Dalam membiayai pembangunan daerah, salah satu upaya Pemerintah Daerah adalah melalui sektor pajak. Hal demikian dilakukan oleh Pemerintah Kabupaten Ngawi melalui DPPKA dalam melakukan usaha-usaha peningkatan Pajak Hotel dan Restoran untuk meningkatkan kas daerah untuk membiayai pembangunan. Penelitian ini dilakukan di DPPKA di Kabupaten Ngawi. DPPKA Kabupaten Ngawi adalah tempat untuk menyelenggarakan kewenangan Pemerintah Daerah dalam rangka desentralisasi dibidang pendapatan daerah, khususnya di Kabupaten Ngawi. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui seberapa besar kontribusi Pajak Hotel dan Restoran terhadap PAD di Kabupaten Ngawi. Metode Analisis yang digunakan adalah metode analisis deskriptif. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa data target dan realisasi penerimaan pendapatan daerah Kabupaten Ngawi dari tahun 2010-2012. Tingkat efektifitas Pajak Hotel dan Restoran selama periode 2010-2012 sudah sangat efektif, tetapi Pajak Hotel pada tahun 2011 tidak memenuhi target, dengan persentase sebesar 68,03% dikarenakan pada hotel Sukowati melakukan rehab serta okupansi hotel di Kabupaten Ngawi sedang menurun. Kontribusi Pajak Hotel terhadap Pendapatan Asli Daerah Kabupaten Ngawi mengalami penurunan kontribusi rata-rata hanya mencapai sebesar 0,15% per tahun. Sedangkan Kontribusi Pajak Restoran terhadap Pendapatan Asli Daerah Kabupaten Ngawi mengalami kenaikan rata-rata sebesar 1,25% per tahun.