DAFTAR ISI Hal ... DAFTAR ISI Hal Daftar Isi i Daftar Tabel ii Daftar Gambar iii Daftar Grafik iv Daftar

  • View
    20

  • Download
    0

Embed Size (px)

Text of DAFTAR ISI Hal ... DAFTAR ISI Hal Daftar Isi i Daftar Tabel ii Daftar Gambar iii Daftar Grafik iv...

  • i

  • i

    DAFTAR ISI Hal

    Daftar Isi i Daftar Tabel ii Daftar Gambar iii Daftar Grafik iv Daftar Lampiran v

    KATA PENGANTAR ix

    RINGKASAN EKSEKUTIF 1

    PEMERIKSAAN KEUANGAN 11 BAB 1 Laporan Keuangan Pemerintah Daerah 15 BAB 2 Laporan Keuangan BUMN/D dan Badan Lainnya 37

    PEMERIKSAAN KINERJA 43 BAB 3 Penempatan dan Perlindungan Tenaga Kerja

    Indonesia di Luar Negeri 45

    BAB 4 Program Stimulus Fiskal Belanja Infrastruktur Bidang Pekerjaan Umum, Perhubungan, Pertanian, Energi, dan Perumahan Khusus Nelayan Tahun 2009

    55

    BAB 5 Pengelolaan Hutan Mangrove 67 BAB 6 Penyelenggaraan Ibadah Haji Tahun 1430 H/2009 M 71 BAB 7 Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan 77 BAB 8 Kinerja Pendidikan 85 BAB 9 Perusahaan Daerah Air Minum 89 BAB 10 Pemeriksaan Kinerja Lainnya 93

    PEMERIKSAAN DENGAN TUJUAN TERTENTU 97 BAB 11 Pengelolaan Pendapatan 99 BAB 12 Pelaksanaan Belanja 119 BAB 13 Pengelolaan/Manajemen Aset Pemerintah Daerah 145 BAB 14 Pelaksanaan Belanja Bidang Infrastruktur Keciptakaryaan,

    Kebinamargaan, dan Bangunan Pengairan/Drainase Daerah 155

    BAB 15 Pengelolaan Pertambangan Batu Bara 165 BAB 16 Pelaksana Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi 175 BAB 17 Pelaksanaan Subsidi Pemerintah 181 BAB 18 Operasional Badan Usaha Milik Negara 189 BAB 19 Operasional Perusahaan Daerah Air Minum 201 BAB 20 Operasional Rumah Sakit Umum Daerah 213 BAB 21 Operasional Bank Daerah 221 BAB 22 Operasional Badan Usaha Milik Daerah Lainnya 231 BAB 23 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya 241

    HASIL PEMANTAUAN PELAKSANAAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN

    245

    HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN GANTI KERUGIAN NEGARA/DAERAH 253

    LAMPIRAN

  • ii

    DAFTAR TABEL

    1. Objek Pemeriksaan BPK Semester II Tahun 2010 2. Temuan Pemeriksaan BPK Semester II Tahun 2010 3. Opini LKPD Tahun 2009 4. Perkembangan Opini LKPD Tahun 2007-2009

    5. Tindak Lanjut Rekomendasi BPK dengan Penyetoran Kas/Penyerahan Aset ke Negara/Daerah/Perusahaan 1.1 Opini LKPD Tahun 2009 1.2 Perkembangan Opini LKPD Tahun 2007-2009 1.3 Opini KKPD Tahun 2009 Berdasarkan Tingkat Pemerintahan 1.4 Kelompok Temuan Pemeriksaan LKPD Tahun 2009 2.1 Cakupan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan BUMN/D dan Badan Lainnya 2.2 Opini atas Laporan Keuangan BUMN/D dan Badan Lainnya

    2.3 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan BUMN/D dan Badan Lainnya 11.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pendapatan Pemerintah Pusat 11.2 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pendapatan Pemerintah Daerah 12.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Belanja Pemerintah Pusat 12.2 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Belanja Pemerintah Daerah

    13.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan/Manajemen Aset Pemerintah Daerah

    14.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Bidang Infrastruktur Keciptakaryaan, Kebinamargaan dan Bangunan Pengairan/Drainase

    15.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan Pertambangan Batubara

    16.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan KKKS Minyak dan Gas Bumi Tahun 2009 17.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Subsidi Pemerintah 18.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional BUMN 19.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional PDAM 20.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional RSUD 21.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional Bank 22.1 Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional BUMD 23.1 Cakupan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya

    24.1 Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat Tahun 2009 dan Tahun 2010

    24.2 Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah Tahun 2009 dan Tahun 2010

    24.3 Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BUMN Tahun 2009 dan Tahun 2010

    24.4 Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada KKKS Tahun 2009 dan Tahun 2010 25.1 Penyelesaian Kerugian Negara pada Pemerintah Pusat 25.2 Penyelesaian Ganti Kerugian Daerah pada Pemerintah Daerah 25.3 Penyelesaian Ganti Kerugian Daerah pada BUMD 25.4 Pemantauan Hasil Pemeriksaan BPK yang Berindikasi Kerugian/Pidana

  • iii

    DAFTAR GAMBAR

    4.1 Pengujian Volume Pekerjaan Pembangunan Tanggul Banjir Sungai Kasi (Tahap II) Kabupaten Manokwari Menggunakan Water Pass dan Theodolite

    5.1 Hasil plotting titik koordinat GPS ke Citra Satelit Landsat Tahun 1989 dan 2009

    5.2 Lokasi HGB Berdasarkan TGHK dan RTRW Kota Tanjungpinang

  • iv

    DAFTAR GRAFIK

    1.1 Perkembangan Opini LKPD Tahun 2007-2009 (dalam %)

    1.2 Opini LKPD Tahun 2009 Berdasarkan Tingkat Pemerintahan (dalam %)

    24.1 Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Pemerintah Pusat Tahun 2009 dan Tahun 2010 (dalam % jumlah rekomendasi)

    24.2 Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Pemerintah Daerah Tahun 2009 dan Tahun 2010 (dalam % jumlah rekomendasi)

    24.3 Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan BUMN Tahun 2009 dan Tahun 2010 (dalam % jumlah rekomendasi)

    24.4 Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan KKKS Tahun 2009 dan Tahun 2010 (dalam % jumlah rekomendasi)

  • v

    Daftar Lampiran

    1.a Daftar Opini Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2009 1.b Daftar Opini Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2005-2009 2. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Laporan

    Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2009 3. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan Laporan

    Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2009 4. Daftar Kelompok Temuan menurut Entitas Pemeriksaan Laporan Keuangan

    Pemerintah Daerah Tahun 2009 5. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan atas

    Laporan Keuangan Badan Usaha Milik Negara/Daerah dan Badan Lainnya 6. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan atas

    Laporan Keuangan Badan Usaha Milik Negara/Daerah dan Badan Lainnya 7. Daftar Kelompok Temuan Menurut Entitas Pemeriksaan atas Laporan

    Keuangan Badan Usaha Milik Negara/Daerah dan Badan Lainnya 8.a Hasil Pemeriksaan Kinerja Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit – 1. Struktur

    Organisasi dan Sarana Prasarana pada Pelayanan Rawat Jalan, Rawat Inap, dan Farmasi

    8.b Hasil Pemeriksaan Kinerja Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit – 2. Perencanaan Pelayanan Rawat Jalan, Rawat Inap, dan Farmasi

    8.c Hasil Pemeriksaan Kinerja Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit – 3. Pelaksanaan Pelayanan Rawat Jalan, Rawat Inap, dan Farmasi

    8.d Hasil Pemeriksaan Kinerja Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit – 4. Monitoring dan Evaluasi Kegiatan pada Instalasi Rawat Jalan, Rawat Inap, dan Farmasi

    9. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Pemerintah Pusat

    10. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Pemerintah Pusat

    11. Daftar Kelompok Temuan Menurut Entitas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Pendapatan Pemerintah Pusat

    12. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Pemerintah Daerah

    13. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Pemerintah Daerah

    14. Daftar Kelompok Temuan Menurut Entitas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Pendapatan Pemerintah Daerah

    15. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Pusat

    16. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Pusat

    17. Daftar Kelompok Temuan Menurut Entitas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Belanja Pemerintah Pusat

  • vi

    18. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah

    19. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah

    20. Daftar Kelompok Temuan Menurut Entitas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah

    21. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan/Manajemen Aset Pemerintah Daerah

    22. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan/Manajemen Aset Pemerintah Daerah

    23. Daftar Kelompok Temuan Menurut Entitas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan/ Manajemen Aset Pemerintah Daerah

    24. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Bidang Infrastruktur Pemerintah Daerah

    25. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Bidang Infrastruktur Pemerintah Daerah

    26. Daftar Kelompok Temuan Menurut Entitas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Bidang Infrastruktur Pemerintah Daerah

    27. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pertambangan Batubara

    28. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Ketidakpatuhan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pertambangan Batubara

    29. Daftar Kelompok Temuan Menurut Entitas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pertambangan Batubara

    30. Daftar Kelompok dan Jenis Temuan – Kelemahan SPI Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama (KKS)