DIAPOSITIVAS DE CLASE DIPLOMADO GESTION PUBLICA.pdf

8/18/2019 DIAPOSITIVAS DE CLASE DIPLOMADO GESTION PUBLICA.pdf

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“Sistema de

Presupuesto

: GestatioPresupuesto

p

or

Resultado

”


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Sesión I

Sistema Nacional de Presupuesto

1.0 Marco Legal y Jurídico

1.1 Conformación y alcance del Sistema Nacional de

Presupuesto ( SNPP)

1.2 Fuentes de Financiamiento1.3 Fases del Proceso Presupuestario

1.4 Estructura del Gasto


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1.0 Marco Legal y Jurídico del Presupuesto

PresuGe

de la R

Constitución Política

Ley N° 27783 Ley de Bases de laDescentralización

Ley N° 27867 Ley Orgánica de losGobiernos Regionales

-Ley N° 27972 Ley Orgánica deMunicipalidades

Ley N° 28112 Ley Marco del SistemaIntegrado de Administración Financiera

TUO Ley N° 28411 Ley General del

Sistema Nacional de Presupuesto

Presupuesto GobiernoNacional

Marco MacroeconómicoMultianual

Presupuesto GobiernosRegionales

Presupuesto GobiernosLocales


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El PresupuestoMarco Jurídico (Art. Nº 77 Constitución)

La administración económica y financiera del Estado se rige por el presupueanualmente aprueba el Congreso.

La estructura del presupuesto del sector público contiene dos secciones: G

Central e Instancias Descentralizadas.

El presupuesto asigna equitativamente los recursos públicos, su programejecución responden a los criterios de eficiencia de necesidades sociales bde descentralización.

1.1 Conformación y Alcance del Sistema Nacional de

Presupuesto SNPP


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Los Proyectos de Ley de Presupuesto, Endeudamiento y Equilibrio Financierremiten al Congreso dentro de un plazo que vence el 30 de agosto de cada añ

El proyecto presupuestal debe estar efectivamente equilibrado.

No pueden cubrirse con empréstitos los gastos de carácter permanente.

El Presupuesto

Marco Jurídico (Art. Nº 78 Constitución)


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El Presupuesto-Definición

El Presupuesto constituye el Instrumento de gestión del estado para el loresultados a favor de la población, a través de la presentación de servicios yde metas de cobertura con eficacia y eficiencia por parte de las entidades.

Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender d

el año fiscal, por cada una de las entidades que forman parte del Sector Púrefleja los ingresos que financian dichos gastos.

*/ Ley General del Sistema de Presupuesto, Ley Nº 28411


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DGPP•

Planear y dirigir la Programación,formulación, ejecución y evaluacióndel Presupuesto Público.

•Emitir opinión en materiapresupuestal.

•Llevar adelante la ejecución del

presupuesto autorizado orientándoloal cumplimiento de las metasprogramadas en las actividades yproyectos.

•Coordinar con la DGPP las pautas aseguir en materia presupuestal.

PLANE

SUPER

EJECUC

EVALU

PRINCIPALESFUNCIONES

PRINCIPALES

FUNCIONES

ORIENTACION Y

COORDINACIÓN

Entidad Pública

Poderes del Estado

Ministerios

Gobiernos Regionales

Gobiernos Locales

Instituciones Públicas

Universidades

El Sistema Nacional de Presupuesto SNP)

GE


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SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUE

PUBLICO

• Es el conjunto de órganos, norprocedimientos que conducen el ppresupuestario de todas las entidorganismos del Sector Público en sude Programación, Formuaprobación, ejecución y evaluación.

• Se rige por los principios de equuniversalidad, unidad, especifexclusividad y anualidad

• La Dirección Nacional de Pto. Público.• La entidad Pública (toda aquella que co

un crédito presupuestario en la Ley dePresupuesto).

• La Oficina de Presupuesto de la Entidad

CONCEPTO

INTEGRANTES


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INTEGRANTES DEL SISTEMA DE

PRESUPUESTO

La Dirección General dePresupuesto Público

La Entidad Pública

La Oficina de Presupuesto de laEntidad


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ATRIBUCIONES DE LA DIRECCIÓN

GENERAL DE PRESUPUESTO

PÚBLICO

Programar, dirigir, coordinar,controlar y evaluar la gestióndel Proceso Presupuestario

Elaborar el Anteproyecto de laLey de Presupuesto

Emitir directivas y ncomplementarias

Emitir opinión autorizadaen materia presupuestal

Promover el perfeccionamientopermanente de la técnicapresupuestaria

Regular la Programacióndel Presupuesto de IngGastos


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Entidad Pública

1. Todo organismo con personería jurídica comprendidos en los niveGobierno Nacional, Regional y Local, incluidos sus respectivos OrgaPúblicos Descentralizados y Empresas.

2. Constituyen Pliegos Presupuestarios las Entidades Públicas a los quaprueba un crédito presupuestario en la Ley de Presupuesto.

3. Los Pliegos Presupuestarios se crean o suprimen mediante Ley.


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Atribuciones de la Oficina dePresupuesto de la Entidad

Coordina y controla la ejecución deingresos y gastos autorizados en lospresupuestos y modificaciones

Responsable de conducir el proceso presupuestariode la Entidad, sujetándose a las disposiciones queemita la DGPP

Organiza, consolida, verifica y presela información que se genera


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Atribuciones del Titularde la Entidad

Es la más altaAutoridad Ejecutiva

En Presupuesto es responsable solidario con el organismo colegiado dela entidad; puede delegar esta responsabilidad cuando lo establezca la

Ley General, las Leyes anuales de Presupuesto o la norma de creaciónde la entidad

Efectuar la presupuestaria, en laProgramación, ForAprobación, EjecEvaluación y Control d

Concordar el POI con suPresupuesto Institucional y suPlan Estratégico Institucional

Lograr que los objetivos y metestablecidos en el POI y PresupuesInstitucional se reflejen en lestructuras funcionales de la Entidad

3


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1.2 Fuentes de Financiamiento

Recursos OrdinariosRecursos Directamente RecaudadosRecursos por Operaciones Oficiales de CréditoDonaciones y TransferenciasRecursos Determinados


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VCONTROL

VIEVALUACION

IIIAPROBACION

IPROGRAMACION

IIFORMULACION

CICLO PRESUPUESTARIO

IVEJECUCION

1.3 Fases del Proceso Presupuestario


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FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

1. Programación (Febrero a Junio del año 2. Formulación (Julio a Agosto del año a

3. Aprobación (Hasta el 30 Nov. Del añoanterior)

4. Ejecución (del Enero-Diciembre de

5. Control (Todo el año fiscal )

6. Evaluación (Anual después de 30 día

vencido el ej

presupuestario,En mayo del

siguiente)

LEY 28411


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La programación presupuestaria es la etapa inicial del

Presupuestario en el que la entidad estima los gastoejecutados en el año fiscal siguiente, en función a los serv

presta y para el logro de resultados.

Programación MultianualProceso colectivo de análisis técnico y toma de decisiones prioridades que se otorgan a los objetivos y metas que laprevé realizar para el logro de resultados esperados a fa

población; así como la estimación de los recursos necesariologro de ellos.

I Fase de Programación


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El objetivo de la Programación Multianual es asegurar un e

previsible de financiamiento por un período de 3 años parde resultados. La PM no implica un compromiso definitivrecursos estimados ya que dicha programación es dereferencial.

¿Qué Instituciones intervienen?

El Ministerio de Economía y Finanzas - MEF, estableci

límites de los créditos presupuestarios que corresponderEntidad, en función del Marco Macroeconómico Multianuatopes máximos de gasto no financiero del Sector Público.



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La Municipalidad,

Programa sus ingresos en base la asignación establecidMEF: (CANON, FONCOMUN, RECURSOS ORDINARIOS (PSociales) y al monto estimado por la MunicipalidadRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS e IMMUNICIPALES.

Importante: El Alcalde conforma una comisión de program

formulación del presupuesto para que éste se elabore en l

establecidos, integrado por un representante de la of

abastecimiento, Administración, personal, infraes

programaciones e inversiones.



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¿Cómo se define la escala de prioridades y las políticas dePara ello se apoyará en los objetivos del Plan de Desarrolloen los resultados establecidos en los Programas Presupdefinidos por el MEF. (Teniendo en cuenta las compmunicipales)

Una vez definida las metas y los resultados que se quiere coen la comunidad, procederemos a determinar las metadimensiones (FISICAS y FINANCIERAS).



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En el caso de proyectos de inversió n,

Se toma en cuenta un orden de prioridad (1. Proyectos en liquidación, 2. En ejec3. En buena PRO, 4. Proyectos de inversión en licitación) al momento derecursos.

Importante: consignar proyectos priorizadas en el marco del proceso participativ

En el caso de gasto corr iente:

En materia de PERSONAL ACTIVO Y PENSIONISTA, no se podrá prever refuturos reajustes, incrementos o aprobación de remuneraciones, escalas, bodietas, asignaciones, retribuciones, incentivos laborales de toda índole cualqu

modalidad y /o mecanismo.

Para el caso de BIENES Y SERVICIOS, se debe tomar en cuenta la informaciónde bienes y servicios con los que cuenta la entidad.

Importante: prioritariamente se debe considerar las OBL

CONTRACTUALES, SERVICIOS BASICOS DE LUZ, AGUA, TELEFONO entr



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.

En esta fase se determina la estructura funcional programática

y las metas en función de las escalas de prioridades, consignácadenas de gasto y las fuentes de financiamiento.

¿Qué instrumentos se utilizan?Clasificador Funcional Programático:

Nos permitirá identificar el sector donde se epresupuestados los recursos (EDUCACION, SALUD, SANETRANSPORTE, etc.)

Clasificador de ingresos y gastos:En el ingreso: nos permitirá identificar los ingresos generadtributos, venta de bienes, prestación de servicios, multas u En el gasto: nos permitirá identificar cuanto es para gastos gastos de capital (proyectos) y endeudamiento.

II Fase de Formulación


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Los gobiernos locales remiten su propuesta de presupuestpara su consolidación con los 3 niveles de gobiernos, y su remisión al Consejo de Ministros para su aprobación y su como Proyecto de Presupuesto al Congreso de la República

El Titular del Pliego propone el proyecto de presupuesto al Concejo Municipal, para sumediante Acuerdo, siendo posteriormente promulgado a través de Resolución de Alcaldí

III Fase de Aprobación


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Es el proceso a través del cual se atienden las obligaciones de gasto code financiar la prestación de los bienes y servicios públicos y lograr resuconforme al Presupuesto.

Certificación

del GastoCompromiso Devengado

Girado

Pagad

Preparatoria para

la ejecuciónEjecución

Aspectos a tomar en cuenta:

La Partida de Gasto 2.1.1 “Retribuciones y Complementos en Efectivo” no pu

a otras partidas de gasto ni ser habilitada, salvo las excepciones establecidasLeyes Anuales de Presupuesto

La Partida de Gasto 2.2.1 “Pensiones” no podrá ser Habilitadora,

.Los créditos presupuestarios destinados al pago de las cargas sociales no podestinados a otras finalidades, bajo responsabilidad.

IV Fase de Ejecución


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Modificaciones en el nivel institucional

Crédito Suplementario, Si se perciben mayores recursprevistos por mayor recaudación o incorporación de sbalance, siempre que estén definidas las metas a ejecutarsTransferencia de Partidas: traslado de créditos presupentre pliegos.

Modificaciones en el Nivel Funcional Programático:Constituido por habilitaciones y anulaciones.

No se puede autorizar habilitaciones para gastos corriecargo a anulaciones presupuestarias vinculadas a g

inversión.

IV Fase de Ejecución


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¿Qué tipos de Evaluación se realizan?

Evaluación a cargo de las entidades: se realiza en periodos semessobre los siguientes aspectos:Logro de los Objetivos Institucionales a través del cumplimiento de laspresupuestarias previstas.La ejecución de los ingresos, gastos y metas presupuestarias.

Avances financieros y de metas físicas.

Evaluación en términos financieros a cargo del MEF: RealizadoDGPP en términos financieros y en periodos trimestrales, consistenterelación de los resultados financieros obtenidos y el análisis agregado

variaciones observadas respecto de los créditos presupuestarios aproen la Ley de Presupuesto del Sector Público.

Evaluación Global de la Gestión Presupuestaria: Realizada por la DGcoordinación con la DGPI y la DGDFAS, entre otras.

V Fase de Evaluación


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ES UN INSTRUMENTO DE LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA DEL GASTO PUBLICO, QUTIENE COMO OBJETIVO ESTABLECER LOS MONTOS MAXIMOS A COMPROMETER POR UNENTIDAD DURANTE UN AÑO FISCAL DETERMINADO.

-SE APLICAAL GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL DE LOS TRES NIVELES DE GOBIERNO

-EL CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES (Consumo y Déficit).

PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUAL

¿QUE ES LA PCA?

¿A QUIENES APLICA LA PCA? ; CUAL ES SU OBJETIVO?

¿COMO SE DETERMINA LA PCA?

SOBRE LA BASE DE LA INFORMACION DE LA PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOSINFORMACION DEL NIVEL DE COMPROMISOS ASUMIDOS POR LAS ENTIDADES PUBLICAS YNIVEL DE GASTO POSIBLE QUE DETERMINA EL MARCO MCROECONOMICO MULTIANUALSUS REVISIONES.


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Proceso de Ejecución PCA

CompromisoAnual

CertificaciónPresupuestal

Programaciónde

CompromisosAnual (PCA)

Prioriza bienes,servicios y proyectos

DGPP

MarcoPresup.

PIA - PIM

Pliego

Devengado Giro

DNTPPLIEGO

NORMADO - DN

La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego,fuente de financiamient o y genérica del

gasto

El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que

ejecutará en base a la PCA

La Certificación Presupuestal se realiza teniendo encuenta el PIM de cada bien, servicio o proyectopriorizado en la PCA

El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien oservicio priorizado en la PCA

El Pliego distribuye la PCA en cada unade sus UEs

El Pliego realizada la conformidad de la bien, del servicios prestado o proyecto efectúa el devengo

La DNTP autoriza el giro

NORMADO - DGPP

El Pliego efectúa el pago


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El Estado cumple tres grandes fuobjetivos del

Presupuesto

Crecimiento y Estabilización (Eco

fiscal: Expansiva-Contractiva)

Asignación (Provisión de bienecorrección de fallas del mercado)

Distribución de los ingresos (Equid

Funciones del Estado y Presupuesto Público


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1.4 Estructura del Gasto


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Clasificación del Presupuesto


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• Función, División Funcional y Grupo Funcional definido por el numeral 2) del A13° de la Ley N° 28411.

• Por DS N° 068-2008-EF, modificado RD N° 002-2011-EF/50.01, se estableció 25funciones .

• Agrupa los créditos presupuestarios desagregados en Función, División FuncioGrupo Funcional.

Funcional Programático – Marco Legal


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Por el lado del IngresoAgrupa los fondos públicos dividiéndolos en Genérica del Ingreso, Sub genédel ingreso, y Específica del ingreso.

Por el lado del gasto

Agrupa los créditos presupuestarios por Gastos Corrientes, Gastos de CapiServicio de la Deuda, y éstas por Genéricas del Gasto, Subgenéricas de Gas

Específicas de Gasto.

Económico


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Según artículo 3° de la RD N° 003-2009-EF/76.01

Gasto Corriente

Todo los gastos destinados al mantenimiento u operación deservicios que presta el Estado.

Gasto de Capital

Todo los gastos destinados al aumento de la producción o al

incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado.Servicio de la Deuda

Todo los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciooriginadas por la deuda pública, sea interna o externa.

Económico según gasto


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Agrupa los fondos públicos que financian el presupuesto del sector público de acuerdo alos recursos que lo conforman. Las fuentes de financiamiento se establecen en la Ley deFinanciero del Presupuesto del Sector Público.

• Recursos Ordinarios

• Recursos Directamente Recaudados

• Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito

• Donaciones y Transferencias

• Recursos DeterminadosContribuciones a Fondos

Impuestos Municipales

FONCOMUN

Canon, sobrecanon, regalías, renta de aduanas y

participaciones

Fuente de Financiamiento


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Agrupa los créditos presupuestarios de acuerdo al ámbito geográfico donde esta previsdotación presupuestal y la meta a nivel de Región, Departamento, Provincia y Distrito• Departamentos

Existen 24 departamentos más la Provincia Constitucional del Callao

• ProvinciasExisten 199 provincias a nivel nacional

• DistritosExisten 1838 distritos a nivel nacional

Geográfica


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PresupuestoPúblico

Ley de PPTO

Gobierno

Nacional

125 Pliegos

Gobiernos

Regionales

26 GR incluyeMM Lima

Gobiernos

Locales

1838 distritos

Otras

ETES

97 ETES

FONAFE OTR

Agrupa las entidades que cuentan con créditos presupuestarios aprobados erespectivos Presupuestos Institucionales.

Institucional


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• Los clasificadores públicos homogenizan y sistematizan la información fines estadísticos

• El Clasificador Funcional facilita el análisis de las tendencias del gasto púbtiene carácter fijo y propósitos comparativos a nivel internacional.

• El Clasificador Programático permite el seguimiento y evaluación depolíticas y estratégias para la consecución de los objetivos y metas de

presupuestos anuales y a través de éstas se desarrolla la gestión resultados.

Clasificador Funcional y Programático


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a. Posibilita una adecuada gestión por resultados

b. Permite continuar con la implementación del PPR conforme se van aprobando competencias exclusivas y compartidas señaladas en la Ley LOPE

c. Permite adecuarse a los estándares internacionales sin generar cambios traumáticos enoperadores del presupuesto

d. Conserva el registro histórico de las estadísticas presupuestales

e. Asegura que el Presupuesto del Sector Público, genere información presupuest

transparente, integrada, útil y oportuna, que sirva para la toma de decisiones en el árealas Finanzas Públicas

Ventajas del Clasificador Funcional Programático


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Objetivos:

• Dar cumplimiento a la LOPE

• Adecuarse a los estándares internacionales

• Exposición y análisis del gasto público

Objetivos:

• Permitir el seguimiento de las políticas deEstado

• Fortalecer la gestión por resultados

• Establecer indicadores de desempeño:

insumo-producto e impacto

Funcional Programática(Políticas)

ANÁLISIS ADMINISTRACIÓNPRESUPUESTARIA

Estructura:

Función

División

Funcional

Grupo

funcional

Programas PresuProductosActividades

Estructura Clasificador Funcional programático


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Categoría

PresupuestalProducto/Proyectos

Actividades/Acciones - Obras

ProgramaPresupuestal

Acción Central

APNOP

Productos

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Proyectos

Actividades

Acción/Obra

Estructura Programática


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• Programa PresupuestalCategoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan aservicios, para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al loun objetivo de política pública.

• Acción Central

Comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, mque contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados deasí como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presup

• Asignación Presupuestal que no resultan en productos - APNOP

Comprende a las actividades para la atención de una finalidad específica de la enProgramas Presupuestales.

Categorías Presupuestarias


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• Existe un clasificador único para identificar gastos.

Tipo de transacción:

Genérica

1. Ingresos Sub genérica

Específica

Genérica

2. Gastos Sub genérica

Específica

Clasificador de Ingresos y Gastos


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Es un instrumento normativo que ordena y agrupa los recursos con q

cuentan las entidades públicas en categorías homogéneas definidas

función de la naturaleza y características de las transacciones.

El Clasificador Presupuestario de Ingresos


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Es el mayor nivel de agregación que identifica el conjunto homogéneo, cordenado de los recursos que se recaudan, captan u obtienen, y comprendidos por nueve (9) genéricas que son los siguientes:

1. Impuestos y Contribuciones Obligatorias2. Contribuciones Sociales3. Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos4. Donaciones y Transferencias5. Otros Ingresos6. Venta de Activos No Financieros7. Venta de Activos Financieros8. Endeudamiento9. Saldo de Balance

Genérica del Ingreso


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Herramienta de gestión financiera, utilizada en las diversas etapas de

proceso presupuestario que consiste en un conjunto de cuentas d

gastos, ordenadas y agrupadas de acuerdo con la naturaleza del bien

o servicio que se esté adquiriendo u operación financiera que se esté

realizando.

El Clasificador Presupuestario


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Es el nivel máximo de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claordenado de los recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieroscomo de bienes, servicios y obras públicas que las entidades públicas contraadquieren o realizan para la consecución de sus objetivos institucionales, y ecomprendidas por nueve (9) genéricas:

1. Reserva de Contingencia2. Personal y Obligaciones Sociales3. Pensiones y Prestaciones Sociales4. Bienes y Servicios

5. Donaciones y Transferencias6. Otros Gastos7. Adquisición de Activos No Financieros8. Adquisición de Activos Financieros9. Servicios de la Deuda Pública

Genérica de Gastos


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Todo beneficio en efectivo de los servidores Retribuciones y complementos Mayordomía aguinaldos y escolaridad CTS Asignación por cumplir 25 y 30 años de servicio Bonificación por vacaciones y vacaciones truncas Asignación por enseñanza Bono por crecimiento económico Dietas de directorios, Regidores y Consejeros

Todo beneficio en especie

Uniforme de personal administrativo Servicio de movilidad para traslado de los trabajadores Estacionamiento para vehículos de los trabajadores Guardería para los hijos de los trabajadores

Obligaciones del empleador

Personal y Obligaciones Sociales


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Pensiones Pensiones Escolaridad, aguinaldo y gratificaciones

Prestaciones y Asistencia Social Prestaciones de salud Prestaciones en efectivo (subsidios por incapacidad, maternidad

y lactancia) Pensiones por accidentes de trabajo y victimas por terrorismo Bono complementario y pensiones complementarias

Alimentos para programas sociales Apoyo escolar (textos y equipos informáticos) Asistencia médica (entrega de medicamentos Prestaciones del empleador (Seguro médico, sepelio y luto)

Pensiones y Otras Prestaciones Sociales


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2.3.1 Bienes

• Compra de bienes• Vestuario y textiles• Combustible y carburantes• Municiones y explosivos• Materiales y útiles• Repuestos y accesorios

•Enseres

• Suministros médicos• Materiales y útiles de enseñanza• Compra de suministros• Otros bienes

2.3.2 Servicios

Viajes

Servicios básicos, comunicación pub

Servicios de limpieza, seguridad y vi

Servicios de mantenimiento

Alquiles de Muebles e inmuebles

Servicios administrativos, financiero

seguro

Servicios profesionales y técnicos

CAS

Bienes y Servicios


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2.4.1 Donaciones y transferencias corrientes

• A gobiernos extranjeros• A organismos internacionales• A otras unidades del gobierno

2.4.2 Donaciones y transferencias de capital

• A gobiernos extranjeros y agencias gubernamentales

• A organismos internacionales• A otras unidades del gobierno

Donaciones y Transferencias


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Subsidios (a empresas pública y privadas)

Transferencias a instituciones sin fines de lucro

Subvenciones a personas naturales

Impuestos, derechos administrativos y multas

Sentencias judiciales y laudos arbitrales

Otros Gastos


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Adquisición de edificios y estructuras

Construcción de edificios y estructuras

Adquisición de vehículos, maquinarias y otros

Adquisición de objetos de valor

Adquisición de activos no producidos

Inversiones intangibles

Otros gastos de activos no financieros

Adquisición de Activos no Financieros


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Concesión de préstamos

Compra de títulos y valores

Compra de acciones y participaciones de capital

Adquisición de otros activos financieros

Adquisición de Activos Financieros


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58/70

Gasto Corriente

Reserva de Contingencia 2.0

Personal y Obligaciones Sociales 2.1

Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 2.2

Bienes y Servicios 2.3

Donaciones y Transferencias 2.4.

Otros Gastos 1/. 2.5 sin 2

Gastos de Capital

Donaciones y Transferencias 2.4.

Otros Gastos 2.5.2

Adquisición de Activos No Financieros 2,6

Adquisición de Activos Financieros 2,7

Servicio de la Deuda

Servicio de la Deuda 2.8

Estructura del Gasto


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UTILIZACION DEL CANON EN LOS GOBIERNOS REGIONALE

GOBIERNOS LOCALES

El Canon es la Participación efectiva y adecuada de la que gozan los Gobiernos Regionales y Locales del total de los ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación económ

recursos naturales.

Destinar hasta 5% para financiar la elaboración y aprobación (formevaluación) de perfiles de los proyectos de inversión pública.

Así mismo, se puede utilizar hasta 20% al

Mantenimiento de infraestructura de impactoregional y local, priorizando la infraestructurabásica.

Se puede utilizar exclusivamente para el financiamiento o co-financiamiento de proyectos u obras de infraestructura.

No se debe usar recursos delRubro Canon en la genérica

de gasto: 2.1


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UTILIZACION DEL CANON EN LOS GOBIERNOS REGIONALES

GOBIERNOS LOCALES

La Tercera Disposición Complementaria Final de la Ley Nº 30115 – Ley de Equilibrio Fdel Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014, autoriza que:

Los gobiernos regionales y los gobiernos locales en laszonas declaradas en estado de emergencia, para utilizarhasta el 5% de los recursos provenientes del canon,sobrecanon y regalía minera, con el objeto de financiarlas actividades destinadas a la atención :

a) La atención de limpieza y remoción de escombros, através de la contratación del combustible necesariopara el funcionamiento de las maquinarias y, de sernecesario, mediante el alquiler de dichas maquinarias.

b) El alquiler de vehículos para el transporte de aguapotable para consumo humano cuando no existaposibilidad de su aprovisionamiento en el mismo lugarde la emergencia a causa de daños producidos por lospropios desastres naturales.


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Recursos Adicionales para el año 2014

• Transferencias entre distintos niveles dgobierno para financiar proyectos de

inversión pública

Artículos 11° y 12º de la Ley

N° 30114

• FONIPREL (S/.500 Millones) paraaño 2014

• Mejoramiento de la Gestión de laInversión Pública Territorial.

• Fondo Asociaciones Público Privadas

Artículos 16°, 17º de la Ley N°30114

• Plan de Incentivos a la Mejora dla Gestión y ModernizaciónMunicipal (PI). (S/. 1 100

millones)

Segunda DisposiciónComplementaria Final de la Ley N°

30114• Fondo para la Inclusión

Económica en Zonas Rurales.(S/. 400 millones)

• Proyectos de necesidad pública y depreferente interés.

Septuagésima Novena de la LeyNº 30114


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Objetivos del Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y Modernización Muni

a) Incrementar los niveles de recaudación de los tributos municipales, fortalecieestabilidad y eficiencia en la percepción de los mismos

b) Mejorar la ejecución de proyectos de inversión, considerando los lineamienpolítica de mejora en la calidad del gasto

c) Reducir la desnutrición crónica infantil en el país

d) Simplificar trámites, mejorando el clima de negocios.

e) Mejorar la provisión de servicios públicos; y

f) Prevenir riesgos de desastres

Objetivos del Plan de Incentivos


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¿Qué busca el PpR?

Mejorar la calidad del gasto a través del fortalecimientorelación entre el presupuesto y los resultados,

Mediante el uso sistemático de la información de desempeñprioridades de política, y

Guardando siempre la consistencia con el marco macro fisctopes agregados definidos en el Marco MacroecoMultianual.

Sesión II

Presupuesto Por Resultados


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El Enfoque por Resultados en el Proceso Presupuestar

1. Programación

Definir intervencionescoherentes

2. FormulaciPresupuestar prod

actividad

3. AprobaciónOrientar hacia discusión deprioridades en la asignación

presupuestaria

4. EjecuciónEficiencia técnica

5. EvaluaciónRendición de cuentas


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¿Qué se busca en esta etapa de la reforma?

Ampliar la cobertura de manera sostenible de intervencionespúblicas diseñadas usando un enfoque por resultados

Generar y usar información de desempeño para una asignacióeficaz y eficiente de los recursos públicos

Promover la apropiación de los resultados

Mejorar la rendición de cuentas

Fortalecer la articulación territorial

Los PP deberán enmarcarse en los objetivos de política nacion


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Definiciones básicas en la Directiva

Programa Presupuestal:

Un PP es una unidad de programación de las acciones deentidades públicas, las que integradas y articuladas se orienproveer productos para lograr un Resultado Específico epoblación y así contribuir al logro de un Resultado Final asociaun objetivo de política pública.• Es una categoría presupuestal.• Es un instrumento del PpR.


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Producto:

• Conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibepoblación beneficiaria con el objetivo de generar un cambio.

• Los productos son la consecuencia de haber realizado, seglas especificaciones técnicas, las actividades correspondienen la magnitud y el tiempo previstos.

Acciones Comunes:

• Son los gastos administrativos de carácter exclusivo del PP

• Que además no pueden ser identificados en los productosPP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos.


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Actividad:

• Acción sobre una lista específica y completa deinsumos (bienes y servicios necesarios y suficientes),que en conjunto con otras actividades garantizan laprovisión del producto.• Debe considerarse que la actividad deberá serrelevante, cuantificable y presupuestable.


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Categorías Presupuestarias

Se refiere al primer nivel del clasificador programático. Lcategorías presupuestarias son:

• Programa Presupuestal

• Acciones Centrales

• Asignaciones Presupuestarias que no resultan enProductos (APNOP)


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GRACIAS

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