Drammen bykasseregnskap 2010

Presentasjon i Partsammensatt samarbeidsutvalg 11. april 2011

Positivt bykasseregnskap for 2010

Endelige regnskapstall etter korrigering av regnskapet:• Netto driftsoverskudd på 113,2 mill. kr

– 32 mill. kr bedre enn budsjettert– Tilsvarer 3,4% av brutto driftsinntekter

• Årsoppgjørsdisposisjoner i hht. budsjett:– Netto avsetning til disposisjonsfond på 106,5 mill. kr

• Udisponert resultat (overskudd) på 3,7 mill. kr etter årsoppgjørsdisposisjoner– Bystyret vedtar disponering ved behandling av regnskap 2010

Disposisjonsfond på 145 mill. kr pr. 31.12.10

Disposisjonsfond pr. 31.12.10: 173,3 mill. kr

- Udisponert tilsagn byjubileet 16,1 mill. kr

- Avsetning engangsbevilgn. 2010 12,2 mill. kr

(Tiltak for eldre mv.) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------

= Korrigert disposisjonsfond 145,0 mill. kr

Målet om en ”buffer” på 100 mill. kr og rentesikringsfond på 30 mill. kr er dermed nådd

Hovedstørrelser i bykassens regnskap 2010

Millioner kroner(Inntekter med negativt fortegn)

Regnskap 2010

Budsjett 2010

Avvik

Programområdene 1 – 14 2 306,3 2 315,9 9,6

Skatt og rammetilskudd - 2 057,2 - 2 054,8 2,4

Andre sentrale inntekter - 170,2 - 153,8 16,4

Finansielle poster 56,2 50,4 - 5,8

Fra kommunens bedrifter - 183,4 - 184,3 - 0,9

Pensjon/lønnsreserve - 65,0 - 54,6 10,4

Netto driftsresultat - 113,2 - 81,1

32,0

Årsoppgjørsdisposisjoner regnskap 2010

Millioner kronerRegnskap

2010Budsjett

2010 Avvik

Netto driftsresultat -113,2 -81,1 32,0

Årsoppgjørsdisposisjoner 109,5 81,1 -28,3

+ avsetning til disposisjonsfond 118,1 118,1 0 + avsetning til bundne fond (overført til 2011) 24,2 0,0 -24,2

+ overføring til investeringsregnskapet 11,2 9,0 - 2,2 - bruk av ubundet driftsfond (generell bruk) - 1,7 - 1,7 0,0

- bruk av omdømmefond - 2,5 - 2,5 0,0 - bruk av avsetning til billighetserstatning - 3,0 - 3,0 0,0 - bruk til byjubileet -4,5 -4,5 0,0 - bruk av bundne fond (overført fra 2009) - 26,8 - 26,7 0,1

+ avsetning/bruk VA-fond -5,7 - 7,7 - 2,0

Bykassens årsresultat(+ = underskudd, - = overskudd) -3,7 0,0 3,7

Programområdene – hovedbilde i 2010

Programområdene 1-14: Netto mindreforbruk før avsetninger 9,6 mill.

kr - Avsetning øremerkede midler -

24,2 mill. kr Netto merforbruk etter avsetninger -14,6 mill.

kr

I hovedsak tilfredsstillende økonomistyring under stramme rammevilkår, jfr. betydelige innsparingskrav i 1. tertialrapport 2010:

– Større merforbruk enn varslet innenfor P01 Barnehager og P09 Pleie og omsorg

– Merforbruk omtrent som varslet innenfor P02 Oppvekst

Programområdenes resultater i 2010

Prog Progansv (T)

Internt regnskap

2010Budsjett

2010Avvik før avsetn. Avsetn.

Avvik etter

avsetn.01 Barnehage 70,3 57,1 -13,2 0,2 -13,302 Oppvekst 174,4 170,7 -3,8 0,4 -4,103 Brannvern 38,9 39,2 0,3 0,0 0,304 Byutvikling 15,3 17,2 1,9 1,1 0,805 Helse 102,8 109,7 6,8 2,0 4,806 Kultur 127,7 129,1 1,4 0,5 0,907 Ledelse, organisering og styring 166,8 171,5 4,8 1,8 3,008 Miljø, kompetanse og næring 6,8 8,0 1,2 0,5 0,709 Pleie og omsorg 776,7 763,4 -13,3 3,3 -16,610 Politisk styring 17,8 18,6 0,8 1,7 -0,811 Samferdsel og fellesarealer 108,4 110,0 1,5 0,1 1,412 Grunnskoleopplæring 577,1 582,3 5,2 2,0 3,213 Sosiale tjenester 184,6 199,7 15,1 10,7 4,514 Vann og avløp -61,3 -60,7 0,6 0,0 0,6

Sum P1-14 2306,3 2315,9 9,6 24,2 -14,6

Hva har vi lært av 2010?

• Store tilpasningskrav krever tett budsjettoppfølging– Månedlig budsjettoppfølging i virksomhetene (også i de månedene det ikke er formell rapportering)

• Budsjett- og rapporteringsansvar der pengebruken genereres– Spesielt viktig i store virksomheter

• Kvaliteten på budsjettperiodiseringen– Større avvik enn forutsatt i desember– Desember er en ”lang” regnskapsmåned– En større andel av budsjettet bør periodiseres i desember

Investeringer i 2010

Progansv (T)Drammen bykasse

Drm. Eiendom

KF

Totalt01 Barnehage 1,0 43,6 44,602 Oppvekst 0,2 0,0 0,203 Brannvern 0,4 0,0 0,404 Byutvikling 284,7 0,0 284,705 Helse 0,2 0,0 0,206 Kultur 20,5 9,3 29,807 Ledelse, organisering og styring 54,0 2,8 56,809 Pleie og omsorg 5,7 3,9 9,610 Politisk styring 0,0 0,0 0,011 Samferdsel og fellesarealer 19,8 0,0 19,812 Grunnskoleopplæring 28,6 204,8 233,313 Sosiale tjenester 2,4 23,8 26,214 Vann og avløp *) 7,4 0,0 7,420 Drammen Eiendom - diverse 25,6 25,6

Sum 424,8 313,7 738,5

*) Det er i tillegg utført vann- og avløpsinvesteringer for 160 mill. kr innenfor 04 Byutvikling

Utviklingen i kommunens lånegjeld

1 638,6

1 725,41 968,2

2 267,9

2 782,7

3 327,7

3 862,8

1 000

1 500

2 000

2 500

3 000

3 500

4 000

4 500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Mill

. kr

on

er

Drammen kommune langsiktig lånegjeld 2004 -2010

Millioner kroner 2010 2009 2008 2007 2006

Langsiktig lånegjeld per 31.12. 3 862,8 3 327,7 2 782,7 2 268,0 1 968,2

38,4 %

61,6 %

Låneporteføje pr. 31.12.10

Andel med fast rente

Andel med flytende rente

Kommunale foretak – regnskap 2010

Mill. kr Eieruttak 

2)

Drammen Eiendom KF           1) 3) -395,6 288,9 75,8 -30,9 -40,0 40,6

Drammen Drift KF            1)   -56,9 69,0 0,4 12,4 12,4 0,0Drammen Barnehager KF       4) -171,1 170,4 0,7 0,0 -2,0 0,0

Drammen Kjøkken KF             1) 5) -45,3 43,0 0,1 -2,3 -2,3 0,1

Drammen Parkering KF      1)     -31,8 15,6 -0,3 -16,5 -16,5 15,9Drammensbadet KF 1) -53,6 54,3 0,2 0,9 0,9 0,0

Sum kommunale foretak -754,3 641,2 76,9 -36,3 -47,4 56,6

1.             Føres etter regnskapslovens prinsipper.

2.             Budsjetterte eieruttak som inngår i bykassens drif tsresultat for 2010

3.             Årsresultatet for Drammen Eiendom KF fremkommer etter gevinst ved salg av eiendom på 9,1 mill. kr

4.             Drammen Barnehager KF ble avviklet pr. 30.09.2010. Årsresultatet fremkommer etter netto bruk av avsetninger på 2,2 mill. kr

5. Budsjettert med 1,0 mill. kr i utbytte. Kostnadsført 0,882 mill. kr underskudd fra 2008 for å styrke negativ egenkapital i KF'et.

Drifts-inntekter

Drifts-utgifter Nto. finans

Årsres. før ekstraord.

poster Årsresultat

Årsmelding 2010

ArbeidsgiverpolitikkPersonalutviklingLikestilling

Arbeidsgiverpolitikk

• Satsningsområder:– Ledelse / lederutvikling– Kvalitetskommuneprogrammet– Arbeid med mangfold og

inkludering

Personalutvikling

Likestilling