Financijski izvještaji za 2012. godinu

PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb

Financijski izvještaji

za 2012. godinu

Sadržaj

Stranica

Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja 1

Izvješće neovisnog revizora dioničaru PBZ stambene štedionice d.d. 2

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4

Izvještaj o financijskom položaju 5

Izvještaj o promjenama kapitala 6

Izvještaj o novčanom tijeku 7

Bilješke uz financijske izvještaje 8

Dodatne informacije za Hrvatsku narodnu banku koje nisu sastavni dio financijskih izvještaja 47

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca

(svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

PBZ stambena štedionica d.d. ,Zagreb 4

Bilješke 2012.

2011.

Prihodi od kamata 3 68.814 75.210

Rashodi od kamata 3 (41.526) (50.998)

Neto prihodi od kamata 27.288 24.212

Prihodi od naknada i provizija 4.661 4.531

Rashodi od naknada i provizija (1.558) (1.395)

Neto prihodi od naknada i provizija 3.103 3.136

Ostali prihodi 4 414 1.025

Prihodi iz poslovanja 30.805 28.373

Troškovi osoblja 5 (5.267) (5.199)

Amortizacija opreme i nematerijalne imovine 6 (69) (71)

Ostali troškovi poslovanja 4 (8.469) (8.534)

Troškovi iz poslovanja (13.805) (13.804)

Gubici od/(Prihod od otpuštanja) umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja, financijske imovine i ostale imovine 17 2.600 (2.847)

Dobit prije poreza 19.600 11.722

Porez na dobit 7 (3.701) (2.212)

Dobit razdoblja 15.899 9.510

Ostala sveobuhvatna dobit

Neto dobici od promjene u fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju 15.862 15.743

Odgođeni porez 7 (3.172) (3.149)

Ukupno ostala sveobuhvatna dobit 12.690 12.594

Ukupno sveobuhvatna dobit 28.589 22.104 Popratne računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o promjenama kapitala

Za godinu završenu 31. prosinca

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)


Dionički

kapital Rezerva fer

vrijednosti Zakonske

pričuve Zadržana

dobit Ukupno

Stanje 1. siječnja 2011. godine 115.000 (44.586) 1.198 36.271 107.883

Neto dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa - 15.743 - - 15.743

Odgođeni porez po neto dobicima od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa - (3.149) - - (3.149) Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit - 12.594 - - 12.594

Dobit za godinu - - - 9.510 9.510 Ukupno sveobuhvatna dobit za razdoblje - 12.594 - 9.510 22.104

Prijenos u zakonske pričuve - - 761 (761) - Transakcije s dioničarima priznate direktno u kapitalu - - 761 (761) -

Stanje 31. prosinca 2011. godine 115.000 (31.992) 1.959 45.020 129.987

Stanje 1. siječnja 2012. godine 115.000 (31.992) 1.959 45.020 129.987 Neto dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa - 15.862 - - 15.862

Odgođeni porez po neto dobicima od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa - (3.172) - - (3.172) Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit - 12.690 - - 12.690 Dobit za godinu - - - 15.899 15.899 Ukupno sveobuhvatna dobit za razdoblje - 12.690 - 15.899 28.589 Prijenos u zakonske pričuve - - 476 (476) - Transakcije s dioničarima priznate direktno u kapitalu - - 476 (476) -

Stanje 31. prosinca 2012. godine 115.000 (19.302) 2.435 60.443 158.576 Popratne računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o novčanom tijeku

Za godinu završenu 31. prosinca



Bilješke 2012. 2011.

Dobit razdoblja 15.899 9.510

Usklade dobiti prije poreza

Amortizacija nematerijalne imovine i opreme 6 69 71

Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze 14 (469)

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja, financijske imovine i ostale imovine 17 (2.600) 2.847

Neto nerealizirana dobit od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG 4 (289) -

(Dobit)/gubitak od prodaje opreme - (27)

Neto dobitak/(gubitak) od tečajnih razlika 4 41 (520)

Prihodi od kamata 3 (68.814) (75.210)

Rashodi od kamata 3 41.526 50.998

Trošak poreza na dobit 7 3.701 2.212

Novčani tijek prije promjene poslovne imovine i obveza (10.453) (10.588)

Promjene poslovne imovine i obveza:

- Plasmani kod banaka (76.136) (283.674)

- Zajmovi klijentima 11.259 (4.920)

- Ostala imovina 73 (138)

- Repo krediti (460.482) 285.382

- Depoziti klijenata 90.423 4.980

- Ostale obveze (445) 439

Kretanje poslovne imovine i obveza (435.308) 2.069

Plaćeni porez na dobit (1.693) (4.094)

Izdaci za kamate (49.968) (40.969)

Primici od kamata 83.980 79.002

Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti (413.442) 25.420

Novčani tijek iz investicijskih aktivnosti

Nabava/prodaja opreme i nematerijalne imovine (102) (46)

Primici od ulaganja u obveznice Republike Hrvatske klasificirane unutar zajmova i potraživanja 305.736 -

Primici od/(izdaci za) ulaganja u vrijednosne papire raspoložive za prodaju 87.630 (23.388)

Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (48.881) -

Primici od financijske imovine koja se drži do dospijeća 59.677 -

Neto novčani tijek iz investicijskih aktivnosti 404.060 (23.434)

Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata (9.382) 1.986

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 14.248 12.262

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 8 4.866 14.248

Popratne računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine



1. OPĆENITO

Nastanak i povijest

PBZ stambena štedionica d.d. ('Štedionica') osnovana je i upisana u sudski registar Trgovačkog suda u

Zagrebu po rješenju Tt-03/329-2 od 28. siječnja 2003. godine s matičnim brojem subjekta (MBS) 080450256.

Društvo je u 100%-tnom vlasništvu Privredne banke Zagreb d.d. (PBZ), a krajnji vlasnik je Intesa Sanpaolo iz

Italije. Sjedište Društva je u Radničkoj cesti 44, Zagreb, Hrvatska.

Osnovne djelatnosti

Osnovne djelatnost Društva je primanje depozita građana i odobravanje stambenih kredita sukladno Zakonu o

stambenoj štednji i državnom poticaju stambene štednje.

Nadzorni odbor

Članovi Nadzornog odbora su:

Dinko Lucić Predsjednik nadzornog odbora

Dražen Kovačić Član nadzornog odbora

Andrea Pavlović Član nadzornog odbora

Nenad Štimac Član nadzornog odbora

Damir Novotny Član nadzornog odbora

Uprava

Mirko Brozović Predsjednik uprave

Branimir Čosić Član uprave




PBZ stambena štedionica d.d., Zagreb 9

2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

OSNOVE SASTAVLJANJA

Izjava o usklađenosti

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u

Hrvatskoj. Poslovanje Društva regulirano je Zakonom o stambenoj štednji i državnom poticanju stambene

štednje te Zakonom o kreditnim institucijama, u skladu s kojima financijsko izvještavanje Društva određuje

Hrvatska narodna banka (“HNB”) koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi

financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s navedenim propisima.

U nastavku su sažete osnovne računovodstvene politike korištene u pripremi financijskih izvještaja. Pri

opisivanju računovodstvenih politika Društva, tamo gdje su određene računovodstvene politike u skladu s

računovodstvenim principima određenim u Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja može se

pozivati na određene Standarde; ukoliko nije drugačije navedeno radi se o Standardima koji su bili važeći na

dan 31. prosinca 2012.

Računovodstveni propisi na osnovi kojih su pripremljeni ovi financijski izvještaji razlikuju se od MSFI-jeva i u

pogledu priznavanja i mjerenja i prezentacije. Skrećemo pažnju i na sljedeće razlike između računovodstvenih

propisa HNB-a i zahtjeva za priznavanje i mjerenje Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

(“MSFI“):

HNB zahtijeva od banaka priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti, u računu dobiti i gubitka, za

imovinu za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti (uključujući rizik središnje države) po propisanim

stopama (isključujući financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i imovinu raspoloživu

za prodaju). Rezervacije Društva na skupnoj osnovi za relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti u

iznosu od 11.984 tisuće kuna (2011.: 14.584 tisuća kuna) evidentirane su u bilanci u skladu sa zahtjevima

HNB-a kao i prihod od otpuštanja rezerviranja u iznosu od 2.600 tisuća kuna (2011.: trošak od formiranja

2.847 tisuća kuna) u okviru gubitaka od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja, financijske imovine i

ostale imovine. Iako je, prema MSFI, ova rezerviranja prikladnije prikazati kao alokaciju unutar kapitala i

rezervi, Društvo nastavlja priznavati ova rezerviranja, u skladu s pravilima HNB-a, kao zamjenu za

postojeće, ali neidentificirane gubitke od umanjenja vrijednosti koji se izračunavaju u skladu sa zahtjevima

MSFI.

Suspendirana kamata predstavlja već obračunatu nenaplaćenu kamatu na aktivu za koju je prepoznato

pojedinačno umanjenje vrijednosti. U trenutku reklasifikacije Društvo otpisuje puni iznos obračunate

nenaplaćene kamate na teret računa dobiti i gubitka te obustavlja daljnji obračun u bilanci te suspendiranu

kamatu vodi vanbilančno, sve do trenutka dok dužnik ne izvrši gotovinsku uplatu. Ova računovodstvena

politika nije u skladu sa MRS-om 18 "Prihodi" te MRS-om 39 "Financijski instrumenti: Priznavanje i

mjerenje" koji zahtijevaju da se prihod od kamata na financijsku imovinu čija je vrijednost umanjena

obračunava koristeći metodu efektivne kamatne stope.

Uprava je odobrila izdavanje financijskih izvještaja na dan 12. ožujka 2013. za podnošenje Nadzornom odboru.





2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

Osnove mjerenja

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz

dobit ili gubitak i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju. Ostala financijska imovina i obveze te

nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.

Funkcionalna i prezentacijska valuta

Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u hrvatskim kunama („kn”), koje su valuta primarne gospodarske

okoline u kojoj subjekt djeluje („funkcionalna valuta”) i prezentacijska valuta te su zaokruženi na najbližu tisuću.

Korištenje procjena i prosudbi

U pripremanju financijskih izvještaja Uprava je donijela prosudbe, procjene i pretpostavke koje utječu na

primjenu politika i objavljenih iznosa imovine i obveza te prihoda i rashoda. Stvarni se rezultati mogu razlikovati

od ovih procjena.

Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Promjene računovodstvenih procjena

priznaju se u razdoblju u kojem se procjena mijenja ukoliko promjena utječe samo na to razdoblje, ili u

razdoblju promjene i budućim razdobljima ukoliko promjena utječe i na tekuće i buduća razdoblja.

Prosudbe Uprave u svezi s primjenom odgovarajućih standarda, koji imaju značajan utjecaj na financijske

izvještaje i procjene koje nose značajan rizik materijalnih prepravki u narednoj godini prikazane su u Bilješci 28.






SPECIFIČNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

U nastavku su prikazane računovodstvene politike korištene za pripremu financijskih izvještaja.

Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi i rashodi od kamata se iskazuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti po načelu obračunatih kamata.

Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim

kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi

diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka trajanja.

Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim

troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te su uključene u prihode od

kamata. Naknade za sklapanje ugovora o štednji priznaju se kao usklađenje efektivnog prinosa na štedni

depozit, te su uključene u troškove kamata.

Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se

nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u

svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade.

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihodi i rashodi od naknada i provizija uključuju fer vrijednost primitaka ili izdataka te potraživanja ili obveza za

prodaju ili kupnju usluga u okviru redovnog poslovanja Društva.

Prihode od naknada i provizija većinom čine naknade Društva za ugovaranje ili vođenje računa stambene

štednje. Rashodi od naknada i provizija odnose se najvećim dijelom na naknade vanjskim suradnicima za

ugovaranje stambene štednje te naknade po osnovi platnog prometa. Gdje je to prikladno, naknade se priznaju

u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti na obračunskoj osnovi u razdoblju kada su nastale, tijekom razdoblja trajanja

važećeg ugovora, kao što je to slučaj s prihodima i rashodima Društva po naknadama za ugovaranje štednje.

Ostale naknade, koje se zarađuju ili plaćaju po obavljanju usluge, priznaju se odmah u izvještaj o svobuhvatnoj

dobiti.






Najmovi

Najmovi u kojima Društvo kao najmoprimac preuzima sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom klasificiraju

se kao financijski najmovi te u tom slučaju Društvo u svojim knjigama prikazuje odgovarajuću dugotrajnu

imovinu te je amortizira tijekom njezinog korisnog vijeka upotrebe ili razdoblja najma, ovisno o tome što je

kraće.

Svi ostali najmovi su operativni najmovi. Trošak najma po osnovi operativnih najmova tereti dobit ili gubitak

linearnom metodom tijekom trajanja ugovora o najmu.

Troškovi osoblja

Obveze za mirovine

Za mirovine zaposlenika Društvo plaća doprinose u mirovinske fondove kojima upravljaju fondovi u vlasništvu

države i dobrovoljni mirovinski fondovi. Obveze za mirovine terete troškove izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u

trenutku obračuna plaće.

Dugoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje obvezu za dugoročna primanja zaposlenih ravnomjerno tijekom razdoblja u kojem je nagrada

ostvarena, na temelju stvarnog broja godina radnog staža.

Kratkoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je

nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na

temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance.

Neto dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju i imovine po fer vrijednosti kroz

račun dobiti i gubitka

Neto dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju uključuju neto dobitke ili gubitke realizirane

prodajom imovine raspoložive za prodaju, a iskazuju se na poziciji “Ostali prihodi” ili “Troškovi poslovanja”, te

uključuju prethodno nerealizirane iznose priznate u kapitalu i rezervama.

Neto dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak uključuju neto dobitke ili

gubitke realizirane prodajom imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak te sve promjene u fer vrijednosti

financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, a iskazuju se na poziciji “Ostali prihodi” ili “Troškovi

poslovanja” u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.






Strana sredstva plaćanja

Prihodi i rashodi iz transakcija izraženih u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju

HNB-a važećem na dan transakcije. Imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune

po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz

preračunavanja stranih valuta (pretežno EUR) prikazani su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za godinu na

koju se odnose.

Financijski instrumenti

Početno priznavanje i mjerenje

Financijska imovina i obveze Društva klasificiraju se u portfelje ovisno o namjeri Društva u trenutku stjecanja

financijske imovine i financijske obveze sukladno ulagačkoj strategiji. Financijska imovina i financijske obveze

raspoređuju se u portfelje financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, financijska ulaganja koja

se drže do dospijeća, financijska imovina raspoloživa za prodaju, dani krediti i potraživanja i ostale financijske

obveze.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, financijska imovina raspoloživa za prodaju i ulaganja

koja se drže do dospijeća priznaju se na dan namire odnosno dan kada je financijski instrument isporučen u

Društvo. Ostale financijske obveze i zajmovi i potraživanja priznaju se na dan prijenosa na Društvo.

Pri početnom priznavanju financijske imovine ili financijske obveze Društvo imovinu, odnosno obvezu mjeri po

trošku uvećanom za troškove transakcije koji se mogu izravno pripisati stjecanju, odnosno izdavanju

financijske imovine, odnosno financijske obveze, osim u slučaju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit

ili gubitak, za koju se transakcijski troškovi odmah priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Klasifikacija

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Ova kategorija ima dvije potkategorije: financijska imovina koja se drži radi trgovanja (uključujući derivative) i

ona koja je kod stjecanja određena od strane Uprave po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Financijska

imovina se klasificira kao imovina koja se drži radi trgovanja ukoliko je stečena prvenstveno s ciljem prodaje ili

otkupa u bližoj budućnosti, s ciljem kratkoročnog ostvarivanja profita.

Financijska imovina se određuje u kategoriju po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ukoliko Društvo upravlja

takvim ulaganjima i donosi odluke o kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Na datum bilance Društvo

nije imalo financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.






Financijski instrumenti (nastavak)

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Financijska ulaganja koja se drže do dospijeća su financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koju

Društvo ima namjeru i sposobnost držati do dospijeća. Uključuju određene dužničke vrijednosnice.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju je financijska imovina koja je klasificirana u ovu kategoriju ili nije

klasificirana niti u jednu od drugih kategorija. Financijska imovina raspoloživa za prodaju namjerava se držati

na neodređeno vrijeme, ali se može prodati u skladu s potrebama za likvidnošću ili promjenama u kamatnim

stopama, tečaju ili cijenama vrijednosnica. Uključuje određene dužničke vrijednosnice.

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja obuhvaćaju financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na

aktivnom tržištu. U ovu kategoriju uključuju se zajmovi i potraživanja od banaka i zajmovi i potraživanja od

komitenata.

Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze uključuju sve financijske obveze koje nisu klasificirane kao financijske obveze po fer

vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka. U ovu kategoriju uključuju se depoziti komitenata i pozajmice.

Naknadno mjerenje i prestanak priznavanja

Nakon inicijalnog priznavanja, Društvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, a

financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po fer vrijednosti, bez umanjenja za troškove prodaje. Zajmovi i

potraživanja i financijska ulaganja koja se drži do dospijeća mjere se po amortiziranom trošku metodom

efektivne kamatne stope, smanjeni za eventualno umanjenje vrijednosti. Ostale financijske obveze mjere se po

amortiziranom trošku metodom efektivne kamatne stope.

Društvo prestaje priznavati financijske instrumente kada njegovo pravo na primitak novčanih tokova od

ulaganja istekne ili kada prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju i

ulaganja koja se drže do dospijeća prestaju se priznavati na datum namire. Zajmovi i potraživanja prestaju se

priznavati na datum prijenosa s Društva.

Financijske obveze prestaju se priznavati samo kada financijska obveza prestane postojati, tj. kada je

otpuštena, otkazana ili istekla. Kod promjene uvjeta financijske obveze, Društvo prestaje priznavati tu

financijsku obvezu te trenutačno priznaje novu financijsku obvezu, s novim uvjetima.







Dobici i gubici

Dobici ili gubici od promjene fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak,a priznaju

se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Promjene u fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica klasificiranih u kategoriju vrijednosnica raspoloživih za

prodaju denominiranih u stranoj valuti sastoje se od tečajnih razlika koje proizlaze iz promjena u amortiziranom

trošku i ostalih promjena u knjigovodstvenoj vrijednosti vrijednosnice. Dobici ili gubici od promjene fer

vrijednosti monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se direktno u rezervu fer vrijednosti u kapitalu i

rezervama te su objavljeni u izvješću o promjenama u kapitalu i rezervama. Gubici od umanjenja vrijednosti,

dobici i gubici od tečajnih razlika, prihodi od kamata i amortizacija premije ili diskonta primjenom metode

efektivne kamatne stope na monetarnu imovinu raspoloživu za prodaju priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Kod prodaje ili umanjenja vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za prodaju, akumulirana nerealizirana dobit ili

gubitak, priznati u kapitalu i rezervama, uključuju se u račun dobiti i gubitka. Kamata na vrijednosnice

raspoložive za prodaju računa se metodom efektivne kamatne stope i priznaje se kao prihod od kamata u

računu dobiti i gubitka.

Dobici ili gubici koji proizlaze iz financijske imovine i obveza koji se vode po amortiziranom trošku uključuju se

u račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja amortizacije, primjenom metode efektivne kamatne stope. Dobici ili

gubici također mogu biti priznati u računu dobiti i gubitka kod prestanka priznavanja financijskog instrumenta ili

kada je njegova vrijednost umanjena.

Principi mjerenja fer vrijednosti

Fer vrijednost financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom tržištu temelji se na njihovim zaključnim

prodajnim cijenama. Ukoliko ne postoji aktivno tržište za financijski instrument ili ako se zbog bilo kojeg drugog

razloga fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti na temelju tržišne cijene, Društvo koristi model procjene fer

vrijednosti razvijen od strane matičnog društva, koji se temelji na sadašnjoj vrijednosti budućih novčanih

tokova.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti financijske

imovine ili skupine financijske imovine. Ukoliko postoje takve indikacije, procjenjuje se nadoknadivi iznos te

imovine.







Nadoknadivi iznos financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku izračunava se kao sadašnja

vrijednost očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom

instrumenta. Ukoliko se budući novčani tokovi očekuju u relativno kratkom roku, novčani tokovi se ne

diskontiraju. Očekivani novčani tokovi portfelja slične imovine procjenjuju se na temelju prijašnjeg iskustva

uzimajući u obzir kreditni rejting dotičnih komitenata i kašnjenje u plaćanju kamata ili zateznih kamata. Kada je

neto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa, umanjenje

vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka.

U slučaju vlasničkih ulaganja klasificiranih kao raspoloživa za prodaju (na datum bilance Društvo nije imalo

takvih ulaganja), značajno ili produljeno smanjenje fer vrijednosti ulaganja ispod troška stjecanja uzima se u

obzir kod utvrđivanja je li vrijednost imovine umanjena. Ukoliko postoji takav dokaz za financijsku imovinu

raspoloživu za prodaju, kumulativni gubitak, utvrđen kao razlika između troška stjecanja i tekuće fer vrijednosti,

umanjen za gubitak od umanjenja vrijednosti po toj financijskoj imovini prethodno priznat u računu dobiti i

gubitka, prenosi se iz kapitala i rezervi i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti

priznati u računu dobiti i gubitka po vlasničkim vrijednosnicama ne ukidaju se kroz račun dobiti i gubitka.

Ukoliko, u narednom razdoblju, fer vrijednost dužničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju

poraste i porast je objektivno vezan za događaj nastao nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u

računu dobiti i gubitka, gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se u korist računa dobiti i gubitka.

Ukoliko je zajam nenaplativ, te je utvrđen konačni gubitak, zajam se direktno otpisuje. Ako se u sljedećem

razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem

koji je nastao nakon otpisa, otpisani iznos ili rezervacija se tada uključuju u prihode u računu dobiti i gubitka.

Zajmovi komitentima i dužničke vrijednosnice iskazuju se neto od gubitaka za umanjenje vrijednosti. U skladu s

računovodstvenim propisima HNB-a, Društvo u računu dobiti i gubitka također priznaje i opću rezervaciju, po

stopama propisanim od strane HNB-a, za rizičnu aktivu čija vrijednost inače nije umanjena, s izuzetkom

financijske imovine raspoložive za prodaju i imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Portfelj na koji

se obračunava opća rezervacija obuhvaća dužničke vrijednosnice koje se drže do dospijeća te zajmove i

potraživanja, uključujući i izloženost prema središnjoj državi te odgovarajuće izvanbilančne izloženosti. Opća

rezervacija alocira se između povezane imovine proporcionalno njezinom udjelu. HNB propisuje stope za

obračun rezervacija u rasponu od 0,85% do 1,20% knjigovodstvene vrijednosti prije rezervacije. Društvo je

koristilo stopu od 0,85% (2011.: 0,85%).






Oprema

Oprema je iskazana prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i smanjenje vrijednosti. Kad

je imovina prodana ili povučena iz upotrebe, njezin trošak i akumulirana amortizacija eliminiraju se iz

računovodstvene evidencije, a svi dobici ili gubici koji proizlaze iz njihovog isknjižavanja uključuju se u izvještaj

o sveobuhvatnoj dobiti.

Početni trošak nabave opreme obuhvaća njenu nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i nepovrative

poreze te sve izravne troškove potrebne za dovođenje imovine u stanje upotrebe i u svrhu za koju je

namijenjena. Troškovi nastali nakon što je započela upotreba nekretnina i opreme, kao što su troškovi

popravaka i održavanja, terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

Imovina u pripremi sadrži materijalnu imovinu u pripremi i iskazuje se po trošku. Ovaj trošak obuhvaća trošak

pripreme i izgradnje i druge direktne troškove. Imovina u pripremi se ne amortizira sve dok se ne stavi u

upotrebu i svrsta u odgovarajuću grupu dugotrajne materijalne imovine u upotrebi. Zemljište se ne amortizira.

Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom korištenjem stopa od 10% do 50% utvrđenih na osnovi

procijenjenog vijeka upotrebe. Procijenjeni vijek upotrebe izražen u godinama za 2012. i 2011. godinu je:

Namještaj 5

Motorna vozila 5

Računala 4

Oprema-mobiteli 2

Uređenje poslovnog prostora u najmu 5

Ostala imovina 10

Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nakon početnog iskazivanja, nematerijalna

imovina se vrednuje po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirano smanjenje

vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se pravocrtnom metodom korištenjem procjene

očekivanog vijeka upotrebe. Razdoblje i metoda amortizacije procjenjuju se u svakom razdoblju izvješćivanja.






Umanjenje vrijednosti nekretnina i opreme i nematerijalne imovine

Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina ocjenjuju se radi utvrđivanja smanjenja vrijednosti u slučajevima

kad okolnosti ukazuju na činjenicu da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. Kad

knjigovodstvena vrijednost imovine premaši nadoknadiv iznos iskazuje se gubitak u računu dobitka i gubitka po

stavkama dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine koja je proknjižena po trošku stjecanja ili se tretira

kao smanjenje revalorizacijske rezerve imovine knjižene po revaloriziranom iznosu ako gubitak nastao

smanjenjem vrijednosti ne premašuje iznos revalorizacije. Ovisno o tome koji je veći, nadoknadivi iznos je ili

iznos neto prodajne cijene imovine ili njegova upotrebna vrijednost.

Porez na dobit

Trošak poreza na dobit temelji se na oporezivoj dobiti za godinu te se sastoji od tekućeg poreza i odgođenog

poreza. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, izuzevši stavke koje su direktno priznate u

kapitalu i rezervama kod kojih se porez također priznaje u kapitalu i rezervama. Tekući porez predstavlja

očekivani iznos poreza koji se plaća na oporezivi iznos dobiti za poslovnu godinu, sukladno poreznim stopama

važećim na dan bilance te svim korekcijama iznosa porezne obveze za prethodna razdoblja.

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene

razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog

izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođene porezne imovine i obveza

priznaje se koristeći porezne stope za koje se očekuje da će se primjenjivati na oporezivu dobit u razdoblju u

kojem se očekuje realizacija ili namira tih privremenih razlika, a na osnovu poreznih stopa važećih na dan

bilance.

Vrednovanje odgođene porezne obveze i imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji

Društvo očekuje, na datum bilance, naplatu ili namiru neto knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza.

Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju te se klasificiraju kao dugotrajna imovina i/ili obveze u

bilanci. Odgođena porezna imovina priznaje se samo do visine za koju je vjerojatno da će se moći iskoristiti

kao porezna olakšica. Na svaki datum bilance, Društvo ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu

poreznu imovinu te testira knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine na umanjenje

vrijednosti.






Ugovori o reotkupu

Društvo dogovara prodaju vrijednosnica sa obvezom reotkupa suštinski istih vrijednosnica na određeni datum u

budućnosti po fiksnoj cijeni.

Vrijednosnice prodane temeljem ugovora o reotkupu i nadalje se priznaju u izvještaju o financijskom položaju i

mjere u skladu s računovodstvenom politikom za odnosnu financijsku imovinu po amortiziranom trošku ili po fer

vrijednosti. Primici od prodaje vrijednosnica prikazuju se kao obveze prema bankama ili komitentima.

Razlika između efektivne kamatne stope kod prodaje i ponovne kupnje priznaje se kroz razdoblje transakcije

na obračunskoj osnovi i uključuje u rashod od kamata.

Rezervacije za potencijalne obveze

Rezerviranja se iskazuju kad Štedionica ima trenutačnu zakonsku ili ugovornu obvezu koja je nastala kao

rezultat prošlih događaja, kad je vjerojatnost da će odljev sredstva vezanih uz ekonomske koristi biti potreban

kako bi se podmirile obveze i kad je moguće pouzdano procijeniti visinu obveze.

Dionički kapital

Dionički kapital iskazuje se u kunama po nominalnoj vrijednosti. Rezultat poslovne godine prenosi se u

zadržanu dobit.





3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA

2012. 2011.

Prihodi od kamata

Financijska imovina u portfelju kredita i potraživanja 42.960 52.874

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 2.872 3.065

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 9.387 10.881

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 473 -

Plasmani bankama 10.897 6.564

Stambeni krediti građana 2.225 1.826

68.814 75.210

Rashodi od kamata

Kamate na štedne uloge građana 37.562 35.443

Banke 3.464 15.055

Kamate po hibridnom instrumentu 500 500

41.526 50.998

Troškovi kamata na štedne uloge građana iskazani su u neto iznosu, odnosno umanjeni su za neto prihode od

naknada za sklapanje ugovora o stambenoj štednji u iznosu od 349 tisuća kuna (2011: 821 tisuću kuna).

4. OSTALI PRIHODI I OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA

2012. 2011.

Ostali prihodi

Neto nerealizirana dobit od financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 289 -

Neto dobitak/(gubitak) od tečajnih razlika (41) 520

Ostali prihodi 166 505

414 1.025

Ostali troškovi iz poslovanja

Premije za osiguranje štednih uloga 3.838 3.633

Troškovi marketinga i reprezentacije 1.787 1.882

Troškovi usluga 1.514 1.619

Troškovi revizije 338 440

Materijalni troškovi 243 202

Troškovi najma 382 373

Ostali troškovi 367 385

8.469 8.534





5. TROŠKOVI OSOBLJA

2012. 2011.

Troškovi doprinosa iz plaća, poreza, prireza i neto plaća 4.429 4.327

Troškovi doprinosa na plaće 697 744

Naknade troškova prijevoza i ostale naknade 141 128

Rezervacije za neiskorišteni godišnji odmor - -

5.267 5.199

Broj zaposlenih na 31. prosinca 2012. godine bio je 23 (31.prosinca 2011.: 22).

6. AMORTIZACIJA OPREME I NEMATERIJALNE IMOVINE

2012. 2011.

Amortizacija materijalne imovine 53 65

Amortizacija nematerijalne imovine 16 6

69 71

7. OPOREZIVANJE

a) Porez na dobit priznat u računu dobiti i gubitka

2012. 2011.

Tekući porezni trošak 3.932 2.212

Odgođena porezna imovina (231) -

Porez na dobit 3.701 2.212





7. OPOREZIVANJE (NASTAVAK)

b) Usklada poreza na dobit

U nastavku se nalazi usklada troška poreza na dobit priznatog u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i poreza po zakonskoj stopi od 20%:

2012. 2011.

Računovodstvena dobit prije oporezivanja 19.600 11.722

Porez po stopi od 20% (2011.: 20%) 3.920 2.344

Porezni učinak:

Neto porezno nepriznati prihodi/rashodi (219) (132)

Porez na dobit 3.701 2.212

Efektivna porezna stopa 18,88% 18,87% c) Priznata odgođena porezna imovina i obveze

2012. godina

Početno stanje

Na teret računa dobiti i

gubitka

Na teret sveobuhvatne

dobiti Završno

stanje Odgođeni porez na nerealizirane gubitke revalorizacijske rezerve imovine raspoložive za prodaju 7.998 ‐ (3.172) 4.826 Odgođeni porez na naplaćene naknade za sklapanje ugovora - 231 - 231

7.998 231 (3.172) 5.057

2011. godina

Početno stanje

Na teret računa dobiti i

gubitka

Na teret sveobuhvatne

dobiti Završno

stanje

Odgođeni porez na nerealizirane gubitke revalorizacijske rezerve imovine raspoložive za prodaju 11.147 - (3.149) 7.998

11.147 - (3.149) 7.998





8. GOTOVINSKE REZERVE

31.12.2012. 31.12.2011.

Žiro račun kod matične banke 4.866 14.248

4.866 14.248

9. PLASMANI KOD BANAKA

31.12.2012. 31.12.2011.

Oročeni depozit kod matične banke 374.998 298.156

Nedospjela kamata 1.246 6.606

Ukupno plasmani kod banaka 376.244 304.762

Rezervacije za neidentificirane gubitke od umanjenja vrijednosti (bilješka 17) (3.218) (2.615)

373.026 302.147

10. FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

Ne kotiraju na burzi: 31.12.2012. 31.12.2011.

Trezorski zapisi Ministarstva financija Republike Hrvatske 49.170 -

49.170 -





11. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU

31.12.2012. 31.12.2011.

Ne kotiraju na burzi:

Trezorski zapisi Ministarstva financija Republike Hrvatske 9.980 96.535

9.980 96.535

a) Reklasifikacija financijskih instrumenata

Štedionica je s danom 30. travnja 2009. reklasificirala portfelj državnih obveznica iz portfelja raspoloživo za

prodaju u portfelj zajmovi i potraživanja. Nakon reklasifikacije, ove obveznice se vode po amortiziranom trošku

te se zatečeno stanje nerealiziranih gubitaka u trenutku reklasifikacije amortizira u dobit ili gubitak razdoblja.

Nakon 2009. nije bilo daljnjih reklasifikacija.

Knjigovodstvene vrijednosti i fer vrijednosti prethodno reklasificiranih obveznica na 31. prosinac 2012. godine:

Reklasificiraniiznosi 30.

travnja 2009.

31.12.2012. 31.12.2011.

Naziv obveznice

Valuta Dospijeće Knjigovodstvena vrijednost

Fer vrijednost

Knjigovodstvena vrijednost

Fer vrijednost

RHMF-O-125A EUR 23.05.2012. 328.282 - - 327.533 328.495

RHMF-O-142A EUR 10.02.2014. 475.076 498.590 515.494 493.018 500.371

RHMF-O-157A EUR 14.07.2015. 176.759 193.746 206.492 189.291 189.683

RHMF-O-19BA EUR 28.11.2019. 23.086 24.386 27.516 24.077 23.792

RHMF-O-15CA HRK 15.12.2015. 5.866 6.132 6.599 6.055 6.039

RHMF-O-172A HRK 08.02.2017. 28.528 30.248 32.663 29.756 29.642

1.037.597 753.102 788.764 1.069.730 1.078.022





11. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)

Dobitak ili gubitak koji bi bili priznati u revalorizacijsku rezervu imovine raspoložive za prodaju (prije odgođenog

poreza na ostalu sveobuhvatnu dobit) do 31. prosinca 2012. da nije bilo reklasifikacije, usporedno sa stvarnim

dobitkom/gubitkom priznatim do 31. prosinca 2012. godine:

31.12.2012. bez reklasifikacije: 31.12.2012. uz reklasifikaciju:

Naziv obveznice

Kamatni prihod

Nerealizirani gubitak/(dobitak)

Kamatni prihod

Nerealizirani gubitak

RHMF-O-142A 22.740 2.600 22.965 11.048

RHMF-O-125A 6.421 - 6.459 - RHMF-O-157A 10.185 (13.970) 10.266 7.102 RHMF-O-19BA 1.235 1.343 1.245 4.167 RHMF-O-172A 1.757 (486) 1.757 1.402 RHMF-O-15CA 268 (988) 268 489

SVEUKUPNO 42.606 (11.501) 42.960 24.208 Dobitak ili gubitak koji bi bili priznati u revalorizacijsku rezervu imovine raspoložive za prodaju (prije odgođenog

poreza na ostalu sveobuhvatnu dobit) do 31. prosinca 2011. da nije bilo reklasifikacije, usporedno sa stvarnim

dobitkom/gubitkom priznatim do 31. prosinca 2011. godine:

31.12.2011. bez reklasifikacije: 31.12.2011. uz reklasifikaciju:

Naziv obveznice

Kamatni prihod

Nerealizirani gubitak/(dobitak)

Kamatni prihod

Nerealizirani gubitak

RHMF-O-142A 22.781 17.723 22.894 20.304

RHMF-O-125A 16.668 11.609 16.704 1.481 RHMF-O-157A 9.976 7.046 10.024 9.601 RHMF-O-19BA 1.232 5.067 1.237 4.618 RHMF-O-172A 1.744 1.288 1.744 1.688 RHMF-O-15CA 271 819 271 634

SVEUKUPNO 52.672 43.552 52.874 38.326

12. FINANCIJSKA IMOVINA KOJA SE DRŽI DO DOSPIJEĆA

31.12.2012. 31.12.2011.

Kotiraju na burzi:

Obveznice Ministarstva financija Republike Hrvatske 206.028 265.829

Nedospjela kamata 3.839 4.269

209.867 270.098

Rezervacije za neidentificirane gubitke

od umanjenja vrijednosti (bilješka 17) (1.784) (2.296)

208.083 267.802





13. ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA

31.12.2012. 31.12.2011.

Obveznice Republike Hrvatske 753.101 1.069.731

Nedospjela kamata po obveznicama 15.665 18.041

Zajmovi klijentima 45.879 34.816

814.645 1.122.588 Rezervacije za neidentificirane gubitke

od umanjenja vrijednosti (bilješka 17) (6.982) (9.673)

807.663 1.112.915

14. NEMATERIJALNA IMOVINA

Software Licence Ukupno

Nabavna vrijednost:

Stanje 1. siječnja 2011. godine 87

104

191

Povećanja -

-

-

Stanje 31. prosinca 2011. godine 87

104

191


104

191

Povećanja 91

-

91

Stanje 31. prosinca 2012. godine 178 104

282

Akumulirana amortizacija:


104

174

Trošak amortizacije tekuće godine 7

-

7


181


104

181

Trošak amortizacije tekuće godine 16

-

16


197

Neto knjigovodstvena vrijednost

Stanje 31. prosinca 2011. godine 10 - 10

Stanje 31. prosinca 2012. godine 85 -

85





15. OPREMA

Namještaj i

ostala oprema

Motorna vozila

Računalna oprema

Ostalo Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje 1. siječnja 2011. godine 438 201 524 215 1.378

Povećanja 14 - 68 - 82

Smanjenja/isknjiženja (114) (201) (290) - (605)

Stanje 31. prosinca 2011. godine 338 - 302 215 855

Stanje 1. siječnja 2012. godine 338 - 302 215 855

Povećanja 11 - - - 11


Akumulirana amortizacija:

Stanje 1. siječnja 2011. godine 390 201 446 215 1.252

Trošak tekuće godine 19 - 45 - 64

Isknjiženje imovine (104) (201) (291) - (596)


Stanje 1. siječnja 2012. godine 305 - 200 215 720

Trošak tekuće godine 17 - 36 - 53


Neto knjigovodstvena vrijednost

Stanje 31. prosinca 2011. godine 33 - 102 - 135

Stanje 31. prosinca 2012. godine 27 - 66 - 93





16. OSTALA IMOVINA

31.12.2012. 31.12.2011.

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 304 417

Potraživanja od zaposlenika i ostala potraživanja 206 166

Potraživanja za kamate od financijskih institucija 1 2

511 585

17. GUBICI OD/(PRIHOD OD OTPUŠTANJA) UMANJENJA VRIJEDNOSTI ZAJMOVA I POTRAŽIVANJA,

FINANCIJSKE IMOVINE I OSTALE IMOVINE

2012. 2011.

Stanje 1. siječnja 14.584

11.737

Neto (prihod)/trošak u računu dobiti i gubitka (2.600) 2.847

Stanje 31. prosinca 11.984 14.584

Odnosi se na:

Plasmani kod banaka (Bilješka 9) 3.218 2.615

Financijska imovina koja se drži do dospijeća (Bilješka 12) 1.784 2.296

Zajmovi i potraživanja (Bilješka 13) 6.982 9.673

11.984 14.584

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja, financijske imovine i ostale imovine uključuju

rezervacije za identificirane gubitke na skupnoj osnovi.





18. UGOVORI O REOTKUPU

Datum

reotkupa Cijena

reotkupa (%)

Fer vrijednost

odnosne imovine


pripadajućih obveza uključujući

obračunatu kamatu

2012. - - - -

2011. 13.07.2015. 100 do 112 472.266 469.464

Štedionica je u 2011. godini sklopila ugovor o reotkupu sa svojim matičnim društvom PBZ d.d. s datumom

reotkupa 13.07.2015. U toku 2012. izvršeni su prijevremeni raskidi ugovora o reotkupu i ugovora o plasiranom

depozitu PBZ-u te vraćena sredstva temeljem dospjelih obveznica.

19. DEPOZITI KLIJENATA

31.12.2012. 31.12.2011.

Štedni depoziti - ZLATNA štednja - 5 godina 1.096.563 1.021.222

Štedni depoziti - DJEČJA štednja - 5 godina 172.471 152.663

Štedni depoziti - BAZNA štednja - 5 godina 8.977 8.137

Štedni depoziti - PRIMA štednja – 2-3 godine 2.555 3.723

UKUPNO 1.280.566 1.185.745

Razgraničeni neto prihodi po naknadama za sklapanje ugovora 667 762

1.281.233 1.186.507

Razgraničeni neto prihodi po naknadama za sklapanje ugovora:

2012. 2011.

Stanje na dan 1. siječnja 762 1.032

Priznavanje naknada (95) (270)

Stanje na dan 31. prosinca 667 762





20. OSTALE OBVEZE

31.12.2012. 31.12.2011.

Obveze prema dobavljačima 2.395 2.768

Plaće i ostali troškovi zaposlenika 1.311 1.443

Obračunata kamata na hibridni instrument 2.261 1.761

Obveze za isplatu naknade agentima 673 654

Ostale kratkoročne obveze 424 383

7.064 7.009

21. POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE

A) SUDSKI SPOROVI

Protiv Štedionice se vodi jedan pasivan sudski spor vezan uz isplatu sredstva po isteku stambene štednje

malodobne klijentice. Uprava vjeruje da su formirane rezervacije za sudski spor u iznosu od 14 tisuća kuna

dostatne.

B) IZVANBILANČNA IMOVINA I OBVEZE

Ukupan iznos odobrenih, a neiskorištenih zajmova komitentima na kraju 2012. godine iznosio je 1.480 tisuća

kuna (2011.: 894 tisuće kuna).

C) KAPITALNE OBVEZE

Na dan 31. prosinca 2012. Društvo nije imalo kapitalnih obveza (2011.:-).

22. OBVEZE PREMA BANKAMA

31.12.2012. 31.12.2011.

Obveze prema bankama za hibridne instrumente 10.000 10.000

10.000 10.000

Hibridni instrument uključuje zajam koji nadomješta kapital odobren od strane PBZ d.d. 24.06.2008. uz fiksnu

kamatu od od 5 % godišnje s dospijećem koje nastupa protekom roka od 5 godina. Ovaj instrument, u slučaju

stečaja ili likvidacije Društva, podređen je depozitima i drugim obvezama Društva te se isplaćuje tek nakon

podmirenja obveza prema svim drugim vjerovnicima te je uključen u dopunski kapital.





23. KAPITAL I REZERVE

A) DIONIČKI KAPITAL

Broj dionica Iznos

Na dan 31. prosinca 2011. godine 1.150.000 115.000

Na dan 31. prosinca 2012. godine 1.150.000 115.000

U 2012. godini nije bilo promjena dioničkog kapitala.

Dionički kapital sastoji se od 1.150.000 dionica (2011.: 1.150.000) nominalne vrijednosti 100 kuna po dionici,

koje su u 100%-tnom vlasništvu Privredna banka Zagreb d.d. Krajnje matično društvo je Intesa Sanpaolo iz

Italije.

B) ZAKONSKE REZERVE

Zakonske rezerve formirane su iz zadržane dobiti u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima koji zahtijeva

izdvajanje od 5 % neto ostvarene dobiti do ukupnog iznosa od 5% temeljnog kapitala društva.

Zakonske rezerve mogu se koristiti za pokriće gubitaka prethodnih razdoblja ako nisu pokriveni iz dobiti tekuće

godine ili nemogućnosti pokrivanja drugim rezervama.

C) REZERVA FER VRIJEDNOSTI

Rezerva fer vrijednosti odnosi se na nerealiziranu dobit odnosno nerealizirani gubitak po promjeni u fer

vrijednosti financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju koji se priznaju izravno u kapitalu i rezervama, neto

od pripadajućeg odgođenog poreza. Kod prodaje ili dospijeća financijske imovine raspoložive za prodaju,

akumulirana dobit ili gubitak, priznat u kapitalu i rezervama, prenose se u dobit ili gubitak.





24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Štedionicu kontrolira matično društvo PBZ d.d. koje posjeduje 100% dionica Štedionice. Povezanim osobama

smatraju se članice PBZ Grupe i ključno rukovodeće osoblje (odnosno one osobe koje imaju ovlaštenje i

odgovornost za planiranje, upravljanje i kontroliranje aktivnosti Štedionice), uključujući direktore i funkcionare

Štedionice i užih članova obitelji takvih pojedinaca.

Transakcije s povezanim osobama uglavnom uključuju depozite te transakcije s vrijednosnim papirima. Podaci

o transakcijama s povezanim stranama te iskazanim iznosima imovine i obveza na kraju godine, kao i

pripadajućim troškovima i prihodima su prikazani u slijedećoj tablici:

31.12.2012. 31.12.2011.

POTRAŽIVANJA

Matična banka

Oročeni depoziti 374.998 298.156

Sredstva na žiro računu 4.866 14.248

Potraživanja po osnovi kamatnih prihoda 1.248 6.609

Ključno rukovodstvo

Ključno rukovodstvo - 2

Potraživanja 381.112 319.015

OBVEZE

Matična banka

Obveze po repo kreditima - 458.866

Obveze po hibridnim instrumentima 10.000 10.000

Obveze za nedospjele kamate po hibridnom instrumentu 2.261 1.761

Obveze za nedospjele kamate po repo kreditima - 10.598

Obveze po osnovi naknada 182 150

Obveze prema dobavljačima 10 56


Ključno rukovodstvo 321 261

Obveze 12.774 481.692





24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)

2012. 2011.

PRIHODI

Matična banka

Prihodi od kamata na sredstva na žiro-računu i depozite 10.906 6.631



10.920 6.651

RASHODI

Matična banka

Troškovi kamata po repo kreditima 3.464 15.055

Troškovi naknada 1.558 1.395

Troškovi kamata po hibridu 500 500

Ostali troškovi usluga 1.085 840



Prihodi i rashodi 6.609 17.792





25. UPRAVLJANJE RIZICIMA

U bilješci su detalji o izloženosti Štedionice značajnim rizicima i opisane su metode koje management koristi za

kontrolu rizika. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Štedionica izložena su kreditni rizik, rizik

likvidnosti, operativni i tržišni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja i rizik promjene kamatnih stopa.

Kreditni rizik

Štedionica je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti investiranja. Rizik prestanka otplaćivanja obveza od

strane komitenata kontinuirano se prati. Tijekom godine Štedionica je svoja slobodna sredstva uložila u

depozite kod PBZ, državne vrijednosnice i u stambene kredite građanima temeljem stambene štednje uz

odgovarajuća osiguranja.

Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zaloga ili drugih instrumenta osiguranja kredita

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na bilančnu imovinu, prikazanu bez rezervacija za identificirane

gubitke na skupnoj osnovi, je kako slijedi:

Bilješka 31.12.2012. 31.12.2011.

Gotovinske rezerve 8 4.866 14.248

Plasmani bankama 9 376.244 304.762

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 10 49.170 -

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 12 209.867 270.098

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 11 9.980 96.535

Zajmovi i potraživanja 13 814.645 1.122.588

Ostala imovina 207 168

Izvanbilanca – odobreni neiskorišteni zajmovi 21b 1.480 894

Ukupno 1.466.459 1.809.293





25. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK)

Kreditni rizik (nastavak)

Zajmovi i potraživanja uključuju obveznice Republike Hrvatske i zajmove klijentima koji se odnose na kredite

stanovništvu u iznosu 45.878 tisuća kuna (2011.: 34.812 tisuće kuna). Svi zajmovi klasificirani su u rizičnu

skupinu A te po njima nije formirana posebna ispravka vrijednosti.

Na dan 31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. svi Zajmovi klijentima klasificirani su u rizičnu skupinu A,

nemaju kašnjenja iznad 90 dana i sažeto se mogu prikazati kako slijedi:

31.12.2012.

31.12.2011.

Nedospjeli i vrijednost nije umanjena 45.787 34.748

Dospjeli, ali vrijednost nije umanjena (kašnjenje do 90 dana) 92 68

Umanjena vrijednost - -

Ukupno 45.879 34.816

Vrijednost hipoteke 133.896 101.638

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da društvo neće moći ispuniti preuzete obveze po financijskim instrumentima. Uključuje

rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima te rizik nesposobnosti likvidacije imovine po

razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom okviru.

Štedionica se primarno financira depozitima komitenata. Štedionica kontinuirano procjenjuje rizik likvidnosti

otkrivajući i prateći promjene u financiranju koje su potrebne za dostizanje poslovnih ciljeva koji su postavljeni u

skladu sa strategijom Štedionice.

Upravljanje rizikom likvidnosti je u Štedionici regulirano Pravilnikom, Politikom i Metodologijom za upravljanje

rizikom likvidnosti. Odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je delegirana Odboru za upravljanje aktivom i

pasivom. Dnevno upravljanje pozicijom likvidnosti odvija se kroz suradnju Službe financijskih poslova s ostalim

odjelima Štedionice koji provode aktivnosti s utjecajem na likvidnost (primarno Odjela štednje i prodaje te

Odjela kreditnih poslova). Izvješća o upravljanju rizikom likvidnosti se prezentiraju na mjesečnim sjednicama

Odbora za upravljanje aktivom i pasivom.

Odjel računovodstvenih poslova Štedionice dnevno izračunava minimalni koeficijent likvidnosti u razdoblju od

tjedan i do mjesec dana, koji je predmet regulatornog izvješćivanja HNB. Prema regulativi HNB koeficijent u

razdoblju od tjedan i do mjesec dana treba biti veći od 1,00. Tokom cijele 2012. godine Štedionica je koeficijent

održavala na razini višoj od 1,00 u svim periodima.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)





Rizik likvidnosti (nastavak)

U tablicama u nastavku prikazan je profil dospijeća nediskontiranih novčanih tokova financijske imovine i

obveza Štedionice na dan 31. prosinca. Svi iznosi u tablicama u nastavku iskazani su po bruto principu.

Na dan 31. prosinca 2012. godine

Do 1 mjesec

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12 mjeseci

Od 1 do 3 godine

Preko 3 godine Ukupno

Imovina

Gotovinske rezerve 4.866 - - - - 4.866

Plasmani kod banaka 41.956 - 27.809 305.233 - 374.998 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

- - 50.387 - - 50.387


- 10.024 - - - 10.024

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

- - - 190.588 39.872 230.460

Zajmovi i potraživanja 1.787 1.291 5.706 738.874 139.443 887.101

Ostalo 207 - - - - 207 Ukupno nediskontirana financijska imovina

48.816 11.315 83.902 1.234.695 179.315 1.558.043

Obveze Depoziti klijenata 193.047 63.220 331.027 518.114 238.904 1.344.312 Obveze prema bankama – hibridni instrumenti - - 10.000 - - 10.000 Ostalo 8.711 - - 14 - 8.725 Ukupno nediskontirane financijske obveze

201.758 63.220 341.027 518.128 238.904 1.363.037

Neto nediskontirana financijska imovina/(obveze)

(152.942) (51.905) (257.125) 716.567 (59.589) 195.006






Rizik likvidnosti (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2011. godine

Do 1 mjesec

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 do 12

mjeseci Od 1 do 3

godine Preko 3 godine Ukupno

Imovina

Gotovinske rezerve 14.248 - - - - 14.248

Plasmani kod banaka 12.004 292.456 - - - 304.460 Financijska imovina raspoloživa za prodaju

- 9.921 89.140 - - 99.061


3.068 685 61.684 35.965 203.927 305.329

Zajmovi i potraživanja 4.912 12.200 342.470 559.187 334.402 1.253.171

Ostalo 8.735 - - - - 8.735 Ukupno nediskontirana financijska imovina

42.967 315.262 493.294 595.152 538.329 1.985.004

Obveze Ugovori o reotkupu 15.536 - 161.795 - 335.947 513.278

Depoziti klijenata 207.051 41.895 247.816 531.913 222.648 1.251.323

Ostalo 17.607 - - - - 17.607 Obveze prema bankama – hibridni instrumenti

- - - 10.750 - 10.750

Ukupno nediskontirane financijske obveze

240.194 41.895 409.611 542.663 558.595 1.792.958

Neto nediskontirana financijska imovina/(obveze)

(197.227) 273.367 83.683 52.489 (20.266) 192.046






Tržišni rizik

Štedionica je u svojem poslovanju bila izložena tržišnom riziku kroz ulaganja u financijske instrumente (državne

obveznice, većinom s valutnom klauzulom) koji su bili podložni utjecaju promjene tržišnih uvjeta, koje su mogle

dovesti do više ili niže vrijednosti instrumenta ovisno o kretanju cijena na tržištu. Prije reklasifikacije iz portfelja

raspoloživo za prodaju u portfelj zajmova i potraživanja štedionica je bila izložena značajnom riziku promjene

cijena obveznica.

Rizik promjene kamatnih stopa (kamatni rizik)

Poslovanje Društva je pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina

i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u različitim iznosima.

Kod imovine i obveza s promjenjivom kamatnom stopom Društvo je također izloženo riziku promjene kamatne

stope, koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa. Većina

kamatonosne imovine i sve kamatonosne obveze Društva su uz fiksnu kamatnu stopu.

S 31. ožujkom 2010. godine na snagu su stupili novi podzakonski akti Zakona o kreditnim institucijama, unutar

kojih je propisana maksimalno dozvoljena izloženost kamatnom riziku. Stambene štedionice na hrvatskom

tržištu susrele su se s problemom izloženosti kamatnom riziku iznad dozvoljenog limita zbog strukture bilance i

uglavnom fiksnih kamatih stopa i u aktivi i u pasivi, pri čemu je ročnost stambenih kredita uz fiksne kamatne

stope u aktivi po svojoj prirodi znatno duža od štednih depozita uz fiksne kamatne stope u pasivi. Slijedom

navedenog, HNB je produžio rok za usklađivanje stambenim štedionicama do 31. ožujka 2011.

U listopadu 2011. godine HNB je odlučio dozvoliti stambenim štedionicama korištenje modela prilagodbe

ulaznih podataka koji se temelji na uključivanju efekta obnavljanja ugovora o stambenoj štednji u drugi ciklus

štednje.

Početkom 2012. godine Društvo je izradilo Metodologiju za prilagođeni model te od 31. ožujka 2012. godine

primjenjuje prilagođeni model za izvještavanje.

Tokom cijele 2012. godine Društvo je bilo usklađeno s odredbama vezanim uz kamatni rizik, a na 31.12.2012.

omjer ekonomske vrijednosti i jamstvenog kapitala iznosio je prema prilagođenom modelu -4,89%, a prema

starom načinu izvještavanja 14,06%.






Sljedeća tablica prikazuje osjetljivost mogućih promjena kamatnih stopa, sa svim ostalim varijablama

nepromijenjenim, na rezultat prije poreza Štedionice (zbog promjene kamatnih stopa unutar godine dana):

2012. Povećanje / smanjenje u % Utjecaj na rezultat (HRK 000)

EUR + 100 bps% 2.593

EUR - 100 bps% (2.593)

2011. Povećanje / smanjenje u % Utjecaj na rezultat (HRK 000)

EUR + 100 bps% 1.107

EUR - 100 bps% (1.107)






Rizik promjene tečaja (valutni rizik)

Štedionica prati svoju izloženost promjeni tečaja korištenih valuta na svoju financijsku poziciju i novčani tijek.

Izloženost riziku promjene tečaja se prati na razini cjelokupne bilance u okvirima tečajne pozicije prema

zakonskim propisima i dodatno prema interno utvrđenim limitima. Iznosi u dolje navedenim tablicama prikazani

su neto od rezervacija za identificirane gubitke na skupnoj osnovi.

Na dan 31. prosinca 2012. EURO HRK Ukupno Imovina

Gotovinske rezerve - 4.866 4.866 Plasmani kod banaka 286.962 86.064 373.026 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak -

49.170

49.170

Financijska imovina raspoloživa za prodaju - 9.980 9.980Financijska imovina koja se drži do dospijeća 208.083 - 208.083 Zajmovi i potraživanja 771.008 36.655 807.663 Ostalo - 5.746 5.746 1.266.053 192.481 1.458.534 Obveze

Depoziti klijenata 1.281.233 - 1.281.233 Ostalo - 8.725 8.725 Obveze prema bankama – hibridni instrumenti - 10.000 10.000 1.281.233 18.725 1.299.958 Neto imovina / (obveze) (15.180) 173.756 158.576

Na dan 31. prosinca 2011. EURO HRK Ukupno Imovina

Gotovinske rezerve - 14.248 14.248 Plasmani kod banaka 290.250 11.897 302.147 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 96.535 96.535 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 267.802 - 267.802 Zajmovi i potraživanja 1.076.902 36.013 1.112.915 Ostalo - 9.320 9.320 1.634.954 168.013 1.802.967 Obveze Ugovori o reotkupu 469.464 - 469.464 Depoziti klijenata 1.186.507 - 1.186.507 Ostalo - 7.009 7.009 Obveze prema bankama – hibridni instrumenti - 10.000 10.000 1.655.971 17.009 1.672.980 Neto imovina / (obveze) (21.017) 151.004 129.987






Ako bi se tečaj EUR-a smanjio/povećao za 2,5% na kraju izvještajnog razdoblja, uz pretpostavku da su svi

ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, dobit za 2012. godinu bila bi 380 tisuća kuna (2011: 525 tisuća kuna)

manja/veća kao rezultat pozitivnih/negativnih tečajnih razlika.

Operativni rizik

Štedionica prati svoju izloženost operativnom riziku kroz mjesečno praćenje i prijavu operativnih gubitaka,

kvartalne izvještaje i godišnje provođenje procesa analize scenarija i procjene okruženja te analizu koherencije.

Mjesečne prijave operativnih gubitaka se sukladno internim aktima odvijaju za gubitke iznosom veće od 500

kuna.

Štedionica u dosadašnjem poslovanju nije bila izložena značajnijim operativnim gubicima. U Štedionici postoji

Komisija za rješavanje reklamacija i pritužbi klijenata koja između ostalog služi kao kontrolni mehanizam u

procesu upravljanja najzastupljenijim operativnim gubicima. Tokom 2012. godine ukupno je prijavljeno 14

događaja operativnog gubitka u iznosu 9.936 kuna.

26. UPRAVLJANJE KAPITALOM

Ciljevi Društva prilikom upravljanja kapitalom, koji predstavlja širi pojam od dioničke glavnice prikazane u

bilanci, su kako slijedi:

usklađivanje s kapitalnim zahtjevima koje određuje regulator tržišta na kojem posluje Društvo;

održavanje sposobnosti Društva za nastavak daljnjeg poslovanja kako bi i dalje mogla osigurati prinos

dioničaru i koristi drugim zainteresiranim stranama; te

održavanje snažne kapitalne osnove koja bi mogla podržati razvoj poslovanja.

Društvo redovito prati adekvatnost kapitala i korištenje jamstvenog kapitala primjenom tehnika koje se temelje

na propisanoj regulativi Hrvatske narodne banke (nadležno tijelo). Nadležno tijelo dobiva potrebne informacije

u tromjesečnim razmacima.

Nadležno tijelo od svake štedionice zahtijeva sljedeće: (a) održavanje minimalne razine jamstvenog kapitala (b)

održavanje pokazatelja ukupnog jamstvenog kapitala i ponderirane rizične aktive po propisanom minimumu od

12% (2010.: 12%).

Jamstveni kapital Društva kojim upravlja Društvo dijeli se na dvije vrste:

Osnovni kapital Društva: dionički kapital (umanjen za knjigovodstvene iznose trezorskih dionica), zadržana

dobit i rezerve nastale temeljem raspodjele zadržane dobiti.)

Dopunski kapital Društva: kvalificirani podređeni kreditni kapital, rezerviranje za skupno umanjenje

vrijednosti i nerealizirani dobici/(gubici) temeljem promjene fer vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za

prodaju.

Ponderirana rizična aktiva mjeri se temeljem pondera defiranih unutar standardiziranog pristupa upravljanju

kreditnim rizikom, te odražavaju pripadajuću procjenu kreditnog, tržišnog i ostalih rizika, uzimajući u obzir sve

primjerene zaloge ili garancije. Sličan tretman ima izvanbilančna izloženost, uz određena usklađenja kako bi se

prikazala nestabilna priroda potencijalnih gubitaka.





26. UPRAVLJANJE KAPITALOM (NASTAVAK) Jamstveni kapital i stopa adekvatnost kapitala izračunati u skladu sa zahtjevima HNB-a (do dana izdavanja

ovih financijskih izvještaja informacije o rizikom ponderiranoj aktivi nisu revidirane), bili su kako slijedi:

31.12.2012. 31.12.2011.

Jamstveni kapital 137.290 120.861 Osnovni kapital 137.290 110.861 Dopunski kapital I - 10.000

Dopunski kapital II - -

Ukupni kapitalni zahtjevi 32.663 18.762 Kapitalni zahtjev za kreditni rizik, rizik druge ugovorne strane, razrjeđivački rizik i rizik slobodne isporuke 26.852 12.748 Kapitalni zahtjev za pozicijski, valutni i robni rizik 389 714

Kapitalni zahtjev za operativni rizik 5.422 5.300

Stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala 50,44% 77,30%

Prema Zakonu o kreditnim institucijama, Štedionica je dužna održavati stopu adekvatnosti kapitala na

minimalno 12%. Stopa adekvatnosti kapitala izračunata na dan 31. prosinca 2012. godine bila je 50,44%, dok

je na dan 31. prosinca 2011. godine bila 77,30%.





27. FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKE IMOVINE I OBVEZA

Fer vrijednost predstavlja iznos po kojem se imovina može razmijeniti ili podmiriti neka obveza u najboljem

interesu svih strana. Imovina i obveze za koju su dostupne tržišne cijene vrednuju se po zadnjim poznatim

cijenama. Fer vrijednost imovine i obveza za koje nisu dostupne tržišne cijene temelje se na procjenama

Uprave sukladno vrsti imovine i obveza.

31.12.2012. 31.12.2011.


Fer vrijednost


Fer vrijednost

FINANCIJSKA IMOVINA

Gotovinske rezerve 4.866 4.866 14.248 14.248

Plasmani kod banaka 373.026 374.997 302.147 302.147

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

49.170 49.170 - -


9.980 9.980 96.535 96.535


208.083 207.737 267.802 251.511

Vrijednosnice u portfelju zajmova i potraživanja

762.192 797.853 1.078.405 1.086.695

Zajmovi klijentima 45.471 45.471 34.510 34.510

FINANCIJSKE OBVEZE

Ugovori o reotkupu - - 469.464 469.464

Depoziti klijenata 1.280.566 1.280.566 1.185.745 1.185.745

Obveze prema bankama - hibridni instrumenti 10.000

10.000 10.000

10.000

(i) Plasmani kod banaka

Procijenjena fer vrijednost plasmana kod banaka predstavlja diskontirani iznos budućih novčanih tokova.

Budući novčani tokovi diskontiraju se trenutno važećim tržišnim stopama s ciljem određivanja njihove fer

vrijednosti.





27. FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKE IMOVINE I OBVEZA (NASTAVAK)

(ii) Zajmovi klijentima

Fer vrijednost danih kredita i predujmova izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih novčanih

tokova glavnice i kamate. Očekivani budući novčani tokovi za homogene kategorije kredita procjenjuju se na

bazi portfelja i diskontiraju se po trenutnim stopama koje su važeće za slične kredite novim klijentima sa sličnim

kreditnim profilom. Očekivani budući gubici ne uzimaju se u obzir niti se rade prilagodbe za nesigurnost naplate

(uključujući vremenske rokove) dospjelih i reprogramiranih izloženosti, kao i nedospjelih izloženosti koje

zahtijevaju pojačano praćenje. Procijenjene fer vrijednosti kredita odražavaju promjene u kreditnom statusu od

kad su krediti odobreni, odnosno promjene kamatnih stopa u slučaju kredita koji imaju fiksnu kamatnu stopu.

Obzirom na to da većina portfelja zajmova Društva ima fiksnu stopu s dospijećem preko godine dana, fer

vrijednost zajmova se značajno razlikuje od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

(iii) Dužničke vrijednosnice koje se drže do dospijeća i vrijednosnice u portfelju zajmova i potraživanja

Ova kategorija uključuje samo dužničke vrijednosnice koje se drže do dospijeća i vrijednosnice u portfelju

zajmova i potraživanja, jer se dužničke vrijednosnice klasificirane u kategorije raspoloživo za prodaju i po fer

vrijednosti kroz dobit ili gubitak iskazuju po fer vrijednosti. Fer vrijednost ovih vrijednosnica je iskazana koristeći

zaključne prodajne cijene.

(iv) Primljeni repo krediti i obveze prema bankama po hibridnim instrumentima

Procijenjena fer vrijednost primljenih repo kredita s fiksnim dospijećem te obveza prema bankama po hibridnim

instrumentima temelji se na očekivanim novčanim tokovima diskontiranim trenutno važećim kamatnim stopama

na depozite sličnog preostalog dospijeća, ali ne može biti niža od nominalnog iznosa za one depozite kod kojih

deponenti u svakom trenutku imaju pravo na povrat nominalnog iznosa depozita. Uprava smatra da fer

vrijednost odgovara knjigovodstvenoj vrijednosti.

(v) Depoziti stanovništva

Bez obzira što su depoziti Društva uz fiksnu kamatnu stopu, smatra se da je njihova fer vrijednost jednaka

knjigovodstvenoj tj. nominalnoj vrijednosti obzirom da ih depozitar u svakom trenu može povući po njihovom

nominalnom iznosu. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer

vrijednosti.

Zbog specifičnosti ugovora o stambenoj štednji, depozite klijenata nije moguće usporediti sa klasičnim

bankovnim depozitom ili nekim drugim proizvodom bankarskog tržišta budući da njihova fer vrijednost nije

pouzdano mjerljiva.





28. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE

Procjena rezerviranja za sudske sporove

Rukovodstvo smatra da je postojeća razina rezervacija za sudske sporove adekvatna na datum bilance.

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja

Društvo prati kreditnu sposobnost svojih komitenata na kontinuiranoj osnovi. U skladu sa zahtjevima HNB-a,

potreba za umanjenjem vrijednosti bilančne i izvanbilančne izloženosti Društva kreditnom riziku, procjenjuje se

najmanje tromjesečno. Umanjenja vrijednosti se razmatraju za kreditnu izloženost stanovništvu te bankama i

ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti gdje primarni rizik umanjenja nije kreditni rizik.

Društvo također nastoji priznati gubitke od umanjenja vrijednosti za koje se zna da postoje na datum bilance, a

koji nisu bili zasebno identificirani. U procjeni neidentificiranih gubitaka koji postoje u portfeljima koji se

zajednički ocjenjuju, a u nedostatku pouzdanih podataka o povijesnim stopama gubitka te razdoblju

identifikacije tih gubitaka za umanjene vrijednosti, Društvo uzima u obzir stope opće rezervacije u rasponu od

0,85% do 1,20%, prema propisu HNB-a, koje se primjenjuju na sve kreditne izloženosti, osim financijske

imovine raspoložive za prodaju i imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uključujući

izvanbilančne stavke te državni rizik.

Iznos umanjenja vrijednosti na dan 31. prosinca 2012., procijenjen na osnovi portfelja iznosio je 11.984 tisuća

kuna (2011.: 14.584 tisuća kuna) relevantne bilančne i izvanbilančne izloženosti.

Porezi

Društvo priznaje poreznu obvezu sukladno poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezne prijave

odobravaju porezna tijela koja su nadležna za provođenje naknadne kontrole poreznih obveznika.

Fer vrijednost financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i raspoloživih za

prodaju

Štedionica se koristi slijedećim razinama mjerenja fer vrijednosti financijskih instrumenata:

Razina 1: „Mark to market“ fer vrijednost temeljena na cijenama financijskih instrumenata koji kotiraju na

aktivnom financijskom tržištu.

Razina 2: „Mark to model“ fer vrijednost se temelji na modelu izračuna koji koristi krivulje tržišnih kotacija

kamatnih stopa. Ovim načinom vrednovanja određuje se fer vrijednost trezorskih zapisa.

Razina 3: uključuje vrijednosnice za koje prilikom utvrđivanja fer vrijednosti pojedini značajni inputi

vrednovanja upotrijebljeni u metodama vrednovanja nisu temeljeni na dostupnim tržišnim informacijama i

ostalim raspoloživim informacijama.

Tijekom 2011. i 2012. godine nije bilo prijenosa između razina 1, 2 i 3.





28. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE (NASTAVAK)

Tablica u nastavku prikazuje portfelj imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i raspoložive za prodaju po

razinama vrednovanja

Razina 1

„Mark to market“

Razina 2

„Mark to model“

Razina 3 Ukupno imovina

raspoloživa za

prodaju

31.12.2012. - 59.150 - 59.150

31.12.2011. - 96.535 - 96.535

„Mark to model“ razine 2 koristi krivulje prinosa koje su izvedene iz kotacija kamatnih stopa na tržištu. Prikladna

krivulja prinosa koja se koristi pri diskontiranju budućih novčanih tijekova odgovara nominalnoj valuti

vrijednosnice.

DODATNE INFORMACIJE ZA HRVATSKU NARODNU BANKU KOJE NISU SASTAVNI DIO FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.


Obrazac "Bilanca" na dan 31. prosinca 2012. godine

Imovina 2012. 2011.

1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (1.1.+1.2.) - - 1.1. Gotovina - - 1.2. Depoziti kod I-INB-a - -

2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA 377.877.600 316.299.192

3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a 9.980.032 96.534.756

4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA - -

5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU - -

6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 208.083.526 267.802.238

7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 49.169.573 -

8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA - -

9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA - -

10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA 807.836.670 1.113.187.153

11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE - -

12. PREUZETA IMOVINA - -

13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA) 93.907 135.179

14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA 5.492.108 9.008.203

A UKUPNO IMOVINA (1+2+3 do 14) 1.458.533.416 1.802.966.721

Obveze i kapital

1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (1.1 + 1.2) - 458.866.143 1.1. Kratkoročni krediti - 458.866.143 1.2. Dugoročni krediti - -

2. DEPOZITI (2.1+2.2+2.3) 1.281.232.668 1.186.507.177 2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima - - 2.2. Štedni depoziti 160.718.857 154.136.400 2.3. Oročeni depoziti 1.120.513.811 1.032.370.777

3. OSTALI KREDITI (3.1+3.2) - - 3.1. Kratkoročni krediti - - 3.2. Dugoročni krediti - -

4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE - -

5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (5.1.+5.2.) - - 5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri - - 5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri - -

6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI - -

7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI 10.000.000 10.000.000

8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE 8.725.036 17.606.680

B UKUPNO OBVEZE (1+2+3+4+5+6+7+8) 1.299.957.704 1.672.980.000

Kapital

1. DIONIČKI KAPITAL 115.000.000 115.000.000

2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE 15.899.200 9.509.844

3. ZADRŽANA DOBIT / (GUBITAK) 44.544.349 35.509.997

4. ZAKONSKE REZERVE 2.434.859 1.959.367 5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 4.825.674 7.998.122

6. NEREALIZIRANI DOBITAK/(GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (24.128.370) (39.990.609)

C UKUPNO KAPITAL (1+2+3+4+5+6+7) 158.575.712 129.986.721

D UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (B+C) 1.458.533.416 1.802.966.721



Obrazac – "Izvještaj o novčanom tijeku"za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2012. god.

3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU Iznos

Sastavljen primjenom indirektne metode: 2012. 2011.

Poslovne aktivnosti 1.1. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja 19.599.889 11.721.553 1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke (2.600.008) 3.392.911 1.3. Amortizacija 66.547 71.434

1.4. Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG (288.620) -

1.5. (Dobit) /gubitak od prodaje materijalne imovine - 8.655 1.6. Ostali (dobici) / gubici - -

1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (1.1. do 1.6.) 16.777.808 15.194.553

2.1. Depoziti kod HNB-a - - 2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a - - 2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama (76.841.439) (289.155.960) 2.4. Krediti ostalim komitentima (11.182.545) (5.977.299) 2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 403.183.645 (49.039.121)

2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG (48.880.954)

2.8. Ostala poslovna imovina 12.002.486 (4.914.808) 2. Neto (povećanje) /smanjenje poslovne imovine (2.1. do 2.8.) 278.281.193 (349.087.188) Povećanje / (smanjenje) poslovnih obveza 3.1. Depoziti po viđenju - - 3.2. Štedni i oročeni depoziti (364.044.899) 321.986.618 3.3 Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje - - 3.4 Ostale obveze 3.603.079 20.403.339 3. Neto povećanje /(smanjenje) poslovnih obveza (3.1. do 3.4.) (360.441.820) 342.389.957

4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (1+2+3) (65.382.819) 8.497.322

5. (Plaćeni porez na dobit) 3.700.689 2.211.709

6. Neto priljev /(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti (4-5) (69.083.508) 6.285.613

Ulagačke aktivnosti

7.1. Primici od prodaje /(plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine (99.427) 14.512

7.2. Primici od prodaje /(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - -

7.3. Primici od naplate /(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća 59.800.909 (4.313.965)

7.4. Primljene dividende - -

7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (7.1. do 7.5.) 59.701.482 (4.299.453)

Financijske aktivnosti

8.1. Neto povećanje /(smanjenje) primljenih kredita - -

8.2. Neto povećanje /(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira - -

8.3. Neto povećanje /(smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata - -

8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapital - -

8.5. (Isplaćena dividenda) - -

8.6. Ostali primici /(plaćanja) iz financijskih aktivnosti - -

8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (8.1. do 8.6.) - -

9. Neto povećanje /(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (6+7+8) (9.382.026) 1.986.160

10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

11 Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (9+10) (9.382.026) 1.986.160

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 14.248.449 12.262.289

13 Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 4.866.423 14.248.449 Dodatak 1



Obrazac – "Izvještaj o promjenama kapitala"

od 01. siječnja do 31. prosinca 2012. god. Vrsta promjene kapitala

Dionički kapital

Trezorske dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit/

(gubitak)

Nerealizirani dobitak/

gubitak s osnove

vrijed.uskl. fin.imovine

raspol.za prodaju

Dobit/ (gubitak)

tekuće godine

Ukupno kapital i rezerve

1. Stanje 1. siječnja 2012.

godine 115.000.000 - 1.959.367 45.019.841 (31.992.487) - 129.986.721

_________ _________ _________ _________ _________ _________ _______2. Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka - - - - - - -3. Prepravljeno stanje 1. siječnja 2012. godine (1+2)

115.000.000 - 1.959.367 45.019.841 (31.992.487) - 129.986.721

4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju

-

-

-

-

-

-

-

5. Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju

-

-

-

- 15.862.240 - 15.862.2406. Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi

-

-

-

- (3.172.448) - (3.172.448)7. Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama

-

-

-

- - - -8. Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (4 do 7)

-

-

-

- 12.689.792 - 12.689.7929. Dobitak tekuće godine - - - - - 15.899.200 15.899.20010. Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (8+9)

-

-

-

- 12.689.792 15.899.200 28.588.992

11. Povećanje/smanjenje

dioničkog kapitala - - - - - - -

12. Kupnja/prodaja trezorskih

dionica - - - - - - -

13. Ostale promjene - - - - - - -

14. Prijenos u rezerve - - 475.492 (475.492) - - -

15. Isplata dividende - - - - - - -

16. Raspodjela dobiti (14+15)

-

- 475.492 (475.492) - -

- ________ _________ __________ _________ _________ ________ _________

17. . Stanje na 31. prosinca

2012. godine

(3+10+11+12+13+16)

115.000.000 - 2.434.859 44.544.349 (19.302.695) 15.899.200 158.575.713

________ _________ __________ _________ _________ ________ _________



Usklada zakonskih financijskih izvještaja pripremljenih sukladno okviru izvještavanja i dopunskih financijskih izvještaja koji su propisani Odlukom HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka

Usporedni prikaz Računa dobiti i gubitka između Godišnjeg financijskog izvješća i Obrazaca prema propisima HNB-a (62/2008)

Revidirano fin. Izvješće („RFI“) u tis kn HNB Obrasci u tis kn RAZLIKA OBJAŠNJENJE Prihodi od kamata 68.814 KAMATNI PRIHODI 68.814 - Troškovi kamata (41.526) KAMATNI TROŠKOVI (41.526) - Prihodi od naknada i provizija 4.661 PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 4.661 - Troškovi naknada i provizija (1.558) TROŠKOVI PROVIZIJA I NAKNADA (1.558) - Neto dobit od imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz RDG 289

DOBIT/(GUBITAK) OD IMOVINE KOJA SE VREDNUJE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 289

-

DOBIT/(GUBITAK) OD OBRAČUNATIH TEČAJNIH RAZLIKA

(41)

41

U Revidiranom financijskom izvješću („RFI“) obrascu tečajne razlike iskazane su unutar stavke Ostali prihodi

Ostali prihodi 125

OSTALI PRIHODI 166

(41)

U RFI obrascu tečajne razlike iskazane su unutar stavke Ostali prihodi

Troškovi zaposlenika (5.267)

(18)

U HNB obrascima rezerviranja za sudske sporove su iskazana unutar troškova vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke.

Amortizacija opreme i nematerijalne imovine (69)

OSTALI TROŠKOVI (4.026)

Ostali troškovi poslovanja (8.469)

OPĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORTIZACIJA (9.761)

Rezervacije za identificirane gubitke na skupnoj osnovi

2.600

TROŠKOVI VRIJEDNOSNIH USKLAĐIVANJA I REZERVIRANJA ZA GUBITKE 2.582

18

U RFI obrascima rezerviranja za sudske sporove su iskazana unutar ostalih troškova poslovanja.

Dobit prije oporezivanja 19.600

Dobit/(gubitaK) PRIJE OPOREZIVANJA 19.600

-

Porez na dobit (3.701)

KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE (3.701)

-

Neto dobit za godinu 15.899 Dobit/(gubitaK) TEKUĆE GODINE 15.899 - Neralizirani dobitak od financijske imovine raspoložive za prodaju 15.862 - -

15.862 RFI uključuje ostalu sveobuhvatnu dobit prema

MRS-u 1 koji je stupio na snagu 1. siječnja 2010. godine, dok HNB obrasci nemaju takav zahtjev.

Odgođeni porez (3.172) - - (3.172) Ukupno ostala sveobuhvatna dobit 12.690 - -

12.690

Ukupno sveobuhvatna dobit poslovne godine 28.589 - -

28.589



Usporedni prikaz Bilance stanja između Godišnjeg financijskog izvješća i Obrazaca prema lokalnim propisima HNB-a (NN 62/2008)

Godišnje fin. Izvješće (GI) u tis kn HNB Obrasci u tis kn RAZLIKA OBJAŠNJENJEPlasmani kod drugih banaka 4.866

DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA

377.878

3.232

U HNB obrascu uključene su pripadajuće rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi Depoziti 376.244

TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

9.980

(9.980)

U GI obrascu trezorski zapisi iskazani su unutar stavke Financijska imovina raspoloživa za prodaju


9.980

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU -

9.980 U HNB obrascu iskazano pod stavkom trezorskih zapisa


209.867

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 208.084

1.783

U HNB obrascu uključene su pripadajuće rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG

49.170

VRIJEDNOSNI PAPIRI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 49.170

-

Zajmovi i potraživanja 814.645

KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA

807.837

6.808

U HNB obrascu uključene su pripadajuće rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi

Nematerijalna imovina 85

-

85

Nematerijalna imovina u HNB obrascu uključena u poziciju Kamate naknade i ostala imovina

Nekretnine i oprema 93

MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA) 93

-

Ostala imovina Tekuća porezna imovina Odgođena porezna imovina

511 -

5.057

KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA

5.492

76

U HNB obrascu uključene su pripadajuće rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi u iznosu od 161 tis.kn, a razlika 85 tis.kn se odnosi na nematerijalnu imovinu koja je u GI iskazana na posebnoj poziciji

Rezervacije za identificirane gubitke na skupnoj osnovi

(11.984)

KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA

-

(11.984)

U HNB obrascu uključene su rezervacije na identificirane gubitke na skupnoj osnovi po pojedinim pozicijama aktive

UKUPNO IMOVINA 1.458.534 UKUPNO IMOVINA 1.458.534 -



Usporedni prikaz Bilance stanja između Godišnjeg financijskog izvješća i Obrazaca prema lokalnim propisima HNB-a (NN 62/2008)

Depoziti klijenata 1.281.233

DEPOZITI 1.281.233

-

Obveze prema bankama-hibridni instrument 10.000

IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI 10.000

-

Obveze za porez na dobit 1.647 -

Ostale obveze 7.064

KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE 8.725

-

Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze 14

-

Dionički kapital 115.000 DIONIČKI KAPITAL 115.000 - Pričuve 2.435 ZAKONSKE REZERVE 2.435 -

Zadržana dobit(preneseni gubitak)

60.443

DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE 15.899

-

ZADRŽANA DOBIT / (GUBITAK) 44.544

Nerealizirani gubici od vrijednosnog usklađenja imovine raspoložive za prodaju

(19.302)

NEREALIZIRANI DOBITAK/(GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (24.128)

-

STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 4.826

Repo krediti - KRATKOROČNI KREDITI - - UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 1.458.534

UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 1.458.534

-



USKLADA IZVJEŠTAJA O NOVČANIM TOKOVIMA

Odstupanja pozicija u izvještaju o novčanom toku objavljenom u godišnjem izvješću od onih koje su definirane

propisanom strukturom i sadržajem HNB-a nisu značajne, te se uglavnom odnose na sljedeće kategorije:

u novčanom toku objavljenom u zakonskim financijskim izvještajima nisu iskazane pozicije koje Društvo

nema u bilanci i računu dobiti i gubitka, budući da po njima nisu realizirani nikakvi priljevi ni odljevi

(primjerice, računi namire kod HNB-a, gotovina, depoziti po viđenju, ulaganja u podružnice, pridružena

društva i zajedničke pothvate i sl.);

pozicija priljeva/odljeva po dužničkim vrijednosnicama iskazana je u ukupnom iznosu, dok je sukladno

Odluci HNB–a uobičajen razrada po vrsti portfelja;

negotovinske stavke koje se odnose na amortizaciju premije/diskonta kod financijske imovine raspoložive

za prodaju i financijske imovine koja se drži do dospijeća u zakonskim financijskim izvještajima te

obveznica reklasificiranih u portfelj krediti i potraživanja izbijaju se iz relevantnih prihoda i rashoda te

kretanja ostale imovine i obveza.

USKLADA IZVJEŠTAJA O PROMJENAMA KAPITALA

U izvještaju o promjenama kapitala objavljenom u godišnjem izvješću nema razlika u odnosu na izvješćivanje

sukladno Odluci HNB-a, osim što je u godišnjem izvješću u promjenama kapitala iskazan raspored dobiti za

tekuću godinu, što je u izvješću prema Odluci zasebna stavka.

Documents

Financijski izvještaji za 2012. godinu