobre el costo


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Cuadro # 71

PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLASCOSTO ANUAL DE MANTENIMIENTO MOBILIARIO VENTAS Y ADMINISTRACIN ANUAL

Tipo de Maquinaria Costo de mantenimiento anual1 2 3 4 5

Computadoras 715.70 772.96 834.79 901.58 973.70Recarga de extintores(Admon) 336.00 362.88 391.91 423.26 457.12Recarga de extintores(Ventas) 224.00 241.92 261.27 282.18 304.75Recarga de extintores(Produccin) 336.00 362.88 391.91 423.26 457.12

Total costo mantenimiento anual 1,612.70 1,742.64 1,882.89 2,034.28 2,197.70

Nota: Se estima un 5% de mantenimiento sobre el costo del MobiliarioNota: Se estima un 8% incremento en el costo del mantenimiento anual


COSTO ANUAL DE MANTENIMIENTO VEHCULOS VENTAS

Vehiculo Cant Costo Costo de mantenimiento anualVehiculo 1 2 3 4 5

Camin Mashida Furgn 1 166,224.24 8,311.21 8,976.11 9,694.20 10,469.73 11,307.31

Total costo mantenimiento anual 8,311.21 8,976.11 9,694.20 10,469.73 11,307.31Nota: Se estima un 5% de mantenimiento sobre el costo del vehiculoNota: Se estima un 8% incremento en el costo del mantenimiento anual


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Cuadro # 73

PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLASPRESUPUESTO DE GASTO ANUAL VIGILANCIA

(LEMPIRAS)

Consumo anual estimadoCentro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5


Totales.. 87,600.00 94,608.00 102,176.64 110,350.77 119,178.83

Fuente: Anexo # 39Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo


PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL SERVICIO CONTABILIDAD(LEMPIRAS)

Consumo anual estimado

Centro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5


Totales.. 60,000.00 64,800.00 69,984.00 75,582.72 53,059.07Fuente: Anexo # 40Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo


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Cuadro # 75

PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLASPRESUPUESTO DE GASTO ANUAL SERVICIO DE ASEO

(LEMPIRAS)

Costo anual estimadoCentro de Costo % Consumo 1 2 3 4 5


Totales.. 28,800.00 31,104.00 33,592.32 36,279.71 39,182.08

Fuente: Anexo # 41Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo


PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL PAPELERA Y TILES(LEMPIRAS)


DEPTO. DE PRODUCCIN 5% 992.94 1,072.38 1,158.17 1,250.82 1,350.88DEPTO. DE VENTAS 60% 11,915.28 12,868.50 13,897.98 15,009.82 16,210.61DEPTO. DE ADMINISTRACIN 35% 6,950.58 7,506.63 8,107.16 8,755.73 9,456.19

Totales.. 19,858.80 21,447.50 23,163.30 25,016.37 27,017.68Fuente: Cedula # 10Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo


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Cuadro # 77

PROYECTO: FABRICACIN Y COMERCIAL DE PAJILLASPRESUPUESTO DE GASTO ANUAL PAPELERA Y TILES

(LEMPIRAS)



Totales.. 60,000.00 64,800.00 69,984.00 75,582.72 81,629.34

Fuente: Anexo # 43Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo de la prima


PRESUPUESTO GASTO ANUAL SEGURO VEHICULAR(LEMPIRAS)

Costo AosConcepto Prima anual 1 2 3 4 5

Prima de Segurosvehiculo 8,500.00 8,500.00 9,180.00 9,914.40 10,707.55 11,564.16

Total Gasto de Seguros 8,500.00 9,180.00 9,914.40 10,707.55 11,564.16Fuente: Anexo # 43Nota: se estima un incremento del 8% anual sobre el costo de la prima


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DETERMINACIN DE IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO ANUAL

(LEMPIRAS)

Impuesto Impuesto Impuesto Costo consumo anual LpsRango aplicacin Ventas por millar por rango Acumulado Produccin Ventas Admon

Mensual por pagar 34% 33% 33%

de 0.01a 500,000.00 500,000.00 0.30 150.00 150.00de 500,001.00 a 10,000,000.00 5,000,000.00 0.40 2,000.00 2,150.00 782.00 759.00 759.00de 10,000,001.00 a 20,000,000.00 - 0.30 - -de 20,000,001.00 a 30,000,000.00 - 0.20 - -

Total Consumo Agua 5,500,000.00 2,300.00 782.00 759.00 759.00

Fuente: plan de arbitriosmunicipalidad de San Pedro Sula, articulo # 47, inciso B, numeral 1Nota: El calculo de este impuesto se realiza en base a ingresosanualesde L. 5,500,00.00


DETERMINACIN DE IMPUESTO POR SERVICIOS PBLICOS(LEMPIRAS)

Tasa Tasa a renovacin Costo consumo anual LpsTasa o impuesto Ventas mensual pagar de permiso Produccin Ventas Admon

Lps anual operacin 33% 33% 34%

Tasa por serviciosPblicos 5,500,000.00 1,448.25 17,379.00 2,000.00 6,395.07 6,395.07 6,588.86

Total Consumo Agua 5,500,000.00 17,379.00 2,000.00 6,395.07 6,395.07 6,588.86Fuente: plan de arbitriosmunicipalidad de San Pedro SulaNota: El clculo de este impuesto se realiza en base a ingresosanualesde L. 5,500,00.00


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Cuadro # 81

PROYECTO: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PAJILLASPRESUPUESTO DE GASTO ANUAL EN PUBLICIDAD(LEMPIRAS)

Centro de Costo Gasto Anual Costo de publicidad por aoPublicidad 1 2 3 4 5

Depto de Ventas 12,000.00 12,000.00 12,960.00 13,996.80 15,116.54 16,325.87

Total Gasto de publicidad 12,000.00 12,960.00 13,996.80 15,116.54 16,325.87Fuente: Anexo # 44Nota: Se estima un incremento del 8% en gasto de publicidad anual


PRORRATEO DE GASTOS COMISIONES SOBRE VENTAS(LEMPIRAS)

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5Concepto Total Total Total Total Total Total Total Total Total Total

Ventas

contado

Comisin

0.5%

Ventas

contado

Comisin

0.05%

Ventas

contado

Comisin

0.5%

Ventas

contado

Comisin

0.05%

Ventas

contado

Comisin

0.05%

Ventasalcontado 60% 3,578,380.90 17,891.90 3,910,004.60 19,550.02 4265946.439 21,329.73 4647671.952 23,238.36 5056726.544 25,283.63

TotalComisiones 17,891.90 19,550.02 21,329.73 23,238.36 25,283.63Fuente: Monto de las ventas de contado 60%,Fuente: porcentaje de comisin establecido en estudio organizacional, 0.5% sobre ventas al contado


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Cuadro # 83PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS

PRESUPUESTO DE GASTO ANUAL EN COMBUSTIBLE(LEMPIRAS)

Centro de Costo Gasto Mensual Costo de combustible por aoCombustible 1 2 3 4 5

Depto de Ventas 1,068.53 12,822.36 13,848.15 14,956.01 16,152.49 17,444.69

Total Gasto de combustible 12,822.36 13,848.15 14,956.01 16,152.49 17,444.69Fuente: Cedula # 11 y 12Nota: Se estima un incremento del 8% anual en costo del galn de gasolina.


PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE LUZ ELECTRICA OFICINAS(LEMPIRAS)

Mobiliario Cant Consumo KWH Consumo anual estimadoKWH Mensual 1 2 3 4 5

Fax multifuncional 1 0.10 72 1,815.52 1,960.77 2,117.63 2,287.04 2,470.00Computadorascon impresora 2 0.60 162 3,120.88 3,370.56 3,640.20 3,931.42 4,245.93Enfriador de agua 1 0.30 216 5,446.57 5,882.30 6,352.88 6,861.11 7,410.00Mini slip 18000BTU 1 1.10 297 5,721.62 6,179.35 6,673.70 7,207.60 7,784.20

Reloj marcador de Personal 1 0.05 36 907.76 980.38 1,058.81 1,143.52 1,235.00Refrigeradora 1 0.30 216 5,446.57 5,882.30 6,352.88 6,861.11 7,410.00Microondas 1 1.20 72 1,387.06 1,498.02 1,617.87 1,747.30 1,887.08Cafetera 1 0.30 63 1,213.68 1,310.77 1,415.63 1,528.88 1,651.19Lmpara fluorescentes 3 0.96 201.6 3,883.77 4,194.47 4,530.03 4,892.43 5,283.82

Total Consumo Energa Elctrica Ventas y Admon 1,335.60 28,943.43 31,258.91 33,759.62 36,460.39 39,377.22Fuente: el costo del KWH fue proporcionado por el departamento de atencin al clienta de la ENEE, el mismo incluye ajuste a combustible, factor de potencia y alumbrado publico,Costo KWH ao 1(2.1013), ao 2 (2.2694), ao 3 (2.4510), ao 4 (2.6470), ao 5 (2.8588)Nota: Se Estima un incremento del 8% anual en el costo de la tarifa


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Cuadro # 86PROYECCION DE VENTA ANUALES

PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS(Lempiras)

AOSConcepto 1 2 3 4 5

Ventas anuales estimadas 5,963,968.16 6,516,674.33 7,109,910.73 7,746,119.92 8,427,877.57

Impuesto Sobre Ventas 12% 715,676.18 782,000.92 853,189.29 929,534.39 1,011,345.31

Total Ingresos 6,679,644.34 7,298,675.25 7,963,100.02 8,675,654.31 9,439,222.88

Determinacin de los ingresos

Ventas de Contado 60% 4,007,786.61 4,379,205.15 4,777,860.01 5,205,392.59 5,663,533.73

Recuperacin de Cuentas por cobrar 2,449,202.93 2,676,180.92 2,919,803.34 3,181,073.25 3,461,048.39

Saldo de cuentas por cobrar ao anterior 222,654.81 243,289.17 265,436.67 289,188.48


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Cuadros # 87PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS

DETERMINACION DE COSTO DE VENTAS

Cuadros AOConcepto origen 1 2 3 4 5

Inventario Inicial Materia Prima - 199,054.44 217,501.65 237,301.61 258,535.84

Mas: Compras materia prima 52 1,824,665.66 1,993,765.15 2,175,264.79 2,369,911.88 2,578,494.45 Materia prima disponible 1,824,665.66 2,192,819.58 2,392,766.44 2,607,213.49 2,837,030.29

Menos: Inventario final Materia Prima 88 199,054.44 217,501.65 237,301.61 258,535.84 281,290.30 Materia prima utilizada 1,625,611.22 1,975,317.93 2,155,464.83 2,348,677.65 2,555,739.98

Mas: Costo Mano de Obra Directa 53 354,000.00 385,860.00 420,587.40 458,440.27 550,516.83

Mas: Carga social Directa 54 a 58 154,950.67 186,391.63 165,055.57 185,552.04 205,953.20

Mas: Costos indirectos de produccin ECG 589,588.89 614,132.89 640,497.45 668,821.72 699,254.36 Costo total de produccin 2,724,150.78 3,161,702.45 3,381,605.26 3,661,491.68 4,011,464.38

Mas: Inventario inicial de Producto Terminado - 596,396.82 651,667.43 710,991.07 774,611.99

Menos: Inventario Final Producto Terminado 89 596,396.82 651,667.43 710,991.07 774,611.99 842,787.76

COSTO DE VENTA 2,127,753.96 3,106,431.84 3,322,281.62 3,597,870.76 3,943,288.62

ECG=Estructura de costos y gastos


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CALCULO DE INVENTARIO DE SEGURIDAD MATERIA PRIMA

Ao

Periodo deseguridad en

DasProduccin anual

estimadaProduccin

Diaria Estimada

CostoVariable

por unidadInventario

Seguridad Lps

1 30 22,129.75 80.47 82.45 199,054.442 30 24,180.61 87.93 82.45 217,501.653 30 26,381.86 95.93 82.45 237,301.614 30 28,742.56 104.52 82.45 258,535.845 30 31,272.27 113.72 82.45 281,290.30

Fuente: Cuadro # 90, inventario de seguridad conforme a poltica de manejo de inventarios


CALCULO DE INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

AoProduccin anual

estimada

Inventario deseguridadestimado

Precio de ventafardo

InventarioSeguridad Lps

1 22,129.75 10% 269.50 596,396.82

2 24,180.61 10% 269.50 651,667.433 26,381.86 10% 269.50 710,991.074 28,742.56 10% 269.50 774,611.995 31,272.27 10% 269.50 842,787.76

Fuente: Cuadro # 90, inventario de seguridad conforme a poltica de manejo deinventarios


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PRODUCCIN PROYECTADA POR AO(FARDOS)

Ao

Demanda

Insatisfecha

Porcentaje de

mercado a cubrir Produccin anual Estimada

1 27,662.19 80.00% 22,129.752 29,309.83 82.50% 24,180.613 31,037.48 85.00% 26,381.864 32,848.64 87.50% 28,742.565 34,746.97 90.00% 31,272.27

Total.. 155,605.11 132,707.05Fuente: Estudio de Mercado

CUADRO # 91DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTAS

PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

I.- COSTOS DE PRODUCCION 3,058,734.50 3,373,708.55 3,610,792.89 3,909,072.64 4,278,722.37

II GASTOSDEOPERACIN

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Cuadro # 92 Cuadro # 94Proyecto: Produccin y comercializacin de pajillas Proyecto: Produccin y comercializacin de pajillas

Determinacin de margen de utilidad Ao # 1 Determinacin de margen de utilidad Ao # 3

Concepto Precio Costo Margen Concepto Precio Costo Margen

Precio deseado clientes 264.00 189.45 74.55 Precio deseado clientes 264.00 182.65 81.35Precio competencia 275.00 189.45 85.55 Precio competencia 275.00 182.65 92.35

Total diferencia 160.10 Total diferencia 173.70

Margen promedio 80.05 Margen promedio 86.85

Fuente: Estudio de mercado y Cuadro # 91

Fuente: Estudio de mercado y Cuadro #

91

Cuadro # 93 Cuadro # 95Proyecto: Produccin y comercializacin de pajillas Proyecto: Produccin y comercializacin de pajillas

Determinacin de margen de utilidad Ao # 2 Determinacin de margen de utilidad Ao # 4

Concepto Precio Costo Margen Concepto Precio Costo Margen

Precio deseado clientes 264.00 188.96 75.04 Precio deseado clientes 264.00 179.87 84.13Precio competencia 275.00 188.96 86.04 Precio competencia 275.00 179.87 95.13

Total diferencia 161.08 Total diferencia 179.26

Margen promedio 80.54 Margen promedio 89.63

Fuente: Estudio de mercado y Cuadro # 91Fuente: Estudio de mercado y Cuadro #91

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Cuadro # 96Proyecto: Produccin y comercializacin de pajillas

Determinacin de margen de utilidad Ao # 5

Concepto Precio Costo Margen

Precio deseado clientes 264.00 177.79 86.21Precio competencia 275.00 177.79 97.21

Total diferencia 183.42

Margen promedio 91.71Fuente: Estudio de mercado y Cuadro # 91


ISV POR PAGAR PROYECTADO(Lempiras)

DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

VENTAS GRAVADAS 5,963,968.16 6,516,674.33 7,109,910.73 7,746,119.92 8,427,877.57ISV 12% 715,676.18 782,000.92 853,189.29 929,534.39 1,011,345.31

COMPRAS GRAVADAS MATERIA PRIMAPOLIPROPILENO 924,678.19 1,010,372.03 1,102,349.84 1,200,990.34 1,306,692.85BOLSA 18X20X3 30,293.42 33,100.84 36,114.13 39,345.69 42,808.61

ALQUILERES PAGADOS 171,247.50 179,127.90 187,371.90 195,993.90 205,014.60SERVICIO DE SEGURIDAD 87,600.00 94,608.00 102,176.64 110,350.77 119,178.83ISV 12% 145,658.29 158,065.05 171,361.50 185,601.68 200,843.39

SALDO A FAVOR FISCO 570,017.89 623,935.87 681,827.79 743,932.71 810,501.92

PAGO ISV EN EL AO 522,516.40 571,941.21 625,008.80 681,938.31 742,960.09

SALDO ISV POR PAGAR AO ANT 47,501.49 51,994.66 56,818.98 61,994.39


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Cedula # 1 Cedula # 2

PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DEPAJILLAS

PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DEPAJILLAS

GASTOS REPRODUCCION GASTOS COMUNICACIN(LEMPIRAS) (LEMPIRAS)

Concepto Monto Concepto Monto

Tinta para impresora 360.00 Llamadas Nacional 50.00Resma de papel 120.00 Llamadas a Celulares 100.00Cd s y Diskettes 48.00 Llamadas Internacionales 175.00Encuadernacin 200.00 Internet 1,500.00

Total Gastos. 728.00 Total Gastos. 1,825.00

Cedula # 3PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE

PAJILLASGASTOS EN HONORARIOS

(LEMPIRAS)

Concepto MontoElaboracin de planos 200.00

Total Gastos. 200.00

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Cedula # 4 Cedula # 6PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS

ESCRITURA DE SOCIEDAD GASTOS ALQUILER DE LOCAL(LEMPIRAS) (LEMPIRAS)


Timbres de contratacin 4,800.00 Deposito ($ 500.00) 9,513.75Timbres regstrales 2,400.00 Alquiler (2 meses) 28,541.25Timbres del colegio de abogados 32,000.00

Honorarios 32,250.00 Total Gastos. 38,055.00


Cedula # 5 Cedula # 7PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS

GASTOS SUELDO Y SALARIOS GASTOS TELEFONOS(LEMPIRAS) (LEMPIRAS)


Sueldo de Gerente General(2 meses) 30,000.00 Llamadas a Colombia Polyprint Colombia 350.00Sueldo Secretaria(5 semanas) 6,250.00 Llamadas locales cotizaciones 150.00

Sueldo Jefe de Ventas(5 semanas) 6,250.00Sueldo Jefe de Produccin(5 semanas) 8,125.00 Total Gastos. 500.00

Sueldo Jefe de Mantenimiento(5 semanas) 6,250.00Sueldo personal de produccin(3 semanas x 6) 13,500.00


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PAJILLASGASTOS RECLUTAMIENTO SELECCIN CONTRATACION

(LEMPIRAS)

Concepto Monto

Anuncio de Peridico 2,800.00Papelera y tiles 250.00Comunicacin 350.00



PAJILLASMATERIA PRIMA UTILIZA EN PRUEBAS PRODUCCION

(LEMPIRAS)

Concepto Monto

Polipropileno (613.05kgs) 16,325.52

Agua (10.05m3) 60.10Papel para empaque pajilla (21,1887.50mts) 14,662.62Film Plstico OPP (5,108.75mts) 7,290.70Bolsa plstico 18x20x3 (335uns) 458.58



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Cedula # 10PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS

DETALLE DE CONSUMO MENSUAL ESTIMADO DE PAPELERIA Y UTILES

DESCRIPCION CANTIDADUNIDAD

DE COSTO COSTOMEDIDA UNITARIO TOTAL

papel bond (resma) 5 resma 56.89 284.45grapas estndar 3 caja 10.65 31.95Pendaflex t/legal verde 1 caja 129.38 129.38

clips jumbo 3 caja 7.70 23.10

fasteners 8 cms. 3 caja 20.95 62.85

Tape Transparente 3 unidad 18.44 55.32

sobre de manila 10 unidad 0.79 7.90flder carta 1 caja 76.00 76.00

flder oficio 1 caja 90.00 90.00

bolgrafo bic 2 docenas 30.12 60.24

corrector blanco 2 unidad 13.91 27.82

papel para calculadora 10 rollos 7.41 74.10

Saca grapasdemetal 2 unidad 18.28 36.56

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PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE COMBUSTIBLES(LEMPIRAS)

Centro de Costo Costo Consumo DiarioCosto Consumo

MensualCosto Consumo Anual

Depto. De Ventas 46.62 1,068.53 12,822.36

Total Gastos 12,822.36Fuente; Cedula # 11


DETERMINACION DE CONSUMO COMBUSTIBLE VEHICULO VENTAS POR DISTANCIA RECORRIDAD

(LEMPIRAS)Ubicacin de la

EmpresaPunto mas largo de los Sectores

Precio porGaln

Kilometraje porGaln

Distancia arecorre por Km

Costo deGasolina

Bo. La Guardia * Sector Nor-Este 69.93 60 11 12.82

* Sector Nor-Oste 69.93 60 12 13.99

* Sector Sur-Este 69.93 60 4 4.66

* Sector Sur-Oeste 69.93 60 5 5.83

* Sector Sub-Urbano Este 69.93 60 3 3.50OtrasEncomiendasempresa 69.93 60 5 5.83

Total consumo diario 40 46.62Fuente: DatosProporcionadospor DIEM, carrosdiesel, precio actual decombustible


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ANEXO # 38

San Pedro Sula,29 de mayo del 2005

Seores

INDUPLASPCiudad.

Estimados Seores:

A continuacin damos a conocer los datos que nos solicitaron para la obtencin de unprstamo con nuestra institucin detallada de la siguiente manera:

Condiciones para un prstamo para inversin en compra de maquinaria por monto deLps.1.570.000.00

Plazo 72 mesesTasa: 14 5%


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ANEXO # 39


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ANEXO # 40

Chvez, Fajardo, Cruz & Asociados S. de R. L.

Colonia La Reforma, Avenida Principal No. 2501Tegucigalpa, D. C. Telfono 236-7215 236-5612Mayo 31, 2006

SeorJos Edgardo GuerreroGerente General

Estimado Sr.

De acuerdo a nuestro inters de servirle hemos presentamos una Propuesta de serviciosprofesionales para:

1. ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS,2. ELABORACION DE CONTROLES INTERNOS,3. PRESENTACION DE DECLARACIONES IMPUESTOS MUNICIPALES Y FISCALES,4. SUPERVISION PARA ELABORACION DE LIBROS LEGALES5. ELABORACION DECONCILIACIONES BANCARIAS

Por el perodo correspondiente al ao del 2006.

A d i d l l t id d b i d f l t i i d

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FORMA DE TRABAJO:

La actualizacin ser realizada de la siguiente forma:

Se prepararn resmenes mensuales por mes que se guardara en una base de datos paracualquier consulta posterior as:

Resumen de las operaciones Mensuales(Acumulacin de dbitos y crditos mensuales)

Resumen de Ingresos mensuales

Resumen de Egresos mensuales

Conciliaciones Bancarias Recomendaciones de Control, asesoria, etc.

Otros Reportes

Los asientos contables mensuales sern documentados con los respectivos balances decomprobacin mensuales y las hojas de trabajo que presentan los movimientos mensuales de los

dbitos y crditos de las cuentas a nivel mayor.

COSTO DE LOS SERVICIOS Y FORMA DE PAGO

El costo de los servicios propuestos son determinados en base al servicio que le estamosofertando:

Se cobrara Lps. 5,000.00 por cada mes

La cancelacin del mismo se deber hacer al momento de la entrega del estado financiero mensual

Adems podrn estar en contacto conmigo por Internet constantemente para cualquier consulta enque ustedes necesiten alguna aclaracin o cometario.

Sin otro particular, quedamos a la espera de su respuesta lo ms pronto posible para as poderl ifi t t b j d l i

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ANEXO # 41

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ANEXO # 42

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ANEXO # 43

Equidad Compaa de Seguros, S.A.Mas que Seguros, Somos solidarios.

San Pedro Sula,

31 de Mayo 2006.

Licda. Lesby Suyapa AmadorGerente GeneralINDUPLASP.

Estimada Licda.

En relacin a la pltica sostenida con usted el da 29 de mayo de 2006, le presentamos la cotizacin de losseguros que nuestra compaa le ofrece:

Este seguro cubre cualquier dao o prdidas materiales a bienes muebles e inmuebles,causados directamente por incendios originado por causa fortuita o por rayo,adicionalmente se ofrecen siete coberturas adjuntas de proteccin para el asegurado,conocidas como lneas aliadas, siendo estas las siguientes: explosin, motn, daos

maliciosos, terremotos, cada de naves areas, inundacin y huracn.

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Monto de la prima y forma de pago

Conforme al valor estimado de la maquinaria, mobiliario, inventarios y edificio proporcionado por su persona,el monto de la prima del seguro es de L. 60,000.00 anuales, dicho valor estar sujeto a cambios una vezrealizada la inspeccin del edificio y estado de la maquinaria de su empresa.

La forma de pago podr ser anual, trimestral o mensual.

EQUIAUTO es el plan de seguro vehicular que le provee una ampliacobertura de asistencia vial las 24 horas del da, los 365 das del ao.

El seguro de automviles est diseado para ofrecer una proteccin a lapropiedad del asegurado, ya sea para automviles nuevos o usados.

Riesgos Cubiertos

Colisiones y vuelcos accidentales. Incendio, auto-ignicin y rayo.

Robo total.

Huelgas y alborotos populares

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Coberturas

RIESGOS A y Bo A) Vuelcos accidentales y/o colisioneso B1) Incendio, auto ignicin y rayo

o B2) Robo y Hurto (Consultar a suscripcin de daos)

o B3) Huelgas y alborotos populares

COBERTURAS ADICIONALES

o Responsabilidad Civil

o Extensin Territorial

o Seguro para Menores de Edad

Monto de la prima y forma de pago

Conforme a las especificaciones y monto a asegurar del automvil proporcionado por usted, la prima anualdel seguro es de L 8,500.00, dicho monto esta sujeto a cambio una ves realizada la inspeccin del automvila asegurar.

La forma de pago podr ser anual, trimestral o mensual.

EstudioFinanciero


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ANEXO # 44

IMPRESOS BETHELAvenida Circunvalacin, 7 calle, SE

Tel. 552-2738

San Pedro Sula,08 de junio de 2006.

Sres. INDUPLASP

Ciudad.

Estimados Sres.

Adjunto cotizacin para impresin de brochoures conforme a lo solicitado.

Impresin Brochoures, full color, en papel bond base 20 (100 unds)

.. L. 1,000.00.

Tiempo de entrega 5 dias, pago de contado.

Estudio Financiero.Proyecto:Produccin ycomercializacindepajillas


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Proyecto: Produccin y comercializacin depajillas

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Documents

Guía Estudio Financiero