Formato CFE Preliminar v09

DOCUMENTO FUNCIONAL

FORMATO DE LOS CFE

PROYECTO COMPROBANTE FISCAL ELECTRNICO

DOCUMENTO PRELIMINARVERSIN 09 - 26/01/2012


Fecha:

26/01/2012

INDICEACTUALIZACIONES DE VERSIN ................................................................................................................................................................................................................................................ 3 1. INTRODUCCIN ........................................................................................................................................................................................................................................................... 6 2. CONTENIDO DE LOS COMPROBANTES FISCALES ELECTRNICOS ................................................................................................................................................................................................ 6 2.1. ZONAS DEL COMPROBANTE FISCAL ELECTRNICO .......................................................................................................................................................................................................... 7 2.2. DETALLES POR ZONA ............................................................................................................................................................................................................................................... 8 A.- ENCABEZADO ....................................................................................................................................................................................................................................................... 10 B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOS ........................................................................................................................................................................................................................ 17 C.- SUBTOTALES INFORMATIVOS .................................................................................................................................................................................................................................... 21 D.- INFORMACIN DE DESCUENTOS O RECARGOS ............................................................................................................................................................................................................... 23 E.- MEDIOS DE PAGO .................................................................................................................................................................................................................................................. 24 F.- INFORMACIN DE REFERENCIA .................................................................................................................................................................................................................................. 26 G.- CONSTANCIA AUTORIZACIN PARA EMISIN DE CFE (CAE)............................................................................................................................................................................................. 28 H.- FECHA Y HORA DE FIRMA ELECTRNICA AVANZADA DEL COMPROBANTE ............................................................................................................................................................................. 29 I.- FIRMA ELECTRNICA AVANZADA DEL COMPROBANTE COMPLETO ....................................................................................................................................................................................... 30 J.- ANEXO: ADENDA ................................................................................................................................................................................................................................................... 30 3. FORMATO DE LA REPRESENTACIN IMPRESA..................................................................................................................................................................................................................... 32 4. TABLAS ................................................................................................................................................................................................................................................................... 37 A.- TIPO DE COMPROBANTE ......................................................................................................................................................................................................................................... 37 B.- TASAS DE IVA ...................................................................................................................................................................................................................................................... 38 C.- PERCEPCIN/RETENCIN ........................................................................................................................................................................................................................................ 38 D.- TABLA DE MONEDAS .............................................................................................................................................................................................................................................. 40 ESTNDAR INTERNACIONAL ISO 4217 ................................................................................................................................................................................................................... 40 OTRAS ............................................................................................................................................................................................................................................................ 41

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PROYECTO COMPROBANTE FISCAL ELECTRNICO Actualizaciones de VersinPreliminar Versin 09-26/01/2012 Preliminar Versin 08-15/11/2011 A-C110 se modifica descripcin y validacin por incorporarse cdigo para la Unidad Indexada y Unidad reajustable En Formato Representacin Impresa: 5 - Pie del comprobante se modifica ubicacin del campo Constancia de IVA al da D-Estndar Internacional ISO 4217: se sustituye por D-Tabla de monedas Se modifican los campos con tipo NUM18 a NUM17 Se modifica en campos tasa, el Tipo. . Se modifica en campos fecha o fecha y hora, el Tipo. A-C129: se modifica modo de impresin. En Zona H, se agrega validacin. I-C2: se especifica descripcin Se agrega Zona J. Adenda y se elimina el punto 2.3. En detalle de las zonas se incorpora la Obligatoriedad de la zona segn tipo de CFE, a ttulo informativo. A-C127 y A-C128: se modifica obligatoriedad. B-Tabla de Cdigos del tem, C2 y C3: se modifica obligatoriedad. B-Tabla de Distribucin del Descuento, C14 y C15: se modifica obligatoriedad. B-Tabla de Distribucin del Recargo, C18 y C19: se modifica obligatoriedad. B-Tabla de Retenciones/Percepciones, C20 y C23: se modifica obligatoriedad. C-C1, C-C2 y C-C4: se modifica obligatoriedad. H-C1: se modifica tipo de campo. A-C5, A-C7, A-C8, A-C12, E-C7 y H-C1: se modifica tipo. A-C60, A-C61 y A-C62 se modifica validacin A-C130 se modifica obligatoriedad para e-resguardo B-C9 y B-C11 se modifica obligatoriedad de impresin para prestacin de servicios. En Zona C se modifica cdigo obligatoriedad para e-remito y e-resguardo En Zona G se modifica contenido En Zona I se modifica contenido En Formato Representacin Impresa: o 4 - Cuerpo del comprobante: se agrega descuentos y/o recargos o 5 - Pie del comprobante: se agrega N y rango del CAE.

Preliminar Versin 07-24/10/2011


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A-C60 se elimina validacin para e-resguardo. A-C125 se modifica nombre del campo y agrega validacin. B-C24 Monto tem (B-C21 en versin 04): se modifica nmero de campo. En Zona B, Tabla de retenciones/Percepciones, se agrega B-C21 Tasa, B-C22 Monto sujeto a retencin/percepcin y B-C23 Valor de la retencin/percepcin. Se modifica descripcin y obligatoriedad. F-C2: se cambia a 40 el nmero de CFE para usar referencia global. En Formato Representacin Impresa: o Informacin General Impresin en varias hojas: se precisan los datos a imprimir en cada hoja. o 3- Identificacin del Receptor: se especifica el contenido. o 5- Pie de comprobante: Sello Digital: se agrega contenido Fecha de vencimiento: se incorpora tamao de letra Zona F: se incorpora F-C7, fecha CFE de referencia. A-C60 (A-C61 en versin 02): se incorporaron nuevos cdigos: 5- Pasaporte, 6- DNI A-C61: se incorpora el pas emisor del documento. A-C63: se dej opcional el nombre para e-ticket y notas de correccin con montos netos mayores a 10000 UI D-C4: se incorpora concepto: cdigo de descuento/recargo. D-C5 (D-C4 en versin 02): se modific nmero de campo y extensin. D-C6 (D-C5 en versin 02): se modific nmero de campo. D-C7 (D-C6 en versin 02): se modific nmero de campo. Se agreg en Zona D el campo 4Cdigo del Descuento/Recargo. Se agreg Zona E: Medios de Pago. Se incorpora tabla Percepcin/ Retencin. Obligatoriedad de la zona segn tipo de CFE: Se elimin el Sello electrnico y se incorpor el CAE. Se elimin la Aceptacin con reparos Se elimin A-C60. Se modifica A-C61 y A-C62 A-C110: se incorpor Cdigo de Monedas A-C126: e-Ticket 700 lneas A-C127: se modific la descripcin y el tipo de campo B-C9: se modific la validacin B-C20: se modific la descripcin y el tipo de campo.

Preliminar Versin 04-15/08/2011 Preliminar Versin 03-27/07/2011


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D-C3: se incorporo lnea Tipo de Descuento. D-C6: se incorpor indicador de facturacin. E-C6: se modific validacin F-C2: se sustituy Sello digital por CAE Se incorpor el formato de la representacin impresa Se incorpor las tablas: Tipo de Comprobante, Tasa de IVA, Cdigo de Monedas. Preliminar Versin 01-19/05/2011

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FORMATO DE LOS COMPROBANTES FISCALES ELECTRNICOS1. INTRODUCCINEn este documento se describe el contenido que deben tener los Comprobantes Fiscales Electrnicos (en adelante CFE). La informacin considerada en la definicin de los formatos es aquella especfica de la transaccin y que es necesaria para emisor y receptor. El objetivo es tener un documento que sea un instrumento adecuado para el respaldo de la transaccin desde el punto de vista de las partes y contenga la informacin que se requiere para la fiscalizacin. Si hay otra informacin que el emisor/receptor requiere y que no est incluida en el formato definido por DGI, puede incluirse en una adenda. La informacin contenida en la adenda no debe ser enviada a DGI ya que no forma parte del CFE. En este documento se describe el formato electrnico de los siguientes documentos: Factura Electrnica: e-Factura Nota de Crdito de Factura Electrnica: Nota de Crdito de e-Factura Nota de Dbito de Factura Electrnica: Nota de Dbito de e-Factura Ticket Electrnico: e-Ticket Nota de Crdito de Ticket Electrnico: Nota de Crdito de e-Ticket Nota de Dbito de Ticket Electrnico: Nota de Dbito de e-Ticket Remito Electrnico: e-Remito Resguardo Electrnico: e-Resguardo

2. CONTENIDO DE LOS COMPROBANTES FISCALES ELECTRNICOSEl formato de los CFE, los datos contenidos en ellos y su obligatoriedad, se definieron de acuerdo a las normas de facturacin generales aplicables y las especificas para documentacin electrnica dispuestas por el Decreto xxx/011 de . Y Resolucin de la DGI No. Xx/011 de Se establece un formato nico para toda la documentacin electrnica y su aplicacin en cada tipo de CFE est dada por la obligatoriedad o no de los datos. Todo CFE que se emita, debe contener una firma electrnica avanzada que adems de asegurar la identidad y el no repudio del Emisor, garantiza la integridad del CFE

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PROYECTO COMPROBANTE FISCAL ELECTRNICO2.1. Zonas del Comprobante Fiscal ElectrnicoEn el Comprobante Fiscal Electrnico (CFE), se distinguen las siguientes zonas: A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. Encabezado: Corresponde a la identificacin del comprobante, informacin del emisor, informacin del receptor y montos de la transaccin. Detalle de productos o servicios: En esta zona se debe detallar una lnea por cada tem, Subtotales Informativos Estos subtotales no aumentan ni disminuyen la base del impuesto ni modifican los campos totalizadores, solo son campos informativos. Informacin de Descuentos o Recargos. Esta zona se utiliza para especificar descuentos o recargos que afectan al total del documento y que no se requiere especificar tem a tem. Medios de Pago. Se utiliza para detallar los distintos medios de pagos con que se cancela el comprobante: efectivo, tarjeta, nota de crdito, etc. Puede incorporarse tambin el concepto Cambio. Informacin de Referencia: En esta zona se deben detallar los documentos de referencia, por ejemplo se debe identificar el comprobante que se est modificando con una Nota de crdito o de dbito. Constancia de Autorizacin para Emisin (CAE) de CFE. Fecha y hora de Firma Electrnica avanzada Firma Electrnica avanzada: Se firma toda la informacin anterior para garantizar la integridad del CFE enviado a la DGI. Esta firma no incluye la informacin contenida en la adenda. Anexo Adenda. Corresponde a la informacin de carcter comercial que el emisor requiere transmitir al receptor. Esta informacin no debe ser enviada a la DGI,

Los e-Ticket no podrn exceder de 700 lneas de tem Detalle y para el resto de los CFE el mximo es de 200 lneas. Adems, en caso de requerir impresin, se debe poder imprimir en un papel que no exceda de los mximos definidos en el Formato de la Representacin Impresa.. En el formato de los CFE se definen distintas zonas. La obligatoriedad de cada una de las zonas para cada tipo de CFE se especifica en la siguiente tabla:

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OBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE CFEZONAS del CFE e-Ticket NC-ND de e-T e-Factura NC-ND de e-F e-Remito e-Resguardo

A.- Encabezado B.- Detalle de productos o servicios C.- Subtotales Informativos D.- Descuentos y Recargos E.- Medios de Pago F.- Informacin de Referencia G.- CAE H.- Fecha y hora de Firma Electrnica I.J.Firma Electrnica Anexo Adenda

1 1 3 2 3 2 1 1 1 3

1 1 3 2 3 1 1 1 1 3

1 1 3 2 3 2 1 1 1 3

1 1 3 2 3 1 1 1 1 3

1 1 3 0 0 2 1 1 1 3

1 1 3 0 0 2 1 1 1 3

Cdigos de Obligatoriedad: 0: No corresponde. Significa que el dato no debe ir en un determinado comprobante. 1: Dato obligatorio. El dato debe estar en el documento siempre, independiente de las caractersticas de la transaccin. 2: Dato condicional. El dato no es obligatorio en todos los comprobantes, pero pasa a ser obligatorio en determinadas operaciones si se cumple una cierta condicin. 3: Opcional El dato se registra si se entiende necesario

2.2. Detalles por zonaA continuacin se especificarn el contenido de cada Zona, el formato de cada dato de la zona y cdigos de obligatoriedad del dato segn tipo de comprobante. En la columna (*) se indica que, si el documento recibido por la DGI no contiene los campos marcados con (*), el CFE no se considerar vlidamente emitido y ser rechazado.Doc: Formato_CFE_Preliminar_v09 Pgina 8 de 41

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En la columna (I) se indica si el dato debe constar en la representacin impresa del documento. Los cdigos utilizados en la misma son: N: No es obligatorio que el campo sea impreso en el documento. I: Debe estar impreso. La impresin de un dato no debe necesariamente ser igual al formato que se especifica en el presente documento. Como ejemplo, una fecha no tiene necesariamente que estar en el formato AAAAMMDD, sino que puede ser impresa con el mes en letras o cambiando el orden en que aparecen el ao, el mes y da, de manera de facilitar su lectura. Adicionalmente, se puede optar porque un dato que es obligatorio imprimir, est pre impreso. P: Debe estar impreso, traduciendo el cdigo a la correspondiente glosa (expresado en palabras.) Por ejemplo: en el comprobante electrnico el tipo de documento est codificado, sin embargo en la representacin impresa del documento se debe indicar el nombre del documento (e-Factura, Nota de Crdito de e-Factura, etc.)

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A.- ENCABEZADOOBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE CFEZONAS del CFE e-Ticket NC-ND de e-T e-Factura NC-ND de e-F e-Remito e-Resguardo

A.- Encabezado

1

1

1

1

1

1

OBLIGATORIEDAD CAMPOS DESCRIPCIN TIPO VALIDACIN * Ie-Tick NC e-T ND e-T e-Fac NC e-F ND e-F e-Rem e-Resg

1 2 3 4 5

VERSIN AREA Tipo CFE Serie del Comprobante Nmero de Comprobante Fecha del Comprobante

Versin del formato utilizado. ALFA 3 IDENTIFICACIN DEL COMPROBANTE Indica el CFE o el CFC informado. NUM 3 Serie asignada al comprobante. N asignado al comprobante. Fecha del comprobante. ALFA 2 NUM 7 FECHA

Valor: 1.0 Valida con tabla de cdigos de los CFE/ CFC Sin validacin Sin validacin - AAAAMMDD; - Fecha vlida entre 01/10/2011 a 31/12/2050 1: Venta 2: Traslados internos - AAAAMMDD; - Fecha vlida entre 01/10/2011 a 31/12/2050. - AAAAMMDD; - Fecha vlida; que fecha Periodo desde

* N * P * * * I I I

1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1

6 7

Indicador Tipo de traslado Obligatorio para remitos. de bienes Perodo desde Perodo de facturacin para Servicios. Fecha desde (Fecha inicial del servicio facturado) Perodo de facturacin para Servicios. Fecha hasta (Fecha final del servicio facturado)

NUM 2 FECHA

P N

0 3

0 3

0 3

0 3

1 0

0 0

8

Perodo hasta

FECHA

N

3

3

3

3

0

0

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10 Indicador Montos Brutos 11 Forma de Pago 12 Fecha de vencimiento

Indica si las lneas de detalle se expresan NUM 1 en montos brutos (IVA incluido) Indica en qu forma se pagar. NUM 1 Fecha de vencimiento FECHA

1: Lneas de detalle se expresan con IVA incluido 1: Contado 2: Crdito - AAAAMMDD; - Fecha vlida entre 01/10/2011 a 31/12/2050

N P I

2 1 3

2 1 3

2 1 3

2 1 3

0 0 0

0 0 0

FIN AREA AREA 40 RUC Emisor

41 Nombre o Denominacin Emisor 42 Nombre comercial Emisor 43 Giro del negocio del Glosa indicando giro del emisor. No es Emisor preciso registrar todos los giros, sino que se podr registrar slo el giro que corresponde a la transaccin. 44 Telfono Emisor Hasta 2 Repeticiones 45 Correo Emisor Correo electrnico 46 Nombre de la Casa Indica nombre de la casa principal o Principal /Sucursal sucursal que emite el CFE. Corresponde a un dato administrado por el emisor que puede ser un texto o un nmero. 47 Cdigo Casa Principal Cdigo numrico entregado por la DGI /Sucursal que identifica a la casa principal o a la sucursal desde donde se realiza la operacin.Doc: Formato_CFE_Preliminar_v09

IDENTIFICACIN DEL COMPROBANTE EMISOR Corresponde al RUC del emisor NUM 12 Dgito verificador electrnico. ALFA 150 Sin validacin ALFA 30 ALFA 60 Sin validacin Sin validacin

*

I I I I

1 1 1 2 3

1 1 1 2 3

1 1 1 2 3

1 1 1 2 3

1 1 1 2 3

1 1 1 2 3

ALFA 20 ALFA 80 ALFA 20

Sin validacin Sin validacin Sin validacin

N N N

3 3 3

3 3 3

3 3 3

3 3 3

3 3 3

3 3 3

NUM 4

Debe corresponder a un cdigo registrado en la DGI, asociado al RUC emisor

N

1

1

1

1

1

1

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48 Domicilio Fiscal

49 Ciudad 50 Departamento FIN AREA AREA 60 Cdigo Tipo Documento Receptor

Domicilio fiscal declarado en el RUC, que identifica a la casa principal o a la sucursal desde donde se realiza la operacin Anlogo a Domicilio Fiscal Anlogo a Domicilio Fiscal EMISOR RECEPTOR Indica si se trata de RUC, C.I. u Otro: 2: RUC (Uruguay) 3: C.I. (Uruguay) 4: Otros 5: Pasaporte (todos los pases) 6: DNI (documento de identidad de Argentina, Brasil, Chile o Paraguay)

ALFA 60

Sin validacin

I

1

1

1

1

1

1

ALFA 30 ALFA 30

Sin validacin Sin validacin

I N

1 1 2 2

1 1 2 2

1 1 1 1

1 1 1 1

1 1 1 2

1 1 1 1

NUM 2

61 Cdigo Pas

Se utiliza el Estndar Internacional ISO 3166-1 alfa-2, cdigos de pases de 2 letras. Tabla disponible en la Web DGI: Aplicacin Sigma

ALFA 2

Si existe C60, deben existir * I C61 y C62, y viceversa - e-Fac, NC,ND (111,112, 113): obligatorio RUC (C60= 2). - e-Tick, NC, ND (101,102, 103): si monto neto (C112 a C118) > a 10.000 UI, debe identificarse con RUC, CI Otro, Pasaporte o DNI (C 60= 2, 3, 4, 5 o 6). Si existe C61, deben existir * N C60 y C62, y viceversa - si C60=2 o 3; C61= UY - si C60=6; C61= AR, BR, CL o PY - si C60: 4, 5 o 6

2

2

1

1

2

1

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62 N Documento Receptor

Corresponde al nmero del documento.

ALFA12

63 Nombre o Denominacin Receptor 64 Direccin Receptor 65 Ciudad Receptor 66 Departamento Receptor 67 Cdigo Postal FIN AREA AREA 110 Tipo moneda transaccin

Nombre o Denominacin Receptor Domicilio del Receptor Anlogo a Direccin Receptor Anlogo a Direccin Receptor Anlogo a Direccin Receptor RECEPTOR TOTALES ENCABEZADO Cdigo que corresponde a la moneda en que se registra la transaccin. Todos los campos de montos del documento estarn indicados en esta moneda. Se utiliza codificacin segn el Estndar Internacional ISO 4217. Se adjunta tabla de monedas : ISO 4217parcial y Otras (UI y UR) Factor de conversin utilizado: de otra moneda a pesos

Si existe C62, deben existir * C60 y C61, y viceversa Obligatorio si C60=2,3, 4, 5y6 Valida: 2: Digito verificador RUC 3: Digito verificador CI 4, 5 y 6: Sin validacin ALFA 150 Sin validacin ALFA 60 ALFA 30 ALFA 30 NUM 5 Sin validacin Sin validacin Sin validacin Sin validacin

I

2

2

1

1

2

1

I N I N I

3 3 3 3 3 1 1

3 3 3 3 3 1 1

1 1 1 3 3 1 1

1 1 1 3 3 1 1

1 1 1 3 3 1 0

1 3 3 3 3 1 1

ALFA 3

Segn Tabla de Monedas

*

I

111 Tipo de Cambio

NUM 7

Valor numrico de 4 enteros y 3 decimales, mayor que cero

I

2

2

2

2

0

2

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112 Total Monto - No gravado Suma de tems no gravados menos descuentos globales ms recargos globales (asignados a tems no gravados) 113 Total Monto - Exportacin Suma de tems de exportacin y y asimiladas asimilados, menos descuentos globales ms recargos globales (asignados a tems de exportacin y asimilados,) 114 Total Monto - Impuesto Importe del concepto en el CFE percibido 115 Total Monto - IVA en Importe del concepto en el CFE suspenso 116 Total Monto Neto - IVA - Suma de tems gravados a tasa mnima Tasa mnima menos descuentos globales ms recargos globales (asignados a tems gravados a tasa mnima) - Si el valor de montos brutos: C10=1, entonces el resultado anterior se debe dividir por (1+ tasa mnima IVA vigente) 117 Total Monto Neto - IVA - Suma de tems gravados a tasa bsica Tasa bsica menos descuentos globales ms recargos globales (asignados a tems gravados a tasa bsica) - Si el valor de montos brutos: C10=1, entonces el resultado anterior se debe dividir por (1+ tasa bsica de IVA vigente)

NUM 17

Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales, 0

I

2

2

2

2

0

0

NUM 17


I

2

2

2

2

0

0

NUM 17 NUM 17 NUM 17

Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales, 0 Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales, 0 Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales, 0

I I I

2 2 2

2 2 2

2 2 2

2 2 2

0 0 0

0 0 0

NUM 17


I

2

2

2

2

0

0

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118 Total Monto Neto IVA otra tasa 119 Tasa Mnima IVA

Importe neto del concepto en el CFE Tasa mnima vigente a la fecha del comprobante en % Tasa bsica vigente a la fecha del comprobante en % Importe del concepto en el CFE

NUM 17 NUM 6

120 Tasa Bsica IVA

NUM 6

121 Total IVA Tasa Mnima

NUM 17

122 Total IVA Tasa Bsica

Importe del concepto en el CFE

NUM 17

123 Total IVA Otra tasa 124 Total Monto Total 125 Total Monto Retenido 126 Lneas

Importe del concepto en el CFE C124=Suma(C112:C118)+(C121:C123) C125=Suma 128 Nmero de lneas de detalle: - e-Ticket y sus NC/ND: Hasta 700 - Otros CFE: Hasta 200 Se pueden incluir 20 repeticiones de pares cdigo-valor.

NUM 17 NUM 17 NUM 17 NUM 3

Valor numrico de 15 I enteros y 2 decimales, 0 1 Valida con tabla I - Valor numrico de 3 enteros y 3 decimales 2 Valida con tabla I - Valor numrico de 3 enteros y 3 decimales - Valor numrico de 15 I enteros y 2 decimales, 0 - C121=C116*C119 - Valor numrico de 15 I enteros y 2 decimales, 0 - C122=C117*C120 Valor numrico de 15 I enteros y 2 decimales, 0 Valor numrico de 15 I enteros y 2 decimales, 0 Valor numrico de 15 I enteros y 2 decimales, 0 - e.Ticket, NC y ND (101* N 102-103): >0 y 700 - Otros CFE: >0 y 200

2 2

2 2

2 2

2 2

0 0

0 0

2

2

2

2

0

0

2

2

2

2

0

0

2

2

2

2

0

0

2 1 2 1

2 1 2 1

2 1 2 1

2 1 2 1

0 0 0 1

0 0 1 1

TABLA Retencin o Percepcin:

2

2

2

2

0

1

1 2

La tasa de IVA puede ser parte del ttulo del campo impreso Idem Formato_CFE_Preliminar_v09 Pgina 15 de 41

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127 Cdigo de Retencin/ Percepcin

128 Valor de la retencin/ percepcin FIN TABLA 129 Monto no Facturable

Cdigo Retencin/Percepcin de acuerdo ALFA 8 a codificacin DGI: N de Formulario ms N de lnea. Por ejemplo: 2183211 (Formulario 2183IVA Frigorficos y Mataderos) Valor de la Retencin/Percepcin NUM 17 asociado al cdigo indicado anteriormente Suma de montos de bienes o servicios con Indicador de facturacin (C4 de Detalle de Productos y servicios)=6, Menos Suma de montos de bienes o servicios con Indicador de facturacin (B-C4 de Detalle de Productos y servicios) =7 Suma de (monto total + valor de la retencin/percepcin + monto no facturable) TOTALES ENCABEZADO NUM 17

Debe corresponder a un cdigo registrado en la DGI, asociado a la retencin/percepcin. - Sin validacin - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales

P

1

1

1

1

0

1

I

1

1

1

1

0

1

I

3

2

2

2

2

0

0

130 Monto total a pagar

NUM 17

- C130=C124+C125+C129 * - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales, mayor o igual que cero

I

1

1

1

1

0

0

FIN AREA

3

El concepto del monto no facturable puede imprimirse en lugar del ttulo del campo Formato_CFE_Preliminar_v09 Pgina 16 de 41

Doc:

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B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOSCorresponde a la informacin de un tem. Debe ir al menos una lnea de detalle. El mximo de tems es de 700 para e-tickets y sus notas de correccin y 200 tems para el resto de los CFE.


B.- Detalle de productos o servicios

1

1

1

1

1

1


1

N de lnea o N Secuencial

Nmero del tem: e-Ticket y sus notas de correccin: Hasta 700 Otros CFE: Hasta 200 Se pueden incluir 5 repeticiones

NUM 3

Numero secuencial de la lnea: - e.Ticket/NC/ND (101102-103): >0 y 700 - Otros CFE: >0 y 200

N

1

1

1

1

1

1

2

TABLA de Cdigos del tem Tipo de cdigo

3 N 1

3 1

3 1

3 1

3 1

0 0

3

Cdigo del tem FIN TABLA

Tipo de codificacin utilizada para el tem, ALFA 10 Standard: EAN, PLU, DUN, INT1, INT2, (2 codificaciones internas) Cdigo del producto de acuerdo a tipo de ALFA 35 codificacin indicada en campo anterior

N

1

1

1

1

1

0

Doc:


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4

Indicador de facturacin

Indica si el producto o servicio es exento, o a que tasa esta gravado o si corresponde a un concepto no facturable.

NUM 1

6

Indicador Agente/Responsable

7 8

Nombre del tem Descripcin Adicional

9

Cantidad

10 Unidad de medida4

Obligatorio para agentes/responsables, indica para cada transaccin si es agente/responsable del producto que est vendiendo Nombre del producto o servicio Descripcin Adicional del producto o servicio. Se utiliza para pack, servicios con detalle Cantidad del tem. Se admite negativo solo para eliminar un item del propio CFE. Para prestacin de servicios no es obligatorio imprimir. Glosa con unidad de medida

ALFA 1

1: Exento de IVA 2: Gravado a Tasa Mnima 3: Gravado a Tasa Bsica 4: Gravado a Otra Tasa 5: Entrega Gratuita. Por ejemplo docenas de trece 6: Producto o servicio no facturable 7: Producto o servicio no facturable negativo 8: Solo para remitos: tem a rebajar en remitos. En rea de referencia se debe indicar el N de remito que ajusta R

N

1

1

1

1

1

0

N

2

2

2

2

0

0

ALFA 80 ALFA 1000 NUM 17

Sin validacin Sin validacin

I I

1 3

1 3

1 3

1 3

1 3

0 0

Valor numrico de 14 enteros y 3 decimales

I

4

1

1

1

1

1

0

ALFA 4

Sin validacin

I

5

1

1

1

1

1

0

Para prestacin de servicios no es obligatorio imprimir Formato_CFE_Preliminar_v09 Pgina 18 de 41

Doc:

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11 Precio unitario

12 Descuento en %

Precio unitario para el tem Para prestacin de servicios no es obligatorio imprimir. Descuento por tem en %

NUM 17

NUM6

- Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales - Sin validacin Valor numrico de 3 enteros y 3 decimales - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales - Si existe C12, debe existir C13.

I

6

2

2

2

2

0

0

N

3

3

3

3

0

0

13 Monto Descuento

Correspondiente al anterior. Totaliza todos NUM 17 los descuentos otorgados al tem

I

2

2

2

2

0

0

TABLA de Distribucin del Descuento 14 Subdescuento Tipo 15 Subdescuento valor

Se pueden incluir 5 repeticiones de pares Tipo-Valor. Incluye los dos campos siguientes: Indica si el sub-descuento est en $ o % Total de sub-descuentos otorgado por tem

N

3

3

3

3

0

0

NUM 1 NUM 17

1: $ 2: % - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales - Sin validacin Valor numrico de 3 enteros y 3 decimales. - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales. - Si existe C16, debe existir C17.

N N

1 1

1 1

1 1

1 1

0 0

0 0

FIN TABLA 16 Recargo en %

Recargo en % por tem

NUM6

N

3

3

3

3

0

0

17 Monto Recargo

Correspondiente al anterior. Totaliza todos NUM 17 los recargos otorgados al tem.

I

2

2

2

2

0

0

5 6

La unidad de medida puede ser parte del ttulo del campo impreso si todos los tems de detalle se expresan en la misma unidad de medida.

Para prestacin de servicios no es obligatorio imprimir Formato_CFE_Preliminar_v09 Pgina 19 de 41

Doc:

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TABLA de Distribucin del Recargo 18 Subrecargo Tipo 19 Subrecargo valor

Se pueden incluir 5 repeticiones de pares Tipo-Valor. Incluye los dos campos siguientes: Indica si el subrecargo est en $ o % Total de subrecargo otorgado por tem

N

3

3

3

3

0

0

NUM 1 NUM 17

1: $ 2: % - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales - Sin validacin

N N

1 1

1 1

1 1

1 1

0 0

0 0

FIN TABLA TABLA de Retenciones/ Percepciones 20 Cdigo de Retenciones/ Percepciones

21 Tasa

Se pueden incluir 5 repeticiones de cdigos de percepcin o retencin-tasa por item. Cdigo Retencin/Percepcin de acuerdo ALFA 8 a la codificacin DGI: Nmero. De Formulario ms nmero de lnea Por ejemplo :2183211 (Formulario 2183-IVA Frigorficos y Mataderos) Tasa vigente a la fecha del comprobante NUM 6 en % Monto informado asociado al cdigo y tasa indicados anteriormente Valor de la Retencin/Percepcin asociada al cdigo y tasa indicados anteriormente NUM 17

2

2

2

2

0

1

Debe corresponder a un cdigo registrado en la DGI, asociado a la retencin/percepcin. Sin validacin Valor numrico de 3 enteros y 3 decimales - Sin validacin - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales - Sin validacin - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales

P

1

1

1

1

0

1

I

2

2

2

2

0

2

22 Monto sujeto a retencin/percepcin 23 Valor de la retencin/ percepcin FIN TABLA

I

2

2

2

2

0

1

NUM 17

I

1

1

1

1

0

1

Doc:


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24 Monto tem

Valor por lnea de detalle

NUM 17

C24=(C9*C11)C13+C17 - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales - Debe ser cero cuando: C4=5

I

1

1

1

1

0

0

C.- SUBTOTALES INFORMATIVOSPueden ser de 0 hasta 20 subtotales. Estos subtotales no aumentan o disminuyen la base del impuesto, ni modifican los campos totalizadores, slo son campos informativos. Estos subtotales tienen una glosa que especifica el concepto. Por ejemplo un subtotal aplicado a un determinado grupo de productos, servicios o elementos. En la representacin impresa, estos subtotalizadores pueden indicarse en forma agrupada en una seccin aparte.


C.- Subtotales Informativos

3

3

3

3

3

3


1 2

Nmero Subtotal Glosa

Nmero Subtotal Ttulo del Subtotal

NUM 2 ALFA 40

N N

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

Doc:


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3

Orden

Ubicacin para Impresin

NUM 2

4

Valor del Subtotal

Valor del Subtotal

NUM 17

Sin validacin. De uso para el contribuyente como ayuda para indicar como imprimir subtotales - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales. - Sin validacin.

N

3

3

3

3

3

3

N

1

1

1

1

1

1

Doc:


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D.- INFORMACIN DE DESCUENTOS O RECARGOSPueden ser de 0 hasta 20 lneas. Estos aumentan o disminuyen la base del impuesto. Estos descuentos o recargos tienen una glosa que especifica el concepto. Por ejemplo un descuento global aplicado a un determinado tipo de producto o un descuento por pago contado que afecta a todos los tems. En caso que se apliquen descuentos o recargos globales y hayan tems exentos, gravados a distintas tasas o no facturables (indicados en la Zona de Detalle B-C4 Indicador de Facturacin cdigos 1, 2, 3, 4, 6, 7), deber haber tantas lneas como conceptos diferentes existan.


D.- Descuentos y Recargos

2

2

2

2

0

0


1

N de lnea o N Secuencial

Nmero de descuento o recargo. De 1 a 20.

NUM 2

2 3 4

Tipo de movimiento Tipo Descuento o Recargo Cdigo del Descuento/Recargo

D(descuento) o R(recargo) Indica si el descuento o recargo en $ o % Cdigo asignado al concepto

ALFA 1 NUM 1 NUM 3

Nmero secuencial de la lnea. La obligatoriedad se refiere a que, si se incluye esta zona, debe haber al menos una lnea y en este caso debe ir el dato del nmero de lnea DoR 1: $ 2: % Sin validacin

N

1

1

1

1

0

0

N N N

1 2 3

1 2 3

1 2 3

1 2 3

0 0 0

0 0 0

Doc:


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5 6 7

Glosa Valor Indicador de facturacin

Especificacin de descuento o recargo Valor del descuento o recargo Indica si el descuento o recargo aplica a productos o servicios exentos, o a que tasa estn gravados o si corresponde a un concepto no facturable.

ALFA 50 NUM 17 NUM 1

Sin Validacin Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales. 1: Exento de IVA 2: Gravado a Tasa Mnima 3: Gravado a Tasa Bsica 4: Gravado a Otra Tasa 6: Producto o servicio no facturable 7: Producto o servicio no facturable negativo

I I N

3 1 2

3 1 2

3 1 2

3 1 2

0 0 0

0 0 0

E.- MEDIOS DE PAGOOBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE CFEZONAS del CFE e-Ticket NC-ND de e-T e-Factura NC-ND de e-F e-Remito e-Resguardo

E.- Medios de Pago

3

3

3

3

0

0


1

N Lnea o N Secuencial

Nmero de la referencia. De 1 a 40

NUM 2

Nmero secuencial de la lnea.

N

1

1

1

1

0

0

Doc:


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2 3 4

Cdigo del Medio de Pago Cdigo asignado al concepto Glosa Especificacin del medio de pago Orden Ubicacin para Impresin

NUM 3 ALFA 50 NUM 2

5

Valor del pago

Valor del pago

NUM 17

Sin validacin Sin Validacin Sin validacin. De uso para el contribuyente como ayuda para indicar como imprimir los medios de pago. - Valor numrico de 15 enteros y 2 decimales. - Sin validacin.

N I N

3 1 3

3 1 3

3 1 3

3 1 3

0 0 0

0 0 0

N 1

1

1

1

0

0

Doc:


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F.- INFORMACIN DE REFERENCIADe 0 a 40 posibles repeticiones.


F.- Informacin de Referencia

2

1

2

1

2

2


1 2

N Lnea o N Secuencial Indicador de Referencia Global

Nmero de la referencia. De 1 a 40

NUM 2

3 4 5

Tipo CFE de referencia Serie del CFE de referencia Nmero del CFE de referencia

Se utiliza cuando no se puede identificar NUM 1 los CFE de referencia. Por ejemplo: -cuando el CFE afecta a un nmero de ms de 40 CFE de referencia, -cuando se referencia a un documento no codificado, etc. Se debe explicitar el motivo en Razn Referencia (C6) Indica el CFE o CFC de referencia NUM 3 Serie asignada al comprobante. N asignado al comprobante. ALFA 2 NUM 7

Nmero secuencial de la lnea. Valor =1

N N

1 2

1 2

1 2

1 2

1 2

1 2

Vlida con tabla de cdigos CFE/CFC. Sin validacin Sin validacin

I I I

2 2 2

2 2 2

2 2 2

2 2 2

2 2 2

2 2 2

Doc:


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6 7

Razn referencia Fecha CFE de referencia

Explicitar razn. Fecha del comprobante de referencia.

ALFA 90 FECHA

Si C2=1 debe completar el motivo - AAAAMMDD; - Fecha vlida entre 01/10/2011 a 31/12/2050

I I

2 3

2 3

2 3

2 3

2 3

2 2

Doc:


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G.- CONSTANCIA AUTORIZACIN PARA EMISIN DE CFE (CAE)OBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE CFEZONAS del CFE e-Ticket NC-ND de e-T e-Factura NC-ND de e-F e-Remito e-Resguardo

G.- CAE

1

1

1

1

1

1


1 2 3 4

Nmero de CAE Nmero inicial del CAE Nmero final del CAE Fecha vencimiento

Nmero asignado por DGI a la Constancia de autorizacin de emisin Nmero inicial del rango autorizado en el CAE Nmero final del rango autorizado en el CAE Fecha de vencimiento del CAE

NUM 11 NUM 7 NUM 7 FECHA Sin validacin - AAAAMMDD; - Fecha vlida entre 01/10/2011 a 31/12/2050

I I I I

1 1 1 1

1 1 1 1

1 1 1 1

1 1 1 1

1 1 1 1

1 1 1 1

Doc:


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PROYECTO COMPROBANTE FISCAL ELECTRNICOH.- FECHA Y HORA DE FIRMA ELECTRNICA AVANZADA DEL COMPROBANTEOBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE CFEZONAS del CFE e-Ticket NC-ND de e-T e-Factura NC-ND de e-F e-Remito e-Resguardo

H.- Fecha y hora de Firma Electrnica

1

1

1

1

1

1

CAMPOS

DESCRIPCIN

TIPO

VALIDACIN

1

Fecha y hora de la firma electrnica avanzada del CFE

FECHAHORA

- AAAA-MM-DD HH:MM:SS - Fecha y hora menor o igual que fecha y hora de recepcin del CFE

Doc:


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I.- FIRMA ELECTRNICA AVANZADA DEL COMPROBANTE COMPLETOOBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE CFEZONAS del CFE e-Ticket NC-ND de e-T e-Factura NC-ND de e-F e-Remito e-Resguardo

I.-

Firma Electrnica Avanzada

1

1

1

1

1

1

CAMPOS

DESCRIPCIN

TIPO

VALIDACIN

1

Serial del certificado

Nmero serial del certificado electrnico

Nmero serial asociado a un Certificado vigente, no revocado y habilitado para facturacin electrnica al momento de generar la firma ALFA Firma electrnica avanzada segn el estndar XML Digital Signature.

2 3

Emisor del certificado Firma Electrnica Avanzada

Cdigo correspondiente al emisor del certificado electrnico Firma electrnica avanzada sobre todo el documento, excepto la Zona J- Adenda

J.- ANEXO: ADENDALa Adenda es un elemento opcional del CFE que comprende informacin de carcter comercial que el emisor requiere trasmitir al receptor. Es un nodo dentro del esquema XML (XSD) con informacin no fiscal pero que est relacionada al CFE. Es La informacin contenida en la adenda no debe ser enviada a DGI.

Doc:


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J.-

Adenda

3

3

3

3

3

3

CAMPOS

DESCRIPCIN

TIPO

VALIDACIN

1 2

Texto Otro

Texto libre Cualquier objeto binario

ALFA BINARIO

Sin validacin Sin Validacin

Doc:


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3. FORMATO DE LA REPRESENTACIN IMPRESAINFORMACION GENERAL Ejemplares tributarios obligatorios Receptor Electrnico: o 1 ejemplar si el CFE debe respaldar el transporte de bienes; o Ningn ejemplar si el CFE no es respaldo para el transporte de bienes. Receptor No Electrnico: o 1 ejemplar; o Puede omitirse la impresin de la representacin impresa, si no hay traslado de bienes y el adquirente autoriz al emisor, en forma previa y expresa, para que le enve o publique solo la representacin grfica de los documentos sealados. Dimensiones mnimas: 15 x 7 cm (largo y ancho o viceversa); Dimensiones mximas 21,6 x 35,6 cm (largo y ancho o viceversa); Rollo de papel continuo: ancho mnimo 7 cms. Color: blanco; Gramaje 50 gr/m2. Papel para impresoras de transferencia trmica: Se admite para impresin de e-Tickets y sus notas de correccin; Los otros CFE pueden imprimirse en papel trmico si los mismos quedan disponibles en la pgina WEB del emisor por 5 aos, posibilitando que el receptor pueda reimprimirlo cuando lo requiera. Impresin lser o de inyeccin de tinta, con resolucin mayor o igual a 300 dpi; Impresoras de transferencia trmica, con resolucin mayor o igual a 200 dpi, en las condiciones establecidas anteriormente; Color de impresin: negro; La calidad de impresin deber ser tal que asegure la legibilidad del documento.

Dimensiones

Tipo de papel

Calidad de Impresin

Impresin en varias hojas

Borde sin letras Tipo de letraDoc: Formato_CFE_Preliminar_v09

Podrn imprimirse en varias hojas siempre que en cada una: o se indique el nmero de pgina y el total de pginas (no corresponde si la impresin es en una hoja); o se imprima el Sello Digital. Los otros datos indicados en el Pie del comprobante se imprimen slo en la ltima hoja; Separacin mnima entre lneas de una lnea (interlineado simple). Mnimo 5 mm. En los datos sin especificaciones especiales, las letras y nmeros utilizados debern ser de tamao igual o superior a 2mm.Pgina 32 de 41

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Logotipo Orden de la informacin obligatoria

Ubicacin: parte superior del comprobante, Tamao: mximo 1/5 del documento. En forma alternativa, si el tamao del papel no permite mantener las formalidades de ubicacin establecidas, el documento electrnico en su versin impresa deber tener la informacin en el siguiente orden: 1) Identificacin del emisor electrnico; 2) Identificacin del comprobante; 3) Identificacin del receptor; 4) Cuerpo del comprobante; 5) Pie del comprobante. En el ngulo superior izquierdo debern constar en el siguiente orden: Nombre o denominacin; Nombre comercial, cuando exista; Domicilio fiscal: identifica a la casa principal o a la sucursal declarado en el RUC, desde donde se realiza la operacin. La informacin que es permanente del emisor tal como RUC, Nombre o Denominacin y Domicilio Fiscal, podrn estar preimpresas. En ste caso, debern ser idnticas a las informadas en el documento en su versin electrnica. En el ngulo superior derecho debern constar en el siguiente orden, impreso en caracteres no inferiores a 3 mm de alto: RUC del emisor; Tipo de CFE: e-Factura, Nota de Crdito de e-Factura, Nota de Dbito de e-Factura, e-Ticket, Nota de Crdito de e-Ticket, Nota de Dbito de e-Ticket, e-Remito, e-Resguardo; Serie y nmero asignado al comprobante; Forma de pago: Contado o Crdito.

1- IDENTIFICACIN DEL EMISOR ELECTRNICO Identificacin del emisor

Informacin preimpresa

2- IDENTIFICACIN DEL COMPROBANTE Identificacin del tipo de comprobante

Doc:


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3- IDENTIFICACION DEL RECEPTOR Identificacin del receptor Deber constar en el siguiente orden: Operaciones entre contribuyentes (e-Factura y sus notas de correccin, e-Remito y e-Resguardo) o Un recuadro no inferior a 4 cm de largo por 1cm de ancho conteniendo la mencin RUC COMPRADOR y en rengln siguiente, dentro del recuadro, el N de RUC del receptor, ambos impresos en caracteres no inferiores a 3 mm de alto; o Nombre o Denominacin; o Domicilio Fiscal. Operaciones a Consumo Final (e-Ticket y sus notas de correccin) o Un recuadro no inferior a 4 cm de largo por 1cm de ancho conteniendo la mencin CONSUMO FINAL, en caracteres no inferiores a 3 mm de alto; o Si el monto neto del CFE es > a 10.000 UI, en rengln siguiente dentro del recuadro debe consignarse el N de documento del receptor (C.I., RUC u otro) y a continuacin nombre o denominacin del mismo, si corresponde. Fecha del comprobante. Detalle de mercaderas o servicios, con indicacin de cantidades fsicas, precio unitario y final; En servicios puede omitirse el precio unitario y la cantidad. Montos netos totales por tasa de IVA; Total de IVA; Impuestos adicionales, otros impuestos, otros montos, en caso de corresponder; En e-Tickets puede omitirse la discriminacin del IVA. En aquellos casos en que sea obligatoria su impresin. En aquellos casos en que la indicacin de referencias sea una obligacin, stas deben ser expresadas claramente tambin en la representacin impresa del documento.

4- CUERPO DEL COMPROBANTE Fecha del comprobante Mercaderas o servicios Totales

Descuentos y/o Recargos Referencias

Doc:


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5- PIE DEL COMPROBANTE Sello digital En el ngulo inferior izquierdo del documento deber tener impreso: el QR-Code: o Tamao: mnimo de 22 x 22 mm con un margen de 3mm en los lados del sello; o Tamao mximo de 30 x 30 mm con un margen de 5mm en los lados del sello. Debajo del QR-Code: los 6 primeros caracteres del hash. Datos que contiene el QR-Code: o Link a DGI; o Tipo de CFE; o N de RUC emisor; o N de comprobante; o Fecha de firma del CFE; o Monto neto: A-C130 - (A-C121+ A-C122 + A-C123) - A-C129; o Cdigo (resultado de hash). Debajo o al costado del sello digital, deber imprimirse: La leyenda Res. XX/ao (N y ao de la resolucin que autoriza al contribuyente a emitir documentos electrnicos); y la frase que se indica, segn se trate: o e-Facturas y sus notas de correccin, e-Remito y e-Resguardo - Puede verificar comprobante en www..... (portal de DGI) o e-tickets y sus notas de correccin Puede verificar comprobante en www.... (URL de la empresa) Debajo, en el ngulo inferior izquierdo, deber constar la constancia de estar al da con el I.V.A., cuando corresponda. Debajo de Constancia de IVA al da deber constar el Nmero de CAE. Debajo de Nmero de CAE deber constar el rango del mismo. En el sector inferior, al centro o en el ngulo inferior derecho, se incluir un recuadro no inferior a 2 cm de largo por 1cm de ancho donde constar la leyenda "Fecha de vencimiento" y la correspondiente fecha, escriturado en caracteres no inferiores a 3 mm de alto.

Leyenda

Constancia de IVA al da Nmero de CAE Nmero inicial y final del CAE Fecha de vencimiento del CAE

ADENDA La Adenda es un elemento opcional del CFE que comprende informacin de carcter comercial que el emisor requiere trasmitir al receptor. Es un nodo dentro del esquema XML (XSD) con informacin no fiscal pero que est relacionada al CFE.

Doc:


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Impresin

La informacin incorporada en la adenda podr agregarse en la representacin impresa del comprobante, dentro de un recuadro con la mencin ADENDA , en las siguientes condiciones: En hoja separada; En la misma hoja, imprimiendo primero el CFE, respetando las dimensiones mnimas y mximas establecidas para ste, y luego la Adenda; Dentro del cuerpo del CFE, luego de las lneas de detalle, manteniendo mrgenes de 5 mm en los lados del recuadro con los datos del comprobante.

Doc:


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4. TABLASA.- TIPO DE COMPROBANTETIPO DE COMPROBANTE CDIGO 101 102 103 111 112 113 181 182 CDIGO 201 202 203 211 212 213 281 282 CFE e-Ticket Nota de Crdito de e-Ticket Nota de Dbito de e-Ticket e-Factura Nota de Crdito de e-Factura Nota de Dbito de e-Factura e-Remito e-Resguardo CFC e-Ticket Contingencia Nota de Crdito de e-Ticket Contingencia Nota de Dbito de e-Ticket Contingencia e-Factura Contingencia Nota de Crdito de e-Factura Contingencia Nota de Dbito de e-Factura Contingencia e-Remito Contingencia e-Resguardo Contingencia

Doc:


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PROYECTO COMPROBANTE FISCAL ELECTRNICOB.- TASAS DE IVAIVA Tasa Mnima Tasa Bsica TASA 10% 22% VIGENCIADESDE HASTA

1/10/2011 1/10/2011

C.- PERCEPCIN/RETENCINListado completo en WEB DGI Sujeto pasivo Frigorficos y Mataderos carne fresca Frigorficos y Mataderos - servicio faena Contribuyente Imesi Num.12 Dist.de Ancap S.A. Grasas y lubricantes Importadores o Fabricantes Sistema Venta Directa Contribuyente Imesi Num.11Vehiculos Automotores Fabricantes e importadores de preformas PET Vendedores de gasoil a estaciones de servicio Empresas comercializadoras mayoristas de supergas Establecimientos que faenen aves Contribuyente retenido Vendedores minoristas Vendedores minoristas Estaciones de servicio Revendedores independientes Vendedores etapa minorista Adquirentes de envases de bebidas Estaciones de servicio Vendedores minoristas de supergas y distribuidores Adquirentes de pollos y menudencias no Agente/Responsable Formulario/Lnea del Beta

Agente de percepcin 2183/211 Agente de percepcin 2183/212 Agente de percepcin 2183/213 Agente de percepcin 2183/214 Agente de percepcin 2183/215 Agente de percepcin 2183/217 Agente de percepcin 2183/219 Agente de percepcin 2183/220 Agente de percepcin 2183/218 (IVA)

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(especie aviar gallus)

Quienes enajenen medicamentos y especialidades farmacuticas a farmacias Rematadores por bienes en infraccin Adquirentes en remate aduanera Num. 9 Art. 1 T.11 Empresas administradoras de crditos Contribuyentes que efecten ventas de bienes y prestaciones de servicios

consumidores finales ni responsables designados en Dto. 312/06 Farmacias

2183/228 (IRAE) Agente de percepcin 2183/220 (IVA) 2183/229 (IRAE) Agente de percepcin 2183/60 (IMESI) Responsables Obligaciones Tributarias de Terceros Responsables Obligaciones Tributarias de Terceros Agente de retencin 2183/161 o 162

Empresas administradoras de tarjetas

Contribuyentes que efecten ventas de bs. y servicios con reduccin de alcuota

2183/163

Contribuyentes IRIC y rematadores

Enajenantes de bienes gravados por IMEBA no contribuyente de I.R.I.C. Productores de bienes gravados por IMEBA Arrendadores de inmuebles Vendedores de bienes muebles en remate

Exportadores

Agente de retencin

CGN, ANDA, Administradoras de propiedades Rematadores

Agente de retencin Agente de retencin

2142/11,12 (INIA, MEVIR) 110 a 129 (IMEBA) 2142/21,22 (INIA, MEVIR) 210 a 229 (IMEBA) 1146/171 (IRPF) 1246/71 o 171 (IRNR) 1146/81 o 181 (IRPF) 1246/81 o 181 (IRNR)

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PROYECTO COMPROBANTE FISCAL ELECTRNICOD.- TABLA DE MONEDAS ESTNDAR INTERNACIONAL ISO 4217CDIGO ARS BRL CAD CLP CNY COP EUR JPY MXN PYG PEN USD UYU VEF MONEDA Peso argentino Real brasileo Dlar canadiense Peso chileno Yuan Renminbi de China Peso colombiano Euro Yen japons Peso mexicano Guaran paraguayo Nuevo sol peruano Dlar estadounidense Peso uruguayo Bolvar fuerte venezolano VIGENCIADESDE H ASTA

1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011 1/10/2011

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OTRASUYI UYR Unidad Indexada uruguayaUnidad Reajustable uruguaya

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