GODIŠNJI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA...bilans stanja na dan 31. decembra 2011. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu završenu

Na osnovu člana 50. Zakona o tržištu kapitala („Sl. glasnik RS“ br. 31/2011) i odredbi Pravilnika o sadržini,

formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnji i kvartalnih izveštaja („Sl. glasnik RS“ br. 14/2012),

AD“SAOBRAĆAJ I TRANSPORT“ iz ZRENJANINA MB.: 08000859, šifra delatnosti.: 4941 objavljuje sledeći:

GODIŠNJI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA

Period izveštavanja: 01.01.2011 do 31.12.2012. godine

POSLOVNO IME: AD SAOBRAĆAJ I TRANSPORT

MATIČNI BROJ 08000859

POŠTANSKI BROJ I MESTO: 23000 ZRENJANIN

ULICA I BROJ: PETRA DRAPŠINA 1

ADRESA ELEKTRNOSKE POŠTE: [email protected]

INTERNET ADRESA: WWW.SAOBRACAJITRANSPORT.CO.RS

KONSOLIDOVANI/POJEDINAČNI PODACI:

USVOJENI (da ili ne) DA

DRUŠTVA SUBJEKTA KONSOLIDACIJE:

SEDIŠTE:

MATIČNI BROJ:

USVOJENI (da ili ne)

OSOBA ZA KONTAKT: DRAGAN ĐURIĆ

TELEFON: 023/543-049

FAKS: 023/541-525

ADRESA ELEKTRNOSKE POŠTE: [email protected]

PREZIME I IME OSOBE OVLAŠĆENE ZA ZASTUPANJE: DRAGAN ĐURIĆ

� FINANSIJSKI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA

BILANS STANJA NA DAN 31.12.2011. GODINE:

(u hiljadama RSD)

AKTIVA: 31.12.2011. 31.12.2010.

UKUPNA AKTIVA:

Stalna imovina 29484 27201

Neuplaćeni, upisani kapital

Goodwill

Nematerijalna ulaganja

Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 28225 26866

Nekretnine postrojenja i oprema 28225 26866

Investicione nekretnine

Biološka sredstva

Dugoročni finansijski plasmani 1259 335

Učešća u kapitalu 219 219

Ostali dugoročni fin. plasmani 1040 116

Obrtna imovina 7687 9476

Zalihe 516 549

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 7171 8927

Potraživanja 5678 8283

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak

Kratkoročni finansijski plasmani

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 975 644

Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

518

Odložena poreska sredstva

Poslovna imovina 37171 36677

Gubitak iznad visine kapitala

Vanbilansna aktiva

(u hiljadama RSD)

PASIVA: 31.12.2011. 31.12.2010.

UKUPNA PASIVA:

Kapital: 29865 29595

Osnovni kapital 21518 21518

Neuplaćeni upisani kapital

Rezerve 4385 4385

Revalorizacione rezerve

Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti

Neraspoređena dobit 3962 3692

Gubitak

Otkupljene sopstvene akcije

Dugoročna rezervisanja i obaveze 7306 7082

Dugoročna rezervisanja

Dugoročne obaveze 5475 4806

Dugoročni krediti 839 1649

Ostale dugoročne obaveze 4636 3157

Kratkoročne obaveze 1831 2276

Kratkoročne finansijske obaveze

Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koj se obustavlja

Obaveze iz poslovanja 570 1209

Ostale kratkoročne obaveze 820 702

Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

382 338

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 59 27

Odložene poreske obaveze

Vanbilansna pasiva

BILANS USPEHA NA DAN 31.12.2011. GODINE:

(u hiljadama RSD)

31.12.2011. 31.12.2010.

Poslovni prihodi: 28276 25042

Prihodi od prodaje 18079 16101

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

Povećanje vrednosti zaliha učinaka

Smanjenje vrednosti zaliha učinaka

Ostali poslovni prihodi 10197 8941

Finansijski prihodi 91 39

Ostali prihodi 1563 3977

Poslovni rashodi 26665 24873

Nabavna vrednost prodate robe 506 1362

Troškovi materijala 7391 6941

Troškovi zarada i ostali lični rashodi 8976 7990

Troškovi amortizacije i rezervisanja 2200 1741

Ostali poslovni rashodi 7592 6839

Finansijski rashodi 1246 746

Ostali rashodi 1690 2671

DOBITAK (GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA

329 768

NETO DOBITAK (GUBITAK) POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA

DOBITAK (GUBITAK) PRE OPOREZIVANJA 329 768

POREZ NA DOBITAK

Poreski rashodi perioda 59 27

Odloženi poreski rashod perioda

Odloženi poreski prihod perioda

Isplaćena lična primanja poslodavcu

NETO DOBITAK (GUBITAK): 270 741

Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima

Neto dobitak koji pripada vlasnicima matičnog pravnog lica

ZARADA PO AKCIJI

1. Osnovna zarada

2. Umanjena zarada po akciji

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE:

(u hiljadama RSD)

31.12.2011. 31.12.2010.

TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 34142 31449

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 34130 31443

Prodaja i primljeni avansi 12 16

Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti

Ostali prilivi iz redovnog poslovanja

Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 29935 30887

Isplate dobavljačima i dati avansi 18609 16541

Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 9704 8215

Plaćene kamate 221 507

Porez na dobitak 31 15

Plaćanja na osnovu ostalih javnih prihoda 1370 5609

Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 4207 562

Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 2874

Prodaja akcija i udela (neto prilivi)

Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

2874

Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)

Primljene kamate i aktivnosti investiranja

Primljene dividende

Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 3876 3490

Kupovina akcija i udela (neto odlivi)

Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

3876 3490

Ostali finansijski rashodi

Neto prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja

Neto odlivi gotovine iz iz aktivnosti investiranja 3876 616

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja

Uvećanje osnovnog kapitala

Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi)

Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze

Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja

Otkup sopstvenih akcija i udela

Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze

Finansijski lizing

Isplaćene dividende

Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

SVEGA PRILIVI GOTOVINE 34142 34323

SVEGA ODLIVI GOTOVINE 33811 34377

NETO PRILIV GOTOVINE 331

NETO ODLIV GOTOVINE 54

Gotovina na početku obračunskog perioda 644 698

Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

Negativne kursne razlike poosnovu preračunagotovine

Gotovina na kraju obračunskog perioda 975 644

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU:

(u hiljadama RSD)

POZICIJA

Osn

ovn

i kap

ital

Ost

ali k

apit

al

Neu

pla

ćen

i up

isan

i kap

ital

Emis

ion

a p

rem

ija

Rez

erve

Rev

alo

riza

cio

ne

reze

rve

Ner

ealiz

ova

ni d

ob

ici p

o o

sno

vu H

oV

Stanje na 01.01. prethodne godine 23418 4385

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - povećanje

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

Korigovano početno stanje na dan 01.01. prethodne godine 23418 4385

Ukupna povećanja u prethodnoj godini

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini

1900

Stanje na dan 31.12 prethodne godine

21518 4385

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - povećanje

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - smanjenje

Korigovano početno stanje na dan 01.01. tekuće godine 21518 4385

Ukupna povećanja u tekućoj godini

Ukupna smanjenja u tekućoj godini

Stanje na dan 31.12 tekuće godine

21518 4385

POZICIJA

Ner

ealiz

ova

ni g

ub

ici p

o o

sno

vu H

oV

Ner

asp

ore

đen

i do

bit

ak

Gu

bit

ak d

o v

isin

e ka

pit

ala

Otk

up

ljen

e so

psv

ene

akci

je

Uku

pn

o

Gu

bit

ak iz

nad

vis

ine

kap

ital

a

Stanje na 01.01. prethodne godine 1050 28853

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - povećanje

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

Korigovano početno stanje na dan 01.01. prethodne godine 1050 28853

Ukupna povećanja u prethodnoj godini 2642 2642

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini

1900

Stanje na dan 31.12 prethodne godine

3692 29595

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - povećanje

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - smanjenje

Korigovano početno stanje na dan01.01. tekuće godine 3692 29595

Ukupna povećanja u tekućoj godini 270 270


Stanje na dan 31.12 tekuće godine

3962 29865

"SAOBRAĆAJ I TRANSPORT" AD, ZRENJANIN

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O IZVRŠENOJ REVIZIJI

FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2011. GODINU


IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2011. GODINU

S A D R Ž A J

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1-2

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI:

BILANS USPEHA 3

BILANS STANJA 4-5

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE 6-7

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU 8

STATISTIČKI ANEKS 9-12

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 13 -45

Broj: 94/12

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionarima "Saobraćaj i transport" a.d., Zrenjanin Izveštaj o finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja "Saobraćaj i transport" a.d., Zrenjanin, koji uključuju bilans stanja na dan 31. decembra 2011. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu završenu na taj dan, kao i statistički aneks i napomene uz finansijske izveštaje koje uključuju pregled značajnih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovod-stvenim propisima važećim u Republici Srbiji, kao i za ustrojavanje neophodnih internih kontrola koje omogućuju pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže greške, bilo namerne ili slučajne. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izveštajima na osnovu svoje revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Meñunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uver-imo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovoñenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivan-jima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuñivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takoñe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za naše revizorsko mišljenje sa rezervom. Osnov za izražavanje mišljenja sa rezervom Nismo saglasni sa primenjenom računovodstvenom politikom vrednovanja Potraživanja u Bilansu stanja (AOP 016) iz razloga što sadrže i nenaplaćena potraživanja od kupaca starija od godinu dana u iznosu od RSD 1.191 hiljada kao i potraživanja od ortačkog društva koje je brisano iz Registra u iznosu od RSD 1.253 hiljade za koje je, uvažavajući računovodstveno načelo opreznosti, trebalo formirati ispravku vrednosti na teret rashoda.

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionarima "Saobraćaj i transport" a.d., Zrenjanin- nastavak Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za moguće efekte iznetog u paragrafu Osnov za izražavanje mišljenja sa rezervom, finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijsko stanje "Saobraćaj i transport" a.d., Zrenjanin na dan 31. decembra 2011. godine, kao i rezultat njegovog poslovan-ja i tokove gotovine za poslovnu godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama uz finansijske izveštaje. U Beogradu, 28. mart 2012. godine

“MOORE STEPHENS Revizija i Računovodstvo” d.o.o. Beograd

Bogoljub Aleksić Ovlašćeni revizor


3

BILANS USPEHA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine

( u hiljadama dinara) Grupa računa, račun

POZICIJA AOP Napomena

broj

Iznos Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5 6

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI 201 28.276 25.042 60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 5.1. 18.079 16.101

62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203 630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204 631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 5.2. 10.197 8.941 II. POSLOVNI RASHODI 207 26.665 24.873

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 5.3. 506 1.362 51 2. Troškovi materijala 209 5.4. 7.391 6.941 52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 5.5 8.976 7.990 54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 5.6. 2.200 1.741

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 5.7. 7.592 6.839 III. POSLOVNA DOBITAK 213 1.611 169 IV. POSLOVNI GUBITAK 214

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 5.8. 91 39 56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 5.8. 1.246 746

67,68 VII. OSTALI PRIHODI 217 5.9. 1.563 3.977 57,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 5.9. 1.690 2.671

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 219 5.10 329 768

X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 220

69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221

59-69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223 5.10. 329 768 V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224 G. POREZ NA DOBITAK

721 1. Poreski rashod perioda 225 5.10. 59 27 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226 723 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227

D. Isplaćena lična primanja poslodavcu 228 ð. NETO DOBITAK 229 270 741 E. NETO GUBITAK 230

Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJIN-SKIM ULAGA ČIMA 231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICI-MA MATI ČNOG PRAVNOG LICA 232

I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 233 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234


4

BILANS STANJA

na dan 31. decembra 2011. godine

( u hiljadama dinara)

Grupa računa, račun POZICIJA AOP

Napome-na broj


Prethod-na godina

1 2 3 4 5 6

A K T I V A

A. STALNA IMOVINA 001 29.484 27.201 00 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 002

012 II. GOODWILL 003

01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004

IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPRE-MA I BIOLOŠKA SREDSTVA 005 28.225 26.866

020,022,023,026,027(deo),028 (deo),029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 6.1. 28.225 26.866 024,027(deo) i

028(deo) 2. Investicione nekretnine 007 021,025,027

(deo) i 028(deo) 3. Biološka sredstva 008

V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 009 1.259 335 030 do

032,039(deo) 1. Učešća u kapitalu 010 6.2. 219 219 033 do

038,039(deo) minus 037 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 011 6.2. 1.040 116

B. OBRTNA IMOVINA 012 7.687 9.476 10 do 13,15 I. ZALIHE 013 6.3. 516 549

14

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KO-JE SE OBUSTAVLJA 014

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 015 7.171 8.927

20,21 i 22, osim 223 1. Potraživanja 016 6.4. 5.678 8.283

223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 017 23 minus 237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 018

24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 6.5. 975 644 27 i 28 osim

288 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremen-ska razgraničenja 020 518 0

288 V.ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021 G. POSLOVNA IMOVINA 022 37.171 36.677

29 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023 ð. UKUPNA AKTIVA 024 37.171 36.677

88 E. VANBILANSNA AKTIVA 025


5

BILANS STANJA na dan 31. decembra 2011. godine – Nastavak


Grupa računa, račun POZICIJA AOP

Napomena broj


Prethodna godina

1 2 3 4 5 6 P A S I V A A. KAPITAL 101 29.865 29.595

30 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 6.6. 21.518 21.518

31 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 103

32 III. REZERVE 104 6.7. 4.385 4.385

330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105

332 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 106

333 VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 107

34 VII. NERASPOREðENI DOBITAK 108 6.8. 3.962 3.692

35 VIII. GUBITAK 109

037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 7.306 7.082

40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 112

41 II. DUGOROČNE OBAVEZE 113 5.475 4.806

414,415 1. Dugoročni krediti 114 6.9. 839 1649 41 bez 414 i

415 2. Ostale dugoročne obaveze 115 6.9. 4.636 3.157

III. KRATKOROČNE OBAVEZE 116 1.831 2.276

42 osim 427 1. Kratkoročne finansijske obaveze 117

427 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 118

43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 6.10. 570 1.209

45 i 46 4. Ostale kratkoročne obaveze 120 6.11. 820 702 47 i 48, osim 481 i 49 osim

498 5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih pri-hoda i pasivna vremenska razgraničenja 121 6.11. 382 338

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 6.11 59 27

498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123

G. UKUPNA PASIVA 124 37.171 36.677

89 D. VANBILANSNA PASIVA 125


6

IZVEŠTAJ O NOV ČANIM TOKOVIMA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine


POZICIJA AOP Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 34.142 31.449 1Prodaja i primljeni avansi 302 34.130 31.433 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 12 16 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 305 29.935 30.887 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 18.609 16.541 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 9.704 8.215 3. Plaćene kamate 308 221 507 4. Porez na dobitak 309 31 15 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 1.370 5.609 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 4.207 562 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 312 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 313 0 2.874 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314 2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 315 0 2.874 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316 4. Primljene kamate 317 5. Primljene dividende 318 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 319 3.876 3.490 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320 2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 3.876 3.490 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranj a 323 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 3.876 616


7

IZVEŠTAJ O NOV ČANIM TOKOVIMA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine – Nastavak


POZICIJA AOP Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 325 1. Uvećanje osnovnog kapitala 326 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 329 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330

2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 3. Finansijski lizing 332 4. Isplaćene dividende 333 III. Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansira nja 334 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 34.142 34.323 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 33.811 34.377 ð. NETO PRILIV GOTOVINE 338 331 0 E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 0 54 Ž. GOTOVINA NA PO ČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 644 698 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA ČUNA GOTOVINE 341 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA ČUNA GOTOVINE 342 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRA ČUNSKOG PERIODA 343 975 644


8

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2011. godine

red.broj OPIS

Osnovni kapital

(grupa 30 bez 309)

Ostali kapital (rn 309)

Neuplaćeni upisani kapital

(grupa 31)

Emisiona premija (rn 320)

Rezerve (rn 321,

322)

Revaloriza-cione

rezerve (grupa 33)

Neralizovani dobici po

osnovu hartija od vrednosti (račun 332)

Neralizovani gubici po

osnovu hartija od vrednosti (račun 333)

Nerasporeñeni dobitak

(grupa 34)

Gubitak do visine kapitala

(grupa 35)

Otkupljene sopstvene akcije i udeli (rn 037,237)

UKUPNO

Gubitak iznad visine

kapitala (grupa 29)

1 AOP 401 414 427 440 453 466 479 492 505 518 531 544 557

Stanje na dan 01.01. prethodne godine 2010. 23.418 4.385 1.050 28.853

2

AOP 402 415 428 441 454 467 480 493 506 519 532 545 558 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini -povećanje 0

3

AOP 403 416 429 442 455 468 481 494 507 520 533 546 559 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini -smanjenje 0

4 AOP 404 417 430 443 456 469 482 495 508 521 534 547 560

Korigovano početno stanje na dan 01.01. prethodne godine 2010. (r.br.1+2-3) 23.418 4.385 1.050 28.853

5 AOP 405 418 431 444 457 470 483 496 509 522 535 548 561 Ukupna povećanja u prethodnoj godini 2.642 2.642

6 AOP 406 419 432 445 458 471 484 497 510 523 536 549 562 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 1.900 1.900

7 AOP 407 420 433 446 459 472 485 498 511 524 537 550 563

Stanje na dan 31.12. prethodne godine 2010. (r.br. 4+5-6) 21.518 4.385 3.692 29.595

8

AOP 408 421 434 447 460 473 486 499 512 525 538 551 564 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini -povećanje 0

9

AOP 409 422 435 448 461 474 487 500 513 526 539 552 565 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini -smanjenje 0

10 AOP 410 423 436 449 462 475 488 501 514 527 540 553 566

Korigovano početno stanje na dan 01.01. tekuće godine 2011. (r.br.7+8-9) 21.518 4.385 3.692 29.595

11 AOP 411 424 437 450 463 476 489 502 515 528 541 554 567

Ukupna povećanja u tekućoj godini 270 270

12 AOP 412 425 438 451 464 477 490 503 516 529 542 555 568


13 AOP 413 426 439 452 465 478 491 504 517 530 543 556 569

Stanje na dan 31.12. tekuće godine 2011. (r.br. 10+11-12) 21.518 4.385 3.962 29.865

STATISTI ČKI ANEKS ZA 2011. GODINU

I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU, ODNOSNO PREDUZETNIKU

OPIS AOP Tekuća godina

Prethodna godina

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12 2. Oznaka za veličinu (oznaka od 1 do 3) 602 1 1 3. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2 4. Broj stranih (fizičkih ili pravnih) lica koja imaju učešće u kapitalu 604 5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 17 18

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNI NA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA Grupa raču-na,

račun

OPIS AOP

Iznos u 000 dinara

Bruto Ispravka vrednos-

ti

Neto (kol 4-

5) 01 1. Nematerijalna ulaganja 1.1. Stanje na početku godine 606 1.2. Povećanja (nabavke) u toku godine 607

1.3. Smanjenje (otuñenje, rashodovanje i obezvreñenje) u toku godine 608

1.4. Revalorizacija u toku godine 609 1.5. Stanje na kraju godine 610

02 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 2.1. Stanje na početku godine 611 129.038 102.172 26.866 2.2. Povećanja (nabavke) u toku godine 612 3.751 3.751

2.3. Smanjenje (otuñenje, rashodovanje i obezvreñenje) u toku godine 613 5.001 2.392

2.4. Revalorizacija u toku godine 614 2.5. Stanje na kraju godine 615 127.788 99.563 28.225 III STRUKTURA ZALIHA Grupa raču-na,

račun

OPIS AOP

Iznos u 000 dinara

Tekuća godina

Prethodna godina

10 1. Zalihe materijala 616 240 289 11 2. Nedovršena proizvodnja 617 12 3. Gotovi proizvodi 618 13 4. Roba 619 14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620 15 6. Dati avansi 621 276 260

7. SVEGA 622 516 549

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA Grupa raču-na,

račun

OPIS AOP

Iznos u 000 dinara

Tekuća godina

Prethodna godina

300 1. Akcijski kapital 623 21.518 21.518 u tome strani kapital 624

301 2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 625 u tome strani kapital 626

302 3. Ulozi članova ortačkog i komanditnog društva 627 u tome strani kapital 628

303 4. Državni kapital 629 304 5. Društveni kapital 630 305 6. Zadružni udeli 631 309 7. Ostali osnovni kapital 632 30 SVEGA 633 21.518 21.518

V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA

Grupa računa, račun

OPIS AOP

Broj akcija kao ceo broj iznosi u 000 dinara

Tekuća godina

Prethodna godina

1. Obične akcije 1.1. Broj običnih akcija 634 21.518 21.518 deo 300 1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno 635 21.518 21.518

2. Prioritetne akcije 2.1. Broj prioritetnih akcija 636

deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637 300 SVEGA 638 21.518 21.518

VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE

Grupa raču-na, račun OPIS

AOP

Iznos u 000 dinara Tekuća godina

Prethodna godina

20 1. Potraživanja po osnovu prodaje (stanje na kraju godine 639≤016) 639 5.559 8.283

43 2. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640≤0117) 640 570 1.209

deo 228 3. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja) 641

27 4. PDV plaćen prilikom nabavke robe i usluga (dugovni promet bez početnog stanja) 642 2.919 2.004

43 5. Obaveze iz poslovanja (potražni promet bez početnog stanja) 643 16.529 15.147

450 6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez početnog stanja) 644 5.156 4.665

451 7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 645 682 618

452 8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 646 1.273 1.152

461, 462 i 723

9. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavaca (potražni promet bez početnog stan-ja) 647

465 10. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugo-voru (potražni promet bez početnog stanja) 648 328 351

47 11. PDV naplaćen prilikom prodaje proizvoda, robe i usluga (potražni promet bez početnog stanja) 649 4.992 4.746

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650 38.008 38.175

VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI

Grupa računa, račun OPIS

AOP


Prethodna godina

513 1. Troškovi goriva i energije 651 5.125 5.239 520 2. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 6.429 5.818

521 3. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 653 1.955 1.771

522,523,524 i 525

4. Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 336 342

526 5. Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655

529 6. Ostali lični rashodi i naknade 656 256 59 53 7. Troškovi proizvodnih usluga 657 4.037 3.174

533, deo 540 i deo 525 8. Troškovi zakupnina 658

deo 533, deo 540 i deoo 525 9. Troškovi zakupnina zemljišta 659

536,537 10. Troškovi istraživanja i razvoja 660 540 11. Troškovi amortizacije 661 2.200 1.741 552 12. Troškovi premija osiguranja 662 426 564 553 13. Troškovi platnog prometa 663 274 224 554 14. Troškovi članarina 664 555 15. Troškovi poreza 665 1.351 1.289 556 16. Troškovi doprinosa 666 562 17. Rashodi kamata 667 221 507

deo 560, deo561 i 562 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 221 507 deo 560, deo

561, i deo 562 19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 221 3

deo 579

20. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verske namene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene 670

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 23.052 21.238 VIII DRUGI PRIHODI

Grupa raču-na, račun OPIS

AOP


Prethodna godina

60 1. Prihodi od prodaje robe 672 507 1.519

640 2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina 673

641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674 deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljište 675

651 5. Prihodi od članarina 676 deo 660, deo

661 i deo 662 6. Prihodi od kamata 677 12 16

deo 660, deo 661 i deo

662 7. Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama 678

deo 660, deo 661, i deo

669 8. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku 679 9. Kontrolni zbir (od 672 do 679) 680 519 1.535

IX OSTALI PODACI

OPIS AOP


Prethodna godina

1. Obaveze za akcize 681 2. Obračunate carine i druge uvozne dažbine (ukupan godišnji iznos prema obračunu) 682 3. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 683 4. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih troškova poslovanja 684 5. Ostala državna dodeljivanja 685 6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih ili fizičkih lica 686 7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687 8. Kontrolni zbir (od 681 do 687) 688

1. OSNIVANJE I DELATNOST

SAOBRAĆAJ ITRANSPORT je akcionarsko društvo , (u daljem tekstu: Društvo).

Registrovano je kod Agencije za privredne registre po rešenju BD 31407/2005 od 01.07.2005. godine.

Društvo je osnovano 01.04.1959.godine. , prolazilo je kroz razne organizacione transformacije i konačno 2003. godine iz društvenog preduzeća je transformisano u Akcionarsko društvo i time proda-to konzorcijumu 70% kapitala , dok je 30% akcija podeljeno besplatno zainteresovanim radnicimai penzionerima .

Društvo se bavi uslugama prevoza robe u drumskom saobraćaju kao osnovnom delatnošću.

Pored navedene osnovne delatnosti društvo obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose efi-kasnijem i racionalnijem poslovanju i to :

• Carinski terminal i parking

• Tehnički pregled i registracija vozila

• Auto škola

• Usluge kontrole vozila i usluge tehničke ispravnosti istih trećim licima kao i

• Davanje vozila u lizing

Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u MALO pravno lice.

Sedište Društva je Petra Drapšina 1

Poreski identifikacioni broj Društva je 101162309.

Matični broj Društva je 08000859.

Prosečan broj zaposlenih u 2011. godini bio je 17 (u 2010. godini -18 ).

2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH I ZVEŠTAJA

Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasno-vanim na:

- Zakon o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, 46/06 i 111/09), - Meñunarodnim računovodstvenim standardima (»Službeni glasnik RS«, 16/08 i 116/08), - Meñunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, (»Službeni glasnik RS«, 16/08 i 116/08), - Pravilnik o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge,

druga pravna lica i preduzetnike (»Službeni glasnik RS«, 114/06, 119/08 i 9/09), - Zakon o porezu na dobit preduzeća (Službeni glasnik RS, 25/01, 80/02, 43/03 I 84/04), - Zakon o porezu na dodatu vrednost (»Službeni glasnik RS«, 84/04) - Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga

pravna lica i preduzetnike (»Službeni glasnik RS«, 114/06, 119/08 i 9/09 ).

Rukovodstvo Društva procenjuje uticaj promena u MRS, novih MSFI i tumačenja standarda na kon-solidovane finansijske izveštaje. Izmene i dopune postojećih MRS-a, novi MSFI i tumačenja standarda, zamene važećih MRS-a novim, koji su stupili na snagu počev od 1. januara 2010. godine, kao i primena novih tumačenja koja su stupila na snagu u toku 2009. godine, nisu imali za rezultat značajnije promene računovodstvenih politika Društva, niti materijalno značajan uticaj na finansijske izveštaje u periodu početne primene. I pored toga što mnoge od ovih promena nisu primenljive na poslovanje Društva, rukovodstvo Društva ne izražava eksplicitnu i bezrezervnu izjavu o usaglašenosti finansijskih izveštaja sa MSFI, koji se primenjuju na periode prikazane u priloženim finansijskim izveštajima.

Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom istorijskog troška i načelom stalnosti pravnog lica.

Iznosi u finansijskim izveštajima iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva. Sve transakcije u valu-tama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.

Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike donete Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama usvojene dana 21.04.2008.na sednici Upravnog odbora Društva, obelodanjene uz finansijske izveštaje, a koje su zasnovane na važećim računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA

1. Korišćenje procenjivanja

Sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI i računovodstvenim propisi-ma važećim u Republici Srbiji zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekte na iznose iskazane u finansijskim izveštajima i napome-nama uz finansijske izveštaje.

Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan bilansa stanja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procena, pri čemu se procene razmatraju peri-odično.

Najznačajnije procene odnose se na utvrñivanje obezvreñenja finansijske i nefinansijske imovine, priznavanje odloženih poreskih sredstava, utvrñivanje rezervisanja za sudske sporove i definisanje pretpostavki neophodnih za aktuarski obračun naknada zaposlenima po osnovu otpremnina, i iste su obelodanjene u odgovarajućim napomenama uz finansijske izveštaje.

2. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika i efekata po osnovu kursne razlike

Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva odmeravaju se korišćenjem valute primarnog ekonomskog okruženja u kome Društvo posluje (funkcionalna valuta). Finansijski izveštaji prikazuju se u hiljadama dinara (RSD), koji predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva.

Sva sredstva i obaveze u stranim sredstvima plaćanja se na dan bilansa stanja preračunavaju u njihovu dinarsku protivvrednost primenom zvaničnog srednjeg deviznog kursa Narodne banke Srbije važećim na taj dan. Poslovne promene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u di-narsku protivvrednost primenom zvaničnih deviznih kurseva Narodne banke Srbije važećim na dan poslovne promene.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza iskazanih u stranim sredstvima plaćanja i preračunom transakcija u toku godine evidentiraju se u bilansu uspeha, kao fi-nansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi.

Pozitivni i negativni efekti ugovorenih deviznih klauzula u vezi potraživanja i obaveza, nastali prime-nom ugovorenog kursa, takoñe se iskazuju kao deo finansijskih prihoda, odnosno finansijskih rasho-da.

3. Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2008. godinu, koji su bili predment revizije.

4. Poslovni prihodi

Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko - poverilački odnos i da je ispostavljena faktura. Prihod se meri po poštenoj vrednosti primljene nadoknade ili potraživanja, uz-imajući u obzir iznos svih trgovačkih popusta i količinskih rabata koje Društvo odobri. Razlika iz-meñu poštene vrednosti i nominalnog iznosa naknade priznaje se kao prihod od kamate.

Prihod od prodaje se priznaje kada su zadovoljeni svi uslovi:

/a/ Društvo je prenelo na kupca sve značajne rizike i koristi od vlasništva;

/b/ rukovodstvo Društva ne zadržava niti upliv na upravljanje u meri koja se obično povezuje sa vlas-ništvom, niti kontrolu nad prodatim proizvodima i robom;

/c/ kada je moguće da se iznos prihoda pouzdano izmeri;

/d/ kada je verovatno da će poslovna promena da bude praćena prilivom ekonomske koristi u Društvo i

/e/ kad se troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa poslovnom promenom mogu pouzdano da se izmere.

Prihodi od usluga iskazani su srazmerno stepenu završenosti usluge na dan bilansiranja.

5. Poslovni rashodi

Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije i rezervisanja; troškovi proizvodnih usluga; i nematerijalni troškovi.

Osnovni elementi i načela priznavanja rashoda su:

/a/ rashodi se priznaju, odnosno evidentiraju i iskazuju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri;

/b/ rashodi se priznaju na osnovu neposredne povezanosti rashoda sa prihodima (načelo uzročnosti);

/c/ kada se očekuje da će ekonomske koristi priticati tokom nekoliko obračunskih perioda, a pov-ezanost sa prihodom može da se ustanovi u širem smislu ili posredno, rashodi se priznaju putem postupka sistemske i razumne alokacije;

/d/ rashodi se priznaju kada izdatak ne donosi nikakve ekonomske koristi ili kada i do iznosa do kojeg buduće ekonomske koristi ne ispunjavaju uslove ili su prestale da ispunjavaju uslove za priznavanje u bilansu stanja kao sredstvo;

/e/ rashodi se priznaju i u onim slučajevima kada nastane obaveza bez istovremenog priznavanja sredstva.

Nabavna vrednost prodate robe na veliko utvrñuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za iznos utvrñene razlike u ceni i ukalkulisanog PDV sadržanih u vrednosti prodate robe na veliko.

Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrñuje se u visini prihoda od prodate robe, umanjenih za iznos utvrñene razlike u ceni, kao i za iznos ukalkulisanog PDV, sadržanih u vrednosti prodate robe na malo.

6. Troškovi pozajmljivanja

Troškovi pozajmljivanja se priznaju kao rashod u periodu u kome su nastali.

7. Finansijski prihodi i rashodi

Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja); prihode i rashode od kursnih razlika; prihode i rashode iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima; i ostale finansijske prihode i rashode.

Prihodi od dividendi priznaju se kao prihod u godini kada se iste odobre za isplatu.

8. Dobici i gubici

Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi, a obuhvataju prihode koji se javljaju u slučaju prodaje stalne imovine po vrednosti većoj od njihove knjigovodstvene vrednosti, zatim nerealizovane dobitke po osnovu prodaje tržišnih hartija od vrednosti (u slučaju kada se vrednovanje hartija od vrednosti vrši po njihovim tržišnim vrednostima), kao i dobitke koji nastaju pri povećanju knjigovod-stvene vrednosti stalne imovine usled prestanka delovanja uslova za smanjenje njihove vrednosti.

Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nižim od njene knjigovodstvene vrednosti, za-tim po osnovu rashodovanja neotpisanih osnovnih sredstava, po osnovu šteta koje se mogu u celini ili delimično nadoknaditi od osiguravajućih društava, po osnovu primene principa impariteta (umanjenje vrednosti imovine).

9. Operativni lizing

Operativni (poslovni) lizing je lizing odnosno zakup sredstava kod kojeg su sve koristi i rizici u vezi sa vlasništvom zadržani kod zakupodavca, odnosno nisu preneti na zakupca.

Kod poslovnog lizinga, plaćanja lizinga se priznaju kao rashod, po pravolinijskoj osnovi tokom tra-janja lizinga, osim ako neki druga sistematska osnova nije primerenija za predstavljanje vremenske strukture koristi za korisnika.

10. Finansijski lizing

Finansijski lizing je lizing kojim se prenose suštinski svi rizici i koristi koji su povezani sa vlas-ništvom nad nekim sredstvom. Po isteku perioda lizinga pravo svojine se može, ali ne mora preneti.

Korisnici lizinga priznaju finansijski lizing kao sredstvo i obavezu u svojim bilansima stanja, u iznosima koji su na početku trajanja lizinga jednaki fer vrednosti sredstava koja su predmet lizinga, ili po sadašnjoj vrednosti minimalnih plaćanja za lizing, ako je ona niža. Prilikom izračunavanja mini-malnih plaćanja za lizing, diskontna stopa je kamatna stopa sadržana u lizingu, ako se ona može ut-vrditi, a ako se ne može utvrditi, koristi se inkrementalna kamatna stopa na zaduživanje. Svi inicijalni direktni troškovi korisnika lizinga dodaju se iznosu koji je priznat kao sredstvo.

Minimalna plaćanja lizinga treba podeliti izmeñu finansijskog troška i smanjenja neizmirene obaveze. Finansijski trošak treba alocirati na sve periode tokom trajanja lizinga, tako da se ostvaruje konstant-na periodična kamatna stopa na preostali saldo obaveze.

Finansijski lizing uzrokuje povećanje troškova amortizacije za sredstva koja se amortizuju, kao i fi-nansijske rashode u svakom obračunskom periodu. Politika amortizacije sredstava koja su predmet lizinga i koja se amortizuju treba da bude u skladu sa politikom amortizacije sredstava koja su u vlas-ništvu, a priznata amortizacija se izračunava u skladu sa MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“ i MRS 38 „Nematerijalna imovina“. Ukoliko nije sasvim izvesno da će korisnik lizinga steći pravo vlasništva nad sredstvom koje je predmet lizinga do kraja trajanja lizinga, to sredstvo se u potpunosti amortizuje u kraćem periodu od: trajanja lizinga ili veka trajanja.

11. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalno ulaganje je odredivo nemonetarno sredstvo bez fizičkog sadržaja:

- koje služi za proizvodnju ili isporuku robe ili usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se koristi u administrativne svrhe;

- koje društvo kontroliše kao rezultat prošlih dogañaja; i

- od kojeg se očekuje priliv budućih ekonomskih koristi.

Nematerijalna ulaganja čine: ulaganja u razvoj; koncesije, patenti, licence i slična prava; ostala nema-terijalna ulaganja; nematerijalna ulaganja u pripremi i avansi za nematerijalna ulaganja.

Nabavka nematerijalnih ulaganja u toku godine evidentira se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vred-nost čini fakturna vrednost uvećana za sve zavisne troškove nabavke i sve troškove dovoñenja u stan-je funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja nematerijalnih ulaganja proizvedenih u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to ulaganje.

Nakon što se prizna kao sredstvo, nematerijalno ulaganje se iskazuju po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog obez-vreñenja.

Na dan svakog bilansa stanja Društvo procenjuje da li postoji neka indicija o tome da je sredstvo možda obezvreñeno. Ukoliko takva indicija postoji, Društvo procenjuje iznos sredstva koji može da se povrati. Ako je nadoknadiva vrednost sredstva manja od njegove knjigovodstvene vrednosti knjigovodstvena vrednost se svodi na nadoknadivu vrednost i istovremeno se smanjuju prethodno formirane revalorizacione rezerve po osnovu tog sredstva. Ako nisu formirane revalorizacione rezerve po osnovu sredstva čija je vrednost umanjena ili su iskorišćene za druge svrhe, za iznos gubitka od umanjenja vrednosti priznaje se rashod perioda.

Ako na dan bilansa stanja postoje nagoveštaji da prethodno priznat gubitak od umanjenja vrednosti ne postoji ili je umanjen, vrši se procena nadoknadive vrednosti tog sredstva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti priznat u prethodnim godinama priznaje se kao prihod, u slučaju da je primenjen osnovni postupak vrednovanja nematerijalnih ulaganja, odnosno kao povećanje revalorizacione rezerve ukoli-ko je primenjen alternativni postupak vrednovanja nematerijalnih ulaganja, a knjigovodstvena vred-nost ove imovine se povećava do nadoknadive vrednosti.

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznata nematerijalna ulaganja, pripisuje se iskazanom izno-su tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa tog sredstva.

Društvo priznaje u knjigovodstvenu vrednost nematerijalnog ulaganja, troškove zamene nekih delova tih stavki, u momentu kada ti troškovi nastanu i kada su zadovoljeni kriterijumi priznavanja iz MRS 38 – „Nematerijalna imovina“, (paragraf 21).

Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.

Nematerijalna ulaganja prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otuñivanja ili kada je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otuñenja ne očekuju nikakve buduće ekonomske koristi.

Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuñenja utvrñuju se kao razlika izmeñu procen-jenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha.

12. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva:

- koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe;

- za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda; i

- čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statis-tike.

Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti.

Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve zavisne troškove nab-avke i sve troškove dovoñenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja navedenih sredstava proizvedenih u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to ulaganje.

Nakon što se priznaju kao sredstva, nekretnine, postrojenja i oprema, iskazuju se po nabavnoj vred-nosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog obezvreñenja.

Na dan svakog bilansa stanja Društvo procenjuje da li postoji neka indicija o tome da je sredstvo možda obezvreñeno. Ukoliko takva indicija postoji, Društvo procenjuje iznos sredstva koji može da se povrati. Ako je nadoknadiva vrednost sredstva manja od njegove knjigovodstvene vrednosti

knjigovodstvena vrednost se svodi na nadoknadivu vrednost i istovremeno se smanjuju prethodno formirane revalorizacione rezerve po osnovu tog sredstva. Ako nisu formirane revalorizacione rezerve po osnovu sredstva čija je vrednost umanjena ili su iskorišćene za druge svrhe, za iznos gubitka od umanjenja vrednosti priznaje se rashod perioda.

Ako na dan bilansa stanja postoje nagoveštaji da prethodno priznat gubitak od umanjenja vrednosti ne postoji ili je umanjen, vrši se procena nadoknadive vrednosti tog sredstva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti priznat u prethodnim godinama priznaje se kao prihod, u slučaju da je primenjen osnovni postupak vrednovanja nekretnina, postrojenja i opreme, odnosno kao povećanje revalorizacione rezerve ukoliko je primenjen alternativni postupak vrednovanja nekretnina, postrojenja i opreme, a knjigovodstvena vrednost se povećava do nadoknadive vrednosti.

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznate nekretnine, postrojenja i opremu pripisuje se iskaza-nom iznosu tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa tog sredstva.

Društvo priznaje u knjigovodstvenu vrednost neke nekretnine, postrojenja i opreme, troškove zamene nekih delova tih stavki, u momentu kada ti troškovi nastanu i kada su zadovoljeni kriterijumi priznavanja iz MRS 16 – „Nekretnine, postrojenja i oprema“, (paragraf 7).

Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.

Gradsko zemljište se iskazuje odvojeno od vrednosti nekretnine po nabavnoj vrednosti, a naknadno vrednovanje se vrši na isti način kao i za nekretnine, postrojenja i opremu.

Ne vrši se amortizacija zemljišta.

Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otuñivanja ili kada je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otuñenja ne očekuju nikakve buduće ekonomske koristi.

Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuñenja utvrñuju se kao razlika izmeñu procen-jenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha.

13. Amortizacija

Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u upotrebu.

Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrñuju na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.

Osnovica za obračun amortizacije sredstva je nabavna vrednost umanjena za preostalu (rezidualnu) vrednost i iznos obezvreñenja.

Preostala vrednost je neto iznos koji društvo očekuje da će dobiti za sredstvo na kraju njegovog korisnog veka trajanja, po odbitku očekivanih troškova otuñenja.

Korisni vek trajanja, odnosno amortizacione stope, preispituju se periodično i ako su očekivanja zas-novana na novim procenama značajno različita od prethodnih, obračun troškova amortizacije za tekući i budući period se koriguju.

Metod obračuna amortizacije koji se primenjuje preispituje se periodično i ukoliko je došlo do značajne promene u očekivanom obrascu trošenja ekonomskih koristi od tih sredstava, metod se men-ja tako da odražava taj izmenjeni način. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neo-phodna, onda se ona računovodstveno obuhvata kao promena računovodstvene procene, a obračunati troškovi amortizacije za tekući i budući period se koriguju.

Amortizacione stope, utvrñene na osnovu procenjenog korisnog korisnog veka upotrebe (bez ut-vrñivanja rezidualnog ostatka) su:

Stope amortizacije za glavne kategorije nekretnina i opreme, date su u sledećem pregledu:

2011 2010

Grañevinski objekti 1-2,5 1-2,5

Pogonska oprema 5-15 5-15

Računari i pripadajuća oprema 1-25 1-25

Vozila 14,3 14,3

Putnička vozila 10-15,5 10-15,5

Nameštaj i poslovni inventar 10-13 10-13

Primenjene stope za amortizaciju nematerijalnih ulaganja su sledeće:

2011 2010

Nematerijalna ulaganja 20 20

Obračun amortizacije za poreske svrhe vrši se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije i Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrñivanja amortizacije za poreske svrhe, što rezultira u odloženim porezima .

14. Umanjenje vrednosti imovine

Saglasno usvojenoj računovodstvenoj politici, rukovodstvo Društva proverava na svaki dan bilansa stanja da li postoje indikatori gubitka vrednosti imovine. U slučaju da takvi indikatori postoje, Društvo procenjuje nadok-nadivu vrednost imovine.

Nadoknadivi iznos odreñen je kao viši od neto prodajne cene i vrednosti u upotrebi. Neto prodajna cena je iznos koji se može dobiti prilikom prodaje imovine u transakciji izmeñu dve voljne nezavisne strane, umanjena za troškove prodaje, dok vrednost u upotrebi predstavlja sadašnju vrednost procenjenih budućih novčanih tokova za koje se očekuje da će nastati iz kontinuirane upotrebe imovine kroz njen ekonomski vek trajanja te prodaje na kraju veka trajanja. Nadoknadivi iznos se procenjuje za svako zasebno sredstvo ili, ako to nije moguće, za jedinicu koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Gde knjigovodstveni iznos prelazi taj procen-jeni nadoknadivi iznos, vrednost imovine je umanjena do njenog nadoknadivog iznosa. Gubitak zbog obez-vreñenja se priznaje u iznosu razlike, na teret rashoda saglasno MRS 36 „Umanjenje vrednosti imovine“.

Goodwill se testira na umanjenje vrednosti jednom godišnje ili češće ukoliko dogañaji ili promene okolnosti ukazuju da bi neto knjigovodstvena vrednost mogla biti umanjena.

15. Zalihe

Zalihe robe i materijala se mere po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine svi troškovi nabavke za dovoñenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Troškovi nabavke zaliha obuhvataju kupovnu cenu, uvoz-ne dažbine i druge obaveze (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci. Popusti, rabati i druge slične stavke se oduzimaju pri utvrñivanju troškova nabavke. Kursne razlike nastale od dana preuziman-ja zaliha do dana plaćanja obaveza u stranoj valuti i troškovi kamata nisu uključeni u trošak nabavke.

Izlaz zaliha materijala i robe se evidentira metodom prosečne ponderisane cene.

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se mere po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vred-nosti, ako je niža. Cenu koštanja čine svi troškovi konverzije i drugi nastali troškovi neophodni za dovoñenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje, odnosno:

- troškovi direktnog rada;

- troškovi direktnog materijala i

- indirektni, odnosno opšti proizvodni troškovi.

U vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ne ulaze, već predstavljaju rashod perioda:

- neuobičajeno veliko rasipanje materijala, radne snage ili drugi troškovi proizvodnje;

- troškovi skladištenja, osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre naredne faze proizvod-nje;

- režijski troškovi administracije koji ne doprinose dovoñenju zaliha na sadašnje mesto i u sadašnje stanje; i

- troškovi prodaje.

Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu prodajnu vrednost, umanjenu za procenjene troškove prodaje i procenjene troškove dovršenja (kod nedovršene proizvodnje). Ukoliko je neto prodajna vrednost zaliha nedov-ršene proizvodnje i gotovih proizvoda niža od njihove cene koštanja, vrši se delimičan otpis do neto prodajne vrednosti.

Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u potpunosti otpisuju.

Zalihe usluga čine direktni troškovi i indirektni troškovi nastali u vezi sa pružanjem usluga. Direktni troškovi usluga su direktni troškovi rada osoblja koje direktno učestvuje u pružanju usluga, direktni troškovi materijala i ostali direktni troškovi, kao što je angažovanje spoljnih eksperata i slično. Indirektni troškovi usluga su troškovi pomoćnog materijala, energije utrošene za pružanje usluge, amortizacija i održavanje opreme koja se koristi prilikom pružanja usluge i sl.

Zalihe robe u maloprodaji iskazuju se po prodajnoj ceni u toku godine. Na kraju obračunskog perioda vrši se svoñenje vrednosti zaliha na nabavnu vrednost putem alokacije realizovane razlike u ceni i poreza na dodatu vrednost, obračunatih na prosečnoj osnovi, na vrednost zaliha u stanju na kraju godine i nabavnu vrednost pro-date robe.

16. Kratkoro čna potraživanja i plasmani

Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i drugih povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga.

Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa.

Kratkoročna potaživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi is-kazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po srednjem kursu važećem na dan transakci-je. Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem srednjem kursu NBS, a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda.

Kratkoročni finansijski plasmani koji se ne drže radi trgovanja mere se po amortizovanoj vrednosti, ne uzima-jući u obzir nameru Društava da ih drže do dospeća.

Ukoliko postoji verovatnoća da Društvo neće biti u stanju da naplati sve dospele iznose (glavnicu i kamatu) prema ugovornim uslovima za date kredite, potraživanja ili ulaganja koja se drže do dospeća koja su iskazana po amortizovanoj vrednosti, nastao je gubitak zbog obezvreñivanja ili nenaplaćenih potraživanja.

Otpis kratkoročnih potaživanja i plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativnosti vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana, otpis, u celini ili delimično, vrši direktnim otpisivanjem.

Verovatnoća nemogućnosti naplate utvrñuje se u svakom konkretnom slučaju na osnovu dokumentovanih razloga (stečaj, odnosno likvidacija dužnika, prezaduženost, otuñenje imovine, prinudno poravnanje, vanpar-nično poravnanje, zastarelost, sudsko rešenje, akt upravnog organa, kao i u drugim slučajevima za koja Društvo poseduje verodostojnu dokumentaciju o nenaplativosti.)

17. Gotovinski instrumenti i gotovina

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju sredstva na računima kod banaka, gotovinu u blagajni, kao i vi-soko likvidna sredstva sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće a koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promene vrednosti.

18. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva

Rezervisanja se priznaju i vrše kada Društvo ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultat prošlih dogaña-ja i kada je verovatno da će doći do odliva resursa kako bi se izmirila obaveza i kada se može pouzdano pro-ceniti iznos obaveze.

Rezervisanja za otpremnine i se odmeravaju po sadašnjoj vrednosti očekivanih budućih odliva primenom dis-kontne stope koja odražava kamatu na visokokvalitetne hartije od vrednosti koje su iskazane u valuti u kojoj će obaveze za penzije biti plaćene .

Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire.

Potencijalne obaveze se ne priznaju u finansijskim izveštajima, ali se obelodanjuju u napomenama uz fi-nansijske izveštaje , osim ako je verovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala.

Preduzeće ne priznaje potencijalna sredstva u finansijskim izveštajima već ih obelodanjuje u napomenama uz finansijske izveštaje, ukoliko je priliv ekonomskih koristi verovatan.

19.Naknade zaposlenima

1. Porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je obavezno da uplaćuje doprinose raz-nim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret

poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Društvo ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Društvo nije u obavezi da zaposlenima na-kon odlaska u penziju isplaćuje naknade koje predstavljaju obavezu penzionog fonda Republike Srbije. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret troškova u periodu na koji se odnose.

2. Obaveze po osnovu otpremnina

U skladu sa Zakonom o radu („Službeni glasnik RS“ broj 61/05) i Pojedinačnim kolektivnim ugovorom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaska u penziju u visini 3 mesečne bruto zarade koju je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina, koje pri tom ne mogu biti manje od 3 mesečne prosečne bruto zarade isplaćene u Društvu u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina.

Društvo otpremnine izmiruje na teret tekućih rashoda. Rukovodstvo Društva smatra da sadašnja vrednost definisanih dugoročnih naknada zaposlenima nije materijalno značajna, te priloženi fi-nansijski izveštaji ne sadrži rezervisanja po gore navedenom osnovu u visini njihove sadašnje vred-nosti, u skladu sa zahtevima MRS 19 „Naknade zaposlenima“

20. Porez na dobitak

1. Tekući porez

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije. Porez na dobitak obračunat je po stopi od 10% na poresku osnovicu koja je pri-kazana u poreskom bilansu, nakon umanjenja za iskorišćene poreske kredite. Oporeziva osnovica uključuje dobitak iskazan u bilansu uspeha, koji je korigovan u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije.

Zakon o porezu na dobit preduzeća obvezniku koji izvrši ulaganja u osnovna sredstva priznaje pravo na poreski kredit u visini od 20% izvršenog ulaganja, s tim što poreski kredit ne može biti veći od 50% obračunatog poreza u godini u kojoj je izvršeno ulaganje. Neiskorišćeni deo poreskog kredita može se preneti na račun poreza na dobit iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina. Gubici iz tekućeg perio-da mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 10 godina.

2. Odloženi porez

Odloženi porez na dobitak se obračunava za sve privremene razlike izmeñu poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Trenutno važeće poreske stope na dan bilansa su korišćene za obračun iznosa odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike. Od-ložena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i za efekte prenetog gubitka i neiskorišćenih poreskih kredita iz prethodnih perioda do nivoa do kojeg je verovatno da će postojati budući oporezivi dobici na teret kojih se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.

Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobitak perioda.

21. Zarada po akciji

Društvo izračunva i obelodanjuje osnovnu zaradu po akciji. Osnovna zarada po akciji obračunava se deljenjem neto dobiti koja pripada akcionarima, imaocima običnih akcija Društva, ponderisanim prosečnim brojem iz-datih običnih akcija u toku perioda .

22. Raspodela dividendi

Distribucija dividendi akcionarima Društva se u finansijskim izveštajima Društva priznaje kao obaveza u peri-odu u kojem su akcionari Društva odobrili dividende.

Ako su dividende objavljene posle datuma bilansa stanja, ali pre nego što su finansijski izveštaji odobreni za objavljivanje, ove dividende se ne priznaju kao obaveza na datum bilansa stanja, jer ne ispunjavaju kriterijum sadašnje obaveze prema MRS 37 „Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina“. Takve divi-dende se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, u skladu sa MRS 1 „Prezentacija finansijskih izveštaja“.

23. Pravična (fer) vrednost

Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana vrši ispravku vrednosti.

4. PROMENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Pojedine računovodstvene politike primenjene prilikom sastavljanje finansijskih izveštaja za 2008. godinu nisu konzistentne sa onima koje su primenjene u prethodnoj godini. U nekim slučajevima izmena primenjenih računovodstvenih politika je uslovljena izmenama propisa koji ureñuju računovodstvo, a u drugim slučajevima menadžment Društva je promenio ranije primenjivanu računovodstvenu politiku.

Materijalno značajnom greškom smatra se iznos koji za više od 2% menja oporezivu dobit odnosno gubitak u poreskom bilansu (ukoliko je iznos greške niži, korekcija se sprovodi kroz bilans uspeha tekuće godine).

Materijalno značajni efekti promene računovodstvenih politika i naknadno utvrñenih grešaka se koriguju ret-roaktivno uz prilagoñavanje uporednih podataka u finansijskim izveštajima, osim ako je to praktično neizvodljivo (tada se promena računovodstvene politike primenjuje prospektivno). Svaka korekcija koja iz toga proizilazi iskazuje se kao korekcija iznosa nerasporeñenog dobitka na početku perioda.

5. BILANS USPEHA

1. PRIHODI OD PRODAJE

2011. 2010.

RSD hiljada RSD hiljada

1. Domaće tržište

2. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 18079 16101

3. Svega 18079 16101

4. Inostrano tržište

5. Svega - -

6. Ukupno 18079 16101

2. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2011. 2010.


1. Prihodi od zakupnina 9532 7961

2. Ostali poslovni prihodi 665 980

3. Ukupno 10197 8941

3. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE

2011. 2010.


1. Nabavna vrednost prodate robe na veliko 506 219

2. Nabavna vrednost prodate robe na malo 1143

3. Nabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi prodaje

4. Ukupno 506 1362

4. TROŠKOVI MATERIJALA

2011. 2010.

RSD hiljada

1. Troškovi materijala za izradu 286 91

2. Troškovi ostalog materijala (režijskog) 1979 1521

3. Troškovi goriva i energije 5126 5329

4. Ukupno 7391 6941

5. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LI ČNI RASHODI

2011. 2010.


1. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 6429 5818

2. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

1955 1771

3. Troškovi naknada po ugovoru o delu

4. Troškovi naknada po autorskim honorarima

5. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

70 74

6. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 266 268

7. Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora

8. Ostali lični rashodi i naknade 256 59

9. Ukupno 8976 7990

6. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA

Troškovi amortizacije u iznosu od RSD 2 200 hiljada (u 2010. godini RSD 1741 hiljada) odnose se na: ne-kretnina, postrojenja i opreme.

7. OSTALI POSLOVNI RASHODI

2011. 2010.


1. Troškovi proizvodnih usluga

2. Troškovi usluga na izradi učinaka

3. Troškovi transportnih usluga 540 463

4. Troškovi usluga održavanja 1003 425

5. Troškovi zakupnina

6. Troškovi sajmova

7. Troškovi reklame i propagande 192 173

8. Troškovi ostalih usluga 2302 2113

9. Svega 4037 3174

10. Nematerijalni troškovi

11. Troškovi neproizvodnih usluga 1130 1187

12. Troškovi reprezentacije 194 186

13. Troškovi premija osiguranja 426 564

14. Troškovi platnog prometa 273 224

15. Troškovi članarina

16. Troškovi poreza 1351 1289

17. Troškovi doprinosa 25

18. Ostali nematerijalni troškovi 181 190

19. Svega 3555 3665

20. Ukupno 7592 6839

8. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

2011. 2010.


1. Finansijski prihodi

2. Prihodi od kamata 12 16

3. Pozitivne kursne razlike 79 23

4. Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule

5. Ostali finansijski prihodi

6. Svega 91 39

7. Finansijski rashodi

8. Rashodi kamata 221 507

9. Negativne kursne razlike 49 231

10. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule

11. Ostali finansijski rashodi 976 8

12. Svega 1246 746

13. Ukupno 1246 746

9. OSTALI PRIHODI I RASHODI

2011. 2010.


1. Ostali prihodi

2. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

887 2874

3. Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti

4. Dobici od prodaje materijala

5. Viškovi

6. Naplaćena otpisana potraživanja

7. Prihodi od smanjenja obaveza 488 919

8. Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja

9. Ostali nepomenuti prihodi 188 184

10. Svega 1563 3977

11. Ostali rashodi

12. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

1198

13. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti

14. Gubici od prodaje materijala

15. Manjkovi

16. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 1653 1199

17. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe

18. Ostali nepomenuti rashodi 37 274

19. Obezvreñenje nekretnina, postrojenja i opreme

20. Obezvreñenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

21. Obezvreñenje zaliha materijala i robe

22. Svega 1690 2671

10.POREZ NA DOBITAK

2011. 2010.


1. Finansijski rezultat u bilansu uspeha (dobitak pre oporezivanja)

329 768

2. Neto kapitalni dobici (gubici)

3. Poslovni dobitak (gubitak) 329 768

4. Usklañivanje i korekcije rashoda u poreskom bilansu 2014

5. Usklañivanje i korekcija prihoda u poreskom bilansu 1890

6. Oporeziva poslovna dobit 1968 892

7. Umanjenje za iznos gubitka iz ranijih godina

8. Kapitalni dobitak

9. Umanjenje za iznos kapitalnih gubitaka ranijih godina

10. Poreska osnovica 1968 892

11. Umanjenje za prihode od dividendi i udela u dobiti od rezidentnih obveznika

12. Umanjena poreska osnovica (Obrazac PB-1) 1968 892

13. Obračunati porez (10% od umanjene poreske osnovice)

197 89

14. Umanjenje obračunatog poreza po osnovu poreskih podsticaja i oslobañanja

138 62

15. POREZ NA DOBITAK (Obrazac PDP) 59 27

16. Poreski rashod perioda 59 27

17. Odloženi poreski rashod perioda

Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 10% u skladu sa poreskim propisima, odvojeno za poslovni i kapitalni podbilans. Vrši se usklañivanje pojedinih pozicija prihoda i rashoda, a poreska osnovica se umanjuje za gubitke ranijih godina i prihode od dividendi i udela u dobiti kod pravnih lica rezidenata. Obračunati porez se umanjuje za poreska osloboñenja po osnovu poreskih podsticaja (za zapošljavanje novih radnika, ulaganja u osnovna sredstva...).

6. BILANS STANJA

1. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA, BIOLOŠKA SREDSTVA I INVESTICIONE NEKRETNINE

Zemljišta

Grañevinski objekti

Postrojenja i oprema

Investicione nekretnine

U pri-premi Avansi Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na početku godine

6257 92352 25802 4627 129038

Korekcija početnog stanja

Nove nabavke 3751 3751

Prenos sa jednog ob-lika na drugi

Otuñivanje i rashodo-vanje

362 4639 5001

Ostalo

Revalorizacija - pro-

cena

Stanje na kraju godine

6257 91990 24914 4627 127788

Ispravka vrednosti

Stanje na početku godine

81351 20821 102172

Korekcija početnog stanja

Amortizacija 2011. Godine

647 1553 2200

Otuñivanje i rashodo-vanje

169 4639 4808

Obezvreñenja

Ostalo

Revalorizacija - pro-cena

Stanje na kraju godine

816 6192 7008

Neotpisana vrednost 31.12.11.

6257 10161 7180 4627 28225

Neotpisana vrednost 31.12.10.

6257 11000 4982 4627 26866

2. UEŠĆA U KAPITALU

Učešća u kapitalu predstavljaju dugoročna finansijska ulaganja u (redovne ili preferencijalne) akcije i udele društava, banaka i osiguravajućih društava.

Učešća u kapitalu su iskazana:

- prema metodi nabavne vrednosti, po kojoj investitor iskazuje svoje ulaganje po nabavnoj vrednosti. Investitor priznaje prihod samo u onoj meri u kojoj primi svoj deo iz raspodele nerasporeñene neto dobiti korisnika ulag-anja, do koje doñe nakon dana kada ga je investitor stekao. Deo iz raspodele koji se primi u iznosu koji je viši od takve dobiti smatra se povraćajem investicija i iskazuje se kao smanjenje nabavne vrednosti investicije.

• u skladu sa MRS 39, na način opisan u tački 3(l).

Učešća u kapitalu odnose se na akcije (udele) kod:

% 2011. 2010.

učešća RSD hiljada

RSD hiljada

Zavisnih pravnih lica

Društvo …..

Banka …..

Ostali

Svega

Ostalih povezanih pravnih lica

Društvo …..

Banka …..

Ostali

Svega

Ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

Društvo ….. 27 27

Banka ….. 192 192

Ostali 1040 116

Svega 335

Ukupno 1259 335

Akcije, odnosno udeli ne kotiraju se na berzi, niti su bile u prometu, pa njihovu tržišnu (fer) vrednost nije bilo uvek moguće utvrditi, kao ni izvršiti eventualno potrebno svoñenje vrednosti istih na nadoknadivu vrednost.

3. ZALIHE

2011. 2010.

RSD hiljada

RSD hiljada

Materijal 108 146

Rezervni delovi, alat i inventar 132 886

Nedovršena proizvodnja

Nedovršene usluge

Gotovi proizvodi

Roba

Dati avansi 276 260

Svega

Minus: Ispravka vrednosti 743

Ukupno 516 549

4. POTRAŽIVANJA

2011. 2010.


Potraživanja po osnovu prodaje

Kupci u zemlji 6195 10201

Kupci u inostranstvu

Ostala potrazivanja 119

Minus: Ispravka vrednosti 636 1918

Svega: 5678 8283

5. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

2011. 2010.


U dinarima:

Tekući računi 975 638

Blagajna 6

HOV

Ostalo

Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena

Svega: 975 644

6. OSNOVNI KAPITAL

Osnovni kapital obuhvata sledeće oblike kapitala:

2011. 2010.

% RSD hiljada

RSD hiljada

Akcijski kapital

- obične akcije 100 21518

- preferencijalne akcije

Udele

Društveni kapital

Državni kapital

Ukupno 21518

Akcionari Društva su:

2011. 2010.

Vrsta akcija :

Obične akcije

Broj akcija % RSD hiljada RSD hiljada

1. Malušić Željko 5378 5378 5364

2. Čaki Šandor 3990 3990 3990

3. Kiridžić Perica 3990 3990 3990

4. Nikić Budimir 3990 3990 3990

5. Vukoje Aleksandar 1217 1217 1217

6. Akcijski fond 995 995 995

7. Ostali akcionari - zbirno 1958 1958 1972

Ukupno 21518 21518 21518

Akcijski kapital čini 21518 običnih akcija knjigovodstvene vrednosti od 1000,00 dinara.

Akcijski kapital - obične akcije obuhvataju osnivačke i u toku poslovanja emitovane akcije sa pravom uprav-ljanja, pravom na učešće u dobiti akcionarskog društva i na deo stečajne mase u skladu sa aktom o osnivanju, odnosno odlukom o emisiji akcija.

Izvršeno je usaglašavanje sa Centralnim registrom hartija od vrednosti i sa Agencijom za privredne registre.

7. REZERVE

Rezerve obuhvataju sledeće oblike rezervi:

2011. 2010.


Emisionu premiju

Zakonske rezerve 1904 1904

Statutarne i druge rezerve 2481 2481

Ukupno 4385 4385

Zakonske rezerve su obavezno formirane do 2004 godine, tako što se svake godine iz dobitka unosilo najmanje 5% dok rezerve ne dostignu najmanje 10% osnovnog kapitala, a nakon toga formirane na osnovu raspodele dobiti Društva.

8. NERASPOREðENI DOBITAK

Nerasporeñeni dobitak odnosi se na:

2011. 2010.

270 RSD hiljada 741 RSD hiljada

Nerasporeñeni dobitak ranijih godina

3692 RSD hiljada

Ukupno :

3962

9. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE

2011. 2010.


Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital

Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima

Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima

Obaveze po emitovanim hartijama u periodu dužem od

godinu dana

Obaveze po osnovu dugoročnog finansijskog lizinga 4636 3157

Ostale dugoročne obaveze 1831 1649

Ukupno: 5475 4806

10. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

2011. 2010.

RSD hiljada

RSD hiljada

Obaveze iz poslovanja

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 2 50

Dobavljači u zemlji 568 1159

Ostale obaveze iz poslovanja

Svega: 570 1209

11. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA

2011. 2010.

RSD hiljada

RSD hiljada

Obaveze za porez na dodatu vrednost

Obaveze za PDV po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza

289 272

Svega: 289 272

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine

Obaveze za porez iz rezultata 59 31

Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova

93 702

Obaveze za doprinose koji terete troškove

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 820 64

Svega: 972 797

Ukupno: 1261 1069

7. DEVIZNI KURSEVI

Zvanični srednji kursevi NBS primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja na dan 31. decembra 2011. i 2010. godine u funkcionalnu valutu su bili sledeći:

31.12.2011 31.12.10

EUR 104,64 105,49

USD 80,87 79,28

CHF 85,91 84,45

GBP 124,6 122,42

8. STALNOST POSLOVANJA

Kada priprema finansijske izveštaje, rukovodstvo procenjuje sposobnost društva da nastavi da posluje na ne-odreñeni vremenski period, saglasno sa načelom stalnosti.

Finansijski izveštaji se pripremaju u skladu sa načelom stalnosti sve dok rukovodstvo ne odluči da likvidira preduzeće ili da prestane da posluje, odnosno ako nema bilo kakvu drugu mogućnost osim da tako uradi.

U Zrenjaninu, 28.03.2012.

Bogoljub Aleksić, ovlašćeni revizor s.r.

Odgovorno lice :

� IZVEŠTAJ O POSLOVANJU

1. Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, a naročito finansijsko stanje u kome se ono

nalazi, kao i podaci relevantni za procenu stanja imovine društva:

1.1. Prikaz razvoja poslovanja društva:

Akcenat razvoja društva će biti na proširenju delatnosti iz oblasti pružanju usluga u oblasti

drumskog saobraćaja.

1.2. Prikaz rezultata poslovanja društva:

Društvo iskazuje dobit u poslednje 4 godine.

1.3. Finansijsko stanje u kome se društvo nalazi:

Finasijsko stanje je stabilno, a račun nije bio u blokadi u poslednje 4 godine

2. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama društva, kao i

glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo:

2.1. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu:

Proširenje obima posla u postojećim segmentima poslovanja.

2.2. Opis promena u poslovnim politikama društva:

Nema promena.

2.3. Opis glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo:

Poslovna recesija okruženja.

3. Svi važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju se izveštaj priprema:

Nije bilo promena.

4. Svi značajniji poslovi sa povezanim licima:

Bez značajnijih poslova.

� SOPSTVENE AKCIJE DRUŠTVA

U smislu Zakona o privrednim društvima nije bilo sticanja i otuđenja sopstvenih akcija.

� IZJAVA

Izjavljujem da je, prema sopstvenom najboljem saznanju, godišnji finansijski izveštaj sastavljen uz primenu

odgovarajućih međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i da daje istinite i objektivne podatke o

imovini, obavezama, finansijskom položaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama

na kapitalu javnog društva, uključujući i njegova društva koja su uključena u konsolidovane izveštaje.

Dragan Đurić, direktor s.r.

SIT ad Zrenjanin

Zrenjanin, 28.04.2012.god.

NAPOMENA:

Odluka o usvajanju finansijskih izveštaja, odluka o usvajanju izveštaja o reviziji, odluka o usvajanju izveštaja o

poslovanju, odluka o usvajanju godišnjih finansijskih izveštaja, odluka o raspodeli dobiti usvojene su dana

28.04.2012. od strane Skupštine akcionara.

AD”SAOBRA ĆAJ I TRANSPORT” ZRENJANIN -SKUPŠTINA AKCIONARA- BROJ: 323 Datum: 28.04.2012. Na osnovu člana 35 Statuta privrednog društva AD“Saobraćaj i transport“ Zrenjanin broj 517 od 10.08.2007. godine na redovnoj (godišnjoj) Skupštini akcionara održanoj dana 28.04.2012. godine , je u delu redovnog postupka , donela sledeću : O D L U K U I USVAJA se finansijski izveštaj AD"Saobraćaj i transport" Zrenjanin za period od 01.01.-31.12.2011.godine koji je sastavni deo ove odluke. II USVAJA se Izveštaj o reviziji finasijskog izveštaja AD"Saobraćaj i transport" Zrenjanin, za 2011. godinu izrañen od strane nezavisnog revizora „Moore Stephens-revizija i računovodstvo“ DOO Beograd koji je sastavni deo ove odluke. PREDSEDNIK SKUPŠTINE Malušić Željko, s.r. Dostaviti: 1 x Arhiva Skupštine

AD”SAOBRA ĆAJ I TRANSPORT” ZRENJANIN -SKUPŠTINA AKCIONARA- BROJ: 323 Datum: 28.04.2012. Na osnovu člana 35 Statuta privrednog društva AD“Saobraćaj i transport“ Zrenjanin broj 517 od 10.08.2007. godine na redovnoj (godišnjoj) Skupštini akcionara održanoj dana 28.04.2012. godine , je u delu redovnog postupka , donela sledeću : O D L U K U O RASPODELI DOBITI OSTVARENE U PERIODU OD 01.01.-31.12.2011. DOBIT OSTVARENA U PERIODU 01.01.-31.12.2011.u bruto iznosu od 329.000,00 din. ostaje nerasporeñena. PREDSEDNIK SKUPŠTINE Malušić Željko, s.r. Dostaviti: 1 x Arhiva Skupštine

Documents

GODIŠNJI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA...bilans stanja na dan 31. decembra 2011. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu završenu