Fasttrack Microsoft Dynamics NAV 2013 Cost Accounting Gé Baltessen Freelance Dynamics NAV / CRM Consultant ge.baltessen@navige.nl 06-18654300 www.navige.nl

Doelstelling Cost Accounting.

Kostensoorten/kostenplaatsen/kostenobjecten.

Integratie financiële- en kostprijsboekhouding.

Kostendagboek.

Kostenbudget.

Kostenverdeling (statisch/dynamisch).

Historie kosten(budget)journaal.

Verwijderen kosten(budget)posten.

Analyses.

Tips & Tricks.

Hoofdstuk 5 cursus Finance Advanced in Microsoft Dynamics NAV 2013.

Cursus identificatie op Partner Source 80535

Voldoen aan wettelijke verplichtingen.

Werkelijke documenten.

Doelstelling: structuur kosten bepalen.

Vrijheid van boeken.

Focus is opbrengsten en kosten.

Cost Accounting heeft niets te maken met Manufacturing Costing.

Kostensoort: materiaalkosten, loonkosten, huur, energiekosten, etc.

Kostenplaats: ◦ Algemene kostenplaats (directie, administratie, etc.)

◦ Hulpkostenplaats (huisvesting, onderhoudsdienst, intern transport, etc.)

◦ Eventueel arbeids- en werktuigkostenplaatsen (toerekening uren en machineverbruik)

◦ Hoofdkostenplaats (ijzergieterij, ovenbedrijf, vormerij, etc.)

Kostenobject: toerekening van kosten

Het kostensoortschema lijkt het meest op het bestaande rekeningschema. In dit schema worden de rekeningen die benodigd zijn voor het overzicht ingesteld enkel of samengesteld. Doelstelling is dat kostensoorten gesynchroniseerd worden met het rekeningschema. (Functies kostensoorten ophalen uit rekeningschema)

Met posten combineren kunnen meerdere posten op de gekozen grootboekrekeningen worden gecomprimeerd Keuzes zijn niet, per dag of per maand.

Aan de kostensoort kan tijdens de boeking 1 kostenplaatscode of 1 kosten objectcode gekoppeld worden

Koppeling dimensie vanuit financiële administratie is mogelijk.

Eigen sortering kostenplaatsschema / Kostenobjectschema

Begindatum: datum wanneer de gegevens vanuit de grootboekposten geïntegreerd moeten worden. ◦ Grootboekrekeningen afstemmen Kostenplaatsendimensie

afstemmen Kosten objectdimensie afstemmen Niet: Gegevens dien zelf ingevoerd te worden. Automatisch: Gegevens worden automatisch opgehaald. Vragen: Voordat gegevens worden opgehaald wordt

eerst de vraag gesteld.

Automatisch overdragen van G.B.: Ja/Nee Kostenplaatsdimensie. Kostenobjectdimensie. GB-boekingen controleren: controle of

kostenplaatsen en/of kostenobjecten aanwezig zijn in de kostprijsboekhouding.

Bij het verwerken van boekingen worden niet alleen grootboekposten gecreëerd maar ook de kostenposten

Vanuit grootboekpost ◦ Automatisch vanuit kostenboekhoudinginstelling.

◦ Periodieke activiteit (Afdelingen/Financieel beheer / Periodieke activiteiten / Grootboekposten overzetten naar kostprijsboekhouding).

Handmatige boeking in kostendagboek.

Kostenverdeling.

Overzetten van budget naar kostenpost.

Grootboekrekening is gekoppeld aan kostensoort (max. 1:1)

Kostensoort kan gekoppeld zijn aan meerdere grootboekrekeningen (1:N)

Hebben alle financiële boekingen een kostenplaats of kostenobject aangestuurd gekregen in de financiële administratie. (verplichte dimensiewaarde vanuit grootboek).

Operationele kosten: denk bijvoorbeeld aan gecalculeerde interest eigen investeringen.

Vaste activa: bedrijfseconomische afschrijving

Alleen V&W posten worden overgenomen.

Alleen grootboekposten met een kostenplaats of een kostenobject worden omgezet in een kostenpost.

Wanneer zowel een kostenplaats als een kostenobject is gevuld in de boeking vanuit de financiële administratie wordt alleen de kostenplaats aangestuurd in de kostenpost.

Handmatige kosten boeking /doorbelasting

Interne doorbelasting kostenplaats.

Correcties van boekingen op kosten soorten kostenplaatsen en kostenobjecten.

Kostenverdeling is bedoeld om alle bedrijfseconomische kosten zo te verdelen, dat ze ook daadwerkelijk en op de juiste wijze gedekt worden. Dekking wordt gerealiseerd door het verkopen van producten en of diensten. Materialen, uren (mens/machine), toeslagen (magazijn/inkoop, verkoop) en opslagen (winst) vormen de uiteindelijke verkoopprijs en geven inzicht in de opbouw van de toegevoegde waarde.

99 niveaus zijn mogelijk binnen Dynamics NAV.

Kostenverdeling

Statisch Dynamisch

Verdeling

Verdeling

Kostenverdelingen

Periodieke activiteit verdeelsleutels berekenen

Voor de kostenboekhouding is het van belang om verschillende analyses uit te kunnen voeren (werkelijke kosten versus budget, werkelijke kosten versus vorig jaar).

De kosten van kostenplaatsen zullen naar kostenobjecten toegerekend moeten worden waar vaak een andere verantwoordelijke zit. Hiervoor worden zoals gezegd verdeelsleutels gebruikt. Deze zijn vaak lastig toe te wijzen en het vergt vaak veel onderzoek om deze te bepalen. Ga dus niet te snel aan de slag met het definiëren van kostenplaatsen, kostendragers en verdeelsleutels.

Hernoemen van kostenplaats en kostenobject is gevaarlijk omdat deze mogelijk niet (via kostprijsboekhouding instelling afstemmen niet ) automatisch gesynchroniseerd wordt.

Voorkom zinloze precisie en daarmee onevenredig hoge administratieve kosten