Upload
lamthuan
View
221
Download
4
Embed Size (px)
Citation preview
1
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2015. GODINU
2
SADRŽAJ 1 OPŠTI PODACI ................................................................................................................. 3
1.1 Deset najvećih akcionara.............................................................................................. 3
1.2 Podaci o osnovnom kapitalu i izdatim akcijama .......................................................... 3
1.3 Podaci o nezavisnom revizoru ..................................................................................... 3
2 PODACI O UPRAVI DRUŠTVA ..................................................................................... 4
3 PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA .......................................................................... 4
3.1 Analiza poslovanja ....................................................................................................... 4
3.2 Analiza ostvarenih prihoda u 2015 godini u odnosu na 2014.godinu .......................... 5
3.2.1.Analiza poslovnih prihoda......................................................................................... 5
3.3 Ostvareni prihodi za 2015. godinu u odnosu na plan ................................................... 5
3.4 Analiza ostvarenih rashoda u 2015.godini u odnosu na 2014.godinu.......................... 6
3.4.1 Analiza poslovnih rashoda ................................................................................... 6
3.5 Ostvareni rashodi za 2015. godinu u odnosu na plan................................................... 7
3.6 Ostvareni rezultat za 2015. godinu u odnosu na plan i ostvareni rezultat 2014.godine 8
3.7 Analiza imovine društva .............................................................................................. 9
4 FIZIČKI OBIM PROMETA U 2015.GODINI ................................................................ 11
5 ANALIZA MALOPRODAJNIH CIJENA U 2014 I 2015. GODINI. ............................. 12
6 INVESTICIJE .................................................................................................................. 13
6.1 Investicija na BS Banja Luka 1 .................................................................................. 13
6.2 Investicija na BS Čelinac ........................................................................................... 14
7 RADNA SNAGA ............................................................................................................. 15
8 KAPACITETI .................................................................................................................. 15
9 RIZICI ZA NASTAVAK POSLOVANJA ...................................................................... 15
10 ZAKLJUČAK .................................................................................................................. 16
10.1 Fizički obim prometa u periodu 2011-2015 godina ................................................... 17
11 PRILOZI ........................................................................................................................... 20
11.1 Bilans stanja ............................................................................................................... 20
10.2.Bilans uspjeha .............................................................................................................. 22
10.3.Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima ....................................................................... 24
10.4.Bilans tokova gotovine ................................................................................................. 25
10.5.Aneks ............................................................................................................................ 26
10.6 Izvještaj o promjenama u kapitalu................................................................................ 28
10.7 Note .............................................................................................................................. 29
10.8 Dodatak – primjena pravilnika korporativnog upravljanja i mjera preduzetih za zaštitu životne sredine ...................................................................................................................... 57
3
1 OPŠTI PODACI Naziv Akcionarsko društvo „Krajinapetrol" Sjedište i adresa Ivana Franje Jukića br.2 Matični broj 1494201 JIB 4400926330007 Web site i e-mail adresa www.krajinapetrol.com Dijelatnost (šifra i opis) 47.30 Trgovina derivatima nafte Broj zaposlenih na dan 31.12.2015.god. 143
1.1 Deset najvećih akcionara
IME I PREZIME / NAZIV BROJ AKCIJA NA DAN 31.12.2014.
PROCENTUALNO UČEŠĆE U
OSNOVNOM KAPITALU
Akcijski fond RS A.D.B.Luka 5.865.136KM 42,27 % Petrobart 3.505.201KM 25,26 % INA 1.348.252KM 9,72 % Penzioni fond 902.292KM 6,50 % Kristal invest fond 562.583KM 4,05 % Fond za restituciju 451.146KM 3,25 % Zepter fond 355.894KM 2,56 % Polara fond 175.078KM 1,26 % Aktiva invest fond 121.643KM 0,88 % Ostali akcionari 589.146KM 4,25 %
1.2 Podaci o osnovnom kapitalu i izdatim akcijama KM
Vrijednost osnovnog kapitala u KM 18.322.866 Broj izdatih akcija 13.876.371
1.3 Podaci o nezavisnom revizoru Poslovno ime, sjedište i adresa revizorske kuće
koja je revidirala poslednje finansijske izvještaje
„Aditon“ doo, ul.Vase Pelagića br.24-26, Banja Luka
4
2 PODACI O UPRAVI DRUŠTVA 1. Članovi upravnog odbora: Dr Branko Baroš Predstavnik Akcijskog fonda i FZR Jovo Vojinović PredstavnikAkcijskog fonda i FZR Dušan Teofilović Predstavnik PETROBART LTD Davor Knez Predstavnik INA d.d., Zagreb Velibor Maksimović Predstavnik PREF-a, Banja Luka 2.Direktor društva Mr Milovan Bajic dipl.ecc Direktor
3 PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA
3.1 Analiza poslovanja KM
2015 2014 INDEX Ukupan prihod 33.828.332 39.928.348 84 Ukupan rashod 33.788.069 40.592.638 83 Neto dobitak/gubitak 40.263 -664.290 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 158.104 166.425 95 Neto dobitak/gubitak perioda 198.367 -497.865 Dobit iz ranijih godina po procjeni 01.01.2014.god.
507.537
Rezultat tekuće godine 198.367 9.672
Vrijednost ukupnog prihoda i ukupnog rashoda manja je u odnosu na 2014 godinu zbog značajnog smanjenja prodajnih odnosno nabavnih cijena naftnih derivata u 2015.godini u odnosu na prethodnu godinu. POKAZATELJI POSLOVANJA 2015 2014 EBITDA-dobit bez rashoda kamata i amortizacije KM 675.398 1.170 EBIT-dobit bez rashoda kamata KM 56.683 -632.571 Prihod po zaposlenom (prihod/prosječan broj zaposlenih) KM 233.253 272.770 Neto obrtni kapital (obrtna imovina-kratkoročne obaveze) KM 3.105.715 2.916.507 Ekonomičnost poslovanja (poslovni prihod/poslovni rashod)
0.99 0.99
Likvidnost (obrtna imovina/obaveze) 4.95 3.88 Stepen zaduženosti (ukupne obaveze/ukupan kapital) 0.04 0.05 Stepen likvidnosti (obrtna sredstva/kratkoročne obaveze) 4.95 4.27 Prinos na aktivu ( ROA) % 0.21 0.05 Prinos na kapital (ROE) % 0.22 0.05 Neto marža % 0.12 0.02 EBITDA marža % 2.02 0.00
5
3.2 Analiza ostvarenih prihoda u 2015 godini u odnosu na 2014.godinu
2015 2014 INDEX 1 2 3 4
1 Poslovni prihodi 33.445.720 39.362.626 84 2 Finansijski prihodi 327.890 91.762 357 3 Ostali prihodi 54.211 77.913 69 4 Prihodi od usklađivanja
vrijednosti imovine 393.384
5 Prihodi iz ranijih godina 511 2.663 19 Ukupno 33.828.332 39.928.348 84
AD “Krajinapetrol” je u periodu 01.01.-31.12.2015.godine ostvarilo poslovne prihode u iznosu 33.445.720 KM.Najvećim dijelom poslovni prihodi se odnose na prihod od prodaje robe na domaćem tržištu i manji su u odnosu na isti period prošle godine za 16%. Finansijski prihodi iznose 327.890 KM i veći su u odnosu na isti period prošle godine zbog prihoda od kamata koji iznose 247.716 KM. Finansijske prihode čine i ostali finansijski prihodi koji se odnose na rabat odobren od strane dobavljača. Ostali prihodi se odnose na viškove roba u iznosu 29.876 KM, naplaćena otpisana potraživanja u iznosu 21.609 KM. Prihodi od usklađivanja vrijednosti imovine u 2014.godini, u iznosu od 393.384 KM odnose se na uvećanje vrijednosti sredstava po procjeni. 3.2.1.Analiza poslovnih prihoda
Strukturu poslovnih prihoda čine: • prihodi od prodaje robe 33.317.180 KM; • prihodi od prodaje usluga 38.043 KM ( usluge vaganja, prevoza, ispitivanja boca); • ostali poslovni prihodi 90.497 KM ( prihodi od zakupa iznose 77.162 KM).
3.3 Ostvareni prihodi za 2015. godinu u odnosu na plan
2015 PLANIRANI PRIHODI
INDEX
1 2 3 4 1 Poslovni prihodi 33.445.720 35.884.421 93 2 Finansijski prihodi 327.890 99.053 331 3 Ostali prihodi 54.211 154.115 35 4 Prihodi iz ranijih godina 511 4.000 12 Ukupno 33.828.332 36.141.589 93
U odnosu na planirane prihode, ostvareni prihodi u 2015.godini su manji za 7 %.
6
3.4 Analiza ostvarenih rashoda u 2015.godini u odnosu na 2014.godinu
2015 2014 INDEX 1 2 3 4
1 Poslovni rashodi 33.535.669 39.746.158 84 2 Finansijski rashodi 22.268 40.561 54 3 Ostali rashodi 215.178 303.381 70 4 Rashodi od usklađivanja
vrijednosti imovine 473.603
5 Rashodi iz ranijih godina 14.954 28.935 51 Ukupno (1+2+3+4+5) 33.788.069 40.592.638 83 Rashodi bez nabavne
vrijednosti 5.378.526 5.953.978 90
Poslovni rashodi ostvareni u 215.godini iznose 33.535.669 KM i manji su za 16% u odnosu na 2014.godinu. Finansijski rashodi obuhvataju rashode za kamate po dugoročnom kreditu,naknade za garancije. Ostali rashodi odnose se na otpise osnovnih sredstava,sitnog inventara, HTZ opreme,rashodi po osnovu ispravke potraživanja i dati rabati,kao i rashodi po osnovu rashodovanja zaliha robe. Rashodi od usklađivanja vrijednosti imovine u 2014.godini odnose se na negativne efekte procjene i predstavljaju smanjenje vrijednosti sredstava koja nisu imala revalorizacione rezerve, ili rezerve nisu bile dovoljne da se pokrije smanjenje vrijednosti, tako da je dio koji nije mogao da se pokrije knjižen na rashode.Rashodi bez nabavne vrijednosti manji su za 10 % u odnosu na prošlu godinu. 3.4.1 Analiza poslovnih rashoda 2015 2014 INDEX
1 2 3 4 1 Poslovni rashodi 33.535.669 39.746.158 84 1.1. Nabavna vrijednost 28.409.543 34.638.660 82 1.2. Troškovi materijala 408.767 415.789 98 1.3. Troškovi zarada 3.436.045 3.419.487 100 1.4. Troškovi proizvodnih usluga 302.830 278.973 108 1.5. Troškovi amortizacije 618.715 633.741 97 1.6. Nematerijalni troškovi 238.211 241.286 98 1.7. Troškovi poreza 113.847 118.058 96 1.8. Troškovi doprinosa 7.711 164
U strukturi poslovnih rashoda, nabavna vrijednost robe iznosi 28.409.543 KM i manja
je za 18% u odnosu na prošlu godinu. Razlog pada prihoda od prodaje i nabavne vrijednosti je značajan pad cijena u 2015.godini u odnosu na 2014.godine. Troškovi materijala odnose se na materijal za održavanje objekata i opreme, režijski materijal i troškove goriva i energije. Manji su za 2% u odnosu na prošlu godinu. Troškovi proizvodnih usluga odnose se na troškove održavanja opreme, vozila, komunalne usluge. Nematerijalni troškovi odnose se na troškove neproizvodnih usluga,premija osiguranja, platnog prometa.
7
3.5 Ostvareni rashodi za 2015. godinu u odnosu na plan
RASHODI 2015 GODINA
PLANIRANI RASHODI
INDEX
1 2 3 4 1 Poslovni rashodi 33.535.669 35.884.421 93 1.1. Nabavna vrijednost 28.409.543 31.009.621 91 1.2. Troškovi materijala 408.767 398.500 102 1.3. Troškovi zarada 3.436.045 3.345.300 102 1.4. Troškovi proizvodnih usluga 302.830 237.200 127 1.5. Troškovi amortizacije 618.715 650.000 95 1.6. Nematerijalni troškovi 359.769 290.170 123 2 Finansijski rashodi 22.268 22.938 97 3 Ostali rashodi 215.178 150.000 143 4 Rashodi iz ranijih godina 14.954 Ukupno (1+2+3+4) 33.788.069 36.058.729 93
U odnosu na planirane rashode, ostvareni rashodi za 2015.godinu su manji za 7%.
8
3.6 Ostvareni rezultat za 2015. godinu u odnosu na plan i ostvareni rezultat 2014.godine
KM R.BR.
OSTVARENI REZULTAT PLAN 2015.GOD.
OSTVARENJE 2015.GOD.
OSTVARENJE 2014.GOD.
INDEX 4/3
INDEX 4/5
1 2 3 4 5 6 7 I POSLOVNI PRIHODI I
RASHODI
1 Prihodi 35.884.421 33.445.720 39.362.626 93 84 2 Rashodi 35.930.791 33.535.669 39.746.158 93 84 Poslovni
dobitak/gubitak -46.370 -89.949 -383.532
II FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
1 Prihodi 99.053 327.890 91.762 331 357 2 Rashodi 22.938 22.268 40.561 97 54 Dobitak/gubitak iz
redovnog poslovanja
29.745
215.673
-332.331
III OSTALI PRIHODI I RASHODI
1 Prihodi 154.115 54.211 77.913 35 69 2 Rashodi 150.000 215.178 303.381 143 70 Dobitak/gubitak po
osn.ostal.prih.i rash.
4.115 -160.967
-225.468
IV
PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VR. IMOVINE
1 Prihodi 393.384 2 Rashodi 473.603 Dobitak/gubitak od
usklađivanja vr.imovine
-80.219
V PRIHODI I RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČ.POLITIKA
1 Prihodi 4.000 511 2.663 2 Rashodi 14.954 28.935
VI Dobitak/gubitak tekuće godine
37.860 40.263
-664.290
VII Dobitak utvrđen direktno u kapitalu
150.000 158.104
166.425
105
95
VIII Ostali dobici u kapitalu
507.537
IX UKUPAN NETO DOBITAK/GUBITAK
187.860 198.367
9.672
105
X UKUPNI PRIHODI/RASHODI 1 Prihodi 36.141.589 33.828.332 39.928.348 93 84 2 Rashodi 36.058.729 33.788.069 40.592.638 93 83
9
OSTVARENI REZULTAT
Razlika između prihoda i rashoda iznosi 40.263 KM i predstavlja dobitak tekuće
godine.Dobici utvrđeni direktno u kapitalu odnosno dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi iznose 158.104 KM. Ukupan dobitak obračunskog perioda iskazan u bilansu uspjeha je 198.367 KM.
Dobitak tekuće godine u bilansu stanja iznosi 193.590 KM i predstavlja razliku dobitka obračunskog perioda (198.367 KM) i zakonskih rezervi (4.777 KM). Razlika između dobitka tekuće godine i gubitka ranijih godina iznosi 90.774 KM.
3.7 Analiza imovine društva KM
R/B POZICIJA 2015.GODINA 2014.GODINA INDEX
3/4 1 2 3 4 5 I AKTIVA 1 Stalna imovina 15.249.008 15.488.047 98 2 Zalihe 1.856.755 1.753.134 105 3 Potraživanja,plasmani i
gotovina 2.033.561 2.054.790
98
Poslovna aktiva 19.139.324 19.295.971 99
II PASIVA
1 Osnovni kapital 13.876.371 13.876.371 100 2 Rezerve 4.777 3 Revalorizacione rezerve 4.350.944 4.509.048 96 4 Neraspoređeni dobitak 193.590 507.537 38 5 Gubitak do visine kapitala 102.816 610.353 16 6 Dugoročna rezervisanja 31.857 31.857 100 7 Dugoročne obaveze 90.094 8 Kratkoročne obaveze 784.601 891.417 88 Poslovna pasiva 19.139.324 19.295.971 99
Vrijednost stalnih sredstava na dan 31.12.2015.godine iznosi 15.249.008 KM. Strukturu stalnih sredstava čine:
• nematerijalna sredstva u iznosu 6.000 KM ( knjigovodstveni softver); • nekretnine, postrojenja i oprema 15.241.508 KM;
Vrijednost objekata i opreme uvećana je za vrijednost investicija na benzinskim stanicama Prnjavor, Banja Luka 1,Prijedor, Novi Grad. Osnovna sredstva u pripremi iznose 152.371 KM i odnose na investicije u toku na BS Čelinac u iznosu 139.580 KM i BS Knežica u iznosu 12.791KM
10
Tekuća sredstva čine:
• zalihe u iznosu 1.856.755 KM; o zalihe materijala iznose 310.184 KM i odnose se na rezervne dijelove na
skladištu i alat i inventar u upotrebi, o zalihe robe iznose 1.338.508 KM i manje su za 8% u odnosu na zalihe
31.12.2014.godine, o dati avansi u iznosu 208.063 KM odnose se najvećim dijelom na date avanse za
izvođenje radova na BS Čelinac dobavljaču “Euromont” u iznosu 84.500 KM, avans za nabavku cisterne za transport TNG-a u iznosu 66.759 dobavljaču “Mipex auto”, dobavljaču “Scania” 15.431 KM.
• potraživanja 1.380.187 KM o potraživanja od kupaca iznose 1.152.483 KM o ispravka potraživanja iznosi 429.119 KM; u toku 2015.godine rashodi od
ispravke potraživanja iznose 28.100 KM koliko je bilo utuženih kupaca, dok su prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja 21.609 KM.
o druga kratkoročna potraživanja iznose 217.171 KM; odnose se na potraživanja za kamatu, potraživanja od Fonda zdravstva za refundaciju bolovanja, potraživanja po osnovu krađa na benzinskim stanicama.
• gotovina 629.818 KM; • aktivna vremenska razgraničenja u iznosu 23.556 KM.
KAPITAL
Ukupan kapital iznosi 18.322.866 KM. Strukturu kapitala čini:
• akcijski kapital 13.876.371 KM , • zakonske rezerve u iznosu 4.777 KM, • revalorizacione rezerve 4.350.944 KM uvećan za neraspoređeni dobitak tekuće godine
u iznosu 193.590 KM i umanjen za gubitak ranijih godina u iznosu 102.816 KM. Zakonske rezerve predstavljaju 5% vrijednosti razlike dobiti iskazane u bilansu uspjeha (198.367 KM) i gubitka ranijih godina (102.816 KM) odnosno 5% vrijednosti od 95.551 KM.
OBAVEZE Ukupne obaveze iznose 784.601 KM. Dugoročnih obaveza nema tako da se ukupne obaveze odnose na kratkoročne obaveze U okviru kratkoročnih obaveza , kratkoročne finansijske obaveze iznose 92.652 KM i odnose se na rate kredita koje će biti izmirene u toku tekuće godine, obaveze iz poslovanja iznose 443.788 KM i odnose se na obaveze prema dobavljačima.
11
4 FIZIČKI OBIM PROMETA U 2015.GODINI
REDBR.
N A Z I V R O B E
JM
PLAN 2015 KOLIČINA
2015 KOLIČINA
2014 INDEX
5/4 INDEX
5/6
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Eurodizel EN 590
lit. 10.700.000 9.970.968 10.022.152 93 99
2 Benzini lit. 6.180.000 5.584.419 6.239.972 90 89
3 Ukupno goriva
lit. 16.880.000 15.555.388 16.262.124 92 95
4 Gas ukupno lit. 6.250.000 6.714.363 5.486.373 107 122
5 Motorna ulja kom 80.000 86.730 86.204 64 100
6 Dopunski asortiman
KM 3.100.000 3.759.885 3.100.723 121 121
Poređenjem realizovane količine goriva 2014-2015. god. može se uočiti da je realizacija na gorivima manja za 5% u 2015. godini u odnosu na prethodnu. Promet dizela je na nivou prošlogodišnjeg, ali je osjetan pad benzina.. Kada se analizira količinsko ostvarenje TNG-a, vidljiv je rast prodaje ovog energenta 22% ili 1.227.990 litara. Promet motornih ulja u 2015.godini na istom je nivou kao i 2014.godine.
Prodaja dopunskog asortimana znatno je povećana u 2015.godini. Proširenje prodajnih kapaciteta na dijelu objekata omogućilo je proširenje ponude dopunskog asortimana.Objekti koji nisu renovirani ne pružaju mogućnost prodaje robe široke potrošnje obzirom da se radi o dotrajalim i neuslovnim objektima. Na BS Čelinac, Banja Luka 1, Gradiška 1, Prijedor, Kneževo, Novi Grad, Prnjavor nalaze se marketi koji nude kupcima širok asortiman proizvoda.
12
5 ANALIZA MALOPRODAJNIH CIJENA U 2014 I 2015. GODINI. Na grafikonu su predstavljene maloprodajne cijene derivata i TNG-a za 2014. i 2015.
godinu. Iz podataka se uočava znatan pad cijena na kraju 2015. godine u odnosu na početak 2014. godine. Cijena se mijenjala u 2014. godini 9 puta na dizelu, i isto toliko puta na benzinima. Najviša cijena dizela je bila 2,31 KM/litra, 1.1.2014. godine, a najniža 1,89 KM/litra, po nivelaciji 23.12.2014. godine. Iz prezentovanog se vidi da je cijena dizela u 2014. godini smanjena za 0,42 KM/litri. Trend pada cijena dizela je nastavljen i u 2015. godini kada je bilo 15 nivelacija cijena, ali sa manjim rasponom smanjenja u odnosu na 2014. godinu. Razlika između najviše i najniže cijene dizela u 2015.godini bila je 0,24KM/litri.
Grafikon :Maloprodajne cijene derivata i TNG-a 2014 -2015. godine
Analiza promjena cijena na benzinima 2014. godine pokazuje, da je najviša cijena bila 2,24 KM/litri (BMB 95) i 2,36 KM/litri (BMB 98), a najniža 1,72 KM/litra(BMB 95) i 1,99(BMB 98). Dakle, raspon cijena između najviše i najniže cijene u 2014. godini bio je 0,52 KM/litra (BMB 95) i 0,37 KM/litra (BMB 98). U 2015. godini je bilo 12 promjena cijena na BMB 95 a 13 promjena cijena na BMB 98. Kao što je sa kretanjem dizela, i cijene Benzina su se više puta mijenjale ali je manja razlika između najviše i najmanje cijene u godini. Najviša za BMB98 bila je 2,13, a najmanja 1,80 (razlika 0,33 KM/litra). Kod BMB 95, razlika između najviše i naniže cijene u 2015. godini bila je 0,30 KM/litri (najviša 1,99 KM/litra, a najniža 1,69 KM/litra). U 2014. godini cijena TNG-a se mijenjala 9 puta. Razlika između najviše i najniže cijene u 2014. godini iznosi 0,17 KM/litri (najviša cijena 1,14 KM/litra, a najniža 0,97 KM/litra). U 2015. godini cijena TNG-a se više puta mijenjala u odnosu na 2014. godinu (ukupno 12 puta). Takođe, razlika između najviše i najniže cijene u 2015. godini je veća i iznosi 0,25 KM/litri(najviša cijena 0,94 KM/litra, a najniža 0,69 KM/litra).
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
Pro
mje
na c
ijen
a d
eriv
ata
01.01.14.11.04.14.03.09.14.24.10.14.13.11.14.02.12.14.09.12.14.15.12.14.23.12.14.14.01.15.24.01.15.03.02.15.12.02.15.24.02.15.04.04.15.25.04.15.06.05.15.01.08.15.12.08.15.01.09.15.25.09.15.18.11.15.12.12.15.24.12.15.
ED 2,31 2,26 2,29 2,25 2,19 2,12 2,01 1,95 1,89 1,87 1,85 1,84 1,90 1,95 1,89 1,95 1,99 1,95 1,92 1,85 1,79 1,77 1,69 1,63
BMB 95 2,24 2,21 2,15 2,09 1,99 1,90 1,80 1,76 1,72 1,82 1,88 1,95 1,99 2,03 1,99 1,95 1,90 1,85 1,81 1,79 1,69
BMB 98 2,34 2,32 2,36 2,30 2,27 2,25 2,15 2,07 1,99 1,89 1,85 1,80 1,90 1,99 2,03 2,05 2,13 2,09 2,03 1,98 1,89 1,80
AG 1,14 1,09 1,05 1,07 1,05 1,02 1,00 0,99 0,97 0,94 0,89 0,85 0,79 0,85 0,79 0,73 0,75 0,67 0,70 0,67 0,69
13
6 INVESTICIJE
U toku 2015.godine, Društvo je manjim investicijama nastojalo da poboljša prodajni prostor na nekoliko prodajnih objekata (BS Prnjavor, Prijedor, Banja Luka 1, Novi Grad). Benzinske stanice koje su renovirane u ranijem periodu kao što su BS Kneževo kao i nova BS Gradiška, ostvaruju značajan promet dopunskog asortimana i dokaz su da je investiranje u modernizaciju i proširenje prodajnog prostora bilo opravdano.
Na benzinskim stanicama u Prijedoru i Novom Gradu proširen je prodajni i skladišni prostor, zamijenjena vanjska i unutrašnja stolarija, uređen je enterijer, izvršene popravke krovne konstrukcije.
Na BS Prnjavor sanacija je obuhvatila betoniranje i asfaltiranje prilaznih puteva, rekonstrukciju objekta, novi krov, uređenje enterijera, proširenje prodajnog prostora i u prostorno građevinskom smislu.
6.1 Investicija na BS Banja Luka 1 BS Banja Luka 1 je među prve tri pumpe po prometu naftnih derivata a prva po prometu
auto gasa.Na ovom objektu sanacija je obuhvatila uređenje prilaznih puteva, rekonstrukciju objekta,uređenje enterijera, proširenje prodajnog prostora i u prostorno građevinskom smislu, popravku krovne konstrukcije nadstrešnice. Investicija je omogućila značajno povećanje kvaliteta pruženih usluga kupcima. U sklopu objekta sada se nalazi i savremeno opremljen market sa mješovitom robom čime se povećava učešće prometa dopunskog asortimana u ukupnom prometu, što ranije nije bilo moguće zbog lošeg stanja prodajnog objekta.
Objekat prije sanacije
Objekat poslije sanacije
14
6.2 Investicija na BS Čelinac
Benzinska stanica Čelinac ostvaruje konstantan rast prodaje naftnih derivata. Osim nadstrešnice, na ovoj lokaciji nije ulagano od same izgradnje. Enterijer je neprilagođen modernom načinu poslovanja, dotrajali inventar (police, stalaže, stolovi, stolice) je bio prepreka za uvođenje dodatnog asortimana. Dodatni asortiman prati trend rasta prometa na tržištu ali i u “Krajinapetrolu”.Veliki sigurnosni problem predstavljala je i dotrajala strujna instalacija. Nakon pribavljanja potrebne dokumentacije i dozvola je započeta potpuna rekonstrukcija objekta. Ugrađen je novi dvoplašni rezervoar za gorivo i započeti radovi na izgradnji novog prodajnog objekta već krajem 2015.godine.Planirano je da se rekonstrukcija završi u martu 2016.godine Objekat prije rekonstrukcije
Aktivnosti na ugradnji novog rezervoara
15
7 RADNA SNAGA Na dan 31.12.2015.godine, ukupan boj zaposlenih radnika je 143. Od toga 140 radnika je
zaposleno po ugovoru o radu na određeno vrijeme, 3 po ugovoru o radu na neodređeno vrijeme. Društvo se u radu susreće sa problemom starosne strukture zaposlenih radnika kao i većim brojem radnika sa ograničenim radnim sposobnostima.
8 KAPACITETI Kapacitete Društva čini 15 benzinskih stanica, skladište naftnih derivata u
Dervišima,skladište i punionica TNG-a u Ramićima. Osim BS Gradiška 1 koja je izgrađena 2011 godine, objekti koji su manjim ili većim
investicijama renovirani u proteklom periodu su BS Čelinac, Banja Luka 1, Novi Grad, Prijedor, Kneževo, Prnjavor,Srbac, Knežica.
Objekti koji zahtijevaju sanaciju u narednom periodu kada se steknu svi potrebni uslovi (imovinsko-pravni, finansijski) su BS Banja Luka 2, Banja Luka 3, Šipovo, M. Grad, Podgradci, Gradiška.
Planom za 2016.godinu alternativno je predviđena rekonstrukcija BS Banja Luka 2.Društvo je podnijelo zahtjev za upis prava vlasništva u zemljišno knjižnu evidenciju. Nakon donošenja rješenja, planirane su aktivnosti na dobijanju potrebnih dozvola i izgradnja nove benzinske stanice na ovoj lokaciji. Izgradnja novog i savremenog prodajnog objekta jedan je od načina na koji Društvo nastoji da zadrži i ojača svoju poziciju na tržištu RS.
9 RIZICI ZA NASTAVAK POSLOVANJA
Sudski postupci. AD „Krajinapetrol“ se u svom radu i dalje susreće sa rizikom koji na poslovanje Društva mogu imati tužbe „Ine“ Zagreb. U toku godine nije bilo promjena kada su u pitanju ovi sudski sporovi. Sudovi su donijeli riješenja o prekidu postupaka do potpisivanja bilateralnog sporazuma između Hrvatska i Bosne i Hercegovine i praktično na neodređeno vrijeme blokirali donošenje konačnog riješenja. Ovim tužbama traži se povrat cjelokupne imovine Društva.
Nelojalna konkurencija. Rizik za poslovanje Društva predstavlja i nelojalna konkurencija. Prodaja lož ulja na pumpama, sipanje TNG-a u boce na auto punionicama, su aktivnosti koje utiču na pad prometa Društva. Loša primjena postojeće zakonske regulative i nedonošenje novih propisa su faktori povećanog rizika poslovanja.
Neadekvatost prostornog planiranja. Neplanska izgradnja benzinskih pumpi ( koje su u neposrednoj blizini prodajnih objekata Društva) predstavlja jedan od velikih rizika za opstanak na tržištu.
Neuknjižena imovina. Obzirom da su modernizacija i investiranje preduslov opstanka na tržištu, neuknjižena imovina pojedinih objekata predstavlja značaj rizik za dalje poslovanje.
16
10 ZAKLJUČAK
Tržište naftnih derivata u toku 2015.godine obilježilo je značajno smanjenje cijena sirove nafte.Brzi i nagli pad cijena započeo je u junu 2014.godine i taj trend se zadržao i tokom 2015.godine.Kretanja na tržištu uticala su i na politiku nabavki u Društvu. Zalihe su bile na minimalnom nivou jer je svaka negativna nivelacija imala za posljedicu i negativnu razliku u cijeni na količine na zalihama.Analiza kretanja cijena pokazuje da je u toku 2015.godine bilo 15 promjena cijena na dizelu, 12 na benzinima, 12 na auto-gasu.Odluke o promjeni cijena Društvo je donosilo na osnovu detaljnih analiza kretanja cijena u okruženju.
AD „Krajinapetrol“ je u toku 2015.godine preduzelo niz aktivnosti kako bi se zaustavio trend značajnog pada prometa koji je bio prisutan od 2010.godine, u čemu je uprava Društva u dobroj mjeri uspjela. Pad fizičkog obima prometa derivata je usporen, a ostvaren značajan rast prodaje TNG-a. Pad količinskog prometa je prisutan na benzinima, dok je na dizelu realizovana ista količina kao i 2014.godine..
Značajan porast fizičkog obima je realizovan u prodaji TNG-a. Iako je fizički promet povećan, prodaja TNG-a u bocama je smanjena u 2015.godini. To je posljedica povećanja punjenja boca za domaćinstvo na konkurentskim auto-punionicama. Na ovaj način pojedini distributeri ugrožavaju sigurnost potrošača, a postojeća zakonska rješenja ne doprinose sankcionisanju ovakvih postupaka. Da bi spriječilo ovu pojavu, Društvo je putem medija ukazivalo na opasnost punjenja boca na agregatima za auto-gas.
Na tržištu Republike Srpske i dalje je prisutan problem nelegalne prodaje lož ulja. Društvo je i u toku 2015.godine ukazivalo takođe i na ovaj problem.
Da bi sačuvalo svoju poziciju na tržištu, Društvo je nastojalo da poboljša kvalitet svojih usluga. Investiranje u pojedine objekte, proširenje i modernizacija tih objekata, proširenje prodajnog asortimana,uvođenje kartičnog poslovanja, edukacija zaposlenih, politika prodajnih cijena, neke su od aktivnosti kojima se nastoji sačuvati postojeća i unaprijediti tržišna pozicija Društva.
44
17
10.1 Fizički obim prometa u periodu 2011-2015 godina
9.1.1 Promet goriva za period od 2011-2015 godine (litara)
9.1.2 Promet TNG-a za period od 2011-2015 godine (litara)
19.678.332
18.036.854
16.587.166 16.262.12415.555.387
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
2011 2012 2013 2014 2015
5.108.473 5.077.979
5.479.571 5.486.373
6.714.363
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
7.000.000
8.000.000
2011 2012 2013 2014 2015
18
9.1.3 Količinski promet motornih ulja za period od 2011-2015 godine (komada*)
*količinski promet motornih ulja zbog ambalažiranja robe se prikazuje komadno.
9.1.4 Promet dopunskog asortimana za period od 2011-2015 godine (KM)
108.868
100.651
93.227
86.204 86.730
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
2011 2012 2013 2014 2015
1.265.786
1.769.342
2.157.949
3.100.723
3.759.885
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
4.000.000
2011 2012 2013 2014 2015
19
Promet goriva u 2015.godini zadržan je na približno istom nivou kao i 2014.godine.
Promet TNG-a je znatno veći u odnosu na promet 2013 i 2014 godine.
Kada se posmatra promet motornih ulja u periodu 2011-2015 godina (grafikon br.9.1.3.), uočava se konstantan pad prodatih količina od početka posmatranog perioda. Razlog za to jeste smanjena tražnja stanovništva za kupovinom motornih ulja na našim maloprodajnim objektima, a sve veća zamjena ulja u ovlaštenim servisima. Pad prometa motornih ulja je zaustavljen u 2015. godini, zahvaljujući promjeni načina distribucije (sa centralnog skladištenja se prešlo na kapilarni sistem dostave) i ostvarenja povoljnijih komercijalnih uslova pri nabavci.
Na grafikonu 9.1.4. uočava se konstantan rast prometa dopunskog asortimana za cijeli period posmatranja. Rast prometa dopunskog asortimana planiran je i za 2016.godinu, obzirom da su sanacijama pojedinih objekata stvoreni uslovi za proširenje prodajnog asortimana.
AD “Krajinapetrol” je u 2015.godini ostvarilo pozitivan finansijski rezultat.U toku godine Društvo je bilo likvidno. Svoje poreske obaveze kao i obaveze prema dobavljačima redovno izmiruje. Poboljšana je i naplata od kupaca. Jedan dio potraživanja Društvo je naplatilo učešćem u multilateralnoj kompenzaciji.
20
11 PRILOZI
11.1 Bilans stanja
21
22
10.2.Bilans uspjeha
23
24
10.3.Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima
25
10.4.Bilans tokova gotovine
26
10.5.Aneks
27
28
10.6 Izvještaj o promjenama u kapitalu
29
10.7 Note
AD KRAJINAPETROL BANJA LUKA
Zabilješke
uz finansijske izvještaje na dan 31.12.2015 godinu
30
OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
Pravni sljedbenik Društva, pod nazivom Društveno preduzece za trgovinu naftom, naftnim derivatima i gasom „Trgopetrol“ Banja Luka, upisan je kod Osnovnog suda udruženog rada Banja Luka u sudski registar 09. oktobra 1991. godine, broj registarskog uloška suda 1-2252-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2325/91. Promjena statusa preduzeca u društvenoj svojini u dionicko društvo u mješovitoj svojini upisana je kod nadležnog suda u sudski registar 28. novembra 1991. godine, broj registarskog uloška suda 1-2252-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2698/91. Upis osnivanja javnog preduzeca izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 06. aprila 1992. godine, broj registarskog uloška suda 1-3351-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1297/92. Upis pripajanja MDD „Trgopetrol“ Banja Luka Javnom preduzecu „Krajinapetrol“ Banja Luka izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 26. maja 1992. godine, broj registarskog uloška suda 1-3351-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1800/92. Upis organizovanja društva sa ogranicenom odgovornošcu kao preduzeca u društvenoj svojini izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 04. avgustva 1992. godine, broj registarskog uloška suda 1-3858-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2293/92. Upis pripajanja DOO „Krajina – Gas“ Banja Luka izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 16. avgusta 1994. godine, broj registarskog uloška suda 1-3351-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1311/94. Promjena oblika organizovanja registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 16.08.1994. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1338/94. Statusna promjena – pripajanje i organizovanje zavisnog preduzeca registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 27. aprila 1998. godine, broj registarskog uloška suda 1- 3857-04, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 219/98. Statusna promjena – vlasnicka transformacija prodajom dijela državnog kapitala prema Zakonu o privatizaciji državnog kapitala u preduzecima, organizovanje i uskladivanje normativnih akata sa ZOP – om registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 19. avgusta 2003. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1187/03. Promjena funkcije lica ovlašcenog za zastupanje i promjena osnivaca – pristupanje ino ulagaca registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 23. jula 2004. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 432/04. Uslovno povecanje kapitala konverzijom potraživanja u ulog i pristupanje novog akcionara registrovano je kod nadležnog suda u sudski registar 29. oktobra 2004. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2260/04. Uskladivanje djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru jedinica razvrstavanja („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 113/04) izvršena je 05.06.2006. godine kod nadležnog suda u sudskom registru, registarski uložak broj 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2974/05. Rješenjem Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci broj 057-0-Reg-11-004101 od 28.11.2012. godine izvršeno je uskladivanje akata Društva sa Zakonom o privrednim društvima („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 127/08 i 58/09), uskladivanje djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 74/10) i Uredbom o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 119/10).
31
Organi Društva su: • Skupština, kao organ vlasnika, • Upravni odbor, kao organ upravljanja i • Direktor društva. Maticni broj: 1494201 JIB: 440092633007 Šifra djelatnosti: 4730 – Trgovina na malo motornim gorivima u specijalizovanim prodavnicama. Adresa Društva: Ivana Franje Jukica 2, Banja Luka Broj zaposlenih radnika na 31.12.2015. godine prema stanju na kraju mjeseca je 143. OSNOVI ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD
Osnovi za sastavljanje i prezentaciju
Finansijski izvještaji Društva za period 01.01.2015.-31.12.2015. godinu su sastavljeni u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske. Priloženi finansijski izvještaji predstavljaju polugodišnje finansijske izvještaje Društva. Elementi u finansijskim izvještajima su odmjeravani po osnovama nabavne vrijednosti, tekućeg troška, fer vrijednosti i sadašnje vrijednosti. Finansijski izvještaji Društva su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (''Službeni glasnik RS'', broj 79/09), Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (''Službeni glasnik RS'', broj 84/09), kao i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca izvještaja o promjenama na kapitalu (''Službeni glasnik RS'', broj 84/09). Iznosi u finansijskim izvještajima u prilogu su izraženi u Konvertibilnim markama (KM). Konvertibilna marka predstavlja zvaničnu izvještajnu valutu u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini. Društvo je prilikom sastavljanja izvještaja o tokovima gotovine za period 01.01.2015.-31.12.2015. godinu koristilo direktni metod izvještavanja o tokovima gotovine. U sastavljanju ovih finansijskih izvještaja Društvo je primjenjivalo računovodstvene politike i procjene obrazložene u ovom izvještaju, a koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske. Priloženi finansijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu Međunarodnih računovodstvenih standarda (IAS), odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (IFRS), koji su bili u primjeni na dan 1. januara 2009. godine i na njima zasnovanim propisima o računovodstvu Republike Srpske. Naime, na osnovu odredbi važećeg Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (''Službeni glasnik RS'', broj 36/09 i 52/11), sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj su u obavezi da u potpunosti primjenjuju IAS, odnosno IFRS, kao i Međunarodne standarde revizije (ISA), Kodeks etike za profesionalne računovođe, kao i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC), na finansijske izvještaje za periode koji počinju 1. januara 2010. godine ili kasnije.
32
Pored navedenog, dana 15. jula 2010. godine Upravni odbor Saveza računovođa i revizora Republike Srpske (“Savez RR RS”) je donio “Odluku o početku obavezne primjene izdanja IAS/IFRS (objavljenih do 1. januara 2009. godine)”, a na osnovu “Odluke o ovlašćenjima za prevod i objavljivanje” nadležne Komisije za računovodstvo i reviziju Bosne i Hercegovina od 10. marta 2006. godine (Službeni glasnik BiH, broj 81/06), kojom se takva ovlašćenja daju Savezu RR RS. Navedeno izdanje IAS/IFRS je odobreno od strane Fondacije odbora za Međunarodne računovodstvene standarde kao zvanični prevod na srpski jezik za Bosnu i Hercegovinu (Republiku Srpsku), Srbiju i Crnu Goru. Prema navedenoj Odluci IAS/IFRS objavljeni do 1. januara 2009. godine obavezno se primjenjuju na finansijske izvještaje sačinjene i prezentovane u Republici Srpskoj za obračunske periode koji počinju 1. januara 2010. godine ili kasnije. Međutim, promjene u važećim standardima i tumačenjima, kao i novousvojeni standardi i tumačenja, izdati nakon 1. januara 2009. godine, nisu objavljeni i zvanično usvojeni u Republici Srpskoj. Rukovodstvo Društva analizira promjene u važećim standardima i tumačenjima, kao i novousvojene standarde i tumačenja izdata nakon 1. januara 2009. Na dan objavljivanja ovih finansijskih izvještaja, dole navedeni standardi i izmjene standarda kao i tumačenja su bili izdati od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde odnosno Komiteta za tumačenje međunarodnog finansijskog izvještavanja, ali nisu zvanično usvojena u Republici Srpskoj za godišnje periode koji počinju na dan 1. januara 2013. godine i poslije : • IFRS 1 (revidirani) “Prva primjena IFRS” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), • IFRS 3 (revidirani) “Poslovne kombinacije” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), • Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” - Dodatni izuzeci za one koji prvi put usvajaju IFRS (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2010. godine), • Izmjene IFRS 2 “Isplate po osnovu akcija” – Transakcije grupnih isplata u novcu po osnovu akcija (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2010. godine), • Izmjene IAS 27 “Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), • Izmjene IAS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje” – Prihvatljive hedžing stavke (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), • Izmjene različitih standarda i tumačenja koja su rezultat projekta godišnjeg kvalitativnog poboljšanja IFRS objavljenog 16. aprila 2009. godine (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS 17, IAS 18, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9, IFRIC 16) prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i raščišćavanje teksta (većina izmjena biće na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2010. godine), • IFRIC 17 “Prenos nenovčanih sredstava vlasnicima Društva” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), i • IFRIC 18 “Prenos sredstava komitentima” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine). • “Sveobuhvatni okvir za finansijsko izvještavanje 2010. godine“ što predstavlja izmjenu “Okvira za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvještaja“ (na snazi od datuma objavljivanja, odnosno od septembra 2010. godine), • Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” - Ograničeni izuzeci za uporedna objelodanjivanja u skladu sa IFRS 7 za one koji prvi put usvajaju IFRS (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2010. godine),
33
• Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” – Velika hiperinflacija i uklanjanje fiksnih datuma za one koji prvi put primjenjuju IFRS (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2011. godine), • Izmjene IFRS 7 “Finansijski instrumenti: Objelodanjivanja” – Transfer finansijske imovine (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2011. godine), • Izmjene IAS 12 “Porez na dobit” – Odloženi porezi: Pokriće osnovne imovine (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2012. godine), • Izmjene IAS 24 “Objelodanjivanja o povezanim stranama” - Pojednostavljivanje zahtjevanih objelodanjivanja za entitete u državnom vlasništvu i pojašnjenje definicije povezanih strana (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine), • Izmjene IAS 32 “Finansijski instrumenti: Prikazivanje” – Računovodstveno obuhvatanje prava (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. februara 2010. godine), • Izmjene različitih standarda i tumačenja koja su rezultat projekta godišnjeg kvalitativnog poboljšanja IFRS objavljenog 6. maja 2010. godine (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13) prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i raščišćavanje teksta (većina izmjena biće na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine), • Izmjene IFRIC 14 “IAS 19 - Granica definisanih primanja zaposlenih, minimum zahtjeva fonda i njihova interakcija” - Pretplata minimalnih zahtjeva fonda (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine), • IFRS 19 “Ukidanje obaveza instrumentima kapitala” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2010. godine), • IFRS 10 „Konsolidovani finansijski izvještaji“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • IFRS 11 „Zajednički aranžmani“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • IFRS 12 „Objelodanjivanja o učešću u drugim pravnim licima“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • Izmjene IFRIS 10, IFRIS 11 i IFRIS 12 ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • IAS 27 ( revidiran u 2011 godini ) „Pojedinačni finansijski izvještaji“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • IAS 28 ( revidiran u 2011 godni ) „Investicije u pridružene entitete i zajedničke poduhvate ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • IFRS 13 „Odmjeravanje fer vrijednosti“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • Izmjene IAS 19 „Beneficije zaposlenih“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • Izmjene IFRS 7 „Finansijski instrumenti: Objelodanjivanja“ – prebijanje finansijske imovine i finansijskih obaveza ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • Izmjene IAS 1 „Prezentacija finansijskih izvještaja“ – prezentacija staavki Ostalog ukupnog rezultata ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • Godišnja unapređenja IFRS u periodu 2009-2011 godine objavljena u maju 2012 godine ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine ) • IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u proizvodnoj fazi površinskih rudnka“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )
34
Uporedni podaci
Društvo je kao uporedne podatke prikazalo bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans tokova gotovine kao i bilans stanja na dan 31.12.2015.godine. Stalnost poslovanja
Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom stalnosti entiteta i pretpostavkom da će entitet nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti. Entitet nema ni namjeru ni potrebu da značajno likvidira ili smanji obim svog poslovanja
35
RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Računovodstvene politike regulisane su Pravilnikom o računovodstvu iz 2014. godine. Osnovne računovodstvene politike koje su primjenjivane pri sastavljanju i prezentaciji finansijskih izvještaja za 2015. godinu su sljedece: Nematerijalna ulaganja Nematerijalana ulaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna i bez fizičkog obilježja. Kao nematerijalna ulaganja priznaju se nematerijalna ulaganja koja ispunjavaju uslove propisane MRS 38 – Nematerijalana ulaganja. Ukoliko nematerijalno ulaganje ne ispunjava navedene uslove, isto se priznaje na teret rashoda perioda u kojem je nastalo. Pocetno mjerenje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja. Naknadno mjerenje, nakon pocetnog priznavanja nematerijalnih ulaganja, vrše se po troškovnom modelu iz MRS 38 – Nematerijalna ulaganja, odnosno po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja, umanjenoj za ispravke vrijednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvredenja. Amortizacija nematerijalnih ulaganja koja podliježu amortizaciji vrši se primjenom proporcionalnog metoda u roku od 5 godina, osim ulaganja cije je vrijeme utvrdeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proisticu iz ugovora. Obracun amortizacije nematerijalnih ulaganja vrši se od pocetka narednog mjeseca, kada je nematerijalno ulaganje stavljeno u upotrebu. Osnovicu za obracun amortizacije nematerijalnih ulaganja cini nabavna vrijednost, odnosno cijena koštanja. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se i podliježu amortizaciji, ako ispunjavaju uslove propisane MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema. Pocetno mjerenje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje kao stalno sredstvo, vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja. Naknadno mjerenje nakon pocetnog priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po fer vrijednosti iz MRS – 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Amortizacija osnovnih sredstava se obracunava po stopama procijenjenog vijeka upotrebe sredstava primjenom proporcionalnog (linearnog) metoda tokom njihovog korisnog vijeka trajanja. Trošak amortizacije se obracunava na nabavnu vrijednost na pocetku godine kao i na osnovna sredstva stavljena u upotrebu tokom godine. Primijenjene stope amortizacije za glavne kategorije osnovnih sredstava su: Građevinski objekti 2%10% Procesna oprema 10%-20% Automobili 5%-17% Kamioni 5%-17% Namještaj 7%-20% Računari 20% Oprema za grijanje,ventilaciju i klimatizacuju 10%-20% Osnovicu za obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme čini nabavna vrijednost, odnosno cijena koštanja. Naknadni izdatak koji se odnosi na nekretninu, postrojenje ili opremu nakon njegove nabavke ili završetka, uvećava vrijednost sredstva, ako ispunjava uslove da se prizna kao stalno sredstvo
36
Zalihe Zalihe obuhvataju: 1) osnovni i pomocni materijal, 2) robu koja je nabavljena i drži se radi preprodaje. Zalihe materijala i robe se iskazuju u skladu sa MRS 2 – Zalihe. Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača, mjere se po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža. Troškovi nabavke materijala obuhvataju nabavnu cijenu, uvozne dažbine i druge poreze (osim onih koje Duštvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti, kao što je porez na dodatu vrijednost koji se može odbiti kao prethodni porez), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci materijala. Popusti, rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troškova nabavke. Kada se materijal proizvodi kao proizvod sopstvene prizvodnje i dalje koristi u narednoj fazi procesa prizvodnje, njegova procjena vrši se u visini troškova proizvodnje tih zaliha, a najviše do neto prodajne vrijednosti tih zaliha. Obracun izlaza (utroška) zaliha materijala, vrši se po metodi prosjecne ponderisane cijene. Zalihe robe mjere se po nabavnoj vrijednosti ili neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža. Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkorocna potraživanja obuhvataju potraživanje od kupaca – povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkorocni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrijednosti i ostale kratkorocne plasmane sa rokom dospijeca, odnosno prodaje do godinu dana od dana bilansa. Kratkorocna potraživanja od kupaca mjere se po vrijednosti iz fakture. Ako se vrijednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preracunavanje u izvještajnu valutu po važecem kursu Centralne banke BiH na dan transakcije. Indirektan otpis, odnosno ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca preko racuna ispravke vrijednosti vrši se kod potraživanja od kupaca kod kojih je od roka za njihovu naplatu prošlo najmanje 90 dana. Odluku o indirektnom otpisu, odnosno ispravci vrijednosti potraživanja od kupaca preko racuna ispravke vrijednosti na prijedlog Komisije za popis potraživanja i kratkorocnih plasmana donosi nadležni organ Društva. Direktan otpis potraživanja od kupaca na teret rashoda perioda vrši se ukoliko je nenaplativost izvjesna i dokumentovana – Društvo nije uspjelo sudskim putem da izvrši njegovu naplatu, a potraživanje je prethodno bilo ukljuceno u prihode Društva. Odluku o direktnom otpisu potraživanja od kupaca na prijedlog Komisije za popis potraživanja i kratkoročnih plasmana donosi nadležni organ Društva Novčana sredstva Gotov novac, novac u banci, depoziti u banci, bankarska prekoračenja i krediti se knjiže i obračunavaju kontinuirano. Stanje novčanih sredstava obuhvata: - gotov novac, uključujuci novac u blagajni, - transakcione račune, - sve depozite u bankama. Računi u stranoj valuti se evidentiraju u Konvertibilnim markama po srednjem kursu Centralne banke BiH na datum transakcije.
37
Aktivna vremenska razgraničenja Aktivna vremenska razgraničenja obuhvataju unaprijed plaćene, odnosno fakturisane troškove i prihode tekućeg perida koji nisu mogli biti fakturisani, a za koje su nastali troškovi u tekućem periodu. Kapital Kapital obuhvata: osnovni kapital, emisionu premiju, rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve), revalorizacione rezerve i neraspoređeni neto dobitak ranijih, ili tekuće godine. Gubitak iz ranijih godina i tekuće godine je ispravka vrijednosti kapitala. Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrijednosti. Revalorizaciona rezerva datog sredstva prenosi se na neraspoređeni dobitak postepeno u skladu sa stepeno istrošenosti ili u potpunosti kada se to sredstvo proda ili na drugi način otuđi. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja predstavljaju obaveze za pokrice troškova i rizika proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama, a odnose se na: - rezervisanja za primanja zaposlenih i - ostala dugoročna rezervisanja. Ova rezervisanja Društvo procjenjuje na bazi očekivanih troškova, a ukida ih u momentu nastanka troškova koji terete rezervisanje. Neiskorištena dugoročna rezervisanja za pokriće troškova ukidaju se u korist ostalih prihoda. Obaveze Finansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze. Prilikom početnog priznavanja, Društvo mjeri finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrijednosti koja predstavlja fer vrijednost nadoknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi uključuju se u početno mjerenje svih finansijskih obaveza. Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i slicno vrši se direktnim otpisivanjem. Pasivna vremenska razgraničenja Pasivna vremenska razgraničenja obuhvataju: - unaprijed obračunate troškove, - obracunate prihode budućeg perioda, - odložene prihode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, - razgraničene troškove nabavke, - donacije. Donacije primljene za povećanje prihoda unose se u prihode do visine rashoda, a donacije primljene za nabavljene stvari unose se u prihode u visini troškova nastalih po osnovu utroška ili amortizacije primljenih stvari iz donacija. Prihodi i rashodi Prihodi obuhvataju prihode od uobicajenih aktivnosti Društva i dobitke. Prihodi od uobicajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i clanarina, i drugi prihodi koji su obracunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate. Dobici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju i mogu, ali ne moraju da proisteknu iz uobicajenih aktivnosti Društva. Dobici predstavljaju povećanje ekonomskih koristi i kao takvi po prirodi nisu različiti od prihoda. Dobici uključuju dobitke proistekle iz
38
prodaje dugoročnih sredstava, nerealizovane dobitke. Dobici se prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće rashode. Rashodi obuhvataju troškove koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Društva i gubitke. Troškovi koji proističu iz uobicajenih aktivnosti Društva uključuju rashode robe i druge poslovne rashode nezavisno od momenta plaćanja. Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju i mogu, ali ne moraju, da proisteknu iz uobicajenih aktivnosti Društva. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi različiti od drugih rashoda. Gubici se priznaju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće prihode.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE
Bilans stanja - skraćena šema Iznos tekuće godine
Pozicija Br.note Bruto Ispr.vr. Neto
Iznos prethodne godine
1 2 3 4 5 6 A.SREDSTVA 34.681.721 15.542.397 19.139.324 19.295.971
I STALNA SREDSTVA 29.750.067 14.501.059 15.249.008 15.48.047
Nematerijalna ulaganja 1 10.000 4.000 6.000 8.000
Nekretnine, postrojenja i oprema 2 29.738.567 14.497.059 15.241.508 15.478.547
1.zemljište 5.406.132 5.406.132 5.406.132
2.građ.objekti 14.512.166 8.548.880 5.963.286 6.137.146
3.oprema 7.833.953 5.948.179 1.885.774 2.044.713
4.invest.nekret. 1.833.945 1.833.945 1.833.945
5.avansi I nekretnine 152.371 152.371 56.611
Dugoročni fin.plasmani 1.500 1.500 1.500 II TEKUĆA SREDSTVA 4.931.654 1.041.338 3.890.316 3.807.924 Zalihe 3 2.448.261 591.506 1.856.755 1.753.134 Kratkoročna potraživanja 4 1.830.019 449.832 1.380.187 1.848.808
39
1.Potraživanja od prodaje i druga potraživanja 1.592.135 429.119 1.163.016 1.696.148
2..Druga krat.potraživanja 237.884 20.713 217.171 152.660
Gotovina i ekvivalenti gotovine 5 629.818 629.818 187.463 AVR 6 23.556 23556 18.519
B.IZVORI SREDSTAVA 34.681.721 15.542.397 19.139.324 19.295.971 I.KAPITAL KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PREDUZEĆA 7 13.376.371 13,876,371 II.ZAKONSKE REZERVE 7 4.777 III.REV REZERVE 7 4.350.944 4.509.048
IV.NERASPOREĐENI DOBITAK 7 193.590 507.537
V.GUBITAK DO VISINE KAPITALA 7 102.816 610.353
1.Gubitak ranijih godina 102.816 112.488
2.Gubitak tekuće godine 497.865
VI DUG.REZERVISANJA 8 31.857 31,857
VII. OBAVEZE 9,10, 11,12 784.601 981.511
Prema MRS 40, vrednovanje investicionih nekretnina može se vršiti po modelu nabavne ili modelu fer vrijednosti.Investicione nekretnine i ulaganja u njih koja se prate po modelu fer vrijednosti ne podliježu obračunu amortizacije. Gubitak iz ranijih godina je 102.816KM. Dobitak tekuće godine u bilansu uspjeha iznosi 40.263 KM, dobici po osnovu smanjenja rev. rezervi iznose 158.104 KM te je dobitak obračunskog perioda 198.367 KM.Dobitak obračunskog perioda umanjen za zakonske rezerve 4.777 KM predstavlja neraspoređeni dobitak u iznosu 193.590 KM.
40
1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJA
KM Ostala nematerijalna ulaganja
Nabavna vrijednost: Stanje na početku godine 10.000 Stanje na kraju perioda 10.000 Kumulirana ispravka vrijednosti Stanje na početku godine 2.000 Stanje na kraju perioda 4.000 Neto sadašnja vrijednost: 31.12.2014.godine 8.000 31.12.2015. godine 6.000
Nematerijalna ulaganja se odnose na vrijednost programa za poslovnu djelatnosti Društva. 2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
KM Zemljište Građevinski
objekti Postrojenja i oprema
Investicione
nekretnine
Avansi Ukupno
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje na početku godine
5.406.132 14.306.184 7.754.678 1.833.945 56.611 29.357.550
Ispravka p.s. –rezidualna vr.
10.265 10.265
Otpis -8.787 -9.077 -17.864 Nove nabavke 214.769 78.087 95.760 388.616 Stanje na dan 31.12.2015
5.406.132 14.512.166 7.833.953 1.833.945 152.371 29.738.567
ISPRAVKA VRIJEDNOSTI:
Stanje na početku godine
8.169.038 5.709.965 13.879.003
Ispravka p.s. zbog rezidualne vr.
11.352 11.352
Otpis -3.767 -6.244 -10.011 Amortizacija 383.609 233.106 616.715 Stanje na dan 31.12.2015
8.548.880 5.948.179 14.497.059
Neto sadašnja vrijednost
5.406.132 5.963.286 1.885.774 1.833.945 152.371 15.241.508
41
3. ZALIHE I DATI AVANSI KM
31.12.2015
31. 12. 2014
1. Materijal 310.184 300.637 2. Roba 1.338.508 1.448.141 I Zalihe, neto (1 do 2) 1.648.692 1.748.778
1. Bruto dati avansi 230.641 26.934 2. Ispravka vrijednosti datih avansa 22.578 22.578 II Dati avansi - ukupno (1 do 2) 208.063 4.356
III ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 1.856.755 1.753.134
Starosna struktura avansa
KM Starost potraživanja po osnovu datih avansa u
danima Do godinu
dana Preko godinu dana
Ukupno
Dati avansi, bruto 208.063 22.578 230.641 Ispravka vrednosti 22.258 22.258
Dati avansi, neto 208.063
42
4. POTRAŽIVANJA OD PRODAJE I DRUGA POTRAŽIVANJA
KM Kupci u
zemlji Kupci u Federaciji
Kupci u Brčko
distriktu
Ukupno
Bruto stanje na početku godine 2.069.673 36.904 1.665 2.108.242 Bruto stanje na dan 31.12.2015 1.552.392 27.423 1.787 1.581.602
Ispravka vrijednosti na početku godine
419.284 3.344 422.628
Ispravka vrijednosti na dan 31.12.2015
424.207 3.344 1.568 429.119
NETO STANJE 31.12.2014. godine 1.650.389 33.561 1.665 1.685.615 31.12.2015. godine 1.128.185 24.079 219 1.152.483
Starosna struktura potraživanja
KM
Starost potraživanja u danima Do godinu dana
Preko godinu dana
Ukupno
Potraživanja od prodaje, bruto 1.152.483 429.119 1.580.411 Ispravka vrijednosti 429.119 429.119 Potraživanja od prodaje,neto 1.152.483
Sumnjiva i sporna potraživanja, bruto 10.533 10.533 Ispravka vrijednosti Sumnjiva i sporna potraživanja, neto 10.533 10.533
Druga potraživanja, bruto 217.171 20.713 237.884 Ispravka vrijednosti 20.713 20.713 Druga potraživanja, neto 217.171
Druga potraživanja se odnose na potraživanja za kamatu u iznosu 126.500 KM, potraživanja za refundacije, potraživanja po osnovu krađa na benzinskim stanicama.
43
Pregled potraživanja od najvećih dužnika je predstavljen u narednoj tabeli:
KM
NAZIV KUPCA IZNOS
Elektrokrajina B. Luka 123.453 Rapić 81.109 Ministarstvo poljoprivrede 61.456 Ideal Kompani 61.228 Građenje Đurić 48.062 MUP RS 35.676 Nestropetrol 28.495 Grand Union Kneževo 24.619 Jerić kompani 20.661 Celex 18.403 Elbing 18.377 Šume RS ŠG Lisina 15.064 Kraljevo vrelo 14.341 Ostali kupci 1.001.448
Ukupna ispravka potraživanja iznosi 429.119KM.
ŠIFRA K U P A C Broj tužbe Datum tužbe
Stanje na dan 31.12.2014
1 2 3 4 5 687 Katalina szr srb mals-18243/08 27.6.2008. 2.036,74 896 Mehanička Prerada Drveta Čeli. Ps-6977/05 06.05.2005 19.298,20 898 Elbing DOO 710Ps 068839/09 03.09.2009 18.377,33 930 Alumina ad Zastara 428,95
1433 Naftasjaj Laktaši Ps-593/02 27.06.2002. 2.409,00
1749 Dir-company 710Mals 071549/09 22.10.2009 2.824,68
1807 Bim-Galames B.Luka Ps-1333/03 21.02.2002. 6.750,00 2151 Kik Trgotrans Čelinac Ps-2783/06 14.06.2006. 2.984,53 2196 Migrad N.Grad Ps-6726/06 24.07.2006. 20.023,11 2204 Dion tehnik-Prnjavor 570Mals 11050014 26.08.2014 1.247,46
2208 Mašinski prsten Kneže 57 0 Mals 086853 10 07.06.2010 692,97
2228 Auto škola VOLAN Prnjavor Mals-18237/08 27.06.2008. 1.932,48 2238 Bos prevoz Prijedor Ps-6846/06 24.07.2006. 2.660,70 2297 TMT DOO Mals-533316/08 31.12.2008 535,36 2368 Tri-Mar doo Ps-12937/07 28.12.2007 9.813,53 2539 Autoprevoznik Đurašinović Ps-12949/07 28.12.2007. 1.750,41
44
2633 Remont pruga 57 0 Ps 092110 11 Ps 02.02.2011 3.343,62
2679 Velimir Bakal-prevoz.putnika 3.000,00 2754 Drvoplast doo Laktaši Ps-12941/07 28.12.2007. 4.999,15 2771 Stirokart paneli 57 0 Ps 091099 Ps 02.02.2011 17.781,94 2788 DUGA-ŠPED Mals-18235/08 27.06.2008. 1.642,21
2800 Centar za socijalni rad Srbac 57 0/Mals 113619/15 1.213,16
2801 Đukićkomerc Šipovo 57 0 Ps 097465/12 2012 4.250,93 2834 WBL-city project B.luka Ps-12952 28.12.2007. 843,65
2841 NOVA FORMA Salon namj. 710Mals 067129/09 30.07.2009 573,15
2904 Kozaraprevoz doo Ps-15766/08 31.12.2008 0,00 2928 Balkan Trgovina d.o. Ps-12948/07 28.12.2007. 2.479,47 2934 Ekonomik Kovačević Milka 710Ps 067137/09 30.07.2009 2.190,39 2993 TODIĆ KOMERC mals-18241/08 27.6.2008. 1.522,14
2997 TT Group - Banja Luka 57 0 Mals 094710 11 17.10.2011 2.640,85
3037 Magnolija sipovo szr mals-18240/08 27.6.2008. 1.792,53 3132 Atraco doo Srbac Ps-52802/08 31.12.2008 520,34 3159 Plast komerc Ps-52801/08 31.12.2008 761,54 3242 Proing trade Novi Grad 57 Mals097463/12 18.04.2012 2.623,55
3300
BREZA HOLC- KNEŽEVO/Miroslav Mandić i Mitar Glišić
71 0P 089653 10 570Ps11067014Ps
09.06.2010 05.09.2014 106.127,61
3326 Krečana doo Ps-52800/08 31.12.2008 9.498,22 3331 Jugodrvo STR Ps-13052/08 31.12.2008 8.052,39 3333 Sinbi vlas.Šarić Stojan Mals-533003/08 31.12.2008 548,50 3348 EKO-PAM doo Novi Grad Ps-12947/07 28.12.2007. 2.750,32 3358 Press commerc-Banja luka PS 57099924/12PS 04.10.2012 5.198,76
3389 Ekol d.o.o 710Mals 071550/09 22.10.2009 400,00
3408 Tank servis 710Mals 067127/09 30.07.2009 1.116,99
3461 Kruna product Prnjavor 57 0/mals 113226/15 649,40
3524 MIOS PROM 710Ps 067138/09 30.07.2009 3.542,05
3581 Bosna turist 57 0 Mals 086644 10 21.05.2010 559,39
3648 Artex SZR - Mrkonjić Grad 57 0 Mals 094711 11 17.10.2011 7.912,82
3651 TIĆ VESELINOVIĆ 710Mals 067134/09 30.07.2009 2.618,39
3659 Stupar Vladimir-autoprevoznik Ps-53298/08 31.12.2008 6.410,56
3755 Zeljković Dalibor Sam.autolim.r
710Mals 067128/09 30.07.2009 2.573,51
3842 Milošević Dragan 57 0 Ps 086643 10PS 21.05.2010 1.051,16
45
3853 SIM-Komerc doo 710Mals 067131/09 30.07.2009 2.360,14
3861 Metro- Prijedor 57 0 Ps 104766 13 Ps 17.07.2013 5.021,81
3977 Šikman d.o.o. 710Mals 074062/09 23.11.2009 692,74
3985 BALTIĆ 710Mals 067136/09 30.07.2009 300,71
4104 Put ad Banja Luka 570PS100398/12 PS 25.10.2012 22.940,37
4402 Cosmopolit B.Luka 57 0/mals 113329/15 1.736,64
4502 Centar za kulturu i sport Srbac 57 0/mals 113618/15 551,61
4516 Jaspot 57 Ps 092110 11 Ps 31.05.2011 1.207,61
4531 Eurogas - Laktaši 57 0 Ps 104903 13Ps 27.07.2013 6.819,30
4597 Srdić Aleksandar B.Luka 57 0/mals 216454/15 646,89
4601 Klub malog fudbala Obilić-Prnjavor
570 Mals 100397/12 Mals 25.10.2012 1.453,95
4626 NIK company Pantelić 57 0 PS 095052 11 PS 08.11.2011 7.121,55
4688 Gumi tehnik Prnjavor 57 0/PS 113227/15 6.510,01
4742 MODINF JUNIOR Brčko 57 0/Mals 112555/15 1.567,98
4757 STR ŽIR Glištra Marko N.Grad 57 0/mals 114247/15 1.510,53
4813 Erdutski vinogradi Banja Luka 57 Mals 096863/12 09.03.2012 2.164,43
4887 EXPOMEDIA B.Luka 57 0/Mals 216454/15 1.158,00
4911 Riba merc Banja Luka 57 0Ps 097464 18.04.2012 26.710,12
4915 Pilipović SZR B.Luka 57 0/Mals 114317/15 1.011,69
4947 Oaza-Banja Luka(Ivanjska) 570 Ps11201614/14 19.12.2014 9.595,56
4956 BOR SZR Prnjavor 57 0/Mals 112714/15 573,93
4996 Kostadinović Nebojša Gradiška 57 0/Mals 112554/15 1.251,85
5029 Autoprevoznik Kljajić-Gradiška donesena presuda 16.901,90
5057 OKE TRANSKOM Srbac 57 0/Mals 113540/15 2.542,88
5342 JP Obradović Miloš N.Grad 57 0/Mals 113038/15 1.408,48
5694 PICASSO I.Sarajevo 57 0/Mals 114839/15 403,62
UKUPNO 429.119
46
5. GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE
KM 31.12. 2015. 31. 12. 2014.
1. Poslovni računi - domaća valuta 483.958 48.208 2. Poslovni računi - strana valuta 248 517 3. Blagajna - domaća valuta 145.506 138.616 4. Ostala novčana sredstva 104 122 Gotovina i ekvivalenti gotovine - ukupno (1 do 4) 629.818 187.463
6. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
KM
31.12. 2015. 31. 12. 2014.
1. Unaprijed plaćeni troškovi 21.136 18.519 2. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 2.420 Aktivna vremenska razgraničenja - ukupno (1 do 2) 23.556 18.519
Aktivna vremenska razgraničenja se odnose na unaprijed plaćene premije osiguranja i PDV po naknadno ukalkulisanim fakturama.
47
7. KAPITAL
KM 31.12.2015. 31. 12. 2014.
1. Akcijski kapital 13.876.371 13.876.371 I. Osnovni kapital 13.876.371 13.876.371 2. Zakonske rezerve 4.777 II. Rezerve 4.777 1. Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije stalnih sredstava bez dugoročnih finansijskih plasmana
4.350.944 4.509.048
III. Revalorizacione rezerve i nerealizovani dobici i gubici
4.350.944 4.509.048
1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina
507.537
2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 193.590 IV. Neraspoređeni dobitak 193.590 507.537 1. Gubitak ranijih godina 102.816 112.488 2. Gubitak tekuće godine 497.865 V. Gubitak (1 do 2) 102.816 610.353 KAPITAL (I do IV-V)
18.322.866 18.282.603
Prema pregledu sa internet stranice Banjalučke berze1 struktura akcijskog kapitala na dan 31.12.2015. godine je sljedeća: Naziv % učešća AKCIJSKI FOND RS AD BANJA LUKA 42,267074 PETROBART LIMITED GIBRALTAR 25,260214 INA, D.D. 9,716172 PREF AD BANJA LUKA 6,502363 ZIF KRISTAL INVEST FOND AD BANJA LUKA 4,054252 FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANJA LUKA 3,251182 ZEPTER FOND AD BANJA LUKA 2,564748 POLARA INVEST FOND AD BANJA LUKA 1,261699 ZIF AKTIVA INVEST FOND AD BANJA LUKA 0,876620 ZIF BLB-PROFIT AD BANJA LUKA 0,844320
1 http://www.blberza.com/Pages/issuerdata.aspx?code=krpt
48
8. DUGOROČNA REZERVISANJA
KM 31.12. 2015. 31. 12. 2014.
1. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 31.857 31.857 Dugoročna rezervisanja - ukupno 31.857 31.857
9. DUGOROČNE OBAVEZE
KM
31.12 2015. 31.12. 2014.
1. Dugoročni krediti u zemlji 90.094 2. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u zemlji I Dugoročne finansijske obaveze - ukupno (1 do 2) 90.094
Obaveze po dugoročnim kreditima u zemlji u 2014.godini se odnose na obaveze po ugovoru sa NLB Razvojnom bankom a.d. Banja Luka o dugorocnom kreditu broj 06-598-2/11 od 28.03.2011. godine na iznos od 1.200.000 KM. Kredit je odobren na period od 60 (šezdeset) mjeseci sa kamatnom stopom od 5,70% + šestomjesecni EURIBOR. Obezbjeđenje po navedenom kreditu je hipoteka na nekretnine Društva u Gradišci, nalozi i mjenice. 10. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE I KRATKOROČNE OBAVEZE
KLASIFIKOVANE U GRUPU SA SREDSTVIMA NAMIJENJENIM ZA PRODAJU ILI OTUĐENJE
KM
31.12. 2015. 31.12. 2014.
1. Dio dugoročnih kredita koji dospjeva za plaćanje do jedne godine
92.652 268.825
Kratkoročne fin. obaveze - ukupno (1 do 2) 92.652 268.825 Kratkoročne finansijske obaveze se odnose na dio dugoročnog kredita koji dospjeva u toku jedne godine.Zadnja rata po osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu sa NLB bankom dospijeva 01.04.2016.godine.
49
11. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I DRUGE OBAVEZE
KM 31.12. 2015. 31. 12. 2014.
1.Dobavljači u RS 298.963 173.556 2.Dobavljači u Federaciji 138.365 155.949 3. Dobavljači u Brčko Distriktu 4. Dobavljači u inostranstvu 6.460 12.711 I Obaveze iz poslovanja - ukupno (1 do 2) 443.788 342.217
1. Obaveze po osnovu komisione i konsignacione prodaje 9.016 7.040 II Obaveze iz specifičnih poslova - ukupno 9.016 7.040
1. Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada kojem se refundiraju
91.031 88.010
2. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada osim zarada koje se refundiraju
10.962 13.311
3. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada osim zarada koje se refundiraju
49.961 68.075
4. Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 1.029 5.Obaveze za porez na ostala lična primanja 100 6. Obaveze za doprinose na ostala lična primanja 493 III Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada - ukupno (1 do 6)
152.547 170.225
1. Obaveze prema zaposlenima 1.024 134 2. Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora
1.906 1.922
3. Ostale obaveze 34.767 36.284 IV Druge obaveze - ukupno (1 do 3) 37.697 38.340
V Obaveze za porez na dodatnu vrijednost 16.299 25.441
1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova
19.435 23.843
VI Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine bez tekućih obaveza za porez na dobit
19.435 23.843
Obaveze prema dobavljačima i druge obaveze - ukupno (I do VI)
678.782 617.106
50
Pojedinačno posmatrajući najveće obaveze se odnose na sljedeće dobavljače: Inkoprom 81.266 Boreas Kreševo 63.006 Ataco 47.298 Građenje Đurić 44.651 Galeb 32.590 Hes 29.802 Adista 17.719 Ostali 127.456 Ukupno dobavljači 443.788
12. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
KM 31. 12. 2015. 31. 12. 2014.
1. Obračunati prihodi budućeg perioda 13.167 15.195 2. Razgraničeni zavisni troškovi nabavke 3. Odloženi prihodi i primljene donacije Pasivna vremenska razgraničenja - ukupno (1 do 3) 13.167 15.195
Obračunati prihodi budućeg perioda se odnose na PDV iskazan u avansnim fakturama dobavljača. 13. POSLOVNI PRIHODI
KM 31.12.2015 31. 12. 2014. 1.Prihod od prodaje robe u RS 33.091.953 39.053.770 2.Prihodi od prodaje robe u Federacuji 221.607 182.713 3. Prihodi od prodaje robe Brčko Distrikt 3.620 4.568 I Prihod od prodaje robe - ukupno 33.317.180 39.241.051 1.Prihodi od prodaje učinaka RS 37.308 37.825 2.Prihodi od prodaje učinaka u Federaciji 735 3. Prihodi od prodaje učinaka Brčko Distrikt II Prihodi od prodaje učinaka - ukupno
38.043 37.825
Prihodi od prodaje - ukupno (I+II) 33.355.223 39.278.876 1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina
13.334 7.886
2. Prihodi od zakupnina 77.163 75.864 III Drugi poslovni prihodi - ukupno (1 do 2) 90.497 83.750
POSLOVNI PRIHODI - UKUPNO (I do III) 33.445.720 39.362.626
14. POSLOVNI RASHODI
51
30.12.2015 30.12.2014
1. Nabavna vrijednost prodate robe 28.409.543 34.638.660 I Nabavna vrijednost prodate robe - ukupno 28.409.543 34.638.660
1. Troškovi materijala za izradu 82.577 75.490 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 53.517 41.181 3. Troškovi goriva i energije 272.673 299.118 II Troškovi materijala - ukupno (1 do 3) 408.767 415.789
1. Troškovi bruto zarada 2.525.466 2.495.422 2. Troškovi bruto naknada zarada 326.989 323.415 3. Troškovi bruto naknada članovima upravnog i nadzornog odbora
39.801 39.137
Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 2.892.256 2.857.974 4. Ostali lični rashodi 543.789 561.513 III Troškovi bruto zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (1 do 4)
3.436.045 3.419.487
IV Troškovi amortizacije 618.715 633.741
1. Troškovi transportnih usluga 46.845 44.803 2. Troškovi usluga održavanja 165.050 145.222 3. Troškovi zakupnina 2.102 204 4. Troškovi reklame i propagande 35.960 33.892 5. Troškovi ostalih usluga 52.873 54.852 V Troškovi proizvodnih usluga - ukupno (1 do 5) 302.830 278.973 1. Troškovi neproizvodnih usluga 70.166 60.069 2. Troškovi reprezentacije 33.798 21.805 3. Troškovi premije osiguranja 40.710 45.589 4. Troškovi platnog prometa 58.428 54.994 5. Troškovi članarina 7.713 7.550 6. Troškovi poreza I doprinosa 121.558 118.222 7. Ostali nematerijalni troškovi 27.396 46.279 VI Nematerijalni troškovi - ukupno (1 do 7) 359.769 359.508 Ostali poslovni rashodi - ukupno (V do VI) 662.599 638.481 POSLOVNI RASHODI - UKUPNO (I do VII) 33.535.669 39.746.158
52
15. FINANSIJSKI PRIHODI
U KM
31.12. 2015 31.12. 2014 1. Prihodi od kamata 247.716 27.526 2. Pozitivne kursne razlike 3. Ostali finansijski prihodi 80.174 64.215 Finansijski prihodi - ukupno (1 do 3) 327.890 91.672
Prihodi od kamata u 2015.godini odnose se na kamate Elektrokrajine u iznosu 231.163 KM.Ostali finansijski prihodi se najvećim dijelom odnose na rabat odobren od strane dobavljača koji u 2015.godini iznosi 76.492 KM. 16. FINANSIJSKI RASHODI
U KM
31.12. 2015 31.12.2014
1. Rashodi kamata 16.420 31.719 2. Negativne kursne razlike 4 3. Ostali finansijski rashodi 5.848 8.838 Finansijski rashodi - ukupno (1 do 3) 22.268 40.561
Rashodi kamata odnose se najvećim dijelom na kamate po dugoročnom kreditu koji dospijeva u 2016.godini.Kamate za 2015.godinu iznosile su 13.868 KM. 17. OSTALI PRIHODI
KM
31.12.2015 31.12. 2014
1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
2. Dobici po osnovu prodaje materijala 3. Viškovi izuzimajući viškove zaliha učinaka 29.876 36.587 4. Naplaćena otpisana potraživanja 21.609 41.326 5. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi
2.726
I Ostali prihodi - ukupno (1 do 5) 54.211 77.913 1. Prihodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih perioda 511 2.663 II Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina
OSTALI PRIHODI - UKUPNO (I do II) 54.722 77.576
53
18. OSTALI RASHODI U KM
31.12. 2015 31.12.2014
1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
34.569 24.211
2. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti, otpisa potraživanja i datu rabat
83.291 163.780
3. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala, robe i ostali rashodi
97.318 115.490
I Ostali rashodi - ukupno (1 do 3) 215.178 303.381 591 - Rashodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina
14.954 28.935
II Rashodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina - ukupno
14.954 28.935
OSTALI RASHODI - UKUPNO (I do II) 230.132 332.416
Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja odnose se na otpis sitnog inventara, osnovnih sredstava, auto guma, HTZ opreme. U 2015.godini rashodi od ispravke potraživanja od kupaca iznose 28.100 KM, dati rabat kupcima iznosi 54.834 KM. U strukturi rashoda po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe najveći iznos se odnosi manjak goriva po popisu i iznosi 87.649 KM za manjak do propisanog normativa. 19. POTENCIJALNE OBAVEZE
Red br.
Datum Broj predmeta
T U Ž I L A C Procjena pravne službe
1. 15.12.2004. PS-2314/04 О.sud B. Luka
INA» d.d. Zagreb ( poništenje rješenja o upisu u sudski registar )
Tužba povučena u septembru 2009.g.
2. 17.03.2005. PS-192/05 О.sud B.Luka
« INA» d.d. Zagreb predlagač mjere obezbjeđenja b/s Prnjavor
zk.uložak glasi na tužioca, s obzirom na dosadašnju praksu sudova očekuje se prekid postupka
3. 05.04.2005. PS- 331/05 О.sud B. Luka
INA» d.d. Zagreb predlagač mjere obezbjeđenja
zk.uložak glasi na tužioca, Rješenjem od 20.04.05 zabranjeno otuđenje i opterećenje nekretnina skladište Derviši, očekuje se prekid postupka
54
4. 15.07.2005 PS-726/05 Nov br.11-71 Ps 2233/05 О.sud B. Luka
« INA» d.d. Zagreb radi utvrđenja suvlasništva na Upravnoj zgradi
Izjavljen odgovor na tužbu Rješenjem okružnog privrednog suda 57 0 Ps 2233/05 od 13.09.2010.godine Postupak prekinut,tužilac izjav. žalbu Višem privred. sudu B.Luka. Rješenjem Višeg privrednog suda 57 0 Ps 2233/10 od 30.12. 2010 .žalba odbijena i potvrđeno rješenje o prekidu postupka Rješenjem od 05.03.2013. postupak se nastavlja.
5. 22.04.2002 Ps-405/02 О.sud B. Luka
“ INA“ Zagreb (poslovni prostor predat “ INA“ Zagreb)
Revizija odbijena
6. 29.08.2005. Zajedno sa red. br.12.
PS-852/05 О.sud B.Luka Nov br.11-71 Ps 5857/05
« INA» d.d. Zagreb vlasnička tužba radi predaje u posjed ben.stanice Novi Grad
Osnovni sud B.L. presudom br.11-71 Ps 5857/05 od 26.02.2010.obavezao KP da preda u posjed b/s N.Grad. Izjavljena žalba Višem privrednom sudu Banja Luka. Rješenjem Višeg privrednog suda 57 0 Ps 5857/10 od 17.11.2010.Postupak prekinut –na rješenje Izjavljena žalba Vrhobnom sudu Republike Srpske.
7. 29.08.2005. PS-856/05 О.sud B.LUKA
INA» d.d. Zagreb vlasnička tužba radi predaje u posjed ben.stanice Čelinac
Postupak prekinut Izjavljen odgovor na apelac.u AP-1199/11 (Ustavni sud BiH
8. 27.09.2005 PS-977/05 О.sud B.Luka nov. br 57 0 ps 7807/06 Okružni privredni sud B. Luka
INA» d.d. Zagreb tužba radi utvrđenja ( " Krajinapetrol " je četvrtotuženi u ovom sporu ) B/s Mrkonjić Grad
Rješenjem okružnog privrednog suda 57 0 Ps 7807/06 od 20.09.2010.godine Postupak prekinut. Viši privredni sud B.L.15.11. 2010.potvrdio rješenje
9. 18.04.2005. PS- 374/05
« INA» d.d. Zagreb Tužba radi brisanja uknjižbe trajnog
Postupak prekinut u septembru 2009.g. do rješenja prethodnog pitanja
55
Nov. br.11-71 Ps 7234/05 О.sud B.Luka
prava korištenja skladišta Derviši
registracije «Krajinapetrol»a.d
10. 22.09.2005 PS-973/05 Nov.br.11-71 Ps 4973/05 О.sud B.Luka
INA» d.d. Zagreb vlasnička tužba radi predaje u posjed b/s G.Podgradci
Dana,25.09.2007.god. Uložen odgovor na tužbu, očekuje se prekid postupka Rješenjem okružnog privrednog suda 57 0 Ps 4973/05 od 26.09.2011.godine Postupak prekinut, Tužilac izjavio žalbu Višem privred. sudu B.Luka
11. 26.09.2005. 04.07.2006.Tužba primljena 06.02.2008.
PS-976/05Novi br.11-71 PS 7058/05 О.sud B.luka
INA» d.d. Zagreb vlasnička tužba radi predaje u posjed b/s : 1.Prnjavor 2.Gradiška 3.Prijedor 4.Šipovo 5.Kneževo
Rješenjem okružnog privrednog suda 57 0 Ps 7058/05 od 17.09.2010.godine Postupak prekinut. Viši privredni sud Banja Luka 12.11. 2010.potvrdio rješenje
12. 04.07.2006. Tužba primljena 22.02.2008
PS-852/05 Nov.br.11-71 PS 5857/05 О.sud B. luka
INA» d.d. Zagreb preinačena tužba radi predaje u posjed b/s Knežica
Osnovni sud B.L. presudom br.11-71 Ps 5857/05 od 26.02.2010.obavezao KP da preda u posjed b/s Knežica. Izjavljena žalba Višem privrednom sudu Banja Luka. Rješenjem Višeg privrednog suda 57 0 Ps 5857/10 od 17.11.2010.Postupak prekinut –na rješenje Izjavljena žalba Vrhobnom sudu Republike Srpske.
13 23.08.2005. Tužba primljena22.02.2008
PS-841/05 Novi br.11-71 Ps 2318/05 О. sud B.Luka
INA» d.d. Zagreb vlasnička tužba radi predaje u posjed b/s Srbac
Rješenjem okružnog privrednog suda 57 0 Ps 2318/05 od 27.08.2010.godine Postupak prekinut, Tužilac izjavio žalbu Višem privred. sudu B.Luka. Rješenjem Viš. Privr. suda 57 0 Ps 2318/10 od 28.01. 2011 .žalba odbijena i potvrđeno rješenje o prekid
56
14 24.06.2013. Tužba primljena12.07.2013
57 0 Ps 104 323 13 Ps
INA» d.d. Zagreb vlasnička tužba radi predaje u posjed b/s Skladište Ramići
Dana,25.07.2013.god. Uložen odgovor na tužbu, očekuje se prekid postupka
15 24.06.2013. Tužba primljena12.07.2013
57 0 Ps104 322 13 Ps
INA» d.d. Zagreb vlasnička tužba radi predaje u posjed b/s B/S Banja Luka-1, Ulica Knjaza Miloša
Dana,15.07.2013.god. Uložen odgovor na tužbu, očekuje se prekid postupka
16 24.06.2013. Tužba primljena12.07.2013
57 0 Ps 104 321 13 Ps
INA» d.d. Zagreb vlasnička tužba radi predaje u posjed b/s B/S Banja Luka-2, Ulica Nikole Pašića
Dana,09.07.2013.god. Uložen odgovor na tužbu, očekuje se prekid postupka
17 11.07.1996. P- 2508/ 96 Okruž. priv. sud.B.Luka
1.Marić Mirko 2.Cvijić Mladen ( potraživanje internih dionica)
Ponovni postupak
18 09.05.2001. РS-16/01 Okruž. priv. sud B. Luka
Bogovac Zorica Potraživanje na ime stambenog kredita, odbijen zahtjev. Tužilac izjavio apelaciju. Ustavnom sudu BiH Dostavljen odgovor.
19 14.04.2005. Рs-17/05 o. sud M. Grad
Brkić Đorđe poništenje otkaza tužilac izjavio reviziju Vrhovnom sudu dostavljen odgovor
20 01.02.2011. 57 0 Ps 90772 11 PS Okr. sud B. luka
JP „ Putevi Republike Srpske „ Banja Luka
Potraživanje na ime naknade za korištenje zemlj.Dana,16.02.2011.god. izjavljen odgovor na tužbu
21 20.03.2015. 71 0 P 209534 15 P Osnovni sud B.Luka
Vojin Peurača Potraživanje na ime naknade štete. Dana 20.04.2015. izjavljen odgovor na tužbu.
Društvo obelodanjuje sudske sporove (kao tužilac i kao tuženi).
57
20. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Društvo obelodanjuje činjenice koje su nastale posle datuma bilansa a značajno će uticati na poslovanje društva u budućnosti (štete nanete požarom, poplavama, statusne promene i dr.). Banja Luka, februar 2016god.
10.8 Dodatak – primjena pravilnika korporativnog upravljanja i mjera preduzetih za zaštitu životne sredine
Upravni odbor „Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka je na svojoj sjednici održanoj 14.09.2012. godine, razmatrao i usvojio „Kodeks ponašanja i korporativnog upravljanja Akcionarskog društva za trgovinu naftom, naftnim derivatima i tečnim naftnim gasom Krajinapetrol Banja Luka“, a koji je protokolisan pod brojem UO-1107-5/12 od 14.09.2012. godine.
U svom radu, „Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka u potpunosti poštuje, postupa i donosi odluke u skladu sa usvojenim Kodeksom. Poslovanje „Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka, kao i rad organa Društva su u potpunosti usklađeni sa Kodeksom.
Svi organi društva: Akcionarska skupština, Upravni odbor, Generalni direktor i Interni revizor, u svom radu u potpunosti poštuju propisane procedure za rad, odlučivanje i donošenje odluka iz svojih nadležnosti koje su propisane Statutom Društva, a u skladu sa usvojenim Kodeksom.
„Krajinapetrol“ a.d. Banja Luka redovno objavljuje na Banjalučkoj berzi svoje periodične i godišnje izvještaje o poslovanju.
Krajinapetrol a.d. ispunjava osnovne obaveze zaštite životne sredine u skladu sa članom 83. Zakona o zaštiti životne sredine (Službeni klasnik RS broj:71/12)
Primjenjuje mjere ublažavanja negativnih uticaja na životnu sredinu, vrši redovan monitoring emisija u vazduhu, vodi i zemljištu.
Monitoring osnovnih elemenata životne sredine vrši ovlaštena institucija „Master“ doo Banja Luka.
Zbrinjavanje otpada vrše komunalna preduzeća i ovlaštena institucija „ Euromont“ Banja Luka u skladu sa Katalogom otpada (Službeni glasnik RS broj: 19/15).
Mr. MILOVAN BAJIĆ,dipl,ecc ______________________