GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU DRUŠTVA RATAR AD

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU DRUŠTVA RATAR AD PANČEVO

U Pančevu, dana 28.04.2015. god.

S A D R Ž A J:

1. FINANSIJSKI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU ............................................................................................................

1.1. Bilans stanja .......................................................................................................................................... 3

1.2. Bilans uspeha ........................................................................................................................................ 7

1.3. Izveštaj o ostalom rezultatu ................................................................................................................... 9

1.4. Izveštaj o tokovima gotovine ............................................................................................................... 10

1.5. Izveštaj o promenama na kapitalu ........................................................................................................ 11

1.6. Napomene uz finansijske izveštaje ...................................................................................................... 16

2. IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ZA 2013. GODINU ........................................................................................

2.1. Izveštaj nezavisnog revizora.................................................................................................................... 35

2.2. Finansijski izveštaji ................................................................................................................................. 40

3. GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA..................................................................................................

3.1. Opšti podaci.......................................................................................................................................................... 76

3.2. Kratak opis poslovnih aktivnosti i organizacione strukture................................................................................... 76

3.3. Prikaz razvoja, finansijskog položaja i rezultata poslovanja Društva, a naročito finansijsko stanje u kome se Društvo nalazi i podaci važni za procenu stanja imovine Društva................................................................................ 76

3.4. Opis očekivanog razvoja Društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama Društva, kao i glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje Društva izloženo ................................................................................................... 78

3.5. Svi važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju se izveštaj priprema ........ 78

3.6. Svi značajniji poslovi sa povezanim licima............................................................................................................ 78

3.7. Aktivnosti Društva na polju istraživanja i razvoja .................................................................................................. 78

3.8. Podaci o stečenim sopstvenim akcijama ............................................................................................................. 79

3.9. Ogranci ................................................................................................................................................................ 79

3.10. Finansijski instrumenti koje Društvo koristi ukoliko je to značajno za procenu finansijskog položaja i uspešnosti poslovanja ................................................................................................................................................................... 79

3.11. Pregled pravila korporativnog upravljanja ........................................................................................................ 79

4. IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA .................................................. 80

5. ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ...................... 80

6. ODLUKA O RASPODELI DOBITI ILI POKRIĆU GUBITKA ............................................................................... 80

U skladu sa članom 50. i 51. Zakona o tržištu kapitala („Službeni glasnik RS“ broj 31/2011) i članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava („Službeni glasnik RS“ broj 14/2012) ,,Ratar“ a.d., iz Pančeva, MB: 08006059 objavljuje:

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU

1. Finansijski izveštaj za 2014. godinu 1.1. Bilans stanja

1.2.Bilans uspeha

1.3. Izveštaj o ostalom rezultatu

1.4. Izveštaj o tokovima gotovine

1.5. Izveštaj o promenama na kapitalu

1.6. Napomene uz finansijske izveštaje A.D. „RATAR“ PANČEVO Ul. Žarka Zrenjanina 76 PIB 101051273 Matični broj 08006059 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

ZA 2014. GODINU

Pančevo, 23. april 2015.

Kao „javno društvo“ i „srednje“ pravno lice razvrstano u skladu sa kriterijima iz čl. 6. Zakona o računovodstvu , AD «Ratar» Pančevo primenjuje MSFI. Redovan godišnji finansijski izveštaj za pravna lica koja primenjuju MSFI (član 2. stav 1., tačka 7.) obuhvata:

1. Bilans stanja; 2. Bilans uspeha; 3. Izveštaj o ostalom rezultatu; 4. Izveštaj o tokovima gotovine; 5. Izveštaj o promenama na kapitalu 6. NAPOMENE uz finansijske izveštaje.

Napomene uz finansijske izveštaje sastoje se iz dva dela: primenjene računovodstvene politike i objašnjenja pozicija iskazanih u bilansu stanja, bilansu uspeha i izveštaju o promenama na kapitalu.

1. OSNOVNE INFORMACIJE O PREDUZEĆU

Septembra meseca 1880. godine počeo je sa radom novosagradjeni mlin na starčevačkom putu u Pančevu. 1910. godine mlin postaje akcionarsko društvo. 1944. godine „Pančevački parni mlin“ postaje „Prvi vojni mlin“ 1947. godine „Pančevački parni mlin“ uknjižen je u korist opšte narodne imovine. 1954. godine mlin dobija novi naziv „Mlinsko preduzeće Boris Kidrič“ Pančevo. 1960. godine Po odluci Radničkog saveta nastaje novo preduzeće «Ratar» Pančevo, kao kombinat za promet i preradu žitarica i semenske robe koje ime zadržava do današnjeg dana. 1969. godine na osnovu referenduma „Ratar“ se pripaja trgovinskom kombinatu „Trgoprodukt“ Pančevo. 1972. godine „Ratar“ prelazi u sastav „Graneksport“ Beograd. 1989. godine od Radne organizacije „Ratar“ nastala su dva društvena preduzeća, i to DP „Ratar“ Pančevo i DP „Pekarska industrija“ Pančevo. 1991. godine „Ratar“ menja status i postaje deoničarsko društvo. 2000. godine nakon uskladjivanja sa Zakonom o preduzeću DD „Ratar“ se registruje kod Privrednog suda u Pančevu u akcionarsko društvo. Osnovna delatnost društva je proizvodnja mlinskih proizvoda, šifra delatnosti 1061 (stara šifra 15610). AD „Ratar“ Pančevo u svom sastavu ima dva mlina, u Pančevu i Debeljači. Poseduje veliki skladišni prostor i sušaru. Sedište društva je u Pančevu, Žarka Zrenjanina broj 76. Matični broj društva je 08006059 a РIB 101051273. Dana 30.04.2004. godine kod trgovinskog suda u Pančevu , Rešenjem broj Fi.743/04-02 registrovano je povećanje osnovnog kapilala tako da je osnovni kapital posle povećanja 371.181.000,00 dinara. Dana 29.06.2005. godine kod Agencije za privredne registre (broj 80299/2005) izvršeno je povećanje vrednosti osnovnog kapitala za iznos od 136.099.700,00 dinara, tako da osnovni kapital iznosi 507.280.700,00 dinara. Odlukom Upravnog odbora od 31.12.2006. godine poništeno je 1.102 komada sopstvenih akcija nominalne vrednosti 4.518.200,00 dinara, nakon čega ukupni akcijski kapital preduzeća u poslovnim knjigama iznosi 502.762.500,00 dinara.

Na dan bilansa stanja AD «Ratar» Pančevo je imao 65 radnika.

Kvalifikaciona struktura zaposlenih je sledeća: – visoka stručna sprema (VIII) – visoka stručna sprema (VII-2) – visoka stručna sprema (VII-1) 13 – viša stručna sprema (VI) 8 – visokokvalifikovani radnici (V) 0 – srednja stručna sprema (IV) 26 – kvalifikovani radnici (III) 8

– polukvalifikovani radnici (II) 0 – niža stručna sprema (I) 0 – nekvalifikovani radnici 10 Ukupno: 65

Organi društva Prema Statutu, organi društva su: – Skupština akcionara, kao organ vlasnika kapitala; – Odbor direktora, kao organ upravljanja; 2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA - Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja - Zakon o računovodstvu - Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge,.... - Pravilnik o sadržini i formi obrazaca i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike - Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČINOVODSTVENIH POLITIKA Kod sastavljanja finansijskih izveštaja primenjivane su računovodstvene politike koje je usvojio Odbor direktora na sednici održanoj dana 26.12.2013. godine.

3.1. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina su nemonetarna sredstva, od kojih se očekuje priliv budućih ekonomskih koristi i koja se mogu identifikovati. Nematerijalna imovina, koja ispunjava uslov za priznavanje, početno se vrednuje po nabavnoj vrednosti, koja se sastoji od nabavne cene uvećane za zavisne troškopve nabavke. Amortizacija nematerijalne imovine sa ograničenim vekom upotrebe, vrši se primenom proporcionalnog metoda po stopama koje se izvode iz procenjenog veka trajanja sredstva. Nematerijalna imovina sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuje.

3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema su sredstva od kojih se očekuju buduće ekonomske koristi u periodu dužem od godinu dana, nezavisno od pojedinačne nabavne cene u vreme nabavke. Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja nekretnine i opreme, naknadno se vrše korekcije koje se iskazuju kao revalorizovana vrednost. Korigovana vrednost izražava njihovu FER vrednost na dan procene umanjene za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu amortizacije (akumulirane amortizacije), kao i za iznos ispravke vrednosti po osnovu gubitka zbog obezvredjivanja. Revalorizacija se vrši redovno koliko je dovoljno da se iskazani iznos značajno ne razlikuje od iznosa koji bi se utvrdio da je primenjen postupak iskazivanja po FER vrednosti na dan sastavljanja bilansa stanja. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primenom proporcionalnog metoda po stopama koje se izvode iz procenjenog veka trajanja sredstva.

Korisni vek upotrebe: gradjevinski objekti 50 god 2 % montažni objekti 25 god 4 % ostali objekti 10 god 10 % proizvodna oprema 10 god 10 % putnička vozila 10 god 10 % teretna vozila 5 god 20 % kancelarijska oprema 10 god 10 % računari 5 god 20 %

3.3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju u bilansu stanja učešća u kapitalu banaka i pravnih lica koja su svrstana u ovu kategoriju (evidentirana u okviru dugoročnih finansijskih plasmana -konto 042) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se nakon inicijalnog priznavanja odmeravaju po fer vrednosti, pri čemu se dobici i gubici prikazuju u okviru kapitala. Fer vrednost hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju zasniva se na kotiranim cenama na berzi 3.4. Zalihe Zalihe se vrednuju po nižoj od nabavne vrednosti, odnosno cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Nabavna vrednost materijala i robe predstavlja vrednost po fakturi dobavljača uvećanu za transportne i ostale zavisne troškove nabavke. Izlaz sa zaliha utvrđuje se metodom prosečne ponderisane nabavne cene. Cena koštanja gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje obuhvata utrošene sirovine, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadajuće režijske troškove proizvodnje (zasnovane na normalnom korišćenju proizvodnog kapaciteta). Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobičajenom toku poslovanja, umanjena za procenjene varijabilne troškove prodaje. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha materijala i robe u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost.

3.5. Potraživanja Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga, potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja. Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti vrši se preračun po srednjem kursu NBS na dan transakcije. Promena kursa iskazuje se kao kursna razlika u korist ili na teret prihoda odnosno rashoda. U cilju realnog utvrdjivanja iznosa potraživanja Odbor direktora donosi odluku o pojedinačnom otpisu i to indirektno putem ispravke vrednosti, odnosno direktno ako je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana. 3.6. Obaveze Obaveze obuhvataju: dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, obaveze iz poslovanja i obaveze iz specifičnih poslova. Obaveze se početno odmeravaju u visini njihove nabavne cene koja predstavlja fer vrednost nadoknade primljene za nju. Obaveza u stranoj valuti, odnosno obaveza sa valutnom klauzulom, utvrđuje se po srednjem, odnosno ugovorenom kursu strane valute na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Razlike koje se tom prilikom obračunavaju terete rashode i prihode perioda. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje samo onda kada je ugašena, izmirena, otkazana ili je istekla. Iznos otpisane obaveze priznaje se kao prihod. 3.7. Prihodi Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u visini fer vrednosti primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihodi se priznaju ako se istovremeno poveća vrednost sredstava ili se smanji vrednost obaveza. Prihod se iskazuje bez PDV-a, rabata i popusta. 3. 8. Rashodi Rashodi predstavljaju troškove koji proističu iz redovnih aktivnosti preduzeća (troškovi direktnog materijala, robe, zarada, amortizacije i drugi poslovni rashodi nezavisno od momenta plaćanja) i gubitke. Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu, ali ne moraju, nastati u toku redovnih aktivnosti.

Gubici obuhvataju gubitke od prodaje i rashodovanja imovine, manjkove, rashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja, po osnovu obezvređenja imovine i druge nepomenute rashode. Prilikom procenjivanja rashoda primenjuje se načelo nastanka poslovnog događaja, odnosno rashodi se priznaju u momentu kada su nastali. 3. 9. Odložene poreske obaveze Odložena poreska obaveza nastaje po osnovu stalnih sredstava koja podležu amortizaciji kada je njihova knjigovodstvena vrednost veća od poreske osnovice i po osnovu revalorizacije stalne imovine u skladu sa metodom fer vrednosti. Odložena poreska obaveza utvrđuje se primenom propisane poreske stope poreza na dobit na iznos oporezive privremene razlike. Odloženi porez koji nastaje po osnovu privremene razlike koja je rezultat revalorizacije sredstava po fer vrednosti, priznaje se na teret ili u korist revalorizacionih rezervi. U finansijskim izveštajima obavezno se vrši prebijanje odloženih poreskih sredstava i obaveza. U koliko je rezultat prebijanja neto odložena poreska obaveza, ona se obavezno priznaje u finansijskom izveštaju. 3.10. Porez na dobit Obaveza za porez na dobit računovodstveno se evidentira kao zbir tekućeg i odloženog poreza. Tekući porez je iznos obračunatog poreza na dobit za plaćanje, koji je utvrđen u poreskoj prijavi za porez na dobit, u skladu sa poreskim propisima. Vrednovanje tekućih poreskih obaveza vrši se u iznosu koji se očekuje da će biti plaćen nadležnom poreskom organu. Iznos tekućeg poreza koji nije plaćen priznaje se kao obaveza tekuće godine. Više plaćen porez na dobit za tekući i prethodne periode od iznosa dospelog za plaćanje priznaje se kao sredstvo (potraživanje). 3.11. Dugoročna rezervisanja Rezervisanje je obaveza koja postoji na datum bilansa stanja, ali ima neizvestan rok dospeća i znos. Odmeravanje rezervisanja se vrši u visini najbolje procene izdataka koji će biti potrebni za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa. Izvršena rezervisanja se preispituju na dan svakog bilansa i kada postoji potreba usklađuju se sa najboljom sadašnjom procenom. Rezervisanje se koristi za namene za koje je bilo priznato. U slučaju da izvesnost budućih odliva u vezi sa rezervisanjem prestane da postoji, rezervisanje se ukida u korist prihoda. 3.12. Korekcija grešaka koje su nastale u jednom, a uočene u narednom obračunskom periodu Greške iz prethodnog perioda su propusti i pogrešna iskazivanja u finansijskim izveštajima za jedan ili više perioda, koji nastaju usled pogrešnog korišćenja informacija. Greške iz prethodnog perioda mogu imati karakter materijalno značajne greške ili materijalno beznačajne greške. Prag materijalnosti utvrđuje se u konkretnim okolnostima u trtenutku identifikovanja greške. Korekcija materijalno značajnih grešaka iz ranijeg perioda vrši se preko početnog stanja imovine, obaveza i kapitala. Korekcija materijalno beznačajnih grešaka iz ranijeg perioda vrši se preko odgovarajućih stavki tekućeg perioda. 3.13. Događaji nakon datuma bilansa stanja Poslovni događaji koji nastaju u periodu od datuma bilansa stanja do datuma obelodanjivanja finansijskih izveštaja, a koji su u direktnoj vezi sa stanjem bilansnih pozicija koje postoje na datum bilansa stanja, vrši se korekcija prethodno priznatih iznosa u finansijskim izveštajima (korektivni događaji nakon dana bilansa stanja). Za efekte poslovnih događaja koji nastaju u periodu od datuma bilansa stanja do datuma obelodanjivanja finansijskih izveštaja, a koji se odnose na okolnosti koje nisu postojale na datum bilansa stanja, ne vrši se korekcija finansijskih izveštaja tekućeg perioda, već se knjiže u narednom periodu a obelodanjuju se u Napomenama.

NAPOMENE UZ BILANS STANJA

4. Građevinsko zemljište (021) U Napomenama 31.12.2013. godine naznačeno je da se celokupno zemljište koje privredno društvo koristi evidentira u klasi 8. Nakon procene imovine koja je vršena sa danom 01.01.2014., zemljište je evidentirano na kontu 021 - građevinsko zemljište (tabela po LN i lokaciji).

LN lokacija Površina m2 vrednost

LN 11833 Kej Radoja Dakića 12.189 42.661.784,16

LN 11833 Ul Žarka Zrenjanina i Kraljevića Marka 23.896 66.898.287,72

Ukupno Pančevo, LN 11833 36.085 109.560.071,88

LN 14665 Ul Dimitrija Tucovića, Pančevo 4.530 11.098.054,59

LN 4858 Ul Svetozara Markovića, Kovin 17.126 6.302.387,54

LN 2895 Ul Kiš Ferenca, Debeljača 4.843 1.388.029,23

LN 762 Ul Železnička, Alibunar 4.839 1.453.453,18

LN 9 Građevinski Reon, Dobrica 9.860 985.683,6

LN 11841 Ul Oslobođenja, Pančevo 1.182 3.309.080,02

LN 3698 Mali pašnjak, Bavanište 9.636 797.587,10

LN 7 Ul Kraljevska Vena, Mramorak 705 224.202,12

LN 1772 Ul Horna Pažić, Padina 708 81.166,61

LN 2148 Ul Ive Lole Ribara, Ilandža 692 69.177,79

LN 5245 Ul Stevana Nemanje, Vršac 1.236 4.227.123,87

Ukupno građevinsko zemljište 91.442 139.496.017,53

5. Građevinski objekti i oprema

Tabela stanja i promena na poziciji građevinskih objekata i opreme u 000 din

Gradjevinski objekti - 022

Postrojenja i oprema - 023

Ostala osn. sred. - 025

Osnovna sredstva u pripremi - 026

Ukupno 02

Nabavna vrednost-stanje na dan 31.12.2013.

2.080.825 510.653 81 0 2.591.559

Povećanje-smanjenje, procena imovine

-1.416.267 -353.539 12 646.348 -1.123.446

Otudjenje i rashodovanje -1.075 -1.075


664.558 156.039 93 646.348 1.467.038

Ispravka vredn.-stanje na dan 31.12. 2013.

1.758.513 494.057 81 2.252.651

Amortizacija za 2014. 34.935 20.432 55.367

I.V. za prodaju i rashod o.s. 26 26


-1.757.070 -487.126 -81 -2.244.277


36.378 27.336 0 63.714

Sadašnja vrednost 31.12.2013. 322.312 16.596 0 0 338.908

Sadašnja vrednost 31.12.2014.

628.180 128.703 93 646.348 1.403.324

Najznačajnija promena u tabeli je povećanje vrednosti na kontu 026. Radi se o kupovini nepokretnosti po kupoprodajnom ugovoru zaključenom u Nišu dana 30.12.2014. između prodavca „NINI“ doo Niš, M.B. 07574851 i kupca Ratar ad Pančevo. Ugovor je zaključen na osnovu Odluke Odbora direktora privrednog društva Ratar ad broj 2086 od 10.09.2014. Radi se o kupovini objekata koji se upotrebljavaju u proizvodnji mlinskih proizvoda (silosi, magacini, skladišta, pomoćne zgrade, trafostanice i ostali objekti). Kupoprodajna vrednost nekretnina iz ugovora je 5.425.000 EUR-a, obračunato po srednjem kursu na dan plaćanja iznosi 645.738.292,50 dinara.

Tokom 2014. godine, a sa stanjem na dan 01.01.2014. godine izvršena je procena građevinskih objekata i opreme. Usklađivanje knjigovodstvene vrednosti sa procenjenom vršeno je korekcijom nabavne i ispravke vrednosti.

Povećanjem vrednosti građevinskih objekata, povećane su i revalorizacione rezerve za 355.401.419,33 a smanjenje vrednosti pojedinih objekata uticalo je na smanjenje ili ukidanje ranije formiranih rezervi u iznosu od 14.467.250,60 dinara. Smanjenje vrednosti objekata za koje rezerve nisu bile dovoljne, teretilo je konto 582-obezvređenje nekretnina u iznosu od 131.106,57 dinara.

Što se tiče opreme, povećanje vrednosti je uticalo na povećanje revalorizacionih rezervi u iznosu od 134.144.550,90 dinara. Ukupno smanjenje vrednosti opreme je 463.925,11 dinara. Od toga 79.081,76 je umanjilo ili ukinulo ranije formirane rezerve, a razlika je teretila konto obezvređenja (582) u iznosu 384.843,35 dinara.

Izveštaj o proceni opreme obuhvatio je i vrednost opreme u odmaralištu Crikvenica u iznosu od 199.935,82 dinara. Ova oprema nije bila predmet procene i promene vezane za istu nisu evidentirane u poslovnim knjigama.

Objekat i opremu odmarališta u Crikvenici, Ratar AD nije u mogućnosti da koristi od devedesetih godina. Pitanje vlasništva ili obeštećenja je predmet međudržavnih poravnanja R Hrvatske i R Srbije.

Preknjižavanjem „prava korištenja zemljišta“ iz klase 8 na konto 021-građevinsko zemljište, došlo je do povećanja ostalih rezervi u iznosu od 139.496.017,53 dinara. Zemljište – vanbilansna evidencija, konto 880010 U vanbilansnoj evidenciji evidentirano je zemljište na lokaciji Deliblato.

LN lokacija m2 knjigov. vrednost Deliblato 7.320 1.022.032,84 Procenom imovine 01.01.2014. nije obuhvaćeno zemljište na lokaciji Deliblato iz razloga što je predmet sudskog spora utvrđivanje prava svojine nad objektima. Zemljište je državno sa pravom korištenja JP Železnice Srbije. 6. Revalorizacione rezerve (330) REV REZ - objekti REV REZ - oprema

Početno stanje 466.246.651,90 58.979.599,95

Ispravke grešaka iz ranijih perioda

3.623.114,11 224.852,97

Procena imovine 01.01.2014.

340.934.168,73 134.065.469,14

Stanje 01.01.2014. 810.803.934,74 193.269.922,06

Promene u 2014. 54.756.937,96 21.088.347,64

Stanje 31.12.2014. 758.940.446,90 172.181.574,42

Društvo u pomoćnim evidencijama obezbeđuje analitičku evidenciju revalorizacionih rezervi.

7. Ispravke grešaka iz ranijih godina

Prilikom knjiženja procene imovine 31.12.2006. (nalog 5158) prebijeni su pozitivni i negativni efekti procene i time su oštećene revalorizacione rezerve. Pošto se radi o materijalno značajnoj greški, doneta je odluka da se izvrši ispravka preko početnog stanja rezultata.

Ukupna korekcija po tom osnovu koja je povećala gubitak iznosi 4.949.179,35 dinara. Ovom ispravkom povećane su revalorizacione rezerve za 4.454.261,42 dinara i odložene poreske obaveze za 494.917,94 dinara.

Druga korekcija početnog stanja smanjila je gubitak i revalorizacione rezerve za 606.294,34 dinara, a proističe iz knjiženja po osnovu otuđenja osnovnih sredstava u periodu 2006. do 2013. godine.

U periodu nakon predaje finansijskih izveštaja za 2013. godinu, urađena je studija o transfernim cenama i ustanovljena greška u utvrđivanju poreske osnovice poreza na dobit.

Korekcija obaveze poreza na dobit vršena je na teret početnog stanja rezultata. Tom korekcijom smanjen je gubitak u iznosu od 5.913.517,00 dinara.

8. Učešća u kapitalu u 000 din

Opis – „042“ 31.12.2013. 31.12.2014. Ostat.akcionar.kapit. Banke Postan.šedionica-042213

6 6 Akcije Marfin banke AD Beograd-042210 111 52 Akcije AIK banke AD Niš-042211 466 561 Akcije AD Tamiš Pančevo -042212 106 106 Investicione jedinice „Kombank Invest“-042410 1.635 1.723 Svega: 2.324 2.448

Odlukom Odbora direktora broj 210/3 od 29.01.2015. izvršen je otpis putem ispravke vrednosti stanja konta 042212-akcije AD Tamiš Pančevo u iznosu od 106.000,00 dinara.

Rešenjem broj ST 306/2011 od 14.07.2011. nad AD Tamiš otvoren je stečajni postupak..

9. Ostali dugoročni finansijski plasmani u 000 din

Opis – „048“ 31.12.2013 31.12.2014 Stambeni krediti dati radnicima 1.578 453

Deo dugoročnih stambenih kredita u iznosu 540.378,93 koji je dospeo ili dospeva do 31.12.2015. prenet je na konto 234.

10. Zalihe Struktura zaliha na dan 31.12.2014. je sledeća: u 000 din

Opis

31.12.2013. 31.12.2014.

Materijal – 101 10.455 12.295Rezervni delovi – 102 2.520 2.520Alat i inventar - 103 1.133 1.094Gotovi proizvodi - 120 26.732 11.210UKUPNO: 40.840 27.119Dati avansi - 154 10.674 9.283UKUPNO: 51.514 36.402

11. OBRAČUN PROIZVODNJE Za praćenje stanja i kretanja proizvodnje vodi se pogonsko knjigovodstvo preko klase 9 - obračun troškova i učinaka. Ukupni troškovi proizvodnje knjiženi na računima grupe 51-55 se evidentiraju po mestima troškova. Materijal se vodi po stvarnim nabavnim cenama, a izlaz (troškovi) po prosečnim cenama. Zalihe gotovih proizvoda vode se po ceni koštanja ili neto prodajnoj (zavisno koja je niža). U nastavku teksta dati su tabelarni prikazi obračuna proizvodnje.

PREGLED TROŠKOVA PO MESTIMA NASTANKA

R.br K-to Naziv troškova Ukupni troškovi Troškovi perioda Preneto na proizvodnju

1. 511 Troškovi materijala za izradu 309.435 1 309.434 2. 512 Troškovi ostalog (režijskog) materij. 2.957 310 2.647 3. 513 Troškovi goriva I energije 19.396 90 19.306 4. 514 Troškovi rez.del. voz.iz vozn.par. 113 0 113 5. 515 Troškovi jednokr.otpis.alata inven. 201 83 118 6. 520 Troškovi zarada I naknada (bruto) 38.654 15193 23.461 7. 521 Troškovi poreza I dopr. na teret posl 6.939 2.708 4.231 8. 522 Troškovi naknada po ugovoru o delu 0 0 0 9. 524 Trošk. naknada –privr I povr poslovi 0 0 0 10. 529 Ostali lični rashodi I naknade 2.234 672 1.562 11. 531 Troškovi transportnih usluga 555 542 13 12. 532 Troškovi usluga održavanja 3.647 177 3.470 13. 533 Troškovi zakupnina 420 100 320 14. 535 Troškovi reklame I propaganda 1.498 1.482 16 15. 539 Troškovi ostalih usluga 5.036 739 4.297 16. 540 Troškovi amortizacije 55.367 985 54.382 17. 549 Ostala dugoročna rezervisanja 0 0 0 18. 550 Troškovi neproizvodnih usluga 1.539 1.448 91 19. 551 Troškovi reprezentacije 13 13 0 20. 552 Troškovi premije osiguranja 3.345 332 3.013 21. 553 Troškovi platnog prometa 258 258 0 22. 554 Troškovi članarina 205 69 136 23. 555 Troškovi poreza 2.208 0 2.208 24. 559 Ostali nematerijalni troškovi 508 508 0 UKUPNO: 454.528 25.710 428.818 % 100,00 5,66% 94,34%

Od ukupnih troškova u iznosu od 454.528.518,61 dinara na troškove proizvodnje je alocirano 428.818.245,69 ili 94,34 %, a na troškove režije 25.710.272,92 dinara ili 5,66 %.

OBRAČN ZALIHA NEDOVRŠENE PROIZVODNJE I GOTOVIH PROIZVODA na dan 31.12.2014.

u 000 dinara

Redni broj Konto O p i s Iznos

1. 110 Zalihe nedovršene proizvodnje 01.01.2014.god 0

2. 120 Zalihe gotovih proizvoda 01.01.2014.god 26.732

3. Ukupno: ( 1+2 ) 26.732

4. 950 Troškovi nove proizvodnje u 2014. godini 803.058

5. Ukupno: ( 3+4 ) 829.790

6. 110 Završne zalihe nedovršene proizvodnje 31.12.2014.god 0

7. 120 Završne zalihe gotovih proizvoda 31.12.2014.god 11.210

8. Ukupno: ( 6+7 ) 11.210

9. Obračun nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ( 5-8 ) 841.000

10. 980 Troškovi prodatih proizvoda 31.12.2014. god. 441.993

11. Deo 983 Troškovi na osnovu svođenja zaliha na neto prodajnu cenu 1.703

12. Ukupno: ( 10+11 ) 443.696 U nastavku teksta daje se prikaz promena zaliha u odnosu na početno stanje.

PREGLED ZALIHA NEDOVRŠENE PROIZVODNJE I GOTOVIH PROIZVODA

Konto Naziv Početno stanje na dan 01.01. 2014.

Stanje na dan 31.12. 2014.

Razlika (4 – 3)

1 2 3 4 5

110 Nedovršena proizvodnja 0 0 0

120 Gotovi proizvodi 26.732.080,25 11.210.470,19 -15.521.610,06

Ukupno 26.732.080,25 11.210.470,19 -15.521.610,06

12. Struktura potraživanja Struktura potraživanja na dan 31.12.2014. je sledeća: u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Potraživanja od povezanih pravnih lica-202 35.875 68.865 Potraživanja od kupaca u zemlji – 204010 13.949 10.753 Tužena i sporna potr od kupaca u zemlji- 16.303 17.423 Potraživanja od kupaca u inostranstvu – 205010 0 2.323 Sumnjiva i sporna potraž. u inostranstvu - 205610 639 675 Potraž. za kamatu od povezanih lica - 220130 66.566 61.946 Potraživanja od zaposlenih – 221 6 27 Potraživanja za više plaćeni porez na dobit – 223 0 63 Potraž. za preplaćene ostale poreze i dopr. -224 57 79 Ostala potraživanja - 228 0 3.180 Kratkoročne pozajmice povezanom pravnom licu - 231 572.091 146.739

Deo dugor stamb kredita koji dospeva do 1 god - 234 0 540 UKUPNO: 705.486 312.613 Stavka kratkoročnih pozajmica povezanom pravnom licu (konto 231) objašnjeno je u tačci „transakcije sa povezanim pravnim licima“.

Struktura potraživanja po osnovu prodaje na dan 31.12.2014. je sledeća: u 000 din 31.12.2013 31.12.2014. Potraživanja po osnovu prodaje-povezana pravna lica 35.875 68.865 Potraživanja od kupaca u zemlji 30.252 28.176 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 639 2.998 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca -16.942 -18.098

Ukupno 49.824 81.941 Ispravka vrednosti potraživanja izvršena je na osnovu procene nadležnih službi o njihovoj naplativosti.

. Pregled ispravke vrednosti potraživanja na dan 31.12.2014.

R.br. Šifra kupca Naziv i sedište

Iznos potraživanja Nastanak DPO

1 458 Mlekara Pančevo 332.675,17 2005. 2 3764 Popović, Polj. Gazdinstvo, Novi Sad 102.934,78 2006. 3 4134 PIK distribucija Zemun 8.212.752,67 2008. 4 4338 Pevec Beograd 147.108,94 2008. i 2009. 5 4084 Market Plan Beograd 9.853,72 2008. 6 2745 "UNIHEMKOM" DOO 5.916.489,77 2009. 7 3350 "UNIVERZAL TPM" DOO 1.258.692,04 2009. 8 4587 Andi Jagodina (Margo 013) 64.569,60 2011. 9 3104 Dunja STR Leskovac 1.378.348,08 2013.

10 3969 SAVKOM DOO VLASENICA 559.391,01 2009. i 2010. 11 4022 „Matej kompani“ Skopje 115.135,37 2012

I.V potraživanja od kupaca 18.097.951,15 12 3353 Invej ( sa konta 220130) 29.690.335,43 K.P.31.12.2010. 13 3696 Monus (sa konta 220130) 18.891.005,46 K.P.31.12.2010. 14 Stambeni krediti (konto 234) 207.079,41

sveukupno 66.886.371,45 Starosna struktura potraživanja po osnovu prodaje na dan 31.12.2014. u 000 din

do 30 dana

31 do 60

61 do 90

91 do 120

121-360 preko 360

nije dospelo

ukupno

Potr. po osnovu prodaje-povez. pravna lica

25.852 12.117 5.427 1.766 20.796 299 2.607 68.865

Potraživanja od kupaca u zemlji

1.221 277 218 18 164 2.205 6.651 10.753

Potr. od kupaca u inostranstvu

0 584 0 0 0 0 1.739 2.323

Sporna i tužena potraživanja

0 0 0 0 1.378 16.720 0 18.098

Ukupno 27.073 12.978 5.645 1.784 22.338 19.224 10.997 100.039 Neusaglašena potraživanja i obaveze: Neusaglašeno je potraživanje po osnovu ugovora o skladištenju pšenice iz 2011. godine sa Medelom ad Vrbas u iznosu od 239.252,00 dinara

13. Gotovina i gotovinski ekvivalenti u 000 din 31.12.2013.

31.12.2014.

Tekući računi (241) 1.472 2.226 Blagajna (243) 3 3 Devizni račun (244) 2 1.489 Ostala novčana sredstva (248) 0 0 UKUPNO: 1.477 3.718

14. AVR struktura u 000 din

Opis 31.12.2013. 31.12.2014.Unapred plaćeni troškovi 280 1.297 1.074Razgraničeni PDV u primljenim računima - 289 421 1.360SVEGA: 1.718 2.434

15. Osnovni kapital Struktura akcijskog kapitala na dan 31.12.2014.

U 000 din Broj akcija Učešće u % Akcije u vlasništvu «Invej» Zemun 183.138.800 44.668 36,42650% Akcije u vlasništvu »Monus» Beograd 126.485.000 30.850 25,15800% Akcije u vlasništvu «Intersig» Bgd 69.359.700 16.917 13,79572% Akcije Žito Media doo 3.751.500 915 0,74618% Akcije u vlasništvu Milićević Zvonka 2.378.000 580 0,47299% Tišma Mladen 2.173.000 530 0,43221% Akcije TZR Natura Vita 1.693.300 413 0,33680% Akcije Paralela doo 1.299.700 317 0,25851% Gajić Marko 1.172.600 286 0,23323% Magoš Šandor 1.102.900 269 0,21937% Akcije u vlasništvu ostalih lica 110.208.000 26.880 21,92049% Akcijski kapital u posl. knjigama 502.762.500 122.625 100% Ostali osnovni kapital 11.335.374 Ukupno osnovni kapital 514.097.874

16. Obaveze iz poslovanja u 000 din

31.12.2013 31.12.2014. Kratk. krediti i zajmovi od povezanih pravnih lica- 421 192.000 371.365

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji-robne pozamice 422 0 129.195 Primljeni avansi, depoziti i kaucije- 430 52.740 3.726 Dobavljači – povezana pravna lica 433 17.289 1.199 Dobavljači u zemlji 435 9.663 13.563 UKUPNO: 271.692 519.048 Na kontu 421 evidentirane su obaveze po osnovu primljenih zajmova i to: - Milan Blagojević ad Smederevo 11.449,36 € ili 1.384.895,12 dinara - Pekarska industrija ad Pančevo 1.674.777,42 € ili 202.578.229,60 dinara i - Medela ad Vrbas 167.401.942,20 dinara Radi se o kratkoročnim bezkamatnim pozajmicama.

Na kontu 422 evidentirane su obaveze po osnovu robnih pozajmica. Radi se o zajmu 5.247.467 kg pšenice.

17. Ostale kratkoročne obaveze u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Obaveze za zarade – 45 3.463 3.717 Druge obaveze - 46 257 338

UKUPNO: 3.720 4.055 18. Odložene poreske obaveze

Procenom sredstava u 2014. godini, došlo je do povećanja vrednosti kod većeg dela sredstava, u kom slučaju je utvrđena odložena poreska obaveza u iznosu 71.963.230,10 dinara

Odložene poreske obaveze priznate su zbog postojanja oporezivih privremenih razlika, zapravo knjigovodstvena vrednost sredstava (umanjena za rezidualnu vrednost) je veća od poreske osnovice. Po tom osnovu priznata je kumulativna odložena poreska obaveza u iznosu 62.485.051,69 dinara.

Posle sprovedenih knjiženja na računu 498 formirani su odloženi poreski prihodi u iznosu od 51.062.702,81 dinara.

NAPOMENE UZ BILANS USPEHA

19. Prihodi od prodaje (60 i 61 )

Prihodi od prodaje evidentiraju se po isporuci proizvoda, odnosno usluga i ispostavljanju faktura u skladu sa ugovorenim uslovima prodaje. Oni predstavljaju fakturisane iznose za prodate proizvode i usluge, umanjene za PDV.

u 000 din 31.12.2013. 31.12.2014. Prihod od prodaje robe 60 0 0 Prihod od prodaje proizvoda i usluga 61 269.280 378.806 UKUPNO: 269.280 378.806

Struktura prihoda od prodaje proizvoda i usluga u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Prihod od prodaje proizvoda i usluga povezanom pravnom licu 612 197.819 237.118 Prihod od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 614 67.093 71.573 Prihod od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 615 4.368 70.115 Ukupno: 269.280 378.806 20. Drugi poslovni prihodi ( 65 ) u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Prihodi od zakupnina povezanom pravnom licu 650120 156 160 Prihodi od zakupnina ostalim pravnim licima 650130 17.604 18.832 Ukupno (650) prihodi od zakupnina 17.760 18.992 Prefakturisani troškovi (659) 1.842 1.898 Ukupno (65) drugi poslovni prihodi 19.602 20.890

Po osnovu ugovora o zakupu privredno društvo je izdalo u zakup: - ćelije silosa sa pripadajućom opremom i uređajima u Kovinu - ćelije silosa sa pripadajućom siloskom opremom i magacinski prostor u Debeljači - skladišni prostor u Padini - skladišni prostor u Ilandži - ćelije silosa sa pripadajućom opremom i uređajima, Kej Radoja Dakića Pančevo - skladišni prostor u Alibunaru

21. Finansijski prihodi ( 66 ) u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Prihodi od kamata od povezanih pravnih lica 661 13.365 0

Prihodi od kamata 662 191 355 Pozitivne kursne razlike 663 3 269 Pozitivni efekti valutne klauzule 664 0 24.276 Ostali finansijski prihodi 669 27 0

UKUPNO: 13.586 24.900

Što se tiče konta 664-obračunati pozitivni efekti ugovorene valutne klauzule, radi se o prihodima po osnovu datih zajmova (konto 231) povezanim pravnim licima Invej ad i Monus doo.

22. Ostali prihodi (67 i 68 ) u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Dobici od prodaje opreme - 670 0 1.789 Dobici od prodaje materijala – 673 425 85 Viškovi – 674 0 0 Naplaćena otpisana potraživanja – 675 23.107 1.005 Prihodi od smanjenja obaveza - 677 51 5 Ostali nepomenuti prihodi - 679 1.594 2.559 UKUPNO 67 25.178 5.443

Na kontu ostalih nepomenutih prihoda-679, evidentirano je učešće u pozitivnom rezultatu DDOR-a, usklađivanje vrednosti datog robnog zajma, prihodi od naplaćenih troškova sporova, ...

Ostali nepomenuti prihodi - 685 0 4.620 UKUPNO 68 0 4.620

Na kontu 685 evidentirana je naplaćena a ranije otpisana kamata po osnovu datog zajma Inveju ad.

23. Troškovi materijala ( 51 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2014. Troškovi materijala za izradu -511 206.370 309.435 Troškovi ostalog materijala -512 2.349 2.957 Troškovi goriva i energije -513 16.932 19.396 Troškovi rezervni delova - 514 0 113 Troškovi jednokrat.otpisa alata i inven. - 515 0 200

UKUPNO: 225.651 332.101

24. Troškovi zarada ( 52 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2014. Troškovi zarada i naknada (bruto) -520 37.425 38.655 Troškovi poreza i dopr na teret poslod.-521 6.718 6.939 Troškovi naknada po ugovoru o delu – 522 0 0 Trošk. naknada –privr I povr poslovi - 524 0 0

Ostali lični rashodi - 529 1.727 2.234

UKUPNO: 45.870 47.828

Za 2014. godinu zarade su obračunate za svih dvanaest meseci, a isplaćene zaposlenima za jedanaest meseci, dok je decembarska zarada za 2014. godinu isplaćena u januaru 2015. godine. Porezi i doprinosi na zarade su obračunati i plaćeni. Isplate su vršene uz podnošenje propisanih obračuna Poreskoj upravi.

25. Troškovi amortizacije i rezervisanja ( 54 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2012. Troškovi amortizacije - 540 44.554 55.367 Ostala dugoročna rezervisanja - 549 0 0 UKUPNO: 44.554 55.367

26. Ostali poslovni rashodi ( 53 i 55 ) u 000 din

Opis 31.12.2013.

31.12.2014. Troškovi usluga na izradi učinaka 530 0 0 Troškovi transportnih usluga 531 398 554 Troškovi održavanja osnovnih sredstava 532 3.642 3.647 Troškovi zakupa 533 420 420 Troškovi sajmova 534 0 0 Troškovi reklame i propagande 535 8.932 1.498 Troškovi razvoja 537 0 0 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 539 3.797 5.036 Troškovi neproizvodnih usluga 550 1.066 1.539 Troškovi reprezentacije 551 12 13 Troškovi premije osiguranja 552 4.009 3.345 Troškovi platnog prometa 553 184 258 Troškovi članarina 554 294 205 Troškovi poreza 555 2.992 2.209 Ostali nematerijalni troškovi 559 350 508 UKUPNO: 26.096 19.232

27. Finansijski rashodi ( 56 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2014. Rashodi kamata 562 4 45

Negativne kursne razlike 563 117 400 Negativni efekti ugovorene valutne klauzule 564 0 10.588 Ostali finansijski rashodi 569 28 41 UKUPNO: 149 11.074

Što se tiče konta 564-obračunati negativni efekti ugovorene valutne klauzule, radi se o rashodima po osnovu primljenih zajmova (konto 421) od Pekarske industrije AD Pančevo.

28. Ostali rashodi ( 57 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2014. Gubici od prodaje materijala 573 0 45

Rashod po osnovu direktnog otpisa potraživanja 576 1.299 1.871 Rashod zaliha materijala i robe 577 116 134 Ostali nepomenuti rashodi 579 1.508 4.569

UKUPNO: 2.923 6.619

U okviru grupe 57 najznačajnija stavka su knjiženi rashodi na kontu 579901. Radi se o usklađivanju obaveze po osnovu zajma pšenice u iznosu 3.668.028,90 dinara.

29. Rashodi po osnovu obezvređenja imovine ( 58 ) u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014.

Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 582 0 516

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i HoV raspoloživih za prodaju 583

0 106

Obezvređenje potraživanja 585 10.093 1.585 UKUPNO: 10.093 2.207

Na kontu 585 evidentiran je otpis putem ispravke vrednosti potraživanja od kupaca u iznosu od 1.378.348 dinara i otpis dela dugoročnih stambenih kredita koji dospevaju do 1 godine u iznosu od 207.079,41 dinar. 30. FINANSIJSKI REZULTAT PO PODBILANSIMA u 000 din

Redni broj

Podbilansi finansijskog rezultata

Ostvareno u 2013.

Ostvareno u 2014.

1 Poslovni dobitak 0 2 Poslovni gubitak 42.980 70.035 3 Dobitak finansiranja 13.438 13.826 4 Gubitak finansiranja 0 0 5 Dobitak na ostalim prihodima 12.158 1.223 6 Gubitak na ostalim rashodima 0 0 7 Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja 0 0 8 Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja 0 0 9 Dobitak pre oporezivanja 0 0

10 Gubitak pre oporezivanja 17.385 54.986 11 Poreski rashod perioda 1.786 1.597 12 Odloženi poreski rashodi perioda 0 0 13 Odloženi poreski prihodi perioda 5.135 51.063 NETO DOBITAK 0 0 NETO GUBITAK 14.036 5.520

Iako je u bilansu uspeha iskazan gubitak, u poreskom bilansu iskazana je poreska osnovica od 15.887.357 dinara. Obračunat je porez na dobit po stopi od 15 % i iznosi 2.383.104 dinara. Poreska obaveza je umanjena za iznos poreskog kredita po osnovu ulaganja u osnovna sredstva, ostvarenog u ranijim godinama, od 786.424 dinara, tako da je za 2014. godinu dobijena konačna obaveza za uplatu poreza na dobitak u iznosu od 1.596.680 dinara.

31. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

Nabavke i prodaje sa povezanim pravnim licima

Većinski vlasnici Društva su Invej AD Zemun u čijem se vlasništvu nalazi 36,4265 % osnovnog kapitala Društva i Monus doo Zemun u čijem se vlasništvu nalazi 25,1580 % osnovnog kapitala. Preostalih 38,4155 % kapitala se nalazi u vlasništvu raznih akcionara.

Invej ad Zemun u 000 din 2013. 2014. Prodaja robe i usluga 46.316 860 Nabavka robe i usluga 45.840 542

Stanje na kraju godine proizašlo iz prodaje - nabavki roba/usluga: Invej ad Zemun u 000 din 2013. 2014. Potraživanja od povezanih pravnih lica 31.763 0 Obaveze prema povezanim pravnim licima 0 33

Za razliku od 2013. godine, u 2014. promet sa Invejom je značajno opao, odnosno može se zaključiti da je zanemariv. Roba se prodaje po cenama i uslovima koji bi bili na raspolaganju trećim licima. Usluge povezanim licima se ugovaraju na bazi nastalog troška. Sa Monusom nije bilo prometa roba i usluga Potraživanja i obaveze sa povezanim pravnim licima nisu obezbeđena i nemaju kamatu.

Kratkoročni krediti i plasmani povezanim pravnim licima

Društvo je tokom 2014. godine odobrilo kratkoročni zajam Inveju ad u visini 5.500.000,00

Ugovorom o zajmu je utvrđeno da se uplaćeni iznos zajma preračuna u EUR po srednjem kursu na dan uplate. Zajam je odobren bez obračuna kamate.

Dana 27.12.2013. godine, zaključeni su Protokoli sa Invejom ad i Monusom doo. Predmet Protokola je indeksiranje postojećih zajmova u EUR-e po srednjem kursu NBS na dan 31.12.2013.

Stanje zajma datog Inveju na dan 31.12.2013. iznosilo je 3.746.442,19 €, a Monusu 1.212.469,07 €.

Stanje na kraju

2013. u 000 Promena u 2014.

u 000 Stanje na kraju

2014. u 000 Stanje na kraju

2014. u € Invej AD Zemun 429.500 -423.904 5.596 46.266,40 Monus doo Zemun 139.000 -2.260 136.740 1.130.475,78 Invej AD Zemun- robni zajam

3.591 811 4.402

Promena-smanjenje tokom 2014. godine na stavci zajma datog Inveju posljedica je knjiženja trojne kompenzacije između učesnika „NINI“ Niš – Invej – Ratar. Kompenzacijom je Ratar podmirio obavezu prema Nini Niš po osnovu nabavke nekretnina ( tačka 5. Napomena) i smanjio potraživanje od Inveja po osnovu datih zajmova. Ugovorom o zajmu broj 2584 od 25.08.2011. godine dat je robni zajam Inveju od 30.697,40 litara dizela D-2. Povećanje evidentirano u 2014. godini odnosi se na usklađivanje sa tržišnom cenom na dan bilansa. Stanje zajma na dan bilansa iznosi 30.697,40 litara.

32. OSTALA OBELODANJIVANJA

REZERVISANJA

1. Rezervisanja za otpremnine Preduzeće nije izvršilo rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju u skladu sa MRS 19. Procena preduzeća je da bi troškovi angažovanja stručnjaka sa strane mogli iznositi više nego što bi bile koristi od dobijenih informacija. Smatra se da takav trošak za pravno lice od prosečno zaposlena 62 lica ne bi bio opravdan. 2. Rezervisanja za sudske sporove Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire. Po mišljenju rukovodstva, nakon odgovarajućih pravnih konsultacija, ishod sudskih sporova koje Društvo vodi neće dovesti do značajnijih gubitaka, stoga na dan 31. decembra 2014. godine nije izvršeno rezervisanje. Pregled sudskih sporova

BR. TUŽILAC TUŽENI NADLEŽNI

ORGAN VREDNOST SPORA

1

RATAR REPUBLIČKA DIREKCIJA ZA ROBNE REZERVE

AD NOVA PEŠČARA RATAR

Privredni sud Pančevo

priznavanje prava svojine na objektima - koševi za kukuruz Ratara

2 RATAR 1.Trgoagrar, 2. Lune Milovanović

Privredni sud u Pančevu 2.P.513/2013

Poništaj kupoprodajnog ugovora i ništavost prava svojine 1.739.938,00 RSD

3 RATAR 1. Republika Srbija 2. JP Vojvodina Sume

Privredni sud Pancevo 3 P 377/2014

596.246,00 dinara, radi utvrdjenja prava svojine

4 RATAR 1. Republika Srbija 2. Zeleznice Srbije

Osnovni sud Pancevo 15 P 1508/2014

4.901.960,00 dinara, radi utvrdjenja prava svojine

33. VANBILANSNA SREDSTVA I OBAVEZE su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze;

u 000 din

2013. 2014 Tuđi materijal na skladištu 889310 262.529 606.721 Zaliha tuđih gotovih proizvoda 889320 1.009 45 Zemljište na korištenju 880 21.239 1.022 Ostala sredstva-evidencione markice 885 94 100 Garancije i jemstva 884 2.097.627 2.215.924 Stanje na dan 31. decembra 2.382.498 2.823.812

33.1. Data jemstva za obaveze drugih lica

Dužnik Broj ugovora poverilac datum odobrenja

Stanje na dan 31.12.2014.

Sunce Sombor Ug 2178/2012 00-410-0204474.7

Komercijalna banka Beograd 06.07.2012. 5.000.000 €

Maber comerc doo Pančevo

Ug 2234/2012 00-410-0110637.4

Komercijalna banka Beograd 03.07.2012. 1.891.166,49 €

Vital AD Vrbas Ug 2179/2012 00-410-0204475.5


Vital AD Vrbas Ug 2061/2010 00-410-0203151.3


2. Izveštaj nezavisnog revizora za 2014. godinu 2.1. Izveštaj nezavisnog revizora

2.2 Finansijski izveštaji

A.D. „RATAR“ PANČEVO Ul. Žarka Zrenjanina 76 PIB 101051273 Matični broj 08006059 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

ZA 2014. GODINU

Pančevo, 23. april 2015.

Kao „javno društvo“ i „srednje“ pravno lice razvrstano u skladu sa kriterijima iz čl. 6. Zakona o računovodstvu , AD «Ratar» Pančevo primenjuje MSFI. Redovan godišnji finansijski izveštaj za pravna lica koja primenjuju MSFI (član 2. stav 1., tačka 7.) obuhvata:

7. Bilans stanja; 8. Bilans uspeha; 9. Izveštaj o ostalom rezultatu; 10. Izveštaj o tokovima gotovine; 11. Izveštaj o promenama na kapitalu 12. NAPOMENE uz finansijske izveštaje.

Napomene uz finansijske izveštaje sastoje se iz dva dela: primenjene računovodstvene politike i objašnjenja pozicija iskazanih u bilansu stanja, bilansu uspeha i izveštaju o promenama na kapitalu.

1. OSNOVNE INFORMACIJE O PREDUZEĆU

Septembra meseca 1880. godine počeo je sa radom novosagradjeni mlin na starčevačkom putu u Pančevu. 1910. godine mlin postaje akcionarsko društvo. 1944. godine „Pančevački parni mlin“ postaje „Prvi vojni mlin“ 1947. godine „Pančevački parni mlin“ uknjižen je u korist opšte narodne imovine. 1954. godine mlin dobija novi naziv „Mlinsko preduzeće Boris Kidrič“ Pančevo. 1960. godine Po odluci Radničkog saveta nastaje novo preduzeće «Ratar» Pančevo, kao kombinat za promet i preradu žitarica i semenske robe koje ime zadržava do današnjeg dana. 1969. godine na osnovu referenduma „Ratar“ se pripaja trgovinskom kombinatu „Trgoprodukt“ Pančevo. 1972. godine „Ratar“ prelazi u sastav „Graneksport“ Beograd. 1989. godine od Radne organizacije „Ratar“ nastala su dva društvena preduzeća, i to DP „Ratar“ Pančevo i DP „Pekarska industrija“ Pančevo. 1991. godine „Ratar“ menja status i postaje deoničarsko društvo. 2000. godine nakon uskladjivanja sa Zakonom o preduzeću DD „Ratar“ se registruje kod Privrednog suda u Pančevu u akcionarsko društvo. Osnovna delatnost društva je proizvodnja mlinskih proizvoda, šifra delatnosti 1061 (stara šifra 15610). AD „Ratar“ Pančevo u svom sastavu ima dva mlina, u Pančevu i Debeljači. Poseduje veliki skladišni prostor i sušaru. Sedište društva je u Pančevu, Žarka Zrenjanina broj 76. Matični broj društva je 08006059 a РIB 101051273. Dana 30.04.2004. godine kod trgovinskog suda u Pančevu , Rešenjem broj Fi.743/04-02 registrovano je povećanje osnovnog kapilala tako da je osnovni kapital posle povećanja 371.181.000,00 dinara. Dana 29.06.2005. godine kod Agencije za privredne registre (broj 80299/2005) izvršeno je povećanje vrednosti osnovnog kapitala za iznos od 136.099.700,00 dinara, tako da osnovni kapital iznosi 507.280.700,00 dinara. Odlukom Upravnog odbora od 31.12.2006. godine poništeno je 1.102 komada sopstvenih akcija nominalne vrednosti 4.518.200,00 dinara, nakon čega ukupni akcijski kapital preduzeća u poslovnim knjigama iznosi 502.762.500,00 dinara.

Na dan bilansa stanja AD «Ratar» Pančevo je imao 65 radnika.

Kvalifikaciona struktura zaposlenih je sledeća: – visoka stručna sprema (VIII) – visoka stručna sprema (VII-2) – visoka stručna sprema (VII-1) 13 – viša stručna sprema (VI) 8 – visokokvalifikovani radnici (V) 0 – srednja stručna sprema (IV) 26 – kvalifikovani radnici (III) 8

– polukvalifikovani radnici (II) 0 – niža stručna sprema (I) 0 – nekvalifikovani radnici 10 Ukupno: 65

Organi društva Prema Statutu, organi društva su: – Skupština akcionara, kao organ vlasnika kapitala; – Odbor direktora, kao organ upravljanja; 2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA - Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja - Zakon o računovodstvu - Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge,.... - Pravilnik o sadržini i formi obrazaca i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike - Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČINOVODSTVENIH POLITIKA Kod sastavljanja finansijskih izveštaja primenjivane su računovodstvene politike koje je usvojio Odbor direktora na sednici održanoj dana 26.12.2013. godine.

3.1. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina su nemonetarna sredstva, od kojih se očekuje priliv budućih ekonomskih koristi i koja se mogu identifikovati. Nematerijalna imovina, koja ispunjava uslov za priznavanje, početno se vrednuje po nabavnoj vrednosti, koja se sastoji od nabavne cene uvećane za zavisne troškopve nabavke. Amortizacija nematerijalne imovine sa ograničenim vekom upotrebe, vrši se primenom proporcionalnog metoda po stopama koje se izvode iz procenjenog veka trajanja sredstva. Nematerijalna imovina sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuje.

3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema su sredstva od kojih se očekuju buduće ekonomske koristi u periodu dužem od godinu dana, nezavisno od pojedinačne nabavne cene u vreme nabavke. Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja nekretnine i opreme, naknadno se vrše korekcije koje se iskazuju kao revalorizovana vrednost. Korigovana vrednost izražava njihovu FER vrednost na dan procene umanjene za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu amortizacije (akumulirane amortizacije), kao i za iznos ispravke vrednosti po osnovu gubitka zbog obezvredjivanja. Revalorizacija se vrši redovno koliko je dovoljno da se iskazani iznos značajno ne razlikuje od iznosa koji bi se utvrdio da je primenjen postupak iskazivanja po FER vrednosti na dan sastavljanja bilansa stanja. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primenom proporcionalnog metoda po stopama koje se izvode iz procenjenog veka trajanja sredstva.

Korisni vek upotrebe: gradjevinski objekti 50 god 2 % montažni objekti 25 god 4 % ostali objekti 10 god 10 % proizvodna oprema 10 god 10 % putnička vozila 10 god 10 % teretna vozila 5 god 20 % kancelarijska oprema 10 god 10 % računari 5 god 20 %

3.4. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju u bilansu stanja učešća u kapitalu banaka i pravnih lica koja su svrstana u ovu kategoriju (evidentirana u okviru dugoročnih finansijskih plasmana -konto 042) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se nakon inicijalnog priznavanja odmeravaju po fer vrednosti, pri čemu se dobici i gubici prikazuju u okviru kapitala. Fer vrednost hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju zasniva se na kotiranim cenama na berzi 3.4. Zalihe Zalihe se vrednuju po nižoj od nabavne vrednosti, odnosno cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Nabavna vrednost materijala i robe predstavlja vrednost po fakturi dobavljača uvećanu za transportne i ostale zavisne troškove nabavke. Izlaz sa zaliha utvrđuje se metodom prosečne ponderisane nabavne cene. Cena koštanja gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje obuhvata utrošene sirovine, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadajuće režijske troškove proizvodnje (zasnovane na normalnom korišćenju proizvodnog kapaciteta). Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobičajenom toku poslovanja, umanjena za procenjene varijabilne troškove prodaje. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha materijala i robe u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost.

3.5. Potraživanja Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga, potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja. Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti vrši se preračun po srednjem kursu NBS na dan transakcije. Promena kursa iskazuje se kao kursna razlika u korist ili na teret prihoda odnosno rashoda. U cilju realnog utvrdjivanja iznosa potraživanja Odbor direktora donosi odluku o pojedinačnom otpisu i to indirektno putem ispravke vrednosti, odnosno direktno ako je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana. 3.6. Obaveze Obaveze obuhvataju: dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, obaveze iz poslovanja i obaveze iz specifičnih poslova. Obaveze se početno odmeravaju u visini njihove nabavne cene koja predstavlja fer vrednost nadoknade primljene za nju. Obaveza u stranoj valuti, odnosno obaveza sa valutnom klauzulom, utvrđuje se po srednjem, odnosno ugovorenom kursu strane valute na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Razlike koje se tom prilikom obračunavaju terete rashode i prihode perioda. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje samo onda kada je ugašena, izmirena, otkazana ili je istekla. Iznos otpisane obaveze priznaje se kao prihod. 4.7. Prihodi Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u visini fer vrednosti primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihodi se priznaju ako se istovremeno poveća vrednost sredstava ili se smanji vrednost obaveza. Prihod se iskazuje bez PDV-a, rabata i popusta. 3. 8. Rashodi Rashodi predstavljaju troškove koji proističu iz redovnih aktivnosti preduzeća (troškovi direktnog materijala, robe, zarada, amortizacije i drugi poslovni rashodi nezavisno od momenta plaćanja) i gubitke. Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu, ali ne moraju, nastati u toku redovnih aktivnosti.

Gubici obuhvataju gubitke od prodaje i rashodovanja imovine, manjkove, rashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja, po osnovu obezvređenja imovine i druge nepomenute rashode. Prilikom procenjivanja rashoda primenjuje se načelo nastanka poslovnog događaja, odnosno rashodi se priznaju u momentu kada su nastali. 3. 9. Odložene poreske obaveze Odložena poreska obaveza nastaje po osnovu stalnih sredstava koja podležu amortizaciji kada je njihova knjigovodstvena vrednost veća od poreske osnovice i po osnovu revalorizacije stalne imovine u skladu sa metodom fer vrednosti. Odložena poreska obaveza utvrđuje se primenom propisane poreske stope poreza na dobit na iznos oporezive privremene razlike. Odloženi porez koji nastaje po osnovu privremene razlike koja je rezultat revalorizacije sredstava po fer vrednosti, priznaje se na teret ili u korist revalorizacionih rezervi. U finansijskim izveštajima obavezno se vrši prebijanje odloženih poreskih sredstava i obaveza. U koliko je rezultat prebijanja neto odložena poreska obaveza, ona se obavezno priznaje u finansijskom izveštaju. 3.10. Porez na dobit Obaveza za porez na dobit računovodstveno se evidentira kao zbir tekućeg i odloženog poreza. Tekući porez je iznos obračunatog poreza na dobit za plaćanje, koji je utvrđen u poreskoj prijavi za porez na dobit, u skladu sa poreskim propisima. Vrednovanje tekućih poreskih obaveza vrši se u iznosu koji se očekuje da će biti plaćen nadležnom poreskom organu. Iznos tekućeg poreza koji nije plaćen priznaje se kao obaveza tekuće godine. Više plaćen porez na dobit za tekući i prethodne periode od iznosa dospelog za plaćanje priznaje se kao sredstvo (potraživanje). 3.11. Dugoročna rezervisanja Rezervisanje je obaveza koja postoji na datum bilansa stanja, ali ima neizvestan rok dospeća i znos. Odmeravanje rezervisanja se vrši u visini najbolje procene izdataka koji će biti potrebni za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa. Izvršena rezervisanja se preispituju na dan svakog bilansa i kada postoji potreba usklađuju se sa najboljom sadašnjom procenom. Rezervisanje se koristi za namene za koje je bilo priznato. U slučaju da izvesnost budućih odliva u vezi sa rezervisanjem prestane da postoji, rezervisanje se ukida u korist prihoda. 3.12. Korekcija grešaka koje su nastale u jednom, a uočene u narednom obračunskom periodu Greške iz prethodnog perioda su propusti i pogrešna iskazivanja u finansijskim izveštajima za jedan ili više perioda, koji nastaju usled pogrešnog korišćenja informacija. Greške iz prethodnog perioda mogu imati karakter materijalno značajne greške ili materijalno beznačajne greške. Prag materijalnosti utvrđuje se u konkretnim okolnostima u trtenutku identifikovanja greške. Korekcija materijalno značajnih grešaka iz ranijeg perioda vrši se preko početnog stanja imovine, obaveza i kapitala. Korekcija materijalno beznačajnih grešaka iz ranijeg perioda vrši se preko odgovarajućih stavki tekućeg perioda. 3.13. Događaji nakon datuma bilansa stanja Poslovni događaji koji nastaju u periodu od datuma bilansa stanja do datuma obelodanjivanja finansijskih izveštaja, a koji su u direktnoj vezi sa stanjem bilansnih pozicija koje postoje na datum bilansa stanja, vrši se korekcija prethodno priznatih iznosa u finansijskim izveštajima (korektivni događaji nakon dana bilansa stanja). Za efekte poslovnih događaja koji nastaju u periodu od datuma bilansa stanja do datuma obelodanjivanja finansijskih izveštaja, a koji se odnose na okolnosti koje nisu postojale na datum bilansa stanja, ne vrši se korekcija finansijskih izveštaja tekućeg perioda, već se knjiže u narednom periodu a obelodanjuju se u Napomenama.

NAPOMENE UZ BILANS STANJA

5. Građevinsko zemljište (021) U Napomenama 31.12.2013. godine naznačeno je da se celokupno zemljište koje privredno društvo koristi evidentira u klasi 8. Nakon procene imovine koja je vršena sa danom 01.01.2014., zemljište je evidentirano na kontu 021 - građevinsko zemljište (tabela po LN i lokaciji).

LN lokacija Površina m2 vrednost

LN 11833 Kej Radoja Dakića 12.189 42.661.784,16

LN 11833 Ul Žarka Zrenjanina i Kraljevića Marka 23.896 66.898.287,72

Ukupno Pančevo, LN 11833 36.085 109.560.071,88

LN 14665 Ul Dimitrija Tucovića, Pančevo 4.530 11.098.054,59

LN 4858 Ul Svetozara Markovića, Kovin 17.126 6.302.387,54

LN 2895 Ul Kiš Ferenca, Debeljača 4.843 1.388.029,23

LN 762 Ul Železnička, Alibunar 4.839 1.453.453,18

LN 9 Građevinski Reon, Dobrica 9.860 985.683,6

LN 11841 Ul Oslobođenja, Pančevo 1.182 3.309.080,02

LN 3698 Mali pašnjak, Bavanište 9.636 797.587,10

LN 7 Ul Kraljevska Vena, Mramorak 705 224.202,12

LN 1772 Ul Horna Pažić, Padina 708 81.166,61

LN 2148 Ul Ive Lole Ribara, Ilandža 692 69.177,79

LN 5245 Ul Stevana Nemanje, Vršac 1.236 4.227.123,87

Ukupno građevinsko zemljište 91.442 139.496.017,53

5. Građevinski objekti i oprema

Tabela stanja i promena na poziciji građevinskih objekata i opreme u 000 din

Gradjevinski objekti - 022

Postrojenja i oprema - 023

Ostala osn. sred. - 025

Osnovna sredstva u pripremi - 026

Ukupno 02


2.080.825 510.653 81 0 2.591.559


-1.416.267 -353.539 12 646.348 -1.123.446

Otudjenje i rashodovanje -1.075 -1.075


664.558 156.039 93 646.348 1.467.038


1.758.513 494.057 81 2.252.651

Amortizacija za 2014. 34.935 20.432 55.367

I.V. za prodaju i rashod o.s. 26 26


-1.757.070 -487.126 -81 -2.244.277


36.378 27.336 0 63.714

Sadašnja vrednost 31.12.2013. 322.312 16.596 0 0 338.908

Sadašnja vrednost 31.12.2014.

628.180 128.703 93 646.348 1.403.324

Najznačajnija promena u tabeli je povećanje vrednosti na kontu 026. Radi se o kupovini nepokretnosti po kupoprodajnom ugovoru zaključenom u Nišu dana 30.12.2014. između prodavca „NINI“ doo Niš, M.B. 07574851 i kupca Ratar ad Pančevo. Ugovor je zaključen na osnovu Odluke Odbora direktora privrednog društva Ratar ad broj 2086 od 10.09.2014. Radi se o kupovini objekata koji se upotrebljavaju u proizvodnji mlinskih proizvoda (silosi, magacini, skladišta, pomoćne zgrade, trafostanice i ostali objekti). Kupoprodajna vrednost nekretnina iz ugovora je 5.425.000 EUR-a, obračunato po srednjem kursu na dan plaćanja iznosi 645.738.292,50 dinara.

Tokom 2014. godine, a sa stanjem na dan 01.01.2014. godine izvršena je procena građevinskih objekata i opreme. Usklađivanje knjigovodstvene vrednosti sa procenjenom vršeno je korekcijom nabavne i ispravke vrednosti.

Povećanjem vrednosti građevinskih objekata, povećane su i revalorizacione rezerve za 355.401.419,33 a smanjenje vrednosti pojedinih objekata uticalo je na smanjenje ili ukidanje ranije formiranih rezervi u iznosu od 14.467.250,60 dinara. Smanjenje vrednosti objekata za koje rezerve nisu bile dovoljne, teretilo je konto 582-obezvređenje nekretnina u iznosu od 131.106,57 dinara.

Što se tiče opreme, povećanje vrednosti je uticalo na povećanje revalorizacionih rezervi u iznosu od 134.144.550,90 dinara. Ukupno smanjenje vrednosti opreme je 463.925,11 dinara. Od toga 79.081,76 je umanjilo ili ukinulo ranije formirane rezerve, a razlika je teretila konto obezvređenja (582) u iznosu 384.843,35 dinara.

Izveštaj o proceni opreme obuhvatio je i vrednost opreme u odmaralištu Crikvenica u iznosu od 199.935,82 dinara. Ova oprema nije bila predmet procene i promene vezane za istu nisu evidentirane u poslovnim knjigama.

Objekat i opremu odmarališta u Crikvenici, Ratar AD nije u mogućnosti da koristi od devedesetih godina. Pitanje vlasništva ili obeštećenja je predmet međudržavnih poravnanja R Hrvatske i R Srbije.

Preknjižavanjem „prava korištenja zemljišta“ iz klase 8 na konto 021-građevinsko zemljište, došlo je do povećanja ostalih rezervi u iznosu od 139.496.017,53 dinara. Zemljište – vanbilansna evidencija, konto 880010 U vanbilansnoj evidenciji evidentirano je zemljište na lokaciji Deliblato.

LN lokacija m2 knjigov. vrednost Deliblato 7.320 1.022.032,84 Procenom imovine 01.01.2014. nije obuhvaćeno zemljište na lokaciji Deliblato iz razloga što je predmet sudskog spora utvrđivanje prava svojine nad objektima. Zemljište je državno sa pravom korištenja JP Železnice Srbije. 6. Revalorizacione rezerve (330) REV REZ - objekti REV REZ - oprema

Početno stanje 466.246.651,90 58.979.599,95

Ispravke grešaka iz ranijih perioda

3.623.114,11 224.852,97

Procena imovine 01.01.2014.

340.934.168,73 134.065.469,14

Stanje 01.01.2014. 810.803.934,74 193.269.922,06

Promene u 2014. 54.756.937,96 21.088.347,64

Stanje 31.12.2014. 758.940.446,90 172.181.574,42

Društvo u pomoćnim evidencijama obezbeđuje analitičku evidenciju revalorizacionih rezervi.

7. Ispravke grešaka iz ranijih godina

Prilikom knjiženja procene imovine 31.12.2006. (nalog 5158) prebijeni su pozitivni i negativni efekti procene i time su oštećene revalorizacione rezerve. Pošto se radi o materijalno značajnoj greški, doneta je odluka da se izvrši ispravka preko početnog stanja rezultata.

Ukupna korekcija po tom osnovu koja je povećala gubitak iznosi 4.949.179,35 dinara. Ovom ispravkom povećane su revalorizacione rezerve za 4.454.261,42 dinara i odložene poreske obaveze za 494.917,94 dinara.

Druga korekcija početnog stanja smanjila je gubitak i revalorizacione rezerve za 606.294,34 dinara, a proističe iz knjiženja po osnovu otuđenja osnovnih sredstava u periodu 2006. do 2013. godine.

U periodu nakon predaje finansijskih izveštaja za 2013. godinu, urađena je studija o transfernim cenama i ustanovljena greška u utvrđivanju poreske osnovice poreza na dobit.

Korekcija obaveze poreza na dobit vršena je na teret početnog stanja rezultata. Tom korekcijom smanjen je gubitak u iznosu od 5.913.517,00 dinara.

8. Učešća u kapitalu u 000 din

Opis – „042“ 31.12.2013. 31.12.2014. Ostat.akcionar.kapit. Banke Postan.šedionica-042213

6 6 Akcije Marfin banke AD Beograd-042210 111 52 Akcije AIK banke AD Niš-042211 466 561 Akcije AD Tamiš Pančevo -042212 106 106 Investicione jedinice „Kombank Invest“-042410 1.635 1.723 Svega: 2.324 2.448

Odlukom Odbora direktora broj 210/3 od 29.01.2015. izvršen je otpis putem ispravke vrednosti stanja konta 042212-akcije AD Tamiš Pančevo u iznosu od 106.000,00 dinara.

Rešenjem broj ST 306/2011 od 14.07.2011. nad AD Tamiš otvoren je stečajni postupak..

9. Ostali dugoročni finansijski plasmani u 000 din

Opis – „048“ 31.12.2013 31.12.2014 Stambeni krediti dati radnicima 1.578 453

Deo dugoročnih stambenih kredita u iznosu 540.378,93 koji je dospeo ili dospeva do 31.12.2015. prenet je na konto 234.

10. Zalihe Struktura zaliha na dan 31.12.2014. je sledeća: u 000 din

Opis

31.12.2013. 31.12.2014.

Materijal – 101 10.455 12.295Rezervni delovi – 102 2.520 2.520Alat i inventar - 103 1.133 1.094Gotovi proizvodi - 120 26.732 11.210UKUPNO: 40.840 27.119Dati avansi - 154 10.674 9.283UKUPNO: 51.514 36.402

11. OBRAČUN PROIZVODNJE Za praćenje stanja i kretanja proizvodnje vodi se pogonsko knjigovodstvo preko klase 9 - obračun troškova i učinaka. Ukupni troškovi proizvodnje knjiženi na računima grupe 51-55 se evidentiraju po mestima troškova. Materijal se vodi po stvarnim nabavnim cenama, a izlaz (troškovi) po prosečnim cenama. Zalihe gotovih proizvoda vode se po ceni koštanja ili neto prodajnoj (zavisno koja je niža). U nastavku teksta dati su tabelarni prikazi obračuna proizvodnje.

PREGLED TROŠKOVA PO MESTIMA NASTANKA

R.br K-to Naziv troškova Ukupni troškovi Troškovi perioda Preneto na proizvodnju

25. 511 Troškovi materijala za izradu 309.435 1 309.434 26. 512 Troškovi ostalog (režijskog) materij. 2.957 310 2.647 27. 513 Troškovi goriva I energije 19.396 90 19.306 28. 514 Troškovi rez.del. voz.iz vozn.par. 113 0 113 29. 515 Troškovi jednokr.otpis.alata inven. 201 83 118 30. 520 Troškovi zarada I naknada (bruto) 38.654 15193 23.461 31. 521 Troškovi poreza I dopr. na teret posl 6.939 2.708 4.231 32. 522 Troškovi naknada po ugovoru o delu 0 0 0 33. 524 Trošk. naknada –privr I povr poslovi 0 0 0 34. 529 Ostali lični rashodi I naknade 2.234 672 1.562 35. 531 Troškovi transportnih usluga 555 542 13 36. 532 Troškovi usluga održavanja 3.647 177 3.470 37. 533 Troškovi zakupnina 420 100 320 38. 535 Troškovi reklame I propaganda 1.498 1.482 16 39. 539 Troškovi ostalih usluga 5.036 739 4.297 40. 540 Troškovi amortizacije 55.367 985 54.382 41. 549 Ostala dugoročna rezervisanja 0 0 0 42. 550 Troškovi neproizvodnih usluga 1.539 1.448 91 43. 551 Troškovi reprezentacije 13 13 0 44. 552 Troškovi premije osiguranja 3.345 332 3.013 45. 553 Troškovi platnog prometa 258 258 0 46. 554 Troškovi članarina 205 69 136 47. 555 Troškovi poreza 2.208 0 2.208 48. 559 Ostali nematerijalni troškovi 508 508 0 UKUPNO: 454.528 25.710 428.818 % 100,00 5,66% 94,34%

Od ukupnih troškova u iznosu od 454.528.518,61 dinara na troškove proizvodnje je alocirano 428.818.245,69 ili 94,34 %, a na troškove režije 25.710.272,92 dinara ili 5,66 %.

OBRAČN ZALIHA NEDOVRŠENE PROIZVODNJE I GOTOVIH PROIZVODA na dan 31.12.2014.

u 000 dinara

Redni broj Konto O p i s Iznos

1. 110 Zalihe nedovršene proizvodnje 01.01.2014.god 0

2. 120 Zalihe gotovih proizvoda 01.01.2014.god 26.732

3. Ukupno: ( 1+2 ) 26.732

4. 950 Troškovi nove proizvodnje u 2014. godini 803.058

5. Ukupno: ( 3+4 ) 829.790

6. 110 Završne zalihe nedovršene proizvodnje 31.12.2014.god 0

7. 120 Završne zalihe gotovih proizvoda 31.12.2014.god 11.210

8. Ukupno: ( 6+7 ) 11.210

9. Obračun nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ( 5-8 ) 841.000

10. 980 Troškovi prodatih proizvoda 31.12.2014. god. 441.993

11. Deo 983 Troškovi na osnovu svođenja zaliha na neto prodajnu cenu 1.703

12. Ukupno: ( 10+11 ) 443.696 U nastavku teksta daje se prikaz promena zaliha u odnosu na početno stanje.

PREGLED ZALIHA NEDOVRŠENE PROIZVODNJE I GOTOVIH PROIZVODA

Konto Naziv Početno stanje na dan 01.01. 2014.

Stanje na dan 31.12. 2014.

Razlika (4 – 3)

1 2 3 4 5

110 Nedovršena proizvodnja 0 0 0

120 Gotovi proizvodi 26.732.080,25 11.210.470,19 -15.521.610,06

Ukupno 26.732.080,25 11.210.470,19 -15.521.610,06

12. Struktura potraživanja Struktura potraživanja na dan 31.12.2014. je sledeća: u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Potraživanja od povezanih pravnih lica-202 35.875 68.865 Potraživanja od kupaca u zemlji – 204010 13.949 10.753 Tužena i sporna potr od kupaca u zemlji- 16.303 17.423 Potraživanja od kupaca u inostranstvu – 205010 0 2.323 Sumnjiva i sporna potraž. u inostranstvu - 205610 639 675 Potraž. za kamatu od povezanih lica - 220130 66.566 61.946 Potraživanja od zaposlenih – 221 6 27 Potraživanja za više plaćeni porez na dobit – 223 0 63 Potraž. za preplaćene ostale poreze i dopr. -224 57 79 Ostala potraživanja - 228 0 3.180 Kratkoročne pozajmice povezanom pravnom licu - 231 572.091 146.739

Deo dugor stamb kredita koji dospeva do 1 god - 234 0 540 UKUPNO: 705.486 312.613 Stavka kratkoročnih pozajmica povezanom pravnom licu (konto 231) objašnjeno je u tačci „transakcije sa povezanim pravnim licima“.

Struktura potraživanja po osnovu prodaje na dan 31.12.2014. je sledeća: u 000 din 31.12.2013 31.12.2014. Potraživanja po osnovu prodaje-povezana pravna lica 35.875 68.865 Potraživanja od kupaca u zemlji 30.252 28.176 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 639 2.998 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca -16.942 -18.098

Ukupno 49.824 81.941 Ispravka vrednosti potraživanja izvršena je na osnovu procene nadležnih službi o njihovoj naplativosti.

. Pregled ispravke vrednosti potraživanja na dan 31.12.2014.

R.br. Šifra kupca Naziv i sedište

Iznos potraživanja Nastanak DPO

1 458 Mlekara Pančevo 332.675,17 2005. 2 3764 Popović, Polj. Gazdinstvo, Novi Sad 102.934,78 2006. 3 4134 PIK distribucija Zemun 8.212.752,67 2008. 4 4338 Pevec Beograd 147.108,94 2008. i 2009. 5 4084 Market Plan Beograd 9.853,72 2008. 6 2745 "UNIHEMKOM" DOO 5.916.489,77 2009. 7 3350 "UNIVERZAL TPM" DOO 1.258.692,04 2009. 8 4587 Andi Jagodina (Margo 013) 64.569,60 2011. 9 3104 Dunja STR Leskovac 1.378.348,08 2013.

10 3969 SAVKOM DOO VLASENICA 559.391,01 2009. i 2010. 11 4022 „Matej kompani“ Skopje 115.135,37 2012

I.V potraživanja od kupaca 18.097.951,15 12 3353 Invej ( sa konta 220130) 29.690.335,43 K.P.31.12.2010. 13 3696 Monus (sa konta 220130) 18.891.005,46 K.P.31.12.2010. 14 Stambeni krediti (konto 234) 207.079,41

sveukupno 66.886.371,45 Starosna struktura potraživanja po osnovu prodaje na dan 31.12.2014. u 000 din

do 30 dana

31 do 60

61 do 90

91 do 120

121-360 preko 360

nije dospelo

ukupno

Potr. po osnovu prodaje-povez. pravna lica

25.852 12.117 5.427 1.766 20.796 299 2.607 68.865

Potraživanja od kupaca u zemlji

1.221 277 218 18 164 2.205 6.651 10.753

Potr. od kupaca u inostranstvu

0 584 0 0 0 0 1.739 2.323

Sporna i tužena potraživanja

0 0 0 0 1.378 16.720 0 18.098

Ukupno 27.073 12.978 5.645 1.784 22.338 19.224 10.997 100.039 Neusaglašena potraživanja i obaveze: Neusaglašeno je potraživanje po osnovu ugovora o skladištenju pšenice iz 2011. godine sa Medelom ad Vrbas u iznosu od 239.252,00 dinara

13. Gotovina i gotovinski ekvivalenti u 000 din 31.12.2013.

31.12.2014.

Tekući računi (241) 1.472 2.226 Blagajna (243) 3 3 Devizni račun (244) 2 1.489 Ostala novčana sredstva (248) 0 0 UKUPNO: 1.477 3.718

14. AVR struktura u 000 din

Opis 31.12.2013. 31.12.2014.Unapred plaćeni troškovi 280 1.297 1.074Razgraničeni PDV u primljenim računima - 289 421 1.360SVEGA: 1.718 2.434

15. Osnovni kapital Struktura akcijskog kapitala na dan 31.12.2014.

U 000 din Broj akcija Učešće u % Akcije u vlasništvu «Invej» Zemun 183.138.800 44.668 36,42650% Akcije u vlasništvu »Monus» Beograd 126.485.000 30.850 25,15800% Akcije u vlasništvu «Intersig» Bgd 69.359.700 16.917 13,79572% Akcije Žito Media doo 3.751.500 915 0,74618% Akcije u vlasništvu Milićević Zvonka 2.378.000 580 0,47299% Tišma Mladen 2.173.000 530 0,43221% Akcije TZR Natura Vita 1.693.300 413 0,33680% Akcije Paralela doo 1.299.700 317 0,25851% Gajić Marko 1.172.600 286 0,23323% Magoš Šandor 1.102.900 269 0,21937% Akcije u vlasništvu ostalih lica 110.208.000 26.880 21,92049% Akcijski kapital u posl. knjigama 502.762.500 122.625 100% Ostali osnovni kapital 11.335.374 Ukupno osnovni kapital 514.097.874

16. Obaveze iz poslovanja u 000 din

31.12.2013 31.12.2014. Kratk. krediti i zajmovi od povezanih pravnih lica- 421 192.000 371.365

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji-robne pozamice 422 0 129.195 Primljeni avansi, depoziti i kaucije- 430 52.740 3.726 Dobavljači – povezana pravna lica 433 17.289 1.199 Dobavljači u zemlji 435 9.663 13.563 UKUPNO: 271.692 519.048 Na kontu 421 evidentirane su obaveze po osnovu primljenih zajmova i to: - Milan Blagojević ad Smederevo 11.449,36 € ili 1.384.895,12 dinara - Pekarska industrija ad Pančevo 1.674.777,42 € ili 202.578.229,60 dinara i - Medela ad Vrbas 167.401.942,20 dinara Radi se o kratkoročnim bezkamatnim pozajmicama.

Na kontu 422 evidentirane su obaveze po osnovu robnih pozajmica. Radi se o zajmu 5.247.467 kg pšenice.

17. Ostale kratkoročne obaveze u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Obaveze za zarade – 45 3.463 3.717 Druge obaveze - 46 257 338

UKUPNO: 3.720 4.055 18. Odložene poreske obaveze

Procenom sredstava u 2014. godini, došlo je do povećanja vrednosti kod većeg dela sredstava, u kom slučaju je utvrđena odložena poreska obaveza u iznosu 71.963.230,10 dinara

Odložene poreske obaveze priznate su zbog postojanja oporezivih privremenih razlika, zapravo knjigovodstvena vrednost sredstava (umanjena za rezidualnu vrednost) je veća od poreske osnovice. Po tom osnovu priznata je kumulativna odložena poreska obaveza u iznosu 62.485.051,69 dinara.

Posle sprovedenih knjiženja na računu 498 formirani su odloženi poreski prihodi u iznosu od 51.062.702,81 dinara.

NAPOMENE UZ BILANS USPEHA

19. Prihodi od prodaje (60 i 61 )

Prihodi od prodaje evidentiraju se po isporuci proizvoda, odnosno usluga i ispostavljanju faktura u skladu sa ugovorenim uslovima prodaje. Oni predstavljaju fakturisane iznose za prodate proizvode i usluge, umanjene za PDV.

u 000 din 31.12.2013. 31.12.2014. Prihod od prodaje robe 60 0 0 Prihod od prodaje proizvoda i usluga 61 269.280 378.806 UKUPNO: 269.280 378.806

Struktura prihoda od prodaje proizvoda i usluga u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Prihod od prodaje proizvoda i usluga povezanom pravnom licu 612 197.819 237.118 Prihod od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 614 67.093 71.573 Prihod od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 615 4.368 70.115 Ukupno: 269.280 378.806 20. Drugi poslovni prihodi ( 65 ) u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Prihodi od zakupnina povezanom pravnom licu 650120 156 160 Prihodi od zakupnina ostalim pravnim licima 650130 17.604 18.832 Ukupno (650) prihodi od zakupnina 17.760 18.992 Prefakturisani troškovi (659) 1.842 1.898 Ukupno (65) drugi poslovni prihodi 19.602 20.890

Po osnovu ugovora o zakupu privredno društvo je izdalo u zakup: - ćelije silosa sa pripadajućom opremom i uređajima u Kovinu - ćelije silosa sa pripadajućom siloskom opremom i magacinski prostor u Debeljači - skladišni prostor u Padini - skladišni prostor u Ilandži - ćelije silosa sa pripadajućom opremom i uređajima, Kej Radoja Dakića Pančevo - skladišni prostor u Alibunaru

21. Finansijski prihodi ( 66 ) u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Prihodi od kamata od povezanih pravnih lica 661 13.365 0

Prihodi od kamata 662 191 355 Pozitivne kursne razlike 663 3 269 Pozitivni efekti valutne klauzule 664 0 24.276 Ostali finansijski prihodi 669 27 0

UKUPNO: 13.586 24.900

Što se tiče konta 664-obračunati pozitivni efekti ugovorene valutne klauzule, radi se o prihodima po osnovu datih zajmova (konto 231) povezanim pravnim licima Invej ad i Monus doo.

22. Ostali prihodi (67 i 68 ) u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014. Dobici od prodaje opreme - 670 0 1.789 Dobici od prodaje materijala – 673 425 85 Viškovi – 674 0 0 Naplaćena otpisana potraživanja – 675 23.107 1.005 Prihodi od smanjenja obaveza - 677 51 5 Ostali nepomenuti prihodi - 679 1.594 2.559 UKUPNO 67 25.178 5.443

Na kontu ostalih nepomenutih prihoda-679, evidentirano je učešće u pozitivnom rezultatu DDOR-a, usklađivanje vrednosti datog robnog zajma, prihodi od naplaćenih troškova sporova, ...

Ostali nepomenuti prihodi - 685 0 4.620 UKUPNO 68 0 4.620

Na kontu 685 evidentirana je naplaćena a ranije otpisana kamata po osnovu datog zajma Inveju ad.

23. Troškovi materijala ( 51 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2014. Troškovi materijala za izradu -511 206.370 309.435 Troškovi ostalog materijala -512 2.349 2.957 Troškovi goriva i energije -513 16.932 19.396 Troškovi rezervni delova - 514 0 113 Troškovi jednokrat.otpisa alata i inven. - 515 0 200

UKUPNO: 225.651 332.101

24. Troškovi zarada ( 52 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2014. Troškovi zarada i naknada (bruto) -520 37.425 38.655 Troškovi poreza i dopr na teret poslod.-521 6.718 6.939 Troškovi naknada po ugovoru o delu – 522 0 0 Trošk. naknada –privr I povr poslovi - 524 0 0

Ostali lični rashodi - 529 1.727 2.234

UKUPNO: 45.870 47.828

Za 2014. godinu zarade su obračunate za svih dvanaest meseci, a isplaćene zaposlenima za jedanaest meseci, dok je decembarska zarada za 2014. godinu isplaćena u januaru 2015. godine. Porezi i doprinosi na zarade su obračunati i plaćeni. Isplate su vršene uz podnošenje propisanih obračuna Poreskoj upravi.

25. Troškovi amortizacije i rezervisanja ( 54 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2012. Troškovi amortizacije - 540 44.554 55.367 Ostala dugoročna rezervisanja - 549 0 0 UKUPNO: 44.554 55.367

26. Ostali poslovni rashodi ( 53 i 55 ) u 000 din

Opis 31.12.2013.

31.12.2014. Troškovi usluga na izradi učinaka 530 0 0 Troškovi transportnih usluga 531 398 554 Troškovi održavanja osnovnih sredstava 532 3.642 3.647 Troškovi zakupa 533 420 420 Troškovi sajmova 534 0 0 Troškovi reklame i propagande 535 8.932 1.498 Troškovi razvoja 537 0 0 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 539 3.797 5.036 Troškovi neproizvodnih usluga 550 1.066 1.539 Troškovi reprezentacije 551 12 13 Troškovi premije osiguranja 552 4.009 3.345 Troškovi platnog prometa 553 184 258 Troškovi članarina 554 294 205 Troškovi poreza 555 2.992 2.209 Ostali nematerijalni troškovi 559 350 508 UKUPNO: 26.096 19.232

27. Finansijski rashodi ( 56 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2014. Rashodi kamata 562 4 45

Negativne kursne razlike 563 117 400 Negativni efekti ugovorene valutne klauzule 564 0 10.588 Ostali finansijski rashodi 569 28 41 UKUPNO: 149 11.074

Što se tiče konta 564-obračunati negativni efekti ugovorene valutne klauzule, radi se o rashodima po osnovu primljenih zajmova (konto 421) od Pekarske industrije AD Pančevo.

28. Ostali rashodi ( 57 ) u 000 din

31.12.2013

31.12.2014. Gubici od prodaje materijala 573 0 45

Rashod po osnovu direktnog otpisa potraživanja 576 1.299 1.871 Rashod zaliha materijala i robe 577 116 134 Ostali nepomenuti rashodi 579 1.508 4.569

UKUPNO: 2.923 6.619

U okviru grupe 57 najznačajnija stavka su knjiženi rashodi na kontu 579901. Radi se o usklađivanju obaveze po osnovu zajma pšenice u iznosu 3.668.028,90 dinara.

29. Rashodi po osnovu obezvređenja imovine ( 58 ) u 000 din

31.12.2013. 31.12.2014.

Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 582 0 516

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i HoV raspoloživih za prodaju 583

0 106

Obezvređenje potraživanja 585 10.093 1.585 UKUPNO: 10.093 2.207

Na kontu 585 evidentiran je otpis putem ispravke vrednosti potraživanja od kupaca u iznosu od 1.378.348 dinara i otpis dela dugoročnih stambenih kredita koji dospevaju do 1 godine u iznosu od 207.079,41 dinar. 30. FINANSIJSKI REZULTAT PO PODBILANSIMA u 000 din

Redni broj

Podbilansi finansijskog rezultata

Ostvareno u 2013.

Ostvareno u 2014.

1 Poslovni dobitak 0 2 Poslovni gubitak 42.980 70.035 3 Dobitak finansiranja 13.438 13.826 4 Gubitak finansiranja 0 0 5 Dobitak na ostalim prihodima 12.158 1.223 6 Gubitak na ostalim rashodima 0 0 7 Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja 0 0 8 Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja 0 0 9 Dobitak pre oporezivanja 0 0

10 Gubitak pre oporezivanja 17.385 54.986 11 Poreski rashod perioda 1.786 1.597 12 Odloženi poreski rashodi perioda 0 0 13 Odloženi poreski prihodi perioda 5.135 51.063 NETO DOBITAK 0 0 NETO GUBITAK 14.036 5.520

Iako je u bilansu uspeha iskazan gubitak, u poreskom bilansu iskazana je poreska osnovica od 15.887.357 dinara. Obračunat je porez na dobit po stopi od 15 % i iznosi 2.383.104 dinara. Poreska obaveza je umanjena za iznos poreskog kredita po osnovu ulaganja u osnovna sredstva, ostvarenog u ranijim godinama, od 786.424 dinara, tako da je za 2014. godinu dobijena konačna obaveza za uplatu poreza na dobitak u iznosu od 1.596.680 dinara.

31. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

Nabavke i prodaje sa povezanim pravnim licima

Većinski vlasnici Društva su Invej AD Zemun u čijem se vlasništvu nalazi 36,4265 % osnovnog kapitala Društva i Monus doo Zemun u čijem se vlasništvu nalazi 25,1580 % osnovnog kapitala. Preostalih 38,4155 % kapitala se nalazi u vlasništvu raznih akcionara.

Invej ad Zemun u 000 din 2013. 2014. Prodaja robe i usluga 46.316 860 Nabavka robe i usluga 45.840 542

Stanje na kraju godine proizašlo iz prodaje - nabavki roba/usluga: Invej ad Zemun u 000 din 2013. 2014. Potraživanja od povezanih pravnih lica 31.763 0 Obaveze prema povezanim pravnim licima 0 33

Za razliku od 2013. godine, u 2014. promet sa Invejom je značajno opao, odnosno može se zaključiti da je zanemariv. Roba se prodaje po cenama i uslovima koji bi bili na raspolaganju trećim licima. Usluge povezanim licima se ugovaraju na bazi nastalog troška. Sa Monusom nije bilo prometa roba i usluga Potraživanja i obaveze sa povezanim pravnim licima nisu obezbeđena i nemaju kamatu.

Kratkoročni krediti i plasmani povezanim pravnim licima

Društvo je tokom 2014. godine odobrilo kratkoročni zajam Inveju ad u visini 5.500.000,00

Ugovorom o zajmu je utvrđeno da se uplaćeni iznos zajma preračuna u EUR po srednjem kursu na dan uplate. Zajam je odobren bez obračuna kamate.

Dana 27.12.2013. godine, zaključeni su Protokoli sa Invejom ad i Monusom doo. Predmet Protokola je indeksiranje postojećih zajmova u EUR-e po srednjem kursu NBS na dan 31.12.2013.

Stanje zajma datog Inveju na dan 31.12.2013. iznosilo je 3.746.442,19 €, a Monusu 1.212.469,07 €.

Stanje na kraju

2013. u 000 Promena u 2014.

u 000 Stanje na kraju


2014. u € Invej AD Zemun 429.500 -423.904 5.596 46.266,40 Monus doo Zemun 139.000 -2.260 136.740 1.130.475,78 Invej AD Zemun- robni zajam

3.591 811 4.402

Promena-smanjenje tokom 2014. godine na stavci zajma datog Inveju posljedica je knjiženja trojne kompenzacije između učesnika „NINI“ Niš – Invej – Ratar. Kompenzacijom je Ratar podmirio obavezu prema Nini Niš po osnovu nabavke nekretnina ( tačka 5. Napomena) i smanjio potraživanje od Inveja po osnovu datih zajmova. Ugovorom o zajmu broj 2584 od 25.08.2011. godine dat je robni zajam Inveju od 30.697,40 litara dizela D-2. Povećanje evidentirano u 2014. godini odnosi se na usklađivanje sa tržišnom cenom na dan bilansa. Stanje zajma na dan bilansa iznosi 30.697,40 litara.

32. OSTALA OBELODANJIVANJA

REZERVISANJA

1. Rezervisanja za otpremnine Preduzeće nije izvršilo rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju u skladu sa MRS 19. Procena preduzeća je da bi troškovi angažovanja stručnjaka sa strane mogli iznositi više nego što bi bile koristi od dobijenih informacija. Smatra se da takav trošak za pravno lice od prosečno zaposlena 62 lica ne bi bio opravdan. 2. Rezervisanja za sudske sporove Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire. Po mišljenju rukovodstva, nakon odgovarajućih pravnih konsultacija, ishod sudskih sporova koje Društvo vodi neće dovesti do značajnijih gubitaka, stoga na dan 31. decembra 2014. godine nije izvršeno rezervisanje. Pregled sudskih sporova

BR. TUŽILAC TUŽENI NADLEŽNI

ORGAN VREDNOST SPORA

1

RATAR REPUBLIČKA DIREKCIJA ZA ROBNE REZERVE

AD NOVA PEŠČARA RATAR

Privredni sud Pančevo

priznavanje prava svojine na objektima - koševi za kukuruz Ratara

2 RATAR 1.Trgoagrar, 2. Lune Milovanović

Privredni sud u Pančevu 2.P.513/2013

Poništaj kupoprodajnog ugovora i ništavost prava svojine 1.739.938,00 RSD

3 RATAR 1. Republika Srbija 2. JP Vojvodina Sume

Privredni sud Pancevo 3 P 377/2014

596.246,00 dinara, radi utvrdjenja prava svojine

4 RATAR 1. Republika Srbija 2. Zeleznice Srbije

Osnovni sud Pancevo 15 P 1508/2014

4.901.960,00 dinara, radi utvrdjenja prava svojine

33. VANBILANSNA SREDSTVA I OBAVEZE su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze;

u 000 din

2013. 2014 Tuđi materijal na skladištu 889310 262.529 606.721 Zaliha tuđih gotovih proizvoda 889320 1.009 45 Zemljište na korištenju 880 21.239 1.022 Ostala sredstva-evidencione markice 885 94 100 Garancije i jemstva 884 2.097.627 2.215.924 Stanje na dan 31. decembra 2.382.498 2.823.812

33.1. Data jemstva za obaveze drugih lica

Dužnik Broj ugovora poverilac datum odobrenja

Stanje na dan 31.12.2014.

Sunce Sombor Ug 2178/2012 00-410-0204474.7


Maber comerc doo Pančevo

Ug 2234/2012 00-410-0110637.4


Vital AD Vrbas Ug 2179/2012 00-410-0204475.5


Vital AD Vrbas Ug 2061/2010 00-410-0203151.3


3. Godišnji izveštaj o poslovanju RATAR AD PANČEVO MB 08006059 PIB 101051273

GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU (na osnovu čl. 29 Zakona o računovodstvu)

1. Opšti podaci 1) poslovno ime, sedište i adresa, matični broj i PIB akcionarskog društva

A.D. za proizvodnju prehranbenih proizvoda „Ratar“ Pančevo Žarka Zrenjanina 76, Pančevo; MB 08006059; PIB 101051273

2) web site i e-mail adresa www.ratar.net; [email protected] 3) broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata

Fi 743/03-04 br. reg. 1-662

4) delatnost (šifra i opis) 1061 – Proizvodnja mlinskih proizvoda 5) broj zaposlenih 62 6) broj akcionara 517 7) 10 najvećih akcionara (ime i prezime, poslovno ime pravnog lica sa brojem akcija i učešćem u osnovnom kapitalu) Stanje na dan 31.12.2014.

Broj akcija % 1. Invej a.d., Zemun 44.668 36,42650 2. Monus doo, Zemun 30.850 25,15800 3. Intersig doo, Beograd 16.917 13,79572 4. Žito Media doo 915 0,74618 5. Milićević Zvonko 580 0,47299 6. Tišma Mladen 530 0.43221 7. TZR Natura Vita 413 0,33680 8. Paralela doo 317 0,25851 9. Gajić Marko 286 0,23323 10. Magoš Šandor 269 0,21937

8) vrednost osnovnog kapitala 502.762.500,00 RSD 9) broj izdatih akcija (običnih i prioritetnih, sa ISIN brojem i CFI kodom)

122.625, CFI kod ESVUFR, ISIN broj RSRTPNE 29492

10) podaci o povezanim društvima Invej doo, Zemun, Aleksandra Dubčeka 14 Monus doo, Zemun, Aleksandra Dubčeka 14

11) poslovno ime, sedište i poslovna adresa revizorske kuće koja je revidirala poslednji finansijski izveštaj

Revizorska kuća Auditor d.o.o.,Srahinjića Bana 26 , 11000 Beograd

Podaci o upravi društva na dan 31.12.2014. ODBOR DIREKTORA

1. Stanko Tomović, JMBG 0809952710064 – neizvršni direktor, predsednik Odbora direktora

2. Gordana Savković, JMBG 0110965105026-izvršni direktor

3. Vijebor Gavrilović, JMBG 1906965710178-neizvršni direktor

2. Kratak opis poslovnih aktivnosti i organizacione strukture Tokom 2014. godine uspeli smo da napravimo mali pomak u odnosu na 2013.godinu kada je u pitanju zadovoljenje potreba kupaca za brašnom.Tu se pre svega misli na povećanje količina brašna koje smo bili u mogućnosti da obezbedimo za tržište.To nisu količine koje u potpunosti zadovoljavaju njihove potrebe,ali su veće u odnosu na 2013.godinu. S obzirom da nismo imali problema prilikom naplate, odnosno realizacija se odvijala uglavnom putem avansa, uspevali smo da ispunjavamo svoje obaveze prema državi odnosno da vršimo poslovne aktivnosti bez zastoja i kašnjenja. Moramo da naglasimo da smo ovaj pomak ostvarili sa istim brojem ljudi i istom kadrovskom strukturom.Time su naši rezultati još veći, a i naše uverenje da možemo još više.

3. Prikaz razvoja, finansijskog položaja i rezultata poslovanja Društva, a naročito finansijsko stanje u kome se Društvo nalazi i podaci važni za procenu stanja imovine Društva

Prikaz rezultata poslovanja društva detaljno je prikazan i objašnjen u okviru „Napomena uz finansijske izveštaje za 2014. godinu.“

U nastavku su prikazani samo neki od relevantnih parametara poslovanja:

Struktura ukupno ostvarenog rezultata poslovanja društva u 2013. i 2014. godini bila je sledeća:

u 000 dinara Struktura bruto rezultata 2013. 2014.

Poslovni prihodi i rashodi

Poslovni prihodi 288.882 399.696

Poslovni rashodi 331.862 469.731

Poslovni rezultat -42.980 70.035

Finansijski prihodi i rashodi

Finansijski prihodi 13.586 24.900

Finansijski rashodi 149 11.074

Finansijski rezultat 13.437 13.826

Ostali prihodi i rashodi

Ostali prihodi 25.178 10.063

Ostali rashodi 13.020 8.840

Rezultat ostalih prihoda i rashoda 12.158 1.223

UKUPAN BRUTO REZULTAT

UKUPNI PRIHODI 337.955 419.456

UKUPNI RASHODI 355.340 474.442

DOBITAK/GUBITAK PRE OPOREZIVANJA -17.385 -54.986 Ostvarena i planirana proizvodnja za 2014. godinu i stanje zaliha na dan 31.12.2014.

TIP PROIZVODA JM

planirana proizv I-XII

ostvarena proizv I-XII

(ostvarena/planirana) x100

Pšenični griz krupni kg 59.490 2.642 4,44

Specijalno belo brašno kg 3.568.301 1.477.530 41,41

Brašno T-400 pšenično kg 446.178 15.530 3,48

Namensko za lisnato testo kg 535.414 6.660 1,24

Namensko za kore kg 2.361.459 0 0,00

Namensko za vafle kg 148.726 1.379.300 927,41

Brašno T -500 kg 13.980.239 7.549.520 54,00

Brašno T -850 kg 1.338.534 622.210 46,48

Svega brašno kg 22.438.340 11.053.392 49,26

Graham brašno kg 6.243 1.720 27,55

Pšenična klica sirova kg 14.873 1.460 9,82

Pšenična klica sušena kg 60

Pšenična mekinja sirova kg 2.972 600 20,19

Pšenična mekinja sušena kg 0

Stočno brašno kg 7.287.571 4.074.240 55,91

Svega ostali proizvodi kg 7.311.659 4.078.080 55,78 Ukupna proizvodnja kg 29.750.000 15.131.472 50,86

zalihe pšenice na dan 31.12.2014. JM količina

Pšenica merk. rod 2014god kg 230.917,00

JM 31.12.2013. 31.12.2014. zaliha svih vrsta brašna kg 1.133.925,00 416.285,00

Na smanjenje prihoda odnosno povećanje rashoda uticalo je i smanjenje zaliha gotovih proizvoda na kraju godine u odnosu na početno stanje i to za 15.521.610 dinara. Instalirani i iskorišteni kapacitet

Instalirani kapacitet za period januar-decembar 2014. 58.080 T

Iskorišteni kapacitet za period januar-decembar 2014. 15.131 T

Iskorištenost kapaciteta u % 26,05

U narednom pregledu su prikazani najznačajniji pokazatelji poslovanja društva u 2013. i 2014. godini: POKAZATELJI POSLOVANJA

2013. 2014.

Prinos na ukupni kapital (AOP 1058 / AOP 0401) 0 0

Prinos na imovinu (AOP 1030 / AOP 0071) 0 0

Neto prinos na ukupni kapital (AOP 1064/ AOP 0401) 0 0

Stepen zaduzenosti (AOP 0424+0442) / AOP 0464 0.267 0.284

I stepen likvidnosti (AOP 0068 / AOP 0442) 0.005 0.007

Neto obrtni kapital (AOP 0043-AOP 0442) 415.872 -229.945

Tržišna kapitalizacija 99.326.250 99.326.250

Isplaćena dividenda po akciji 0 0 Struktura prihoda od prodaje proizvoda i usluga

2013. u 000 struktura % 2014. u 000 struktura %

prihod od prodaje proizvoda i usluga povezanim licima na domaćem tržištu 197.819 73,46 237.118 62,60 prihod od prodaje proizvoda i usluga ostalim licima na domaćem tržištu 67.093 24,92 71.573 18,89

prihod od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 4.368 1,62 70.115 18,51

ukupno 269.280 100 378.806 100

4. Opis očekivanog razvoja Društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama Društva, kao i glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje Društva izloženo Poslovnu politiku koju smo uspostavili u 2013.godini nastavili smo da sprovodimo i u 2014.godini .Uz sve poteškoće i probleme koji su objektivno prisutni dugi niz godina u poljoprivrednoj proizvodnji,a koje nas kao proizvođača opterećuju, uspeli smo da većinu objekata na terenu izdamo u zakup. Ovakav vid poslovnih aktivnosti razvijaćemo i u budućem periodu sve dok se ne steknu uslovi da te objekte punimo sopstvenom pšenicom. Za sada nastavljamo sa ulogom skladištara, a najveća količina uskladištene robe se odnosi na vršenje usluge skladištenja za Republičku direkciju za robne rezerve. Obezbeđenje dovoljne količine pšenice za redovno poslovanje i dalje ostaje naš najveći problem, odnosno najveći izazov. Kako opstati na tržištu, održati kvantitet a pre svega prepoznatljiv kvalitet proizvoda po čemu je „Ratar“uvek bio lider na tržištu brašna. U godinama koje dolaze verujemo da će naša odlučnost, mudrost i strpljenje u poslu dobiti zasluženo mesto na tržištu. Poslovanje Društva je izloženo riziku promene kursa strane valute i riziku promene cena. Društvo posluje i izvan okvira Republike Srbije i izloženo je riziku promena kursa EUR-a. Zbog velikih oscilacija cena osnovne sirovine – pšenice od žetve kada su cene najniže i raspoloživih sredstava za njenu nabavku do nove žetve, prisutan je rizik promena cena brašna. 5.Svi važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju se izveštaj priprema Od dana bilansiranja do dana objavljivanja predmetnog izveštaja nije bilo bitnijih poslovnih događaja koji bi uticali na verodostojnost iskazanih finansijskih izveštaja. Teško stanje u privredi odrazilo se na likvidnost Društva, što je ostavilo direktan trag na stanje zaliha pšenice i mogućnost odvijanja proizvodnje. 6. Svi značajniji poslovi sa povezanim licima Poslovi sa povezanim licima su značajno opali u odnosu na prethodnu 2013. godinu. Nabavke i prodaje sa povezanim pravnim licima – u 000

2013. 2014.

Prodaja robe i usluga 46.316 860

Nabavka robe i usluga 45.840 542

Stanje na kraju godine proizašlo iz prodaje - nabavki roba/usluga – u 000

2013. 2014.

Potraživanja od povezanih pravnih lica 31.763 0

Obaveze prema povezanim pravnim licima 0 33 Društvo je u prethodnim godinama odobravalo pozajmice povezanim pravnim licima. Tokom 2014. godine veći deo pozajmica je vraćen, tako da je stanje potraživanja na dan bilansa po tom osnovu mnogo manje nego 2013. godine.

Stanje na kraju 2013. u 000

Promena u 2014. u 000 Stanje na kraju


2014. u €

Invej AD Zemun 429.500 -423.904

5.596 46.266,40

Monus doo Zemun 139.000 -2.260 136.740 1.130.475,78 Invej AD Zemun- robni zajam 3.591

811 4.402

7. Aktivnosti Društva na polju istraživanja i razvoja Bez obzira na sve poteškoće,cilj je uvek isti a to je unapređenje poslovanja, stalno traganje za boljim rešenjima, očuvanje kvaliteta proizvoda i proširenje tržišta. Stalno se sprovode aktivnosti u vidu ispitivanja tržišta,kao i ispitivanja kvaliteta gotovih proizvoda konkurentskih firmi.

4. Izjava lica odgovornih za sastavljanje godišnjeg izveštaja

Izjavljujemo da je prema našem najboljem saznaju, godišnji finansijski izveštaj sastavljen uz primenu odgovarajućih međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i da daje istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom položaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu javnog društva.

Ime i prezime Naziv radnog mesta i dužnosti koje lice obavlja u Društvu Nada Crevar Direktor službe finansija i računovodstva Gordana Savković Generalni direktor (zakonski zastupnik)

5. odluka nadležnog organa društva o usvajanju godišnjih finansijskih izveštaja

Godišnji finansijski izveštaji u momentu objavljivanja nisu usvojeni od strane skupštine akcionara. Društvo će u celosti naknadno objaviti odluku nadležnog organa o usvajanju Godišnjih izveštaja.

6. Odluka o raspodeli dobiti ili pokriću gubitka

Do dana izrade ovog izveštaja nije održana skupština akcionara. Društvo će u celosti naknadno objaviti odluku o pokriću gubitka .

Društvo odgovara za tačnost i istinitost podataka navedenih u Godišnjem izveštaju. Zakonski zastupnik: Generalni direktor „Ratar“ AD __________________________ Savković Gordana

Documents

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU DRUŠTVA RATAR AD