ERSTE D O ZA UPRAVLJANJE OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOM · izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanom

ERSTE D.O.O. ZA UPRAVLJANJE OBVEZNIM MIROVINSKIM

FONDOM

Financijska izvješća na dan 31. prosinca 2010. godine

zajedno s izvješćem ovlaštenog revizora

Sadrţaj

ERSTE d.o.o., Zagreb

Stranica

Profil Društva 1

Odgovornost za financijska izvješća 3

Izvješće neovisnog revizora 4

Erste d.o.o. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 6

Erste d.o.o. Izvještaj o financijskom poloţaju 8

Erste d.o.o. Izvještaj o promjenama kapitala 9

Erste d.o.o. Izvještaj o novčanim tokovima 10

Bilješke uz financijska izvješća 11

Dodatne tabele

Dodatak 1: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU 38

Dodatak 2: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 39

Dodatak 3: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (indirektna metoda) 40

Dodatak 4: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA 41

Dodatak 5: Erste d.o.o. USPOREDBA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 43

Profil Društva

ERSTE d.o.o., Zagreb 1

Nastanak i povijest

ERSTE d.o.o. („Društvo“) je društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje obveznim mirovinskim fondom.

Društvo ima sjedište u Zagrebu, Ivana Lučića 2a, i osnovano je s ciljem osnivanja i upravljanja obveznim mirovinskim

fondom Erste Plavi obvezni mirovinski fond („Fond"). Društvo je upisano u sudski registar Trgovačkoga suda u

Zagrebu dana 11. listopada 2001. godine. Društvo odgovara za poslovanje Fonda i za štetu koja bi nastala članovima

Fonda kao rezultat zloupotrebe Zakona i Statuta fonda. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga ("HANFA" ili

Agencija) izdala je Društvu odobrenje za rad dana 28. rujna 2001. godine, a 5. studenoga iste godine i odobrenje za

osnivanje obveznog mirovinskog fonda. Zakonom o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima ("Zakon")

propisana je obveza izvještavanja Društva prema Agenciji i Središnjem registru osiguranika ("REGOS").

Prvotno ime Društva, Adriatic Invest d.o.o. društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje obveznim mirovinskim

fondom, promijenjeno je od 27. veljače 2004. godine u Erste d.o.o. društvo s ograničenom odgovornošću za

upravljanje obveznim mirovinskim fondom.

Na dan 31. prosinca 2010. Društvo ima 12 zaposlenika (31.prosinca 2009: 12 zaposlenika).

Osnovne djelatnosti

Osnovna djelatnost Društva odnosi se na upravljanje obveznim mirovinskim fondom Erste Plavi obvezni mirovinski

fond.

Skrbnička banka

Sukladno zakonu, Društvo treba odabrati banku skrbnika kojoj će povjeriti čuvanje sredstava Fonda. Banka skrbnik

Fonda je Societe Generale Splitska banka, RuĎera Boškovića 16, Split ("skrbnička banka"). Skrbnička banka

procjenjuje vrijednost imovine Fonda u skladu sa zakonom i mjerodavnim propisima. Društvo sredstva jamstvenog

pologa drţi u skrbničkoj banci na zasebnom računu.

Profil Društva (nastavak)


Uprava i direktori

Nadzorni odbor

Tajana Mrkić zamjenica predsjednika od 22. studenog 2010. godine

Christoph Wolf član od 18. kolovoza 2009. godine

Damir Ivaštinović član od 22. studenog 2010. godine

Charlotte Ruhe zamjenica predsjednika do 22. studenog 2010. godine

Peter Rebol član do 22. studenog 2010. godine

Robert Cselovszki član do 17. prosinca 2010. godine odluka Skupštine

Marko Krajina predsjednik do 17. prosinca 2010. godine odluka Skupštine

Članovi u postupku izglasani na Skupštini Društva 17. prosinca 2010. godine Krešimir Gunjača Franz Bichler

Uprava

Petar Vlaić predsjednik

Nataša Ivanović članica

Odgovornost za financijska izvješća


Odgovornost za financijska izvješća

Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je duţna osigurati da financijska izvješća za svaku financijsku

godinu budu pripremljena sukladno računovodstvenim propisima vaţećim u Republici Hrvatskoj, tako da daju istinitu i

objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz

navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvješća.

Pri izradi financijskih izvješća Uprava je odgovorna:

za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

za razumne i oprezne prosudbe i procjene;

za primjenu vaţećih računovodstvenih standarda, i za obznanjivanje i objašnjavanje svakog značajnog

odstupanja u financijskim izvješćima; te

za pripremanje financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da

će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za voĎenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom

točnošću odraţavati financijski poloţaj Društva, kao i usklaĎenost financijskih izvještaja s hrvatskim Zakonom o

računovodstvu. Uprava je takoĎer odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera

radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

ERSTE d.o.o.

Ivana Lučića 2a

10 000 Zagreb

Republika Hrvatska

Potpisali u ime Uprave: Petar Vlaić Nataša Ivanović Predsjednik Uprave Članica Uprave

Zagreb, 31. siječnja 2011.

Izvješće neovisnog revizora


4

Upravi i vlasnicima Društva Erste d.o.o.:

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja („financijski izvještaji“) društva s ograničenom

odgovornošću Erste d.o.o (dalje: Društvo) koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31.

prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o

novčanom tijeku za tada završenu godinu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i druge

objašnjavajuće informacije (koji su prikazani na stranicama 6 do 37).

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih financijskih izvještaja u skladu s

računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da

su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja

uslijed prijevare ili pogreške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, uključujući i procjenu rizika značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i objektivnu prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizorski postupci koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je obavila Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko

mišljenje.

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)


5

Mišljenje

Prema našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju realno i objektivno, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2010. godine, njegove financijske rezultate i novčane tijekove za tada završenu godinu u skladu s računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj.

Izvješće o ostalim zakonskim zahtjevima izvještavanja

Sukladno Pravilniku o financijskim izvještajima mirovinskih društava (Narodne novine broj 13/10), (dalje u

tekstu „Pravilnik“), Uprava Društva sastavila je obrasce koji su prikazani na stranicama 38 do 42, a sadrže

izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o

novčanom tijeku i izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu. Za ove obrasce odgovara Uprava

Društva, te sukladno zahtjevima MRS 1 ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja, već su propisani

Pravilnikom. Financijske informacije u obrascima ispravno su izvedene iz revidiranih financijskih izvještaja koji

su pripremljeni u skladu s računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj i koji su prikazani na

stranicama od 6 do 37 i iz poslovnih knjiga Društva.

Željko Faber

Direktor i ovlašteni revizor

Ernst & Young d.o.o.

Zagreb, 31. siječnja 2011. godine

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti društva ERSTE d.o.o.

za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine


6

Bilješke 2010 2009

HRK 000 HRK 000

Prihodi od upravljanja fondom

Naknada za upravljanje 3 32.398 26.662

Ulazna naknada 4.904 4.954

Izlazna naknada 1 9 __________ __________

Ukupni prihodi od upravljanja fondom 37.303 31.625 __________ __________

Rashodi od upravljanja fondom

Troškovi marketinga 4 (1.474) (1.419)

Naknade suradnicima za prikupljanje članova 5 (5.572) (7.059)

Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom 6 (1.547) (1.604) __________ __________

Ukupni rashodi od upravljanja fondom (8.593) (10.082) __________ __________

Dobitak od upravljanja fondom 28.710 21.543 __________ __________

Ostali prihodi društva 36 46

Rashodi od poslovanja društva

Troškovi osoblja 7 (4.822) (4.650)

Troškovi usluga 8 (2.002) (2.404)

Amortizacija i umanjenje vrijednosti goodwilla 9 (2.099) (1.299)

Materijalni troškovi (177) (158)

Ostali troškovi poslovanja 10 (1.831) (613) __________ __________

Ukupni rashodi od poslovanja društva (10.931) (9.124) __________ __________

Dobitak iz osnovne djelatnosti 17.815 12.465 __________ __________

Financijski prihodi 11 2.115 2.610

Financijski rashodi 11 (4) (111) __________ __________

Neto dobitak iz financijskih djelatnosti 2.111 2.499 __________ __________

Dobitak prije oporezivanja 19.926 14.964

Porezi 12 (3.981) (3.001) __________ __________

Neto dobitak razdoblja 15.945 11.963 __________ __________

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti društva ERSTE d.o.o.

za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine (nastavak)


7

Priloţene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio financijskih izvještaja.

Bilješke 2010 2009

HRK 000 HRK 000

Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju

nastali tijekom godine 583 -

Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne

dobiti (121) -

Ostala sveobuhvatna dobit 462 - __________ __________

Ukupna sveobuhvatna dobit 16.407 11.963 __________ __________

Izvještaj o financijskom poloţaju društva ERSTE d.o.o.

31. prosinca 2010. godine


8

AKTIVA Bilješke 31. prosinca

2010. godine

31. prosinca

2009. godine

HRK 000 HRK 000

Dugotrajna imovina

. Nematerijalna imovina 13 14.099 15.036

Nekretnine, postrojenja i oprema 14 877 960

Jamstveni polog 15 21.760 20.373

Ostala dugotrajna ulaganja 108 107

OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova 16 2.227 7.778 __________ __________

Ukupna dugotrajna imovina 39.071 44.254 __________ __________

Kratkotrajna imovina

Potraţivanja od mirovinskog fonda 17 3.034 2.595

Ostala potraţivanja 18 348 284

Depoziti 19 9.674 11.515

Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka 19 - 16.581

Imovina raspoloţiva za prodaju 19 30.179 -

Novac u banci i blagajni 20 4.754 1.148 __________ __________

Ukupna kratkotrajna imovina 47.989 32.123 __________ __________

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 16 5.718 5.682 __________ __________

UKUPNA AKTIVA 92.778 82.059 __________ __________

KAPITAL I OBVEZE

Kapital i rezerve

Temeljni kapital 21 71.844 71.844

Prenijeti gubitak - (5.619)

Revalorizacijske rezerve po imovini raspoloţivoj za prodaju 462

Dobitak tekuće godine 15.945 11.963 __________ __________

Ukupni kapital i rezerve 88.251 78.188 __________ __________

Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima 22 161 257

Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom 22 67 -

Plaće i ostala primanja zaposlenih 23 1.191 1.146

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 24 181 281

OdgoĎena porezna obveza 24 121 -

Obveza poreza na dobit 12 1.605 1.626 __________ __________

Ukupne kratkoročne obveze 3.326 3.310 __________ __________

Unaprijed obračunati troškovi 25 1.201 561 __________ __________

UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 92.778 82.059 __________ __________


Odobrili i potpisali u ime Društva ERSTE d.o.o. 31. siječnja 2011. godine:

Predsjednik Uprave Članica Uprave

Petar Vlaić Nataša Ivanović

Izvještaj o promjenama kapitala društva ERSTE d.o.o.



9

Upisani

kapital

Preneseni

(gubitak)/Dobit

Dobit tekućeg

razdoblja

Ukupno

HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000

Stanje 1. siječnja 2009. godine 71.844 (11.605) 5.986 66.225

Raspored dobitka

- 5.986 (5.986) -

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće

godine - - 11.963 11.963

__________ __________ __________ _________

Stanje 31. prosinca 2009. godine 71.844 (5.619) 11.963 78.188

Raspored dobitka

11.963 (11.963) -

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće

godine - 16.407 16.407

Isplata udjela u dobiti (6.344) (6.344) __________ __________ __________ _________

Stanje 31. prosinca 2010. godine 71.844 - 16.407 88.251 __________ __________ __________ _________


Izvješće o novčanom toku društva ERSTE d.o.o.



10


31. prosinca 2010.

HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000 Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti 40.196 2.705 Dobit/gubitak prije oporezivanja tekuće godine ili tekućeg razdoblja

19.926 14.964

Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2.099 1.299

Rezerviranja 462 -

Prihodi od kamata 2.331 3.544

Povećanje/smanjenje potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima

(439) (555)

Povećanje/smanjenje ostalih potraţivanja (681) (11.077)

Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

16.581 (16.581)

Primici od kamata (2.331) (3.544)

Povećanje/smanjenje ostalih stavki imovine 5.572 7.052

Povećanje/smanjenje obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima

68 -

Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima (195) 45

Povećanje/smanjenje ostalih obveza 36 10.993

Povećanje/smanjenje ostalih stavki pasive 769 (559)

Plaćen porez na dobit (4.002) (2.876)

Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti

(30.247) (3.010)

Povećanje/smanjenje ulaganja u materijalnu ili nematerijalnu imovinu

(1.080) (1.295)

Povećanje/smanjenje ulaganja u zajmove i potraţivanja 459 (1.715) Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoloţive za prodaju

(29.626) -

Neto novčani tok od financijskih aktivnosti (6.343) - Isplata dividende ili udjela u dobiti (6.343) -

Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata 3.606 (305) Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 1.148 1.453

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 4.754 1.148

Bilješke uz financijska izvješća


11

1 Profil društva

ERSTE d.o.o. („Društvo“) je društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje obveznim mirovinskim fondom.

Društvo ima sjedište u Zagrebu, Ivana Lučića 2a, i osnovano je s ciljem osnivanja i upravljanja obveznim

mirovinskim fondom Erste Plavi obvezni mirovinski fond („Fond").

Odobravanje financijskih izvješća

Izdavanje financijskih izvješća društva ERSTE d.o.o. (dalje: „Društvo“) za godinu završenu 31. prosinca 2010.

godine odobreno je odlukom Uprave od 31. siječnja 2011. godine.

2 Računovodstvene politike

Osnova pripreme financijskih izvješća

Financijska su izvješća sastavljena po načelu povijesnog troška, osim ako se ne zahtjeva ili je dopušteno drugačije,

u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na

snazi u Republici Hrvatskoj.

Financijska izvješća Društva pripremljena su sukladno računovodstvenim propisima vaţećim u Republici Hrvatskoj.

Računovodstveni propisi vaţeći u Republici Hrvatskoj počivaju na odredbama Zakona o računovodstvu (ZoR)

(Narodne Novine 109/2007). Sukladno članku 3. ZoR-a Društvo spada u kategoriju velikih poduzetnika. Ovi

poduzetnici sastavljaju i prezentiraju godišnje financijske izvještaje primjenom MeĎunarodnih standarda financijskog

izvještavanja („MSFI“) te njihovih dopuna i povezanih tumačenja koje je odredio Odbor za standarde financijskog

izvještavanja (“OSFI”) i objavio u Narodnim novinama Republike Hrvatske a koji su prethodno usvojeni u EU.

Izjava o usklađenosti

Financijska izvješća Društva pripremljena su sukladno hrvatskim računovodstvenim propisima koji utvrĎuju da se

primjenjuju MeĎunarodni standardi financijskog izvješćivanja objavljeni u Narodnim novinama, te čija je primjena

vaţeća u Republici Hrvatskoj na dan sastavljanja ovih izvješća.

Funkcionalna valuta

Financijska izvješća prikazana su u kunama što je funkcionalna i valuta objavljivanja Društva. Sluţbeni tečaj koji je

objavila Hrvatska narodna banka na dan 31. prosinca 2010. godine bio je 7,385173 kune za 1 euro (31. prosinca

2009. godine 7,306199 kune za 1 euro).

Poslovni dogaĎaji i transakcije u stranoj valuti preračunati su u kune primjenom tečaja na dan poslovnog dogaĎaja i

transakcije. Sredstva i obveze izraţene u stranoj valuti preračunani su po tečaju vaţećem na dan bilance. Dobitak i

gubitak proizašao iz promjene tečaja od dana transakcije do datuma bilance evidentira se u računu dobitka i

gubitka.

Financijska izvješća izraţena su u tisućama kuna, a svi su iznosi zaokruţeni na najbliţu tisuću (HRK '000).

Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)


12

Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

U primjeni računovodstvenih politika Društvo za upravljanje fondom koristilo je pretpostavke uzevši u obzir

budućnost te prosudbe i procjene pri utvrĎivanju iznosa koji su priznati u financijskim izvješćima. Najznačajnije

prosudbe i procjene su:

Umanjenje vrijednosti goodwilla

Od 01. siječnja 2005. godine, a sukladno MeĎunarodnom računovodstvenom standardu 38, goodwill se više ne

amortizira nego se vrši test umanjenja vrijednosti. Izračun umanjenja vrijednosti 31. prosinca 2010. godine pokazao

je da postoji umanjenje vrijednosti goodwilla od 1.204 tisuće kuna (31. prosinca 2009. godine: 614 tisuća kuna ).

Društvo provjerava umanjenje vrijednosti goodwila najmanje jedanput godišnje. To zahtijeva procjenu vrijednosti u

upotrebi jedinice koja stvara novac kojoj je goodwill dodijeljen. Društvo je procijenilo da su preuzeti članovi društva

Helios jedinica koja stvara novac. Procjena vrijednosti u upotrebi zahtijeva procjenu očekivanih budućih novčanih

tijekova jedinice koja stvara novac i izbor primjerene diskontne stope za svoĎenje na sadašnju vrijednost tih

novčanih tijekova.

Glavne pretpostavke i procjene na kojima se bazira izračun goodwilla na kraju 2010. godine: povećanje prosječnog

doprinosa po članu od 5% svake tri godine (2009: 5%), 0,80 ukupnih članova Heliosa koji će napustiti Fond godišnje

isključujući odlazak u mirovinu (2009: 0,80%), prosječni prinos od 6% (2009: 6%) i diskontna stopa od 17% (u 2009:

17%).

Knjigovodstvena vrijednost goodwilla 31. prosinca 2010. iznosi 12.985 tisuća kuna (31. prosinca 2009 godine:

14.189 tisuća kuna).

OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova

Naknade agentima za dovoĎenje članova su odgoĎene. Naknade su odgoĎene s obzirom na prihod koji će biti

realiziran baziran na ugovorena prava i povezane koristi od upravljanja fondovima. Amortiziraju se pravocrtnom

metodom tokom perioda očekivanog priznavanja povezanog prihoda, tj. u roku od 5 godina.

Neizvjesnost procjenjivanja

Budući dogaĎaji i njihovi utjecaji se ne mogu predvidjeti sa sigurnošću. Sukladno tome, računovodstvene procjene

zahtijevaju korištenje pretpostavki, a te procjene se koriste za pripremu financijskih izvješća i promijenit će se ako

nastanu novi dogaĎaji, za koje je stečeno iskustvo uslijed novih informacija i promjene okoline. Stvarni rezultati

mogu se razlikovati od procijenjenih.



13

Nekretnine, postrojenja i oprema

Ulaganja u materijalnu imovinu iskazana su po povijesnom trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i

umanjenje vrijednosti. Materijalna imovina se amortizira primjenom pravocrtne metode po stopama od 20% do 50%

sukladno njenom očekivanom procijenjenom vijeku trajanja. Troškovi odrţavanja i popravka materijalne imovine

terete račun dobitka i gubitka razdoblja u kojem su nastali. Vrijednost materijalne i nematerijalne imovine se

provjerava zbog mogućnosti umanjenja vrijednosti imovine kad dogaĎaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da

knjigovodstvena vrijednost imovine moţda nije povrativa. U slučaju kad knjigovodstvena vrijednost imovine prijeĎe

svoju povrativu vrijednost, gubitak od umanjenja imovine tereti račun dobitka i gubitka. Povrativa vrijednost je veći

iznos utvrĎen usporedbom neto prodajne cijene i njene uporabne vrijednosti.

Materijalna imovina se prestaje priznavati nakon prodaje ili kad se buduće ekonomske koristi ne očekuju od njezine

upotrebe ili prodaje. Bilo koja zarada ili gubitak nastao pri prestanku priznavanja imovine (izračunan kao razlika

izmeĎu neto prodanih primitaka i knjigovodstvene vrijednosti imovine) se iskazuje u računu dobitka i gubitka u godini

prestanka priznavanja.

Obračun amortizacije provodi se primjenom pravocrtne metode tijekom slijedećeg korisnog vijeka upotrebe

sredstva:

2010. i 2009. Vijek trajanja

Stopa Godine

Oprema 25- 50% 4-2

Mobiteli 50% 2

Transportna sredstva 20% 5

Dugotrajna nematerijalna imovina

Dugotrajna nematerijalna imovina početno je prikazana po trošku nabave. Nakon toga imovina sa odreĎenim

vijekom upotrebe prikazana je po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i za umanjenje vrijednosti.

Vijek upotrebe nematerijalne imovine se procjenjuje kao odreĎen i neodreĎen. Nematerijalna imovina odreĎenog

vijeka trajanja amortizira se tijekom upotrebnog vijeka i procjenjuje radi utvrĎivanja mogućeg gubitka vrijednosti kad

nastanu naznake mogućeg postojanja umanjenja. Razdoblja i metode amortizacije pregledavaju se na kraju svake

poslovne godine. Promjene očekivanog vijeka trajanja ili korištenja budućih koristi od te imovine iskazuju se

promjenom razdoblja amortizacije ili metode te se smatraju promjenom računovodstvene procjene. Postojanje

umanjenja vrijednosti imovine neodreĎenog vijeka trajanja se provjerava na kraju poslovne godine, bilo pojedinačno

ili u sklopu jedinice koja stvara novac. Nematerijalna imovina s neodreĎenim vijekom trajanja se ne amortizira.



14

Goodwill

Goodwill stečen poslovnim kombinacijama se izvorno mjeri po trošku što predstavlja iznos iznad troška poslovne

kombinacije nad interesom društva stjecatelja u neto fer vrijednosti stečene imovine, obveza ili potencijalnih obveza

koje se mogu odrediti. Nakon početnog priznavanja, goodwill se mjeri po trošku umanjenom za akumulirani gubitak

od umanjenja vrijednosti. Goodwill se pregledava radi mogućeg umanjenja vrijednosti jedanput godišnje ili češće,

ako dogaĎaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da bi knjigovodstvena vrijednost mogla postati umanjena.

Jamstveni polog

Sukladno Zakonu, sredstva jamstvenog pologa predstavljaju sredstva izdvojena na poseban račun kod skrbničke

banke. Sredstva jamstvenog pologa drţe se kao oročeni depozit ili stanje na računu u banci.

Od 18. lipnja 2003. godine, sukladno izmjenama Zakona, Društvo je duţno polagati u sredstva jamstvenog pologa 1

milijun kuna za svakih dodatnih 10.000 članova iznad 50.000 članova Fonda. Ova vrijednost se naknadno korigira

na temelju pokazatelja godišnjih troškova ţivota.

Na dan 31. prosinca 2010. godine, fond je imao 240.154 članova (31. prosinca 2009. godine 233.883 člana).

Stanje na dan 31. prosinca 2010. godine bit će naknadno usklaĎeno primjenom pokazatelja troškova ţivota za 2010.

godinu, koji na datum izdavanja ovoga izvješća nisu bili poznati, budući da nisu bili sluţbeno objavljeni (vidi bilješku

15).

Svakom članu obveznog mirovinskog fonda jamči se prinos mirovinskog fonda u visini referentnog prinosa, koji

utvrdi Agencija, umanjenog za šest postotnih bodova. Ako je godišnji prinos obveznoga mirovinskog fonda, kroz

razdoblje od prethodne tri kalendarske godine manji od zajamčenog prinosa, mirovinsko društvo uplatit će razliku

mirovinskom fondu do zajamčenog prinosa iz jamstvenog pologa, a ako to nije dovoljno, iz kapitala mirovinskog

društva do najviše 80% kapitala društva, a preostali iznos je obveza drţavnog proračuna.

Na dan 31. prosinca 2010. godine nije bilo okolnosti koje bi to zahtijevale.



15

Financijski instrumenti

Financijska imovina kroz račun dobitka i gubitka

Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka su financijska imovina (vlasnički i duţnički

vrijednosni papiri, trezorski zapisi) koju je Društvo steklo radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih promjena cijena.

Nakon početnog priznavanja, ove vrijednosnice se obračunavaju i iskazuju po fer vrijednosti vrijednosnog papira,

čija cijena je sluţbeno kotirana na priznatim burzama ili koja je utvrĎena primjenom prihvatljivih modela procjene

vrijednosti. Ta se imovina početno priznaje i naknadno mjeri po fer vrijednosti. Realizirani i nerealizirani dobici i

gubici priznaju se u računu dobitka i gubitka u okviru "Realizirane i nerealizirane dobiti ili gubitaka financijskih

instrumenata".

Imovina raspoloživa za prodaju

Imovina raspoloţiva za prodaju predstavlja duţničke vrijednosnice. Ta se imovina početno priznaje po fer vrijednosti

uvećanoj za trošak stjecanja, a naknadno se iskazuje po fer vrijednosti imovine.

Za vlasničke vrijednosne papire kojima se aktivno trguje na stranom trţištu kapitala, fer vrijednost se odreĎuje po

zadnjoj ponuĎenoj cijeni na datum bilance. Za duţničke vrijednosne papire kojima se aktivno trguje na stranom

trţištu kapitala fer vrijednost predstavlja ponuĎenu trţišnu cijenu na kraju radnog vremena na datum bilance.

Razine fer vrijednosti Društvo koristi slijedeće razine za utvrĎivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata:

1. Razina 1: vrednovanje temeljeno na stvarnim cijenama financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom

financijskom trţištu.

2. Razina 2: vrednovanje po modelima kod kojih su svi parametri koji imaju utjecaj na fer vrijednost vidljivi na

trţištu, izravno ili neizravno.

3. Razina 3: tehnike kod kojih svi podaci koji značajno utječu na utvrĎenu fer vrijednost nisu bazirani na

vidljivim trţišnim podacima.

Društvo razmatra svaki financijski instrument zasebno kako bi odredilo da li financijski instrument kotira na aktivnom

trţištu.

Aktivno trţište

Društvo trţište smatra aktivnim ako se po prosudbi Uprave transakcije odvijaju dovoljno često da bi se mogle dobiti

pouzdane informacije o cijenama na trajnoj osnovi. Nadalje, za financijski instrument se smatra da kotira na

aktivnom trţištu ako su kotirane cijene lako i redovito dostupne od strane sudionika na trţištu, i ako te cijene

predstavljaju stvarne transakcijske cijene koje se postiţu na trţištu pod trţišnim uvjetima.



16

Nadalje, značajno niţi volumen transakcija od uobičajenog ne mora nuţno biti dovoljan dokaz da ne postoji aktivno

trţište, a izostanak transakcija u kratkom razdoblju ne znači da je trţište prestalo biti aktivno.

Neaktivno trţište

Uprava Društva redovito razmatra pokazatelje aktivnosti trţišta, te smatra da u pokazatelje neaktivnog trţišta

spadaju značajan pad volumena trgovinskih aktivnosti i značajne promjene cijena tijekom razdoblja, odnosno

činjenica da trţišne cijene više nisu aktualne, iako navedeni čimbenici sami po sebi ne moraju nuţno značiti da

trţište više nije aktivno.

Društvo smatra trţište neaktivnim ako promatrane trţišne transakcije po prosudbi Uprave nisu redovite, čak iako su

cijene dostupne, ili ako jedine izvršene transakcije predstavljaju prisilne transakcije ili transakcije prodaje u nuţdi.

Datum trgovanja

Financijska imovina se priznaje na datum trgovanja, odnosno na datum kad se Društvo obvezalo na kupnju

financijske imovine.

Obračun na datum trgovanja odnosi se na (a) priznavanje sredstva koje se treba primiti i obveze platiti na datum

trgovanja, (b) isknjiţavanje sredstva koje je prodano i priznavanje potraţivanja od kupca za naplatu na datum

trgovanja. Općenito uzevši, kamate ne počinju teći obračunom na sredstvu i podudarnoj obvezi do datuma

podmirenja kad prelazi vlasništvo.

Prestanak priznavanja financijskih instrumenata

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu kad više ne posjeduje ugovorna prava koja sadrţi financijski

instrument, što je uobičajeno slučaj kada je instrument prodan.

Novac u banci

Novac u banci se sastoji od novca na ţiro i deviznim računima, te danim kratkoročnim depozitima s ugovorenim

rokom dospijeća od tri mjeseca ili manje.

Potraživanja i obveze

Potraţivanja i obveze iskazani su po njihovoj nominalnoj vrijednosti. Potraţivanja su ispravljena do njihove utrţive

vrijednosti putem vrijednosnog usklaĎenja sumnjivih i spornih potraţivanja, kad naplata potraţivanja više nije

vjerojatna.



17

Priznavanje prihoda

Prihodi se priznaju kad je izgledno da će ekonomske koristi povezane s poslovnim dogaĎajem pritjecati u Društvo i

kad iznos prihoda moţe biti pouzdano utvrĎen. U skladu sa Zakonom o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim

fondovima i izmjenama zakona (od 3.srpnja 2003. godine) te odluci Društva o najvišem postotku naknade za

upravljanje obveznom mirovinskom društvu za 2010. godinu (od 23. prosinca 2009. godine), naknade se

izračunavaju kako slijedi:

Ulazna naknada – obračunava se odbitkom 0,8% uplaćenih doprinosa,

Naknada za upravljanje – obračunava se odbitkom 0,75% godišnje ukupne imovine mirovinskog fonda, a

izračun se obavlja za svaki dan vrednovanja imovine mirovinskog fonda. Nadalje, osnova za obračun

naknade za upravljanje je ukupna imovina fonda, nakon odbitka svih obveza od ulaganja u vrijednosnice.

Izlazna naknada – kod prijelaza člana iz jednog obveznog fonda ('bivši fond') u drugi obvezni fond ('novi

fond'), bivši fond obračunat će i odbiti od ukupnog iznosa na osobnom računu člana fonda naknadu za izlaz

u iznosu od 0,8% u prvoj godini članstva, 0,4% u drugoj godini članstva, 0,2% u trećoj godini članstva, a u

idućim godinama naknada se ne obračunava. Iznimno u prvoj kalendarskoj godini od dana primjene Zakona

o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima, svaki član obveznog fonda moţe jedanput prijeći u drugi

obvezni fond bez naknade. Ovu naknadu obračunava REGOS, odnosno Fond prima ukupne doprinose

ostvarene na taj dan, umanjene za izlaznu naknadu.

Priznavanje prihoda od ulaganja u vrijednosnice

Realizirani dobici (gubici) od ulaganja priznaju se u trenutku prodaje vrijednosnih papira, kao razlika izmeĎu

nabavne vrijednosti na početku poslovne godine ili na datum stjecanja tijekom godine i prodajne vrijednosti.

Nerealizirani dobici (gubici) priznaju se mjesečno kao razlika izmeĎu nabavne vrijednosti vrijednosnih papira i

njihove fer vrijednosti.

Prihodi od kamata

Prihodi od kamata iskazuju se u računu dobitka i gubitka po svim instrumentima koji nose kamatu po načelu

obračunanih kamata. Kamate se obračunavaju sukladno hrvatskim zakonskim propisima ili ugovoru zaključenom

izmeĎu zajmodavaca i zajmoprimaca. Prihod od kamata sadrţi prihode od kamata na ulaganja u vrijednosne papire

namijenjene trgovanju, prihode od kamata na oročene depozite, te obračunani diskont na trezorske zapise.

Troškovi kamata

Troškovi kamata priznaju se kao rashod u trenutku nastanka.

Oporezivanje

Porezna obveza je zasnovana na poreznom dobitku financijske godine. Porez na dobit utvrĎuje se i plaća temeljem

odredaba Zakona o porezu na dobit.

OdgoĎeno porezno sredstvo se obračunava koristeći metodu obveze. OdgoĎeni porez odraţava neto porezni efekt

privremenih razlika izmeĎu računovodstvenih vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvješćivanja i

vrijednosti korištenih za potrebe utvrĎivanja poreza na dobit. OdgoĎena porezna sredstva ili obveze se izračunavaju

koristeći porezne stope za koje se očekuje da će biti primijenjene na oporezive dobitke godinama u kojima se ove

privremene razlike očekuju naplatiti ili podmiriti na temelju poreznih vaţećih stopa na datum bilance.

OdgoĎeno porezno sredstvo klasificirano je kao dugotrajna imovina u bilanci. OdgoĎeno porezno sredstvo se

priznaje kad je vjerojatno da će postojati dostatni oporezivi dobici za koje se odgoĎeno porezno sredstvo moţe



18

iskoristiti. Na svaki datum bilance, Društvo ponovo procjenjuje nepriznato odgoĎeno porezno sredstvo i utemeljenost

njegovog računovodstvenog iznosa.

Porezne prijave Društva podlijeţu poreznoj kontroli nadleţnih organa. Budući su moguća različita tumačenja brojnih

poreznih zakona, iznosi u financijskim izvještajima mogu biti naknadno promijenjeni ovisno o odluci nadleţne

porezne uprave.

Trošak mirovine

U skladu sa zakonskim propisima, Društvo ima obvezu plaćanja doprinosa drţavnim zavodima za mirovinsko i

zdravstveno osiguranje. Ova obveza se odnosi na stalne zaposlenike i obuhvaća doprinose na teret poslodavca u

odreĎenom postotku na bruto plaću. Društvo je takoĎer obvezno zadrţati i uplatiti doprinose iz bruto plaće

zaposlenika za mirovinsko osiguranje.

Doprinosi iz plaća i na plaće obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.

Promjene računovodstvenih politika i objavljivanja

Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu. Društvo je tijekom godine

usvojilo nove i izmijenjene MSFI i njihova tumačenja koji su zahtijevali dodatne objave u financijskim izvještajima a

najviše su na financijske izvještaje društva utjecali:

MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvješća – revidirani ( u RH na snazi od 1. siječnja 2010.godine)

MSFI 7- Financijski instrumenti: Objave ( u RH na snazi od 1. siječnja 2010.godine)

Standardi koji su objavljeni ali još nisu na snazi

Standardi koji su objavljeni ali još nisu na snazi do dana izdavanja financijskih izvješća Društva su navedeni dolje:

MSFI 9 Financijski instrumenti

Dana 12. studenog 2009. godine, Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je MSFI 9

Financijski instrumenti kao prvi korak u projektu zamjene MRS-a 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.

MSFI 9 uvodi nove zahtjeve klasificiranja i mjerenja financijske imovine koji se moraju primijeniti počevši od 1.

siječnja 2013. godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Dana 28. listopada 2010. godine IASB je izdao dodatke

MSFI-u 9 koji se odnose na zahtjeve za klasificiranjem i mjerenjem financijskih obveza. Većina zahtijeva je

nepromijenjena prenesena iz MSR-a 39. MeĎutim, napravljene su odreĎene promjene u opciji mjerenja financijskih

obveza po fer vrijednosti kako bi se ukazalo na problem vlastitog kreditnog rizika. Time je završena prva faza IASB-

ovog projekta zamjene MRS-a 39. U sljedećim fazama, IASB će se baviti metodologijom umanjenja vrijednosti i

računovodstvom zaštite. Očekivani završetak ovog projekta je u 2011. Društvo ne očekuje da će MSFI 9 imati

značajan utjecaj na financijske izvještaje. Društvo planira primijeniti ovaj novi standard na dan njegova stupanja na

snagu.

IFRIC 19 Podmirenje financijskih obveza s kapitalnim instrumentima

Dana 26. studenog 2009. godine, Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je IFRIC 19

Podmirenje financijskih obveza s kapitalnim instrumentima koji razjašnjava zahtjeve MeĎunarodnih standarda

financijskih izvješća (MSFI-ja) kada poslovni subjekt dogovara uvjete financijske obveze sa svojim vjerovnikom te

vjerovnik prihvaća dionice poslovnog subjekta ili druge kapitalne instrumente kao podmirenje financijske obveze u



19

cijelosti ili djelomično. Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.

godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Društvo ne očekuje da će IFRIC 19 imati utjecaja na financijska izvješća

budući da Društvo ne dogovara takve uvjete sa svojim vjerovnicima.

Dodaci MRS-u 24 Objavljivanje povezanih stranaka (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2011. godine)

Dodaci pojednostavljuju definiciju povezanih stranaka, razjašnjavajući njihovo uporabno značenje te

eliminirajući proturječnosti proizašle iz te definicije. TakoĎer propisuju djelomično izuzeće od zahtjeva za

objavljivanjem za društva povezana sa drţavom. Primjena tih dodataka neće imati utjecaja na financijski poloţaj

ili rezultat Društva, iako mogu utjecati na objavljivanje informacija o povezanim strankama.

MRS 12 – Porezi

Dopunjeni MRS 12 uključuje osporivu pretpostavku da se odgoĎeni porez na temelju investicijske imovine koja

se priznaje po fer vrijednosti u MRS-u 40 treba odrediti na temelju činjenice da će se knjigovodstvena vrijednost

te imovine nadoknaditi prodajom, te da se odgoĎeni porez na imovinu koja se ne amortizira, a priznaje se po

modelu revalorizacije u skladu s MRS-om 16, treba uvijek mjeriti na temelju prodaje. Nadopunjeni standard na

snazi je za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2012. godine s dozvoljenom ranijom

primjenom. Društvo ne očekuje da će nadopunjeni MRS 12 imati utjecaja na financijska izvješća, budući da

Društvo trenutno ne posjeduje nikakvu investicijsku imovinu niti imovinu koja se priznaje po metodi

revalorizacije a koja se ne amortizira.

MSFI 7

U listopadu 2010. Godine, IASB je izdao Objavljivanje Transferi financijske imovine (dodaci MSFI-u 7). Društva

su duţna primjenjivati ove dodatke za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011. godine.

Društvo očekuje da će MSFI 7 imati utjecaja na objave u financijskim izvješćima. Društvo planira primijeniti ove

dodatke na dan njihova stupanja na snagu.

Poboljšanja MSFI-ja (izdana u svibnju 2010. godine)

Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) izdao je skup dodataka MSFI-ima. Dodaci nisu

primijenjeni jer stupaju na snagu od godišnjih razdoblja na ili nakon 1. srpnja 2010. godine ili 1. siječnja 2011.

godine.

► MSFI 3 Poslovne kombinacije

► MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje

► MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja

► IFRIC 13 Programi nagraĎivanja vjernosti korisnika

Društvo ne očekuje kako će primjena ovih dodataka utjecati na financijski poloţaj ili rezultat poslovanja.



20

3 Naknada za upravljanje

Prihodi od upravljanja fondom iznose 32.398 tisuća kuna (2009. godine: 26.662 tisuće kuna) i obračunavaju se

sukladno Statutu Fonda primjenom stope od 0,75% na ukupnu imovinu Fonda.

4 Troškovi marketinga

2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Slanje pisama članovima 662 790

Usluge promidţbe (radio, TV, plakati, internet) 438 252

Odnosi s javnošću 109 109

Oglašavanje u tisku 85 65

Sportski marketing 75 105

Promidţbeni materijal 42 40

Troškovi marketinške agencije 35 20

Tisak materijala 23 19

Sponzorstva 5 19 _________ _________

Ukupno 1.474 1.419 _________ _________

5 Naknade suradnicima za prikupljanje članova

Naknade suradnicima za prikupljanje članova za 2010. godinu iznose 5.572 tisuće kuna (2009. godina: 7.059 tisuća

kuna). U skladu s promjenama Pravilnika o marketingu mirovinskih fondova od 30. listopada 2008. godine Društvu

za upravljanje mirovinskim fondom nije dozvoljeno plaćanje agenata za dovoĎenje novih članova u mirovinski fond.

6 Ostali troškovi

2010. 2009. HRK 000 HRK 000

Naknada HANFA-i 945 1.004

Troškovi Bloomberg 371 335

Troškovi REGOSA 170 180

Administrativne pristojbe HANFA-i 29 47

Ostalo 32 38 _________ _________

Ukupno 1.547 1.604 _________ _________



21

7 Troškovi osoblja 2010. 2009. HRK 000 HRK 000

Neto plaće 1.788 1.711

Doprinosi iz i na plaće 1.160 1.107

Porez i prirez na dohodak 757 723

Ostala primanja zaposlenih 1.117 1.109 _________ _________

Ukupno 4.822 4.650 _________ _________

Na dan 31. prosinca 2010. godine Društvo je zapošljavalo 12 djelatnika (31. prosinca 2009. godine: 12 djelatnika).

U troškove neto plaća, troškove doprinosa i ostalih primanja uključena su i primanja članova Uprave.

8 Troškovi usluga 2010. 2009. HRK 000 HRK 000

Usluge zakupa 764 801

Usluge odrţavanja i zaštite (servisne usluge) 443 502

Usluge telefona, pošte i prijevoza 241 305

Intelektualne i osobne usluge 230 397

Komunalne usluge 146 147

Usluge studentskog i omladinskog servisa 90 140

Izdavanje financijskih izvještaja 42 20

Doprinosi, porez i prirez na ugovore 15 15

Troškovi arhiviranja dokumentacije 13 29

Ostale vanjske usluge 18 48 _________ _________

Ukupno 2.002 2.404 _________ _________

9 Amortizacija i vrijednosno usklađenje goodwilla 2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme 429 387

Amortizacija nematerijalne imovine 466 298

Vrijednosno usklaĎenje goodwilla 1.204 614 _________ _________

Ukupno 2.099 1.299 _________ _________



22

10 Ostali troškovi poslovanja 2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Nepriznati pretporez po ulaznim računima

1.022 - Troškovi obrazovanja ( treninzi, profesionalna literatura i ostalo)

185 116 Dnevnice za sluţbena putovanja i putni troškovi

174 128 Troškovi reprezentacije

101 79 Premije osiguranja

75 45 Doprinosi, članarine i slična davanja

66 70 Licence za software

58 44 Troškovi donacija i sponzorstva

31 20 Izdaci s obiljeţjem privatnosti - vlastita potrošnja

22 14 Bankovne usluge i troškovi platnog prometa

14 8 Kazne, odštete, ugovorni troškovi

- 2 Ostali troškovi poslovanja

83 87 _________ _________

Ukupno 1.831 613 __________ __________

11 Financijski prihodi i rashodi 2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Financijski prihodi

Prihod od kamata na depozite 344 2.098

Prihod od kamata na trezorske zapise - 512

Prihodi od dospijeća financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i

gubitka 210 -

Prihod od kamata na obveznice AFS 1.231 -

Neto pozitivne tečajne razlike 330 - __________ __________

2.115 2.610

Financijski rashodi

Rashodi od kamata (4) -

Neto negativne tečajne razlike - (111) __________ __________

(4) (111) __________ __________

Neto prihodi od financijskih aktivnosti 2.111 2.499 __________ __________



23

12 Porezi

Porez na dobitak obračunava se po stopi od 20% oporezivog dobitka Društva.

Odnos izmeĎu troška poreza i računovodstvenog dobitka prikazan je kako slijedi:

2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Računovodstveni dobitak prije oporezivanja 19.926 14.964 Porez na dobitak 20% 3.985 2.993 Porezni utjecaj porezno nepriznatih rashoda na utvrĎivanje oporezivog dobitka

Troškovi reprezentacije 2 16

Korištenje osobnih vozila u privatne svrhe 6 10

Sponzorstva 1 5 Porezni utjecaj smanjenja prihoda na utvrĎivanje oporezivog dobitka

Troškovi obrazovanja i stručne literature (36) (23)

________________ ________________

Porezna obveza tekuće godine 3.981 3.001 __________ __________



24

13 Nematerijalna imovina

Patenti, licence, software i ostala

slična prava Goodwill Ukupno

HRK 000 HRK 000 HRK 000

Nabavna vrijednost

01.siječnja 2009. 2.918 19.870 22.788

Povećanja 696 - 696

01. siječnja 2010. godine 3.614 19.870 23.484


__________ __________ __________

31. prosinca 2010. godine 4.346 19.870 24.216 __________ __________ __________

Akumulirana amortizacija

01.siječnja 2009. godine 2.469 5.067 7.536

Amortizacija za tekuće razdoblje 298 - 298

Umanjenje goodwill-a - 614 614

01. siječnja 2010. godine 2.767 5.681 8.448

Amortizacija za tekuće razdoblje 465 - 465

Umanjenje goodwill-a - 1.204 1.204

__________ __________ __________

31. prosinca 2010. godine 3.232 6.885 10.117

__________ __________ __________

Neto knjigovodstvena vrijednost 01.siječnja 2009. godine 449 14.803 15.252 __________ __________ __________

01. siječnja 2010. godine 847 14.189 15.036

__________ __________ __________

31. prosinca 2010. godine 1.114 12.985 14.099 __________ __________ __________

Tijekom financijske godine Društvo je procijenilo nadoknadivi iznos goodwilla i utvrdilo je da na dan 31. prosinca

2010. godine postoji umanjenje vrijednosti goodwilla od 1.204 tisuće kuna (2009. godine: 614 tisuća kuna).



25

14 Nekretnine, postrojenja i oprema

Oprema Vozila Ukupno

HRK 000 HRK 000 HRK 000

Nabavna vrijednost

01 siječnja 2009. 1.892 426 2.318

Povećanja 691 17 708

Smanjenje (27) (443) (470)

01. siječnja 2010. godine 2.556 - 2.556


Smanjenje (34) - (34)

31. prosinca 2010. godine 2.869 - 2.869 __________ __________ __________

Akumulirana amortizacija

01. siječnja 2009. 1.304 266 1.570

Amortizacija za tekuću godinu 318 68 386

Smanjenje (26) (334) (360)

01. siječnja 2010. godine 1.596 - 1.596

Amortizacija za tekuću godinu 430 - 430

Smanjenje (34) - (34)

31. prosinca 2010. godine 1.992 - 1.992

Neto knjigovodstvena vrijednost

01 siječnja 2009. godine 588 160 748 __________ __________ _________

01. siječnja 2010. godine 960 - 960 __________ __________ _________

31. prosinca 2010. godine 877 - 877 __________ _________ __________



26

15 Financijska imovina

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Jamstveni polog

Depozit u banci SG Splitska banka - 20.373

Jamstveni polog SG Splitska banka 21.760 - __________ __________

Ukupno 21.760 20.373 _________ _________

Sukladno Zakonu o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima, vaţećim od 3.srpnja 2003. godine, za svakih

10.000 članova fonda, iznad 50 tisuća članova, Društvo mora povećati kapital za milijun kuna jamstvenog pologa.

Ovaj polog predstavlja ograničena sredstva koja se ne smiju koristiti ni u koju drugu svrhu osim kao sredstvo

osiguranja isplate mirovina članovima fonda, u slučaju stečaja fonda. Svako povećanje ili smanjenje jamstvenog

pologa odobrava HANFA, a usklaĎuje se u prvom tromjesečju svake godine prema kretanju troškova ţivota u

prethodnoj godini.

Nad sredstvima jamstvenog pologa ne moţe se izvršiti ovrha niti ta sredstva ulaze u stečajnu masu banke skrbnika.

Dana 31. prosinca 2010. godine, fond je imao 240.154 člana (31. prosinca 2009. godine: 233.883 člana).

16 Odgođene naknade suradnicima za prikupljanje članova

OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova iznose 2.227 tisuća kuna (2009. godine: 7.778 tisuća kuna)

i odnose se na razdoblje 2012. godine. OdgoĎene naknade suradnicima za 2011. godinu u iznosu od 5.521 tisuće

kuna su svrstane pod plaćene troškove budućeg razdoblja. Naknade se odgaĎaju na osnovi procijenjenog prihoda

od ulaznih naknada članova koji su pristupili Fondu, na teret kojeg će se u tom razdoblju nadoknaditi odgoĎene

naknade. Iznos od 197 tisuća kuna odnosi se na ostale plaćene troškove budućeg razdoblja (licence i softvare 133

tisuće kuna, osiguranje automobila 12 tisuća kuna, osiguranje dugotrajne materijalne imovine 6 tisuća kuna,

osiguranje od odgovornosti managera 35 tisuća kuna, ostalo 11 tisuća kuna).

17 Potraživanja od mirovinskog fonda

Potraţivanje za upravljanje Fondom iznosi 3.034 tisuće kuna (2009. godine: 2.595 tisuća kuna) i odnosi se na

naknadu za mjesec prosinac 2010. godine. Naknada Društvu se obračunava i evidentira dnevno, a plaća se drugog

radnog dana za prethodni mjesec.



27

18 Ostala potraživanja

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Potraţivanja za avanse po predračunima 296 253

Potraţivanja od zaposlenika 3 10

Potraţivanja za kupoprodaju deviza - 17

Ostala potraţivanja 49 4 __________ __________

Ukupno 348 284 __________ __________

19 Kratkoročni depoziti i ostala financijska ulaganja

31. prosinca

2010.

Kamatna stopa

na dan ugovora Banka Dospijeće HRK 000

Depozit

Kratkoročni depozit – EUR 1,95%

Erste & Steiermaerkische

Bank d.d. 10. siječnja

2011. 4.834



Bank d.d. 10. siječnja

2011. 4.831

Kamata na depozite

9

__________

Ukupno

9.674

__________

31 prosinca

2009.

Depoziti HRK 000



Bank d.d. 5. siječnja 2010. 3.691



Bank d.d. 7. siječnja 2010. 5.904

Kratkoročni depozit - HRK 1,1%


Bank d.d 7. siječnja 2010. 1.918

Kamata na depozite

2

__________

Ukupno

11.515

__________



28

19 Kratkoročni depoziti i ostala financijska ulaganja (nastavak)

Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - Trezorski zapisi

Naziv Datum dospijeća 31. prosinca

2010. HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000

HRRHMFT031E0 05. kolovoza 2010. - 3.924

HRRHMFT035E1 02. rujna 2010. - 5.688

HRRHMFT006A0 11. veljače 2010. - 2.994

HRRHMFT011A0 18. oţujka 2010. - 3.975

Ukupno - 16.581

Imovina raspoloživa za prodaju

Naziv 31. prosinca 2010.

HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000

RHMF-O-203A 21.289 - RHMF-O-203E 3.431 - RHMF-O-17BA 5.459 -

Ukupno 30.179 -

Imovina raspoloţiva za prodaju svrstana je u razinu 1 fer vrijednosti (31. prosinca 2009: imovina po fer vrijednosti

kroz račun dobiti i gubitka svrstana je u razinu 2).

20 Novac u banci i blagajni

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK 000 HRK 000

Ţiro račun kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d. 4.351 898

Devizni račun EUR kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d. 323 165

Ţiro račun kod banke SG Splitska banka 55 54

Ţiro račun - ostale banke 9 10

Blagajna 16 21 __________ __________

Ukupno 4.754 1.148 __________ __________



29

21 Temeljni kapital

Pregled temeljnog kapitala i vlasnika udjela Društva na dan 31. prosinca 2010. godine:

31. prosinca

2010.

% Vlasništva

31. prosinca

2009.

% Vlasništva HRK 000 HRK 000

Erste Group Bank AG

8.889 12,37 8.889 12,37

Steiermaerkischebank AG 8.658 12,05 8.658 12,05

EBRD 7.227 10,06 7.227 10,06

Zavarovalnica Triglav d.d. Ljubljana 4.432 6,17 4.432 6,17

Istarska kreditna banka d.d. 1.773 2,47 1.773 2,47

Erste & Steiermaerkische banka d.d. 20.031 27,88 20.031 27,88

TBIH Financijske usluge 20.834 29,00 20.834 29,00 __________ __________ __________ __________

Ukupno 71.844 100 71.844 100



30

22 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Dobavljači u zemlji 62 171

Inozemni dobavljači 98 83

Obveze po ugovoru o djelu 1 3 __________ __________

Ukupno 161 257 __________ __________

Obveze s osnove upravljanja mirovinskim fondom

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Dobavljači za marketinške usluge 67 - __________ __________

Ukupno 67 -

_________ _________

23 Plaće i ostala primanja zaposlenicima 31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Neto plaće 182 146

Ostala primanja zaposlenih 1.009 1.000 __________ __________

Ukupno 1.191 1.146 __________ __________

24 Obveze za poreze, doprinose i ostale pristojbe

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009.

HRK 000 HRK 000

Porezi i doprinosi iz plaća i na plaće 171 178

Ostale naknade 10 103 __________ __________

Ukupno 181 281 __________ __________

Odgođena porezna obveza

OdgoĎena porezna obveza nastala u 2010. godini na temelju revalorizacijskih rezervi imovine raspoloţive za

prodaju iznosi 121 tisuću kuna (31. prosinca 2009.godina: 0 tisuća kuna), a odnosi se na obveznicu RHMF-O-203A

u iznosu od 97 tisuća kuna i obveznicu RHMF-O-203E od 24 tisuće kuna.



31

25 Ukalkulirani troškovi

Ukalkulirani troškovi nastali u 2010. godini na dan 31. prosinca 2010. iznose 1.201 tisuća kuna (31.prosinca 2009.

godine: 561 tisuću kuna).

26 Transakcije s povezanim stranama

Povezanim stranama smatraju se one strane koje imaju sposobnost kontrolirati drugu stranu ili koje imaju značajan

utjecaj na drugu stranu pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. U tablici ispod prikazani su odnosi koje je

Društvo imalo s povezanim stranama u navedenom razdoblju.

Godina

Prihodi od prodaje

povezanim stranama

Rashodi od povezanih

strana

Potraživanja od povezanih

strana

Obveze prema

povezanim stranama

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

Erste & Steiermaerkische Banka

2010 161 506 9.679 -

2009 525 862 11.518 22

Erste DMD d.o.o. 2010 - 78 1 -

2009 - 106 1 14

Erste & Steiermaerkische S-leasing d.o.o.

2010 - 117 - -

2009 - 81 - - Procurement Services HR d.o.o.

2010 - 35 - 3

2009 - 43 - 4

Erste Card Club d.o.o. (Diners) 2010 - - 5 34

2009 - - 6 36

Erste Plavi OMF 2010 37.303 - 3.034 -

2009 31.626 - 2.595 -

_________ _________ _________ _________

2010 37.464 736 12.719 37

Ukupno 2009 32.151 1.092 14.120 76

__________ __________ __________ __________



32

26 Transakcije s povezanim stranama (nastavak)

U troškove bruto plaća, troškove doprinosa i bonusa uključena su i primanja članova Uprave.

Ukupne naknade svih članova Uprave i Nadzornog Odbora iznosila su:

31. prosinca 31. prosinca

2010. 2009.

HRK 000 HRK 000

Bruto plaće i naknade 1.822 1.723

Bruto primitak u naravi (po osnovi osobnih automobila) 34 31 _________ _________

Bruto primitak 1.856 1.754 __________ __________

27 Upravljanje rizicima

Vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloţeno u svom poslovanju su kreditni rizik, rizik likvidnosti i trţišni rizik.

Trţišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i rizik promjene trţišnih cijena.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik nemogućnosti druge strane podmiriti iznose obveza prema Društvu u cijelosti po dospijeću čime

će Društvu uzrokovati gubitak. Koncentracija kreditnog rizika u Društvu primarno je vezana je uz kreditni poloţaj

banke u kojoj Društvo drţi depozite, te uz izdavatelje vrijednosnih papira u portfelju Društva. Kreditni rizik se

procjenjuje pri oročavanju depozita i pri stjecanju vrijednosnih papira te dnevnim praćenjem trţišta. Sve transakcije

kupnje vrijednosnim papirima podmiruju se nakon isporuke putem ovlaštenih brokera. Rizik neplaćanja za vrijednosne

papire se drţi minimalnim jer se prodani vrijednosni papiri isporučuju tek nakon što je odgovarajući iznos plaćen

brokeru. Ako bilo koja strana ne ispuni svoju obvezu, kupoprodajna transakcija se ne zaključuje.

Na datum bilance 31.12.2010. godine kreditni rizik Društva proizlazi iz izloţenosti prema Erste & Steiermärkische

Bank d.d. Rijeka (ukupno 14.348 tisuća HRK), SG Splitskoj banci d.d., banci skrbniku Mirovinskog fonda (ukupno

21.815 tisuća HRK), i izloţenosti prema Republici Hrvatskoj (ukupno 30.179 tisuća HRK).

Na datum bilance 31.12.2009. kreditni rizik Društva proizlazi iz izloţenosti prema Erste & Steiermärkische Bank d.d.

Rijeka (ukupno 12.578 tisuća HRK), SG Splitskoj banci d.d.,banci skrbniku Mirovinskog fonda (ukupno 20.427 tisuća

HRK) i izloţenosti prema Republici Hrvatskoj (ukupno 16.581 tisuću HRK).



33

27 Upravljanje rizicima (nastavak) Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene trţišnih kamatnih

stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju za taj financijski instrument. Kamatni rizik tijeka novca je

rizik da će trošak kamate za instrument fluktuirati tijekom vremena.

Kamatni rizik Društva proizlazi iz depozita kod banaka koji na 31. prosinca 2010.godine iznose ukupno 9.665

tisuća HRK (31. prosinca 2009. godine: 11.513 tisuća HRK). Depoziti kod banaka oročeni su po promjenjivim

kamatnim stopama.

Na dan 31. prosinca 2010. godine Društvo nije imalo plasmane kod banaka oročene na dugi period te rizik

uslijed promjene trţišnih kamatnih stopa nije značajan.

Osim depozita kod banaka kamatni rizik proizlazi iz rizika promjene vrijednosti obveznica koje Društvo ima u

portfelju na 31.prosinca 2010. godine.

Osjetljivost bilančnih pozicija obveznica na potencijalne promjene kamatnih stopa i utjecaj na sveobuhvatnu

dobit uz pretpostavku da su sve ostale varijable konstantne na dan bilance iznosi:

Promjena stope Učinak na sveobuhvatnu

dobit

bps tisuće HRK

31.12.2010.

+100 bps (2.800)

-100 bps 2.800

Financijske obveze Društva nisu kamatonosne i ne ovise o promjenama trţišnih kamatnih stopa.



34

Valutni rizik

Valutni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u deviznim tečajevima.

Sigurna ulaganja, rasprostranjeni portfelj i neprestano praćenje promjena deviznih tečajeva smanjuju ovaj rizik.

Dio ulaganja u financijske instrumente denominiran je u stranim valutama, preteţito u eurima. Osim toga, dio

imovine i obveza, uglavnom kratkoročne prirode, takoĎer su denominirani u stranim valutama i preračunavaju

se u kune primjenom vaţećeg tečaja na datum bilance.

Izloţenost Društva valutnom riziku povezana je s njegovom izloţenošću po vrijednosnim papirima - obveznici

Republike hrvatske nominiranoj u eurima i iznosi 465 tisuća EUR u protuvrijednosti 3.431 tisuća kuna

(31.prosinca 2009. godine: trezorski zapisi – 1.316 tisuća EUR u protuvrijednosti 9.612 tisuća HRK).

Izloţenost preko depozita u banci iznosi 1.309 tisuća EUR u protuvrijednosti 9.665 tisuća kuna (31. prosinca

2009.godine: 1.313 tisuća EUR u protuvrijednosti 9.595 tisuća kuna)

Društvo tijekom 2010. godine nije koristilo derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloţenosti valutnom

riziku.



35

27 Upravljanje rizicima (nastavak)

Valutni rizik (nastavak)

Osjetljivost bilančnih pozicija na potencijalne promjene tečaja EUR-a na dobit prije oporezivanja uz

pretpostavku da su sve ostale varijable konstantne na dan bilance iznosi:

Promjena tečaja

EUR/HRK

Učinak na rezultat prije oporezivanja

% tisuće HRK

31.12.2010.

EUR +1% 134

EUR -1% (134)

31.12.2009.

EUR +1% 194

EUR -1% (194)

Rizik promjene tržišnih cijena

Ovaj rizik podrazumijeva da će vrijednost financijskog instrumenta fluktuirati kao rezultat promjene trţišnih

cijena uzimajući u obzir karakteristike specifične za sami instrument ili izdavatelja kao i svih faktora koji utječu

na trţište. Financijski instrumenti Društva vrednuju se po fer vrijednosti, pa sve promjene na trţištu imaju

direktan utjecaj na sveobuhvatnu dobit



36


Rizik promjene tržišnih cijena (nastavak)

Osjetljivost bilančnih pozicija na potencijalne promjene trţišnih cijena po vrijednosnim papirima koje Društvo ima

u svom portfelju na dobit prije oporezivanja uz pretpostavku da su sve ostale varijable konstantne na dan

bilance iznosi:

Promjena cijene

Učinak na sveobuhvatnu

dobit

% tisuće HRK

31.12.2010.

Promjena cijene +1% 296

Promjena cijene -1% (296)

31.12.2009.

Promjena cijene +1% 166

Promjena cijene -1% (166)

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da će Društvo imati poteškoća u prikupljanju sredstava za podmirenje obveza te proizlazi

iz redovnog poslovanja Društva. Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva osiguravanje dostatnih

raspoloţivih financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Društvo redovito prati razinu novčanih

priljeva i odljeva te ju usporeĎuje s mjesečnim prognozama. Kratkoročne obveze na kraju razdoblja iznose

3.326 tisuća kuna (2009: 3.310 tisuća kuna).

Rizik likvidnosti nije značajan jer Društvo u odnosu na iznos novca i novčanih ekvivalenata, te na iznos

kratkoročne financijske imovine nema značajnih obveza na oba datuma bilance.



37


Upravljanje kapitalom

Temeljem Zakona o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima, minimalni kapital Društva pri osnivanju je

iznosio 40.000 tisuća kuna.

Budući da ne postoje dodatni kapitalni zahtjevi, osnovni cilj upravljanja kapitalom Društva je osiguranje dovoljne

kreditne sposobnosti te kvalitetnog omjera kapitala kako bi se maksimizirala vrijednost vlasnika. Društvo

upravlja kapitalom i radi potrebne usklade kapitala u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na trţištu. Za

uskladu ili odrţavanje kapitalne strukture Društvo moţe izdati nove dionice.

Ciljevi, politike i procesi nisu bili mijenjani tijekom razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2010. godine te 31.

prosinca 2009. godine.

Pozicija Društva je zadovoljavajuća s obzirom da Društvo na kraju oba izvještajna razdoblja nema primljenih

pozajmica, a istovremeno ima značajno veća sredstva unutar pozicije kratkotrajne imovine od pozicije

kratkoročnih obveza.

.

Dodatne tabele

Dodatak 1: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU


38

AKTIVA

31. prosinca 2010.

HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000

Imovina

I. Financijska imovina 65.914 49.722

Novac i novčani ekvivalenti 4.754 1.148

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - 16.581

Financijska imovina raspoloţiva za prodaju 29.626 -

Zajmovi i potraţivanja 31.534 31.993

.....od toga jamstveni polog 21.760 20.373

Financijska imovina koja se drţi do dospijeća

II. Potraţivanja 3.943 2.881

Potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima 3.034 2.595

Potraţivanja od drţavnih jedinica i drugih institucija 42 -

Ostala potraţivanja 867 286

III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 197 139

IV. OdgoĎen porezna imovina - -

V. Nekretnine, postrojenja i oprema 877 960

VI. Ulaganja u nekretnine - -

VII. Nematerijalna imovina 14.099 15.036

VIII. Ostala imovina 7.748 13.321

Ukupna aktiva 92.778 82.059

Izvanbilančni zapisi

PASIVA

Kapital i rezerve 88.251 78.188

I. Upisani kapital 71.844 71.844

II. Rezerve kapitala

III. Rezerve -

IV. Revalorizacijske rezerve 462 -

Revalorizacija financijske imovine raspoloţive za prodaju 462 -

Revalorizacijske rezerve instrumenata zaštite

Ostale revalorizacijske rezerve

V. Zadrţana dobit ili preneseni gubitak - (5.619)

VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 15.945 11.963

Obveze 2.197 2.310

I. Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima 67 -

II. Obveze za primljene kredite i zajmove

III. Ostale obveze po financijskim instrumentima

IV. Obveze prema dobavljačima 160 356

V. Obveze za isplate dividendi ili udjela u dobiti

VI. Ostale obveze 1.970 1.954

Rezerviranja

OdgoĎeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 2.209 1.561

OdgoĎene porezne obveze 121 -

UKUPNA PASIVA 92.778 82.059

Izvanbilančni zapisi

Dodatne tabele

Dodatak 2: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI


39

31. prosinca 2010.

HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000

Prihodi od upravljanja fondom 37.303 31.625

a) Naknada od uplaćenih doprinosa 4.904 4.954

b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 32.398 26.662

c) Naknada za izlaz 1 9

d) Nagrada za uspješnost - -

Rashodi od upravljanja fondom (7.491) (8.477)

a) Transakcijski troškovi - -

b) Troškovi marketinga (1.516) (1.418)

c) Troškovi agenata prodaje (5.572) (7.059)

d) Ostali troškovi od upravljanja fondom (403) -

Dobit ili gubitak od upravljanja fondom 29.812 23.148

Rashodi od poslovanja društva (12.000) (10.691)

a) Materijalni troškovi (134) (159)

b) Troškovi osoblja (4.850) (4.606)

c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine (2.099) (1.299)

d) Rezerviranja - -

e) Ostali troškovi poslovanja (4.917) (4.627)

Dobit ili gubitak od redovnog poslovanja 17.812 12.457

Financijski prihodi i rashodi

a) Neto prihod od kamata 1.571 2.609

b) Neto tečajne razlike 331 (111)

c) Ostali financijski prihodi i rashodi 210 4

d) Umanjenje financijskih instrumenata - -

Neto financijski rezultat 2.112 2.502

Ostali prihodi i rashodi 3 5

Dobit ili gubitak iz poslovanja prije oporezivanja 19.926 14.964

Porez na dobit (3.981) (3.001)

Dobit ili gubitak 15.945 11.963

Ostala sveobuhvatna dobit 462 -

a) promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

- -

b) aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

- -

c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju

583 -

d) dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog toka - -

e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit (121) -

Ukupna sveobuhvatna dobit 16.407 11.963

Reklasifikacijske usklade - -

Dodatne tabele

Dodatak 3: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (indirektna metoda)


40

31. prosinca

2010. HRK 000

31. prosinca 2009.

HRK 000 P o z i c i j a

I. Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti 40.196 2.705

Dobit/gubitak prije oporezivanja tekuće godine ili tekućeg razdoblja 19.926 14.964

Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2.099 1.299

Ispravak vrijednosti potraţivanja i sl. otpisi - -

Rezerviranja 462 -

Prihodi od kamata 2.331 3.544

Rashodi od kamata - -

Umanjenje financijske imovine - -

Povećanje/smanjenje potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima

(439) (555)

Povećanje/smanjenje ostalih potraţivanja (681) (11.077)

Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

16.581 (16.581)

Primici od kamata (2.331) (3.544)

Izdaci od kamata - -

Primici od dividendi - -

Povećanje/smanjenje ostalih stavki imovine 5.572 7.052

Povećanje/smanjenje obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima

68 -

Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima (195) 45

Povećanje/smanjenje ostalih obveza 36 10.993

Povećanje/smanjenje ostalih stavki pasive 769 (559)

Plaćen porez na dobit (4.002) (2.876)

II. Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti (30.247) (3.010)

Povećanje/smanjenje ulaganja u materijalnu ili nematerijalnu imovinu

(1.080) (1.295)

Povećanje/smanjenje ulaganja u zajmove i potraţivanja 459 (1.715)

Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoloţive za prodaju (29.626) -

Povećanje/smanjenje ulaganja koja se drţe do dospijeća

Povećanje/smanjenje ostalih stavki ulaganja

III. Neto novčani tok od financijskih aktivnosti (6.343) -

Povećanje/smanjenje obveza po primljenim kreditima i zajmovima

Povećanje/smanjenje obveza po izdanim financijskim instrumentima

Uplate vlasnika društva

Isplata dividende ili udjela u dobiti (6.343)

Povećanje/smanjenje ostalih stavki

IV. Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata 3.606 (305)

V. Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 1.148 1.453

VI. Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 4.754 1.148

Dodatne tabele

Dodatak 4: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA


41

Upisani kapital

Rezerve kapitala

Rezerve iz dobiti

Revalorizacija financijske

imovine raspoložive za prodaju

Ostale revalorizacijske

rezerve

Zadržana dobit ili

preneseni gubitak

Dobit ili gubitak tekuće godine

(razdoblja)

Raspodjeljivo vlasnicima nekontro-

lirajućih interesa

Ukupno kapital i rezerve

HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000

Stanje 1. siječanj 2009 71.844 -

-11.605 5.986

66.225

Promjene računovodstvenih politika

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Stanje 1. siječanj 2009 (prepravljeno) 71.844 - - - - -11.605 5.986 - 66.225

Dobit ili gubitak razdoblja

11.963

11.963 Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoloţive za prodaju

-

Ostale nevlasničke promjene kapitala

5.986 -5.986

- Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi 2009. - - - - - 5.986 5.977 - 11.963

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

-

Ostale uplate vlasnika

-

Isplata udjela u dobiti

-

Ostale raspodjele vlasnicima

-

Stanje na 31. prosinac 2009. 71.844 - - - - -5.619 11.963 - 78.188

Dodatne tabele

Dodatak 4: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA (nastavak)


42

Upisani kapital

Rezerve kapitala

Rezerve iz dobiti

Revalorizacija financijske

imovine raspoložive za prodaju

Ostale revaloriza

cijske rezerve

Zadržana dobit ili

preneseni gubitak

Dobit ili gubitak tekuće godine

(razdoblja)

Raspodjeljivo vlasnicima nekontro-

lirajućih interesa

Ukupno kapital i rezerve

HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000

Stanje 1. siječnja 2010 71.844 - - - - -5.619 11.963 - 78.188

Promjene računovodstvenih politika

-

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

- Stanje 1. siječnja 2010 (prepravljeno) 71.844 - - - - -5.619 11.963 - 78.188

Dobit ili gubitak razdoblja

15.945

15.945

Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoloţive za prodaju

- - 462 - - - - 462

Ostale nevlasničke promjene kapitala

- - - - 11.963 -11.963 - - Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi 2010 (tekućeg razdoblja)

- - 462 - 11.963 3.982 - 16.407

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

-

Ostale uplate vlasnika

-

Isplata udjela u dobiti

-6.344

-6.344

Ostale raspodjele vlasnicima

-

Stanje na 31. prosinca 2010 71.844 - - 462 - - 15.945 - 88.251

Dodatne tabele

Dodatak 5: Erste d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja


43

Financijski izvještaj Propisani obrazac HANFE razlika obrazloženje

IMOVINA 2010.

godina

IMOVINA 2010.

godina

Dugotrajna imovina

Nematerijalna imovina 14.099 VII. Nematerijalna imovina 14.099 - Materijalna imovina 877 V. Nekretnine, postrojenja i oprema 877 - Jamstveni polog 21.760

21.760 THRK 21.760 Jamstveni polog

Ostala dugotrajna ulaganja 108

108 THRK 108 Ostala dugotrajna ulaganja

OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova 2.227

VIII. Ostala imovina 7.748

-5.521 (THRK 5.512) OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova - do 1 god

Ukupna dugotrajna imovina 39.071


Potraţivanja od mirovinskog fonda 3.034 Potraţivanja s osnove upravljanja

mirovinskim fondovima 3.034

-

Potraţivanja od drţavnih jedinica i drugih institucija 42

-42 (THRK 42) Potraţivanja od drţavnih jedinica

Ostala potraţivanja 348

Ostala potraţivanja 867

-519 (THRK 561) Potraţivanja za kamatu, THRK 42 Potraţivanja od drţavnih jedinica

Depoziti 9.674

Zajmovi i potraţivanja 31.534 -

21.860 (THRK 21.760) Jamstveni polog, (THRK 108) Ostala dugotrajna ulaganja, THRK 8 Potraţivanja za kamatu

Imovina raspoloţiva za prodaju 30.179 Financijska imovina raspoloţiva za

prodaju 29.626

553 THRK 553 Potraţivanja za kamatu

Novac u banci i blagajni 4.754 Novac i novčani ekvivalenti 4.754 - Ukupna kratkotrajna imovina 47.989

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 5.718

III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 197

5.521 THRK 5.512 OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova - do 1 god

__________

__________

UKUPNA AKTIVA 92.778 Ukupna aktiva 92.778 -

__________

__________

Dodatne tabele

Dodatak 5: Erste d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja (nastavak)


44


KAPITAL I OBVEZE

2010. godina

KAPITAL I OBVEZE

2010.

godina

Kapital i rezerve

Temeljni kapital 71.844 I. Upisani kapital 71.844 -

(Prenijeti gubitak) - V. Zadrţana dobit ili preneseni

gubitak -

-

Revalorizacijske rezerve po imovini raspoloţivoj za prodaju 462

IV. Revalorizacijske rezerve 462

-

Dobitak/(Gubitak) tekuće godine 15.945

VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 15.945

- Ukupni kapital i rezerve 88.251 Kapital i rezerve 88.251 -

Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima 161

IV. Obveze prema dobavljačima 160

1 Zaokruţivanje

Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom 67

I. Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima 67

-

Plaće i ostala primanja zaposlenih 1.191

VI. Ostale obveze 1.970

-779

THRK 1.008 Obračunati bonus zaposlenicima, (THRK 181) Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe, (THRK 1.605) Obveza poreza na dobit

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 181

181

THRK 181 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe

OdgoĎena porezna obveza 121

OdgoĎene porezne obveze 121

- Obveza poreza na dobit 1.605

1.605 THRK 1.605 Obveza poreza na dobit

Ukupne kratkoročne obveze 3.326

Ukalkulirani troškovi 1.201

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 2.209

-1.008 (THRK 1.008) Obračunati bonus zaposlenicima

__________

__________

UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 92.778


-

Dodatne tabele



45


IMOVINA 2009.

godina

IMOVINA 2009.

godina

Dugotrajna imovina

Nematerijalna imovina 15.036 VII. Nematerijalna imovina 15.036 - Materijalna imovina 960 V. Nekretnine, postrojenja i oprema 960 - Jamstveni polog 20.373

20.373 THRK 20.373 Jamstveni polog

Ostala dugotrajna ulaganja 107

107 THRK 107 Ostala dugotrajna ulaganja OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova 7.778

VIII. Ostala imovina 13.321

-5.543 (THRK 5.543) OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova - do 1 god

Ukupna dugotrajna imovina 44.254

__________

__________


Potraţivanja od mirovinskog fonda 2.595

Potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima 2.595

-

Ostala potraţivanja 284 Ostala potraţivanja 286 -2 (THRK 2) Potraţivanja za kamatu

Depoziti 11.515

Zajmovi i potraţivanja 31.993

-

20.478

(THRK 20.373) Jamstveni polog, (THRK 107) Ostala dugotrajna ulaganja, THRK 2 Potraţivanja za kamatu

Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka 16.581

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 16.581

- Novac u banci i blagajni 1.148 Novac i novčani ekvivalenti 1.148 -

__________

__________

Ukupna kratkotrajna imovina 32.123

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 5.682

III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 139

5.543 THRK 5.543 OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova - do 1 god

__________

__________

UKUPNA AKTIVA 82.059 Ukupna aktiva 82.059 -

__________

__________

Dodatne tabele



46


2009. godina

KAPITAL I OBVEZE

2009.

godina

KAPITAL I OBVEZE

Kapital i rezerve

Temeljni kapital 71.844 I. Upisani kapital 71.844 -

(Prenijeti gubitak) -5.619 V. Zadrţana dobit ili preneseni

gubitak -5.619

-

Dobitak/(Gubitak) tekuće godine 11.963

VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 11.963

- Ukupni kapital i rezerve 78.188 Kapital i rezerve 78.188 -

Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima 257

IV. Obveze prema dobavljačima 356

-99 (THRK 99) Obveze prema dobavljačima

Plaće i ostala primanja zaposlenih 1.146

VI. Ostale obveze 1.954

-808

THRK 1.000 Obračunati bonus zaposlenicima, (THRK 281) Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe, (THRK 1.626) Obveza poreza na dobit, THRK 99 Obveze prema dobavljačima

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 281

281

THRK 281 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe

Obveza poreza na dobit 1.626

1.626 THRK 1.626 Obveza poreza na dobit

Ukupne kratkoročne obveze 3.310

Ukalkulirani troškovi 561

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 1.561

-1.000 (THRK 1.000) Obračunati bonus zaposlenicima

__________

__________



-

Dodatne tabele



47


Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 2010.

godina


godina



Naknada za upravljanje 32.398

b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 32.398

-

Ulazna naknada 4.904

a) Naknada od uplaćenih doprinosa 4.904

- Izlazna naknada 1

c) Naknada za izlaz 1

-

Ukupni prihodi od upravljanja fondom 37.303

Prihodi od upravljanja fondom 37.303

-


Rashodi od upravljanja fondom Troškovi marketinga -1.474

b) Troškovi marketinga -1516

42 THRK 42 Materijalni troškovi

Naknade suradnicima za prikupljanje članova -5.572

c) Troškovi agenata prodaje -5.572

-

Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom -1.547

d) Ostali troškovi od upravljanja fondom -403

-1.144

(THRK 1.144) Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom

Ostali prihodi 36

Ostali prihodi i rashodi 3

33 THRK 33 Ostali rashodi


Rashodi od poslovanja društva Troškovi osoblja -4.822

b) Troškovi osoblja -4.850

28 (THRK 28) Troškovi osoblja

Troškovi usluga -2.002

-2.002 (THRK 2.002) Troškovi usluga

Amortizacija -2.099

c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine -2.099

-

Materijalni troškovi -177

a) Materijalni troškovi -134

-43 (THRK 43) Materijalni troškovi

Ostali troškovi poslovanja -1.831

e) Ostali troškovi poslovanja -4.917

3.086

THRK 1.144 Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom, (THRK 33) Ostali rashodi, THRK 28 Troškovi osoblja,THRK 2.002 Troškovi usluga

Neto rezultat iz financijskih djelatnosti 2.111

Neto financijski rezultat 2.112

1 Zaokruţivanje

Dobit prije oporezivanja 19.926

Dobit iz poslovanja prije oporezivanja 19.926

-

Porezi -3.981

Porez na dobit -3.981

- Neto dobit razdoblja 15.945

Dobit ili gubitak 15.945

-

Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju nastali tijekom godine 583

c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju 583

-

Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne dobiti -121

e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit -121

-

Ukupna sveobuhvatna dobit 16.407


-

Dodatne tabele



48

Financijski izvještaj

Propisani obrazac HANFE

razlika

obrazloženje


godina


godina



Naknada za upravljanje 26.662

b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 26.662

-

Ulazna naknada 4.954

a) Naknada od uplaćenih doprinosa 4.954

- Izlazna naknada 9

c) Naknada za izlaz 9

-

Ukupni prihodi od upravljanja fondom 31.625

Prihodi od upravljanja fondom 31.625

-


Rashodi od upravljanja fondom Troškovi marketinga -1.419

b) Troškovi marketinga -1.418

-1 Zaokruţivanje

Naknade suradnicima za prikupljanje članova -7.059

c) Troškovi agenata prodaje -7.059

-

Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom -1.604

d) Ostali troškovi od upravljanja fondom -

-1.604 (THRK 1.604) Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom

Ostali prihodi 46

Ostali prihodi i rashodi 5

41 THRK 41 Ostali rashodi


Rashodi od poslovanja društva Troškovi osoblja -4.650

b) Troškovi osoblja -4.606

-44 (THRK 44) Troškovi osoblja

Troškovi usluga -2.404

-

-2.404 (THRK 2.404) Troškovi usluga

Amortizacija -1.299

c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine -1.299

-

Materijalni troškovi -158

a) Materijalni troškovi -159

1 Zaokruţivanje

Ostali troškovi poslovanja -613

e) Ostali troškovi poslovanja -4.627

4.014

THRK 1.604 Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom, (THRK 41) Ostali rashodi, THRK 44 Troškovi osoblja,THRK 2.404 Troškovi usluga, (THRK 3) Ostali troškovi poslovanja

Neto rezultat iz financijskih djelatnosti 2.499

Neto financijski rezultat 2.502

-3 (THRK 3) Ostali troškovi poslovanja

Dobit prije oporezivanja 14.964

Dobit ili gubitak iz poslovanja prije oporezivanja 14.964

-

Porezi -3.001

Porez na dobit -3.001

- Neto dobit razdoblja 11.963

Dobit ili gubitak 11.963

-

Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju nastali tijekom godine -

c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju -

-

Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne dobiti -

e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit -

-



-

Documents

ERSTE D O ZA UPRAVLJANJE OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOM · izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanom