Upload
dirk-laverge
View
833
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
financieel plan: valkuilen en bloopers
Citation preview
Financieel planValkuilen en bloopers
SBP 2011
Inhoud
Valkuilen
bloopers
case
Deel 1
Valkuilen
bloopers
case
1) geen reserves hebben….
reserves 1
• kasreserve opstartperiode▫notariskosten, openingsevenement, ….▫eerste inkomende facturen maar nog geen
uitgaande…▫BTW pré-financieren▫gewone privé aankopen
reserves 2
• te weinig eigen vermogen▫nut ratio solvabiliteit
EV/TV▫norm?
zie vorige ppt. of vlao boekje blz. 54
reserves 3
•niet volstorten kapitaal▫min. kapitaal = ….. ▫hoeveel moet er maar volstort zijn?
BVBA2= …. (*)
EBVBA = ….▫maar: als je naar de bank gaat, wat is het
eerste dat ze zullen vragen?
reserves 4
•geen reserves voor sociale bijdragen• want zaakvoerder • ontvangt wel loon• maar is toch zelfstandige
?• dus: sociale bijdragen per kwartaal▫ eerste 3 jaar: 600 € /kwartaal▫ vanaf 4° jaar: regularisatie▫ kan tot 2 500€/kwartaal oplopen…
•winst opsouperen i.p.v. reserveren
video unizo
• interview 2 starters•bedrijf voor 3D visualisatie
2) te rooskleurige verwachtingen
overschatten
inkomsten
onderschatten
kosten
3) te grote voorraad
voorraad
•oorzaken grote voorraad?▫korting bij grote bestellingen▫imago zaakvoerder
•gevolgen▫korte PLC, modellen worden snel vervangen▫terug nieuwe inkopen▫wat met oude?
stock = geld slaapt…..
4) te veel geld uitgeven
5) geen voeling notie “winst”
•geld op bankrekening op 31/12▫is géén winst!!▫er kan veel geld op staan, maar toch kan
je verlieslatend werken, en omgekeerd.• rekening courant▫regelmatig geld uit de kas halen voor privé
voorschot R/C
6) klanten die niet betalen
•oorzaak▫niet kieskeurig zijn, en aan de eerste de
beste prospect verkopen•oplossing:▫kredietwaardigheid checken▫zelf informeren
balans op www.nbb.be▫informatie kopen
bv. graydon▫kredietverzekering nemen▫noodgeval: incassobureau
7) een zaak overnemen die nog schulden heeft…
•soms komt er dan een…
8) schulden bij de overheid
•genoeg geld hebben om▫belastingen te betalen
vennootschap (Ven. B.) privé (P.B.)
▫BTW maandelijks kwartaal
▫RSZ▫enz….▫bij faillissement passeren
ze als éérste aan de kassa….
de overheid waakt…..
• FOD Financiën▫ BTW controle▫ controle vennootschappen▫ controle PB (zaakvoerder)
• Federale Minister van Werk▫ FOD WASO (Werkgelegenheid, Arbeid en Sociaal Overleg)
Toezicht op Sociale Wetten (TSW) Toezicht op het Welzijn op het Werk (TWW)
▫ R.V.A. (Rijksdienst voor Arbeidsvoorziening• Federale Minister van Sociale Zaken
▫ FOD Sociale zekerheid Sociale Inspectie (SI)
▫ Rijksdienst voor Sociale Zekerheid (RSZ)▫ Rijksinstituut voor Ziekte en invaliditeitsverzekering (RIZIV)▫ Rijksdienst voor Jaarlijkse Vakantie (RJV)▫ Fonds voor Arbeidsongevallen (FAO)▫ Rijksdienst voor Kinderbijslag voor Werknemers (RKW)▫ Rijksdienst voor Sociale Verzekering der Zelfstandigen (RSVZ)
• Federale Minister van Mobiliteit▫ FOD Mobiliteit en Vervoer
Controle wegvervoer, nl. tachograaf
9) slordige administratie
• inkomende facturen/ uitgaande
•goede boekhouding is geen overdreven luxe….
10) vergeten te verzekeren?10) vergeten te verzekeren?
waarvoor moet je je verzekeren?
• aan te raden▫ een Burgerlijke Aansprakelijkheid privé-leven (‘familiale’) ▫ een Burgerlijke Aansprakelijkheid Uitbating, voor schade aan
derden tijdens je beroepsuitoefening ▫ de nodige verzekeringen voor je voertuig ▫ een brandverzekering ▫ een verzekering tegen bedrijfsschade ▫ een Burgerlijke Aansprakelijkheid Na Levering, voor schade als
gevolg van de uitvoering van een werk of na levering van diensten
▫ een Burgerlijke Aansprakelijkheid Toevertrouwd Goed ▫ een verzekering machinebreuk ▫ een verzekering 'ABR' (alle bouwrisico’s) ▫ een rechtsbijstandverzekering ▫ een Diefstalverzekering ▫ een Transportverzekering
• aanvullend▫ gewaarborgd inkomen▫ hospitalisatie▫ VAPZ
rampscenario = faillissement…
oorzaken faillissement
•een faillissement is meestal het gevolg van méér dan 1 oorzaak.▫bij 37% gaat het om het samengaan van
2 oorzaken.▫bij 25% gaat het om 3 oorzaken
•volgens 64% van de failliete ondernemers zijn wanbetalers de hoofdoorzaak van hun faillissement
• troost: ▫er bestaat zelfs een verzekering
tegen faillissement
aansprakelijkheid
1. oprichtersaansprakelijkheid (cfr. eerste sessie)
2. bestuurdersaansprakelijkheidbij fraude of grote fouten = privé vermogen in gevaar !
oprichters-aansprakelijkh
eid bestuurders-aansprakelijkheid
Graydon: faillissementen
geen privacy op het net…..
Deel 2
Valkuilen
bloopers
case
Case 1) Paint & Spray
•activiteit▫mobiel paint ball veld▫verhuur ▫doelgroep:
bedrijven (teambuilding) evenementen (festivals)
▫to do… bereken solvabiliteit vergelijk actief met passief
paint & spray
paint & spray
probleem 1
• totaal actief < totaal passief•moet altijd = zijn !• trucje:▫saldo (activa - passiva) ▫zet je best op Bank en Kas▫of je leent minder
•solvabiliteit (EV/TV) = 40%
paint & spray
paint & spray
probleem 2
•kapitaal is 45 000 € in begin startjaaren daarna 30 000 €?
• totaal passief kan nooit < 0 !!•verlies moet aangezuiverd worden door
paint & spray
case 2) Inner action
•activiteit▫in company training
verkoopsgesprekken onderhandelen website updaten (niet maken)
• to do…▫onderzoek financiering▫onderzoek rendabiliteit
Invest. en fin. plan
Inner action: probleem 1
• inbreng in natura vinden we nergens terug
op activa?•heeft het zin om een BVBA op te richten?▫geeft wel blijk van enorm zelfvertrouwen.▫solvabiliteit = 100%
•best ook vreemd vermogen aantrekken ▫alles zelf financieren= ‘not done’
Inner action: probleem 2
• is maar een zeer mager resultaat• rentabiliteitsratio = zeer laag•zeker gezien feit dat er quasi geen
investeringen zijn…
case 3) Yin Yang wellness
•activiteit▫wellness centrum in Kortrijk▫doelgroep studenten▫verkoop van wellness producten (kot)
• to do▫check bronnen financiering
yin yang
probleem yin yang
•onevenwicht in bronnen van financiering▫investeringen vaste activa 58 900▫permanente middelen
EV = 6 200 (solvabiliteit: EV/TV = 9%) VVLT= 30 000 samen= 36 200
▫conclusie lang met lang.. kort met kort….
•grote verbouwing doen in huurpand= tricky….
yin yang
case 4) BM relations
•activiteit▫geen relatiebureau…▫doel: internationale relaties te
ondersteunen (Azië) voor KMO’s vertaaldienst (contracten, folders, website….) klanten of leveranciers ontvangen mee op zakenreis
• to do…▫check afschrijvingen
probleem
•Volvo▫geen BTW afschrijven
die BTW is aftrekbaar, en is dus géén kost▫dus afschrijven op netto bedrag: 28 900
• reclame▫is geen investering▫dus er valt niets af te schrijven
•computer & GSM▫niet op 2 jaar, maar op 3 jaar
case 5) A select
•2 zaakvoerders (full time)•activiteit▫evenementen
toegangscontrole m.b.v. GSM▫aankoop en verkoop gadgets
festivals beurzen fuiven
•opdracht▫controleer resultatenrekening
probleem
• te weinig omzet gegenereerd om 2 mensen full time te betalen
• reken niet te veel op sponsoring…▫studenteninitiatief: ja▫professionele zaak: minder evident
•als je verlies maakt▫belastingen mag je niet nog eens erbij
tellen..
case 6) Game shark
•2 zaakvoerders•activiteit▫gaming business▫doel:
games voor iphone links zoeken met hypes
facebook, twitter, …
• to do…▫check resultatenrekening
probleem
•mooie cijfers•maar: er zijn géén personeelskosten•van wat ga je leven?▫winst = 11 550▫einde jaar= uitkeren als dividend▫en ondertussen?
Valkuilen
bloopers
case
Deel 3
Case Events 4 you
•doel▫events organiseren ▫design website, social media,
logo, huisstijl, belettering, ….•wie?▫1 zaakvoerder, ▫2 venn. ad hoc helpen▫2 stille vennoten
•huiswerk▫excel sheet op Leho▫reken even na
events
for
you
financiering
•eigen middelen: 5 studenten: elk 2 000 €
• inbreng: bestelwagen: 8 550 € • familie: win win lening: 4 000 € (8 jaar)•bank: lening 10 jaar: 5 000 € ▫10 jaar à 4%
investeringsplan: vaste activa
• ingebrachte bestelwagen:▫peugeot: 8550 €
•aankopen (excl. btw): ▫1 imac (1.000€) & 2 MacBooks Air (2 x 1
500€)▫all in one printer (500€), 3 iphones (3 x
500€)▫software: 500 €▫beletteringsmachine: 5.000€▫bureau 500 €, 3 bur.stoelen : 3 x 200€,
kasten: 500€
vlottende activa
•klantenvorderingen▫nvt op startbalans 1/1
•voorraad handelsgoederen/grondstoffen▫nvt op startbalans 1/1
•bank: 2 500 €
•kas: 2 050€
opbrengsten & kosten
• verwachte omzet (en aankoopkosten)▫ evenementen 25.000 (materiaal femat: 10.000)▫ huisstijl 25.000 (gn. extra kosten)▫ belettering 30.000 (grondstoffen: 10 000)
• kosten▫ notaris 750€▫ kosten receptie opening 1 500€▫ huur 450 € (en 3 maand waarborg) ▫ gas, water, electr. 1.000€▫ verzek. 500€▫ tel, gsm, internet (3 x telenet gold shake): 55€/md*3▫ bureelgerief: 200€▫ boekhouder: 1 500€▫ neerleggen jaarrek .300€▫website 250€
•publiciteit: 1000€•beurzen & netwerking 2000 €•huisstijl 1000, relatiegeschenken 1000€• onderhoud machine 500€• verzekeringen 1000€• abonnementen, lidgelden: feweb, unizo: 1000€• loon zaakvoerder: 2000*12• soc. verzek.3000€• totaal verplaatsing: 5000€•berekening afschrijvingen▫wagen 5 jaar▫kantoormeubilair: 5 jaar▫kantoormachines: 3 jaar▫beletteringsmachine 5 jaar
startbalans op 1° dag
idem maar nu ook op 31/12
vragen?