FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2004. GODINU · Societe Generale Finansijski izveštaji za 2004. godinu Yugoslav Bank A.D. Beograd BILANS STANJA 3 (u hiljadama dinara) Napomena 2004. 2003

SOCIETE GENE RALE YUGOSL AV BANK A.D.

BEOGRAD

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2004. GODINU

e

Soc ie t e Gene ra le Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 04 . go d inu Yugo s lav B an k A. D. B eog rad

SADRŽAJ

Izveštaj revizora

1

Bilans uspeha

2

Bilans stanja

3 Promene na kapitalu i rezervama

4 Bilans tokova gotovine

5 Napomene

7


BILANS USPEHA

2

(u hiljadama dinara) Napomena 2004. 2003. Prihodi od kamata 3 1.023.033 323.639 Rashodi kamata 3 (183.086) (87.907) Neto prihodi od kamata 839.947 235.732 Prihodi od naknada i provizija 4 852.964 594.219 Rashodi naknada i provizija 4 (179.827) (153.623) Neto prihodi od naknada 673.137 440.596 Neto rashodi od kursnih razlika 5 (151.579) (21.123) Prihodi od dividendi i učešća - 79 Ostali poslovni prihodi 6 47.942 11.923 Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 7 (118.160) (106.225) Ostali poslovni rashodi 8 (1.102.026) (736.398) Dobitak /(Gubitak) perioda pre oporezivanja 189.261 (175.416) Porez na dobit 9 (1.704) - Neto dobitak /(gubitak) 187.557 (175.416)

Soc ie t e Gene ra le Fina ns i js k i iz veš t a j i z a 200 4 . go d inu Yugo s lav B an k A. D. B eog rad

BILANS STANJA

3

(u hiljadama dinara) Napomena 2004. 2003. Aktiva Gotovina i gotovinski ekvivalenti 10 1.249.647 880.639 Depoziti kod centralne banke i HOV koje se mogu refinansirati kod centralne banke 11 2.057.736 985.301 Potraživanja za kamatu i naknadu 12 34.873 16.784 Plasmani bankama 13 4.926.302 2.616.944 Plasmani klijentima 14 13.546.204 7.029.562 HOV i drugi plasmani kojima se trguje 15 - 9.771 Učešća u kapitalu i ostale HOV raspložive za prodaju 16 419 521 Nematerijalna ulaganja 17 163.812 136.541 Osnovna sredstva 18 832.900 442.118 Ostala sredstva i AVR 19 219.291 121.981 Odložena poreska sredstva 20 141 - Ukupno aktiva 23.031.325 12.240.162

Obaveze Obaveze prema bankama 21 876.566 7.331 Obaveze prema komitentima 22 19.469.899 11.208.298 Obaveze za kamate i naknade 23 1.116 - Ostale obaveze iz poslovanja 24 80.176 50.805 Rezervisanja 25 4.640 10.463 Ostale obaveze i PVR 26 780.886 257.881 Ukupno obaveze 21.213.283 11.534.778 Kapital Akcijski kapital 27 1.478.330 624.854 Emisiona premija 27 1.253 - Zakonske rezerve 27 80.530 257.223 Rezerve za neidentifikovane gubitke 27 123.316 - Neraspoređena dobit /(Akumulirani gubitak) 27 134.613 (176.693) Ukupno kapital 1.818.042 705.384 Ukupno pasiva 23.031.325 12.240.162

Garancije, jemstva, imovina za obezbeđenje obaveza i preuzete neopozive obaveze 28 1.976.853

1.601.519

Ostala vanbilansna 28 1.835.804 1.117.202 Beograd, 23.05.2005. godine U ime

Societe Generale Yugoslav Bank A.D. Beograd Philippe Guidez, Generalni direktor


IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

4

(u hiljadama dinara) Akcijski

kapital Emisiona

premija Rezerve

banke

Rezerve za

neidentifikovane gubitke

Dobitak / (gubitak) Ukupno

Stanje na dan 1.1.2003.godine

562.676

-

257.223

-

(1.277) 818.622

Kursne razlike (revalorizacija) 62.178 - - - - 62.178 Gubitak tekuće godine - - - - (175.416) (175.416)Stanje na dan 31.12.2003. 624.854 - 257.223 - (176.693) 705.384 Pokriće gubitka iz ranijih godina na teret rezervi

-

-

(176.693)

-

176.693

Prenos rezervi za neidentifikovane gubitke sa računa aktive (Napomena 27a)

-

-

-

70.372

- 70.372

Kursne razlike obračunate za 11 meseci 2004. godine

82.632

-

-

-

- 82.632

Konverzija kapitala u dinare i homogenizacija akcija

(1.253)

1.253

-

-

-

II emisija akcija 772.097 - - - - 772.097 Rezultat tekućeg perioda - - - - 187.557 187.557 Izdvajanje iz tekuće dobiti u rezerve za neidentifikovane gubitke

-

-

-

52.944

(52.944)

Stanje na dan 31.12.2004. 1.478.330 1.253 80.530 123.316 134.613 1.818.042


BILANS TOKOVA GOTOVINE

5

(u hiljadama dinara) 2004. 2003. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I.Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.951.545 934.650 Prilivi od kamata 1.011.710 319.856 Prilivi od naknada 851.132 594.310 Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda 60.606 18.640 Prilivi po osnovu vanrednih prihoda 28.097 1.844 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivosti 1.479.442 958.255 Odlivi po osnovu kamata 182.010 88.957 Odlivi po osnovu naknada 179.816 153.623 Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i dr.ličnih primanja 423.683 260.058 Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda 54.655 22.220 Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja 637.619 432.902 Odlivi po osnovu vanrednih rashoda 1.659 495 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima

472.103 -

IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima

-

23.605

V Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita 5.711.035 3.720.305 Smanjenje kredita i plasmana bankama i drugim finansijskim organizacijama 2.938.813

173.216

Smanjenje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća 9.771 - Povećanje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija 863.199 - Povećanje depozita komitenata 1.899.252 3.547.089 VI Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita 10.766.516 3.646.488 Povećanje kredita i plasmana bankama i drugim finansijskim organizacijama

1.005.986

1.120.751

Povećanje kredita i plasmana klijenata 9.760.530 2.182.460 Povećanje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća -

9.771

Smanjenje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija - 30.113 Smanjenje depozita klijenata - 303.393

VII Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit 4.583.378 73.817 VIII Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit 4.583.378 -

IX Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti

4.583.378

73.817

X Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti -

- TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja - 27 Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnov. sredstava - 27 II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 520.660 349.928 Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja I osnovn.sredstava 520.660 349.928 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja - - IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 520.660 349.901


BILANS TOKOVA GOTOVINE nastavak

6

(u hiljadama dinara) 2004. 2003. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 5.445.458 204.939 Prilivi po osnovu uvećanja kapitala 771.674 - Prilivi po osnovu dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza 398.652 204.939 Neto prilivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita 4.275.132 - II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 7.432 - Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti 7.432 - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 5.438.026 204.939 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja - - SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 13.108.038 4.859.921 SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 12.774.050 4.954.671 NETO POVEĆANJE GOTOVINE 333.988 - NETO SMANJENJE GOTOVINE - 94.750 GOTOVINA NA POČETKU GODINE 880.639 1.052.300 POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 35.020 - NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE - 76.911 GOTOVINA NA KRAJU PERIODA 1.249.647 880.639


NAPOMENE

7

1. OSNOVNE INFORMACIJE Societe Generale Yugoslav Bank A.D. Beograd (u daljem tekstu “Banka”) osnovana je 14.12.1990. godine i upisana u Registar kod Privrednog suda u Beogradu Rešenjem br. Fi-95/91 od 14.2.1991. godine. Većinski osnivač Banke je Societe Generale, Pariz sa učešćem u kapitalu Banke od 99,99%. Banka je izvršila usaglašavanje sa Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama, što je upisano u Registar kod Privrednog suda u Beogradu Rešenjem br. Fi-20525/96 od 31.12.1996. godine. Sedište Banke nalazi se u Beogradu, ulica Vladimira Popovića 6. Na dan 31.12.2004 godine, Banka je zapošljavala 466 radnika (31.12. 2003: 448). Banka je na dan 31.12.2004. godin imala 26 ekspozitura (31.12.2003.: 21 ekspozitura). Osnovne aktivnosti Banke su: obavljanje platnog prometa u zemlji i inostranstvu, kreditni poslovi, depozitni poslovi i poslovi kupoprodaje deviza. Ostale aktivnosti obuhvataju poslove izdavanja garancija, otvaranja akreditiva i brokerske poslove. 2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA a) Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji Banke za 2004. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji (Službeni list SRJ br. 71/2002), koji je stupio na snagu 1. januara 2003. godine i regulativom Narodne banke Srbije izdatom na osnovu navedenog Zakona. Finansijski izveštaji Banke za 2004. godinu prikazani su u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije (Službeni glasnik Republike Srbije br. 7/2004 i 19/2004). Finansijski izveštaji Banke za 2004. godinu sastavljeni su na osnovu metode istorijskih vrednosti, osim pozicije kapitala Banke koji je vrednovan po revalorizovanoj vrednosti primenom kursa strane valute na dan 30.11.2004. godine, kada je izvršena konverzija kapitala u dinare. Navedeni obračun revalorizacije kapitala primenom kursa valuta nije u skladu sa zakonskom regulativom. U skladu sa zakonskim propisima, koji su bili na snazi do 1.1.2001. godine, pravna lica, kod kojih je osnivački kapital uplaćen u stranoj valuti, su do 2001.godine bila obavezna da revalorizaciju kapitala vrše primenom kursa strane valute važećeg na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. U skladu sa izmenama zakonske regulative, za poslovne godine koje su se završile 31.decembra 2001. i 2002. godine, revalorizacija kapitala vršila se primenom indeksa rasta cena na malo, nezavisno od toga da li je kapital uplaćen u dinarima ili u stranoj valuti, kao i nezavisno od toga da li su akcije izdate u dinarima ili stranoj valuti. U 2003. godini prestala je obaveza revalorizacije kapitala. Banka je izvršila revalorizaciju kapitala primenom kursa strane valute u 2002. godini, 2003. godini i za 11 meseci 2004. godine Banka je u sačinjavanju prikazanih finansijskih izveštaja primenila računovodstvene politike obrazložene u Napomenama 2(b) do 2(l).


NAPOMENE nastavak

8

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) a) Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja (nastavak) Banka vodi poslovne knjige i priprema finansijske izveštaje u dinarima (CSD), koji predstavlja zvaničnu izveštajnu i funkcionalnu valutu u Republici Srbiji. Finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara. b) Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha za sve finansijske instrumente koji nose kamatu. Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose U skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionog odnosa, koji je definisan ugovorom između Banke i komitenta. c) Prihodi i rashodi od naknada Prihodi i rashodi od naknada nastali su pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga i u bilansu uspeha se evidentiraju po principu fakturisane realizacije, odnosno u momentu pružanja usluge. Prihodi od naknada po osnovu odobrenih kredita, garancija i akreditiva se razgraničavaju i priznaju kao prihod u srazmeri sa vremenom korišćenja kredita, odnosno garancija i akreditiva. d) Preračun stranih valuta Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare po srednjem kursu Narodne banke Srbije važećem na dan bilansa stanja. Dobici i gubici nastali po osnovu preračuna potraživanja i obaveza evidetiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha. Transakcije u stranoj valuti preračunavaju se u dinare po kursu na dan transakcije. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. Dobici odnosno gubici po osnovu kursnih razlika uključuju i kursne razlike nastale usaglašavanjem vrednosti dinarskih kredita odobrenih sa valutnom klauzulom. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po zvaničnom kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa stanja.


NAPOMENE nastavak

9

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) e) Krediti Krediti i plasmani odobreni od strane Banke priznaju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku. Na dan bilansa stanja krediti su prikazani po nominalnoj vrednosti u visini odobrenog plasmana, umanjenog za otplaćenu glavnicu, kao i za ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni konkretnog rizika za pojedinačne plasmane i rezervisanja za potencijalne gubitke. Rezerva za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka se procenjuje i izdvaja u skladu sa metodologijom propisanom od strane Narodne banke Srbije koja je obelodanjena u Napomeni 2f. Banka sa određenim korisnicima dinarskih kredita ugovara valutnu klauzulu. Prihodi nastali po osnovu valutne klauzule evidentiraju se u okviru bilansa uspeha kao pozitivne kursne razlike (Napomena 5). f) Rezerve za identifikovane i neidentifikovane gubitke Rezerve za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka po aktivi i vanbilansnim stavkama procenjuju se u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija. U skladu sa navedenom Odlukom, ukupna potraživanja od jednog komitenta (bilansna i vanbilansna) klasifikuju se u kategorije od A do D, u zavisnosti od mogućnosti naplate potraživanja. Mogućnost naplate potraživanja procenjuje se na osnovu urednosti servisiranja obaveza dužnika i finansijskog položaja dužnika. Osnovica za obračun rezervisanja za svakog dužnika umanjuju se za odredjene odbitne stavke u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije. Na osnovu klasifikacije potraživanja Banka formira posebne reserve za identifikovane i neidentifikovane gubitke. Pod rezervama za identifikovane gubitke podrazumeva se deo potraživanja klasifikovan u kategorije B,V,G i D, i to: 5% potraživanja klasifikovanih u kategoriju B, 25% potraživanja klasifikovanih u kategoriju V, 50% potraživanja klasifikovanih u kategoriju G i 100% potraživanja klasifikovanih u kategoriju D. Rezerve za identifikovane gubitke se formiraju na teret rashoda i evidentiraju se kao indirektan otpis plasmana u aktivi, odnono kao rezervisanja u pasivi bilansa za identifikovane gubitke po osnovu vanbilansnih obaveza. Pod rezervama za neidentifikovane gubitke podrazumeva se deo potraživanja klasifikovanih u kategoriju A na koja se obračunava rezerva u visini od 1%. Iznos procenjene rezerve za neidentifikovane gubitke za plasmane i vanbilansne stavke klasifikovane u kategoriju A, formiran je iz neraspoređene dobiti i iskazan na posebnom računu u okviru rezervi iz dobiti, kao sastavni deo kapitala.


NAPOMENE nastavak

10

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) f) Rezerve za identifikovane i neidentifikovane gubitke (nastavak) Banka navedenu metodologiju obračuna rezervi za identifikovane i neidentifikovane gubitke primenjuje od aprila meseca 2004. godine budući da je tada izvršena izmena Odluke o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija. Banka je u toku 2003. godine kao i do aprila meseca 2004. godine rezerve za gubitke po plasmanima klasifikovanim u kategoriju A (rezerve za neidentifikovane gubitke) formirala na teret bilansa uspeha i evidentirala kao indirektan otpis plasmana u aktivi, odnosno kao rezervisanja u pasivi bilansa po osnovu vanbilansnh pozicija. U skladu sa izmenama navedene Odluke, Banka je sa stanjem na dan 31.03.2004. godine izvršila prenos formiranih rezervi za kategoriju A (rezerve za neidentifikovane gubitke) sa računa aktive odnosno sa računa rezervisanja po osnovu vanbilansnih pozicija, na račun rezervi u okviru kapitala. Rezerve za neidentfikovane gubitke su u 2003. godini obračunate u visini od 2% od ukupnih plasmana klasifikovanih u kategoriju A, a u 2004. godini u visini od 1%. g) Ućešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju Hartije od vrednosti koje su namenjene da se drže na neodređeni vremenski period, a koje mogu biti prodate usled potrebe za obezbeđenjem likvidnosti ili izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cena kapitala, klasifikuju se kao “hartije od vrednosti raspoložive za prodaju”. Hartije od vrednosti sastoje se od instrumenata kapitala drugih pravnih lica. U Republici Srbiji ne postoji razvijeno sekundarno tržište i zvanične tržišne informacije o ceni finansijskih sredstava i obaveza nisu raspoložive u svakom trenutku. Stoga, u uslovima nepostojanja aktivnog tržišta, nije moguće utvrditi tržišnu vrednost hartija od vrednosti koje Banka poseduje. Tržišna vrednost ovih hartija se ne može pouzdano proceniti ni alternativnim metodama poput sadašnje vrednosti očekivanih tokova gotovine jer se tok gotovine ne može pouzdano proceniti. Navedene hartije nemaju ni fiksni rok dospeća. Imajući u vidu napred navedeno, učešća u kapitalu drugih pravnih lica evidentirana su po nabavnoj vrednosti umanjenoj za eventualnu ispravku i rezervisanja utvrđena u skladu sa metodologijom Narodne banke Srbije. h) Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja na dan 31. decembar 2004. godine iskazana su po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Revalorizacija osnovih sredstava i nematerijalnih ulaganja vršena je do 31. decembra 2002. godine, saglasno tadašnjim propisima, primenom zvanično objavljenih koeficijenata rasta cena na malo na prvobitnu nabavnu ili revalorizovanu vrednosti i ispravku vrednosti. Revalorizovana vrednost osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja na dan 31. decembra 2002. godine prikazana je u početnom bilansu stanja 2003. godine kao nabavna vrednost na taj dan.


NAPOMENE nastavak

11

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak h) Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva (nastavak) Amortizacija se obračunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja primenom proporcionalne metode, sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja. Primenjene godišnje stope amorizacije, zasnovane na procenjenom korisnom veku trajanja osnovnih sredstava, bile su sledeće: Nematerijalna ulaganja 20% Kompjuteri 20% Nameštaj i oprema 10% do 16% Motorna vozila 15,5% Godišnje stope amortizacije koje je Banka primenila pri obračunu amortizacije u 2004. godini za svrhe finansijskog izveštavanja različite su od stopa amortizacije koje su propisane i priznaju se u poreskom bilansu Banke za svrhe utvrđivanja oporezive dobiti. Obračun amortizacije za poreske svrhe uređen je Zakonom o porezu na dobit preduzeća i Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu amortizacije za poreske svrhe (Službeni glasnik Republike Srbije br. 116/04). j) Gotovina i gotovinski ekvivalenti

U Izveštaju o novčanim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumevaju

gotovina, gotovinski ekvivalenti i sredstva na tekućim računima kod Narodne banke Srbije i drugih domaćih i stranih banaka. k) Porez na dobit Tekući porez Porez na dobit obračunava se u visini od 12,33% (2003. godina: 14%) od iznosa oporezive dobiti utvrđene u Poreskom bilansu. Oporeziva dobit se utvrđuje usklađivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha, za određene prihode i rashode, na način predviđen poreskim propisima. Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa republičkim propisima. Procenjeni mesečni akontacioni iznos poreza koji utvrđuje poreski organ, plaća se svakog meseca. Odloženi porezi Odloženi porez se obračunava i evidentira na privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima Banke. Obaveze po odloženom porezu na dobit obračunavaju se i evidentiraju za sve oporezive privremene razlike na dan bilansa stanja između poreske osnove sredstava i obaveza i njihovih iznosa iskazanih za svrhe finansijskog izveštavanja, što rezultira oporezivim iznosima u budućim periodima.


NAPOMENE nastavak

12

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) k) Porez na dobit (nastavak) Odloženi porezi (nastavak) Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, neiskorišćena poreska sredstva i neiskorišćene poreske gubitke, do iznosa za koji je verovatno da će budući oporezivi dobici biti dovoljni da omoguće realizaciju (iskorišćenje) odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih sredstava i neiskorišćenih poreskih gubitaka. Iskazani iznos odloženih poreskih sredstava utvrđuje se na na dan bilansa stanja i umanjuje se do iznosa za koji više nije verovatno da će dovoljan oporezivi dobitak biti na raspolaganju kako bi se omogućilo korišćenje svih ili dela odloženih poreskih sredstava. Banka je u 2004. godini izvršila obračun odloženih poreskih sredstava na odbitnu privremenu razliku na dan bilansa stanja između poreske osnove osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja, i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima, usled razlike nastale između godišnjeg troška amortizacije obračunatog za svrhe finansijskog izveštavanja i iznosa amortizacije obračunatog i priznatog za poreske svrhe. Tekući i odloženi porezi priznaju se kao rashodi i/ili prihodi i uključeni su u neto dobitak perioda. Odloženi porezi obračunati su primenom stope od 10% budući da je u skladu sa izmenama i dopunama Zakona o porezu na dobit poreska stopa izmenjena i iznosi 10%. l) Derivati Banka koristi finansijske instrumente kao što su valutni forward ugovori, swap i spot ugovori u cilju zaštite od rizika promene kurseva stranih valuta. Navedeni derivativni ugovori su iskazani po tržišnoj vrednosti. Navedeni derivati ne ispunjavaju kriterijume da budu evidentirani u skladu sa zahtevima specijalnog računovodstva hedžinga, pa su efekti promene tržišne vrednosti ovih derivata evidentirani u bilansu uspeha.


NAPOMENE nastavak

13

3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Prihodi od kamata Domaće banke 734 3.260 Strane banke 56.358 77.549 Narodna banka Srbije 78.176 61.618 Preduzeća 158.332 75.300 Strana lica 116 82 Stanovništvo 713.890 101.635 Hartije od vrednosti 15.427 4.195 Ukupno prihodi od kamata 1.023.033 323.639 Rashodi od kamata Domaće banke 2.268 - Strane banke 26.013 - Preduzeća 43.255 22.447 Ostali komitenti - 453 Strana lica 24.769 1.542 Stanovništvo 86.781 63.465 Ukupno rashodi od kamata 183.086 87.907 Neto prihodi od kamata 839.947 235.732


NAPOMENE nastavak

14

4. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Prihodi od naknada Naknade po osnovu kupoprodaje stranih valuta 315.737 257.579 Naknade po poslovima sa stanovništvom 150.272 92.664 Naknade po kreditnim poslovima 133.496 42.163 Naknade po Visa, Master i Western Union poslovima 108.879 72.245 Naknade po poslovima platnog prometa 88.369 90.960 Naknade po garancijama i akreditivima 29.559 15.821 Provizija na transakcije 21.482 15.387 Prihodi od brokerskih usluga 4.083 1.548 Naknade po osnovu refundacija troškova telefax-a, fax-a, DHL-a 485 5.330 Ostalo 602 522 Ukupno prihodi od naknada 852.964 594.219 Rashodi od naknada Troškovi bankarskih usluga 57.730 67.536 Naknade po Visa poslovima 54.238 41.557 Troškovi platnog prometa u zemlji 30.336 35.002 Provizije za održavanje nostro računa 11.543 - Provizije po osnovu zajma EBRD-a 7.258 - Naknade po Master karticama 5.006 - Provizije po osnovu transakcija preko Societe Generale grupe 3.563 - Provizije za kupovinu gotovine i strane valute kod banaka 3.355 - Provizije po primljenim garancijama 975 6.236 Ostalo 5.823 3.292 Ukupno rashodi od naknada 179.827 153.623 Neto prihodi od naknada 673.137 440.596

5. NETO RASHODI OD KURSNIH RAZLIKA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Pozitivne kursne razlike Ostale pozitivne kursne razlike 988.971 1.019.551 Kursne razlike po osnovu plasmana sa deviznom klauzulom 818.444 85.638 Ukupno pozitivne kursne razlike 1.807.415 1.105.189 Negativne kursne razlike Ostale negativne kursne razlike 1.876.362 1.064.134 Kursne razlike po osnovu revalorizacije kapitala 82.632 62.178 Ukupno negativne kursne razlike 1.958.994 1.126.312 Neto negativne kursne razlike (151.579) (21.123)


NAPOMENE nastavak

15

5. NETO RASHODI OD KURSNIH RAZLIKA nastavak Kao što se može sagledati iz tabele prikazane na prethodnoj strani, od ukupno obračunatih negativnih kursnih razlika, iznos od CSD 82.632 hiljada se odnosi na obračunatu revalorizaciju kapitala primenom kursa strane valute (Napomena 27a). 6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Prihodi od ukidanja rezervisanja

q Krediti (Napomena 14) 10.874 3.860 q Kamate (Napomena 12) 5.423 - q Ostala sredstva (Napomena 19) 45 - q Vanbilansna evidencija (Napomena 25) 3.521 7.284

Prihodi po osnovu poreskog usaglašavanja 24.187 - Prihodi po osnovu otpisa obaveza 2.281 - Prihodi od prodaje osnovnih sredstava 284 - Ostali prihodi 1.327 779 Ukupno ostali poslovi prihodi 47.942 11.923

Prihodi po osnovu poreskog usaglašavanja evidentirani su na osnovu Rešenja poreske uprave, a odnose se na povraćaj preplaćenog poreza na promet u 2002. godini. Banka je u istom iznosu evidentirala i potraživanja koja su na dan 31.12.2004. godine umanjena za iznos obračunate obaveze za porez na promet u iznosu od CSD 12.989 hiljada i na dan 31.12.2004. godine ova potraživanja iznose CSD 11.198 hiljada (Napomena 19). 7. RASHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

q Krediti (Napomena 14) 91.627 93.967 q Kamate (Napomena 12) 11.929 5.330 q Učešća u kapitalu 130 3 q Ostala sredstva (Napomena 19) 6.731 45 q Vanbilansne pozicije (Napomena 25) 7.743 6.880

Ukupno rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 118.160 106.225


NAPOMENE nastavak

16

8. OSTALI POSLOVNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Troškovi zaposlenih 442.111 274.696 Zakup poslovnog prostora 140.098 103.955 Amortizacija nematerijalnih ulaganja (Napomena 17) 36.525 25.134 Amortizacija osnovnih sredstava (Napomena 18) 66.083 47.903 Troškovi materijala 59.378 48.488 Usluge transporta, telekomunikacija i PTT troškovi 68.994 47.204 Tehnička podrška SG Pariz 53.538 41.941 Reklama i propaganda 33.356 19.333 Troškovi reprezentacije 9.525 7.058 Profesionalne usluge 9.995 18.779 Investiociono i tekuće održavanje osnovnih sredstava 30.591 15.137 Troškovi kartica-VISA i MASTER 19.205 13.504 Usluge obezbeđenja 24.622 12.881 Porez na promet na teret banke 24.433 11.747 Troškovi osiguranja 18.435 10.823 Porez na finansijske transakcije 32.217 10.435 Rashodi koji se odnose na prethodnu poslovnu godinu - 8.110 Usluge čišćenja prostorija 8.854 6.496 Naknada za građevinsko zemljište 4.453 3.328 Pretplate na časopise 1.549 1.101 Zakup SWIFT-a - - Održavanje programa i softwer-a za Master card 8.764 25 Komunalne usluge 2.081 1.605 Otpis nenaplaćenih potraživanja 1.039 - Parske razlike i donacije 895 - Reklamacije 801 - Rashodi kamata za neblagovremeno plaćene poreze 1 - Ostali troškovi 4.483 6.715 Ukupno ostali poslovni rashodi 1.102.026 736.398

Pregled troškova zaposlenih prikazan je u sledećoj tabeli: (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Neto plate 247.371 151.455 Porezi i doprinosi 176.160 108.678 Ostali lični troškovi 18.580 14.563 Ukupno troškovi zaposlenih 442.111 274.696


NAPOMENE nastavak

17

9. POREZ NA DOBIT (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Tekući poreski rashod (Napomena 24) 1.845 - Odloženi poreski prihod (141) - Ukupno poreski rashod 1.704 -

a) Tekući porez Dole prikazana tabela prikazuje obračun tekućih poreza odnosno usaglašavanje dobiti iskazane u bilansu uspeha Banke sa iznosom poreske osnovice prema Poreskom bilansu. (u hiljadama dinara) 2004. 2003.

Dobit poslovne godine 189.261

(175.416) Kapitalni dobici - (27) Kapitalni gubici - 200 Rashodi koji se ne priznaju u poreskom bilansu Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih dažbina 1 1 Novčane kazne i penali 12 - Posebna rezerva za obezbeđenje od potencijallnih gubitaka - 12.212 Ukupan iznos amortizacije obračunat u finansijskim izveštajima 101.157 - Izdaci za zdravstvene, obrazovne, naucne, humanitarne, verske i sportske namene i zaštitu čovekove sredine 306 145 Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, niti otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati 1.816 - Rashodi prizanati u poreskom bilansu Amortizacija obračunata za poreske svrhe (99.743) -

Oporeziva dobit 192.810

(162.885) Iznos poreskog gubitka iz prethodnih godina (162.885) - Poreska osnovica 29.925 (162.885) Poreska stopa 12,33% 14% Obračunati iznos poreza na dobit 3.690 - Umanjenje poreske obaveze po osnovu zapošljavanja novih radnika (1.845) - Porez na dobit po umanjenju 1.845 Uplaćene akontacije - - Mesečni iznos akontacije 125 -


NAPOMENE nastavak

18

10. POREZ NA DOBIT (nastavak) b) Usaglašavanje između dobitka iskazanog u bilansu uspeha i ukupnog poreskog rashoda Usaglašavanje između ostvarenog dobitaka iskazanog u bilansu uspeha i ukupnog poreskog rashoda je prezentirano u sledećoj tabeli: (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Dobitak/ (gubitak) po bilansu uspeha 189.261 (175.416) Poreski efekat ostvarenog rezultata u bilansu uspeha (2004-12,33%; 2003-14%) 23.336 (24.558) Kapitalni dobici - (4) Kapitalni gubici - 28 Poreski efekat rashoda koji se ne priznaju u poreske svrhe: Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i dr. dažbina - - Novčane kazne i penali 1 - Posebna rezerva za obezbeđenje od potencijallnih gubitaka - 1.710 Izdaci za zdravstvene, obrazovne, naucne, humanitarne, verske i sportske namene i zaštitu čovekove sredine 38 20 Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, niti otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati 224 - Poreski efekat rashoda priznatih za poreske svrhe: Poreski efekat gubitka iz ranijih godina (22.804) - Efekat promene poreske stope 2.720 Ukupan poreski rashod pre umanjenja po osnovu poreskih kredita 3.515 (22.804) Poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva (1.845) - Poreski rashod nakon umanjenja po osnovu poreskih kredita 1.670 (22.804) Efekat primene različitih poreskih stopa u obračunu tekućih i odloženih poreza: Po osnovu amortizacije 34 - Ukupan poreski rashod / (prihod) 1.704 (22.804) Efektivna poreska stopa 1% 13%

Obračunata odložena poreska sredstva po osnovu ostvarenih poreskih gubitaka u 2003. i 2002. godini u iznosu od CSD 22.804 hiljada Banka na dan 31.12.2003. godine nije evidentirala u svojim knjigama jer se na datum bilansa stanja nije sa pouzdanošću moglo utvrditi da li će Banka ostvariti dobit u budućem periodu na čiji teret bi se realizovala odložena poreska sredstva. Ostvareni poreski gubici su u celosti iskorišćeni za umanjenje ostvarene dobiti u 2004. godini. Na dan 31.12.2004. godine Banka ima neiskorišćene poreske kredite po osnovu ulaganja u osnovna sredstva u iznosu od CSD 97.883 hiljada. Navedene poreske kredite Banka može iskoristiti u narednih 10 godina za umanjenje budućih obaveza za porez u visini do 50% obračunate poreske obaveze. Banka nije izvršila evidentiranje odloženih poreskih sredstava po osnovu neiskorišćenih poreskih kredita jer se ne može sa preciznošću utvrditi visina budućih poreskih obaveza na čiju teret bi se izvršila realizacija odloženih poreskih sredstava budući da se poreski krediti mogu iskoristiti za umanjenje poreske obaveze a ne poreske osnovice


NAPOMENE nastavak

19

10. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI (u hiljadama dinara) 2004. 2003. U dinarima Gotovina u blagajni 206.163 243.960 Žiro račun 458.594 947 Ukupno u dinarima 664.757 244.907 U stranoj valuti Gotovina u blagajni 336.608 508.787 Devizni račun 248.282 161.490 Prelazni račun deviznog računa - (49.666) Depoziti kod NBS za trgovanje sa HOV - 15.121 Ukupno u stranoj valuti 584.890 635.732 Stanje na dan 31. decembar 1.249.647 880.639

Na dan 31.12.2003. godine Banka je imala blokirana sredstva u iznosu od CSD 8.403 hiljada koja su bila blokirana kod Morgan Chase bank i Canadian Imperial Bank. Sredstva koja su bila blokirana kod Canadian Imperial Bank su tokom 2004. godine postala raspoloživa. U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (Službeni glasnik RS br. 48/2004 i 86/2004), Banka je dužna da obračunava i izdvaja obaveznu dinarsku rezervu po stopi od 21% (2003. godina – 18%) na iznos prosečnog dnevnog stanja dinarskih sredstava u toku jednog kalendarskog meseca na svoj žiro račun, počev od maja 2004. godine. Na dan 31.12.2003. godine dinarska obavezna rezerva je bila izdvojena na posebnom računu kod NBS i prikazana u okviru pozicije »Depoziti kod NBS«. Prosečna kamata na izdvojenu obaveznu dinarsku rezervu u toku 2004. godine iznosila je 2,97% godišnje. Obračunata dinarska obavezna rezerva na dan 31.12.2004. godine iznosila je CSD 498.560 hiljada (92% obračunate dinarske obavezene rezerve). Banka je na dan 31.12.2004. godine na svom žiro računu imala raspoloživa sredstva iznad definisanog limita od 80% obračunate dinarske obavezene rezerve. 11. DEPOZITI KOD NARODNE BANKE SRBIJE (u hiljadama dinara) 2004. 2003. U dinarima Opozivi depoziti kod NBS 290.000 410.000 Blagajnički zapisi NBS - 34.904 Izdvojena obavezna rezerva kod NBS - 21.957 Ukupno u dinarima 290.000 466.861 U stranoj valuti Izdvojena obavezna rezerva kod NBS 1.767.736 518.440 Ukupno u stranoj valuti 1.767.736 518.440 Stane na dan 31. decembar 2.057.736 985.301


NAPOMENE nastavak

20

11. DEPOZITI KOD NARODNE BANKE SRBIJE (nastavak) Obavezna devizna rezerva predstavlja minimalnu rezervu u stranoj valuti izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (Službeni glasnik RS br. 48/2004 i 86/2004), koja propisuje da banke obračunavaju obaveznu rezervu po stopi od 21% (2003. godina – 18%) na iznos prosečnog dnevnog stanja deviznih sredstava u toku jednog kalendarskog meseca. Na iznos ostvarenog prosečnog dnevnog stanja devizne rezerve, koji ne prelazi iznos obračunate obavezne rezerve, Narodna banka Srbije plaća kamatu u po kamatnim stopama predviđenim odlukom kojom se utvrđuju kamatne stope Narodne banke Srbije. 12. POTRAŽIVANJA ZA KAMATU I NAKNADU

2004. 2003.

(u hiljadama dinara) U

dinarima

U stranoj

valuti Ukupno U

dinarima

U stranoj

valuti Ukupno q NBS 1.848 5.603 7.451 1.414 4.240 5.654 q Povezane banke - 89 89 - 215 215 q Preduzeća 20.444 7.880 28.324 14.921 1.504 16.425 q Stanovništvo 45 - 45 5 - 5 q Ostali - - - - 2 2 Ukupno kamate i naknade, bruto 22.337 13.572 35.909 16.340 5.961 22.301 Opšta ispravka vrednosti (1.036) - (1.036) (5.517) - (5.517) Stanje na dan 31.decembar, neto 21.301 13.572 34.873 10.823 5.961 16.784

Promene na računima ispravke vrednosti za kamatu u toku godine bile su sledeće (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Početno stanje na da 1.1. 5.517 187 Prenos A kategorije na rezerve (Napomena 27 c) (142) - Nove ispravke (Napomena 7) 11.929 5.330 Ukidanje ispravki (Napomena 6) (5.423) - Prenos na suspendovanu kamatu (10.845) - Stanje na dan 31.12. 1.036 5.517

Prenos opšte ispravke vrednosti na suspendovanu kamatu u iznosu od CSD 10.845 hiljada odnosi se na kamatu obračunatu tokom ranijih godina na plasmane komitentu brodogradilište Dunav. Banka je tokom 2004. godine izvršila pojedinačnu ispravku vrednosti ovih plasmana i izvršila suspendovanje obračunate nenaplaćene kamate.


NAPOMENE nastavak

21

13. PLASMANI BANKAMA (u hiljadama dnara) 2004. 2003. U dinarima q Prolazni i privremeni račun žiro-računa 423 143 q NBS 3.539 - 3.962 143 U stranoj valuti Ostali finansijski plasmani q Kratkoročno oročena sredstva kod povezanih banaka 1.507.055 - q NBS 3.415.285 2.616.801 4.922.340 2.616.801 Stanje na dan 31.decembar 4.926.302 2.616.944

a) Kratkoročno oročena sredstva kod povezanih banaka na dan 31.12.2004. godine su bila evidentirana u okviru pozicije »Plasmani klijentima« (Napomena 14). b) Deponovana devizna štednja kod NBS u iznosu od CSD 3.412.129 hiljada (31. decembar 2003. godine: CSD 2.515.015 hiljada) položen je kod Narodne banke Srbije u skladu sa Odlukom o uslovima i načinu obezbeđenja likvidnosti isplate deviznih depozita fizčkih lica kod banaka, koja propisuje da banke drže devizne štedne uloge na računima kod Narodne banke Srbije u iznosu od 47% deviznih štednih uloga sa stanjem poslednjeg dana u mesecu, umanjenom za iznos deviza položenih radi ugovorenog namenskog korišćenja, kao i za iznos neisplaćenih deviza primljenih po osnovu deviznih penzija. Devizama položenim kod Narodne banke Srbije, Banka može slobodno raspolagati, radi isplate deviznih štednih uloga na zahtev štediša. Na iznos položene devizne štednje Narodna banka Srbije plaća Banci kamatu u devizama, pri čemu iznos kamatne stope zavisi od valute u kojoj je depozit položen.


NAPOMENE nastavak

22

14. PLASMANI KLIJENTIMA a. Pregled po vrstama plasmana i korisnicima plasmana

Kratkoročni Dugoročni 2004. Kratkoročni Dugoročni 2003.(u hiljadama dinara) Plasmani plasmani Ukupno plasmani plasmani UkupnoU dinarima Preduzeća 2.361.959 1.617.439 3.979.398 466.301 400.691 866.992 Stanovništvo 565.738 7.553.572 8.119.310 513.376 1.161.348 1.674.724 Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana

3.840.330

(3.840.330)

- 804.832

(804.832)

6.768.027 5.330.681 12.098.708 1.784.509 757.207 2.541.716 U stranoj valuti Preduzeća 606.560 698.729 1.305.289 302.699 824 303.523 Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana

123.915

(123.915)

- 824

(824)

Kratkoročno oročena sredstva kod povezanih banaka (Napomena 13)

-

-

- 4.179.252

- 4.179.252

Potraživanja po osnovu otkupa deviza

266.896

-

266.896 108.071

- 108.071

Ostala potraživanja u obračunu

2.670

-

2.670 3.783

- 3.783

1.000.041 574.814 1.574.855 4.594.629 - 4.594.629 Plasmani komitentima, bruto na dan 31. decembar

7.768.068

5.905.495

13.673.563 6.379.138

757.207 7.136.345

Pojedinačna ispravka vrednosti

(51.053)

(839)

(51.892)

(17.275)

(302) (17.577)

Opšta ispravka vrednosti (29.295) (46.172) (75.467) (82.484) (6.722) (89.206) (80.348) (47.011) (127.359) (99.759) (7.024) (106.783) Plasmani komitentima, neto na dan 31. decembar

7.687.720

5.858.484

13.546.204 6.279.379

750.183 7.029.562


NAPOMENE nastavak

23

14. PLASMANI KLIJENTIMA

b. Promene na plasmanima klijentima

Kratkorocni krediti Dugorocni krediti Ostali plasmani

(u hiljadama dinara) U dinarima

U stranoj

valuti U

dinarima

U stranoj

valuti U stranoj

valuti Ukupno Stanje na dan 1.1.2003.

668.017

111.978

160.567

742

3.903.211

4.844.515

Novi plasmani 2.510.969 793.380 1.757.115 905 - 5.062.369 Neto porast oročenja kod ino banaka i ostalih plasmana

-

-

-

-

386.908

386.908

Naplate kredita (2.274.887) (607.878) (355.643) (823) - (3.239.231) Tekuća dospeca 804.832 824 (804.832) (824) - - Kursne razlike - 5.219 - - 987 6.206 Revalorizacija kredita 75.578 - 10.060 - - 85.638 Bruto krediti na dan 31.12.2003. 1.784.509 303.523 757.207 - 4.291.106 7.136.345 Prenos tekućih dospeća na račune kredita

(804.832)

(824)

804.832

824

-

-

Preknjižavanje oročenih sredstava

-

-

-

-

(4.179.252)

(4.179.252)

Novi plasmani 11.468.108 1.043.805 10.447.086 750.856 - 23.709.855 Neto porast ostalih plasmana

-

-

-

-

157.342

157.342

Naplate kredita (9.718.921) (814.741) (3.457.725) (92.951) - (14.084.338) Tekuća dospeca 3.840.330 123.915 (3.840.330) (123.915) - - Kursne razlike - 74.797 - 40.000 370 115.167 Revalorizacija kredita 198.833 - 619.611 - - 818.444 Bruto krediti na dan 31.12.2004.

6.768.027

730.475

5.330.681

574.814

269.566

13.673.563


NAPOMENE nastavak

24

14. PLASMANI KLIJENTIMA (nastavak) c. Koncentracija plasmana klijentima (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Strana lica - 4.179.252 Stanovništvo 8.468.215 1.675.548 Trgovina 630.975 858.676 Industrija 4.136.928 422.869 Poljoprivreda 253.938 - Građevinarstvo 145.011 - Usluge 38.496 - Ukupno plasmani klijentima, bruto na dan 31.decembar 13.673.563 7.136.345

d. Promene na računima pojedinačnih i opštih ispravki vrednosti

(u hiljadama dinara)

Pojedinačna ispravka vrednosti

Opšta ispravka vrednosti Ukupno

Stanje na dan 1.1.2003. - 16.676 16.676 Nove ispravke (Napomena 7) 17.577 76.390 93.967 Ukidanje ispravki (Napomena 6) - (3.860) (3.860) Stanje na dan 31.12.2003. 17.577 89.206 106.783 Prenos A kategorije na rezerve (Napomena 27 c) - (60.177) (60.177) Nove ispravke (Napomena 7) 34.315 57.312 91.627 Ukidanje ispravki (Napomena 6) - (10.874) (10.874) Stanje na dan 31.12.2004. godine 51.892 75.467 127.359

15. HARTIJE OD VREDNOSTI I DRUGI PLASMANI KOJIMA SE TRGUJE (u hiljadama dinara) 2004. 2003. U dinarima q Javni sektor - 9.771 Ukupno - 9.771

16. UČEŠĆA U KAPITALU I OSTALE HARTIJE OD VREDNOSTI RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (u hiljadama dinara) 2004. 2003. U dinarima q Druga pravna lica 398 398 U stranoj valuti q Druga pravna lica 153 133 Učešća u kapitalu, bruto na dan 31.decembar 551 531 Opšta ispravka vrednosti (132) (10) Učešća u kapitalu, neto na dan 31.decembar 419 521


NAPOMENE nastavak

25

17. NEMATERIJALNA ULAGANJA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Adaptacije na zakupljenim osnovnim sredstvima 141.128 120.393 Softver 48.762 38.676 Patenti, licence i slična prava 15.107 3.804 Dugoročni zakup 21.770 - 226.767 162.873 Ispravka vrednosti (62.955) (26.332) Stanje na dan 31.decembar 163.812 136.541

Nematerijalna ulaganja i promene na nematerijalnim ulaganjima prikazanisu u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) Dugoročni

zakup Licence Softver Adaptacije Ukupno Nabavna vrednost Stanje na dan 01.01.2003. 14.252 - 4.748 57.575 62.323 Nove nabavke - - - 62.818 62.818 Prenos sa avansa (Napomena 18) - 3.804 33.928 - 37.732 Prenos na AVR (14.252) - - - - Stanje na 31.12.2003 - 3.804 38.676 120.393 162.873 Nove nabavke 21.770 - - 21.544 43.314 Prenos sa avansa (Napomena 18) - 11.303 10.086 1.164 22.553 Prenos na druge bilansne račune - - - (1.904) (1.904) Otudjenja i otpis - - - (69) (69) Stanje na 31.12.2004 21.770 15.107 48.762 141.128 226.767 Ispravka vrednosti Stanje na dan 1.1.2003 9.386 - 79 5.149 14.614 Amortizacija (Napomena 8) 4.030 - 3.516 17.588 25.134 Prenos na AVR (13.416) - - - (13.416) Stanje na dan 31.12.2003 - - 3.595 22.737 26.332 Amortizacija (Napomena 8) 1.451 1.765 7.937 25.372 36.525 Prenos sa osnovnih sredstava - - 110 - 110 Otudjenja i otpis - - - (12) (12) Stanje na 31.12.2004 1.451 1.765 11.642 48.097 62.955 Neto sadasnja vrednost na dan 31.12.2004 20.319

13.342

37.120 93.031

163.812

Neto sadasnja vrednost na dan 31.12.2003

-

3.804

35.081 97.656

136.541


NAPOMENE nastavak

26

18. OSNOVNA SREDSTVA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Oprema 415.579 367.126 Osnovna sredstva u pripremi 566.410 146.664 Avansi - 11.511 981.989 525.301 Ispravka vrednosti (149.089) (83.183) Stanje na dan 31.decembar 832.900 442.118

Osnovna sredstva i promene na osnovnim sredstvima prikazani su u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) Oprema

Avansi za osnovna sredstva

Osnovna sredstva u

pripremi Ukupno Nabavna vrednost Stanje na dan 1.1.2003. 230.780 52.616 1.912 285.308 Nove nabavke 7.400 128.900 152.647 288.947 Transferi 140.168 (132.273) (7.895) - Prenos na nematerijalna ulaganja (Napomena 17) - (37.732) - (37.732) Otuđenja i rashodovanja (11.222) - - (11.222) Stanje na dan 31.12.2003. 367.126 11.511 146.664 525.301 Nove nabavke - 128.588 350.984 479.572 Transferi 48.784 (117.546) 68.762 - Prenos na nematerijalna ulaganja (Napomena 17) - (22.553) - (22.553) Otudjenja I rashodovanja (331) - - (331) Stanje na 31.12.2004. 415.579 - 566.410 981.989 Ispravka vrednosti Stanje na dan 1.1.2003. 45.500 - - 45.500 Amortizacija (Napomena 8) 47.903 - - 47.903 Otuđenja i rashodovanja (10.220) - - (10.220) Stanje na dan 31.12.2003. 83.183 - - 83.183 Amortizacija (Napomena 8) 66.083 - - 66.083 Prenos na nematerijalna ulaganja (110) - - (110) Otuđenja i rashodovanja (67) - - (67) Stanje na 31.12.2004 149.089 - - 149.089 Neto sadasnja vrednost na dan 31.12.2004 266.490 - 566.410 832.900 Neto sadasnja vrednost na dan 31.12.2003 283.943 11.511 146.664 442.118

Na dan 31.12.2004. godine osnovna sredstva u pripremi u iznosu od CSD 490.974 hiljada se odnose na ulaganja u novu poslovnu zgradu Banke. Poslove projektovanje i izgradnje poslovnog objekta Banke vrši preduzeće Imel group doo Beograd, na osnovu Ugovora o suinvestiranju zaključenog između Imela i Banke 16.04.2003. godine i Ugovora o izgradnji zaključenog 17.09.2004 godine.


NAPOMENE nastavak

27

19. OSTALA SREDSTVA I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Ostala sredstva Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa- VISA, ATM, POS 75.843 68.137 Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza (Napomena 6) 11.198 - Promena u tržišnoj vrednosti derivativnih ugovora ugovora (Napomena 30) 8.342 25.814 Potraživanja od osiguravajućeg društva po spornim kreditima 5.631 - Potraživanja po osnovu više isplaćene gotovine 1.858 - Dati avansi 1.377 1.395 Potraživanja za bolovanje preko socijalnog fonda 976 - Potraživanja po osnovu naknada za porodiljsko odsustvo 951 - Potraživanja po osnovu preplaćenog poreza na dobitak - - Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa u stranoj valuti 2.877 4.612 Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa u dinarima 973 - Ukupno ostala sredstva 110.026 99.958 Aktivna vremenska razgraničenja U dinarima Razgraničena potraživanja za obračunate kamate 90.443 909 Suspenodovana kamata 11.021 - Razgraničeni ostali troškovi 8.832 17.639 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 437 - U stranoj valuti Razgraničeni ostali troškovi 5.263 3.520 Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 115.996 22.068 Ukupno ostala sredstva i AVR 226.022 122.026 Pojedinačna ispravka vrednosti (6.731) (45) Ukupno ostala sredstva i AVR , neto na dan 31.decembar 219.291 121.981

Razgraničeni ostali troškovi u dinarima u iznosu od CSD 6.832 hiljada, kao i razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti u iznosu od CSD 2.801 hiljada se odnose na unapred plaćene troškove zakupa. Promene na računima pojedinačne ispravke vrednosti prikazane su u sledećoj tabeli: (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Početno stanje na dan 1.januar 45 - Nove ispravke (Napomena 7) 6.731 45 Ukidanje ispravki (Napomena 6) (45) - Stanje na dan 31.decembar 6.731 45


NAPOMENE nastavak

28

20. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Odložena poreska sredstva 141 - Stanje na dan 31.decembar 141 -

Odložena poreska sredstva na dan 31.12. 2004. godine su nastale po osnov sledećih odbitnih privremenih razlika:

(u hiljadama dinara) Iznos

razlike

Iznos odloženog

poreza Odbitna privremena razlika po osnovu razlike u amortizaciji obračunate za poreske svrhe i u knjigama Banke 1.414 141

Promene na odloženim poreskim sredstvima su prikazane u sledećoj tabeli: (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Početno stanje na dan 1. januar - - Odloženi porezi na tekuće privremene razlike (Napomena 9) 141 - Stanje na dan 31.decembar 141 -

Odložena poreska sredstva su obračunate primenom poreske stope od 10% 21. OBAVEZE PREMA BANKAMA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. U dinarima Depoziti po viđenju q Druge banke - 992 q NBS 27 - Ukupno u dinarima 27 992 U stranoj valuti Depoziti po viđenju q Druge banke 719 3.911 Kratkoročni depoziti q Druge banke 867.735 - Ostale finansijske obaveze q NBS 8.085 2.428 Ukupno u stranoj valuti 876.539 6.339 Obaveze prema bankama na dan 31.decembar 876.566 7.331


NAPOMENE nastavak

29

21. OBAVEZE PREMA BANKAMA (nastavak) U sledećoj tabeli dat je pregled kratkoročno oročenih depozita u stranoj valuti drugih banaka:

Naziv banka CSD 000 EUR 000 Datum

dospeća Kamatna

stopa Hypo -Alpe-Adria bank 394.425 5.000 20.01.2005 5% godišnje Raiffaisen bank 315.540 4.000 14.01.2005 4% godišnje Volksbank 157.770 2.000 13.01.2005 8% godišnje Stanje na dan 31.decembar 867.735 11.000 - -

22. OBAVEZE PREMA KOMITENTIMA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. U dinarima Depoziti po viđenju q Preduzeća 994.669 686.335 q Javni sektor 207.422 2.782 q Stanovništvo 587.634 429.144 q Strana lica 31.412 28.060 q Ostali - 7.636 Kratkoročni depoziti q Preduzeća 55.214 10.000 q Javni sektor - - q Stanovništvo 133 101 Ukupno u dinarima 1.876.484 1.164.058 U stranoj valuti Depoziti po viđenju q Preduzeća 1.408.570 2.195.733 q Javni sektor 41.203 96.203 q Stanovništvo 6.010.866 5.495.597 q Strana lica 353.259 889.645 q Ostali 74.990 5.755 Kratkoročni depoziti q Preduzeća 2.580.542 83.149 q Javni sektor 55.081 97.833 q Stanovništvo 2.707.823 1.175.082 q Strana lica 4.351.401 - Ostale finansijske obaveze

Obaveze za neraspoređene prilive blokirane u inostranstvu - - Obaveze za neraspoređene prilive iz inostranstva 9.067 4.363 Obaveze po izdatim čekovima 613 880 Ukupno u stranoj valuti 17.593.415 10.044.240 Obaveze prema komitentima na dan 31. decembar 19.469.899 11.208.298


NAPOMENE nastavak

30

22. OBAVEZE PREMA KOMITENTIMA (nastavak) Kratkoročni depoziti stranih lica u iznosu od CSD 4.338.675 hiljada odnose se na depozit položen od strane Societe Generale bank Pariz. Navedeni depozit je okvirni depozit sa prosečnom kamatnom stopom od 2,2% godišnje. U okviru ukupnog stanja depozita, depoziti sa ograničenim raspolaganjem iznose: (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Obezbeđenje za odobrene kredite 293.375 176.349 Pokrića za doznake i platne kartice 175.609 142.565 Pokriće za akreditive 323.331 80.955 Obezbeđenje za izdate garancije 79.465 46.059 Blokirana sredstva 784 - Ukupno na dan 31.decembar 872.564 445.928

23. OBAVEZE ZA KAMATE I NAKNADE (u hiljadama dinara) 2004. 2003. U stranoj valuti Preduzeća 1.116 - Stanje na dan 31. decembar 1.116 -

24. OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Obaveze prema dobavljačima 48.827 21.548 Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 21.031 13.946 Obaveze za porez neto zarade 368 264 Obaveze za porez na dobit (Napomena 9) 1.845 - Ostale obaveze 8.105 15.047 Ostale obaveze iz poslovanja na dan 31.decembar 80.176 50.805

25. REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Rezerve za identfikovane gubitke po vanbilansnim pozicijama 4.640 10.463 Stanje na dan 31. decembar 4.640 10.463


NAPOMENE nastavak

31

25. REZERVISANJA (nastavak) Promene na rezervama za identifikovane gubitke po osnovu vanbilansnih pozicija Banke u toku godine su bile sledeće: (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Početno stanje 1.1. 10.463 10.867 Prenos A kategorije na rezerve (Napomena 27c) (10.045) - Nove rezerve (Napomena 7) 7.743 6.880 Ukidanje rezervi (Napomena 6) (3.521) (7.284) Stanje na dan 31. decembar 4.640 10.463

26. OSTALE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENNJA (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Pasivna vremenska razgraničenja U dinarima Razgraničene obaveze za obračunati kamatu 124 - Razgraničeni prihodi od naknada 12.990 5.176 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 51.184 - Suspendovana kamata 11.021 - U stranoj valuti Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 30.930 4.297 Razgraničeni prihodi od naknada 12 - Ostala pasivna vremenska razgraničenja 4.102 - Ukupno pasivna vremenska razgraničenja 110.363 9.473 Ostale obaveze Subordinirane i druge finansijske obaveze 670.523 204.939 Obaveze za tehničku pomoć- SG Pariz - 43.469 Ukupno ostale obaveze 670.523 248.408 Ukupno ostale obaveze i PVR, na dan 31. decembar 780.886 257.881

Banka je u toku 2003. godine zaključila Ugovor o subordinaranom kreditu sa Evropskom bankom za obnovu i razvoj. Na dan 31.12.2004. godine kredit je iznosio EUR 8.500 hiljada, odnosno CSD 670.523 hiljada. Prva tranša u iznosu od EUR 3.000 hiljada je povučena u 2003. godini, a druga tranša u iznosu od EUR 5.500 hiljada je povučena 15.07.2004. godine. Kredit je zaključen na period od 7 godina uz garancije Societe Generale banke Pariz.


NAPOMENE nastavak

32

27. KAPITAL a. Struktura kapitala (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Akcijski kapital 1.478.330 624.854 Emisiona premija 1.253 - Zakonske rezserve 80.530 257.223 Rezerve za neidentifikovane gubitke 123.316 - Neraspoređena dobit/ (Akumulirani gubitak) 134.613 (176.693)

Stanje na dan 31.decembar 1.818.042 705.384 Na osnovu Odluke skupštine akcionara od 5.08.2004. godine Banka je izvršila pokriće gubitka iz ranijih godina u iznosu od CSD 176.693 hiljada na teret rezervi Banke. Na osnovu Ugovora o izmenama ugovora o osnivanju Societe Generale Yugoslav banke a.d. Beograd zaključenog između osnivača Banke, Banka je na dan 30.11.2004. godine izvršila konverziju akcijskog kapitala, iskazanog u EUR-ima, u dinare. Banka je dobila saglasnost Narodne banke Srbiije na Ugovor o izmenama ugovora o osnivanju. Iznos akcijskog kapitala, koji je konvertovan u dinare, utvrđen je preračunom akcijskog kapitala, koji je bio u valuti, u dinare, primenom kursa EUR-a važećeg na dan 30.11.2004.godine. Ovako utvrđen akcionarski kapital na dan 30.11. 2004. godine iznosio je CSD 707.486 hiljada. Vrednost jedne akcije u dinarima utvrđena je na iznos od CSD 4.450 hiljada. Ukupan akcionarski kapital Banke koji je bio predmet konverzije čini 158.704 akcije, pa je akcionarski kapital nakon konverzije utvrđen na oznos od CSD 706.233 hiljada. Razlika između akcionarskog kapital pre i nakon konverzije u iznosu od CSD 1.253 hiljada evidentirana je kao emisiona premija. Kao što je navedeno u prethodnom pasusu Banka je konverziju akcionarskog kapitala u dinare izvršila na dan 30.11.2004. godine. Do navedenog datuma Banka je vršila revalorizaciju kapitala primenom kursa strane valute. Ukupno obračunate kursne razlike za period 1.1.2004.- 30.11.2004. godine iznose CSD 82.632 hiljada. Za navedeni iznos iskazani akcionarski kapital Banke je u 2004. godini precenjen a ostvarena dobit iskazana na dan 31.12.2004.godine potcenjena. Obračunate kursne razlike po osnovu preračuna kapitala za 2003. godinu iznosile su 62.178 hiljada i za navedeni iznos su akcionarski kapital i ostvareni gubitak na dan 31.12.2003. godine bili precenjeni. Banka je na dan 30.11.2004. godine realizovala i drugu emisiju akcija ukupne vrednosti od CSD 772.097 hiljada. Drugom emisijom akcija emitovano je 173.305 komada občnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti od CSD 4.450 hiljada. Ukupan akcionarski kapital Banke na dan 31.12.2004. godine iznosi CSD 1.478.330 hiljada i čine ga 332.209 akcija pojedinačne nominalne vrednosti od CSD 4.450 hiljada. Navedeni akcionarski kapital je je registrovan kod Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti i upisan u registar Trgovinskog suda.


NAPOMENE nastavak

33

27. KAPITAL (nastavak) a. Struktura kapitala (nastavak) Akcionari Banke na dan 31.12.2004. godine dati su u sledećoj tabeli: 31.12.2004.

Broj akcija Kapital u CSD'000

Societe Generale Paris 332.208 1.478.326 Gogenbanque, Puteaux 1 4

Ukupno 332.209 1.478.330 b. Koeficijent adekvatnosti kapitala i relativni pokazatelji poslovanja Banka je dužna da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa pokazateljima poslovanja propisanim članom 26. i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama. Ostvareni pokazatelji poslovanja Banke na dan 31. decembar 2004. godine bili su sledeći:

Br. Pokazatelj poslovanja Propisana vrednost

Ostvarena vrednost

1. Novčani deo akcijskog kapitala minimum EUR 10,000 hiljada

EUR 23.046 hiljada

2. Pokazatelj adekvatnosti kapitala minimum 10% 16,64% 3. Pokazatelj trajnih ulaganja maksimum 60% 35,58% 4. Pokazatelj velikih i najvećih mogućih kredita masimum 400% 122,59% 5. Pokazatelj likvidnosti: - u prvom mesecu izveštajnog perioda minimum 1,00 2,05 - u drugom mesecu izveštajnog perioda minimum 1,00 1,69 - u trećem mesecu izveštajnog perioda minimum 1,00 1,93 6. Pokazatelj deviznog rizika maksimum 30% 8,54

Na dan 31. decembar 2004. godine, Banka je usaglasila sve pokazatelje poslovanja sa Zakonom propisanim vrednostima.


NAPOMENE nastavak

34

27. KAPITAL (nastavak) c. Rezerve za neidentifikovane gubitke Kao što je navedeno u napomeni 2f rezerve za neidentifikovane gubitke (rezerve za A kategoriju) formirane su u aprilu mesecu 2004.godine budući da je tada izvršena izmena Odluke o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija. U skladu sa izmenama navedene Odluke, rezerve za neidentifikovane gubitke formiraju se na teret neraspoređene dobiti i evidentiraju kao rezerve u okviru kapitala. Banka je u toku 2003. godine kao i do aprila meseca 2004. godine rezerve za gubitke po plasmanima klasifikovanim u kategoriju A (rezerve za neidentifikovane gubitke) formirala na teret bilansa uspeha i evidentirala kao indirektan otpis plasmana u aktivi, odnosno kao rezervisanja u pasivi bilansa po osnovu vanbilansnh pozicija. U skladu sa izmenama navedene Odluke, Banka je sa stanjem na dan 31.03.2004. godine izvršila prenos formiranih rezervi za kategoriju A (rezerve za neidentifikovane gubitke) sa računa aktive odnosno sa računa rezervisanja po osnovu vanbilansnih pozicija, na račun rezervi u okviru kapitala. Stanje rezerevi za kagetoriju A po vrstama plasmana na dan kada je izvršen prenos u rezerve za neidentifikovane gubitke u okviru kapitala prikazan je u narednoj tabeli:

(u hiljadama dinara) Stanje na dan

31.03.2005 Plasmani klijentima (Napomena 14) 60.177 Kamate i naknade (Napomena 12) 142 Učešća u kapitalu 8 Vanbilansna evidencija (Napomena 25) 10.045 Ukupno preneto na rezerve 70.372 Dodatno izdvojeno u rezerve na dan 31.12.2004. 52.944 Stanje rezervi za neidentifikovane gubitke na dan 31.12.2004. 123.316

Rezerve za neidentfikovane gubitke su u 2003. godini obračunate u visini od 2% od ukupnih plasmana klasifikovanih u kategoriju A, a u 2004. godini u visini od 1%. Uporedni pregled rezervi za A kategoriju obračunatih primenom koeficijenta od 1% i koeficijenta od 2% za 2004. i 2003. godinu dat je u sledećoj tabeli: 2004. 2003. (u hiljadama dinara) Obračun rezerve Obračun rezerve

Osnovica za obračun 1% 2%

Osnovica za obračun 1% 2%

Plasmani klijentima 10.753.970 107.540 215.079 2.512.950 25.130 50.259 Učešća u kapitalu 419 4 8 500 5 10 Ostala aktiva 372.860 3.729 7.457 108.050 1.081 2.161 Kamate i naknade 13.523 135 270 4.650 47 93 Vanbilansna evidencija 1.190.866

11.909

23.818

523.150

5.232

10.463

Ukupno 12.331.638 123.316 246.634 3.149.300 31.493 62.986


NAPOMENE nastavak

35

28. VANBILANSNE POZICIJE (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Garancije, jemstva, imovina za obezbeđenje obaveza i preuzete neopozive obaveze

1.976.853

1.601.519

Druge vanbilansne pozicije 1.835.804 1.117.202 Stanje na dan 31.decembra 3.812.657 2.718.721

a. Garancije i ostale preuzete i potencijalne obaveze (u hiljadama dinara) 2004. 2003. U dinarima Plative garancije 824.977 576.363 Činidbene garancije 61.786 36.365 Dati avali 19 - 886.782 612.728 U stranoj valuti Plative garancije 1.002.271 185.633 Činidbene garancije 58.114 389.145 1.060.385 574.778 Nepokriveni akreditivi 29.686 56.395 SWAP ugovori (Napomena 30) - 357.618 Stanje na dan 31. decembar 2004 1.976.853 1.601.519

Banka na dan 31.12.2004. godine ima odobrene a neiskorišćene kredite i odobrene minuse po tekućim računima u iznosu od CSD 1.500.307 hiljada, koji nisu obelodanjeni u finansijskim izveštajima Banke. Navedeni preuzete obaveze su sa rokom dospeća do jedne godine i mogu se otkazati pod uslovima koji su definisani ugovorom. Banka je u 2005. godini izvršila evidentiranje u svojim knjigama preuzetih obaveza i započela njihovo praćenje. b. Druga vanbilansna evidencija (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Primljene garancije 1.315.691 647.376 Nostro akreditivi po viđenju 328.779 80.956 FORWARD ugovori (Napomena 30) 85.696 303.202 SPOT ugovori (Napomena 30) 37.658 67.702 Inostrani čekovi poslati na naplatu 873 15.610 Ostale vanbilansne pozicije 67.107 2.356 Stanje na dan 31. decembar 2004 1.835.804 1.117.202

Loro garancije u iznosu od CSD 1.315.691 hiljada (31.12.2003. godine CSD 647.376 hiljada) je Banka dobila od Societe Generale kao obezbedjenje za otvorene stand-by akreditive, date kredite i izdate garancije.


NAPOMENE nastavak

36

29. ODNOSI SA POVEZANIM STRANAMA U svom svakodnevnom poslovanju, Banka ostvaruje poslovne transakcije sa svojim većinskim osnivačem, Societe Generale Pariz, i ostalim filijalama i poslovnicama ove banke i, po tom osnovu, ostvaruje odgovarajuće prihode i rashode, po uobičajenim tržišnim uslovima. Potraživanja i obaveze prema povezanim stranama: (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Potraživanja Oročeni depoziti 1.507.055 4.179.252 Devizni računi kod inostranih banaka 75.159 86.844 Potraživanja po kamatama 89 215 Ukupno potraživanja 1.582.303 4.266.311 Obaveze Obaveze za tehničku pomoć - (43.469) Primljeni depoziti (4.338.675) - Ukupno obaveze (4.338.675) (43.469) Ukupno neto (obaveze) / potraživanja (2.756.372) 4.222.842 Vanbilansne pozicije (primljene garancije) 1.315.691 647.376

Ostvareni prihodi i rashodi iz transakcija sa povezanim stranama u obračunskom periodu bili su sledeći: (u hiljadama dinara) 2004. 2003. Prihodi od kamata 56.015 77.230 Rashodi od naknada (13.580) (10.209) Troškovi za tehničku pomoć (53.538) (41.941) Rashodi kamata (8.058) - Rashodi po osnovu dobijenih garancija (975) (4.926) Neto (rashodi)/prihodi (20.136) 20.154


NAPOMENE nastavak

37

30. DERIVATI Promene u tržišnoj vrednosti derivata prikazane su u sledećoj tabeli:

31.12.2004.

Pozitivne promene

Negativne promene Stanje aktive prema ročnosti

(u hiljadama dinara ) tržišne

vrednosti tržišne

vrednosti

Stanje aktive na

koju se derivati odnose

Do 3 meseca

3 - 12 meseci

1 - 5 godina

Preko 5

godina Derivati tržišne vrednosti Valutni FORWARD-i 8.307 - 85.696 85.696 - - - Valutni SPOT ugovori 35 - 37.658 37.658 - - - Ukupno (Napomena 19) 8.342 - 123.354 123.354 - - -

31.12.2003.

Pozitivne promene

Negativne promene Stanje aktive prema ročnosti

(u hiljadama dinara ) tržišne

vrednosti tržišne

vrednosti

Stanje aktive na

koju se derivati odnose

Do 3 meseca

3 - 12 meseci

1 - 5 godina

Preko 5

godina Derivati tržišne vrednosti Valutni SWAP-ovi 4.456 - 357.618 357.618 - - - Valutni FORWARD-i 21.073 - 303.201 - - 303.201 - Valutni SPOT ugovori 285 - 67.702 67.702 - - - Ukupno (Napomena 19) 25.814 - 728.521 425.320 - 303.201 -

Vrste derivativnih ugovora Forward i fjučers ugovori su ugovori o kupovini ili prodaji određene valute, ili finansijskog instrumenta po utvrđenoj ceni i u određenom vremenkom periodu u budućnosti. Navedeni derivati ne ispunjavaju kriterijume da budu evidentirani u skladu sa zahtevima specijalnog računovodstva hedžinga, pa su efekti promene tržišne vrednosti ovih derivata evidentirani na bilansu uspeha. 31. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik predstavlja rizik da jedna ugovorna strana strana ne ispuni svoju obavezu i tako izazove finansijski gubitak druge strane. Banka kreditnim rizikom upravlja tako što postavlja ograničenja za pojedinačne komitente, i grupe komitenata kao i za geografske i industrijske segmente. Banka takođe prati kreditnu izloženost, i stalno procenjuje kreditnu sposobnost drugih strana. Osim toga, Banka nastoji da obezbedi plasmane adekvatnim instrumentima obezbeđenja. Kreditni rizik po osnovu derivata finansijskih instrumenata ograničen je na one sa pozitivnim tržišnim vrednostima.


NAPOMENE nastavak

38

31. KREDITNI RIZIK (nastavak) Koncentracija kredita Koncentracije kreditnog rizika mogu da nastanu kada je određeni broj strana uključen u slične poslovne aktivnosti, ili posluju u istom regionu, ili kada imaju slične ekonomske odlike tako da se očekuje da njihova mogućnost da ispune svoje obaveze bude pod uticajem sličnih promena ekonomske ili druge prirode. Koncentracije ukazuju koliko je Banka osetljiva na kretanja koja utiču na određenu industriju ili geografski položaj. Granska struktura plasmana klijentima prikazana je u napomeni 14. 32. RIZIK LIKVIDNOSTI Likvidnost Banke, kao njena sposobnost da o roku izvršava obaveze, zavisi pre svega od bilansne strukture Banke, odnosno usklađenosti priliva i odliva sredstava. Da bi se ovaj rizik kontrolisao, rukovodstvo je utvrdilo različite izvore finansiranja, i plasiranje sredstava se vrši uz stalno praćenje likvidnosti. Likvidnost se prati na dnevnoj bazi. Tabela u nastavku predstavlja analizu rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na osnovu ugovorenih uslova plaćanja. Ugovoreni rokovi dospeća sredstava i obaveza određeni su na osnovu preostalog perioda od dan bilansa stanja do ugovorenog roka dospeća. Ročna struktura sredstava i obaveza na dan 31. decembar bila je sledeća:


NAPOMENE nastavak

39

32. RIZIK LIKVIDNOSTI nastavak

(u hiljadama dinara) 1-7

dana 8-15

dana 16-30 dana

31-90 dana

91-180 dana

181-365 dana

preko 365 dana Ukupno

Na dan 31.12.2004. AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.249.647 - - - - - - 1.249.647 Depoziti kod NBS 2.057.736 - - - - - - 2.057.736 Potraživanja za kamatu i naknadu 34.873 - - - - - - 34.873 Plasmani bankama 4.926.302 - - - - - - 4.926.302 Plasmani klijentima 255.009 195.457 345.205 1.184.365 2.425.223 3.282.461 5.858.484 13.546.204 Učešća u kapitalu i ostale HOV raspoložive za prodaju - - - - - - 419 419 Nematerijalna ulaganja - - - - - - 163.812 163.812 Osnovna sredstva - - - - - - 832.900 832.900 Ostala sredstva i AVR 205.798 807 920 5.833 4.026 1.879 28 219.291 Odložena poreska sredstva - - - - - 141 - 141 UKUPNA AKTIVA 8.729.365 196.264 346.125 1.190.198 2.429.249 3.284.481 6.855.643 23.031.325 OBAVEZE Obaveze prema bankama - 482.141 394.425 - - - - 876.566 Obaveze prema komitentima 10.580.859 600.220 1.824.290 5.343.740 492.811 627.979 - 19.469.899 Obaveze za kamate i naknade 1.116 - - - - - - 1.116 Ostale obaveze iz poslovanja 80.176 - - - - - - 80.176 Rezervisanja 4.640 - - - - - - 4.640 Ostale obaveze i PVR 31.036 2.508 6.937 61.197 4.980 3.565 670.663 780.886 UKUPNO OBAVEZE 10.697.827 1.084.869 2.225.652 5.404.937 497.791 631.544 670.663 21.213.283 UKUPNO KAPITAL - - - - - - 1.818.042 1.818.042 UKUPNO PASIVA 10.697.827 1.084.869 2.225.652 5.404.937 497.791 631.544 2.488.705 23.031.325 NETO IZLOŽENOST (1.968.462) (888.605) (1.879.527) (4.214.739) 1.931.458 2.652.937 4.366.938 - Na dan 31.12.2003. UKUPNA AKTIVA 8.945.005 46.584 64.780 445.662 641.760 745.552 1.350.819 12.240.162 UKUPNO PASIVA 10.230.376 134.170 367.381 337.144 187.318 62.624 921.149 12.240.162 NETO IZLOŽENOST (1.285.371) (87.586) (302.601) 108.518 454.442 682.928 429.670 -


NAPOMENE nastavak

40

32. RIZIK LIKVIDNOSTI (nastavak) Struktura aktive i pasive po ročnosti ukazuje na postojanje neusklađenosti priliva i odliva na kratak rok. Neusklađenost je pre svega posledica postojanja velikog iznosa depozita po viđenju koji ne predstavljaju uvek zahteve za odlivom sredstava. Banka je u toku 2004. godine obezbedila potpunu dnevnu likvidnost. Banka nijedan dan nije koristila sredstva iznad dozvoljenog raspoloživog pokrića čime je obezbedila deponentima da slobodno raspolažu sredstvima sa svojih računa. Banka je u toku 2004. godine obezbedila dovoljnu likvidnost za finansiranje rasta rizične bilansne aktive, odnosno plasiranje sredstva je vršeno velikim delom iz depozita. 33. PREGLED RIZIKA OD PROMENE KAMATNIH STOPA Rizik od promene kamatnih stopa nastaje usled mogućnosti da će promene kamatnih stopa uticati na buduću profitabilnost tržišnih vrednosti finansijskih instrumenata. Banka je izložena riziku od promene kamatnih stopa kao rezultat neslaganja rokova dospeća sredstava i obaveza, na koje su ugovorene fiksne kamatne stope. Banka ugovara fiksne kamatne stope na plasmane i depozite. Jedina pozicija koja ima ugovorenu promenljivu kamatnu stopu je subordinirani dug, kod koga se kamatna stopa usklađuje tromesečno. Izloženost riziku od promene kamatnih stopa na dan 31.12.2004. godine prikazana je u tabeli na sledećoj strani:


NAPOMENE nastavak

41

33. PREGLED RIZIKA OD PROMENE KAMATNIH STOPA (nastavak)

(u hiljadama dinara) 1-7

dana 8-15

dana 16-30 dana

31-90 dana

91-180 dana

181-365 dana

preko 365 dana

Nekamatonosna aktiva/pasiva Ukupno

AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti

706.876

-

-

-

-

- - 542.771

1.249.647

Depoziti kod NBS 2.057.736 - - - - - - - 2.057.736 Potraživanja za kamatu i naknadu 34.873 - - - - - - - 34.873 Plasmani bankama 4.926.302 - - - - - - - 4.926.302 Plasmani klijentima 255.009 195.457 345.205 1.184.365 2.425.223 3.282.461 5.858.484 - 13.546.204 Učešća u kapitalu i ostale HOV raspoložive za prodaju

-

- - - - - - 419 419

Nematerijalna ulaganja - - - - - - - 163.812 163.812 Osnovna sredstva - - - - - - - 832.900 832.900 Ostala sredstva i AVR 205.798 807 920 5.833 4.026 1.879 28 - 219.291 Odložena poreska sredstva - - - - - 141 - - 141 UKUPNA AKTIVA 8.186.594 196.264 346.125 1.190.198 2.429.249 3.284.481 5.855.512 1.539.902 23.031.325 OBAVEZE Obaveze prema bankama - 482.141 394.425 - - - - - 876.566

Obaveze prema komitentima 1.712.696 600.220 1.824.290 5.343.740 492.811 372.790 255.189

8.868.163 19.469.899 Obaveze za kamate i naknade - - - - - - - 1.116 1.116 Ostale obaveze iz poslovanja 22.876 - - - - - - 57.300 80.176 Rezervisanja - - - - - - - 4.640 4.640 Ostale obaveze i PVR - - - - 670.523 - - 110.363 780.886 UKUPNO OBAVEZE 1.735.572 1.082.361 2.218.715 5.343.740 1.163.334 372.790 255.189 9.041.582 21.213.283 UKUPNO KAPITAL - - - - - - 1.818.042 - 1.818.042 UKUPNO PASIVA 1.735.572 1.082.361 2.218.715 5.343.740 1.163.334 372.790 2.073.231 9.041.582 23.031.325

NETO IZLOŽENOST 6.451.022 (886.097) (1.872.590) (4.153.542) 1.265.915 2.911.691 3.785.281 (7.501.680) - Na dan 31.12.2004. UKUPNA AKTIVA 8.090.830 45.871 60.074 434.828 639.217 744.191 771.639 1.453.512 12.240.162 UKUPNO PASIVA 10.226.079 134.170 323.912 337.144 392.256 57.812 715.847 52.942 12.240.162 NETO IZLOŽENOST (2.135.249) (88.299) (263.838) 97.684 246.961 686.379 55.792 1.400.570 -


NAPOMENE nastavak

42

34. DEVIZNI RIZIK Rizik od promene kurseva stranih valuta jeste rizik od promene vrednosti sredstava i obaveza usled promene kursa strane valute. Banka je postavila ograničenja na pozicijama po valuti. Pozicije se posmatraju na dnevnoj bazi, a derivativni ugovori koji se koriste za zaštitu pozicija zadržavaju se u okviru postavljenih ograničenja. Devizni rizik na dan 31.12. 2004. godine je prikazan u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) EUR USD

Ostale strane valute

Ukupno strane valute

Domaća valuta Ukupno

AKTIVA Gotovina I gotovinski ekvivalenti 466.762 64.937 53.191 584.890 664.757 1.249.647 Depoziti kod NBS 928.477 839.259 - 1.767.736 290.000 2.057.736 Potraživanja za kamatu i naknadu 13.304 223 45 13.572 21.301 34.873 Plasmani bankama 4.505.394 174.543 242.403 4.922.340 3.962 4.926.302 Plasmani komitentima 1.551.739 8.520 - 1.560.259 11.985.945 13.546.204 Učešća u kapitalu i ostale HOV raspoložive za prodaju 153 - - 153 266 419 Nematerijalna ulaganja - - - - 163.812 163.812 Osnovna sredstva - - - - 832.900 832.900 Ostala sredstva i AVR 7.595 1.278 11 8.884 210.407 219.291 Odložena poreska sredstva - - - - 141 141 UKUPNA AKTIVA 7.473.424 1.088.760 295.650 8.857.834 14.173.491 23.031.325 OBAVEZE Obaveze prema bankama 875.820 - 719 876.539 27 876.566 Obaveze prema komitentima 16.193.784 1.116.729 282.902 17.593.415 1.876.484 19.469.899 Obaveze za kamate i naknade 1.116 - - 1.116 - 1.116 Ostale obaveze iz poslovanja 20.021 1.295 80 21.396 58.780 80.176 Rezervisanja - - - - 4.640 4.640 Ostale obaveze i PVR 705.118 437 12 705.567 75.319 780.886 UKUPNO OBAVEZE 17.795.859 1.118.461 283.713 19.198.033 2.015.250 21.213.283 UKUPNO KAPITAL - - - - 1.818.042 1.818.042 UKUPNO PASIVA 17.795.859 1.118.461 283.713 19.198.033 3.833.292 23.031.325 NETO IZLOŽENOST (10.322.435) (29.701) 11.937 (10.340.199) 10.340.199 -


NAPOMENE nastavak

43

34. DEVIZNI RIZIK (nastavak) Plasmani klijentima kod kojih je ugovorena valutna klauzula u iznosu od CSD 11.357.524 hiljada prikazani su u okviru dinarskih plasmana. U skladu sa Odlukom o bližim uslovima primene člana 26. i 27. navedeni plasmani sa valutnom klauzulom se za potrebe utvrđivanja debviznog rizika uvršćuju u plasmane u stranoj valuti. U skladu sa zahtevima NBS Banka je na dan 31.12.2004. godine u EUR-ima i mala otvorenu dugu poziciju u iznosu od CSD132.408 hiljada. 35. DEVIZNI KURSEVI Devizni kurs utvrđen na međubankarskom sastanku deviznog tržišta primenjen na preračun pozicija bilansa stanja na dan 31. decembar 2004. i 2003. godine, za sledeće valute iznosi:

U dinarima

2004. 2003.

EUR 78,8850 68,3129 USD 57,9355 54,6372 CHF 51,0913 43,7847

Documents

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2004. GODINU · Societe Generale Finansijski izveštaji za 2004. godinu Yugoslav Bank A.D. Beograd BILANS STANJA 3 (u hiljadama dinara) Napomena 2004. 2003