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El Plan de Empresa - Barcelona Activa - Ayuntamiento de Barcelona

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Plan de Empresa que Barcelona Activa, del Ayuntamiento de Barcelona, entrega en sus oficinas de asistencia al ciudadano.

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Servicio de atencfon a los emprendedores

EL PLAN DE EMPRESA

,GUION...MEMORIA

BARCELONA ACTIVA, SA PLAN DE EMPRESA

o

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Servicio de atencion a los emprendedores

INDICE

INTRODUCCION

• zEn que consiste el gui6n memoria?

• eQue es un plan de empreso?

• eParo que sirve?

• iQuien ha de elobororlo?

• iCOmo se estructura?

• zComo presentarlo?

3

3

3

4

4

4

o PRESENTACION DEL PROYECTO

0.1 Descripci6n de 10 octividad

0.2 Evolucion del proyecto: Origenes yactuolidad

0.3 volorocion global del proyecto: puntos fuertes

y coherencio

5

5

6

1 AREA DE MARKETING

1.1 Definicion del producto/servicio

1.2 Definicion del mercodo1.3 An6Hsisde 10 competencia

1.4 Promoci6n y publicidad

1.5 Previsiones

1.6 Distrlbucion

1.7 Determinacion del precio de vento y

su comporaci6n con 10 competencio

7

78

8

8

8

9

2 AREA DE PRODUCCION Y CAUDAD

2.1 Producci6n

2.2 Colidad

2.3 Equipomientos e infroestructuro2.4 Seguridod e higiene

2.5 Gesti6n Medioambientol

10

11

1212

12

BARCELONA AeTlVA, SA PLAN DE EMPRESA

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3 AREA DE ORGANIZACION Y GESTION

3 . 1 An61isis estroteoico y definicion de objetivos 1 3

3 . 2 Organizaci6n funcional de 10 empresa 1 4

3 . 3 Control de gesti6n 1 4

4 AREA JURIDICO-FISCAL

4 . 1 Determinacion de la forma 1 5

4 . 2 Aspectos laborales 1 6

4 . 3 Obligaciones fiscales propias de 10 actividad 1 6

4.4 Patentes y marcos 1 6

4 . 5 Permisos, licencios y docomentocron oficial 1 6

4 . 6 Coberturo de responsabilidades 1 6

5 AREA ECONOMICO-FINANCIERA

5.1 Plan de inversiones inicloles 17

5.2 Plan de finonciaci6n 17

5 . 3 Sistema de cobro a clientes 1 7

5A Sistema de pogo a proveedores 1 8

5.5 Cuenta de resultados 18

5.6 Colcolo del punto muerto (punto de equllibrio} 18

5.7 Plan de tesoreno 18

5.8 Balance de situaci6n 18

6 ANEXOS

6.1 Curriculum 19

6.2 Otras Informaciones 19

ANEXO - MODELOS PARA LA GESTJONECONOMICO-FINANCIERA

• Plan de inversiones inicial

• Plan de financiaci6n

• Cuenta de resultados

• Plan de Tesoreria• Balance de situoci6n

BARCELONA ACTIVA. SA PLAN DE EMPRESA

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INTRODuce/ON

LEN QUE CONSISTE EL GUION MEMORIA?

Este documento es un instrumento de soporte dirigido a todas aquellas

personas que quieren inicior un proyecto empresariol y eloboror un Plan de

Empreso.

lQUE ES UN PLAN DE EMPRESA?

EIPlan de Empresa es un instrumento de trabajo para todos aquellas personas

o colecfivos que quieren empezar una iniciotiva empresorial.

En el Plan de Empresa se recogen los diferentes factores y los objetivos de

coda uno de las areas que intervienen en la puesto en marcha de una

empreso.

tPARA QUE SIRVE UN PLAN DE EMPRESA?

LautHidad de un Plan de Empresaes doble:

• Internamenfe obliga a los promotores del proyecto a inicior su aventura

empresorial con unos minimos de coherencia, rigor, eficacio y

posibilidades de exito. de otra parte, no menos importonte, contribuye

de manera relevante a minimizor los riesgos que comporta el tirar

adelante un proyecto empresarial i comporta de manera inherente.

• Externamente es una esplendido carta de presentaci6n del proyecto a

terceros. que puede servir muy bien para solicitor soporte financiero,

buscor nuevos socios, contactar con proveedores, etc.

BARCELONA ACTIVA, SA PLAN DE EMPRESA

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LQUIEN HA DE ELABORARLO?

Esmuy importonte que en 10 eloborocion del Plan de Empresa pariicipen

todos lossocios 0promotores del provecto. Estogarontizo 1 0 plena implicacion

de todos los componentes en los objetivos de 10 empreso y en 10 monero de

conseguirlos.

LeOMa SE ESTRUCTURA?

Coda Plan de Empresa tiene su propia personaHdod y, por tonto, puede

orqonizorse de formas diferentes. Para ello existen unos elementos que son

comunes a todos elias,

Una posible estructura del Plan de Empresa, que es can 10 que trabajoremos

en este documento, es 10 siguiente:

indice

o1

2

3

4

5

6

Presentocion del proyecto

Area de Marketing

Area de Produccion y CaJidad

Area de Organizacion y Gestion

Area Jurldico-Flscol

Area Econ6mico-Financiero

Anexos

COMO PRESENTAR EL PLAN DE EMPRESA

Las personas que han de leer un Plan de Empresa normolmente disponen de

poco tiempo. Estoexige presentarlo de manera estructurado, clara y concisa,

teniendo en cuento los aspectos formales y, evidentemente, escrito a

moquino 0ordenador.

Generalmente se aconseja que el total de pcqinos no supere los treinta.

Si querels presentor el Plan de Empresa a una empresa de Capital Riesgo, es

oconsejable adjuntar un resumen ejecutivo de menos de 5 paginas con 10

informacion mas relevante del proyecto.

En Barcelona Activo te podemos facilitar un gUion de 10 informacion que

creemos que ho de contener este resumen ejecutivo.

Para presentor uno Memoria del Plan de Empresa 0 cualquier de los

Programas promovidos par el Ayuntamiento de Barcelona, es necesario

hacerlo siguiendo 1 0 estructuro indicada anteriormente con 1 0 numerocion y

titulos correspondientes.

BARCELONA ACTIVA, SA PLAN DE EMPRESA

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o PRESENTACION DEL PROYECTO

5e trata de hacer uno breve descripci6n de fa que ser6 vuestra octividad, osl

como del grado 0fose de desarrollo en el momento actuaL

Tornbien debeis hacer una breve historic de vuestro proyecto desde el inicio

hasta ahora.

Los subpuntos de este apartado son:

0.1

0.2

0.3

0.1

••••

Descripci6n de la actividad.

Evoluci6n del proyecto: Origenes y actividad.

Valoraci6n global del proyecto: puntos tuertes y coherencia.

DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD

Descripci6n de 10actividad a realizor.

tEsta iniciada?

Sino esto inicioda. tque necesito para empezorla?

Actividades mas importantes realizadas hasto el momenta.

Oescriba 10 actividad objeto de vuestro proyecto y los posos que se han

realizodo hasta ahora para su desarrollo. Esto incluye especificar si esto a no

iniciada. Enel coso que este inicioda, explicar el proceso seguido hasta ahora

y los elementos m6s importantes.

0.2 EVOLUCION DEL PROYECTO: ORIGENES Y ACTUALIDAD

• zC6mo surgi61a ideo? iQuien 10promovi6?

• Tiempo transcurrido desde que 5urgi6 10idea.

• Pasas que 5e han seguido desde entonces.

• iC6mo 5ehan integrado losdiferentes miembros?

• Principales problemas que 5e han planteado.

• Contoctos que se han realizado.

Se trato de hacer un breve resumen de 10evoluci6n de vuestro provecto. es

deck, cuales son las causos que os han motivado a llevor adelante vuestra

ideo y que contactos hobeis reolizodo.

Explicor tornbien el proceso desde que noci6 10 idea hasta el momento

actual, concretando quienes han sido los promotores y el grado de

trnplicocion de coda uno de los participantes en el proyecto. Esinteresante

resaltar el tiempo que hobeis necesitodo para modurar 10 ideo y lIegar 01

grade de desarrollo conseguido hasta el momento.

As! rnismo. hacer constar los problemas mas significativos que se os han

planteodo en su desarrollo.

BARCELONA ACTIVA. SA PLAN DE EMPRESA

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0.3 VALORACION GLOBAL DEL PROYECTO:

PUNTOS FUERTES Y COHERENCIA

• Valoroci6n global del proyecto

• Aspectos mas otroctivos del mismo

• Argumentocion de su coherencia interna

Describir de forma clara y breve el conjunto del provecto. resaltando los

aspectos positives. los puntos fuertes y 10coherencia entre todas las areas de

gesti6n.

Este opartado tendreis que rellenarlo una vez desarrollado el resto del Plan de

Empreso. solornente entonces tendreis todos los elementos cloros e

identificados y podreis hacer este resumen con coherencia.

BARCELONA ACTIVA, SA PLAN DE EMPRESA

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1 AREA DE MARKETING

Eneste apartado se trota de hacer uno definicion claro y concreto de vuestro

producto 0servicio, esto os servro de punto de referencio para comparor con

otros productos/servicios similares que se encuentran en el mercado y

destacar losaspectos innovodores/competitivos del vuestro.

Al mismo tiernpo. tenets que definir vuestro negocio, es decir. adem6s del

producto/servicio que ofreceis. cual es 1 0 vision global de vuestro proyecto

desde el punto de vista de los rasgos innovadores, de los necesidades que

sotisface, en los que ser6n vuestros clientes y porque pensois que estes os

compraran et producto/servicio ..

Delimitor un mercado geografico deterrninado, as! como un on61isisde losposibles usuarios de vuestro producto/servicio, complementando este aspecto

con un estudio de 10 posible competencia que anotice los rasgos que

diferencion vuestro producto/servlclo de los yo implontados en el mercado.

Esimportante determinar el preclo de coste, OS!como el de vente. de vuestro

producto/servicio. para poder compararlo con los yo existentes.

Lossubpuntos de este opartodo son:

1.1 Definicion del producto/servicio.

1.2 Definicion del Negocio

1.3 Definicion del mercado.

1.4 Anolisisde 10competencia.1.5 Promocion ipublicldad.

1.6 Previsiones.

1.7 Distribucion

1.8 Determinacion del precio de vento y su comporocion con 10

competencio.

1.1 DEFINICI6N DEL PRODUCTO I SERVICIO

.. Definicion. Carocterfsticas.

.. Aspectos innovodores del producto.

.. Necesidodes que cubre.

.. Previsionesde 1 0 evolucion tecnoloqico.

.. Desarrollo de nuevos productos y servicios.

Se horo uno definicion precise del producto/servlcio que quereis ofrecer,

describiendo las caracter!sticos propias y los elementos que 10diferencian del

resto de los productos/servicios similares,que hoy en el mercado.

Iornbien es importante que indiqueis a que segmento del mercado va dirigido

y que necesidades, requeridas por este sector, quedon cubiertos.

Habra que tener en cuenta cual es 10evoluci6n tecno!6gico y los posibtes

nuevos productos 0 servicios que puedon surgir. Iornbien es importonte

BARCELONA ACTlVA, SA PLAN DE EMPRESA

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planificar el desarrollo de nuevas productos, asi como establecer lo politico de

R+ D.

BARCELONA ACTIVA, SA PLAN DE EMPRESA

B

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1.2 DEFINICION DEL NEGOCIO

• Definicion y caracteristicos.• Porque pensamos que tenemos mercado.

.. Cuales son los rasgos de 10 ideo de negocio que nos hace creer en su

viabilidad.

1.3 DEFINICION DEL MERCADO

• Mercado geogr6fico (zonas donde se piensa ofrecer e!

producto/servicio) .

• Posibilidades del merccdo potencial.

• Estado actual del mercodo y posible evolucion 0endencia futuro.

• Anclisis de dentes, compradores y consumidores: definici6n y perfil.

• An61isisdel comportamiento y el proceso de decision de compra de

los consumidores.

Respecto a 1 0 onotisis y definici6n de los dentes tendremos en cuenta los

siguientes aspectos [edad, sexo. nivel de rente. ocupaci6n, estilo de vida,

personalidad, locolizocion geografica, etc.}

Si nuestros clientes son otras ernpresos. tendremos en cuento (sitooclon

geogr6fica, sector, proceso de compro dentro de 10orqonlzocion.)

1.4 ANAuSIS DE LA COMPETENCIA

.. Nurnero y dimension de los competidores.

.. Descripci6n de 1 0 competencia.

.. Destacor los puntas de biles y fuertes, compar6ndolos con los de

vuestro proyecto.

Relacionar los aspectos que definen 10competencio de vuestro empresa des

de diferentes perspectivas (dimension, medios humanos, zona de influencia,

estructuro, prornocion, abonico de productos, prestigio, etc.) para coda uno

de los grupos de competencia que se configuran en el mercado. Para coda

uno de estos aspectos tendriois que estab1ecer una comporoei6n con vuestro

proyecto de ernpreso. destacondo si est6is en una situoclon de fortoleza a

debilidad respecto a 10competencia.

1.5 PROMOCION Y PUBLICIDAD

.. Describir medios y sistemas de publicidad que utilizoreis para gonar

mercado.

Describir y explicar como pensois influir sobre 10 demanda, para eompetir con

eficocia y para conseguir el nivel de ventas prefijado, indicando los medias y

las diversos estrategias a seguir para conseguirlo.

Podeis completar este estudio indicando los puntos b6sicos de 10politico de

rnorquetino de vuestro proyecto de empreso.

BARCELONA ACTIVA. SA PLAN DE EMPRESA

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1.6 PREVISIONES

'» Previsi6n de ventos anuales.

lndicor. las cifras de vento previstas para los diferenfes productos 0servicios,

sea en importe. unidodes 0ambos conceptos. Poned los razonamientos en

que se boson estas previsiones.

Asf rnisrno. especificor cuales ser6n vuestros circuitos de distribuci6n (0 1

moyor/al detoUe) y como os plante6is el tema de losestocs.

1.7 DISTRIBUCION

• Sistemas de distribuei6n.

• Estoes

Oescribir cuales seron vuestros cireuitos de distribuci6n (0 1 mayor/a I detaUe). En

coso de que sean vorios. miror de esfablecer el volumen previsible de

distribuci6n de coda uno de ellos.

Explicar como os plcnteois el fema de 10 gesti6n de estocs: volumen normal,

de seguridad, aprovisionamiento y su olmacenaje.

1.8 DETERMINACION DEL PRECIO DE

COMPARACION CON LA COMPETENCIA

VENTA y SU

Se trata de que describ6is cual puede ser 10 estrotegia de precios mas

adecuada para vuestra empreso. a partir de los valoraciones de los costes

fijos, variables (punto 2.1.) y de comerciolizaci6n efectuadas en el apartado

1.6. Es importante que reolicels un onolisls comparativo de los precios

resultantes con los de 10competencio.

Explicar en que se boson estos diferencias y argumentar los precios que hobeis

fijado.

BARCELONA ACTIVA. SA PLAN DE EMPRESA

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2 AREA DE PRODUCCION Y CAUDAD

Esta area hace referencia a los aspectos relacionados con 10 produocion, !a

gestion de calidad, 1 0 logistica de equipamientos e infroestructura, y las

medidas de proreccion en el trabojo.

Os sera util para terminar de perfilar e! proceso de eloborocion de los

productos 0 servicios. el(los) sistema(sj de control de calidad que tenets

previstos aplicar, asf como hacer 10 planificaci6n logfstica necesaria para

desarrollar vuestra octivldod. describiendo coda uno de los elementos y

cuonfificandolos.

Finalmente, tendreis que indicar aquellos medidas de seguridad y higiene que

sean necesorias para !levar a cabo 1 0 actividad empresorioL

Los subpuntos de este apartodo son:

2.1 Produccion.

2.2 Calidod.

2.3 Equipamientos y infraestructura.

2.4 Seguridod e higiene.

2.5 Gestion Medioambiental

2.1 PRODUCCION

.. Proceso de eloborccion de los productos oservicios.

.. Tecnologia aplicada.

• Cestion de estocs.

• Determinacion del coste del producto 0servicio.

Describir detolladamente el proceso de eloborocion de los diferentes

productos 0 servicios. indicando los elementos moteriales y humanos

necesarios osi como los tiempos previstos para coda fase y los tiempos fotales

de producci6n ( silo creels adecuodo, podeis hacer un esquema).

Oescribir el proceso de prestccion del servicio: como se pondro en contacfo el

cliente con nosotros, S I nos tendremos que desplazor 0 1 lugor de 1 0 presto cion

del servicio 0 a 1 0 inversa. como recogeremos 10 informacion necesaria. 5i

necesifamos 0 no colaboradores externos, S I primero horemos un presupuesto

01 cliente. etc ...

Explicar cual es 10 tecnologia especifica aplicada en los procesos detallados

en el aportado anterior.

Indicar cuales seron vuestros materios primos, cuales pueden ser vuestros

proveedores. que precios y condiciones os ofrecen. cuales son sus plazos de

entrega. si pagan el transporte. si hace falta osegurar los mercancios, euol es

el volumen optirno de pedido. si teneis sitio para almacenar y su coste y en

que media de tiempo tendreis los productos semieloborados y los acabados

en olrnccen,

BARCELONA AeTNA, SA PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atericion a los emprendedores

Establecer de los costes que teneis. cuales son fijos y cuales variables.

(aplicarJos 01 colculo del punto muerto 0 punto de equilibrio, punta 5.6)

Especiticor que criterios utilizoreis y como 5e horo para calcular el coste de un

producto 0servicio.

Calculad, seoun el punto anterior. el coste unitario para coda variedad de

producto 0 servicio.

2.2 CAUDAD

• Gesti6n de 10 colidcd.

• Mejora de 10 caHdad.

• Participacion del personal.

lndicar si hobeis identificado las variables a gestionar, como por ejemplo, loscostes asociadas a la mala ealidad para acfividades eon poco valor aFiadido

para el cliente. las areas de insatisfacci6n del ctiente, los eastes respecto 01

valor aFiadido de alguna de las foses del proceso. ete.

Ieneis que tener en cuenta que las variables han de ser medibles, es deeir,

eoneretas y euantifieables 0 evaluables econ6mieamente.

Indicar tornbien. si hobeis establecido un sistema de control de estas variables.

De aeuerdo con 10 informaci6n anterior. fijar unos objetivos concretos y

asequibles para eonseguir en un tiempo determinado.

Mejoror 10colidod equivole a obtener ventajas competitivos a troves de un

eonjunto de acciones. Indicar si hobeis previsto Ilevor a cabo alguna de les

acciones siguientes:

- acciones relacionodas con el producto 0serviclo:

· adaptor y mejorar las earocteristicos del servicio 0 las funciones del

produeto.

· disminuir 1 0 voriabilidad en los procesos.

·mejorar 10colidad de producto, si es 10decisi6n empresorial, de cora a un

repasieionamiento estroteoico.

- occiones relacionadas con el cliente:

· identificor las nuevas neeesidades de losdentes

· responder a tiernpo. eon profesionolidod, a todas susexpectativas

· reducir los plazos de entrega.· aumentar el valor que se Ie entrega 01cliente.

·mejorar 10sotisfacci6n percibido por el cliente.

- occiones relacionodas directomente con los resultados de 10empresa:

·disminuir los costes, prineipalmente los osociodos a 10malo eolidod,

mediante 10prevenci6n y el enfoque de los procesos.

· racionalizar y simplificar 10 orgonizoci6n, hociendolo mas flexible y

adaptable, mejorondo los procesos operofivos y de gesti6n.

Indicar tornbien. 5 1 hobeis previsto fomentor 10 porticipaei6n del personal

mediante el trabajo en equipo. de cora a faeilitor 10 comunieaci6n entre e!

persona! y losdirectivos.

8ARCELONA ACTIVA, SA PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atenci6n a los emprendedores

2.3 EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA

• Moquinorio, herramienfos y mobiliario.

• Locales y insfalaciones.

• Medios de tronsporte.

Relaci6n de los necesidodes de coda aportodo, volorondo su coste. Indicar

que se tiene y que no.

fndicor, sfes el coso. cuol serio el equipomiento y 10infraesfructura a conseguir

durante los primeros 2/3 enos de octividad, estableciendo un calendario

aproximado de adquisici6n de estes elementos y realizondo una valoroci6n

orientativa de su coste.

Caracteristicas y voloraci6n del local tanto si es propio. cedido 0 bienalquifodo. Normativa y permisos que afectan allocal y a susituaci6n.

Detollar y cuantificar las instalociones necesarias para desarrollor 10 octividad.

Indicor si necesit6is olgDn tipo de transporte (permanenfe. peri6dico 0

puntual) para llevor a cabo vuestra octividad, as! como su coste aproximodo.

2.4 SEGURIDAD Y HIGIENE

Indicor que tipos de medidas son necesarias adoptar respecto a 10 seguridad

y higiene, para lIevor a cabo vuestra actividad.

2.5 GESTI6N MEDIOAMBIENTAL

Indicar si hobeis previsto alguna medida prevent iva en materia de medio

ambiente, as! como, si est6is obligodos acogeros a una normofiva especifica

por el tipo de octividod que lIevareis a cabo.

BARCELONA ACTNA, SA PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

3 AREA DEORGANIZACION I GESTION

Esta area hace referencia a lo definicion de objetivos del proyecto, a su

organizaci6n y a las personas necesorias para lIevarlo a cabo. Contemplando

1 0 organizaci6n de los participantes a partir de los funciones determinodas par

los objetivos a conseguir. las cuales quedaron reflejodos en el organigroma de

la empresa que disenoreis.

Tornbien tiene especial importoncia la definici6n de un sistema que garantice

una plonificoci6n a medio termino de vuestros objetivos osi como 1 0

evaluaci6n de los resultados obtenidos.

En cuanto a 10politico de personal deberiais describir el estado actual de 1 0

plantilla y prever su evoluci6n a medio plaza, osl como los salarios y 10forma

de reparto de los beneficios.

Igualmente es importante definir cual es el perfil mos adecuodo para cubrir

coda uno de los puestos de trabajo de 1 0 empresa y en el coso de no contar

actualmente con el profesional id6neo para ocuporlos. definir cuales son los

medias que se utilizoron para proceder a 1 0 selecci6n.

Como no podemos olvidor 1 0 importoncio que tiene para 10 empresa 1 0

constante octuolizccion de los conocimientos de su plantillo, es este un buen

momenta para definir un Plan de Formoci6n Continua para el personal que

contratamos y para los propios socios.

Lossubpuntos de este opartado son:

3.1 An61isisestroteqico y definici6n de objetivos.

3.2 Organizoci6n funcionol de 10empreso.

3.3 Control de gesti6n.

3.1 ANAuSIS ESTRATEGICO Y DEFINICION DE OBJETIVOS

.. An61isisde las oportunidodes y amenazas que as ofrece vuestro

entorno.

.. An6lisis de los puntas fuertes y debiles internes de vuestro proyecto.

.. Diagn6stico de 10situaci6n en que es encontr6is.

.. Definici6n de objetivos a corto y medio plaza.

Analizar aquellos aspectos externos que os son fovorobles y desfavorables

para Hevor0cabo vuestro proyecto. De los elementos que sequels de este

onolisis. haced un diagn6stico sabre 10situaci6n del proyecto.

A partir de este diogn6stico de situaci6n, marcar los objetivos que como

empreso as plonteois a corto y medio plaza (uno y tres enos respectivomente).

BARCELONA AcnVA. SA PLAN DE EMPRESA

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Servicio de alenci6n a los emprendedores

3.2 ORGANIZACION FUNCIONAL DE LA EMPRESA

• Definici6n de funciones a partir de los objetivos del proyecto y

definici6n de los perfiles id6neos para desarrollar coda una de

los tareos.

e Reparticion de funciones (justificado segun los curriculum y 10

experiencia profesional).

• Organigramo.

• Gesti6n i direcci6n (toma de decisiones].

• Perspectivas de evoluci6n de 10 plantilla. Encoso de no contor can

todo el personal necesario para iniciar 10 actividad, definir como se

desorrolloro el proceso de selecci6n de personal.

• Plan de formaci6n continuada para 10 plantilla y definici6n de

acciones contundentes a ampliar y actuaHzar susconocimientos.

• Forma prevista de reparto de los diferentes conceptos deretribuci6n (sueldos, reparto de beneficios. facturaci6n para

servlcios. etc.)

Definid los funciones necesorios. para la realizoci6n de vuesfro proyecto,

indicando el perfil de las personas que tendron que asumirlas. A partir de oqoi,

definid el orgonigrama funcional de la empreso contando con su evoluci6n

futuro prevista y especificondo los funciones asignados a coda area.

De acuerdo con el orgonigramo que hoyois disenodo indicar el nombre de

personas necesorias y caracteristicos de las rnlsrnos. O S ! como el momento en

que se preve que se incorporaran.

Establecer los sueldos previstos y 10 forma de distribuci6n de los beneficiosobtenidos.

Aunque no tenqois previsto contratar a nadie en un principio, es muy

importante definir bien este opartado, especialmente $isolsvarios socios

3.3 CONTROL DE GESTION

• Planificaci6n de 105 objefivos de empresa (seg0n prioridades y

temporalizoci6nj.

.. Evaluaci6n de los resultados a obtener (criterios, instrumentos y

temporalizaci6n) .

• Sistemas de informaci6n (internos/externosj para 10 toma de

decislones.

Closificar de forma ctoro y concreto los objetivos principales de vuestro

proyecto a corto y medio plczo. estobleciendolos de acuerdo con su

prioridad. Adjuntar un cuadro donde se recoja el desarrollo temporal previsto

para estos objetivos. De 10 misma forma, teneis que estoblecer un sistema

(basodo en un instrumento adecuado y en 10 correspondiente distribuci6n

temporal) que os permita evaluor los resultados obtenidos, sobre 10 bose de los

criterios que previamente hay6is estoblecido.

BARCELONA ACTlVA, SA PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

Tornbien es importante que reffejeis en este apartodo eJsistema de obtenci6n

de informaci6n (tanto interno como external que penseis adoptor para

vuestro empreso.

BARCELONA ACTJVA, SA PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

4 AREA JURIDICO-FISCAL

Esta area hace referenda a los aspectos legales que os afectaran en el

momento de constituir 10ernpreso y en el tronscurso de la su actividad diorio.

E s muy importante e l conocimiento de las diversas posibilidades legales a 1 0

hora de escoger 1 0 forma juridica mas adecuada para fa empresa, y para ello

hace falta un planteamiento de le s diferentes alternativas y un cuidado

an61isisde las ventajos e inconvenientes de coda modelo.

Tornbien teneis que analizar los aspectos fiscoles de vuestra situocion y los

perspectivas respecto a los impuestos estatoles (IVA, IRPFjlMPUESTO

SOCIEDADES), as! como 1 0 posibilidad (0 necesidod) de proteger vuestras

marcos y potentes.

Asi mismo, tendreis que indicor 1 0 documentocion oficial que os es necesorio.

Los subpuntos de este apartado son:

4. 1 Determinacion de 1 0 forma juridico.

4 .2 Obligaciones fiseoles propios de 1 0 octividod.

4.4 Potentes y marcos.

4.5 Permisos, licencios y documentoci6n oficiol.

4.6 Coberturo de responsabilidodes.

4.1 DETERMINACION DE LA FORMA JURIDICA

• En coso de no estor legolizados, indicar 10 forma juridica escogido y

orgumentar 1 0 raz6n de 1 0 eleocion, describiendo 1 0 frornitocion y el

colendorio de leqolizoclon.

• En coso de estar legolizodos, indicor 1 0 forma escogida y el motive de

la eleccion.

Se trata de que especifiqueis el proceso de onolsis que os ha lIevado a

escoger una determinado forma juridico 0a preferfrla respecto a otros.

incidiendo en los aspectos que hacen referenda a los gastos de constituclon

(reolizados 0 estudiodosj, 0 1 proceso de tramitaci6n y 0 1 colendorio de

legolizaci6n.

Para obtener mas informacion sobre las diferentes formes juridicas, los ventajos

e inconvenientes y trornites de puesto en marcha podels acceder 0 1 opartado

de Itinerario de Creoci6n de Empresos de Barcelononetactivo

(http://www.barcelonetactiva.com)

BARCELONA ACTNA, SA PLAN DE EMPRESA

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Servicjo de atenclon a los emprendedores

4.2 ASPECTOS LABORALES

• Tipos de contratoci6n.

Describir los tipos de controtos (mercantiles, loboroles, por tipoloqios. etc.) que

pensels estoblecer en 1 0 empresa y suscoroctensticos.

4.3 OBLIGACIONES FISCAlES PROPIAS DE LA ACTIVIDAD

En este apartado teneis que consignor los aspectos fiscales que inciden

especificamente en vuestra octividad (impuesto de octividodes econ6micas,

IVA. etc.). determinando su coste.

4.4 PATENTES Y MARCAS

• Necesldades de protecci6n legal.

• Dependencia de terceros.

• Proceso de tramitaci6n.

En el caso de que vuestro producto tengo que estar protegido legolmente,

tendreis que hacerlo constor. indicando los pasos que se hon de efectuar 0

que yo hobels efectuado para su proceso de legalizaci6n.

4.5 PERMISOS, lICENCIAS Y DOCUMENTACION OFICIAl

Indicar los permisos. licencias y documentaci6n contable oficial, que preclsoispara 10 gesti6n de vuestro empreso.

4.6 COBERTURA DE RESPONSABILIDADES

• Seguros obligotorios a controtor.

• Otros tipos de seguros.

Se trata de que tenqois en cuento 10 obJigotoriedad de confrofor olgun tipo

de segura para vuestra actividod.

Indicar la canveniencia de controtar olqun otro tipo de segura no obligatorio.

5 AREA ECONOMICO-FINANCIERA

BARCELONA ACTNA, SA PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

En esta area se estobieceron todos los aspectos econ6mico-financieros de

vuestro proyecto.

Asi. tendreis que confeccionar un pion de inversiones, definir el plaza de

omortlzccion que 5e piensa aplicar a las inversiones programadas y de quemanero se f1nanciora coda capitulo de inversiones.

Establecer las previsiones anuales oportunas de 10cuenta de explotocion. el

plan de tesoreria y el balance, rozanondo el irnporte de coda partida.

Indicar 10 forma de cobra y pogo previslble. para los conceptos de

foctoroclon y gastos de vuestros productos/servicios.

Lossubpuntos de este apartado son:

5.1 Plan de inversiones iniciales.

5.2 Plan de financiamienfo.

5.3 Sistema de cobra a los clientes.5.4 Sistema de pago a 105 proveedores.

5.5 Cuenta de resultados.

5.6 Colculo del punta muerto (punto de equilibrio)

5.7 Plan de tesoreria.

5.8 Balance de situocion.

5.1 PLAN DE INVERSfONES INICIALES

Canfidod de dinero necesoria para iniciar 10 octividad (ver modelo en el

onexo).

5.2 PLAN DE FINANCIACION

Fuentes econornicos de donde se obtiene el dinero para financiar el plan de

inversiones (ver modelo en el onexo).

5.3 SISTEMA DE COBRO A LOS CLiENTES

Cuol es el plan de cobra (plazas) utilizodo con los cllentes. Descuentos a

oplicor.

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Servicio de atenci6n a los emprendedores

5.4 SISTEMA DE PAGO A LOS PROVEEDORES

Cuales son los plazos de pogo establecidos para los proveedores. Descuentos

a obtener

5.5 CUENTA DE RESULTADOS

Prevision de los beneficios que se obtendron en el plazo de un cno (ver

modelo en el anexo).

5.6 CALCULO DEL PUNTO MUERTO (PUNTO DE EQUILIBRIO)

UtiHzondo el colcuio de los costes variables y de los fijos que encontrareis en el

punto 2.1., caleulad el punta de equilibria a partir del eual se cubren los gastos

efectuados y empieza haber beneficios.

Para ella podeis utilizer 1 0 formula siguiente:

Costes fijasPunta muetto = _

Costes variables

1-

lmpotte de las ventas

5.7 PLAN DE TESORERiA

Previsi6n mensual de los cobras y pagos que se heron en el plazo de un ana

(ver modelo en el anexo).

5.8 BALANCE DE SITUACION

Previsi6n del estado concreto de 10empresa en un momento determinado; en

este coso al finalizor el periodo establecido de un ana (ver modele en el

onexo).

BARCELONA ACTIVA, SA PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

6 ANEXOS

Esteoportodo ho de incluir aquellos elementos que complementen 0aporten

datos cuolitotivamente importantes para 10 comorension global del proyecto

y que no hayan estado introducidos anteriormente.

Lossubpuntos de este apartado son:

6.1 Curriculum.

6.2 Otras informaciones.

6.1 CURRICULUM

Ha de induirse el curriculum personal de cada una de las personas promotoros

del proyecto, poniendo espedal enfosis en la descripcion de los elementos

que esten relacionados con 10actividad empresariol.

6.2 OTRAS INFORMACIONES

Se troto de aportar el moximo de elementos que puedan enriquecer 1 0

comprension global del proyecto y que, a 1ovez, destaquen susaspectos mas

interesanfes y sugerentes: material fotoqrofico. audiovisuales, moquetas,

referencias en medias de cornunicocion. referencios diversos, muestros, etc.

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Servicio de atenclon a los emprendedoras

ANEXO

MODELOS PARA LA GESTION

ECONOMICO-FINANCIERA

BARCELONA AeTNA, SA EL PLAN DE EMPRESA

Anexo

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Servicio de atencion a 10$emprendedores

PLAN DE INVERSIONES INICIALES

J Edificios, locales y terrenos

2 Maquinoria y herromientos

3 Instalaciones

4 Elementos de transporte

5 Equipos para procesos de informacion

6 Aplicaciones informoticas

7 Mobiliario y 6tiles de oficino

8 Derechos de traspaso/Patentes y marcos

9 Depositos y fionzas

10 Gostos de constltuclon y puesta en morcha

If Exisfencias

12 Otros gastos

13 Provision de fond os

TOTAL

BARCELONA ACTIVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

Anexo

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Servicio de atencion a los emprendedores

ACLARACIONES SOBRE EL PLAN DE INVERSIONES

1 Edificios, locales y terrenos

• Solo de compro

2 Maquinoria y herramientos

• Todo tipo de m6quinos necesarias para 10 producci6n, O S ! como los

utensllios 0herromientas necesarios para 1 0 misma.

3 Instalaciones

• Importes pagodos para 10 formaHzaci6n de los controctos de luz,

agua, gas, telelono. etc.

• Instalaciones electricos. gas. calefacci6n ...

• Adecuaci6n del local.

4 Elementos de transporte

• Vehiculos, furgonetos ...

5 Equipos para procesos de informacion

• Ordenodores, impresores y otros conjuntos electr6nicos.

6 Apficaciones inform6ticas

• Importes pagodos para los programas informoticos, incluidos los que

se elaboren en 10 propia empreso.

7 Mobiliario y (Jtilesde oficino

~ Todo close de mobiliorio y equipos de oficina (silkis, mesas, estontertos.

rnoquinos de escribir, de calculor, encuadernadoros ...)

BARCELONA ACTIVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

Anexo

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Servicio de atencion a los emprendedores

8 Derechos de frosposo / Potentes y marcos

.. Importes pagados por los derechos de orrendamiento de los locales V

los importes sotisfechos para patentor 0 registrar 10 marco Vlo el

nombre comerciaL

9 Depositos y fianzas

.. Efectivo entregado como dep6sito vto garantia de cumplimiento de

alguna obligad6n. Por ejemplo, 01 formalizar un contrato de alqui!er,

etc ...

10 Gostos de constituclon y puesto en marcha

• Todos los gast05 necesarios hasta que 10 empreso inicia su octividod

productivo:

- To so s notoriales (escritures)

- lmpuesto de tronsmisiones patrimoniales i actas juridicas

docurnentodos.

- Eloboroci6n de memorios v estudios.

- Publicidod de lanzomiento.

- Etc.

11 Existencias

.. En empresas comerciales, seron todas los merconcias destinadas a 10

vente. que se hoven de adquirir inicialmente.

.. En empresas productivos, las constiturcn 10odquisici6n de todo tipo de

materias necesarias para 1 0 eloboraci6n del producfo.

12 Otros gastos

• Materiales de oficino

• Productos de limpreza

.. Imprevistos

13 Provision de fondos

.. Importes necesarios para montener 10 empreso hasta cobror las

primeros focturaciones.

BARCELONA ACTIVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

Anexo

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Servicio de atericiori a los emprendedores

PLAN DE FINANCIACION

NUm. Cuenta Imporfe

1 Recursos propios

2 Credrtos 0prestornos

3 $ubvenciones

4 Copitolizocion

5 Otros

TOTAL

NOTA.- En coso de tener un credito. indicar el importe, periodo de amortizod6n, plazas

de pogo, valor de los intereses y valor de 10amortizociOn.

BARcELONA ACTIVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

Anexo

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Servicio de atencion a los ernprendedores

ACLARACIONES SOBRE EL PLAN DE FINANCIACION

1 Recursos propios

• Ahorros• Indemnizaciones por despido

• Ayudo de fomiliares 0 omigos [sin intereses)

2 Creditos 0 prestornos

• Los concedidos por entidodes finoncieros y los provenientes de

fomiliares 0omigos, que impliquen el pago de intereses.

3 Subvenciones

• Importes recibidos en el momento de inlcior 10 actividad.

4 Ccpltnlizoclon

• De las prestaciones del pore.

5 Otros

• Cualquier otro no especificado onteriormente.

BARCELONA ACTIVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

Anexo

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Servicio de atencion a los emprendedores

CUENTA DE

IMES I I IANO I

IESULTADOS

Num. Cuento Soldo

INGRESOS

70 Ventas

74 Subvenciones a 10 explotoci6n

75 Otros ingresos

76 Ingresos financieros

TOTA l lNGRESOS

GA$ TOS

60 Compras61 Variaci6n de existencias

62 Servicios extemos

63 Tributos

64 Gastos de personal

66 Gastos financieros

68 Amortizaciones

69 Provisiones

T O TA L G AST O S

DIFERENCIA + beneficios

- perdido

BARCELONA ACTIVA, SA El PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atericjon a los emprendedores

ACLARACIONES SOBRE LA CUENTA DE RESULTADOS

INGRESOS

70 Ventas del producto 0serviclos que correspondan ala actividad

principal.

74 Subvenciones recibidas a fondo perdido para compensor deficits de

explotocion. Por ejemplo, oyudas soloriales.

75 Ingre50s obtenidos para actividades no principales de 10ernpreso.

76 Ingresos derivodos del capital mobiliario: dividendos de occiones.

intereses de cuentas corrlentes. etc.

Incluye los descuentos sabre compras para pogo inmediato.

GASTOS

60 Incluye:

.. Todos los cornpros que se voyan haciendo a 10 largo del eiercicio. a

que hace referencia el punto 1 1 del plan de inversiones iniciales.

.. Trabajos realizados para otros empresas que forman parte del proceso

productive.

61 Esta cuenta registrar6, al final del ejercicio. la diferencia entre los estocs

habidos al inicio del ejercicio y 01finalizarlo. Los estocs pueden ser de

rnerconcios. de materias primos y de productos ocabodos y/o en curso.

62 Inc!uye:

• Consumos de agua, luz y gas.

.. Alquileres, tanto de locales 0despachos como de maquinaria.

.. Primos de seguros de todo tipo. excepto de Seguridad Social.

• Mantenimiento y reparaciones, gastos derivodos de 10 conservocion

del material inmovilizodo (rnoqulnorio. instalaciones, terrenos, edificios,

etc.)

.. Tronsportes.

.. Conlroprestocion de servicios profesionoles independientes (asesorias,

gestorias, etc.)

BARCELONA ACTIVA, SA EL PLAN OE EMPRESA

Anexo

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Servicio de atencion a los emprendedores

• Material de oficina (papeleria, fotocopias, etc.)

• Comunicaciones [telefono. correos. etc.)• Relaciones p0blicas.

• Publicidad y propaganda.

• Varios (material de limpiezo, higiene, sonltorios. etc.)

63 Todo tipo de tosos. contribuciones y impuestos.

64 Incluye:

• Salarios brutos del personal asaloriado.

• Gastos sodoles.

• Salarios de los socios 0 retribuci6n propia en el coso de aut6nomos.

• Seguridad Social a cargo de 1 0 ernpreso ylo segura de outonornos.

• Indemnizaciones.

66 lncluye:

• Intereses de los prestornos.

• Descuenfos sobre las ventas (pogo inmediato).

• lntereses. comisiones y ga5tos para descuento de efectos (Ietros]. para

cobro de recibos, etc.

68 Esel resultado de oplicar onuolmente un porcentaje sobre el valor del

material 0 inmateriol lnmovilizodo. que mide su desgaste onual 0 su

antigOedad. Enel balance oporecero restando of activo.

69 Importes aplicodos sobre los saldos de deudores 0clientes incobrabtes

(morosos).

BARCELONA ACTIVA. SA EL PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

BARCELONA ACTIVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

ACLARACIONES SOBRE EL PLAN DE TESORERIA

los conceptos de este aportado son los rnismos que los utilizados en 10 cuento de

explotoci6n, pero en este coso hoy que considerar el momento en que se poqoro 0

cobroro. independientemente de cuando se produzcan las compros y las ventos.

BARCELONA ACTIVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

BALANCE

I MES I I I ANO l IACTIVO)

Num. Cuento Soldo ocumulodo

INMOVILIZADO

GASTOS DEESTABLECIMIENTO

200 Gastos de constituci6n

INMATERIAlES

21 4 Derechos de trospaso

21 5 Aplicaciones inform6ticas

28 1 Amort. acum. inmovilizodo inmaterial

MATERIAlES

22 1 Construcc iones

223 Maquinaria

225Otros instalaciones

226 Mobiliario

227 Equipos proceso informaci6n

22 8 Elementos de transporte

229 Otros inmovilizados

28 2 Amort. acum. inmovilizado material

FIANZAS Y DEP6sITOS LARGO PLAZD

26 0 Honzos largo plazo

26 1 Dep6sitos largo plaza

EXISTENCIAS

3 ExistenciasDEUDORES

407 Anticipos proveedores

43 0 Clientes

43 1 Efectos a cobror

440 Deudores varios

460 Anticipos de remuneraciones

470 Hacienda publica deudora

CUENTASFINANCIERAS

553 Cuentas corrientes con socios

570 Caja en efectivo572 Boncos cuentas corrientes

574 Bancos cuentas de ohorro

RESULTADOS

129 Perdidos y ganancios (perdido)

SUMA ACTIVO

-.-------.~~~-------~------------------------BARCELONA ACTlVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

BALANCE

I MES I ! I ANO I IPASIVO)

Nurn. Cuenfa Soldo ocumulado

NO E XIG IB LE

100 Capitol social

112 Reservos legales

113 Reservas especiales

116 Reservos estafutorias

117 Reservas voluntarias

130 Subvenciones oficiales de capita!

EXIG IB LE L A RG O PL A Za

170 Deudos lorgo plozo. con, ent. de credito

173 Proveedores

174 Efecfos a pagar

EXIG IB LE C OR TO PL A Za

400 Proveedores

401 Efectos a pagor

41 0 Creditores

437 Anticipos a cfientes

465 Remuneraciones pendientes de pogo

475 Hacienda Publico creditora

476 Organismos de 10 Seguridod Social

520 Deudas corto plozo. can ent. de credito

553 Cuentos corrientes can socios

RESULTADOS

123 Perdidos y gonancias (beneficia)

SUMA PASIVO

BARCELONA ACTlVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

Anexo

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Servicio de atencion a 10$emprendedores

ACLARACIONES SOBRE EL BALANCE DE SITUACION

ACTIVO

200 Ver el punta 10 del pion de inversiones iniciales.

214 Ver el punto 8 del plan de inversiones inicioles.

215 Ver el punto 6 del plan de inversiones iniciales.

28 1 Ver el punta 68 de 10cuento de resultados provlsionoles.

22 1 Ver el punto 1 del plan de inversiones iniciales.

223 Ver el punta 2 del plan de inversiones inicioles.

225 Ver el punta 3 del plan de inversiones iniciales

22 6 Ver el punta 7 del plan de inversiones lnicioles.

227 Ver el punto 5 del plan de inversiones iniciales.

22 8 Ver el punta 4 del plan de inversiones iniciales.

22 9 Todo tipo de m6quinas, muebles y otros inmovilizodos que tiene fa ernpreso. y

que no est6n incluidos en los opartados onteriores.

282 Ver el punta 68 de 10cuenta de resultados provisionoles.

260 Ver el punta 9 del plan de inversiones inicioles.

26 1 Verel punta 9 del plan de inversiones inicicles.

3 Ver el punto 11 del plan de inversiones inicioles. can 10 excepci6n de que yo

no seron los adquiridos 01inicro de 10octividod, sino las que haya 01 f inalizar el

ejerdcio.

407 Dinero que fa empresa avanza a los proveedores a cuenta de los suministros

futuros.

430 Importes que deben los clientes.

431 Letros oceptodos par nuestros clientes, pendientes de cobrar.

440 Importes que deben otros deudores.

460 Importes ovanzodos en concepto de salarios a los trobojadores de 1 0

empreso.

470 IVA a nuestro favor pendiente de compensar con Hacienda, asf como

cuolquier otro tipo de deuda que Hacienda tengo con 10empreso. excepto

Seguridad Social.

553 Dinero que deben los socios poro conceptos no salarioles.

570 Dinero que hay en 1 0 cajo en efectivo (ha de coincidir con et soldo final de 1 0

prevision de tesorerioj.

BARCELONAACTIVA, SA EL PLAN DE EMPRESA

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Servicio de atencion a los emprendedores

572 Dinero que tiene 10 ernpreso en entidades finoncieras en cuentas corrientes.

574 Dinero que tiene 10 empresa en entidades financieras en cuentas de ohorro.

129 Perdidos habidas durante el periodo (han de coincidir can el importe de

perdidos de 1 0 cuento de resultodo

PASIVO

10 0 Capital subscrito en las sociedades que tienen forma mercantil. En

el coso de entidades sin forma mercontil. 10 cuento es el nomero 101

Fondo Social, y para empresos individuales es el 102Capital.

112, 113, 116, 117

Importes provenientes de beneffcios de enos anteriores, que se

mantienen en 10 empreso como reinversi6n.

130 Importes recibidos, a fondo perdido, de orgonismos oficiales que tienen como

finalidad ayudor a financiar las inversiones de 10 empresa.

170 Prestamas a credltos bancarios a devolver en m6s de un ana.

173 Deudas con proveedores que se tendr6n que pagor en m6s de un ono.

174 Letras de los proveedores, aceptadas par 10 ernpreso. que 5e tendron que

pagor en mas de un ono.

400 Deudas de 10 empresa can los proveedores a pagar en menos de

un ana.

401 letros de los proveedores. aceptadas por 10 ernpreso. que setendron que

pagar antes de un ana.

410 Deudos de 10 empresa con deudores diferentes a pagar en menos de un ono.

437 Entrego de dinero hecha par nuestros clientes a cuenta de servicios 0

suministros futuros.

465 Salariosvencidos y no pagados.

475 IVA a favor de Hacienda pendiente de pagar, as! como retenciones

efectuodas y pendientes de pogo.

476 Gostos de 10 Seguridad Social pendientes de pogo.

520 Prestornos 0creditos bancarios a devolver antes de un ono.

553 Dinero que nos deben lossocios para conceptos no salariales.

129 Beneficios hobidos durante el ejercicio. que han de coincidir con 10 cuento de

resultados.

BARCELONA ACTIVA. SA EL PLAN DE EMPRESA

Anexo